2009 年半年度报告
二00九年八月2009年半年度报告
- 1 -
重要提示
. 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确
性和完整性承担个别及连带责任。
. 本报告全文刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
. 没有董事、监事、高级管理人员对2009 年半年度报告内容的真实性、准
确性、完整性无法保证或存在异议。
. 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
. 公司负责人吴潮忠先生、主管会计工作负责人林瑞波先生及会计机构负责
人谢金明先生声明：保证公司2009年半年度报告中财务会计报告的真实、完整。2009年半年度报告
- 2 -
目录
一、公司基本情况-----------------------------------------3
二、主要会计数据和财务数据指标---------------------------4
三、股本变动和主要股东持股情况---------------------------4
四、董事、监事和高级管理人员情况-------------------------8
五、董事会报告-------------------------------------------9
六、重要事项---------------------------------------------18
七、财务报告---------------------------------------------23
八、备查文件---------------------------------------------732009年半年度报告
- 3 -
一公司基本情况
1、中文名称：广东巨轮模具股份有限公司
英文名称：GUANGDONG GREATOO MOLDS INC.
中文简称：巨轮股份
英文简称：GREATOO INC.
2、法定代表人：吴潮忠
3、董事会秘书：杨传楷
证券事务代表：许玲玲
投资者关系管理负责人：杨传楷
联系地址：广东省揭东经济开发试验区5号路
电话：0663-3271838 传真：0663-3269266
电子信箱：greatoo-dm@greatoo.com
4、注册地址：广东省揭东经济开发试验区5号路
办公地址：广东省揭东经济开发试验区5号路
邮政编码：515500
互联网网址：http://www.greatoo.com
电子信箱：greatoo@greatoo.com
5、选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn(巨潮资讯网)
半年度报告备置地点：公司投资发展部
6、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：巨轮股份
股票代码：002031
7、公司首次注册登记日期：2001年12月30日
公司最近一次变更登记日期： 2009年4月16日
公司注册登记地点；广东省工商行政管理局
公司企业法人营业执照注册号：440000000027164
公司税务登记证号码：445201735005320
公司聘请的会计师事务所名称：中和正信会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市朝阳区东三环中路25号住总大厦E
层2009年半年度报告
- 4 -
二主要会计数据和财务指标
2.1 主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
2.2. 非经常性损益项目
单位：（人民币）元
三股本变动和主要股东持股情况
3.1 股份变动情况表
单位：股
本报告期末上年度期末
本报告期末比上年度期末增
减（％）
总资产1,369,007,441.87 1,265,868,230.78 8.15
所有者权益（或股东权益） 729,012,538.60 715,123,466.31 1.94
每股净资产2.99 2.93 2.05
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
营业总收入182,633,905.37 175,517,972.06 4.05
营业利润25,574,778.60 29,113,942.45 -12.16
利润总额37,494,643.52 37,078,316.59 1.12
归属于上市公司股东的净利润33,405,537.64 32,034,125.27 4.28
扣除非经常性损益后归属于上市公
司股东的净利润30,318,305.38 31,550,064.45 -3.90
基本每股收益0.1369 0.1318 3.87
稀释每股收益0.1307 0.1243 5.15
净资产收益率4.58% 4.69% 下降0.11 个百分点
经营活动产生的现金流量净额99,430,425.32 65,735,659.46 51.26
每股经营活动产生的现金流量净额0.41 0.27 51.85
非经常性损益项目金额
非流动资产处置损益-5,568.45
计入当期损益的政府补助3,639,095.01
除上述各项外的其他营业外收支净额-1,488.61
所得税影响数-544,805.69
合计3,087,232.26
本次变动前本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量比例
发行
新股
送股
公积金
转股
其他小计数量比例
一、有限售条件股份140,796,500 57.68% 0 0 0 0 0 140,796,500 57.68%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股140,796,500 57.68% 0 0 0 0 0 140,796,500 57.68%
其中：境内非国有法
人持股
65,000,000 26.63% 0 0 0 0 0 65,000,000 26.63%2009年半年度报告
- 5 -
注：2007年7月9日起巨轮转债开始进入转股期。截止2009年6月30日，共有43,737,400元
的巨轮转债转为公司人民币普通股，使公司无限售条件股份累计增加5,792,094股。
3.2 主要股东持股情况
3.2.1 截止2009年6月30日，公司股东总数18,398 户。
3.2.2 截止2009年6月30日，公司前十名股东持股情况
单位：股
3.2.3 截止2009年6月30日，公司前十名无限售条件股东持股情况
单位：股
境内自然人持股75,796,500 31.05% 0 0 0 0 0 75,796,500 31.05%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份103,284,238 42.32% 0 0 0 1,356 1,356 103,285,594 42.32%
1、人民币普通股103,284,238 42.32% 0 0 0 1,356 1,356 103,285,594 42.32%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数244,080,738 100.00% 0 0 0 1,356 1,356 244,082,094 100.00%
股东名称股东性质持股比例持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
揭阳市外轮模具研究开发有限
公司
境内非国有法人23.29% 56,847,421 46,050,875 46,050,875
郑明略境内自然人15.53% 37,898,250 37,898,250
洪惠平境内自然人15.53% 37,898,250 37,898,250
揭阳市飞越科技发展有限公司境内非国有法人7.76% 18,949,125 18,949,125 18,949,125
中国工商银行－申万巴黎新经
济混合型证券投资基金
境内非国有法人1.23% 3,008,600 0
王腾飞境内自然人0.65% 1,586,734 0
中国工商银行－申万巴黎盛利
精选证券投资基金
境内非国有法人0.63% 1,546,099 0
张思伟境内自然人0.43% 1,050,050 0
东海证券－兴业－东风2 号集
合资产管理计划
境内非国有法人0.41% 1,011,999 0
郑怀东境内自然人0.37% 911,528 0
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
揭阳市外轮模具研究开发有限公司10,796,546 人民币普通股
中国工商银行－申万巴黎新经济混合型
证券投资基金3,008,600 人民币普通股
王腾飞1,586,734 人民币普通股
中国工商银行－申万巴黎盛利精选证券
投资基金1,546,099 人民币普通股
张思伟1,050,050 人民币普通股
东海证券－兴业－东风2 号集合资产管
理计划1,011,999 人民币普通股
郑怀东911,528 人民币普通股2009年半年度报告
- 6 -
3.2.4 上述股东关联关系或一致行动的说明
1、报告期末持有公司5%以上股份的股东为公司第一大股东揭阳市外轮模具研究开
发有限公司、第二大股东郑明略、并列第二大股东洪惠平、第三大股东揭阳市飞越科技
发展有限公司。本公司各法人股东的实际控制人吴潮忠、吴旭炎和自然人股东郑明略、
洪惠平等之间不存在关联关系。未知公司其他股东之间是否存在关联关系；也未知其是
否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；
2、未知公司实际控制人与前十名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知
其是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；
3、未知以上无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知以上无限售条件股东
之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
3.2.5 报告期末公司可转换债券持有人总数及前十名持有人情况表
单位：张
3.2.6 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
华润深国投信托有限公司-从容成长2
期678,900 人民币普通股
华润深国投信托有限公司-从容成长3
期信托计划558,330 人民币普通股
房卫红557,530 人民币普通股
报告期末，持有公司可转换债券的总户数为：482 户。
序号持有人名称持有数量
1 中国工商银行－兴业可转债混合型证券投资基金170,000
2 交通银行－华夏债券投资基金137,035
3 瑞士信贷（香港）有限公司127,503
4 中国工商银行－富国天利增长债券投资基金94,811
5 中国建设银行－易方达增强回报债券型证券投资基金92,311
6 泰康人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-019L-FH002 深61,590
7 中国工商银行-德盛增利债券证券投资基金50,608
8 全国社保基金二零三组合50,000
9 全国社保基金二零二组合49,991
10 交通银行－华安宝利配置证券投资基金48,070
序号有限售条件股持有的有限售条件可上市交易时间新增可上市交易限售条件2009年半年度报告
- 7 -
东名称股份数量股份数量
1
揭阳市外轮模
具研究开发有
限公司
46,050,875
2008年10月26日13,340,787
自获得流通权之日起，在二
十四个月内不上市交易或
转让。在前项承诺期期满
后，通过证券交易所挂牌交
易出售原非流通股股份，出
售数量占上市公司股份总
数的比例在十二个月内不
超过百分之五，在二十四个
月内不超过百分之十。
2009年10月26日32,710,088
2 郑明略37,898,250
2008 年10 月26 日0
自获得流通权之日起，在二
十四个月内不上市交易或
转让。在前项承诺期期满
后，通过证券交易所挂牌交
易出售原非流通股股份，出
售数量占上市公司股份总
数的比例在十二个月内不
超过百分之五，在二十四个
月内不超过百分之十。在本
人任职期间直至本人离职
后六个月内，本人不转让所
持该公司的股票。
2009 年10 月26 日0
3 洪惠平37,898,250
2008 年10 月26 日0
自获得流通权之日起，在二
十四个月内不上市交易或
转让。在前项承诺期期满
后，通过证券交易所挂牌交
易出售原非流通股股份，出
售数量占上市公司股份总
数的比例在十二个月内不
超过百分之五，在二十四个
月内不超过百分之十。在本
人任职期间直至本人离职
后六个月内，本人不转让所
持该公司的股票。
2009 年10 月26 日02009年半年度报告
- 8 -
3.2.7 报告期内，公司控股股东未发生变化。
四董事、监事和高级管理人员情况
4.1 董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内,没有董事、监事和高级管理人员持股变动。
4.2 董事、监事和高级管理人员新聘和解聘情况
报告期内，没有董事、监事和高级管理人员新聘和解聘。
4
揭阳市飞越科
技发展有限公
司
18,949,125
2008年10月26日18,949,125
自获得流通权之日起，在二
十四个月内不上市交易或
转让。在前项承诺期期满
后，通过证券交易所挂牌交
易出售原非流通股股份，出
售数量占上市公司股份总
数的比例在十二个月内不
超过百分之五，在二十四个
月内不超过百分之十。
2009年10月26日02009年半年度报告
- 9 -
五董事会报告
5.1 管理层讨论与分析
由于模具行业对经济危机和钢材价格的反映的滞后效应，加上可转债募资项目液压
式硫化机批量生产之际却遇上轮胎行业大面积限产减产，公司自去年底以来也感受到较
大压力，对新一年的困难做好了充分的思想准备。2009年上半年，在国家鼓励政策刺激
下，汽车和轮胎市场探底回升，轮胎制造企业去库存化速度加快，模具原材料价格延续
去年底趋势有所回落，为公司营造了一个较好的经营环境，促进产品销售保持稳定增长。
报告期内，公司实现营业收入182,633,905.37 元，较上年同期增长4.05%，实现
归属于上市公司股东的净利润33,405,537.64 元, 较上年同期增长4.28%,实现经营活
动产生的现金流量净额99,430,425.32 元, 较上年同期增长51.26%。
报告期内，公司的利润构成发生变化说明如下：
变动原因：
报告期内，公司实现营业收入182,633,905.37 元，较上年同期增长4.05%。主要
是汽车及相关行业上半年有所回暧，液压式硫化机产能得到一定量的释放，从而促进产
品销售收入持续的增长。
项目2009 年1-6 月2008 年1-6 月同比变动（%）
营业收入182,633,905.37 175,517,972.06 4.05
营业利润25,574,778.60 29,113,942.45 -12.16
实现归属于上市公
司股东的净利润
33,405,537.64 32,034,125.27 4.28
财务费用14,033,890.70 16,171,005.93 -13.22
营业费用3,929,120.51 3,067,231.40 28.10
管理费用20,152,463.62 18,605,647.86 8.31
资产减值损失144,877.62 672,689.41 -78.46
营业外收入12,041,433.37 8,991,864.67 33.91
营业外支出121,568.45 1,027,490.53 -88.17
所得税费用3,855,785.96 5,082,296.28 -24.132009年半年度报告
- 10 -
报告期内，受上年原材料价格高涨等因素影响，原有存货积累较高成本对本期公司
经营业绩产生一定影响，公司的营业利润较上年同期下降12.16%。本报告期营业费用、
管理费用较上年同期有所上升，同比上升28.10%和8.31%，主要是销售产品运输费用集
中在本期结算，同时本期加大研发力度，支付费用较上期有所增加；财务费用较上年同
期减少2,137,115.23 元,同比下降13.22%,主要是受国家宏观调控,银行贷款利率明显
下调影响，本报告期银行利息支出与去年同期相比减少1,121,694.62 元，下降幅度为
8.71%；资产减值损失根据公司以前年度与之相同或相似的、具有类似信用风险特征的
应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应收款项组合坏账准备计提的比
例；上半年受国际金融危机影响，客户资金相对紧张，个别客户应收款项回笼较上年有
所放慢，本期应收款项期末有所上升。
营业外收入较上年同期有所上升，同比上升33.91%，主要是增值税返还款和其他补
贴较上年同期增加。营业外支出较上年同期明显下降，同比下降88.17%，主要是上期向
四川地震灾区捐赠人民币1,000,000.00 元。所得税费用较上年同期下降24.13%，主要
是因为公司高新技术企业资格已于2008 年12 月29 日认定，享受15％的企业所得税优
惠税率，而上期在认定之前按规定企业所得税率暂按25％计缴。
报告期内资产的构成发生较大变化的说明
1、货币资金较上年期末增加74.66%，主要是报告期公司经营情况良好，现金及现
项目
2009年6月30日2008年末
增减变动（%）
金额
占总资产
比例（%）
金额
占总资产
比例（%）
货币资金312,506,544.44 22.83 178,927,831.00 17.84 74.66
应收票据15,895,440.00 1.16 28,112,388.40 2.22 -43.46
其他应收款2,712,112.12 0.20 1,280,202.82 0.10 111.85
应付票据16,400,000.00 1.20 0 0 -
预收帐款6,544,940.42 0.48 11,099,166.99 0.88 -41.03
应交税费-1,374,963.01 -0.10 78,729.92 0.01 -1,846.43
其他应付款8,814,294.89 0.64 1,122,041.57 0.09 685.56
资产总计1,369,007,441.87 100 1,265,868,230.78 1002009年半年度报告
- 11 -
金等价物有所增加的结果；
2、应收票据期末余额较上年同期下降43.46%，主要是本期采用票据结转供应商货
款增多；
3、其他应收款期末余额较上年同期上升111.85%，主要是本期支付往来单位相关费
用款项增加；
4、应付票据本期增加16,400,000元,主要是本期开具银承汇票给供应商作为结算方
式；
5、预收帐款期末余额较上年同期下降41.03%,主要是本期货款清结及时；
6、应交税费期末余额较上年同期下降1,846.43%，主要是因本期调整企业所得税率,
从原暂按25%计征转按15%计缴,调整前期多缴企业所得税。
报告期内现金流量构成发生较大变化的说明
1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长51.26%，主要原因在新经济形势
下,公司千方百计确保货款稳定回笼，调整供应商付款方式，用现金支付供应商货款较
上年同期有所减少；
2、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增长184.88%，主要是因本公司项目
建设需要增加部分银行借款等所致；
3、投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降48.49%,主要是公司前期项目投资
建设已基本完成,报告期新项目投入有所减少；
4、现金及现金等价物增加额较上年同期增长345.44%，主要是报告期内公司经营
情况良好，货款回笼持续稳定，筹资能力大大增强，采购付款方式有所调整，投资建设
得到较好控制。
项目2009年1-6月2008年1-6月同比增减（%）
经营活动产生的现金流量净额99,430,425.32 65,735,659.46 51.26
筹资活动产生的现金流量净额59,769,886.15 -70,414,498.00 184.88
投资活动产生的现金流量净额-25,621,589.93 -49,736,174.78 -48.49
现金及现金等价物净增加额133,578,713.44 -54,424,242.89 345.442009年半年度报告
- 12 -
报告期内，公司还做好以下几个方面的工作：
一、推进可转债投资项目批量生产。
公司年产200 台高精度液压式轮胎硫化机项目由于是新建项目，客户认同度还较低，
市场影响还较小，因此在去年经济危机的环境下经营十分困难。报告期内，行业景气度
回升，项目生产工艺趋于成熟、员工的技能水平逐渐提高，生产步入正常轨道，陆续有
客户与公司进行技术交流，并获得了一批订单，其中四川轮胎橡胶(集团)股份有限公司
于6 月份与本公司签订了<<设备采购合同书>>，向本公司订购高精度液压式轮胎硫化机
共28 台，合同总金额4600 万元。但由于硫化机生产周期约4 个月，交货后还须试产才
能确认收入，因此部份订单的销售收入须在下半年或下一年度才能体现。
报告期内，根据广东省发展和改革委员会、广东省经济贸易委员会《广东省发展改
革委、经贸委关于广东巨轮模具股份有限公司高精度液压式轮胎硫化机技术改造项目新
增中央投资重点产业振兴和技术改造专项资金申请报告的批复》，巨轮股份投资建设的
高精度液压式轮胎硫化机项目获准申报国家产业振兴与技术改造项目资金，拟安排中央
投资重点产业振兴和技术改造专项资金2100 万元。该项财政资金预计于2009 年下半年
到位。
二、继续推动中层管理团队建设，力推人才兴企战略。
“中层管理梯队培训计划（303 计划）”按计划进行，结合公司人才战略，旨在三
年内培训出30 名优秀的中层管理干部，构建强有力的中层管理梯队，满足未来公司持
续发展的人才需求。同时，为凝聚人才，提高公司人才队伍的综合素质和专业化水平，
制订了《广东巨轮模具股份有限公司优待人才暂行办法》。
三、举办多项评奖、竞赛和文体活动，建设有特色的企业文化。
为树立榜样，鼓励员工进行自主创新和技术改造，提高员工技能水平，激发员工敬
业爱岗热情，公司举办“巨轮股份第一届劳动技能大赛”，在基层多个工段中通过竞赛
评选了一批技术能手，进行奖励；隆重举行年度科技进步奖表彰大会，对获得国家专利、
省市科技进步和为公司技术创新、技术改造做出突出贡献的先进个人进行表彰；举行
“2008 年度优秀员工表彰大会”，对经层层筛选和民主评选出来的113 名优秀员工进行
奖励。2009年半年度报告
- 13 -
隆重举办了“巨轮股份第二届文体节”，举行了丰富多彩的篮球赛、乒乓球赛、足
球表演赛、象棋赛、台球赛、网球赛、拨河赛、接力跑赛、书画摄影展、电影名片欣赏、
文艺晚会等一系列活动；举行“猜灯谜，闹元宵”活动；组织员工到汕头国防训练基地
参加军训。营造了积极健康、昂扬向上的文化氛围，深受员工喜爱。
四、夯实基础管理，推进精益生产。
为提高公司管理水平和运作效率，确保公司发展规划目标的顺利实现，公司成立“精
益管理推动委员会”，在公司全面推行精益管理。同时启动为期二年的“作业组长培训”。
5.2 主要控股公司及参股公司经营情况及业绩分析
公司拥有一家控股子公司——北京中京阳科技发展有限公司。目前公司无参股其他
公司。公司不存在来源于单个控股子公司的投资收益对公司净利润影响达到10％以上的
情况。
北京中京阳科技发展有限公司
法定代表人：何宁
注册资本：538 万元
经营范围：法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未获审批前不得经营；法
律、法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动。
公司住所：北京市北京经济技术开发区兴盛街21 号
成立日期：2002 年4 月
目前，本公司持有北京中京阳科技发展有限公司70％的股权。
该公司主要从事轮胎技术、轮胎原材料的研究开发和为轮胎企业提供技术服务。
截止2009 年6 月30 日，该公司总资产26,990,001.34 元，净资产3,368,646.84 元，
2009 年上半年实现净利润777,733.08 元。
5.3 报告期内主要经营情况
5.3.1 经营范围
公司经营范围包括：汽车子午线轮胎活络模具、汽车子午线轮胎设备的制造、销售
及相关技术开发，经营本企业自产产品及技术的出口业务，经营本企业生产所需的原辅
材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务。2009年半年度报告
- 14 -
5.3.2 主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
为0.00 万元
5.3.3 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
5.3.4占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品
单位：（人民币）万元
5.3.5 经营中的问题与困难及其对策
（1）主要原材料价格波动大，行业竞争日渐激烈。主要原材料格波动对公司的经
营业绩产生较大的影响。2009 年上半年，市场钢材价格总体有所回落，但价格波动较大，
主营业务分行业情况
分行业或分产品营业收入营业成本毛利率（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
轮胎专用设备制造业18,191.84 11,751.25 35.40% 4.14% 10.80% -3.88%
主营业务分产品情况
子午线轮胎活络模具14,799.32 9,843.24 33.49% -0.04% 9.38% -5.73%
轮胎二半模具1,026.25 664.02 35.30% -12.75% -10.48% -1.63%
轮胎成型模具90.42 48.47 46.39% 15.70% 51.23% -12.60%
子午线轮胎活络模具
配件511.95 394.91 22.86% -17.79% 7.31% -18.04%
硫化机820.51 514.79 37.26% 72.97% 53.57% 7.93%
其他943.39 285.82 69.70% 203.70% 119.22% 11.67%
地区营业收入营业收入比上年增减（％）
东北地区434.71 -59.21%
华北地区187.57 87.51%
华东地区7,944.38 -12.04%
华南地区1,044.56 147.65%
华中地区921.07 -35.12%
西北地区134.70 -84.70%
西南地区4,257.03 84.96%
境外地区3,267.82 40.33%
分产品主营业务收入主营业务成本主营业务利润率（％）
子午线轮胎活络模具14,799.31 9,843.23 33.49%2009年半年度报告
- 15 -
未来具有不确定性,从而对产品成本影响具有不确定性,与此同时，受市场竞争加剧等因
素影响,产品售价存在一定下降压力；这将给公司经营业绩带来一定的冲击。对策：公
司将密切关注原材料市场价格的走势，完善科学存货储备模式，建立多功能的信息平台，
保证物流畅通无阻，减少因钢材价格上涨带来不利因素影响。提高创新能力，改进产品
结构，提高产品竞争力和品牌形象，在一定程度上提高模具产品销售价格。
（2）人民币升值。从目前情况看，人民币汇率继续保持升值的趋势，将对公司出
口业务带来不利。对策：结合国外客户定制产品要求，结合加工实际，加大进口材料采
购比例，考虑客户信用，制订优惠政策，加快货款回笼力度，利用金融工具，采取综合
性措施，降低人民币汇率风险对公司的不利影响。
（3）国家退税政策变更的影响。财政部、国家税务总局于2006 年12 月5 日发布
了财税[2006]52 号文《关于模具产品先征后退政策的通知》，对本公司模具产品自2006
年1 月1 日至2008 年12 月31 日模具产品销售实行先按规定征收增值税后按实际缴纳
税额退还50%办法。本次退税政策已经到期，未来是否延续将对公司业绩产生不确定性
影响。对策：在巩固老客户同时，不断开拓新市场，扩大营销网络；继续加大科技研发
力度，提升自主品牌形象，争取国家有关技术创新优惠政策以及其他财税支持，进一步
提高公司盈利能力。
（4）对轮胎行业依赖程度高。公司的主营业务受轮胎市场影响大，轮胎模具和液
压硫化机的客户均为轮胎制造企业。对策：积极寻求对外合作和对外投资项目，拓展新
领域，力求在其他国家政策扶持的高端机械领域（如高档数控机床等）有建树。
5.4 对2009年1-9月经营业绩的预计
单位：（人民币）万元
5.5 募集资金使用情况
5.5.1 募集资金运用
单位：（人民币）万元
2009 年1-9 月预计的经
营业绩
归属于母公司所有者的净利润比上年同期增长变动幅度小于50%。
预计归属于母公司所有者的净利润比上年同期增减变动幅度在20%-40%
之间。
2008 年1-9 月经营业绩归属于母公司所有者的净利润： 49,631,751.08
业绩变动的原因说明
公司主营业务持续稳定增长；享受高新技术企业所得税按15%征收的优惠
税率；预计第三季度财政补贴增加的数额大于因优惠政策到期而使增值
税返还减少的数额。2009年半年度报告
- 16 -
5.5.2 募集资金专户存储制度的执行情况
报告期内，公司严格按照《公司募集资金管理办法》的规定和要求，对募集资金的
存放和使用进行有效的监督和管理，以确保用于募集资金投资项目的建设。在使用募集
资金时候，严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐机构，随时接受保荐代
表人的监督。
募集资金已全额投入募股项目。募集资金专用账户存款总额为0元,并已于2008年
12月办理销户手续。
募集资金净额19,318 报告期内投入募集资金总额175.76
变更用途的募集资金总额0 已累计投入募集项目总额24,120.94
变更用途的募集资金总额比例0
承诺投资项目
是否
已变
更项
目（ 含
部分
变更）
募集资
金承诺
投资总
额
调整后
投资总
额
截至期
末承诺
投入金
额(1)
报告期
内投入
金额
截至期末累
计投入金额
(2)
截至期末
累计投入
金额与承
诺投入金
额的差额
(3)＝(2)-
(1)
截至期
末投入
进度（%）
(4)＝
(2)/(1)
项目达
到预定
可使用
状态日
期
报告期
内实现
的效益
(毛利)
是否
达到
预计
效益
项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
年产200 台高精度液
压轮胎硫化机项目
否24,600 24,600 24,600 175.76 24,120.94 -479.06 98.05
2008 年
3 月31
日
305.72 是否
合计— 24,600 24,600 24,600 175.76 24,120.94 -479.06 98.05 — 305.72 — —
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因
（分具体项目）
无
项目可行性发生重大
变化的情况说明
无
募集资金投资项目实
施地点变更情况
无
募集资金投资项目实
施方式调整情况
无
募集资金投资项目先
期投入及置换情况
先期投入5,660.30 万元,已弥补。
用闲置募集资金暂时
补充流动资金情况
无
项目实施出现募集资
金结余的金额及原因
无
尚未使用的募集资金
用途及去向
无
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他
情况
无2009年半年度报告
- 17 -
5.5.3 报告期内无重大非募集资金投资情况。
5.6公司发行的可转换公司债券转股价格历次调整情况
公司于2007年1月8日发行2亿元（200万张）可转换公司债券（以下简称“巨轮转
债”代码为：128031），并于2007年1月19日在深圳证券交易所挂牌交易，于2007年7月
9日起可转换为公司发行的Ａ股股票。“巨轮转债”初始转股价为9.82元/股，转股价格
历次调整情况如下：
1、2007 年9 月18 日，公司实施2007 年中期资本公积金转增股本方案，每10 股转
增3 股，转股价由9.82 元/股相应调整为7.55 元/股。
2、2008 年7 月17 日，公司实施2008 年度分红派息方案，每10 股派1 元，转股价
由7.55 元/股相应调整为7.45 元/股。
3、2009年6月12日，公司实施2009年度分红派息方案，每10股派0.8元，转股价由7.45
元/股相应调整为7.37元/股。
经调整后的最新转股价格为：7.37元/股。
5.7“巨轮转债”发行后累计转股的情况
截止2009年6月30日，共有43,737,400元的可转换公司债券转为公司人民币普通股，
占“巨轮转债”发行总量的21.87%，累计转股数量为5,792,094股,占本次变动后总股本
244,082,094股的2.37%。
5.8担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
截至2008年底，公司可转债担保人光大银行资产总额8518亿元，其中贷款余额亿4685
亿元；负债总额8186.06亿元，其中存款余额6259亿元；股东权益332.3亿元；资本充足
率9.10%，核心资本充足率5.98%，不良贷款率2.00%。2008年，光大银行实现营业收入
246.10亿元，净利润73.20亿元。
近年来，光大银行的风险管理能力不断提升，资产质量逐年改善。2008年4月、6月、
12月和2009年3月，光大银行分四期发行了总规模为160亿元的次级债券，进一步充实了
光大银行的附属资本水平。另外，光大银行正在着手公开发行股票的相关工作，若取得
实质性进展，将进一步提升其核心资本水平。2009年半年度报告
- 18 -
2008年10月13日，经联合资信评级（联合信评字[2008]304号），光大银行主体长期
信用等级由AA+提升至AAA，光大银行偿债能力强，其担保能力能够有效提升本期债券的
信用水平，并增强了本息偿还的安全性。
5.9公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
公司截至2009年6月底，资产总额为136,900.74万元，负债总额为63,898.43万元，
资产负债率为46.68%，长期偿债能力较强。负债总额中，其中以短期借款为主的流动负
债占74.61%，以应付债券为主的非流动负债占25.39%。
2009年3月28日，经联合资信评估有限公司对本公司可转换公司债券进行跟踪评级，
“巨轮转债”的信用级别由原AA+上调至AAA。
公司可转换公司债券的到期日为2012年1月7日，公司目前资金充裕，每年经营活动
产生的净现金流较大，公司将根据可转换公司债券转股情况，合理安排资金，保证足额
偿还到期未转股的可转换公司债券本息。
六重要事项
6.1 公司治理状况
报告期内，为规范公司的内幕信息管理，加强内幕信息保密工作，以维护信息披露
的公平原则，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治
理准则》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券
交易所中小企业板上市公司公平信息披露指引》等有关法律、法规以及《公司章程》的
规定，制订了《内幕信息知情人备案管理制度》。该制度经公司第三届董事会第十
次会议审议通过。
6.2 报告期内公司利润分配方案的执行情况
公司2009年4月15日召开的2008年度股东大会审议通过了《公司2008年度利润分配
预案》。公司以股权登记日2009年6月11日总股本244,080,738为基数，向全体股东每10
股派现金股利人民币0.80元（含税），合计派发现金股利19,526,459.04元，该方案已
于2009年6月12日实施完毕。
6.3 本年度中期公司不进行利润分配和公积金转增股本。
6.4 报告期内公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。2009年半年度报告
- 19 -
6.5 报告期内公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售
及资产重组事项。
6.6 报告期内，公司无重大关联交易事项。
6.7 报告期内，公司无重大合同事项。
6.7.1 公司无重大托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁
公司资产事项。
6.7.2 公司未发生对外担保事项，也无以前期间发生但延续到本报告期的对外担
保事项，不存在对控股子公司的担保情况和违规担保。
6.7.3 公司未发生委托理财事项，也无以前期间发生但延续到本报告期的委托理
财事项。
6.7.4 公司独立董事关于公司累计和当期对外担保、与关联方资金往来等情况的
独立意见
根据中国证监会证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上
市公司对外担保若干问题的通知》及证监发[2005]120 号《关于规范上市公司对外担保
行为的通知》的精神，我们作为广东巨轮模具股份有限公司（以下简称“公司”、“本
公司”）的独立董事，对公司对外担保情况以及与关联方的资金往来情况进行了认真负
责的核查，对公司2009年上半年度的对外担保情况及执行证监发（2003）56 号文件及
证监发[2005]120 号规定情况发表以下独立意见：
（1）关于对外担保事项
公司能严格控制对外担保风险，没有为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的
附属企业及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。2009
年上半年度，公司无任何形式的对外担保事项，也无以前期间发生但延续到报告期的对
外担保事项。
（2）关于公司与关联方资金往来事项
2009 年上半年度，未发现除经营性资金往来及控股子公司因工程建设所需而产生的
非经营性资金往来以外的控股股东及其他关联方违规占用巨轮公司资金的情况。
综上所述，我们认为公司与关联方之间的资金往来及对外担保行为符合证监发2009年半年度报告
- 20 -
[2003]56 号文及证监发[2005]120 号文的规定。
6.7.5 承诺和追加承诺事项及履行承诺情况
（1）报告期内公司原非流通股股东履行在股权分置改革过程中做出特殊承诺的情
况：
（2）报告期内公司股东没有再追加延长股份限售期、设定或提高最低减持价格等
其他承诺情况。
6.8 报告期内公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人等
没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其它行政管理部门处罚及
证券交易所公开谴责等情况；没有被采取司法强制措施的情况。
股东名称特殊承诺履约情况承诺履行情况
揭阳市外
轮模具研
究开发有
限公司
自获得流通权之日起，在二十四个月内
不上市交易或转让。在前项承诺期期满后，
通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股
份，出售数量占上市公司股份总数的比例在
十二个月内不超过百分之五，在二十四个月
内不超过百分之十。
履约中
报告期
内，以上公司
原非流通股股
东严格履行了
以上承诺，未
发生违约现
象。
洪惠平
自获得流通权之日起，在二十四个月内
不上市交易或转让。在前项承诺期期满后，
通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股
份，出售数量占上市公司股份总数的比例在
十二个月内不超过百分之五，在二十四个月
内不超过百分之十。在本人任职期间直至本
人离职后六个月内，本人不转让所持该公司
的股票。
郑明略
自获得流通权之日起，在二十四个月内
不上市交易或转让。在前项承诺期期满后，
通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股
份，出售数量占上市公司股份总数的比例在
十二个月内不超过百分之五，在二十四个月
内不超过百分之十。在本人任职期间直至本
人离职后六个月内，本人不转让所持该公司
的股票。
揭阳市飞
越科技发
展有限公
司
自获得流通权之日起，在二十四个月内
不上市交易或转让。在前项承诺期期满后，
通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股
份，出售数量占上市公司股份总数的比例在
十二个月内不超过百分之五，在二十四个月
内不超过百分之十。2009年半年度报告
- 21 -
6.9 公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况
报告期内，公司共召开了二次董事会会议，全体董事严格按照《公司法》、《证券
法》、《深圳证券交易所上市规则》、《中小企业板块上市公司董事行为指引》等有关
法律法规和《公司章程》的规定，诚实守信、勤勉尽责地履行董事职责，按时参加董事
会会议，持续关注公司的生产经营，有效发挥董事在公司规范运作中的作用。
公司独立董事严格按照《公司独立董事工作制度》勤勉、尽责地开展工作，按时参
加董事会会议，认真审议各项议案，对确保董事会的科学决策发挥了积极的作用。同时
独立董事主动及时地了解公司的生产经营状况、对公司的生产管理、经营决策建言献策。
报告期内，独立董事对高管薪酬、关联交易以及对外担保、资金往来等有关事项均发表
了独立、客观的意见，切实维护公司及股东特别是社会公众股股东的合法权益。
报告期内董事出席董事会会议情况：
6.10 内部审计机构的设置及开展工作的情况
公司设有审计部，现有专职审计人员3名，在公司董事会审计委员会的领导下，按
照《中小企业板上市公司内部审计工作指引》、《公司内部审计制度》等相关规定独立
开展内部审计工作，主要负责对公司及控股子公司内部控制制度的实施情况和财务信息
的可靠性进行内部审计。
报告期内，审计部对公司2008 年度业绩快报、公司2008年度内部控制及运行情况、
2009 年第1 季度财务报告、2009年上半年有关内控制度的执行情况等进行了内部审计
并出具了相关报告。内部审计工作的开展在促进公司有关内部控制制度和管理措施的落
报告期内董事会会议召开次数2
董事姓名职务
亲自出席
次数
委托出
席次数
缺席次数
是否连续两次未亲自
出席会议
吴潮忠董事长2 0 0 否
洪惠平副董事长1 1 0 否
郑明略董事2 0 0 否
李丽璇董事2 0 0 否
杨传楷董事2 0 0 否
曾旭钊董事1 1 0 否
阮锋独立董事2 0 0 否
罗绍德独立董事2 0 0 否
普烈伟独立董事2 0 0 否2009年半年度报告
- 22 -
实等方面发挥了有效的监督作用。
6.11 其他重大事项及其他影响和解决方案的分析说明
6.11.1 报告期内，公司无从事证券投资情况
6.11.2 报告期内，公司无持有非上市金融企业和拟上市股权情况。
6.12 报告期内，公司无应披露的其他重要信息。
6.13 公司公告索引
序号编号内容披露日期刊登报纸
1 2009-001 关于2008 年第四季度股本变动情况的公告2009 年1 月7 日中国证券报、证券时报
2 2009-002 股东股权质押公告2009 年1 月16
日
中国证券报、证券时报
3 2009-003 2008 年度业绩快报
2009 年2 月27
日
中国证券报、证券时报
4 2009-004 关于公司被认定为高新技术企业的公告
2009 年3 月20
日
中国证券报、证券时报
5 2009-005 第三届董事会第七次会议决议公告
2009 年3 月26
日
中国证券报、证券时报
6 2009-006 第三届监事会第六次会议决议公告2009 年3 月26
日
中国证券报、证券时报
7 2009-007 关于召开2008 年股东大会的通知2009 年3 月26
日
中国证券报、证券时报
8 2009-008
关于2008年度募集资金存放与使用情况的专
项说明
2009 年3 月26
日
中国证券报、证券时报
9 2009-009 独立董事对公司相关事项发表的独立意见
2009 年3 月26
日
中国证券报、证券时报
10 2009-010 2008 年年度报告摘要
2009 年3 月26
日
中国证券报、证券时报
11 2009-011
关于举行2008年年度报告网上说明会的通知
2009 年4 月1 日中国证券报、证券时报
12 2009-012 关于2009 年第一季度股本变动情况的公告2009 年4 月8 日中国证券报、证券时报
13 2009-013 2008 年年度股东大会决议公告2009 年4 月16
日
中国证券报、证券时报
14 2009-014 2009 年第一季度报告
2009 年4 月20
日
中国证券报、证券时报
15 2009-015 2008年度利润分配实施公告2009 年6 月5 日中国证券报、证券时报
16 2009-016 关于可转换公司债券暂停转股的提示性公告2009 年6 月5 日中国证券报、证券时报2009年半年度报告
- 23 -
七、财务报告
一、本报告期财务报告未经审计。
二、财务报表
资产负债表
编制单位：广东巨轮模具股份有限公司2009 年06 月30 日单位：（人民币）元
17 2009-017 可转换公司债券转股价格调整特别提示公告2009 年6 月5 日中国证券报、证券时报
18 2009-018
关于申请国家产业振兴和技术改造专项资金
获得批复的公告
2009 年6 月11
日
中国证券报、证券时报
19 2009-019 关于签订硫化机销售合同的公告
2009 年6 月20
日
中国证券报、证券时报
项目
期末数期初数
合并母公司合并母公司
流动资产：
货币资金312,506,544.44 310,210,475.20 178,927,831.00 178,136,783.28
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据15,895,440.00 15,895,440.00 28,112,388.40 28,112,388.40
应收账款91,021,225.58 90,940,285.37 91,664,313.77 91,664,313.77
预付款项11,708,764.20 11,193,909.54 12,752,452.67 12,237,598.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款2,712,112.12 25,276,277.47 1,280,202.82 23,800,294.40
买入返售金融资产
存货103,944,848.13 103,944,848.13 109,963,541.86 109,748,390.19
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计537,788,934.47 557,461,235.71 422,700,730.52 443,699,768.05
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资3,766,000.00 3,766,000.00
投资性房地产1,031,063.18 1,031,063.18 1,040,184.80 1,040,184.80
固定资产562,229,690.48 541,395,331.48 583,720,639.05 562,398,576.09
在建工程84,718,969.60 84,777,225.12 71,870,104.29 71,870,104.29
工程物资2009年半年度报告
- 24 -
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产180,137,637.30 177,131,265.62 183,435,425.28 180,394,095.80
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产3,101,146.84 3,101,146.84 3,101,146.84 3,101,146.84
其他非流动资产
非流动资产合计831,218,507.40 811,202,032.24 843,167,500.26 822,570,107.82
资产总计1,369,007,441.87 1,368,663,267.95 1,265,868,230.78 1,266,269,875.87
流动负债：
短期借款399,500,000.00 399,500,000.00 315,100,000.00 315,100,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据16,400,000.00 16,400,000.00
应付账款43,690,514.24 43,669,967.24 55,969,294.39 55,969,294.39
预收款项6,544,940.42 6,544,940.42 11,099,166.99 11,099,166.99
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬2,576,960.58 2,576,960.58 2,280,302.55 2,276,177.08
应交税费-1,374,963.01 -1,495,701.19 78,729.92 25,416.97
应付利息607,951.25 607,951.25 564,954.16 564,954.16
其他应付款8,814,294.89 8,214,052.99 1,122,041.57 406,038.84
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计476,759,698.37 476,018,171.29 386,214,489.58 385,441,048.43
非流动负债：
长期借款
应付债券153,263,094.77 153,263,094.77 153,392,161.67 153,392,161.67
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债8,961,516.08 8,961,516.08 10,360,839.09 10,360,839.09
非流动负债合计162,224,610.85 162,224,610.85 163,753,000.76 163,753,000.76
负债合计638,984,309.22 638,242,782.14 549,967,490.34 549,194,049.19
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 244,082,094.00 244,082,094.00 244,080,738.00 244,080,738.00
资本公积162,480,044.09 162,480,044.09 162,471,406.41 162,471,406.41
减：库存股
盈余公积55,297,429.09 55,297,429.09 55,297,429.09 55,297,429.092009年半年度报告
- 25 -
法定代表人：吴潮忠主管会计工作的负责人：林瑞波会计机构负责人：谢金明
利润表
编制单位：广东巨轮模具股份有限公司2009 年1-6 月单位：（人民币）元
一般风险准备
未分配利润267,152,971.42 268,560,918.63 253,273,892.81 255,226,253.18
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计729,012,538.60 730,420,485.81 715,123,466.31 717,075,826.68
少数股东权益1,010,594.05 777,274.13
所有者权益合计730,023,132.65 730,420,485.81 715,900,740.44 717,075,826.68
负债和所有者权益总计1,369,007,441.87 1,368,663,267.95 1,265,868,230.78 1,266,269,875.87
项目
本期上年同期
合并母公司合并母公司
一、营业总收入182,633,905.37 179,808,036.95 175,517,972.06 174,221,440.06
其中：营业收入182,633,905.37 179,808,036.95 175,517,972.06 174,221,440.06
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本157,059,126.77 155,010,991.43 146,404,029.61 144,916,972.82
其中：营业成本117,763,973.26 117,179,275.31 106,505,252.16 105,890,890.35
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加1,034,801.06 916,551.06 1,382,202.85 1,310,893.59
销售费用3,929,120.51 3,929,120.51 3,067,231.40 3,067,231.40
管理费用20,152,463.62 18,808,789.65 18,605,647.86 17,801,763.64
财务费用14,033,890.70 14,032,377.28 16,171,005.93 16,173,504.43
资产减值损失144,877.62 144,877.62 672,689.41 672,689.41
加：公允价值变动收益（损失以“-”
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 25,574,778.60 24,797,045.52 29,113,942.45 29,304,467.24
加：营业外收入12,041,433.37 12,041,433.37 8,991,864.67 8,991,864.67
减：营业外支出121,568.45 121,568.45 1,027,490.53 1,027,490.53
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填
列） 37,494,643.52 36,716,910.44 37,078,316.59 37,268,841.38
减：所得税费用3,855,785.96 3,855,785.96 5,082,296.28 5,082,296.28
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 33,638,857.56 32,861,124.48 31,996,020.31 32,186,545.102009年半年度报告
- 26 -
法定代表人：吴潮忠主管会计工作的负责人：林瑞波会计机构负责人：谢金明
现金流量表
编制单位：广东巨轮模具股份有限公司2009 年1-6 月单位：（ 人民币）
元
归属于母公司所有者的净利润33,405,537.64 32,034,125.27
少数股东损益233,319.92 -38,104.96
六、每股收益：
（一）基本每股收益0.1369 0.1318
（二）稀释每股收益0.1307 0.1243
项目
本期上年同期
合并母公司合并母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到
的现金164,958,481.47 162,213,553.26 174,544,582.02 173,389,784.02
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金
的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还8,287,826.97 8,287,826.97 7,318,959.71 7,318,959.71
收到其他与经营活动有关
的现金3,484,037.23 3,426,108.51 7,594,391.59 7,147,506.89
经营活动现金流入小计176,730,345.67 173,927,488.74 189,457,933.32 187,856,250.62
购买商品、接受劳务支付
的现金23,460,971.43 23,272,992.18 66,035,386.45 65,787,112.91
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金
的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
付的现金17,258,606.77 16,866,186.10 15,970,994.41 15,625,821.342009年半年度报告
- 27 -
支付的各项税费19,494,670.66 19,217,158.65 25,026,106.92 24,810,266.54
支付其他与经营活动有关
的现金17,085,671.49 16,589,275.49 16,689,786.08 17,289,786.08
经营活动现金流出小计77,299,920.35 75,945,612.42 123,722,273.86 123,512,986.87
经营活动产生的现金
流量净额99,430,425.32 97,981,876.32 65,735,659.46 64,343,263.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金净
额
60,455.52 2,200.00 2,000.00 2,000.00
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金18,000.00 18,000.00 18,000.00 18,000.00
投资活动现金流入小计78,455.52 20,200.00 20,000.00 20,000.00
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现金25,700,045.45 25,698,262.45 49,756,174.78 47,546,512.41
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计25,700,045.45 25,698,262.45 49,756,174.78 47,546,512.41
投资活动产生的现金
流量净额-25,621,589.93 -25,678,062.45 -49,736,174.78 -47,526,512.41
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股
东投资收到的现金
取得借款收到的现金371,329,496.39 371,329,496.39 162,400,000.00 162,400,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金24,793.12 24,793.12
筹资活动现金流入小计371,354,289.51 371,354,289.51 162,400,000.00 162,400,000.00
偿还债务支付的现金279,100,000.00 279,100,000.00 217,400,000.00 217,400,000.00
分配股利、利润或偿付利
息支付的现金32,163,437.44 32,163,437.44 15,414,498.00 15,414,498.00
其中：子公司支付给少数
股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金320,965.92 320,965.92
筹资活动现金流出小计311,584,403.36 311,584,403.36 232,814,498.00 232,814,498.00
筹资活动产生的现金
流量净额59,769,886.15 59,769,886.15 -70,414,498.00 -70,414,498.00
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响-8.10 -8.10 -9,229.57 -9,229.572009年半年度报告
- 28 -
法定代表人：吴潮忠主管会计工作的负责人：林瑞波会计机构负责人：谢金明
五、现金及现金等价物净增加
额133,578,713.44 132,073,691.92 -54,424,242.89 -53,606,976.23
加：期初现金及现金等价
物余额178,927,831.00 178,136,783.28 220,339,555.26 219,315,086.53
六、期末现金及现金等价物余
额312,506,544.44 310,210,475.20 165,915,312.37 165,708,110.302009年半年度报告
２９
合并股东权益变动表（一）
编制单位：广东巨轮模具股份有限公司2009 年06 月30 日单位：（人民币）元
法定代表人：吴潮忠主管会计工作的负责人：林瑞波会计机构负责人：谢金明
项目
本期金额
归属于母公司所有者权益
少数股东权
益
实收资本（或股所有者权益合计
本）
资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润其他
一、上年年末余额244,080,738.00 162,471,406.41 55,297,429.09 253,252,832.72 768,248.38 715,870,654.60
加：会计政策变更
前期差错更正21,060.09 9,025.75 30,085.84
二、本年年初余额244,080,738.00 162,471,406.41 55,297,429.09 253,273,892.81 777,274.13 715,900,740.44
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,356.00 8,637.68 13,879,078.61 233,319.92 14,122,392.21
（一）净利润33,405,537.64 233,319.92 33,638,857.56
（二）直接计入所有者权益的利得和损失1,356.00 8,637.68 9,993.68
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4．其他1,356.00 8,637.68 9,993.68
上述（一）和（二）小计1,356.00 8,637.68 33,405,537.64 233,319.92 33,648,851.24
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配-19,526,459.03 -19,526,459.03
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-19,526,459.03 -19,526,459.03
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额244,082,094.00 162,480,044.09 55,297,429.09 267,152,971.42 1,010,594.05 730,023,132.652009年半年度报告
３０
合并股东权益变动表（二）
编制单位：广东巨轮模具股份有限公司2009 年度06 月30 日单位：（人民币）元
法定代表人：吴潮忠主管会计工作的负责人：林瑞波会计机构负责人：谢金明
项目
上年金额
归属于母公司所有者权益
少数股东权
益
实收资本（或股所有者权益合计
本）
资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润其他
一、上年年末余额241,372,873.00 144,734,891.22 48,794,930.69 219,355,804.67 636,990.81 654,895,490.39
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额241,372,873.00 144,734,891.22 48,794,930.69 219,355,804.67 636,990.81 654,895,490.39
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,707,865.00 17,736,515.19 6,502,498.40 33,897,028.05 131,257.57 60,975,164.21
（一）净利润64,588,095.66 -187,237.84 64,400,857.82
（二）直接计入所有者权益的利得和损失219,504.59 318,495.41 538,000.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
219,504.59 318,495.41 538,000.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和（二）小计64,807,600.25 131,257.57 64,938,857.82
（三）所有者投入和减少资本2,707,865.00 17,736,515.19 20,444,380.19
1.所有者投入资本2,707,865.00 17,736,515.19 20,444,380.19
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配6,502,498.40 -30,910,572.20 -24,408,073.80
1．提取盈余公积6,502,498.40 -6,502,498.40
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-24,408,073.80 -24,408,073.80
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额244,080,738.00 162,471,406.41 55,297,429.09 253,252,832.72 768,248.38 715,870,654.602009年半年度报告
３１
母公司股东权益变动表（一）
编制单位：广东巨轮模具股份有限公司2009 年06 月30 日单位：（人民币）元
法定代表人：吴潮忠主管会计工作的负责人：林瑞波会计机构负责人：谢金明
项目
本期金额
归属于母公司所有者权益
所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润其他
一、上年年末余额244,080,738.00 162,471,406.41 55,297,429.09 255,226,253.18 717,075,826.68
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额244,080,738.00 162,471,406.41 55,297,429.09 255,226,253.18 717,075,826.68
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,356.00 8,637.68 13,334,665.45 13,344,659.13
（一）净利润32,861,124.48 32,861,124.48
（二）直接计入所有者权益的利得和损失1,356.00 8,637.68 9,993.68
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4．其他1,356.00 8,637.68 9,993.68
上述（一）和（二）小计1,356.00 8,637.68 32,861,124.48 32,871,118.16
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配-19,526,459.03 -19,526,459.03
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-19,526,459.03 -19,526,459.03
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额244,082,094.00 162,480,044.09 55,297,429.09 268,560,918.63 730,420,485.812009年半年度报告
３２
母公司股东权益变动表（二）
编制单位：广东巨轮模具股份有限公司2009 年度06 月30 日单位：（人民币）元
法定代表人：吴潮忠主管会计工作的负责人：林瑞波会计机构负责人：谢金明
项目
上年金额
归属于母公司所有者权益
所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润其他
一、上年年末余额241,372,873.00 144,734,891.22 48,794,930.69 221,111,841.41 656,014,536.32
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额241,372,873.00 144,734,891.22 48,794,930.69 221,111,841.41 656,014,536.32
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 2,707,865.00 17,736,515.19 6,502,498.40 34,114,411.77 61,061,290.36
（一）净利润65,024,983.97 65,024,983.97
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益
变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和（二）小计65,024,983.97 65,024,983.97
（三）所有者投入和减少资本2,707,865.00 17,736,515.19 20,444,380.19
1.所有者投入资本2,707,865.00 17,736,515.19 20,444,380.19
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配6,502,498.40 -30,910,572.20 -24,408,073.80
1．提取盈余公积6,502,498.40 -6,502,498.40
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-24,408,073.80 -24,408,073.80
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额244,080,738.00 162,471,406.41 55,297,429.09 255,226,253.18 717,075,826.682009年半年度报告
- 33 -
广东巨轮模具股份有限公司
财务报表附注
截至2009 年6 月30 日止
一、公司基本情况
广东巨轮模具股份有限公司（以下简称本公司）系于2001 年12 月30 日经广东省人
民政府办公厅粤办函[2001]723 号文《关于同意变更设立广东巨轮模具股份有限公司的复
函》和广东省经济贸易委员会粤经贸函[2001]670 号文《关于同意变更设立广东巨轮模具
股份有限公司的批复》批准，由揭阳市外轮模具研究开发有限公司、揭阳市飞越科技发展
有限公司、揭阳市恒丰经贸实业有限公司、揭阳市凌峰实业有限公司和自然人洪惠平、郑
明略等6 名发起人在原揭阳市外轮橡胶机械有限公司（以下简称外轮橡机公司）基础上整
体变更设立的股份有限公司，于2001 年12 月30 日在广东省工商行政管理局注册登记，
取得注册号列4400002006503《企业法人营业执照》。本公司经中国证券监督管理委员会
证监发行字[2004]109 号文核准，于2004 年8 月向社会公开发行人民币普通股3,800 万
股，发行后总股本14,100 万股（每股面值1 元）。根据本公司2004 年度股东大会决议和
修改后章程的规定，本公司通过以资本公积金向全体股东按每10 股转增3 股增加股本人
民币4,230 万股；根据2007 年第二次临时股东大会决议的规定，本公司再次以资本公积
金向全体股东按每10 股转增3 股增加股本5,536.83 万股；根据巨轮股份可转换公司债券
募集说明书相关转股规定，可转债转股增加股本541.23 万股；截止2009 年6 月30 日，
公司实收股本244,082,094 股，其中业经中国注册会计师验证股本244,080,738 股。
公司经营范围：汽车子午线轮胎模具、汽车子午线轮胎设备的制造、销售及相关技术
开发；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪
表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除
外，不单列贸易方式）。
公司第三届第十次董事会于2009 年8 月18 日批准2009 年半年度财务报告报出。2009年半年度报告
- 34 -
二、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营为前提，根据发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2
月15 日颁布的《企业会计准则- 基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定进行确认和计量，并在此基础上编
制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公
司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
四、主要会计政策、会计估计和合并报表的编制方法
（一）会计期间
自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
（二）记账本位币
记账本位币为人民币。
（三）计量属性和计量属性在报告期发生变化的报表项目
公司对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，如依据企业会计准则规定需要及所
确定的会计要素金额能够取得并可靠计量，则可对个别会计要素采用重置成本、可变现净
值、现值或公允价值计量。
1、计量属性在报告期内发生变化的报表项目
公司在报告期内报表项目的计量属性未发生变化。
2、报告期采用的计量属性
（1）历史成本。在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或现金等价物的金
额，或按照购置资产所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到
的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额、或者按照日常活动中为偿还负债
预期需要支付的现金或现金等价物的金额计算。
（2）公司在报告期内无采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量的报表项
目。
（四）外币业务核算方法
对涉及外币的经济业务采用当月1 日的市场汇率折算为人民币记账，资产负债表日外2009年半年度报告
- 35 -
币资产及负债项目余额以资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率折合成人民币金额
进行调整。折算差额可直接归属于符合资本化条件的资产购建或生产的，按规定予以资本
化,计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入当期财务费用。
（五）现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
（六）金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等
所作的指定以及金融资产、金融负债的特征，在初始确认时将金融资产和金融负债划分为：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金
融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债；
（2）持有至到期投资；
（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产；
（5）其他金融负债等。
2、金融资产和金融负债的确认和计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
券利息）作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动形成的利得
或损失计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值
变动损益，相关交易费用直接计入当期损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作
为初始确认金额。2009年半年度报告
- 36 -
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）
计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的
更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资
的，或是公司于到期日前出售或重分类较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对
该类投资出售或重分类前的总额总金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可
供出售金额资产，且在本会计期间及以后两个会计年度不再将任何金融资产分类为持有至
到期，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资或该投资剩余部分的账面价值与其
公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转
出，计入当期损益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或协议价
款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动形成的利得
或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益。
可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
通常采用摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，
计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。公司发生金融资产转移2009年半年度报告
- 37 -
时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资
产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。公
司在判断资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式
的原则。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益；
（1）所转移金额资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及
转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融
资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入
当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一
项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债直接参考活跃市场中的报价。
5、金融资产减值准备的确认标准和计提方法
公司在资产负债表日对以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融
资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。减值
事项是指在该金融资产初始确认后实际发生的、对预计未来现金流量有影响的，且公司能
对该影响做出可靠计量的事项。
（1）应收款项
公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。
凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供
清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序2009年半年度报告
- 38 -
审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间
应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，公司对单项金额
重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；
对采用单独测试后未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）按类
似信用风险特征划分为若干应收款项组合，再将这些应收款项组合按期末余额的一定比例
计算确定减值损失，计提坏账准备并计入当期损益。该比例反映各项目实际发生的减值损
失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。已单项确认减值损失的应收
款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。公司确定应收
款项组合坏账准备计提的比例如下：
账龄计提比例
1 年以内5%
1-2 年10%
2-3 年25%
3 年以上100%
（2）持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（3）可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性下跌的，认定其己发生减值，将原直接计入所有者
权益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失并计入当期损益。
可供出售金融资产的减值损失一经确认，不再通过损益转回。
（七）存货核算方法
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品等
2、取得和发出的计价方法
存货按实际成本进行初始计量；领用或发出时按加权平均法计价。2009年半年度报告
- 39 -
3、低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、存货可变现净值的确认标准和存货跌价准备计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于可变现净值的，
计提存货跌价准备，计入当期损益。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金
额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为生产而持有的材料存货，在正常生产经营过程中，以其生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，
若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价
格为基础计算。
公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按
照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类
似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
（八）长期股权投资的核算
1、长期股权投资的初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
公司对同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资
产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所
有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本
与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账面价值以及所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行合并发生的各项直接相
关费用，于发生时计入当期损益。2009年半年度报告
- 40 -
公司对非同一控制下的企业合并，公司以在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。合并成本大
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行合并发
生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
2、后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进
行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3、长期股权投资的收益确认方法
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认
投资损益并调整长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同
或协议约定负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，企
业按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权
益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
4、长期股权投资减值准备确认方法
资产负债表日，对存在减值迹象的子公司的长期股权投资及对被投资单位具有共同控2009年半年度报告
- 41 -
制或重大影响的长期股权投资，估计其可收回金额。如果可收回金额的计量结果表明，该
长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失并计提长期投资减
值准备，计入当期损益。
对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值与其账面价值与之间的
差额确认为减值损失并计提长期投资减值准备，计入当期损益。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（九）投资性房地产的确认和计量
1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、
已出租的建筑物。
2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
3、对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折
旧或进行摊销。
（十）固定资产的计价和折旧方法
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年
的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等。
3、固定资产的初始计量
固定资产通常按照实际成本进行初始计量。
4、固定资产折旧计提方法
固定资产折旧方法采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预
计净残值率5%确定年折旧率。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
资产类别估计使用年限年折旧率2009年半年度报告
- 42 -
经营（生产）用房30 3.17%
非生产用房35 2.71%
其他建筑物15 6.33%
机器设备10 9.50%
电子设备及办公设备5 19.00%
运输工具8 11.875%
其他设备7 13.57%
5、固定资产减值准备确定方法
资产负债表日，对存在减值迹象的固定资产，估计其可收回金额。有迹象表明一项资
产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产
的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失并计提相应的资产减
值准备，计入当期损益。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十一）在建工程核算方法
1、在建工程类别
在建工程以工程项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资
产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算
的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的
价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算
后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原己计提的折旧额。
工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程
项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发2009年半年度报告
- 43 -
生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实际销售收入或按预计售价冲
减工程成本。在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资
产达到预计可使用状态前，计入在建工程成本。
3、在建工程减值准备确定方法
资产负债表日，对存在减值迹象的在建工程，估计其可收回金额。
可收回金额的计量结果表明，在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程
的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失并计提相应的资产减
值准备，计入当期损益。
在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十二）无形资产核算方法
1、无形资产的确认条件
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同
时满足下列条件的，才能予以确认；
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量；
2、无形资产的计价方法
无形资产按照实际成本进行初始计量。
3、无形资产使用寿命及摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该
使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业
带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
公司使用寿命有限的无形资产在其使用寿命期限内按直线法摊销，包括：
（1）土地使用权：按规定的有效使用年限平均摊销；
（2）其他：从使用之日起按10 年或按合同规定的使用年限平均摊销。
公司使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司本年度不存在使用寿命不确定的无形资
产。
4、研究开发费用的会计处理
企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。2009年半年度报告
- 44 -
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划
调查所发生的支出。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识所用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
研究阶段支出，于发生时计入当期损益；开发阶段支出，同时满足下列条件时确认为
无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
归属于该无形资产开发阶段的支出使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命的年限采
用直线法进行摊销；使用寿命不确定的，不予摊销。
5、无形资产减值准备确定方法
资产负债表日，对存在减值迹象的无形资产，估计其可收回金额。
可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产
的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失并计提相应的资产减
值准备，计入当期损益。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回
（十三）职工薪酬
1、包括的范围，公司职工薪酬主要包括几个方面：
职工工资、奖金、津贴和补贴；
职工福利费；
医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费等社会保险费；
工会经费和职工教育经费；
其他与获得职工提供的服务相关支出。
2、确认和计量2009年半年度报告
- 45 -
除辞退福利外，在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性
薪酬和非货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或
当期损益。
公司为职工交纳的医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险按照工资总额的一定比
例计算。
公司按当期实际发生职工福利费计入费用。
（十四）借款费用资本化
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产及承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产的各部分分别完工且在其他部分继续
建造过程中可单独使用或可对外销售时，与该部分资产相关的借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期费用，计入
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态必要的程序，不暂停借款费用的资本化。
4、借款费用资本化金额的确定方法2009年半年度报告
- 46 -
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额，加上在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前发生的专门借款的辅助费用予以资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价
金额，调整每期利息金额。
（十五）收入确认原则
1、销售商品收入
销售商品收入同时满足以下条件时予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和报
酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关
的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务收入。
劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入公司；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
提供劳务交易的完工进度，根据实际情况选用下列方法确定：已完工作的测量；已经
提供的劳务占应提供劳务总量的比例；已经发生的成本占估计总成本的比例。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期
损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入2009年半年度报告
- 47 -
让渡资产使用权收入同时满足以下条件时予以确认：与交易相关的经济利益很可能流
入公司；收入的金额能够可靠地计量。
公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额；
（1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（十六）所得税的核算方法
公司所得税的核算采用资产负债表债务法。
资产负债表日，公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认
所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1、递延所得税负债的确认
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应税暂时性差异产生的递延
所得税负债：
（1）商誉的初始确认。
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业
合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
公司对与子公司、联营公司及合营公司投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递
延所得税负债，但若公司能够控制这些暂时性差异的转回，且该暂时性差异在可预见的将
来很可能不会转回的情况下不予确认。
2、递延所得税资产的确认
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具备下列特征的交易中产生的资产或负债的
初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额。
公司对与子公司、联营公司及合营公司投资相关的应纳税暂时性差异，若该暂时性差
异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额的情况下，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。
公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可2009年半年度报告
- 48 -
能无法获得足够的应纳税所得额用以转回部份或全部递延所得税资产时，按不能转回的部
份减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税税所得额时，减记的金额
应当转回。
（十七）合并财务报表的编制方法
1、公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括母公司的全部子公司。
2、合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其
他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部
权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部
债权债务进行抵销。
五、税（费）项
（一）增值税
产品销售收入应交增值税按17%税率计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后
的余额缴纳。
本公司享受以下增值税优惠政策，财政部、国家税务总局于2006 年12 月5 日财税
[2006]52 号文《关于模具产品先征后退政策的通知》，对模具产品增值税先征后退问题
通知如下：自2006 年1 月1 日至2008 年12 月31 日，对模具企业生产销售的模具产品实
行先按规定征收增值税，后按实际缴纳税额退还50%的办法。返还的税款专项用于企业的
技术改造、环境保护、节能降温和模具产品的研究开发。
（二）营业税
本公司的控股子公司北京中京阳科技发展有限公司按取得劳务收入的5%计缴。
（三）城市维护建设税
本公司按当期应缴流转税额的5%计缴；本公司的控股子公司北京中京阳科技发展有
限公司按当期应缴流转税额的7%计缴。
（四）教育费附加
按当期应缴流转税额的3%计缴。
（五）企业所得税
1、公司在本报告期享受15%的所得税优惠税率。本公司于2008 年12 月29 日取得编
号为GR200844000874 号高新技术企业证书，享受高新技术企业所得税优惠政策。
2、本公司的控股子公司北京中京阳科技发展有限公司（以下简称中京阳公司），在2009年半年度报告
- 49 -
本报告期内企业所得税税率为25%。
六、控股子公司及合营企业
（一）本公司所控制的境内外所有子公司情况及合并报表的合并范围
（二）本公司没有合营企业。
（三）依托本公司的科研机构
广东省轮胎模具工程技术研究开发中心系经广东省科学技术厅、广东省发展计划委员
会和广东省经济贸易委员会粤科计字[2002]69 号文批准，依托本公司组建的非法人内部
核算单位。
七、利润分配
根据公司章程规定，本公司的净利润，按下列顺序分配：
（一）弥补上一年度的亏损；
（二）提取法定盈余公积百分之十；
（三）提取任意盈余公积；
（四）分配股东股利。
八、合并财务报表项目注释（金额单位：人民币元）
（一）合并资产负债表项目注释
1、货币资金
（1）明细情况
（2）抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外或有潜在回收风险的款项
截止2009 年6 月30 日其他货币资金余额14,899,810.80 元,主要是办理银行承兑汇
名称注册地
法定
代表人注册资本
本公司
持股比例主营业务
是否
合并
北京中京阳科技发展有限公司北京何宁538 万元70% 自主选择经营是
项目2009-06-30 2008-12-31
现金166,389.19 147,393.08
银行存款297,440,344.45 178,372,680.07
其他货币资金14,899,810.80 407,757.85
合计312,506,544.44
================
178,927,831.00
=================2009年半年度报告
- 50 -
票保证金等。
（3）货币资金期末余额比期初余额增加74.66%，主要是报告期公司经营情况良好，
经营现金净流入有所增加及增加部份建设项目银行借款。
2、应收票据
种类2009-6-30 2008-12-31
银行承兑汇票15,895,440.00 28,112,388.40
合计15,895,440.00 28,112,388.40
================ ================
（1）截止2009 年6 月30 日，本公司不存在已用于贴现的商业承兑票据和已用于质
押的应收票据。
3、应收账款
（1）账龄分析
（2）应收账款按性质分类
分类项目金额比例坏账准备
单项金额重大的应收账款53,034,496.43 55.13% 2,841,760.83
单项金额不重大的应收账款43,173,135.75 44.87% 2,344,645.77
合计96,207,632.18 100.00% 5,186,406.60
=============== ======= ==============
注：对单项金额重大（400 万元以上）的应收款项，本公司单独进行减值测试，因无客观
证据表明其已发生减值，对信用期内的应收款项按账龄分析法确定的比例计提坏账准备。
2009-6-30 2008-12-31
账龄账面余额比例% 坏账准备账面价值账面余额比例% 坏账准备账面价值
1 年以内92,406,912.18 96.05 4,806,334.60 87,600,577.58 91,182,806.07 94.21 4,559,140.30 86,623,665.772
1-2 年3,800,720.00 3.95 380,072.00 3,420,648.00 5,600,720.00 5.79 560,072.00 5,040,648.00
合计96,207,632.18
=============
100
=====
5,186,406.60
============
91,021,225.58
=============
96,783,526.07
===========
100
=====
5,119,212.30
===========
91,664,313.77
=============2009年半年度报告
- 51 -
（3）应收账款期末欠款前五名的金额总计为44,560,974.77 元，占应收账款期末余额
的46.32%。
（4）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
4、预付账款
（1）账龄分析
（2）预付账款期末欠款前五名的金额总计为4,957,650 元，占预付账款期末余额的
42.34%。
（3）预付账款期末余额11,708,764.20元比期初余额12,752,452.67元减少
1,043,688.47元，减幅8.18%，主要是清结部份预付厂家货款；
（4）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
5、其他应收款
（1）账龄分析
（2）其他应收账款按资产风险组合分类
2009-6-30 2008-12-31
账龄金额比例% 金额比例%
1 年以内11,707,767.40 99.99 11,492,497.27 90.12
1-2 年996.80 0.01 1,239,955.40 9.72
2-3 年-- -- -- 20,000.00 0.16
合计11,708,764.20
===============
100
========
12,752,452.67
===============
100
=======
2009-6-30 2008-12-31
账龄账面余额比例% 坏账准备账面价值账面余额比例% 坏账准备账面价值
1 年以内2,855,591.07 100 143,478.95 2,712,112.12 1,345,998.45 100 65,795.63 1,280,202.82
1-2 年— — — — — — — — — — — — — — — —
2-3 年— — — — — — — — — — — — — — — —
3 年以上— — — — — — — — — — — — — — — —
合计2,855,591.07
=============
100
=====
143,478.95
========
2,712,112.12
============
1,345,998.45
============
100
=====
65,795.63
========
1,280,202.82
=============2009年半年度报告
- 52 -
分类项目金额比例坏账准备
单项金额重大的其他应收账款— — — — — —
单项金额不重大的其他应收账款2,855,591.07 100% 143,478.95
合计2,855,591.07 100% 143,478.95
============== ======= =============
（3）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
（4）其他应收款期末欠款前五名的金额总计为1,873,391.10 元，占其他应收款期末余额
的65.60%。
6、存货
（1）明细情况
（2）期末存货不提取跌价准备的理由
本公司的在产品、产成品、发出商品系按客户订单生产，销售价格均已确定且高于成
本；各项原材料、低值易耗品和包装物系按客户订货情况配套采购，将用于订单产品的消
耗，故期末存货不存在跌价情况。
（3）公司没有用于债务抵押的存货。
7、固定资产及累计折旧
项目2009-6-30 2008-12-31
在产品24,939,521.17 36,032,523.33
发出商品41,866,936.52 37,522,709.85
产成品6,980,530.20 13,399,255.74
原材料23,807,714.82 18,348,803.46
低值易耗品6,350,145.42 4,445,097.81
轮胎工程项目设计成本215,151.67
合计103,944,848.13 109,963,541.86
减：存货跌价准备— — — —
净额103,944,848.13
=================
109,963,541.86
=================
=2009年半年度报告
- 53 -
（1）明细情况
（2）本期固定资产原价增加5,124,694.79 元，主要是在建工程完工、购置设备调试
完毕转入；
（ 3 ） 期末提供给银行作为贷款抵押物的房屋建筑物原值为125,973,062.03
元。
8、在建工程
（1）明细情况
2008-12-31 本期增加本期减少2009-6-30
1）固定资产原价合计747,577,583.97 5,124,694.79 752,702,278.76
其中:房屋建筑物334,362,883.17 745,138.07 — — 335,108,021.24
机器设备385,754,042.42 3,476,632.17 — — 389,230,674.59
电子设备及办公设备11,122,715.08 295,498.68 — — 11,418,213.76
运输工具4,081,409.70 594,007.07 — — 4,675,416.77
其他设备12,256,533.60 13,418.80 — — 12,269,952.40
2）累计折旧合计147,963,664.92 26,615,643.36 174,579,308.28
其中:房屋建筑物28,028,280.37 5,610,388.17 — — 33,638,668.54
机器设备107,182,489.02 19,321,615.26 — — 126,504,104.28
电子设备及办公设备6,940,719.52 640,476.96 — — 7,581,196.48
运输工具1,363,930.78 250,700.04 — — 1,614,630.82
其他设备4,448,245.23 792,462.93 — — 5,240,708.16
3）固定资产净值合计599,613,919.05 — — — — 578,122,970.48
4）减:房屋建筑物减值准备15,893,280.00 — — — — 15,893,280.00
5）固定资产净额583,720,639.05
=================
562,229,690.48
=================
序号项目名称
预算数
年初账面余额本期增加本期减少期末账面余额
资金
来源
工程
(万元) 进度
1 待调试设备— — 30,209,505.28 11,057,493.68 3,108,243.46
38,158,755.5
0
自筹— —
2 高精度液压轮胎硫化机项目— — 13,840,547.43 200,036.24 145,584.63
13,894,999.0
4
募股资金— —
① 新厂区机械F 车间— — 108,584.63 108,584.63 — — — —
② 仓库综合楼工程3,728,047.43 — — — — 3,728,047.43 — —2009年半年度报告
- 54 -
（2）本期在建工程不存在利息资本化情况
9、投资性房地产
10、无形资产
（1）明细情况
③ 设备投资— — 10,112,500.00 91,451.61 37,000.00
10,166,951.6
1
— —
3 机械G 车间建造工程— — 27,820,051.58 24,886,197.00 20,694,716.00
32,011,532.5
8
自筹
4 中京阳基地— — — — — — 58,255.52 -58,255.52 ——
5 其它830,267.99 118,329.99 711,938.00
合计— — 71,870,104.29 36,973,994.91 24,125,129.60
84,718,969.6
0
— —
减：在建工程减值准备— — — — — — — — — — — —
净值— — 71,870,104.29 36,973,994.91 24,125,129.60
84,718,969.6
0
— —
明细项目年初账面余额本期增加本期减少期末账面余额
1）投资性房地产原价合计1,070,590.20 — — — — 1,070,590.20
其中:房屋建筑物1,070,590.20 — — — — 1,070,590.20
2）累计折旧合计30,405.40 9,121.62 — — 39,527.02
其中:房屋建筑物30,405.40 9,121.62 — — 39,527.02
3）投资性房地产净值合计1,040,184.80 — — — — 1,031,063.18
4）减:投资性房地产减值准备— — — — — — — —
5）投资性房地产净额1,040,184.80
==============
— —
==============
— —
===========
1,031,063.18
==============
项目原始金额年初账面余额本期增加本期摊销期末账面余额
剩余摊
销期限
取得
方式
①揭东县城中心片站前
大道与池樟线交界处
24,440,000.00 21,547,933.46 — — 244,399.98 21,303,533.48 523 个月购入2009年半年度报告
- 55 -
（2）土地使用权抵押情况
上述第①项揭东县城中心片区站前大道以东中151,191 平方米土地使用权已提供给
招商银行股份有限公司深圳南山分行作为取得银行借款的抵押物，抵押登记有效期至
2010 年03 月24 日。
上述第③项揭东县城中心片站前大道与汕樟线交界处中的75,496.8 平方米土地已提
供给中国银行股份有限公司揭阳分行作为取得银行借款的抵押物，抵押登记有效期至
2009 年9 月9 日。
上述第③④项揭东县城中心片站前大道与汕樟线交界处中的172，322.3 平方米土地
已提供给中国交通银行揭阳市支行作为取得银行借款的抵押物，抵押登记有效期至2010
年04 月06 日。
（3）无形资产减值准备
②揭东县城中心片站前
大道与池樟线交界处
976,324.95 446,177.12 — — 5,060.58 441,116.54 523 个月购入
③揭东县城中心片站前
大道与池樟线交界处
75,200,000.00 70,312,000.13 — — 751,999.98 69,560,000.15 555 个月购入
④揭东县城中心片站前
大道与池樟线交界处
85,000,000.00 81,458,333.25 — — 850,000.02 80,608,333.23 569 个月购入
⑤中京阳基地土地3,122,897.68 3,041,329.48 — — 34,957.80 3,006,371.68 516 个月
⑥技术转让费5,050,000.00 2,693,333.24 — — 505,000.02 2,188,333.22 26 个月购入
⑦专有技术2,424,331.35 — — — — — —
⑧设计软件269,500.00 49,408.17 — — 26,950.02 22,458.15 5 个月购入
⑨线性轻触式导向结构
模具项目模具企业信息
化IM3
584,196.00 428,410.40 — — 58,419.60 369,990.80 38 个月购入
⑩高精度液压式轮胎硫
化机技术
1,800,000.00 1,410,000.00 — — 180,000.00 1,230,000.00 41 个月购入
⑾专业抛光技术3,600,000.00 1,700,000.00 — — 600,000.00 1,100,000.00 11 个月购入
⑿UG NX 软件410,000.00 348,500.03 — — 40,999.98 307,500.05 45 个月
合计202,877,249.98 183,435,425.28 — — 3,297,787.98 180,137,637.30
减:减值准备— — — — — — — —
净值202,877,249.98 183,435,425.28 — — 3,297,788.18 180,137,637.302009年半年度报告
- 56 -
截止2009 年6 月30 日，本期无形资产不存在需补充计提减值准备的情形。
11、递延所得税资产
项目期末账面余额年初账面余额
资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异3,101,146.84 3,101,146.84
负债产生的可抵扣暂时性差异— — — —
合计3,101,146.84 3,101,146.84
============= ============
12、资产减值准备
项目年初账面余额本期计提额本期减少额期末账面余额
坏账准备5,185,007.93 144,877.62 — — 5,329,885.55
其中：应收账款5,119,212.30 67,194.30 — — 5,186,406.60
其他应收款65,795.63 77,683,.32 — — 143,478.95
存货跌价准备— — — — — — — —
固定资产减值准15,893,280.00 — — — — 15,893,280.00
合计21,078,287.93 144,877.62 — — 21,223,165.55
============= ============= ========== ==============
13、短期借款
公司不存在已到期未偿还的短期借款。
14、应付账款
（1）账龄分析
借款类型期末账面余额年初账面余额年利率到期日
抵押借款349,500,000.00 265,100,000.00 4.779%-7.56% 2009.8-2010.5
担保借款50,000,000.00 50,000,000.00 5.31%-7.20% 2009.9-2010.1
合计399,500,000.00
===============
315,100,000.00
===============
账龄期末账面余额比例% 年初账面余额比例%
1 年以内43,337,677.73 99.19 55,585,662.88 99.31
1-2 年352,836.51 0.81 383,631.51 0.69
合计43,690,514.24
===============
100
=======
55,969,294.39
===============
100
=======2009年半年度报告
- 57 -
（2）无欠持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
（3）应付账款期末余额前五名的金额总计为18,254,709.55 元，占应付账款期末余
额的41.78%。
（4）账龄超过1 年的应付账款余额352,836.51 元，主要是尚未支付供应商物资尾款。
15、预收账款
（1）账龄分析
（2）无欠持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
（3）预收账款期末余额前五名的金额总计为4,843,123.00 元，占预收账款期末余额
的73.99%。
（4）预收账款期末余额比期初余额减少41.03%，主要是本期结转客户部分预收货款
有所增加。
16、应付职工薪酬
17、应交税费
账龄期末账面余额比例% 年初账面余额比例%
1 年以内6,544,940.42 100 10，900，292．14 98.21
1-2 年- - - - 198,874.85 1.79
合计6,544,940.42
===============
100
========
11,099,166.99
===============
100
========
项目年初账面余额本期增加本期支付期末账面余额
1、工资、奖金、津贴和补贴2,000,526.93 14,948,163.00 14,746,179.12 2,202,510.81
2、社会保险费226,975.63 793,223.73 887,733.62 132,465.74
其中:基本养老保险190,677.62 667,068.61 746,348.46 111,397.77
失业保险23,566.67 82,036.26 91,892.91 13,710.02
基本医疗保险459.00 - - 459.00 - -
工伤保险12,272.34 44,118.86 49,033.25 7,357.95
3、住房公积金2,304.00 - - 2,304.00 - -
4、工会经费25,388.36 32,582.54 57,970.90 0.00
5、职工教育经费25,107.63 398,811.73 181,935.33 241,984.03
合计2,280,302.55 16,172,781.00 15,871,997.50 2,576,960.582009年半年度报告
- 58 -
(1)明细情况
税种期末账面余额年初账面余额
增值税1,788,360.29 3,539,825.42
城市维护建设税108,763.85 183,634.27
个人所得税1,393,683.91 49,292.63
企业所得税-4,889,909.10 -3,883,177.47
堤围防护费42,813.57 33,182.55
教育费附加64,939.75 109,624.38
营业税26,547.01 46,348.14
房产税79,398.91 - -
土地使用税9,478.80 - -
车船使用税960.00 - -
合计-1,374,963.82 78,729.92
=============== ============
(2)企业所得税较上年同期减少1,006,731.63 元,系本期按高新技术企业优惠税率
15%进行调整09 年1-4 月已申报税务局原暂按25%税率计提而多缴纳所得税和所得税加
计扣除影响; 个人所得税较上年同期增加1,344,391.28 元,系本期代扣代缴2008 年股
东分红所得个人应交税费。
18、其他应付款
（1）账龄分析
（2）无欠持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
（3）其他应付款期末余额前五名的金额总计为8,745,192.38 元，占其他应付款期末
余额的99.22%,主要是支付进口设备、进口材料保证金7,849,364.80 元,期限一年。
（4）账龄超过1 年以上的未偿还的其他应付款339,136.73 元，均系控股子公司向其
账龄期末账面余额比例% 年初账面余额比例%
1 年以内8,475,158.16 96.15 778,404.84 69.37
1-2 年339,136.73 3.85 343,636.73 30.63
合计8,814,294.89
==============
100
=======
1,122,041.57
==============
100
=======2009年半年度报告
- 59 -
他单位借入的周转金等。
19、应付债券
种类期限发行日期金额
可转换公司债券面值2007.1.8—2012.1.7 2007.1.8 156,262,600.00
债券利息1,484,494.70
利息调整-4,483,999.93
合计153,263,094.77
==============
（1）中国证券监督管理委员会于2006 年12 月20 日以证监发行字[2006]164 号《关
于核准广东巨轮模具股份有限公司公开发行可转换公司债券的通知》，核准本公司向社会
公开发行可转换公司债券20,000 万元。可转债存续期限为5 年，票面利率为第一年年利
率1.3%，第二年年利率1.6%，第三年年利率1.9%，第四年年利率2.2%，第五年年利率2.5%。
截止2009 年6 月30 日，根据可转换公司债券募集说明书相关转股规定，巨轮可转换公司
债券持有人按照约定的转股价格申请将所持有的可转换公司债券转换为公司股份，报告期
内计增加股本1,356 元；
（2）利息调整系发行可转换债券而支付的承销费等，按债券存续期限平均摊销。
20、递延收益
（1）明细情况
项目期末账面余额年初账面余额
1)线性轻触式导向结构子午线轮胎模具技术改造1,340,101.48 1,672,081.18
2)反式聚异戊二烯产业化及其应用开发项目1,100,000.00 1,100,000.00
3)脉冲等离子体多元共渗技术装备开发及其应用项目619,047.61 676,190.47
4)连杆式径向伸缩成型机头技术开发项目368,398.46 508,754.36
5)注射式胶囊模具研究开发项目318,897.28 371,289.78
6) 模具产品服务系统信息服务协同创新项目1,220,000.00 1,346,000.00
7) 大型工程车轮胎活络模具技改746,682.01 2,647,150.00
8) 汽车子午线轮胎模具表面增压喷丸纳米化新技术及其产业化198,767.98 250,000.00
9)综合建模和优化技术在轮胎装备应用- - 120,000.002009年半年度报告
- 60 -
（2）拨款性质
上述拨款系国家历年拨入专门用途款项，用于本公司承担开发项目或科技专项的经费
支出。对于部分项目已完成,按有关规定结转其相关损益。
21、股本
（1）本年度股本变动情况
10)子午线轮胎翻新模具产业化关键技术1,272,621.26 1,669,373.30
11)广东省制造业信息化技术研究与应用353,200.00 - -
12)高精度液压式轮胎硫化机技术改造823,800.00 - -
13)小轿车子午线轮胎模具扩产技术改造600.000.00 - -
合计8,961,516.08
===============
10,360,839.09
===============
项目年初账面余额
本期股份变动
期末账面余额
增加减少
1)限售条件流通股份
140,796,500.0
0 — — — — 140,796,500.00
①发起人股份
140,796,500.0
0 — — — — 140,796,500.00
其中:境内法人持有股份65,000,000.00 — — — — 65,000,000.00
自然人持有股份75,796,500.00 — — — — 75,796,500.00
②内部职工股— — — — — — — —
2)已流通股份
103,284,238.0
0 1,356.00 — — 103,285,594.00
发起人(境内法人)持有股份9,222,147.00 — — — — 9,222,147.00
境内上市的人民币普通股94,062,091.00 1,356.00 — — 94,063,447.00
3)股份总数
244,080,738.0
0 1,356.00 — — 244,082,094.002009年半年度报告
- 61 -
（2）截止2009 年6 月30 日，根据可转换公司债券募集说明书相关转股规定，巨轮
可转换公司债券持有人按照约定的转股价格申请将所持有的可转换公司债券转换为公司
股份，报告期内计增加股本1,356 元。
（4）根据2005 年股权分置改革相关承诺，发起人（境内法人）持有的股份可全额流
通；发起人（境内法人）提供6,500 万股作为本公司银行借款的质押品。
22、资本公积
项目年初账面余额本期增加本期减少期末账面余额
股本溢价160,221,406.41 8,637.68 — — 160,230,044.09
拨款转入2,250,000.00 — — — — 2,250,000.00
合计162,471,406.41 8,637.68 — — 162,480,044.09
============= =========== =========== =============
（1）根据可转换公司债券募集说明书相关转股规定，巨轮可转换公司债券持有人按照约
定的转股价格申请将所持有的可转换公司债券转换为公司股份，溢价8,637.68 元转入资本公
积。
23、盈余公积
项目年初账面余额本期增加本期减少期末账面余额
法定盈余公积51,254,930.72 — — — — 51,254,930.72
任意盈余公积4,042,498.37 — — — — 4,042,498.37
合计55,297,429.09 — — — — 55,297,429.09
============== ============ ======== =============
24、未分配利润2009年半年度报告
- 62 -
（二）合并利润表项目注释
1、营业收入
（1）明细情况
项目2009 年1-6 月比例2008 年1-6 月比例
1、主营业务收入181,918,436.95 174,679,630.54
其中：子午线轮胎活络模具147,993,201.48 81.03% 148,059,220.65 84.36%
轮胎二半模具10,262,548.34 5.62% 11,761,886.23 6.70%
轮胎成型模具904,159.79 0.50% 781,538.47 0.45%
液压式硫化机8,205,128.16 4.49% 4,743,589.76 2.70%
子午线轮胎活络模具配件5,119,467.95 2.80% 6,227,075.70 3.55%
其他[注] 7,283,931.23 3.99% 2,630,129.25 1.50%
轮胎工程项目设计2,150,000.00 1.18% 476,190.48 0.27%
2、其他业务收入715,468.42 838,341.52
其中：租赁收入715,468.42 0.39% 838,341.52 0.47%
项目期末账面余额年初账面余额
净利润33,405,537.64 64,609,155.75
加：年初未分配利润253,273,892.81 219,355,804.67
其他转入— — 219,504.59
减：提取法定盈余公积— — 6,502,498.40
可供投资者分配的利润286,679,430.45 277,681,966.61
减：应付优先股股利— — — —
提取任意盈余公积— — — —
应付普通股股利19,526,459.03 24,408,073.80
转作股本的普通股股利— — — —
期末未分配利润
267,152,971.42
================
253,273,892.81
================2009年半年度报告
- 63 -
[注]：主要包括胶囊模、径缩鼓、零配件等汽车轮胎模具的销售及维修收入。
（2）前五名客户的销售收入总额
2009 年1-6 月前五名客户销售的收入总额为69,481,186.23 元，占公司主营业务收
入的38.19%；
2、营业成本
3、财务费用
本年度财务费用总额比上年同期减少2,137,115.23 元，下降13.22%，主要是受国家宏观
经济政策影响,银行贷款利率明显下降；汇率相对稳定，汇兑损失大幅度减少。
4、资产减值损失
合计182,633,905.37
===============
100%
=======
175,517,972.06
===============
100%
=======
项目2009 年1-6 月比例2008 年1-6 月比例
1、主营业务成本117,512,473.89 106,061,768.73
其中：子午线轮胎活络模具98,432,363.87 83.58% 89,987,546.21 84.49%
轮胎二半模具6,640,194.60 5.64% 7,417,918.28 6.96%
轮胎成型模具484,721.80 0.41% 320,492.44 0.30%
液压式硫化机5,147,941.37 4.37% 3,352,118.49 3.15%
子午线轮胎活络模具配件3,949,072.56 3.35% 3,679,982.07 3.46%
其他2,514,645.57
2.14%
1,123,711.24
1.06%
轮胎工程项目设计343,534.12 0.30% 180,000.00 0.16%
2、其他业务成本251,499.37 443,483.43
其中：租赁成本251,499.37 0.21% 443,483.43 0.42%
合计117,763,973.26
===============
100%
========
106,505,252.16
===============
100%
========
类别2009 年1-6 月2008 年1-6 月
利息支出13,247,036.28 15,122,868.22
减:利息收入576,933.53 908,093.03
汇兑损失56,102.42 1,102,116.22
其他1,307,685.53 854,114.52
合计14,033,890.70
==================
16,171,005.93
==================2009年半年度报告
- 64 -
（1）明细情况
项目2009 年1-6 月2008 年1-6 月
坏账损失144,877.62 672,689.41
合计144,877.62 672,689.41
============= ============
(2)本期资产减值损失较上年同期下降78.46%，主要是应收款项回笼稳定,计提减值
准备有所减少。
5、营业外收入
项目2009 年1-6 月2008 年1-6 月
增值税返还收入8,287,826.97 7,318,959.71
财政补贴款3,599,323.01 1,478,595.96
民营发展资金等补贴款39,772.00 156,700.00
其他114,511.39 37,609.00
合计12,041,433.37 8,991,864.67
============== ==============
2009 年上半年本公司共收到2008 年下半年增值税返还款8,287,826.97 元。
6、所得税
项目2009 年1-6 月2008 年1-6 月
本期所得税费用3,855,785.96 7,478,470.42
递延所得税费用— — — —
国产设备投资抵免所得税额— — (2,405,174.14)
合计3,855,785.96 5,082,296.28
============= =============
本期企业所得税按高新技术企业优惠税率15%计征,08 年同期暂按25%计征。
（三）合并现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
明细项目2009 年1－6 月2008 年1－6 月
存款利息收入576,933.53 908,093.03
政府补贴款2,200,000.00 3,556,700.002009年半年度报告
- 65 -
2、支付的其他与经营活动有关的现金
九、母公司财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、应收账款
（1）账龄分析
（2）应收账款按性质分类
分类项目金额比例坏账准备
单项金额重大的应收账款53,034,496.43 55.17% 2,841,760.83
单项金额不重大的应收账款43,092,195.54 44.83% 2,344,645.77
合计96,126,691.97 100.00% 5,186,406.60
=============== ======= ==============
单位往来或其他707,103.70 3,129,598.56
合计3,484,037.23
================
7,594,391.59
================
明细项目2009 年1－6 月2008 年1－6 月
管理费用1,522,498.46 1,878.780.23
销售费用456,570.77 589,909.31
研发支出3,372,632.50 6,846,946.60
单位往来或其他11,733,969.76 7,374,149.94
合计17,085,671.49
================
16,689,786.08
================
2009-6-30 2008-12-31
账龄账面余额比例% 坏账准备账面价值账面余额比例% 坏账准备账面价值
1 年以内92,325,971.9796.05 4,806,334.60 87,519,637.37 91,182,806.07 94.21 4,559,140.30 86,623,665.77
1-2 年3,800,720.00 3.95 380,072.00 3,420,648.00 5,600,720.00 5.79 560,072.00 5,040,648.00
合计96,126,691.97
=============
100
=====
5,186,406.60
============
90,940,285.37
=============
96,783,526.07
===========
100
=====
5,119,212.30
===========
91,664,313.77
=============2009年半年度报告
- 66 -
注：对单项金额重大（400 万元以上）的应收款项，本公司单独进行减值测试，因无客观
证据表明其已发生减值，对信用期内的应收款项按账龄分析法确定的比例计提坏账准备。
（3）应收账款期末欠款前五名的金额总计为44,560,974.77 元，占应收账款期末余额
的46.32%。
（4）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
2、其他应收款
（1）账龄分析
（2）其他应收款按资产风险组合分类
分类项目金额比例坏账准备
单项金额重大的其他应收款22,879,827.42 92.07% — —
单项金额不重大的其他应收款2,522.579.00 9.93% 126,128.95
合计25,402,406.42 100% 126,128.95
============= ======== ===========
注：单项金额重大的其他应收款22,879,827.42 元，系列入合并范围的母子公司之间
的往来款，不计提坏账准备。
（3）无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
（4）其他应收款期末欠款前五名的金额总计为24,585,189.26 元，占其他应收款期
末余额的96.78%。
3、长期股权投资
2009-6-30 2008-12-31
账龄账面余额比例% 坏账准备账面价值账面余额比例% 坏账准备账面价值
1 年以内10,134,059.20 39.89 126,128.95 13,222,026.31 8,580,392.61 35.98 48,445.63 8,531,946.98
1-2 年— — — — — — — — — — — — — — — —
2-3 年— — — — — — — — — — — — — — — —
3 年以上15,268,347.22 60.11 — — 12,054,251.16 15,268,347.22 64.02 — — 15,268,347.42
合计25,402,406.42
=============
100
=====
126,128.95
========
25,276,277.47
============
23,848,740.03
============
100
=====
48,445.63
========
23,800,294.40
=============2009年半年度报告
- 67 -
（1）被投资单位基本情况
5、营业收入
（1）明细情况
[注]：主要包括胶囊模、径缩鼓、零配件等汽车轮胎模具的销售及维修收入。
（2）前五名客户的销售收入总额
2009 年1-6 月前五名客户销售的收入总额为69,481,186.23 元，占公司主营业务收
入的38.19%；
2、营业成本
- 被投资单位名称注册地业务性质
本企业
持股
比例
本企业在
被投资单位
表决权比例
期末账面余额
净资产总额
2009 年半年度
收入总额
2009 年半年
度净利润
北京中京阳科技发展有限公司北京市自主选择经营70% 70% 3,368,646.84 2,825,868.42 777,733.08
合计3,368,646.84
============
2,825,868.42
==========
777,733.08
==========
项目2009 年1-6 月比例2008 年1-6 月比例
1、主营业务收入179,768,436.95 174,203,440.06
其中：子午线轮胎活络模具147,993,201.48 82.31% 148,059,220.65 84.98%
轮胎二半模具10,262,548.34 5.71% 11,761,886.23 6.75%
轮胎成型模具904,159.79 0.50% 781,538.47 0.45%
液压式硫化机8,205,128.16 4.56% 4,743,589.76 2.72%
子午线轮胎活络模具配件5,119,467.95 2.85% 6,227,075.70 3.58%
其他[注] 7,283,931.23 4.05% 2,630,129.25 1.51%
2、其他业务收入39,600.00 18,000.00
其中：租赁收入39,600.00 0.02% 18,000.00 0.01%
合计179,808,036.95
===============
100%
=======
174,221,440.06
===============
100%
=======
项目2009 年1-6 月比例2008 年1-6 月比例
1、主营业务成本117,168,939.77 105,881,768.73
其中：子午线轮胎活络模具98,432,363.87 84.00% 89,987,546.21 84.98%2009年半年度报告
- 68 -
十、关联方关系及其交易的披露（金额单位：人民币元）
（一）存在控制关系的关联方情况
1、存在控制关系的关联方
[注]洪惠平、郑明略既是本公司股东，同时又是本公司技术及管理的关键人物。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
轮胎二半模具6,640,194.60 5.67% 7,417,918.28 7.01%
轮胎成型模具484,721.80 0.41% 320,492.44 0.30%
液压式硫化机5,147,941.37 4.39% 3,352,118.49 3.16%
子午线轮胎活络模具配件3,949,072.56 3.37% 3,679,982.07 3.48%
其他2,514,645.57
2.15%
1,123,711.24
1.06%
2、其他业务成本10,335.54 9,121.62
其中：租赁成本10,335.54 0.01 9,121.62 0.01
合计117,179,275.31
===============
100%
========
105,890,890.35
===============
100%
========
关联方
名称注册地
主营
业务
与本企业
关系经济性质
注册
资本
关联方持
有股份
法定
代表人
揭阳市外轮模具研究开发有限公司揭阳市模具技术开发投资方有限责任3880 万元23.29% 李丽璇
洪惠平(自然人) [注] 投资方15.53%
郑明略(自然人) [注] 投资方15.53%
北京中京阳科技发展有限公司北京市自主选择经营子公司有限责任538 万元70% 何宁
企业名称年初数本期增加本期减少期末数
揭阳市外轮模具研究开发有限公司38,800,000.00 — — — — 38,800,000.00
北京中京阳科技发展有限公司5,380,000.00 — — — — 5,380,000.00
关联方名称
年初账面余额本期增加本期减少期末账面余额
金额比例% 金额金额金额比例%
揭阳市外轮模具研
究开发有限公司
161,899,184.77 22.64 7,887,835.47 — — 169,787,020.24 23.29
洪惠平(自然人) 111,055,403.69 15.53 2,160,243.55 — — 113,215,647.24 15.532009年半年度报告
- 69 -
4、存在非控制关系的关联方
（二）关联方交易
1、关联方应收应付款项余额
[注]吴潮忠系本公司第一大股东的控股股东、上述关联方的往来均系差旅费借款。
2、存在非控制关系的关联方交易
本公司不存在需披露非控制关系的关联方交易。
十一、或有事项
本公司无需披露之或有事项。
十二、承诺事项
本公司无需披露之承诺事项。
关联方名称
年初账面余额本期增加本期减少期末账面余额
金额比例% 金额金额金额比例%
郑明略(自然人111,055,403.69 15.53 2,160,243.55 — — 113,215,647.24 15.53
北京中京阳科技发
展有限公司
1,813,639.63 70.00 544,413.16 — — 2,358,052.79 70.00
关联方名称与本公司关系
揭阳市飞越科技发展有限公司持有本公司7.76%的股权
项目
期末账面余额年初账面余额
金额
占该项目
的比例% 金额
占该项目
的比例%
其他应收款
吴潮忠[注] 4,624.44 0.16 26,062.33 1.98
郑明略14,175.90 0.50 20,000.00 1.52
洪惠平27,229.16 0.95 14,701.96 1.12
小计46,029.50
============
1.61
=========
60,764.29
============
4.62
=========2009年半年度报告
- 70 -
十三、期后事项
本公司无需披露之承诺事项。
十四、其他重要事项
本公司无需披露之其他重要事项
十五、其他财务资料
1、根据中国证券监督委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1
号——非经常性损益》的规定，公司合并非经常性损益发生额情况如下：
项目2009 年1-6 月2008 年1-6 月
非流动资产处置损益（5,568.45） （2,490.53）
扣除减值准备后的其他营业外收支(1,488.61) (25,000.00)
计入损益政府财政性补贴3,639,095.01 1,672,904.96
捐赠支出__ __ (1,000,000.00)
合计3,632,037.95 645,414.43
减：所得税影响数544,805.69 161,353.61
扣除所得税影响后的非经常性损益3,087,232.26 484,060.82
================ ===============
2、根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9 号——净资
产收益率和每股收益的计算及披露》的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收
益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
（1）明细情况
（2）以上数据的计算过程
报告期利润
净资产收益率% 每股收益(元/股)
全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益
本期数
上年同
期数
本期数
上年同
期数
本期数
上年同
期数
本期数
上年同
期数
归属于母公司普通股股东的
净利润
4.58 4.69 4.56 4.69 0.1369 0.1318 0.1307 0.1243
扣除非经常性损益后归属于
母公司普通股股东的净利润
4.16 4.62 4.14 4.62 0.1242 0.1298 0.1190 0.12252009年半年度报告
- 71 -
注：报告期内本公司发行可转换公司债券，截至2009 年6 月30 日止未转换债券面值
为156,262,600.00 元， 假设转换所增加的普通股股数＝ 156,262,600 ÷ 7.37 ＝
21,202,523.74，2009 年上半年计提可转债利息1,484,494.70 元。
3、与现金流量表相关的信息
（1）合并现金流量表补充资料
项目类别2009 年上半年2008 年上半年
归属于母公司普通股股东的本期净利润分子33,405,537.64 32,034,125.27
非经常性损益3,087,232.26 484,060.82
归属于母公司普通股股东的非经常性损益3,087,232.26 484,060.82
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股
股东的净利润
分子30,318,305.38 31,550,064.45
归属于母公司普通股股东的期初净资产715,123,466.31 654,258,499.58
分配现金股利19,526,459.03 24,408,073.80
归属于母公司普通股股东的可转债转股1,356.00 2,707,865.00
归属于母公司普通股股东的可转债溢价8,637.68 17,736,515.19
归属于母公司普通股股东的其他净资产的
变动
— — — —
归属于母公司普通股股东的期末净资产
全面摊薄净资产收益率
分母
729,012,538.60 682,328,931.24
归属于母公司普通股股东的加权净资产
加权平均净资产收益率
分母
731,826,235.13 682,907,601.51
期初股本244,080,738.00 241,372,873.00
资本公积金转增股本
可转债转股增加股本1,356.00 2,707,865.00
期末股本244,082,094.00 244,080,738.00
发行在外普通股加权平均数基本每股收益分母244,080,738.00 243,045,990.83
发行在外普通股（含稀释性潜在股）股份总
数
稀释每股收益分母265,284,617.74 265,284,618.60
补充资料2009 年1-6 月2008 年1-6 月2009年半年度报告
- 72 -
（2）报告期无取得或处置子公司及其他营业单位的情况
（3）现金和现金等价物
①、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润33,638,857.56 31,996,020.31
加：资产减值准备144,877.62 672,689.41
固定资产折旧26,641,538.91 22,119,735.78
无形资产摊销3,297,787.98 3,519,721.11
长期待摊费用的摊销— — — —
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（减：收益） 5,568.45 2,490.53
固定资产报废损失— — — —
公允价值变动损失— — — —
财务费用14,216,328.57 15,142,365.83
投资损失— — — —
递延所得税资产的减少— — — —
递延所得税负债的增加— — — —
存货的减少（减：增加） 6,018,693.73 -17,107,763.21
经营性应收项目的减少（减：增加） 15,298,246.02 -3,591,081.59
经营性应付项目的增加（减：减少） 168,526.48 13,052,658.18
其他— — — —
经营活动产生的现金流量净额99,430,425.32 65,735,659.46
②、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本— — — —
一年内到期的可转换公司债券— — — —
融资租入固定资产— — — —
③、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额312,506,544.44 165,915,312.37
减：货币资金的期初余额178,927,831.00 220,339,555.26
加：现金等价物的期末余额— — — —
减：现金等价物的期初余额— — — —
现金及现金等价物净增加额133,578,713.44 -54,424,242.89
项目2009-6-30 2008-6-30
(1)现金312,506,544.44 165,915,312.3
7
其中：库存现金166,389.19 201,900.24
可随时用于支付的银行存款297,440,344.45 164,803,901.32009年半年度报告
- 73 -
（4）母公司现金流量表补充资料
八备查文件目录
3
可随时用于支付的其他货币资金— — — —
(2)现金等价物— — — —
其中：三个月内到期的债券投资— — — —
(3)期末现金及现金等价物余额133,578,713.44 165,915,312.3
7
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物— — — —
补充资料2009 年1-6 月2008 年1-6 月
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润32,861,124.48 32,186,545.10
加：资产减值准备144,877.62 672,689.41
固定资产折旧26,152,051.95 21,679,177.19
无形资产摊销3,262,830.18 3,484,763.31
长期待摊费用的摊销— — — —
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 5,568.45 2,490.53
固定资产报废损失— — — —
公允价值变动损失— — — —
财务费用14,216,328.57 15,142,365.83
投资损失— — — —
递延所得税资产的减少— — — —
递延所得税负债的增加— — — —
存货的减少（减：增加） 5,803,542.06 (17,003,945.17)
经营性应收项目的减少（减：增加） 15,335,112.46 (-4,357,813.56)
经营性应付项目的增加（减：减少） 200,440.55 (12,536,991.11)
其他— — — —
经营活动产生的现金流量净额97,981,876.32 64,343,263.75
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本— — — —
一年内到期的可转换公司债券— — — —
融资租入固定资产— — — —
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额310,210,475.20 165,708,110.30
减：货币资金的期初余额178,136,783.28 219,315,086.53
加：现金等价物的期末余额— — — —
减：现金等价物的期初余额— — — —
现金及现金等价物净增加额132,073,691.92 (53,606,976.23)2009年半年度报告
- 74 -
8.1 载有董事长吴潮忠先生签名的半年度报告文件。
8.2 载有公司法定代表人吴潮忠先生、主管会计工作负责人林瑞波先生、会计机构
负责人谢金明先生签名并盖章的财务报告文件。
8.3 报告期内在公司选定的信息披露报纸《中国证券报》、《证券时报》上公开披露
过的所有文件的正本及公告的原稿。
以上文件均齐备、完整、并备于本公司投资发展部以供查阅。
广东巨轮模具股份有限公司
董事长： 吴潮忠
