巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人吴潮忠、主管会计工作负责人林瑞波及会计机构负责人(会计主
管人员)谢金明声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目录
2015 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 23
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 29
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 33
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 33
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 34
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 35
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 142
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巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、巨轮股份 指 巨轮股份有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《巨轮股份有限公司章程》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
元/万元 指 人民币元/万元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 巨轮股份 股票代码 002031
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 巨轮股份有限公司
公司的中文简称（如有） 巨轮股份
公司的外文名称（如有） GREATOO INC.
公司的外文名称缩写（如有）GREATOO INC.
公司的法定代表人 吴潮忠
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吴豪 许玲玲
联系地址 广东省揭东经济开发区 5 号路中段 广东省揭东经济开发区 5 号路中段
电话 0663-3271838 0663-3271838
传真 0663-3269266 0663-3269266
电子信箱 greatoo-dm@greatoo.com xulingling@greatoo.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2014 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 475,846,899.07 479,442,650.52 -0.75%
归属于上市公司股东的净利润（元） 70,278,180.95 82,623,528.77 -14.94%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
62,693,711.64 77,533,119.23 -19.14%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -98,879,138.51 67,193,512.35 -247.16%
基本每股收益（元/股） 0.0959 0.1347 -28.80%
稀释每股收益（元/股） 0.0959 0.1347 -28.80%
加权平均净资产收益率 2.41% 4.56% 下降了 2.15 个百分点
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 4,144,943,314.79 3,983,258,828.84 4.06%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,922,640,256.34 2,881,549,054.15 1.43%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 28,929.24
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,226,995.58
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 619,597.46
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
4,994,433.84
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -32,047.75
减：所得税影响额 1,246,200.57
少数股东权益影响额（税后） 7,238.49
合计 7,584,469.31 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，公司在董事会的领导下，以“中国制造2025”战略和《广东省工业转型升级攻坚战三年行
动计划（2015-2017年）》为指引，积极推进经营管理各项工作的开展和实施，深入开拓工业4.0装备领域，
发展高端智能成套装备，核心业务继续保持市场领先地位；同时进一步优化管理体系，推动业务创新，加
强企业文化建设，整体实力不断增强。但由于今年上半年我国轮胎产业受国内产能膨胀过快、国际市场变
化和美国对中国汽车轮胎展开“双反”调查的双重影响，出现了产能过剩、成本上升、利润下降、企业经
营困难等问题。今年上半年我国缺乏新上轮胎项目，轮胎投资减少对橡机行业造成较大影响。这些不利因
素较大影响了橡胶机械和轮胎模具企业的市场订单和资金周转。
报告期内，公司实现营业收入47,584,69万元，较上年同期下降0.75%，实现营业利润7,705.32万元，
较上年同期下降12.41%，实现利润总额8,027.71万元，较上年同期下降13.71%，实现归属于上市公司股东
的净利润为7,027.82万元，较上年同期下降14.94%；经营活动产生的现金流量净额－9,887.91万元，较上
年同期下降247.16%。
二、主营业务分析
概述
公司主营业务为轮胎模具和液压式硫化机产品、智能制造装备的制造、销售等，报告期内，公司积极
拓展国内、外市场，不断提高专业化销售团队能力，稳固老客户，拓展新客户，努力提高产品在国际上的
品牌形象和竞争力，扩大产品销售领域。在产品生产制造中，加强新产品的研发力度，寻求创新，同时，
全面优化传统产品质量，延伸产业链。本报告期内，公司在智能制造装备和工业4.0产品的生产和销售方面
已取得一定业绩。
受全球经济运行增速放缓及美国对中国汽车轮胎展开―双反‖调查的双重影响，轮胎模具行业受到较大的
冲击，进而加剧了行业的竞争，对公司传统主营业务销售收入增长及毛利持续稳定产生一定影响。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 475,846,899.07 479,442,650.52 -0.75%
营业成本 332,611,618.22 310,459,052.52 7.14%
主要是报告期大规格产
品销售比例同比明显减
销售费用 7,389,644.32 10,933,785.25 -32.41% 少；同时，受油价下调
影响，运输成本相对降
低。
主要一方面公司加大研
发力度，投入增加，另
管理费用 50,345,334.90 38,037,008.33 32.36%
一方面，加强国内外新
市场拓展差旅费增加，
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支付劳务费用增加。
报告期内公司以现金支
付部分供应商货款获得
财务费用 1,506,722.80 26,409,160.64 -94.29% 部分现金折扣，同时，
银行贷款利率有所下
降。
所得税费用 10,640,407.19 10,828,207.68 -1.73%
研发投入 18,208,773.54 16,477,380.70 10.51%
主要是报告期内公司根
经营活动产生的现金流 据资金情况以现金支付
-98,879,138.51 67,193,512.35 -247.16%
量净额 供应商货款有较大幅度
增加。
主要是一方面公司非公
开募投项目处在建设
期，根据项目建设进度，
投资活动产生的现金流 增加投入；另一方面，
-61,268,002.39 -31,826,881.31 92.50%
量净额 公司运用暂时闲置募集
资金，向银行购买结构
性存款产品及保本型理
财产品，投入增加。
筹资活动产生的现金流
142,280,997.17 151,033,818.25 -5.80%
量净额
主要受经营活动产生的
现金流量净额、投资活
现金及现金等价物净增 动产生的现金流量净
-17,166,948.46 187,167,870.18 -109.17%
加额 额、筹资活动产生的现
金流量净额等综合影响
的结果。
主要原因是受宏观经济
运行放缓及美国对国内
轮胎企业"双反"调查的
资产减值损失 11,483,916.65 5,098,596.01 125.24%
综合影响，货款回笼速
度减弱，计提坏帐准备
相应增加。
主要是报告期利用暂时
闲置募集资金购买银行
投资收益 6,973,020.08 2,468,063.63 182.53% 保本型理财产品和结构
性存款增加了投资收
益。
主要是报告期内收到的
营业外收入 3,397,156.95 5,184,963.17 -34.48%
财政项目拨款，按照会
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计准则的有关规定结转
为收入较上年有所减
少。
主要是报告期内处置老
营业外支出 173,279.88 123,654.85 40.13% 旧资产损失较上期有所
增加。
主要是公司非公开发行
预付款项 42,825,817.63 30,991,364.22 38.19% 股票募投项目订购设备
支付预付款增加。
主要是缴纳海关税款及
其他应收款 6,375,242.37 3,561,731.46 78.99% 支付前往国外售后服务
差旅借款等增加。
主要是公司非公开发行
股票募投项目基础工程
在建工程 27,884,731.24 11,193,324.67 149.12%
建设投入和部份设备转
入调试增加。
主要是广州子公司房屋
长期待摊费用 721,000.00 1,030,000.00 -30.00% 装修费在受益期内摊
销。
主要是应公司发展战略
需要，借入款项作为未
短期借款 693,170,400.00 491,350,000.00 41.07%
来投资、扩展等项目备
储资金。
主要是公司利用信用额
度，根据合同约定，通
应付票据 192,003,912.71 40,000,000.00 380.01% 过多种结算方式，开具
票据与供应商结算货款
增多。
主要是报告期内公司根
据资金情况以现金支付
应付帐款 157,377,239.09 347,075,679.79 -54.66%
供应商货款有较大幅度
增加。
主要是受宏观经济运行
放缓及美国对国内轮胎
企业"双反"调查的综合
预收款项 41,275,662.13 98,383,553.86 -58.05%
影响，新的订单减少，
预收客户定金相应减
少。
主要是报告期内按规定
应付股利 0.00 617,400.00 -100.00% 支付股权激励对象本期
解锁的第三期限制性股
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票以前年度的现金股
利。
主要是根据会计准则有
其他流动负债 2,824,403.40 5,189,739.33 -45.58% 关规定，报告期内转销
部份财政项目拨款。
根据公司 2015 年 4 月 17
日通过的 2014 年年度股
东大会决议，以 2014 年
12 月 31 日总股本
股本 733,131,890.00 563,947,608.00 30.00%
563,947,608.00 股为基
数，按每 10 股转增 3 股
的比例，以资本公积向
全体股东转增股份。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
不适用
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
汽车轮胎装备行 下降了 4.62 个百
437,089,431.04 310,332,626.11 29.00% -5.69% 0.88%
业 分点
智能装备制造行 下降了 15.50 个
25,320,117.36 20,443,623.96 19.26% 1,155.97% 1,454.46%
业 百分点
分产品
下降了 6.95 个百
模具制造销售 228,626,418.18 166,613,046.43 27.12% -7.53% 2.21%
分点
下降了 1.99 个百
液压式硫化机 206,859,239.28 142,279,454.70 31.22% -3.60% -0.73%
分点
模具软件开发设 下降了 9.81 个百
1,603,773.58 1,440,124.98 10.20% 0.00% 12.26%
计 分点
机器人 25,286,784.03 20,412,957.60 19.27% 1,154.32% 1,452.13% 下降了 15.49 个
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百分点
机床 33,333.33 30,666.36 8.00%
分地区
下降了 8.89 个百
国外销售 79,916,451.28 56,313,945.24 29.53% 59.81% 82.86%
分点
下降了 4.81 个百
国内销售 382,493,097.12 274,462,304.83 28.24% -7.93% -1.32%
分点
四、核心竞争力分析
公司是国内外驰名的子午线轮胎模具、高精度液压式轮胎硫化机供货商、轮胎装备工业4.0龙头企业，
一直保持国内行业技术领先地位，也是国内轮胎模具行业首家上市公司，我国轮胎模具行业标准主编写单
位，液压式轮胎硫化机的细分龙头企业。在子午线轮胎模具领域，同时具备圆锥面、斜平面、线性轻触式
三种导向结构以及电火花、精密铸造和数控直雕三种工艺。模具产品涵盖了航空胎、赛车胎、军用越野车
胎、工程车胎、载重胎、轿车胎等系列；公司目前具有年产320台高精度液压式轮胎硫化机的能力；近年
来不断开发创新各类机器人机型，其首条成套轮胎自动化生产线已落地中国最大的轮胎制造商—杭州中策
橡胶有限公司。
公司长期在国内同行业中保持着明显的技术装备优势。公司采用重复定位精度在±0.005mm以内的精
密数控雕刻设备、意大利菲迪亚高速加工中心、日本马扎克大型复合加工中心、瑞士威力铭五轴五联动加
工中心、西班牙道斯大型落地镗铣床以及其它先进的数控镗铣、数控车削、数控电火花蚀刻等设备；采用
进口大型三座标检测仪进行CAD联机检测；采用德国、以色列CAD/CAE/CAM系统进行设计、模拟、制图，公
司建有大型的轮胎花纹和造型数据库，关键工序实现了从产品设计、制图到加工无图纸化作业，技术装备
达到国际先进水平。
公司产品在国内业界具有较高的知名度和美誉度。公司将以现金方式受让上海理盛融资租赁有限公司
9600万元出资额，占注册资本比例48%，为公司的金融板块增加新的盈利点。另外，对公司现有工业机器
人、硫化机等产品的销售也将起到良好的促进作用。报告期内，公司立足于工业4.0技术前沿，获得国家
知识产权局颁发的工业机器人及自动化研发成果有关的实用新型专利证书6项，并大部份已在公司的产品
中获得应用并实现销售；公司获得两化融合管理体系评价证书，正式成为国家首批200家通过评定的单位
之一，标志着公司信息化和工业化融合管理体系建设取得了预期成效。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
2,532,907.10 1,221,460.00 107.37%
被投资公司情况
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公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
北京中京阳科技发展有限公司 技术咨询、技术服务、货物进出口等 70.00%
Greatoo （India） Private Limited 轮胎模具及轮胎成型设备的制造、销售 100.00%
Greatoo International Holding Limited 投资与贸易 100.00%
轮胎模具、橡胶机械的研发、生产、销
Greatoo (USA) Holding LLC 100.00%
售、技术服务和投资
巨轮（广州）智能技术研究院有限公司 研究与试验发展 100.00%
安徽省巨轮智能装备有限公司 工业智能装备研发、生产和销售等 100.00%
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
招商银行
2014 年 2015 年
股份有限 保本浮动 年化收益
否 25,000 12 月 23 01 月 28 25,000 0 110.95 110.95
公司深圳 收益类 率：4.50%
日 日
南山支行
中国光大 保本固定 2014 年 2015 年 年化收益
银行深圳 否 收益结构 3,000 12 月 22 03 月 22 率： 3,000 0 34.19 30.77
园岭支行 性存款 日 日 4.559%
中国光大 否 保本固定 3,000 2014 年 2015 年 预期年化 0 0 70.19 66.68
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银行深圳 收益结构 12 月 22 06 月 22 收益率：
园岭支行 性存款 日 日 4.679%
中国光大 保本固定 2014 年 2015 年 预期年化
银行深圳 否 收益结构 4,000 12 月 22 12 月 22 收益率： 0 0 189.6 94.8
园岭支行 性存款 日 日 4.74%
中国民生 2015 年 2015 年 预期年化
保本浮动
银行广州 否 13,000 02 月 05 08 月 05 收益率： 0 0 0
收益型
分行 日 日 4.90%
2015 年 2015 年
交通银行 保证收益 年化收益
否 3,000 02 月 09 03 月 23 3,000 0 16.22 16.22
揭阳分行 型 率：4.70%
日 日
招商银行 2015 年 2015 年
保本浮动 年化收益
深圳南山 否 10,000 02 月 10 03 月 10 10,000 0 29.15 29.15
收益型 率：3.80%
支行 日 日
招商银行
保本固定 2015 年 2015 年
股份有限 年化收益
否 收益+浮 10,000 03 月 20 06 月 18 10,000 0 111.95 111.95
公司深圳 率：4.54%
动收益 日 日
南山支行
交通银行
2015 年 2015 年
股份有限 保证收益 年化收益
否 3,000 03 月 26 05 月 06 3,000 0 16.51 16.51
公司揭阳 型 率：4.90%
日 日
分行
中国光大
保本固定 2015 年 2015 年 预期年化
银行股份
否 收益结构 1,500 03 月 30 06 月 30 收益率： 0 0 17.85 17.85
有限公司
性存款 日 日 4.76%
深圳支行
中国民生 预期年化
2015 年 2015 年
银行股份 保本浮动 收益率：
否 1,500 04 月 02 07 月 02 0 0
有限公司 收益型 3.10%-6.
日 日
广州分行 10%
交通银行
2015 年 2015 年
股份有限 保证收益 年化收益
否 1,100 05 月 18 06 月 23 1,100 0 4.56 4.56
公司揭阳 型 率：4.20%
日 日
分行
交通银行
2015 年 2015 年 预期年化
股份有限 保证收益
否 1,900 05 月 18 08 月 17 收益率： 0 0
公司揭阳 型
日 日 4.40%
分行
招商银行 2015 年 2018 年 根据招商
保本浮动
股份有限 否 3,000 06 月 19 12 月 04 银行实际 0 0
收益类
公司深圳 日 日 投资运作
15
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
南山支行 的情况而
定
根据招商
招商银行
2015 年 2018 年 银行实际
股份有限 保本浮动
否 7,000 06 月 19 12 月 04 投资运作 0 0
公司深圳 收益类
日 日 的情况而
南山支行
定
交通银行
2015 年 2015 年 预期年化
股份有限 保证收益
否 1,100 06 月 30 08 月 04 收益率： 0 0 3.9
公司揭阳 型
日 日 3.70%
分行
合计 91,100 -- -- -- 55,100 0 499.44
委托理财资金来源 部分暂时闲置募集资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
委托理财审批董事会公告披露日期（如
2014 年 12 月 12 日
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 131,821.71
报告期投入募集资金总额 4,524.84
已累计投入募集资金总额 42,720.07
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巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
1、2011 年可转换公司债券募集资金使用情况：
（1）募集资金承诺投资总额为募集说明书中的募集项目预计总投资额，调整后承诺投资金额为募集资金专户到位数
减去尚需扣除的会计师、律师等发行费用 148.33 万元后的净额。
(2) 截至 2015 年 6 月 30 日止，大型工程车轮胎及特种轮胎模具扩产项目实际累计投资额为 22,336.74 万元，包括上表
中所反映的募集资金累计投资额 19,322.00 万元、募集资金专户利息收入扣除手续费后的净额 154.36 万元以及自有资金投
资 2,860.38 万元。截至 2015 年 6 月 30 日止，高精度液压式轮胎硫化机扩产项目实际累计投资额为 15,273.64 万元，包括
上表中所反映的募集资金累计投资额 14,501.17 万元、募集资金专户利息收入扣除手续费后的净额 318.72 万元以及自有资
金投资 455.89 万元和销户转出金额 2.14 万元。
(3) 根据募集说明书等相关文件，本公司投资建设的高精度液压式轮胎硫化机扩产项目、大型工程车轮胎及特种轮胎
模具扩产项目―T+24 个月‖投产，―T+36 个月‖后达到设计产能（T 为募集资金到位的月份或项目正式施工的月份）。募集资
金的实际到位时间为 2011 年 7 月，上述两项目应于 2014 年 7 月 26 日前达产。目前两项目均已于 2014 年 7 月 26 日达到
预定可使用状态。高精度液压式轮胎硫化机扩产项目顺利达产，根据募集说明书，项目总投资 14,800 万元，建设期为两年，
达产后将新增销售收入 15,384.62 万元，实现净利润 2,600 万元。2015 年上半年年实际实现净利润 1,381.69 万元；大型工
程车轮胎及特种轮胎模具扩产项目受宏观经济因素的影响，工程车胎模具订单不足，产能无法得到释放，部份设备产能转
移给特种轮胎模具。根据募集说明书项目总投资 19,700 万元，建设期为两年，达产后将新增销售收入 12,487.63 万元，实
现净利润 3,488 万元。2015 年上半年实际实现净利润 602.72 万元。
2、2014 年非公开发行股票募集资金使用情况：
（1）募集资金承诺投资总额为募集说明书中的募集项目预计总投资额，调整后承诺投资金额为募集资金专户到位数
减去尚需扣除的会计师、律师等发行费用 118.46 万元后的净额。
(2) 截至 2015 年 6 月 30 日止，高精密铝合金子午线轮胎模具扩产技术改造项目实际累计投资额为 6,407.66 万元（含
用银行承兑汇票支付等但未办理置换募投资金人民币 103.67 万元），包括上表中所反映的募集资金累计投资额 6,303.99 万
元以及用银行承兑汇票支付款项等但未办理置换募投资金人民币 103.67 万元。
(3) 截至 2015 年 6 月 30 日止，工业机器人及智能化生产线成套装备产业化技术改造项目实际累计投资额为 95.97 万
元。
(4)截至 2015 年 6 月 30 日止，高精度液压式轮胎硫化机扩产技术改造项目实际累计投资额为 2,496.94 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
1. 高精度液压式轮胎 2014 年
否 14,800 14,501.17 14,501.17 100.00% 1,381.69 否 否
硫化机扩产项目 07 月 26
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巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
日
2. 大型工程车轮胎及 2014 年
特种轮胎模具扩产项 否 19,700 19,322 19,322 100.00% 07 月 26 602.72 否 否
目 日
3. 高端智能精密装备
研究开发中心技术改 否 8,000 7,998.54 否 否
造项目
4. 高精密铝合金子午 2016 年
线轮胎模具扩产技术 否 30,000 30,000 3,936.24 6,303.99 21.01% 11 月 01 否 否
改造项目 日
5.工业机器人及智能 2016 年
化生产线成套装备产 否 25,000 25,000 95.97 95.97 0.38% 11 月 01 否 否
业化技术改造项目 日
6.高精度液压式轮胎 2016 年
硫化机扩产技术改造 否 35,000 35,000 492.63 2,496.94 7.13% 11 月 01 否 否
项目 日
131,821.7
承诺投资项目小计 -- 132,500 4,524.84 42,720.07 -- -- 1,984.41 -- --
1
超募资金投向
131,821.7
合计 -- 132,500 4,524.84 42,720.07 -- -- 1,984.41 -- --
1
1、高精度液压式轮胎硫化机扩产项目按计划进度投入，达到预定可使用状态。未达到预计效益是该
未达到计划进度或预
项目至报告期尚未运行完整一个年度。 2、大型工程车轮胎及特种轮胎模具扩产项目按计划进度投
计收益的情况和原因
入，达到预定可使用状态。受宏观经济运行放缓及美国对国内轮胎企业"双反"调查的综合影响，工
（分具体项目）
程车胎模具订单不足，产能无法得到完全释放, 部份设备产能转移给特种轮胎模具。
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
募集资金投资项目先
1.2011 年可转换公司债券募集资金：公司以自筹资金先期投入募集资金投资项目的实际投资额
期投入及置换情况
为 11,167.57 万元。根据《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》的有关规定，经 2011 年 8
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巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
月 6 日召开的公司第四届董事会第四次会议审议通过，公司以募集资金对上述投入募集资金投资项
目的自筹资金予以置换，天健正信会计师事务所有限公司出具了天健正信审（2011）专字第 090056
号《关于广东巨轮模具股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》。
2.2014 年非公开发行股票募集资金：公司以自筹资金先期投入募集资金投资项目的实际投资额为
37,514,108.34 元。根据《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》的有关规定，经 2014 年 11
月 21 日召开的公司第五届董事会第九次会议审议通过，公司以募集资金对上述投入募集资金投资项
目的自筹资金予以置换，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具了编号为 XYZH/2014GZA2018
《关于巨轮股份募集资金项目先期投入情况鉴证报告》。
适用
1.2011 年可转换公司债券募集资金：报告期公司未发生以闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。
用闲置募集资金暂时 2.2014 年非公开发行股票募集资金：根据公司 2015 年 1 月 6 日第五届董事会第十一次会议通过的《关
补充流动资金情况 于使用部份闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司拟使用暂时闲置的募集资金不超过
48,900 万元补充流动资金，使用期限不超过董事会批准之日起 12 个月，到期将归还至募集资金专户。
至 2015 年 6 月 30 日，公司已用闲置募集资金暂时补充流动资金 48,900 万元。
适用
项目实施出现募集资 1.2011 年可转换公司债券募集资金不存在资金结余情况；2.2014 年非公开发行股票募集资金于 2014
金结余的金额及原因 年 11 月收到项目募集资金，至报告期，各募集资金项目正处建设期中，目前未出现募集资金结余情
况。
尚未使用的募集资金 1.2011 年可转换公司债券募集资金已经使用完毕，全部用于募集资金投资项目建设；2.2014 年非公
用途及去向 开发行股票募集资金尚未使用部分存放于银行开立的专项账户，将继续用于募集资金投资项目建设。
募集资金使用及披露
本公司已严格按照相关规定及时、真实、准确、完整地披露了公司募集资金年度使用情况，募集资
中存在的问题或其他
金存放、使用、管理及披露不存在违规情况。
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
北京中京 子公司 服务 技术开发、 538 万元 21,659,907. 7,957,903.3 3,470,395.3 541,012.6 405,759.45
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巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
阳科技发 技术服务 28 8 9 1
展有限公 等
司
Greatoo 轮胎模具
（India） 及轮胎成 1300 万美 117,307,78 70,549,587. 17,809,479. 3,479,270
子公司 制造业 2,259,176.80
Private 型设备的 元 9.31 27 81 .26
Limited 制造、销售
Greatoo
Internationa 投资与贸 32,755,393. 32,755,393. -2,008,18
子公司 700 万美元 -2,008,183.47
l Holding 易 38 38 3.47
Limited
Greatoo
(Hong
Kong) 投资与贸 1000 万港 33,451,928. 9,348,121.4 -211,355.
子公司 -211,355.46
Internationa 易 币 46 0 46
l Holding
Limited
Greatoo
(Europe) 投资与贸 40,292,412. 7,539,289.0 2,102,364
子公司 1.25 万欧元 2,080,296.86
Holding S.à 易 44 7 .65
r.l.
ODG
Precision -36,740.8
子公司 贸易等 2.5 万欧元 90,855.46 85,785.47 -36,740.81
Machine 1
Tool GmbH
Greatoo
(USA) 投资与贸 41,350,890. 3,706,544.0 -753,025.
子公司 200 万美元 -753,025.90
Holding 易 29 4 90
LLC
Northeast 轮胎模具
37,780,232. 13,060,190. 12,095,800. -3,612,17
Tire 子公司 制造业 的制造与 9120 美元 -3,052,821.78
01 89 87 4.82
Molds,Inc. 销售等
巨轮（广
州）智能技 技术研发 2,340,442.2 2,235,159.2 -1,421,09
子公司 制造业 20000 万元 -1,419,090.36
术研究院 等 1 2 0.36
有限公司
安徽省巨 工业智能
轮智能装 装备研发、
子公司 制造业 500 万元
备有限公 生产和销
司 售等
OPS-Ingers 参股公司 投资与贸 2.50 万欧元 63,079,867. 20,429,965. 0.00 -7,069.87 -7,069.87
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巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
oll Holding 易 52 90
GmbH
OPS-INGE
数控机床
RSOLL 11.0450 万 200,010,68 68,451,918. 145,753,50 18,215,88
参股公司 的制造、销 9,134,514.74
Funkenerosi 欧元 0.04 00 5.33 0.49
售
on GmbH
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-20.00% 至 20.00%
动幅度
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
9,685.68 至 14,528.52
动区间（万元）
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
12,107.1
元）
受全球经济运行增速放缓及美国对中国汽车轮胎展开―双反‖调查的影响，
业绩变动的原因说明
公司产品订单受到一定影响。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，根据公司2014年年度股东大会审议通过的2014年度利润分配方案：以公司总股本
563,947,608股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利0.50元(含税)，同时，以资本公积金向全体股东
每10股转增3股。公司于2015年6月5日刊登了《2014年度权益分派实施公告》，并于2015年6月15日实施完
毕。
现金分红政策的专项说明
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巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
报告期内现金分红政策没有进行调整或变更
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
SCB S.A. FUND 了解公司目前业务及未来
2015 年 01 月 08 日 巨轮股份 实地调研 机构
（QFII） 发展情况。
招商证券股份有限
了解公司目前业务及未来
2015 年 01 月 08 日 巨轮股份 实地调研 机构 公司、广东银石投
发展情况。
资有限公司
深圳市潮汇投资管 了解公司目前业务及未来
2015 年 01 月 09 日 巨轮股份 实地调研 机构
理有限公司 发展情况。
光大证券股份有限 了解公司目前业务情况及
2015 年 04 月 23 日 巨轮股份 实地调研 机构
公司 未来发展情况。
中国中投证券有限 了解公司目前业务及未来
2015 年 05 月 22 日 巨轮股份 实地调研 机构
责任公司 发展情况。
国金证券股份有限 了解公司目前业务情况及
2015 年 06 月 17 日 巨轮股份 实地调研 机构
公司 未来发展情况。
盈峰资本管理有限 了解公司目前业务及未来
2015 年 06 月 17 日 巨轮股份 实地调研 机构
公司 发展情况。
22
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票
上市规则》和其他相关法律、法规的有关规定，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系；股东大
会、董事会和监事会运作规范，独立董事、董事会各专门委员会各司其职。公司将不断加强管理，控制防
范风险，规范运作，提高运营效率。报告期内，公司修订了《股东大会议事规则》、《公司章程》等内控
制度。
公司整体运作较为规范、独立性强、信息披露规范。公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相
关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
23
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
（一）实施股权激励计划履行的相关程序及总体情况
根据2011年第二次临时股东大会的决议和对董事会的授权，2012年1月20日，公司在中国证券登记结
算有限责任公司深圳分公司完成股权激励股票的登记，向公司19位董事、高级管理人员，以及公司的核心
技术（业务）人员定向发行1,470万股股票。具体情况详见2012年1月30日刊登在《中国证券报》、《证券
时报》和巨潮资讯网的《广东巨轮模具股份有限公司限制性股票授予完成的公告（2012-002）》。
（二）激励对象考核情况
公司第五届董事会薪酬与考核委员会负责领导和组织考核工作，按照《巨轮股份有限公司限制性股票
激励计划实施考核管理办法》和股权激励计划的规定的考核程序对考核对象进行评价。公司第五届董事会
薪酬与考核委员会已按激励草案规定的业绩条件对激励对象2013年度进行了业绩考核，19名激励对象绩效
考核均合格，满足解锁条件。
（三）股权激励第一期解除锁定情况
2012年12月31日，公司第四届董事会第十九次会议审议通过了《关于限制性股票激励计划第一个解锁
期可解锁的议案》，同意19名符合条件的激励对象在第一个解锁期可解锁。第一期解锁数量为588万股，
占公司股本总额的1.42%；实际可上市流通数量为477.75万股，占公司股本总额的1.15%，解锁日即上市流
通日为2013年2月1日。具体内容详见2013年1月30日刊登在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网
的《广东巨轮模具股份有限公司第一期股权激励限制性股票解锁上市流通的提示性公告（2013-003）》。
（四）股权激励第二期回购注销情况
公司已获授但未解锁的限制性股票未达到第二期解锁的业绩条件，2013年5月17日，公司第四届董事
会第二十三次会议审议通过《关于回购注销第二期未达到解锁条件的限制性股票的议案》，同意对19名激
励对象获授但未达到第二期解锁条件的限制性股票共计4,410,000股进行回购注销，占限制性股票授予总数
的30%。回购价格为每股3.99元，由此公司总股本由476,191,710股减少为471,781,710股。经中国证券登记
结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司上述限制性股票的注销事宜已于2013年9月3日办理完成。
（五）股权激励第三期解除锁定情况
2015年1月6日，公司第五届董事会第十一次会议审议通过了《关于限制性股票激励计划第三个解锁期
可解锁的议案》，同意19名符合条件的激励对象在第三个解锁期可解锁。第三期解锁数量为441万股，占
公司2014年末股本总额的0.78%，解锁日即上市日为2015年1月19日。根据《公司法》等有关法规的规定，
激励对象中的公司董事、高级管理人员（李丽璇、杨传楷、陈志勇、林瑞波、张世钦、吴映雄、陈庆湘、
曾旭钊、徐光菊、张锦芳所持限制性股票解除限售后，其所持公司股份总数的25%为实际可上市流通股份，
剩余75%股份将继续锁定。）具体内容详见2015年1月14日刊登在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资
讯网的《巨轮股份有限公司第三期股权激励限制性股票解锁上市流通的提示性公告（2015-010）》。
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巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
25
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
Greatoo（USA） 2014 年 03 2014 年 04 月 21 连带责任保
3,668.16 3,668.16 3年 否 是
Holding LLC 月 28 日 日 证
Northeast Tire 2015 年 01 2015 年 04 月 22 连带责任保
2,139.76 2,139.76 1年 否 是
Molds, Inc. 月 07 日 日 证
Greatoo (India) 2015 年 01 2015 年 02 月 07 连带责任保
4,385.84 4,385.84 不超过 5 年 否 是
Private Limited 月 24 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
6,525.6 6,525.6
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
12,333.52 10,193.76
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
6,525.6 6,525.6
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
12,333.52 10,193.76
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 3.49%
其中：
截至报告期末，公司的未到期担保均系对子公司的银行借款提
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 供的担保，被担保的子公司均按时支付利息，我司对外担保的
财务风险处于公司可控制的范围之内。
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
26
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
1、揭阳市外轮
模具研究开发
有限公司；2、 严格履行承诺，
关于避免同业 2003 年 03 月 20
新余市腾越投 长期有效 没有发生违反
竞争的承诺函； 日
资管理有限公 承诺的行为。
司；3、洪惠平；
4、郑明略。
自巨轮股份非
首次公开发行或再融资时所作承诺 公开发行新增 严格履行承诺，
2014 年 11 月 21
吴潮忠 股份上市首日 3年 没有发生违反
日
起三十六个月 承诺的行为。
内不进行转让。
自巨轮股份非
公开发行新增 严格履行承诺，
金鹰基金管理 2014 年 11 月 21
股份上市首日 1年 没有发生违反
有限公司 日
起十二个月内 承诺的行为。
不进行转让。
27
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
（一）2015年1月6日，公司召开第五届董事会第十一次会议、第五届监事会第八次会议，审议通过了：
1、《巨轮股份有限公司关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》。为降低公司的财务
费用、提高资金的使用效率、提升公司的经营效益，在保证满足募集资金投资项目建设的资金需求、保证
募集资金投资项目正常进行的前提下，根据《深圳证券交易所中小企业板信息披露业务备忘录第 29 号》
和公司《募集资金管理办法》的相关规定，经公司第五届董事会第十一次会议审议批准，公司拟使用暂时
闲置的募集资金不超过48,900万元补充流动资金，使用期限不超过董事会批准之日起12个月，到期将归还
至募集资金专户。若项目建设加速导致募集资金使用的提前，公司则将资金提前归还至专用账户，不会影
响募集资金投资项目计划的正常进行。《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告（2015-003）》
刊载于2015年1月7日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（http://cninfo.com.cn）。
2、《巨轮股份有限公司与关联方共同投资的关联交易的公告》。巨轮股份有限公司、公司实际控制
人、董事长吴潮忠先生拟与明兴创富有限公司（以下简称“明兴创富”）共同签署《股权转让协议书》，
分别以现金方式受让上海理盛融资租赁有限公司（以下简称“上海理盛”）9600万元出资额、1000万元出
资额。本次关联交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组，不属于风险投资。
鉴于吴潮忠先生系本公司的实际控制人、董事长，根据深圳证券交易所《股票上市规则》的有关规定，本
次投资构成关联交易。《巨轮股份有限公司与关联方共同投资的关联交易公告（2015-005）》刊载于2015
年1月7日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（http://cninfo.com.cn）。
2015年1月23日，公司召开2015年第一次临时股东大会，审议通过了《巨轮股份有限公司与关联方共
同投资的关联交易的公告》。《巨轮股份有限公司2015年第一次临时股东大会决议公告（2015-012）》刊
载于2015年1月24日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（http://cninfo.com.cn）。
董事会积极执行上述股东大会决议，督促管理层及相关方按计划执行项目的相关运作。后经明兴创富
和吴潮忠先生双方友好协商决定，明兴创富不再向吴潮忠先生转让其所持的上海理盛5%的股份，吴潮忠先
生退出本次交易，不签署《股权转让协议》。公司将按照原计划继续投资上海理盛，持股比例48%不变。
《关于与关联方共同投资的关联交易的进展公告（2015-027）》刊载于2015年4月8日《中国证券报》、《证
券时报》和巨潮资讯网（http://cninfo.com.cn）。
28
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
125,801,8 37,267,57 35,690,90 161,492,8
一、有限售条件股份 22.31% 0 0 -1,576,664 22.03%
98 0 6 04
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
125,801,8 37,267,57 35,690,90 161,492,8
3、其他内资持股 22.31% 0 0 -1,576,664 22.03%
98 0 6 04
75,566,82 22,670,04 22,670,04 98,236,86
其中：境内法人持股 13.40% 0 0 0 13.40%
0 6 6 6
50,235,07 14,597,54 13,020,86 63,255,93
境内自然人持股 8.91% 0 0 -1,576,664 8.62%
8 7 0 8
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
438,145,7 131,916,7 133,493,3 571,639,0
二、无限售条件股份 77.69% 0 0 1,576,664 77.97%
10 12 76 86
438,145,7 131,916,7 133,493,3 571,639,0
1、人民币普通股 77.69% 0 0 1,576,664 77.97%
10 12 76 86
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
563,947,6 169,184,2 169,184,2 733,131,8
三、股份总数 100.00% 0 0 0 100.00%
08 82 82 90
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2015年6月15日，公司实施了2014年度利润分配方案：以公司总股本563,947,608股为基数，以资本公
积金向全体股东每10股转增3股，合计转增169,184,282股，转增后公司总股本变更为733,131,890股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
29
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司《2014年度利润分配预案》已获2015年4月17日召开的2014年度股东大会审议通过。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
2015年6月15日，公司实施了2014年度利润分配方案，公司总股本变更为733,131,890股。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司实施2014年年度权益分派方案，以2014年12月31日公司总股本563,947,608股为基数，以
资本公积金向全体股东每10股转增3股，公司的股本总数因此由563,947,608股增至733,131,890股。重新计
算后，公司2014年度基本每股收益和稀释每股收益均由原来的0.3222元相应变动为0.2478元，公司2015年
第1季度基本每股收益和稀释每股收益均由原来的0.0851元相应变动为0.0655元。若按转增后的股本总数计
算，公司2014年末和2015年第1季度季末归属于公司普通股股东的每股净资产由原来的5.11元及5.20元分别
降至3.93元和4.00元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 42,178 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
揭阳市外轮模
110,437,9 110,437,98
具研究开发有 境内非国有法人 15.06% 25485688 0 质押 110,435,000
81 1
限公司
73,901,58 36,950,79
洪惠平 境内自然人 10.08% 17054212 36,950,793 质押 72,176,000
7 4
61,075,02
郑明略 境内自然人 8.33% 14094237 0 61,075,026 质押 61,074,000
6
新余市腾越投
36,950,79
资管理有限公 境内非国有法人 5.04% 8527105 0 36,950,793
3
司
金鹰基金－民
生银行－金鹰 24,562,21 24,562,21
境内非国有法人 3.35% 5668203 0
定增 30 号资产 2 2
管理计划
30
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
金鹰基金－民
生银行－金鹰 24,562,21 24,562,21
境内非国有法人 3.35% 5668203 0
弘琛定增 1 号 2 2
资产管理计划
22,947,33 22,605,20
吴潮忠 境内自然人 3.13% 6348260 342,134 质押 18,720,000
8 4
申万菱信基金
－光大银行－
陕西省国际信
13,179,72 13,179,72
托－恒创精选 境内非国有法人 1.80% 3041474 0
2 2
1 号定向投资
集合资金信托
计划
鹏华资管－浦
发银行－鹏华
资产浦发银行 12,101,38 12,101,38
境内非国有法人 1.65% 2792627 0
新价值定增 3 3 3
期专项资产管
理计划
宝盈基金－浦
发银行－宝盈
11,994,38 11,994,38
定增 18 号特定 境内非国有法人 1.64% 2767935 0
6 6
多客户资产管
理计划
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无。
（如有）（参见注 3）
上述第一、二、三、四股东不存在关联关系，不属于一致行动人；第七股东吴潮忠先生
上述股东关联关系或一致行动的
持有第一大股东揭阳市外轮模具研究开发有限公司 55%的股份，未知其他股东之间是否
说明
存在关联关系，是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
揭阳市外轮模具研究开发有限公
110,437,981 人民币普通股 110,437,981
司
郑明略 61,075,026 人民币普通股 61,075,026
洪惠平 36,950,793 人民币普通股 36,950,793
新余市腾越投资管理有限公司 36,950,793 人民币普通股 36,950,793
郑翔玲 9,800,091 人民币普通股 9,800,091
中信证券股份有限公司 6,091,284 人民币普通股 6,091,284
31
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
正大兴业投资有限公司 4,382,786 人民币普通股 4,382,786
南华资产管理（香港）有限公司－
3,328,520 人民币普通股 3,328,520
客户资金
全国社保基金一零八组合 2,599,933 人民币普通股 2,599,933
王奕波 2,275,636 人民币普通股 2,275,636
前 10 名无限售条件普通股股东之
上述第一、二、三、四股东不存在关联关系，不属于一致行动人；前 10 名普通股中第
间，以及前 10 名无限售条件普通
七股东吴潮忠先生持有第一大股东揭阳市外轮模具研究开发有限公司 55%的股份。未知
股股东和前 10 名普通股股东之间
其他股东之间是否存在关联关系，是否属于一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无。
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
32
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
33
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
吴潮忠 董事 现任 16,599,078 6,348,260 0 22,947,338 0 0 0
李丽璇 董事 现任 354,375 106,312 0 460,687 0 0 0
杨传楷 董事 现任 472,500 141,751 0 614,251 0 0 0
陈志勇 董事 现任 157,500 47,250 0 204,751 0 0 0
林瑞波 董事 现任 354,375 97,312 30,000 421,687 0 0 0
徐光菊 高管 现任 472,500 141,751 0 614,251 0 0 0
曾旭钊 高管 现任 369,750 101,926 30,000 441,676 0 0 0
张世钦 高管 现任 472,500 141,751 0 614,251 0 0 0
张锦芳 高管 现任 432,562 120,768 30,000 523,330 0 0 0
陈庆湘 高管 现任 354,375 79,734 88,594 345,515 0 0 0
吴映雄 高管 现任 354,375 106,312 20,000 440,687 0 0 0
合计 -- -- 20,393,890 7,433,127 198,594 27,628,424 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2015 年 01 月 06
黄晓鸿 监事 离任 个人工作原因
日
2015 年 01 月 06
许玲玲 监事 离任 个人工作原因
日
2015 年 01 月 06
洪福 监事 聘任 监事会聘任
日
2015 年 01 月 06
郑景平 监事 聘任 监事会聘任
日
34
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：巨轮股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,187,874,360.58 1,182,588,033.82
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 70,504,802.24 59,749,949.73
应收账款 586,737,737.87 494,591,017.90
预付款项 42,825,817.63 30,991,364.22
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 6,375,242.37 3,561,731.46
买入返售金融资产
存货 618,868,606.52 590,482,874.29
35
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 362,930,315.90 350,569,750.46
流动资产合计 2,876,116,883.11 2,712,534,721.88
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 20,638,828.38 22,398,411.74
长期股权投资 18,025,479.12 17,353,010.25
投资性房地产 43,044,795.58 43,824,920.98
固定资产 967,916,029.83 982,926,301.40
在建工程 27,884,731.24 11,193,324.67
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 162,507,594.07 164,615,108.04
开发支出
商誉 16,621,991.19 16,636,673.01
长期待摊费用 721,000.00 1,030,000.00
递延所得税资产 11,465,982.27 10,746,356.87
其他非流动资产
非流动资产合计 1,268,826,431.68 1,270,724,106.96
资产总计 4,144,943,314.79 3,983,258,828.84
流动负债：
短期借款 693,170,400.00 491,350,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 192,003,912.71 40,000,000.00
36
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付账款 157,377,239.09 347,075,679.79
预收款项 41,275,662.13 98,383,553.86
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 10,407,162.71 10,893,995.74
应交税费 13,137,596.86 17,079,601.15
应付利息 1,184,937.13 1,159,154.53
应付股利 617,400.00
其他应付款 2,584,027.52 2,173,693.57
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 11,921,520.00
其他流动负债 2,824,403.40 5,189,739.33
流动负债合计 1,125,886,861.55 1,013,922,817.97
非流动负债：
长期借款 34,264,052.58 36,714,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 53,490,532.58 42,170,934.41
递延所得税负债 3,009,193.01 2,606,534.53
其他非流动负债
非流动负债合计 90,763,778.17 81,491,468.94
负债合计 1,216,650,639.72 1,095,414,286.91
所有者权益：
股本 733,131,890.00 563,947,608.00
其他权益工具
37
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 1,212,806,688.02 1,381,990,970.02
减：库存股
其他综合收益 -18,502,030.33 -17,512,431.97
专项储备
盈余公积 131,053,634.48 131,053,634.48
一般风险准备
未分配利润 864,150,074.17 822,069,273.62
归属于母公司所有者权益合计 2,922,640,256.34 2,881,549,054.15
少数股东权益 5,652,418.73 6,295,487.78
所有者权益合计 2,928,292,675.07 2,887,844,541.93
负债和所有者权益总计 4,144,943,314.79 3,983,258,828.84
法定代表人：吴潮忠 主管会计工作负责人：林瑞波 会计机构负责人：谢金明
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,181,612,928.48 1,171,483,187.92
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 70,504,802.24 59,749,949.73
应收账款 587,802,528.22 494,245,165.28
预付款项 39,482,236.67 31,299,497.58
应收利息
应收股利
其他应收款 17,721,924.55 16,472,874.12
存货 594,716,440.26 575,803,164.96
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 361,875,750.00 350,116,685.00
流动资产合计 2,853,716,610.42 2,699,170,524.59
38
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 130,745,279.19 128,212,372.09
投资性房地产 31,829,381.32 32,406,440.74
固定资产 874,703,735.80 895,956,292.09
在建工程 16,385,564.23 8,160,877.27
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 149,956,852.97 151,892,349.15
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,781,905.94 8,781,905.94
其他非流动资产
非流动资产合计 1,212,402,719.45 1,225,410,237.28
资产总计 4,066,119,329.87 3,924,580,761.87
流动负债：
短期借款 684,000,000.00 491,350,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 192,003,912.71 40,000,000.00
应付账款 132,203,750.07 325,985,513.26
预收款项 40,131,446.01 97,566,487.60
应付职工薪酬 9,538,642.75 10,211,188.74
应交税费 10,698,951.72 15,244,785.86
应付利息 1,102,430.55 1,109,285.84
应付股利 617,400.00
其他应付款 1,626,902.11 1,282,378.85
划分为持有待售的负债
39
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,824,403.40 5,189,739.33
流动负债合计 1,074,130,439.32 988,556,779.48
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 53,490,532.58 42,170,934.41
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 53,490,532.58 42,170,934.41
负债合计 1,127,620,971.90 1,030,727,713.89
所有者权益：
股本 733,131,890.00 563,947,608.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,212,806,688.02 1,381,990,970.02
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 131,053,634.48 131,053,634.48
未分配利润 861,506,145.47 816,860,835.48
所有者权益合计 2,938,498,357.97 2,893,853,047.98
负债和所有者权益总计 4,066,119,329.87 3,924,580,761.87
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
40
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一、营业总收入 475,846,899.07 479,442,650.52
其中：营业收入 475,846,899.07 479,442,650.52
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 405,766,685.69 393,939,544.57
其中：营业成本 332,611,618.22 310,459,052.52
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,429,448.80 3,001,941.82
销售费用 7,389,644.32 10,933,785.25
管理费用 50,345,334.90 38,037,008.33
财务费用 1,506,722.80 26,409,160.64
资产减值损失 11,483,916.65 5,098,596.01
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
6,973,020.08 2,468,063.63
列）
其中：对联营企业和合营企业
1,978,586.24 2,468,063.63
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 77,053,233.46 87,971,169.58
加：营业外收入 3,397,156.95 5,184,963.17
其中：非流动资产处置利得 37,940.99
减：营业外支出 173,279.88 123,654.85
其中：非流动资产处置损失 9,011.75 5,146.94
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
80,277,110.53 93,032,477.90
列）
减：所得税费用 10,640,407.19 10,828,207.68
41
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 69,636,703.34 82,204,270.22
归属于母公司所有者的净利润 70,278,180.95 82,623,528.77
少数股东损益 -641,477.61 -419,258.55
六、其他综合收益的税后净额 -991,189.80 3,809,292.80
归属母公司所有者的其他综合收益
-989,598.36 3,813,144.73
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
-989,598.36 3,813,144.73
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -989,598.36 3,813,144.73
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-1,591.44 -3,851.93
税后净额
七、综合收益总额 68,645,513.54 86,013,563.02
归属于母公司所有者的综合收益
69,288,582.59 86,436,673.50
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -643,069.05 -423,110.48
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0959 0.1347
（二）稀释每股收益 0.0959 0.1347
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：吴潮忠 主管会计工作负责人：林瑞波 会计机构负责人：谢金明
42
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 445,210,631.71 461,315,646.56
减：营业成本 309,061,986.10 296,126,790.75
营业税金及附加 2,313,506.68 2,883,225.81
销售费用 7,159,687.10 10,659,868.54
管理费用 42,270,934.75 34,559,652.82
财务费用 -1,696,052.37 28,659,579.18
资产减值损失 11,616,699.65 5,070,324.24
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
4,994,433.84
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 79,478,303.64 83,356,205.22
加：营业外收入 3,276,983.69 4,985,394.87
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 168,011.75 123,146.94
其中：非流动资产处置损失 9,011.75 5,146.94
三、利润总额（亏损总额以“－”号
82,587,275.58 88,218,453.15
填列）
减：所得税费用 9,744,585.19 10,722,981.65
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 72,842,690.39 77,495,471.50
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
43
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 72,842,690.39 77,495,471.50
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 262,573,177.23 329,462,640.66
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 16,839,870.75 7,982,565.32
经营活动现金流入小计 279,413,047.98 337,445,205.98
44
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 236,028,579.64 151,103,008.99
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
75,206,580.62 64,974,738.10
金
支付的各项税费 39,419,694.86 36,192,197.13
支付其他与经营活动有关的现金 27,637,331.37 17,981,749.41
经营活动现金流出小计 378,292,186.49 270,251,693.63
经营活动产生的现金流量净额 -98,879,138.51 67,193,512.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 551,000,000.00
取得投资收益收到的现金 3,235,368.84
处置固定资产、无形资产和其他
43,140.99 4,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 656,746.46 843,970.45
投资活动现金流入小计 554,935,256.29 847,970.45
购建固定资产、无形资产和其他
55,143,258.68 12,896,001.80
长期资产支付的现金
投资支付的现金 561,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
19,778,849.96
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 60,000.00
投资活动现金流出小计 616,203,258.68 32,674,851.76
投资活动产生的现金流量净额 -61,268,002.39 -31,826,881.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 572,920,332.70 772,476,000.00
45
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 16,920,910.91 22,067,070.66
筹资活动现金流入小计 589,841,243.61 794,543,070.66
偿还债务支付的现金 361,350,000.00 588,821,293.52
分配股利、利润或偿付利息支付
45,906,935.90 50,912,212.46
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 40,303,310.54 3,775,746.43
筹资活动现金流出小计 447,560,246.44 643,509,252.41
筹资活动产生的现金流量净额 142,280,997.17 151,033,818.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的
699,195.27 767,420.89
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -17,166,948.46 187,167,870.18
加：期初现金及现金等价物余额 1,131,272,445.34 592,354,202.35
六、期末现金及现金等价物余额 1,114,105,496.88 779,522,072.53
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 227,715,187.86 306,604,478.80
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 17,690,316.43 12,143,216.10
经营活动现金流入小计 245,405,504.29 318,747,694.90
购买商品、接受劳务支付的现金 219,795,428.06 143,109,390.60
支付给职工以及为职工支付的现
62,654,369.74 58,873,853.76
金
支付的各项税费 37,472,337.28 34,683,625.12
支付其他与经营活动有关的现金 23,769,876.71 20,579,487.46
经营活动现金流出小计 343,692,011.79 257,246,356.94
经营活动产生的现金流量净额 -98,286,507.50 61,501,337.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 551,000,000.00
取得投资收益收到的现金 3,235,368.84
46
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
5,200.00 4,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 554,240,568.84 4,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
30,232,789.30 1,600,233.31
长期资产支付的现金
投资支付的现金 563,532,907.10 1,221,460.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 60,000.00
投资活动现金流出小计 593,825,696.40 2,821,693.31
投资活动产生的现金流量净额 -39,585,127.56 -2,817,693.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 554,000,000.00 735,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 16,920,910.91 22,067,070.66
筹资活动现金流入小计 570,920,910.91 757,667,070.66
偿还债务支付的现金 361,350,000.00 587,440,647.50
分配股利、利润或偿付利息支付
44,511,876.03 50,666,335.14
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 40,167,053.98 3,775,746.43
筹资活动现金流出小计 446,028,930.01 641,882,729.07
筹资活动产生的现金流量净额 124,891,980.90 115,784,341.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的
607,046.79 493,435.25
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -12,372,607.37 174,961,421.49
加：期初现金及现金等价物余额 1,121,784,111.10 590,030,713.91
六、期末现金及现金等价物余额 1,109,411,503.73 764,992,135.40
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
47
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本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
563,94 1,381,9 2,887,8
-17,512, 131,053 822,069 6,295,4
一、上年期末余额 7,608. 90,970. 44,541.
431.97 ,634.48 ,273.62 87.78
00 02 93
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
563,94 1,381,9 2,887,8
-17,512, 131,053 822,069 6,295,4
二、本年期初余额 7,608. 90,970. 44,541.
431.97 ,634.48 ,273.62 87.78
00 02 93
三、本期增减变动 169,18 -169,18
-989,59 42,080, -643,06 40,448,
金额（减少以“－” 4,282. 4,282.0
8.36 800.55 9.05 133.14
号填列） 00 0
（一）综合收益总 -989,59 70,278, -643,06 68,645,
额 8.36 180.95 9.05 513.54
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-28,197, -28,197,
（三）利润分配
380.40 380.40
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
48
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3．对所有者（或 -28,197, -28,197,
股东）的分配 380.40 380.40
4．其他
169,18 -169,18
（四）所有者权益
4,282. 4,282.0
内部结转
00 0
169,18 -169,18
1．资本公积转增
4,282. 4,282.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
733,13 1,212,8 2,928,2
-18,502, 131,053 864,150 5,652,4
四、本期期末余额 1,890. 06,688. 92,675.
030.33 ,634.48 ,074.17 18.73
00 02 07
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
471,78 1,771,7
493,216 -17,278, 115,866 706,372 1,825,9
一、上年期末余额 1,710. 84,476.
,142.63 551.48 ,965.11 ,271.40 38.57
00 23
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
49
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
471,78 1,771,7
493,216 -17,278, 115,866 706,372 1,825,9
二、本年期初余额 1,710. 84,476.
,142.63 551.48 ,965.11 ,271.40 38.57
00 23
三、本期增减变动 92,165 1,116,0
888,774 -233,88 15,186, 115,697 4,469,5
金额（减少以“－” ,898.0 60,065.
,827.39 0.49 669.37 ,002.22 49.21
号填列） 0 70
（一）综合收益总 -233,88 154,472 -975,92 153,262
额 0.49 ,757.06 9.56 ,947.01
92,165
（二）所有者投入 888,774 5,445,4 986,386
,898.0
和减少资本 ,827.39 78.77 ,204.16
0
92,165
1．股东投入的普 887,875 980,041
,898.0
通股 ,227.39 ,125.39
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
899,600 899,600
所有者权益的金
.00 .00
额
5,445,4 5,445,4
4．其他
78.77 78.77
15,186, -38,775, -23,589,
（三）利润分配
669.37 754.84 085.47
15,186, -15,186,
1．提取盈余公积
669.37 669.37
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -23,589, -23,589,
股东）的分配 085.47 085.47
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
50
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
563,94 1,381,9 2,887,8
-17,512, 131,053 822,069 6,295,4
四、本期期末余额 7,608. 90,970. 44,541.
431.97 ,634.48 ,273.62 87.78
00 02 93
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
563,947, 1,381,990 131,053,6 816,860 2,893,853
一、上年期末余额
608.00 ,970.02 34.48 ,835.48 ,047.98
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
563,947, 1,381,990 131,053,6 816,860 2,893,853
二、本年期初余额
608.00 ,970.02 34.48 ,835.48 ,047.98
三、本期增减变动
169,184, -169,184, 44,645, 44,645,30
金额（减少以“－”
282.00 282.00 309.99 9.99
号填列）
（一）综合收益总 72,842, 72,842,69
额 690.39 0.39
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
51
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4．其他
-28,197, -28,197,3
（三）利润分配
380.40 80.40
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -28,197, -28,197,3
股东）的分配 380.40 80.40
3．其他
（四）所有者权益 169,184, -169,184,
内部结转 282.00 282.00
1．资本公积转增 169,184, -169,184,
资本（或股本） 282.00 282.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
733,131, 1,212,806 131,053,6 861,506 2,938,498
四、本期期末余额
890.00 ,688.02 34.48 ,145.47 ,357.97
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
471,781, 493,216,1 115,866,9 703,769 1,784,634
一、上年期末余额
710.00 42.63 65.11 ,896.66 ,714.40
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
471,781, 493,216,1 115,866,9 703,769 1,784,634
二、本年期初余额
710.00 42.63 65.11 ,896.66 ,714.40
三、本期增减变动 92,165,8 888,774,8 15,186,66 113,090 1,109,218
52
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
金额（减少以“－” 98.00 27.39 9.37 ,938.82 ,333.58
号填列）
（一）综合收益总 151,866 151,866,6
额 ,693.66 93.66
（二）所有者投入 92,165,8 888,774,8 980,940,7
和减少资本 98.00 27.39 25.39
1．股东投入的普 92,165,8 887,875,2 980,041,1
通股 98.00 27.39 25.39
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
899,600.0 899,600.0
所有者权益的金
0 0
额
4．其他
15,186,66 -38,775, -23,589,0
（三）利润分配
9.37 754.84 85.47
15,186,66 -15,186,
1．提取盈余公积
9.37 669.37
2．对所有者（或 -23,589, -23,589,0
股东）的分配 085.47 85.47
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
563,947, 1,381,990 131,053,6 816,860 2,893,853
四、本期期末余额
608.00 ,970.02 34.48 ,835.48 ,047.98
53
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1、公司概况
巨轮股份有限公司（以下简称―本公司‖、―公司‖或―巨轮股份‖）系于 2001年12月30日经广东省人
民政府办公厅粤办函[2001]723号文 《关于同意变更设立广东巨轮模具股份有限公司的复函》和广东
省经济贸易委员会粤经贸函[2001]670号文《关于同意变更设立广东巨轮模具股份有限公司的批复》批
准，由揭阳市外轮模具研究开发有限公司、揭阳市飞越科技发展有限公司、揭阳市恒丰经贸实业有限
公司、揭阳市凌峰实业有限公司和自然人洪惠平、郑明略等6名发起人在原揭阳市外轮橡胶机械有限
公司（以下简称外轮橡机公司）基础上整体变更设立的股份有限公司。根据2013年4月15日公司2013
年度第一次临时股东大会通过的决议，审议通过了《关于变更公司名称、增加公司经营范围及相应修
改<公司章程>的议案》，同意公司向国家工商行政管理总局申请公司名称免冠行政区域和行业名称，
公司中文名称由―广东巨轮模具股份有限公司‖变更为―巨轮股份有限公司‖，并于2013年4月18日办妥工
商变更手续。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]109号文核准，公司于2004年8月向社会公开发行人
民币普通股3,800万股，并于2004年8月16日在深圳证券交易所挂牌交易，发行后总股本14,100万股（每
股面值1元）。公司股票证券代码为002031。
根据公司2004年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司通过以资本公积金向全体股东按每10
股转增3股增加股本4,230万股；根据 2007年第二次临时股东大会决议的规定，公司再次以资本公积金
向全体股东按每10股转增 3 股增加股本5,536.83万股；公司于2007年1月发行可转换公司债券，截止
2009年8月28日根据公司可转换公司债券募集说明书相关转股规定，完成可转债转股共增加股本
2,660.60万股；2011 年 4 月 8 日经公司2010 年度股东大会审议通过，公司以2010 年12月31日日总股
本265,274,356 股为基数，向全体股东每 10股转增5股，公积金方案实施完毕后，2011年底本公司总股
本增加至397,911,534 股。
公司根据经2011年12月28日召开的2011年第二次临时股东大会审议通过的限制性股票激励计划
向符合条件的激励对象授予限制性股票1,470万股（每股面值l元），授予价格每股人民币3.99元。股权
激励限制性股票已于2012年1月17日完成股票的认购工作，并于2012年1月20日在深圳交易所登记完
毕。根据公司2013年5月17日召开的第四届董事会第二十三次会议审议通过的《关于回购注销第二期
未达到解锁条件的限制性股票的议案》和修改后的章程规定，公司对19名激励对象获授但未达到第二
期解锁条件的限制性股票441万股（每股面值1元）进行回购注销，减少股本人民币4,410,000.00元。
根据有关规定和 《广东巨轮模具股份有限公司可转换公司债券募集说明书》 的约定，公司发行
的3.5亿元―巨轮转2‖自2012年1月30日起可转换为本公司流通A股；根据公司于2013年5月17日召开的
第四届董事会第二十三次会议决议通过的《关于提前赎回―巨轮转2‖的议案》以及可转换公司债券募
集说明书、巨轮转债转股价格调整特别提示公告的相关规定、关于实施赎回―巨轮转2‖的公告和修改
后章程的规定，在2012年1月30日至2013年6月5日期间，巨轮股份可转换公司债券持有人按照约定的
转股价格申请将所持有的可转换公司债券转换为公司股份，计增加股本63,580,176股（每股面值1元），
增加股本人民币63,580,176.00元。
经中国证券监督管理委员会2014年10月16日《关于核准巨轮股份有限公司非公开发行股票的批
复》（证监许可[2014] 1078号）核准，公司于2014年11月非公开发行股票92,165,898股（每股面值1元），
募集增加股本人民币92,165,898.00元。
2015 年 4 月 17 日经公司2014年度股东大会审议通过，公司以2014年12月31日总股本
563,947,608股为基数，以资本公积向全体股东每 10股转增3股，实施完毕后，公司总股本增加至
733,131,890 股。
54
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
经历次增资及可转债转股、非公开发行股票后，截止2015年6月30日，公司的股本总额为
733,131,890.00元。
本公司的实际控制人为吴潮忠。
2、经营范围及主营业务
公司的经营范围：汽车子午线轮胎模具，汽车子午线轮胎设备的制造、销售及相关技术开发；销
售金属材料（不含贵金属及专营专控品）；机床零配件加工；机床装配、销售、维修；其他专用设备
制造、智能自动化装备的研发、制造和销售（法律、行政法规限制的项目须取得许可证后方可经营）；
普通货物仓储；对外实业投资；经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅
材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品
除外，不单列贸易方式）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
公司的主要产品包括轮胎模具和液压式硫化机，两者同属于轮胎硫化工序中的制造装备，是配套
产品。
报告期内，公司的主营业务未发生变更。
3、公司注册地、总部地址
公司注册地址：广东省揭东经济开发区5号路中段
公司总部地址：广东省揭东经济开发区5号路中段
公司的法定代表人：吴潮忠
4、财务报告批准报出日
本财务报告业经本公司第五届董事会第十七次会议于2015年8月21日决议批准报出。
5、本期的合并财务报表范围及其变化情况
公司合并财务报表范围包括本公司以及北京中京阳科技发展有限公司、巨轮（广州）智能技术研
究院有限公司、安徽省巨轮智能装备有限公司、巨轮（印度）私人有限公司、巨轮股份国际控股有限
公司、巨轮（美国）控股有限责任公司、巨轮股份（香港）国际控股有限公司、东北轮胎模具股份有
限公司、巨轮股份（欧洲）控股有限公司、欧德吉精密机床有限公司等10家子公司。
报告期内，本公司合并范围未发生变化。
详见本附注―八、合并范围的变更‖ 及本附注―九、在其他主体中的权益‖相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则》及相关规定，并基于本附注四―重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法‖所述会计
政策和估计编制。
55
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、持续经营
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，认为以持续经营为基础编制财务报表是合理
的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
根据《企业会计准则》的相关规定，公司根据实际生产经营特点的具体会计政策和会计估计主要
包括应收款项坏账准备、存货发出、固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
本公司境外印度子公司巨轮（印度）私人有限公司以印度卢比为记账本位币。
本公司境外英属维尔京群岛子公司巨轮股份国际控股有限公司以美元为记账本位币。
本公司境外香港子公司巨轮股份（香港）国际控股有限公司以港币为记账本位币。
本公司境外卢森堡子公司巨轮股份（欧洲）控股有限公司以欧元为记账本位币。
本公司境外德国子公司欧德吉精密机床有限公司以欧元为记账本位币。
本公司境外美国子公司巨轮（美国）控股有限责任公司及东北轮胎模具股份有限公司以美元为记
账本位币。
56
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控
制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计
量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担
的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次
交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合
并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本公司所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的
所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权
益的份额，分别在合并财务报表―少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及
归属于少数股东的综合收益总额‖项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报
表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视
同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被
合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务
报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免
对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权
之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合
收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合
并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属
57
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价
值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易
进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损
益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指
持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价将外币金额
折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的中国人民银行授权中国外
汇交易中心公布的中间价折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产
而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允
价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表折算为人民币财务报表进行编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的
中间价折算，所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外
汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行授权中国
外汇交易中心公布的中间价的近似汇率折算，近似汇率是为当月平均汇率。折算产生的外币财务报表
折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外
58
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
10、金融工具
（1）金融资产
本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金
融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。
2）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。
3）贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其
他类的金融资产。
金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时
发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金
融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转
入方的，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续
计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资
产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的
差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。
可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资
收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取
得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售
金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累
计损失计入减值损失。
（2）金融负债
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
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其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本
公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟购
入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融负债
没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确
定该金融资产或金融负债的公允价值。
2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并
自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价
值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产发生转移的，根据相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的转移情况进行判断：
已经全部转移的，终止确认相应的金融资产；没有转移且保留了相关金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，不予终止确认；既没有转移也没有保留相关金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
根据对该项金融资产控制的涉及程度决定是否终止确认：放弃了对该项金融资产控制的，终止确认该
项金融资产；未放弃对该项金融资产控制的，按照对其继续涉入该项金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认相关负债。金融资产符合整体终止确认的，转移所收到的对价与相应的账面价值的差
额，计入当期损益，原直接计入所有者权益的相关金融资产的公允价值累积变动额，也一并转入当期
损益；满足部分转移终止确认条件的，将涉及转移金融资产整体的账面价值在终止确认部分与未终止
确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，以分摊后的账面价值作为基础比照整体转移对部
分转移的部分进行处理。不符合终止确认条件的，将收到的对价确认为一项金融负债。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本公司将 400 万元以上的应收账款，确定为单项金额重大的
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进
行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收
款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应
收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损
失，计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
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账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 25.00% 25.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
12、存货
本公司存货主要包括原材料、委托加工材料、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其
实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售
价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存
货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材
料按类别提取存货跌价准备。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确
定。
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的
政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对
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被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事
会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发
生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对
被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本
公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并
后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始
投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，
本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权
采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产
中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的
购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值
及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或
减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资
单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及
合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润
进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的
长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投
资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差
额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
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并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和
处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投
资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行
会计处理。属于―一揽子交易‖的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，
但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的
房屋建筑物。
本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费
和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限
法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类 别 折旧年限（年） 预计残值率(%) 年折旧率(%)
商住房屋建筑物 55.75 5 1.704
办公楼及车间 30-35 5 2.71—3.17
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产
转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的
有形资产。固定资产包括经营（生产）用房、非生产用房、其他建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他，按其取得
时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用
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状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按
公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价
值。与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被
替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
经营（生产）用房 年限平均法 30 5.00% 3.17%
非生产用房 年限平均法 35 5.00% 2.71%
其他建筑物 年限平均法 15 5.00% 6.33%
机器设备 年限平均法 10 5.00% 9.50%
电子设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%
运输工具 年限平均法 8 5.00% 11.875%
其他 年限平均法 7 5.00% 13.57%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出
包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转
等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转
固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可
直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经
发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当
购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发
生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均
利率计算确定。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投
资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按
预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按
其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，
则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，
如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为
研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后
期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预
定可使用状态之日起转为无形资产列报。
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22、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期应收款、长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。
对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项
资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值
损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生
重大变化，从而对企业产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金
流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
23、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1
年)的经营性资产租赁支出，房屋装修费用等，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项
目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费
和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对
象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提
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存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务
而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前，企业决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿，或为鼓
励职工自愿接受裁减而给予的补偿，在实施时确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，
其中对超过一年予以支付的补偿款现后计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时
符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导
致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进
行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价
值进行调整以反映当前最佳估计数
26、股份支付
股份支付是指为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计
量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值
计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；
如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可
行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费
用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当
期损益。
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27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，收入确认原则
如下：
（1）本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的
经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实
现。
本公司确认收入分为国内销售和出口销售。公司产品销售，按合同或协议约定,经客户验收合格后
确认产品销售收入；直接出口业务按合同或协议约定完成出口报关手续并交运后确认产品销售收入。
（2）本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、
劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能
够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量占应提供劳务总
量的比例确定；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已
经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交
易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入
当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产
使用权收入的实现。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，
按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为
非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时
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巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，
视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所
得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产
生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债。于
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税
率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直
线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为
收入。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，
在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资
租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确
认融资费用。
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得税。除将与直
接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递
延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税务部门的金
额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税
负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
（2）终止经营
终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的
组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。
同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决
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巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
议、本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。
（3）重要会计估计的说明
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资
产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的
关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确
认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
1）应收款项减值
本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款項，以评估是否出现减值情況，并在出现减值情
況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现
大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等
事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确
认的减值损失予以转回。
2）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本
公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及
相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相
应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债
表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准
备的调整将影响估计变更当期的损益。
3）长期股权投资减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行减值测试。重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收
益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果
表明，该 长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
4）固定资产减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定
资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，
其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率
低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采
用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固定资产减值
准备。
5）在建工程减值准备的会计估计
70
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。在建工程存在减值迹象的，估计其可
收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
6）无形资产减值准备的会计估计
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司
以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形
资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无
形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
7）商誉减值准备的会计估计
本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现
金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率
低于目前采用的毛利率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率高于目前采用
的折现率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的商誉减值损
失。
8）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税
资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转
回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得
税的重要调整。
9）固定资产、无形资产的可使用年限
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巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是
管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往
的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
产品销售收入计算销项税额，并扣除当
增值税 17%
期允许抵扣的进项税额后的余额
营业税 劳务收入、房屋租赁收入 5%
城市维护建设税 当期应缴流转税额 5%、7%
教育费附加 当期应缴流转税额 3%
地方教育费附加 当期应缴流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
北京中京阳科技发展有限公司 25%
巨轮（广州）智能技术研究院有限公司 25%
安徽省巨轮智能装备有限公司 25%
巨轮股份国际控股有限公司 0
巨轮股份（香港）国际控股有限公司 16.5%
巨轮股份（欧洲）控股有限公司 22.05%
德国欧吉索机床有限公司 15.83%
巨轮（印度）私人有限公司 30%～40%
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巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
巨轮（美国）控股有限责任公司 15%～39%
东北轮胎模具股份有限公司 15%～39%
2、税收优惠
本公司取得编号为GR201444000795号高新技术企业证书，在2014年-2016年期间享受高新技术企
业15%的所得税优惠税率；本年度企业所得税税率为15%。
3、其他
（1）房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
（2）个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 106,377.34 288,669.47
银行存款 1,113,999,119.54 1,125,876,127.87
其他货币资金 73,768,863.70 56,423,236.48
合计 1,187,874,360.58 1,182,588,033.82
其中：存放在境外的款项总额 5,146,898.60 9,431,774.08
其他说明
截至2015年6月30日止，公司期末货币资金余额中无法随时支付的金额为73,768,863.70元，其中：
因开立保函或汇票存入银行的保证金72,201,424.75元，其余1,567,438.95元系巨轮（印度）私人有限公
司因享受进口设备及进口料件海关关税优惠而存入银行的保证金。上述货币资金因无法随时支付，故
在流量表中不作为―现金及现金等价物‖列示；除此以外，报告期末公司不存在抵押、冻结，或有潜在
收回风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 67,785,885.22 53,841,329.73
商业承兑票据 2,718,917.02 5,908,620.00
合计 70,504,802.24 59,749,949.73
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 88,362,247.20
商业承兑票据 3,000,000.00
合计 91,362,247.20
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
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巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
641,321, 54,583,5 586,737,7 537,726 43,135,94 494,591,01
合计提坏账准备的 100.00% 8.51% 100.00% 8.02%
295.59 57.72 37.87 ,962.25 4.35 7.90
应收账款
641,321, 54,583,5 586,737,7 537,726 43,135,94 494,591,01
合计 100.00% 8.51% 100.00% 8.02%
295.59 57.72 37.87 ,962.25 4.35 7.90
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 525,314,879.01 26,274,303.00 5.00%
1至2年 87,201,198.43 8,720,119.84 10.00%
2至3年 12,288,111.03 3,072,027.76 25.00%
3 年以上 16,517,107.12 16,517,107.12 100.00%
合计 641,321,295.59 54,583,557.72
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
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巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关 金额 账龄 占应收账款总 坏账准备余额
系 额的比例
第一名 客户 47,666,000.00 1年以内 7.43% 2,383,300.00
第二名 客户 43,947,664.16 1年以内 6.85% 2,197,383.21
第三名 客户 34,596,500.00 1年以内 5.39% 1,729,825.00
第四名 客户 34,201,294.75 1年以内 5.33% 1,710,064.74
第五名 客户 25,451,546.00 1年以内 3.97% 1,272,577.30
合计 185,863,004.91 28.97% 9,293,150.25
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 42,025,096.09 98.13% 24,889,785.70 80.31%
1至2年 288,866.54 0.67% 5,696,308.52 18.38%
2至3年 288,355.00 0.67% 371,475.00 1.20%
3 年以上 223,500.00 0.52% 33,795.00 0.11%
合计 42,825,817.63 -- 30,991,364.22 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
第一名 设备供应商 4,884,490.45 1年以内 设备进度款
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巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第二名 设备供应商 4,672,356.39 1年以内 设备进度款
第三名 设备供应商 4,482,609.75 1年以内 设备进度款
第四名 设备供应商 3,904,200.00 1年以内 设备进度款
第五名 设备供应商 2,763,100.00 1年以内 设备进度款
合计 20,706,756.59
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
6,761,88 386,642. 6,375,242 3,924,5 362,863.8 3,561,731.4
合计提坏账准备的 100.00% 5.72% 100.00% 9.25%
5.12 75 .37 95.35 9 6
其他应收款
6,761,88 386,642. 6,375,242 3,924,5 362,863.8 3,561,731.4
合计 100.00% 5.72% 100.00% 9.25%
5.12 75 .37 95.35 9 6
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 6,352,390.20 317,439.03 5.00%
1至2年 261,583.45 26,158.35 10.00%
2至3年 139,821.47 34,955.37 25.00%
3 年以上 8,090.00 8,090.00 100.00%
合计 6,761,885.12 386,642.75
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
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项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
个人借款 1,775,492.59 622,224.99
往来 4,538,834.96 3,009,418.72
其他 447,557.57 292,951.64
合计 6,761,885.12 3,924,595.35
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
待抵扣进口增值税
暂收税款户 进项税额及进口关 2,083,696.23 1 年以内 30.82% 104,184.81
税
员工国外售后服务
池永银 641,700.00 1 年以内 9.49% 32,085.00
差旅费借款
OPS-INGERSOLL
财务资助款 570,593.01 1 年以内 8.44% 28,529.66
Holding GmbH
宁夏大地循环发展
投标保证金 300,000.00 1 年以内 4.44% 15,000.00
股份有限公司
广州凯得控股有限 场地租赁履约保证
246,924.08 1 年以内 3.65% 12,346.20
公司 金
合计 -- 3,842,913.32 -- 192,145.67
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
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（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 262,684,819.61 55,094.79 262,629,724.82 281,919,106.71 55,094.79 281,864,011.92
在产品 221,091,664.50 221,091,664.50 154,179,431.40 154,179,431.40
库存商品 71,099,144.82 71,099,144.82 119,695,898.31 119,695,898.31
发出商品 47,287,865.71 47,287,865.71 20,130,114.94 20,130,114.94
低值易耗品 16,760,206.67 16,760,206.67 14,613,417.72 14,613,417.72
合计 618,923,701.31 55,094.79 618,868,606.52 590,537,969.08 55,094.79 590,482,874.29
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 55,094.79 55,094.79
合计 55,094.79 55,094.79
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
80
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
境外子公司待抵税款 1,054,565.90 453,065.46
结构性存款及理财产品本金及收益余额 361,875,750.00 350,116,685.00
合计 362,930,315.90 350,569,750.46
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
81
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
对联营企业提供
20,638,828.38 20,638,828.38 22,398,411.74 22,398,411.74
股东贷款
合计 20,638,828.38 20,638,828.38 22,398,411.74 22,398,411.74 --
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
报告期末长期应收款余额系公司根据《股东贷款协议》向联营企业OPS Ingersoll Holding GmbH提
供的股东贷款余额，原币余额为3,004,240.00欧元，按期末汇率折合人民币20,638,828.38元。
82
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本公司与联营企业OPS Ingersoll Holding GmbH签订了《股东贷款协议》，协议主要条款：
本公司向OPS Ingersoll Holding GmbH提供股东贷款450.4240万欧元；在公司与香港力丰的全部交
易款项付清、股权交割手续办妥后，将其中的 150 万欧元转为OPS Ingersoll Holding GmbH的资本公
积金、与香港力丰同时注入的 150 万欧元的资本公积金，合计 300万欧元作为OPS Ingersoll Holding
GmbH投资OPS-INGERSOLL Funkenerosion GmbH（德国欧吉索机床有限公司）的股本金。其余
3,004,240欧元由OPS Ingersoll Holding GmbH转借给德国欧吉索机床有限公司，专款用于付还银行贷款
和债务人保证金。
贷款利率及支付：每年6.0%，利息按一年360天、一个月30天的基础计算。
贷款期限：贷款协议有效期为八年。贷款协议将自动续期一年，除非贷款协议任何一方提前六个
月发出书面通知终止贷款协议。
本贷款由德国欧吉索机床有限公司的实际控制人Reiner Jung OPS GmbH & Co. KG提供担保。
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
OPS-ING
ERSOLL 17,353,01 1,978,586 -1,306,11 18,025,47
Holding 0.25 .24 7.37 9.12
Gmbh
17,353,01 1,978,586 -1,306,11 18,025,47
小计
0.25 .24 7.37 9.12
17,353,01 1,978,586 -1,306,11 18,025,47
合计
0.25 .24 7.37 9.12
其他说明
2011年10月14日，本公司第四届董事会第八次会议全票审议通过了《关于投资德国欧吉索机床有
限公司的议案》、《关于对德国欧吉索机床有限公司提供财务资助的议案》、《关于投资设立英属维
京群岛子公司 及其它境外下属公司的议案》；随后签订了《股权转让协议》、《认沽与认购期权协
议》，设立了BVI子公司和香港孙公司。
本公司与共同投资方（香港）力丰机械有限公司（以下简称―香港力丰‖）根据上述协议，此后陆
续签订了《股东贷款协议》、《担保协议》等，履行股权收购款付款手续并已清结完毕，有关德国欧
吉索机床有限公司（简称 OPS公司）的股权收购款项和股东贷款合计900.4240万欧元以及
OPS-INGERSOLL Holding Gmbh股权收购款项2.6248万欧元已全部支付，本公司付款450.4240万欧元
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巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
和1.3124万欧元。其中150 万欧元转为OPS-INGERSOLL Holding Gmbh的资本公积金，与香港力丰同
时注入的 150 万欧元的资本公积金，合计 300万欧元作为OPS-INGERSOLL Holding Gmbh投资OPS的
股本金。
上述股权交易涉及的股权交割手续于2012年4月办妥，最终由巨轮股份(欧洲)控股有限公司持有
OPS-INGERSOLL Holding Gmbh 49.996%的股权, OPS-INGERSOLL Holding Gmbh持有OPS公司
44.68%的股权；本公司因此间接持有OPS公司约22.34%股权。
根据注册地的法律规定，OPS-INGERSOLL Holding GmbH对OPS公司采用成本法核算。本期公司
在合并报表层面对OPS公司的投资采用权益法核算并对OPS-INGERSOLL Holding GmbH的财务报表
进行相应的调整，调整后OPS-INGERSOLL Holding GmbH实现的净利润为296,320.70欧元，抵消本公
司与OPS公司本期发生的截止期末未实现的内部交易损益后，本公司按照股权比例享有的对
OPS-INGERSOLL Holding GmbH的投资收益为287,806.92欧元，折合人民币1,978,586.24元。
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 50,712,796.09 50,712,796.09
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 50,712,796.09 50,712,796.09
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 6,887,875.11 6,887,875.11
2.本期增加金额 780,125.40 780,125.40
（1）计提或摊销 780,125.40 780,125.40
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3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 7,668,000.51 7,668,000.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 43,044,795.58 43,044,795.58
2.期初账面价值 43,824,920.98 43,824,920.98
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 679,948,831.50 871,739,471.38 28,779,902.18 6,214,693.37 23,154,598.04 1,609,837,496.47
85
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2.本期增加金
12,192,578.44 18,520,984.49 2,778,285.06 592,886.13 870,998.49 34,955,732.61
额
（1）购置 380,244.85 18,520,984.49 1,249,571.53 4,727.13 870,998.49 21,026,526.49
（2）在建工
11,812,333.59 1,528,713.53 588,159.00 13,929,206.12
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
209,542.67 209,542.67
额
（1）处置或
209,542.67 209,542.67
报废
4.期末余额 692,141,409.94 890,260,455.87 31,348,644.57 6,807,579.50 24,025,596.53 1,644,583,686.41
二、累计折旧
1.期初余额 129,412,941.11 447,546,638.10 15,829,670.84 3,473,256.03 14,086,296.25 610,348,802.33
2.本期增加金
11,853,989.66 35,960,432.44 1,221,610.21 285,583.50 649,290.58 49,970,906.39
额
（1）计提 11,853,989.66 35,960,432.44 1,221,610.21 285,583.50 649,290.58 49,970,906.39
3.本期减少金
19,012.25 195,432.63 214,444.88
额
（1）处置或
195,432.63 195,432.63
报废
（2）企业合并增
19,012.25 19,012.25
加
4.期末余额 141,266,930.77 483,488,058.29 16,855,848.42 3,758,839.53 14,735,586.83 660,105,263.84
三、减值准备
1.期初余额 15,893,280.00 621,347.30 573.83 0.00 47,191.61 16,562,392.74
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
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巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4.期末余额 15,893,280.00 621,347.30 573.83 0.00 47,191.61 16,562,392.74
四、账面价值
1.期末账面价
534,981,199.17 406,151,050.28 14,492,222.32 3,048,739.97 9,242,818.09 967,916,029.83
值
2.期初账面价
534,642,610.39 423,571,485.98 12,949,657.51 2,741,437.34 9,021,110.18 982,926,301.40
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
控股子公司中京阳
公司原开展的合金
机器设备 1,651,856.40 562,776.70 621,347.30 467,732.40
稀土项目处于停顿
状态
控股子公司中京阳
公司原开展的合金
电子设备 17,769.00 15,392.80 573.83 1,802.37
稀土项目处于停顿
状态
控股子公司中京阳
公司原开展的合金
其他设备 147,183.73 77,423.09 47,191.61 22,569.03
稀土项目处于停顿
状态
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
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20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待调试设备 23,004,811.11 23,004,811.11 3,265,261.18 3,265,261.18
站前厂区视频监
38,376.00 38,376.00
控系统
站前路新厂区南
2,259,650.64 2,259,650.64 1,626,120.00 1,626,120.00
门广场
新厂区办公楼四
2,280,420.00 2,280,420.00 2,280,420.00 2,280,420.00
至六层装饰工程
紫麟城 1 幢 C 梯
660,600.00 660,600.00
4 套房
印度子公司新机
3,200,227.99 3,200,227.99
械车间
其他零星工程 339,849.49 339,849.49 122,319.50 122,319.50
合计 27,884,731.24 27,884,731.24 11,193,324.67 11,193,324.67
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
站前路
新厂区 5,000,00 1,626,12 346,800. 1,972,92
39.46% 85% 其他
南门广 0.00 0.00 00 0.00
场
新厂区
办公楼
3,200,00 2,280,42 2,280,42
四至六 71.26% 95% 其他
0.00 0.00 0.00
层装饰
工程
印度子
6,000,00 3,200,22 2,885,27 6,085,50
公司新 101.43% 100% 其他
0.00 7.99 3.20 1.19
机械车
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巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
间(基建
部分)
14,200,0 7,106,76 3,232,07 6,085,50 4,253,34
合计 -- -- --
00.00 7.99 3.20 1.19 0.00
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
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巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 199,108,182.22 627,927.86 705,594.46 200,441,704.54
2.本期增加金
-80,334.52 -545.35 -80,879.87
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
-80,334.52 -545.35 -80,879.87
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 199,027,847.70 627,382.51 705,594.46 200,360,824.67
二、累计摊销
1.期初余额 34,910,864.98 407,039.93 508,691.59 35,826,596.50
2.本期增加金
1,935,743.90 61,330.62 29,559.58 2,026,634.10
额
（1）计提 1,935,743.90 61,330.62 29,559.58 2,026,634.10
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 36,846,608.88 468,370.55 538,251.17 37,853,230.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
90
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
162,181,238.82 159,011.96 167,343.29 162,507,594.07
值
2.期初账面价
164,197,317.24 220,887.93 196,902.87 164,615,108.04
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
本期无形资产账面原值变动额系印度子公司无形资产年初期末汇率折算差额。
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 其他 处置 汇率变动
项
东北轮胎模具股
份有限公司（NE 16,636,673.01 14,681.82 16,621,991.19
公司）
合计 16,636,673.01 14,681.82 16,621,991.19
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
91
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
本公司的商誉系由非同一控制下企业合并所形成。2014年4月30日，本公司全资子公司巨轮（美
国）控股有限责任公司（以下简称―巨轮美国‖）支付对价5,371,735.09美元并购持有了东北轮胎模具股
份有限公司（以下简称―NE公司‖）75%的股份，购买日（2014年4月30日）NE公司账面净资产为
3,537,173.61美元，公司按75%股权享有的净资产额为2,652,880.21美元，合并成本与公司享有的净资
产份额之间的差额2,718,854.88美元确认为合并商誉，2014年末按照资产负债表日汇率折合人民币
16,636,673.01元，本期期末按照资产负债表日汇率折合人民币16,621,991.19元。
其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修费 1,030,000.00 309,000.00 721,000.00
合计 1,030,000.00 309,000.00 721,000.00
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 70,984,457.62 9,000,300.47 59,419,617.65 9,000,300.47
内部交易未实现利润 807,441.33 121,116.20 573,144.67 85,971.70
可抵扣亏损 11,274,364.87 2,344,565.60 11,046,245.20 1,660,084.70
合计 83,066,263.82 11,465,982.27 71,039,007.52 10,746,356.87
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
境外子公司会计与税制
资产折旧政策等不同所 9,286,138.01 3,009,193.01 8,113,801.59 2,606,534.53
造成的差额
合计 9,286,138.01 3,009,193.01 8,113,801.59 2,606,534.53
92
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（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 11,465,982.27 10,746,356.87
递延所得税负债 3,009,193.01 2,606,534.53
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押保证借款（1） 20,000,000.00
抵押借款（2） 23,750,000.00
保证借款（3） 693,170,400.00 447,600,000.00
合计 693,170,400.00 491,350,000.00
短期借款分类的说明：
1.关联方为本公司提供担保，担保情况详见附注十二；
2.公司以自有房产及土地作抵押品取得的借款；
3.关联方为公司担保以及公司为子公司提供担保取得的借款，详见附注十二。
93
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（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 192,003,912.71 40,000,000.00
合计 192,003,912.71 40,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 146,609,086.26 335,184,690.20
1 年以上 10,768,152.83 11,890,989.59
合计 157,377,239.09 347,075,679.79
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
金承诺香港公司 1,735,284.22 设备款未结算
94
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佛山广物机电设备有限公司 968,900.00 设备款未结算
合计 2,704,184.22 --
其他说明：
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 36,722,585.23 93,926,093.42
1 年以上 4,553,076.90 4,457,460.44
合计 41,275,662.13 98,383,553.86
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
欧洲轮胎公司 2,391,887.06 客户修改，图纸未定
美国哈金森轮胎公司 808,217.92 客户修改，图纸未定
合计 3,200,104.98 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 10,804,303.97 69,370,247.11 69,846,857.45 10,327,693.63
二、离职后福利-设定提
89,691.77 2,942,021.63 2,952,244.32 79,469.08
存计划
合计 10,893,995.74 72,312,268.74 72,799,101.77 10,407,162.71
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（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
10,376,819.90 64,426,958.63 65,834,787.41 8,968,991.12
补贴
2、职工福利费 379,688.56 2,207,552.95 2,207,058.03 380,183.48
3、社会保险费 47,795.51 1,322,723.30 1,374,128.41 -3,609.60
其中：医疗保险费 1,156,963.56 1,160,573.16 -3,609.60
工伤保险费 47,795.51 162,685.30 210,480.81
生育保险费 3,074.44 3,074.44
4、住房公积金 19,296.00 19,296.00
5、工会经费和职工教育
1,393,716.23 411,587.60 982,128.63
经费
合计 10,804,303.97 69,370,247.11 69,846,857.45 10,327,693.63
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 42,226.69 2,804,714.49 2,808,848.94 38,092.24
2、失业保险费 47,465.08 137,307.14 143,395.38 41,376.84
合计 89,691.77 2,942,021.63 2,952,244.32 79,469.08
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 7,004,467.81 7,643,767.20
营业税 33,845.76 55,888.32
企业所得税 3,823,573.37 5,828,035.31
个人所得税 455,972.56 884,706.62
城市维护建设税 464,279.00 1,456,070.92
教育费附加 198,976.72 624,030.40
地方教育费附加 132,651.15 416,020.27
堤围防护费 99,322.73 111,107.80
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巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
代扣代缴股息红利所得税 879,290.74
其他 45,217.02 59,974.31
合计 13,137,596.86 17,079,601.15
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 1,139,230.88 1,109,285.84
长期借款利息 45,706.25 49,868.69
合计 1,184,937.13 1,159,154.53
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
股权激励锁定股份应付股利 0.00 617,400.00
合计 617,400.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
住宿/IC 卡押金 611,600.00 598,900.00
员工 IC 卡充值款 259,503.85 188,587.04
保险赔款 9,123.00 9,429.00
房租保证金 329,293.00
代扣代缴社保费 86,715.67 139,680.44
其他 1,617,085.00 907,804.09
合计 2,584,027.52 2,173,693.57
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（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
住宿押金 468,400.00 租期未结束
合计 468,400.00 --
其他说明
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 11,921,520.00
合计 11,921,520.00
其他说明：
子公司巨轮（美国）控股有限责任公司于2014年4月29日向中国工商银行金边分行借入款项600万
美元，按照约定的还款计划于2017年3月21日之前分期还清贷款，其中一年内到期的有1,950,000.00美
元，按期末汇率折合人民币11,921,520.00元。本公司在中国工商银行揭阳分行申请开立融资性保函为
上述借款相应的授信额度600万美元提供担保。
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内结转的递延收益 2,824,403.40 5,189,739.33
合计 2,824,403.40 5,189,739.33
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
政府补助:
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政府补助项目 年初余额 本年新增 本年计入营业 其他变动 年末余额 与资产相关/与
补助金额 外收入金额 收益相关
科技三项费 6,000.00 3,000.00 3,000.00 与收益相关
企业挖潜改造资金 610,000.00 305,000.00 305,000.00 与资产相关
省部产学研合作专 875,943.45 470,085.49 405,857.96 与资产相关
项资金
现代信息服务业发 150,000.00 78,750.00 3,750.00 75,000.00 与资产相关
展专项资金
省市共建支柱产业 150,000.00 75,000.00 75,000.00 与资产相关
发展专项资金
重点产业振兴和技 1,610,000.00 745,000.00 865,000.00 与资产相关/
术改造项目
重点产业振兴和技 643,547.88 321,773.94 321,773.94 与收益相关
术改造项目
机电和高新技术产 55,000.00 27,500.00 27,500.00 与资产相关
品出口结构调整资
金项目
省建设现代产业体 100,000.00 100,000.00 与资产相关
系技术创新滚动项 200,000.00
目资金
战略性新兴产业核 139,448.92 69,724.46 69,724.46 与收益相关
心技术攻关专项资
金
产业政策引导项目 105,261.28 52,630.64 52,630.64 与资产相关
国家科技支撑计划 46,971.00 663,263.83 666,425.83 50,133.00 与资产相关
国家服务业发展引 75,000.00 75,000.00 与资产相关
导资金建设项目
产业结构调整资金 281,612.00 103,306.00 178,306.00 与资产相关
自主创新和高技术 200,000.00 200,000.00 与资产相关
产业化项目
省国际合作项目 2,000.00 1,000.00 1,000.00 与资产相关
产业技术研究与开 38,954.80 74,703.40 55,226.00 19,477.40 与资产相关
发项目
合计 5,189,739.33 3,090,737.76 725,401.83 2,824,403.40
其他变动系从其他非流动负债重分类的年度内结转的政府补助项目。
99
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45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 24,760,080.00 36,714,000.00
抵押保证借款 9,503,972.58
合计 34,264,052.58 36,714,000.00
长期借款分类的说明：
报告期末，公司长期借款余额为34,264,052.28元，包括：
（1）保证借款24,760,080.00元。
子公司巨轮（美国）控股有限责任公司于2014年4月29日向中国工商银行金边分行借入款项600万
美元，由公司在中国工商银行揭阳分行申请开立融资性保函提供担保，借款利率以3个月的LIBOR为
基准利率加400基点的利差组成的浮动利率，按照约定的还款计划于2017年3月21日之前分期还清贷
款，截止期末其中一年内到期的有1,950,000.00美元（在―一年内到期的非流动负债―列报），按期末汇
率折合人民币11,921,520.00元，其余长期借款4,050,000.00美元按期末汇率折合人民币24,760,080.00元。
（2）抵押保证借款9,503,972.58元。
子公司巨轮（印度）私人有限公司（以下简称―印度子公司―）以其拥有的不动产作为借款抵押物
获得ING Vysya Bank Limited公司4.5亿印度卢比的授信额度，其中3.8 亿印度卢比的借款期限不超过五
年，其余0.7 亿印度卢比的借款期限不超过三年。公司于2015年2月7日向ING Vysya Bank Limited出具
公司担保函为上述授信额度提供担保。在约定的借款期限内，前三年每年的年利率为12 个月的LIBOR
加300基点的利差组成的浮动利率（每年重置），若三年期满未还清借款，则后两年的年利率为IVBR
（ING Vysya Bank采用的基准利率）加1.70%。
截至2015年6月30日止，在上述授信额度内，印度子公司银行借款余额为97,513,647.00印度卢比（包
括529,200.00美元和890,724.00欧元），按期末汇率折合人民币9,503,972.58元。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
100
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
101
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 42,170,934.41 12,045,000.00 725,401.83 53,490,532.58
合计 42,170,934.41 12,045,000.00 725,401.83 53,490,532.58 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
科技三项费 6,899.70 6,899.70 与收益相关
企业挖潜改造资
1,056,775.32 1,056,775.32 与资产相关
金
现代信息服务业
1,263,250.00 -3,750.00 1,259,500.00 与资产相关
发展专项资金
省市共建支柱产
451,718.29 451,718.29 与资产相关
业发展专项资金
重点产业振兴和
17,096,666.67 17,096,666.67 与资产相关
技术改造项目
重点产业振兴和
3,378,626.50 3,378,626.50 与收益相关
技术改造项目
机电和高新技术
产品出口结构调 232,386.00 232,386.00 与资产相关
整资金项目
省建设现代产业 1,166,666.67 1,166,666.67 与资产相关
102
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
体系技术创新滚
动项目资金
战略性新兴产业
核心技术攻关专 308,590.04 308,590.04 与收益相关
项资金
产业政策引导项
693,437.16 693,437.16 与资产相关
目
国家科技支撑计
1,034,661.23 -666,425.83 368,235.40 与资产相关
划
国家服务业发展
引导资金建设项 2,925,000.00 2,925,000.00 与资产相关
目
产业结构调整资
4,437,450.33 6,000,000.00 10,437,450.33 与资产相关
金
自主创新和高技
7,800,000.00 7,800,000.00 与资产相关
术产业化项目
省国际合作项目 25,833.33 25,833.33 与资产相关
产业技术研究与
292,973.17 1,000,000.00 -55,226.00 1,237,747.17 与资产相关
开发项目
工业高新技术领
45,000.00 45,000.00 与资产相关
域科技计划项目
信息产业发展专
5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
项资金
合计 42,170,934.41 12,045,000.00 -725,401.83 53,490,532.58 --
其他说明：
其他变动系预计年度内结转利润表的政府补助款需从本项目结转到―其他流动负债‖项目减少
725,401.83元。
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
103
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股份总数 563,947,608.00 169,184,282.00 169,184,282.00 733,131,890.00
其他说明：
根据公司2014年年度股东大会审议通过的公司《2014年度利润分配预案》，公司以2014年12月31日公
司总股本563,947,608股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，公司的股本总数因此增加了
169,184,282股。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,363,856,270.02 15,884,700.00 169,184,282.00 1,210,556,688.02
其他资本公积 15,884,700.00 15,884,700.00 0.00
其中：股权激励 15,884,700.00 15,884,700.00 0.00
原制度资本公积转入 2,250,000.00 2,250,000.00
合计 1,381,990,970.02 15,884,700.00 185,068,982.00 1,212,806,688.02
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）根据公司2014年年度股东大会审议通过的《2014年度利润分配预案》，公司以2014年12月
31日总股本563,947,608股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，共计以―资本公积—股本
溢价‖转增股本169,184,282.00元。
（2）根据股权激励计划的约定，结转第三期解锁的限制性股票相应的―其他资本公积‖，―资本
公积—股本溢价‖ 因此增加了15,884,700.00元、―资本公积—其他资本公积‖因此减少了15,884,700.00
元。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 -17,512,431.9 -18,502,0
-991,189.80 -989,598.36 -1,591.44
合收益 7 30.33
-17,512,431.9 -18,502,0
外币财务报表折算差额 -991,189.80 -989,598.36 -1,591.44
7 30.33
-17,512,431.9 -18,502,0
其他综合收益合计 -991,189.80 -989,598.36 -1,591.44
7 30.33
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 127,011,136.11 127,011,136.11
任意盈余公积 4,042,498.37 4,042,498.37
合计 131,053,634.48 131,053,634.48
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 822,069,273.62 706,372,271.40
调整后期初未分配利润 822,069,273.62 706,372,271.40
加：本期归属于母公司所有者的净利润 70,278,180.95 154,472,757.06
减：提取法定盈余公积 15,186,669.37
应付普通股股利 28,197,380.40 23,589,085.47
105
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期末未分配利润 864,150,074.17 822,069,273.62
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 462,409,548.40 330,776,250.07 465,463,354.36 308,930,022.59
其他业务 13,437,350.67 1,835,368.15 13,979,296.16 1,529,029.93
合计 475,846,899.07 332,611,618.22 479,442,650.52 310,459,052.52
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 93,331.09 95,686.46
城市维护建设税 1,362,735.32 1,698,232.30
教育费附加 973,382.39 1,208,023.06
合计 2,429,448.80 3,001,941.82
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 4,477,272.02 8,440,049.47
差旅费 1,569,647.54 1,571,371.75
办公费 53,632.16 111,772.91
其他 1,289,092.60 810,591.12
合计 7,389,644.32 10,933,785.25
其他说明：
106
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64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 1,530,040.96 792,282.60
差旅费 2,380,470.99 1,117,169.97
折旧费 3,066,490.66 3,216,928.50
业务招待费 1,247,191.46 872,626.95
工资及福利 8,684,883.10 6,167,560.72
研究开发费 18,429,331.85 16,477,380.70
无形资产摊销 1,995,296.89 1,973,850.99
中介机构服务费 2,352,824.74 2,400,537.71
其他 10,658,804.25 5,018,670.19
合计 50,345,334.90 38,037,008.33
其他说明：
其他包括：职工教育经费、社会保险费、修理费、水电费、堤围防护费等。
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 18,605,373.11 31,071,784.99
减：利息收入 3,122,222.39 3,607,405.94
加：汇兑损失 2,873,987.88 -2,115,380.86
加：其他收支 -16,850,415.80 1,060,162.45
合计 1,506,722.80 26,409,160.64
其他说明：
上表中，其他收支主要包括现金折扣、银行手续费、送转派息手续费等。
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 11,483,916.65 5,098,596.01
合计 11,483,916.65 5,098,596.01
其他说明：
107
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67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,978,586.24 2,468,063.63
理财产品投资收益 4,994,433.84
合计 6,973,020.08 2,468,063.63
其他说明：
根据注册地的法律规定，OPS-INGERSOLL Holding GmbH对OPS公司采用成本法核算。本期公司
在合并报表层面对OPS公司的投资采用权益法核算并对OPS-INGERSOLL Holding GmbH的财务报表
进行相应的调整，调整后OPS-INGERSOLL Holding GmbH实现的净利润为296,320.70欧元，抵消本公
司与OPS公司本期发生的截止期末未实现的内部交易损益后，本公司按照股权比例享有的对
OPS-INGERSOLL Holding GmbH的投资收益为287,806.92欧元，折合人民币1,978,586.24元。
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 37,940.99 37,940.99
其中：固定资产处置利得 37,940.99 37,940.99
政府补助 3,226,995.58 4,865,771.21 3,226,995.58
赔款收入 208,738.96
其他 132,220.38 110,453.00 132,220.38
合计 3,397,156.95 5,184,963.17 3,397,156.95
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
科技三项费 3,000.00 3,000.00 与收益相关
企业挖潜改造资金 305,000.00 305,000.00 与资产相关
省部产学研合作专项资金 470,085.49 与资产相关
现代信息服务业发展专项资 78,750.00 14,250.00 与资产相关
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金
省市共建支柱产业发展专项
75,000.00 75,000.00 与资产相关
资金
重点产业振兴和技术改造项
321,773.94 321,773.94 与收益相关
目
重点产业振兴和技术改造项
745,000.00 248,333.33 与资产相关
目
机电和高新技术产品出口结
27,500.00 27,500.00 与资产相关
构调整资金项目
省建设现代产业体系技术创
100,000.00 100,000.00 与资产相关
新滚动项目资金
战略性新兴产业核心技术攻
69,724.46 69,724.46 与收益相关
关专项资金
产业政策引导项目 52,630.64 52,630.64 与资产相关
国家科技支撑计划 663,263.83 9,485.50 与资产相关
产业结构调整资金 103,306.00 99,544.00 与资产相关
产业技术研究与开发项目 74,703.40 5,000.00 与资产相关
2013 年下半年进口贴息资金 182,900.00 与收益相关
2013 年"走出去"贷款贴息资金 588,800.00 与收益相关
2013 年我省企业"走出去"以奖
2,500,000.00 与收益相关
代补项目资金
市政府质量奖 100,000.00 与收益相关
印度子公司出口补贴 36,257.82 162,829.34 与收益相关
省国际合作项目 1,000.00 与资产相关
两化融合管理体系贯标试点 100,000.00 与收益相关
合计 3,226,995.58 4,865,771.21 --
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 9,011.75 5,146.94 9,011.75
其中：固定资产处置损失 9,011.75 5,146.94 9,011.75
对外捐赠 39,980.70 39,980.70
其他 124,287.43 118,507.91 124,287.43
109
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合计 173,279.88 123,654.85 173,279.88
其他说明：
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,581,666.74 13,502,369.93
递延所得税费用 -297,753.40 -164,375.93
研究开发费加计扣除抵免企业所得税 -2,694,722.43 -2,526,730.49
上一年度纳税调增所得税额 51,216.28 16,944.17
合计 10,640,407.19 10,828,207.68
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 80,277,110.53
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,041,566.58
子公司适用不同税率的影响 381,526.99
调整以前期间所得税的影响 51,216.28
研发费用加计扣除的影响 -2,694,722.43
本年确认递延所得税资产的影响 -722,863.18
本年确认递延所得税负债的影响 425,109.78
子公司亏损的影响 1,200,976.10
未实现内部交易损益的影响 75,772.04
其他 -118,174.97
所得税费用 10,640,407.19
其他说明
72、其他综合收益
详见附注 57、其他综合收益。
110
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73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,480,809.71 1,573,183.04
政府补助 12,185,060.79 2,894,590.01
收回保证金 338,000.00 399,162.80
收职工借款 396,910.32 455,745.62
其他 1,439,089.93 2,659,883.85
合计 16,839,870.75 7,982,565.32
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 11,055,041.75 5,911,184.39
销售费用 8,100,558.19 3,236,324.30
职工借款及代收代付款 5,016,315.75 3,234,772.39
研发经费 800,000.00
投标保证金 750,000.00 418,000.00
其他 2,715,415.68 4,381,468.33
合计 27,637,331.37 17,981,749.41
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
财务资助利息收入 619,597.46 758,438.41
印度子公司进口设备免税保证金退回 37,149.00 85,532.04
合计 656,746.46 843,970.45
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
111
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
投资顾问费 60,000.00
合计 60,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金及利息转出 8,103,490.27 21,342,581.63
限制性股票解锁应纳个税 8,125,410.00
证券公司退回税款 692,010.64
其他 724,489.03
合计 16,920,910.91 22,067,070.66
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银承贴现利息 546,275.80 2,386,210.05
融资咨询费 630,000.00
代扣代缴股息红利所得税 8,140,089.33
银承保证金 30,586,550.00
其他 1,030,395.41 759,536.38
合计 40,303,310.54 3,775,746.43
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
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净利润 69,636,703.34 82,204,270.22
加：资产减值准备 11,483,916.65 5,098,596.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
50,106,866.40 49,348,144.57
物资产折旧
无形资产摊销 2,030,254.69 2,008,808.79
长期待摊费用摊销 309,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-28,929.24 5,146.94
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 20,108,406.33 29,525,621.84
投资损失（收益以“－”号填列） -6,973,020.08 -2,468,063.63
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-722,863.18 181,629.96
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
425,109.78 -345,999.73
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -28,690,884.99 -140,082,196.84
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
-126,079,492.26 -39,831,929.64
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
-90,484,205.95 81,549,483.86
填列）
经营活动产生的现金流量净额 -98,879,138.51 67,193,512.35
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,114,105,496.88 779,522,072.53
减：现金的期初余额 1,131,272,445.34 592,354,202.35
现金及现金等价物净增加额 -17,166,948.46 187,167,870.18
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
113
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,114,105,496.88 1,131,272,445.34
其中：库存现金 106,377.34 288,669.47
可随时用于支付的银行存款 1,113,999,119.54 1,125,876,127.87
可随时用于支付的其他货币资金 5,107,648.00
三、期末现金及现金等价物余额 1,114,105,496.88 1,131,272,445.34
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 73,768,863.70 银行承兑汇票及保函等保证金
固定资产 33,959,445.94 金融机构借款抵押物
无形资产 9,898,904.06 金融机构借款质押
其他流动资产 361,875,750.00 期末未到期银行理财产品本金及收益
合计 479,502,963.70 --
其他说明：
114
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77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 892,787.48 6.1157 5,460,064.05
欧元 269,440.51 6.8701 1,851,082.96
港币 18,162.80 0.7886 14,323.35
印度卢比 20,446,104.26 0.097463 1,992,738.66
其中：美元 5,450,497.17 6.1153 33,331,210.61
欧元 645,167.42 6.8758 4,436,012.25
印度卢比 54,675,281.40 0.097463 5,328,816.96
其中：美元 4,579,200.00 6.1223 28,035,246.15
欧元 890,724.00 6.9930 6,228,806.43
一年内到期的非流动负债—美
1,950,000.00 6.1136 11,921,520.00
元
其他应收款
其中：美元 33,240.00 6.1136 203,216.06
欧元 83,056.96 6.8699 570,593.01
印度卢比 6,889,301.00 0.097463 671,451.95
长期应收款
其中：欧元 3,004,240.00 6.8699 20,638,828.38
短期借款
其中：美元 1,500,000.00 6.1136 9,170,400.00
应付账款
其中：美元 2,507,586.69 6.2056 15,561,095.04
欧元 1,515,655.18 7.2437 10,978,956.10
印度卢比 26,974,564.91 0.097463 2,629,022.01
应付职工薪酬
其中：美元 59,928.00 6.1136 366,375.82
印度卢比 4,112,983.00 0.097463 400,863.66
应付利息
其中：美元 13,495.58 6.1136 82,506.58
其他应付款
115
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：美元 31,563.07 6.1136 192,963.99
欧元 6,587.01 6.8699 45,252.10
印度卢比 3,146,317.00 0.097463 306,649.49
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
116
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
117
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京中京阳科技 技术开发、技术
北京市 北京市 70.00% 投资设立
发展有限公司 服务等
巨轮（印度）私
人有限公司
（(GREATOO 印度金奈 印度金奈 制造、销售 100.00% 投资设立
(INDIA )PRIVAT
E LIMITED)）
巨轮股份国际控
股有限公司
（Greatoo 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资与贸易等 100.00% 投资设立
International
Holding Limited）
巨轮（美国）控
股有限责任公司
美国特拉华州 美国特拉华州 投资与贸易等 100.00% 投资设立
（Greatoo (USA)
Holding LLC）
巨轮（广州）智
能技术研究院有 广州市 广州市 技术研发等 100.00% 投资设立
限公司
安徽省巨轮智能 已设立，尚未投
芜湖市 芜湖市 生产、销售 100.00%
装备有限公司 资经营
118
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
巨轮股份（香港）
国际控股有限公
司（Greatoo
香港 香港 投资与贸易等 100.00% 投资设立
(Hong Kong)
International
Holding Limited）
东北轮胎模具股
份有限公司 非同一控制下企
美国俄亥俄州 美国俄亥俄州 生产经营 75.00%
（Northeast Tire 业合并
Molds, Inc.）
巨轮股份（欧洲）
控股有限公司
（Greatoo 卢森堡 卢森堡 投资与贸易等 100.00% 投资设立
(Europe) Holding
S.à r.l.）
欧德吉精密机床
有限公司（ODG
Precision 德国法兰克福 德国法兰克福 贸易等 100.00% 投资设立
Machine Tool
GmbH）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
119
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
120
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 18,025,479.12 17,353,010.25
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 1,978,586.24 2,468,063.63
--综合收益总额 1,978,586.24 2,468,063.63
其他说明
上表中对联营企业按持股比例计算的净利润系巨轮股份（欧洲）控股有限公司按持股份额计算的
对联营企业OPS-INGERSOLL Holding GmbH的投资收益，其中含在合并报表层面以间接持有股份比例
22.34% 在 抵 消 未 实 现 的 内 部 交 易 损 益 后 核 算 确 认 对 OPS-INGERSOLL Funkenerosion GmbH
（OPS-INGERSOLL Holding GmbH持有该公司49.996%股权）的投资收益1,982,120.93元。
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
121
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附
注七。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本
公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负
面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险
管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1) 市场风险
1）汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元、港元、欧元和印度卢比等有关。本公司的外币金融资产及外币
金融负债列示如下：
项目 2015年6月30日 2014年12月31日
货币资金 – 美元 892,787.48 454,113.60
货币资金 - 港元 18,162.80 29,719.70
货币资金 - 欧元 269,440.51 112,340.97
货币资金 –印度卢比 20,446,104.26 69,151,556.93
应收账款-美元 5,450,497.17 3,540,881.55
应收账款-欧元 645,167.42 346,157.12
应收账款-印度卢比 54,675,281.4 83,848,321.40
其他应收款-美元 33,240 14,634.00
其他应收款-欧元 83,056.96 91,536.96
其他应收款-印度卢比 6,889,301 4,653,632.00
长期应收款-欧元 3,004,240.00 3,004,240.00
短期借款-美元 1,500,000.00
应付账款-美元 2,507,586.69 2,081,242.95
应付账款-欧元 1,515,655.18 955,385.58
应付账款-印度卢比 26,974,564.91 22,092,176.91
应付职工薪酬—美元 59,928 38,562.00
应付职工薪酬—印度卢比 4,112,983 4,549,256.00
122
巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付利息-美元 13,495.58 8,149.81
其他应付款-美元 31,563.07 25,147.00
其他应付款-港元 10,000.00
其他应付款-欧元 6,587.01 7,409.15
其他应付款-印度卢比 3,146,317 3,632,710.00
一年内到期的非流动负债—美元 1,950,000.00
长期借款-美元 4,579,200.00 6,000,000.00
长期借款-欧元 890,724.00
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
2）利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定
利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授
信品种以及授信期限进行合理的设计。于2015年6月30日，本公司的带息债务包括分别以人民币及美
元计价的浮动利率借款合同总金额425,355,972.58元，以及以人民币计价的固定利率合同总金额
314,000,000.00元。
3）价格风险
本公司以市场价格销售轮胎模具及硫化机等产品，因此受到此等价格波动的影响。
(2) 信用风险
于2015年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履
行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价
值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
为降低信用风险，本公司业务部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采
取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以
确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经
大为降低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，
本公司无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：185,863,004.91元。
(3) 流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有
足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定
期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保
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巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
遵守借款协议。
于2015年6月30日，本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如
下：
金额单位：人民币元
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 1,187,874,360.58 1,187,874,360.58
应收票据 70,504,802.24 70,504,802.24
应收账款 641,321,295.59 641,321,295.59
其他应收款 6,761,885.12 6,761,885.12
其他流动资产 361,875,750.00 361,875,750.00
（注1）
长期应收款 20,638,828.38 20,638,828.38
金融负债
短期借款 693,170,400.00 693,170,400.00
应付票据 192,003,912.71 192,003,912.71
应付账款 157,377,239.09 157,377,239.09
应付职工薪酬 10,407,162.71 10,407,162.71
应付利息 1,184,937.13 1,184,937.13
其他应付款 2,584,027.52 2,584,027.52
一年内到期的非 11,921,520.00 11,921,520.00
流动负债（注2）
长期借款 24,760,080 9,503,972.58 34,264,052.58
注1：上表中―其他流动资产‖系公司利用暂时闲置的募集资金购买的保本型银行理财产品期末余
额。
注2：上表中―一年内到期的非流动负债‖系报告期末原长期借款中所含的一年内到期的银行借款。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
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巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
新余外轮投资管理
有限公司（原名“揭 企业投资、资产管理
新余市 38800000.00 15.06% 15.06%
阳市外轮模具研究 等
开发有限公司”）
本企业的母公司情况的说明
新余外轮投资管理有限公司（原名―揭阳市外轮模具研究开发有限公司‖）报告期末持有公司15.06%之
股权，系公司的第一大股东，吴潮忠先生持有该公司55%的股份。2015年8月3日，该公司与吴潮忠先生签
署了《股份转让协议书》，将其持有的本公司90,937,981股股份（占本公司总股本的12.40%）转让给吴潮
忠先生，有关股份变更登记手续业已办理完毕。截至本报告披露日，吴潮忠先生共持有本公司114,204,529
股股份，占本公司总股本的15.58%，为本公司第一大股东。新余外轮投资管理有限公司共持有本公司
19,500,000股股份，占本公司总股本的2.66%。
本企业最终控制方是吴潮忠。
本企业最终控制方是吴潮忠。
其他说明：
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2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注―九、1.（1）企业集团的构成‖相关内容。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
OPS-Ingersoll Holding GmbH 联营企业，公司间接持有其 49.996%之股权。
OPS-Ingersoll Funkenerosion GmbH 参股公司，公司间接持有其 22.34%之股权。
OPS-Ingersoll Funkenerosion GmbH 的全资子公司，公司间接
欧吉索机床（上海）有限公司
持有其 22.34%之股权。
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
新余市腾越投资管理有限公司 持有公司股份 5%及以上股东
郑明略 持有公司股份 5%及以上股东
洪惠平 持有公司股份 5%及以上股东
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
OPS-INGERSOLL
Funkenerosion 购买材料 2,034,518.82 0.00
GmbH
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
欧吉索机床（上海）有限公司 销售机床价外费用 179,725.00 0.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
126
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（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
Greatoo（USA）Holding
36,681,600.00 2014 年 04 月 21 日 2017 年 03 月 21 日 否
LLC
Northeast Tire Molds,
21,397,600.00 2015 年 04 月 22 日 2016 年 04 月 20 日 否
Inc.
Greatoo (India) Private
43,858,350.00 2015 年 02 月 07 日 2020 年 02 月 06 日 否
Limited
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
揭阳市外轮模具研究开
132,000,000.00 2015 年 05 月 04 日 2016 年 03 月 30 日 否
发公司
127
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吴潮忠 350,000,000.00 2015 年 04 月 20 日 2016 年 04 月 19 日 否
揭阳市外轮模具研究开
200,000,000.00 2014 年 07 月 01 日 2015 年 06 月 30 日 否
发公司
揭阳市外轮模具研究开
250,000,000.00 2015 年 02 月 13 日 2016 年 02 月 12 日 否
发公司
揭阳市外轮模具研究开
133,340,000.00 2014 年 07 月 10 日 2015 年 07 月 02 日 否
发公司
关联担保情况说明
说明：报告期末，公司对外提供担保相应的被担保方均为公司的子公司。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,343,000.00 1,054,500.00
（8）其他关联交易
关联方类型及关联方名称 本期金额 上期金额
金额 占同类交易金额的比 金额 占同类交易金额的比
例(%) 例(%)
OPS-Ingersoll Holding GmbH 619,597.46 100% 758,438.41 100%
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6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
欧吉索机床(上海)
应收账款 82,355.00 4,117.75
有限公司
OPS-Ingersoll
长期应收款 20,638,828.38 22,398,411.74
Holding GmbH
OPS-Ingersoll
其他应收款 570,593.01 28,529.66 619,239.47 30,961.99
Holding GmbH
OPS-INGERSOLL
预付货款 Funkenerosion 370,969.10 3,328,582.44
GmbH
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 4,410,000.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
其他说明
本公司于2011年12月12日召开的第四届董事会第十次会议审议通过了业经中国证监会审核无异
议的《限制性股票激励计划》；2011年12月28日召开的2011年第二次临时股东大会审议通过《限制性
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股票激励计划》，并授权董事会办理授予限制性股票的全部事宜。2011年12月29日召开第四届董事会
第十一次会议，确定以2011年12月29日为授予日，拟向符合条件的激励对象授予限制性股票1,470万股
（每股面值l元），授予价格为3.99元/股，本公司于2012年1月17日完成限制性股票的授予工作。
本公司限制性股票激励计划有效期为4年，其中锁定期1年，解锁期3年，自限制性股票授予之日
起计。在解锁期内，若达到计划规定的解锁条件，激励对象可分3次申请解锁：第一次解锁期为锁定
期满后第一年，激励对象可申请解锁数量为获授限制性股票股权总数的40%；第二次解锁期为锁定期
满后的第二年，激励对象可申请解锁数量为获授限制性股票股权总数的30%；第三次解锁期为锁定期
满后的第三年，激励对象可申请解锁数量为获授限制性股票股权总数的30%。若解锁期内任何一期未
达到解锁条件，则当期可申请解锁的相应比例的限制性股票股权不得解锁并由公司回购注销。
按照股权激励计划授予的限制性股票，激励对象每一次申请标的股票解锁的公司业绩条件为：（1）
以2010 年净利润为固定基数，2011年、2012年、2013年公司净利润增长率分别不低于20%、40%、60%；
（2）2011年、2012年、2013年净资产收益率分别不低于7.5%、8%、8.5%；（3）解锁期上一年度净
利润不低于最近三个会计年度的平均水平且不得为负；以上净利润与净资产收益率指标均以扣除非经
常性损益后的净利润作为计算依据，各年净利润与净资产均指归属于上市公司股东的净利润与归属于
上市公司股东的净资产。
公司第四届董事会第十九次会议于2012年12月31日审议通过了《关于限制性股票激励计划第一个
解锁期可解锁的议案》，同意限制性股票激励计划第一个解锁期可解锁。第一期解锁数量为588万股，
实际可上市流通数量为477.75万股，解锁日即上市流通日为2013年2月1日。
根据公司2011年第二次临时股东大会审议通过的《限制性股票激励计划》、第四届董事会第十一
次会议决议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》、2013年5月17日召开的第四届董事会
第二十三次会议审议通过的《关于回购注销第二期未达到解锁条件的限制性股票的议案》，本公司对
19名激励对象获授但未达到第二期解锁条件的限制性股票441万股（每股面值1元）进行回购注销，减
少股本人民币441万元。
2015年1月6日，公司第五届董事会第十一次会议审议通过了《关于限制性股票激励计划第三个解
锁期可解锁的议案》，同意限制性股票激励计划第三个解锁期可解锁。第三期解锁数量为441万股，
解锁日即上市日为2015年1月19日。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 标准的 Black-Scholes 模型结合适当的参数
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 37,064,100.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
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4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2015年6月30日，本公司无应披露重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1、担保事项
截至2015年6月30日止，本公司担保情况详见―十二、5、（4）关联担保情况。‖
2、除上述事项外，截至2015年6月30日止，本公司无其他需披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
（1）公司于 2015 年 1 月 23 （1）公司对上海理盛的投资
日召开 2015 年第一次临时股 总额为 9600 万元，以公司自
东大会，审议通过了《巨轮 有资金投入，占公司 2014 年
股份有限公司与关联方共同 末归属于上市公司股东的净
投资的关联交易的议案》，公 资产（经审计）的 3.33%，本
重要的对外投资
司、公司实际控制人董事长 项投资对公司财务状况和经
吴潮忠先生拟与明兴创富有 营成果影响较小。截至报告期
限公司（以下简称“明兴创 末，公司尚未出资；截至本报
富”）共同签署《股权转让协 告披露日，公司累计出资
议书》，分别以现金方式受让 2,769.28 万元。（2）公司对天
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巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上海理盛融资租赁有限公司 玑科技投资总额为 6600 万元，
（以下简称"上海理盛"）9600 以公司自有资金投入，占公司
万元出资额、1000 万元出资 2014 年末归属于上市公司股
额，投资后分别持有上海理 东的净资产（经审计）的
盛 48%及 5%之股权。后经明 2.29%，对公司财务状况和经
兴创富和吴潮忠先生双方友 营成果影响较小。本项投资截
好协商决定，明兴创富不再 至本报告披露日尚未提交公
向吴潮忠先生转让其所持的 司股东大会审议。
上海理盛 5%的股份，吴潮忠
先生退出本次交易；公司受
让上海理盛 48%股权的计划
不变。截至报告期末，公司
尚未出资；截至本报告披露
日，公司累计出资 2,769.28
万元。（2）公司 2015 年 8 月
11 日召开第五届董事会第十
六次会议，审议通过了《巨
轮股份有限公司与关联方参
股重组北京中科天玑科技有
限公司的关联交易的议案》，
公司、公司实际控制人董事
长吴潮忠先生拟以现金方式
分别出资 6600 万元及 6500
万元共同投资北京中科天玑
科技有限公司（以下简称“天
玑科技”）以分别取得天玑科
技 20%及 10%之股权。本次
交易尚须提交公司股东大会
审议。
2、利润分配情况
单位： 元
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巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
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巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
（1）经营租出资产（房屋租赁）
经营租赁租出资产类别 期末金额 年初金额
房屋建筑物 43,044,795.58 43,824,920.98
截止2015年06月30日，本公司经营租出资产租赁期及租金情况列示如下：
出租面积 年租金总额
15,111.41平方米 1,910,901.81
（2）截至财务报告日，公司不存在对投资者决策有影响的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
641,794, 53,991,5 587,802,5 536,682 42,437,16 494,245,16
合计提坏账准备的 100.00% 8.41% 100.00% 7.91%
085.29 57.07 28.22 ,330.58 5.30 5.28
应收账款
641,794, 53,991,5 587,802,5 536,682 42,437,16 494,245,16
合计 100.00% 8.41% 100.00% 7.91%
085.29 57.07 28.22 ,330.58 5.30 5.28
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
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巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 514,889,130.36 25,753,015.55 5.00%
1至2年 87,132,099.07 8,713,209.91 10.00%
2至3年 12,288,111.03 3,072,027.76 25.00%
3 年以上 16,453,303.85 16,453,303.85 100.00%
合计 630,762,644.31 53,991,557.07
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关 金额 账龄 占应收账款总 坏账准备余额
系 额的比例
第一名 客户 47,666,000.00 1年以内 7.43% 2,383,300.00
第二名 客户 43,947,664.16 1年以内 6.85% 2,197,383.21
第三名 客户 34,596,500.00 1年以内 5.39% 1,729,825.00
第四名 客户 34,201,294.75 1年以内 5.33% 1,710,064.74
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第五名 客户 25,451,546.00 1年以内 3.97% 1,272,577.30
合计 185,863,004.91 28.97% 9,293,150.25
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
17,999,8 277,902. 17,721,92 16,688, 215,594.2 16,472,874.
合计提坏账准备的 100.00% 1.54% 100.00% 1.29%
26.70 15 4.55 468.39 7 12
其他应收款
17,999,8 277,902. 17,721,92 16,688, 215,594.2 16,472,874.
合计 100.00% 1.54% 100.00% 1.29%
26.70 15 4.55 468.39 7 12
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 4,711,257.98 235,382.42 5.00%
1至2年 164,437.30 16,443.73 10.00%
2至3年 104,304.00 26,076.00 25.00%
合计 4,979,999.28 277,902.15
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
个人借款 1,671,911.95 526,387.17
与子公司之间的往来款 13,019,827.42 14,287,394.30
其他往来 3,308,087.33 1,874,686.92
合计 17,999,826.70 16,688,468.39
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
北京中京阳科技发展
往来款 13,019,827.42 3 年以上 72.33%
有限公司
待抵扣进口增值税
暂收税款户 进项税额及进口关 2,083,696.23 1 年以内 11.58% 104,184.81
税
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员工国外售后服务
池永银 641,700.00 1 年以内 3.57% 32,085.00
差旅费借款
宁夏大地循环发展股
投标保证金 300,000.00 1 年以内 1.67% 15,000.00
份有限公司
枣庄矿业（集团）有
投标保证金 200,000.00 1 年以内 1.11% 10,000.00
限责任公司物流中心
合计 -- 16,245,223.65 -- 161,269.81
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 130,745,279.19 0.00 130,745,279.19 128,212,372.09 0.00 128,212,372.09
合计 130,745,279.19 0.00 130,745,279.19 128,212,372.09 0.00 128,212,372.09
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
北京中京阳科技
3,766,000.00 3,766,000.00
发展有限公司
巨轮（印度）私人
有限公司
(GREATOO 79,112,889.89 79,112,889.89
(INDIA )PRIVATE
LIMITED)
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巨轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
巨轮股份国际控
股有限公司
(GREATOO
38,321,127.20 38,321,127.20
INTERNATIONA
L HOLDING
LIMITED)
巨轮（广州）智能
技术研究院有限 2,590,000.00 1,698,500.00 4,288,500.00
公司
巨轮（美国）控股
有限责任公司
（GREATOO(US 4,422,355.00 834,407.10 5,256,762.10
A)HOLDING
LLC）
合计 128,212,372.09 2,532,907.10 130,745,279.19 0.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 433,908,485.52 308,477,095.14 449,522,387.08 295,532,729.62
其他业务 11,302,146.19 584,890.96 11,793,259.48 594,061.13
合计 445,210,631.71 309,061,986.10 461,315,646.56 296,126,790.75
其他说明：
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5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品投资收益 4,994,433.84
合计 4,994,433.84
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 28,929.24
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,226,995.58
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
619,597.46
占用费
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 4,994,433.84
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -32,047.75
减：所得税影响额 1,246,200.57
少数股东权益影响额 7,238.49
合计 7,584,469.31 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
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归属于公司普通股股东的净利润 2.41% 0.0959 0.0959
扣除非经常性损益后归属于公司
2.15% 0.0855 0.0855
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的2015年半年度报告全文及摘要；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
三、报告期内在巨潮资讯网、《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿；
四、以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。
巨轮股份有限公司
董事长：吴潮忠
二0一五年八月二十二日
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