中山华帝燃具股份有限公司2006年中期报告
二00六年七月
目 录
第一节 重要提示 …………………………………………………………………………………1
第二节 公司基本情况介绍 ………………………………………………………………………2
第三节 股本变动和主要股东持股情况 …………………………………………………………4
第四节 董事、监事及高级管理人员情况……………………………………………………… 8
第五节 管理层讨论与分析……………………………………………………………………… 9
第六节 重要事项…………………………………………………………………………………14
第七节 财务报告…………………………………………………………………………………21
第八节 备查文件目录……………………………………………………………………………58
第一节 重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本中期报告经公司第二届董事会第十次会议审议通过，没有董事对中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
本公司2006年中期财务报告已经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司审计并出具了标准无保留意见的审计报告。
公司负责人董事长黄文枝先生、总裁黄启均先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人财务总监陈富华先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况介绍
一、公司法定名称
中文：中山华帝燃具股份有限公司
英文：Zhongshan Vantage Gas Appliance Stock Co.， ltd.
二、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：华帝股份
股票代码：002035
三、公司注册地址：广东省中山市小榄镇九洲工业开发区
公司办公地址：广东省中山市小榄镇九洲工业开发区
邮政编码：528415
公司国际互联网网址：http://www.vantage.com.cn
电子信箱：002035IR@vantagemail.info
四、公司法定代表人：黄文枝
五、公司董事会秘书： 吴 刚
投资者关系管理负责人：吴 刚
电话：（0760）2128079
传真：（0760）2128079
电子信箱：wg@vantagemail.info
联系地址：广东省中山市小榄镇九洲工业开发区
证券事务代表：王剑
电话：（0760）2139192
传真：（0760）2139192
电子信箱：vantagewangjian@21cn.com.cn
联系地址：广东省中山市小榄镇九洲工业开发区
六、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》
登载中期报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点:公司董事会秘书处
七、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：华帝股份
股票代码：002035
八、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：2001年11月30日
公司注册地点：广东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：4400001009963
税务登记号码： 442000618120215； 地税：442000618120215
公司聘请的会计师事务所名称：深圳南方民和会计师事务所有限责任公司
会计师事务所办公地址：深圳市深南中路2072号电子大厦8楼
九、主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年
度期末增减（％）
流动资产 450,486,343.08 450,786,830.12 -0.07％
流动负债 377,136,176.49 306,128,438.43 23.20％
总资产 687,430,874.17 630,947,970.18 8.95％
股东权益（不 303,931,920.44 317,114,705.83 -4.16％
含少数股东权
益）
每股净资产 2.30 2.88 -20.14％
调整后的每股 2.13 2.73 -21.98％
净资产
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同
期增减（％）
净利润 10,525,560.40 14,153,797.05 -25.63％
扣除非经常性 9,605,214.95 12,468,465.34 -22.96％
损益后的净利
润
每股收益 0.08 0.13 -38.46％
每股收益（注 0.08 - -
）
净资产收益率 3.46％ 4.69％ 下降1.23个百分点
经营活动产生 -48,572,697.28 8,362,971.40 -680.81％
的现金流量净
额
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注：报告期的每股收益是以13213.20万股计算，上年同期每股收益是以11011万股计算。
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在 -
建工程、无形资产、其他长期资产
产生的损益
各项营业外收入、支出 1,082,759.35
补贴收入 -
所得税影响数 162,413.90
合计 920,345.45
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况
报告期内，公司股本发生了变动，股份总数由11011万股变动为13213.20万股。变动原因是由于公司董事会于2006年6月19日实施了2005年度股东大会审议批准的利润分配方案中有关资本公积金转增股本所致。
公司2005年度股东大会审议通过公司2005年度利润分配方案：公司以2005年12月31的股本总数11011万股为基数，向公司全体股东每10股派发现金2元(含税)；每10股转增2股。
股份变动情况表 （单位：万股）
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 公积金 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售 63,560 57.7 +12,712 +12,712 76,272, 57.7
条件股份 ,000 2% ,000 ,000 000 2%
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其它内资 63,560 57.7 +12,712 +12,712 76,272, 57.7
持股 ,000 2% ,000 ,000 000 2%
其中：
境内法人持 60,382 54.8 +12,076 +12,076 72,458, 54.8
股 ,000 4% ,400 ,400 400 4%
境内自然人 3,178, 2.89 +635,60 +635,60 3,813,6 2.89
持股 000 % 0 0 00 %
4、外资持股
其中：
境外法人持
股
境外自然人
持股
二、无限售 46,550 42.2 +9,310, +9,310, 55,860, 42.2
条件股份 ,000 8% 000 000 000 8%
1、人民币普 46,550 42.2 +9,310, +9,310, 55,860, 42.2
通股 ,000 8% 000 000 000 8%
2、境内上市
外资股
3、境外上市
外资股
4、其他
三、股份总 110,11 100% +22,022 +22,022 132,132 100%
数 0,000 ,000 ,000 ,000
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二、主要股东持股情况：
1、截止2006年6月30日，公司共有股东13897户。
2、报告期内，前十名股东与前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
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股东总数 13897
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 持股总数 持有有限售 质押或冻
例 条件股份数 结的股份
量 数量
中山九洲实业 其他 28.86% 38,136,00 38,136,000 0
有限公司 0
中山市联动投 其他 15.59% 20,593,44 20,593,440 0
资有限公司 0
广东华帝经贸 其他 10.39% 13,728,96 13,728,960 0
发展有限公司 0
谢永培 其他 1.67% 2,211,888 2,211,888 0
陈富华 其他 1.15% 1,525,440 1,525,440 0
栾立群 其他 0.30% 400,000 0 0
苏丹 其他 0.22% 284,921 0 0
李慧英 其他 0.21% 274,280 0 0
李千 其他 0.16% 216,215 0 0
吴涛 其他 0.16% 213,720 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
栾立群 400,000 人民币普通股
苏丹 284,921 人民币普通股
李慧英 274,280 人民币普通股
李千 216,215 人民币普通股
吴涛 213,720 人民币普通股
孙惠杰 208,247 人民币普通股
赵翔飞 204,000 人民币普通股
黄支前 180,000 人民币普通股
钟应芬 176,900 人民币普通股
何可冰 174,753 人民币普通股
上述股东关联关系或 1、控股股东中山九洲实业有限公司和第三大股东广
一致行动的说明 东华帝经贸发展有限公司的全部股权均由黄文枝、
邓新华、黄启均、杨建辉、关锡源、李家康、潘权
枝等七位自然人持有，是公司实际控制人，上述两
公司存在一致行动的可能。2、未知以上前10名无限
售条件股东之间是否存在关联关系或属于《上市公
司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行
动人。
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前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件 持有的有 可上市交 新增可上 限售条件
号 股东名称 限售条件 易时间 市交易股
股份数量 份数量
1 中山九洲实 38,136,00 2008.10.3 38,136,0 自获得上市流通权之
业有限公司 0 1 00 日起，至少在36个月
内不上市交易或者转
让
2 中山市联动 20,593,44 2006.10.3 6,606,60 自获得上市流通权之
投资有限公 0 1 0 日起，至少在12个月
司 2007.10.3 6,606,60 内不上市交易或者转
1 0 让，并在该期限届满
2008.10.3 7,380,24 后，通过交易所挂牌
1 0 交易出售股份，出售
数量占公司股份总数
的比例在12个月内不
超过5%，24个月内不
超过10%
3 广东华帝经 13,728,96 2008.10.3 13,728,9 自获得上市流通权之
贸发展有限 0 1 60 日起，至少在36个月
公司 内不上市交易或者转
让
4 谢永培 2,211,888 2006.10.3 2,211,88 自获得上市流通权之
1 8 日起，至少在12个月
内不上市交易或者转
让
5 陈富华 1,525,440 2006.10.3 381,360 自获得上市流通权之
1 日起，至少在12个月
内不上市交易或者转
让。并承诺在担任公
司高级管理人员期间
遵守届时有效的有关
上市公司股份转让的
国家法律、法规和规
范性文件的规定
6 黎均林 76,272 2006.10.3 76,272 自获得上市流通权之
1 日起，至少在12个月
内不上市交易或者转
让
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三、公司控股股东及实际控制人情况
1、控股股东情况
报告期内，公司控股股东仍为中山九洲实业有限公司，未发生变化。由于公司完成了股权分置改革，其所持股份性质由非流通股转变为有限售条件流通股，持股比例为28.86%，报告期内，其持有的股份未发生质押、冻结情况。
2、实际控制人
报告期内，公司实际控制人未发生变化，为黄文枝、黄启均、邓新华、关锡源、潘权枝、杨建辉、李家康等七人，上述七人均为广东省中山市小榄镇人，系中山九洲实业有限公司和广东华帝经贸发展有限公司的股东，合并持有中山九洲实业有限公司100%的股份和广东华帝经贸发展有限公司100%的股份。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员情况持有公司股票的变动情况
(单位：股)
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姓名 职务 持股数量(股) 变动原因
期初 期末
黄文枝 董事长 - - -
黄启均 董事总裁 - - -
陈富华 董事副总裁兼 1,271,200 1,525,440 资本公积金转增股
财务总监 本
邓新华 董事 - - -
杨建辉 董事 - - -
黄健伟 董事 - - -
何伟坚 董事兼事业部 - - -
总经理
姜正侯 独立董事 - - -
刘桔 独立董事 - - -
蓝海林 独立董事 - - -
崔勇 独立董事 - - -
关锡源 监事会召集人 - - -
李家康 监事 - - -
何志敏 监事 - - -
李舒如 监事 - - -
梁冠晖 监事 - - -
吴刚 副总裁兼董事 - - -
会秘书
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注：上述高管所持公司股份为有限售条件流通股。
二、报告期内，没有发生新聘或解聘公司董事、监事及高级管理人员的情形。
第五节 管理层讨论与分析
管理层讨论与分析
报告期内公司实现主营业务收入49,500.70万元，比去年同期增长16.49%，实现主营业务利润13767.73万元，比去年同期增长29.24%，实现净利润1,052.56万元，比去年同期下降25.63%。公司主营业务利润同比增长较快，得益于公司生产成本的合理控制，由于本期公司产品所需钢材、铜材等原材料价格增幅较大，给公司成本控制造成一定的压力，为保持产品毛利率的平稳，依据年度经营规划总体产品向中高端调整的经营思路，通过提升产品附加值来抵减原材料价格上升产生的成本费用，并出台高端产品促销政策，鼓励经销商销售高端产品。报告期内，高端产品销售占公司同类产品比重分别为：厨具类占29.93%、热水器类占18%，分别比上年度增长9.1个百分点、4.3个百分点；另一方面，在原材料价格大幅上升的同时，公司通过改变配置、改进工艺、规模采购等多种方式有效节约成本，灶具车间和配套车间由此节约了100万元左右，有效遏制了产品成本的上升，保证了产品的市场价格竞争优势。同时，通过处理滞库产品及配件，使积压老产品/配件及时转为流动资金，同时使仓库的有效利用空间加大，降低了库存成本。加之部分产品采用新型材料替代原有材料，改变产品设计及配置，如不沾油灶具由原分体炉架改为连体炉架、喷黑抛光火盖改为酸洗火盖降低成本，使得本期主要产品毛利率与上年同期相比均有不同程度的提升，综合毛利率同比上升2.71个百分点。但在公司主营业务收入和毛利率同比增长的前提下，净利润同比呈下降趋势，主要是由于报告期内营业费用发生额9610.28万元，同比增长54.05%，导致费用率升至25.29%，同比增长3.51个百分点，是造成净利润下降的主要因素。
报告期内，为了拓展公司品牌内涵，提升公司品牌价值，以利于产品市场推广，公司抓住时机参与竞争服务北京奥运会的企业队伍之列。凭借公司十多年燃气具专业生产积累的丰富经验，以及拥有低氮燃烧技术、离子感应熄火保护技术、计算机仿真设计、上进风等全球领先的科技资源，公司顺利通过了奥组委的技术测试。同时，公司在资本市场上的规范运作保证了公司管理的公开性和经营效益的长期性，与奥运会的举办理念相得益彰；不苟求短期效益而保持持续稳定的发展与2008年奥运会的长久合作相匹配；投资者对公司良好的社会形象和品牌形象的赞誉度对扩大奥运的传播理念相吻合；资本市场的融资平台为公司提供了强大的抗风险支持，保证了公司的资信状况。上述优势以及拥有的从事公益、文化体育事业的经历经验和良好的环保形象，使公司于2006年4月28日正式成为北京2008年奥运会燃气具独家供应商，为公司品牌国际化发展提供了广阔的平台。
报告期内，为真正落实走科技兴企，推进高端品牌定位的战略， 公司于2006年3月开始进行终端改造，对大（旗舰店、专卖店）、中（店中店）、小（专柜）终端网点从标志、颜色、造型、材料、灯光等元素着手，通过统一终端形象、规范终端管理，建立起一套符合华帝品牌定位的静态展示系统，将华帝的形象以统一、和谐、现代感相融合展示给外界。在取得奥运独家供应商资格后，迅速在原有的终端设计和产品上添加奥运会LOGO，打造奥运终端以进一步契合终端改造工作对本公司国际化品牌形象地推进。公司大规模持续性的终端改造，和奥运会独家供应商的整体形象宣传，是导致报告期内营业费用开支大幅增长的因素之一。
公司在重视品牌宣传加大营销力度的同时，十分关注产品品质的提升。报告期内，公司加大新品开发力度，先后推出厨具系列新品共25款，其中灶具10款、消毒柜3款，全部为高端产品，烟机12款，其中8款为高端产品。热水器类电热系列完成D型热水薄士南方型、M型热水先锋、LD系列电子式、V8（LED）档位式触摸屏快热式电热水器的项目开发工作，其中热水先锋及薄士电子防腐型为高端产品。燃热系列完成CW系列数码恒温强排、平衡机型，BN系列8-11升机械式强鼓机型项目开发及产品上市，CBD商用热水器高端系列正在开发之中，预计9月上市销售。新能源类完成BBG7/210家用太阳能热水器、BFG2Y/180专供新农村机型、20BBG/180韩国热管工程机等样机、模具的开发，进入成本估算阶段。
报告期内公司经营情况
1、公司主营业务范围
报告期内，公司主营业务范围为：生产、销售燃气具系列产品，太阳能及类似能源器具，家庭厨房用品，家用电器及配件，自产产品的售后服务。企业自有资产投资，经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外；具体按[2002]粤外经贸发登记字第029号经营）。
2、报告期公司经营成果
单位：（人民币）万元
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项目 报告期 上年同期 本报告期比上年同
期增减（％）
主营业务收入 49,500.70 42,493.14 16.49%
主营业务利润 13,767.73 10,652.49 29.24%
净利润 1,052.56 1,415.38 -25.63%
经营活动产生的现金流 -4,857.27 836.30 -680.81％
量净额
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3、占公司主营业务收入或主营业务利润总额10％以上主要产品情况如下：
按行业、产品分类情况
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
主营业务 主营业务 主营 主营业 主营业 主营业务利
收入 成本 业务 务收入 务成本 润率比上年
利润 比上年 比上年 同期增减（
率（ 同期增 同期增 ％）
％） 减（％ 减（％
） ）
其他金属 49,500.70 35,534.9 28.2 16.49 12.24 上升2.71个
制品业 2 1 百分点
主营业务分产品情况
灶具 16,213.07 11,593.5 28.4 -1.09 -8.75 上升6.00个
9 9 百分点
抽油烟机 13,191.22 9,011.87 31.6 11.03 4.20 上升4.48个
8 百分点
热水器 13,918.99 10,559.3 24.1 24.08 18.18 上升3.79个
8 4 百分点
其他 7,884.15 6,077.89 22.9 23.25 20.59 上升1.70个
1 百分点
公司内部 1,706.74 1,707.81 -0.0 -49.70 -53.48 上升8.12个
相互抵消 6 百分点
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(2) 按地区分布情况
单位：（人民币）元
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增
减（％）
华北地区 38,879,919.35 -8.23%
东北地区 20,469,760.50 9.50%
华东地区 165,859,294.89 8.85%
华中地区 79,195,388.45 18.32%
华南地区 115,326,391.16 11.35%
西南地区 59,502,501.04 42.90%
其他地区 32,841,071.54 -1.34%
小计 512,074,326.93 11.60%
公司内部相互抵销 17,067,371.46 -49.70%
合计 495,006,955.47 16.49%
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4、报告期内，公司无其他对利润产生重大影响的经营业务活动。
5、报告期内，公司参股公司的投资收益对公司净利润的影响未达到10%以上。
6、在经营中出现的问题与困难及应对措施
(1)报告期内，公司生产所需的原材料钢板、铜材、铝材等金属材料价格大幅上涨，短期内产成品价格调整滞后，一定程度上影响了公司产品的获利能力，同时调价的实施加大营销难度，造成公司营业费用开支扩大。为此，公司需要加快技术开发力度，积极寻找替代型高效节能材料，降低金属原材料价格上涨带来的压力；其次是不断强化制造、研发、工艺装备能力，配合公司产品结构战略调整，积极开发高附加值的中高档产品，不断提升公司产品毛利率，同时加大力度推动二三级市场渠道建设，扩大市场份额，促进销售额增长。
（2）报告期内，公司营业费用同比增幅达到54%，其中广告费占据整个营业费用的比重达到41.6%，促销费用占据29.85%，与主营业务收入增幅差异过大。公司现有的营销渠道与公司新型的组织架构尚未完全融合，各事业部营销体系处于割据状态，没能形成有效合力，单一的销售通道配合多头管理造成营销体系上的重复建设，使各自拥有的经销商和客户资源未能达到资源共享和有效利用，造成成本投入与效益不相匹配。为此，公司将采取积极的应对措施，进一步调整营销体系，加强事业部间的信息交流与沟通，发挥总部职能部门的协调机制，完善销售渠道各节点的规划统一与反馈意识，强化品牌整体营销理念，消除营销体系中存在的不合理设置。
（3）报告期内，公司成为北京2008年奥运会燃气具独家供应商，此项资格的取得需要公司产品品质、品牌建设、经营效益和财务实力共同支撑，如何确保公司在供应商资格期限内将获得的独享资源转化成做强做大之势，将考量公司在经营管理能力、营销能力、生产技术能力等方面所采取的应对措施的及时性、有效性。公司应积极面对困难，在保证公司正常经营生产和财务状况的前提下，快速完成奥运终端改造，做好奥运系列营销活动，保证公司所取得资源的有效利用，进一步提升公司的销售业绩。
（4）报告期内，公司经营活动产生的现金流量为-4857.27万元，同比下降680.81%，主要是受销售与采购两方面的影响。公司产品销售市场竞争日趋激烈，KA销售渠道(是指家电连锁大卖场)回款常规均普遍较为滞后，报告期内新开185家专卖店，不断拓展二、三级销售市场，公司对于新加盟的经销商给予相对宽松的销售政策，造成本期销售货款回笼速度放慢；其次，由于原材料供应价格涨幅较大，公司基于对原材料未来价格走势上涨的判断放大材料订购额度，前期预付材料采购款较多，截止2006年6月30日，公司预付账款科目余额为8279.31万元，较期初余额净增加4151.33万元。为此，公司下半年度将调整现行的销售策略和销售渠道，同时实行经销商考核制度，强化资金周转率指标的考量作用，改变卖方主导态势；强化采购支出预算的控制力度，执行经济合理的批量采购，强化与供应商之间的协调配合，尽量缩短采购周转天数，加快采购环节资金流转速度。
二、报告期内公司投资情况
1、本报告期内募集资金使用情况
(1) 报告期内，公司严格依照《募集资金管理制度》的规定执行，对募集资金实施专户存储，并随时接受保荐人的监督。公司与募集资金专户存储银行和保荐机构签订募集资金三方监管协议，共同对募集资金专用账户资金的使用进行监督和管理。截止2006年6月30日募集资金专用账户余额为6,166,608.95元，其中包括利息收入3,511,088.01元。报告期内募集资金项目支付金额共计84,528,892.36元，累计支出184,384,881.60元。
(2) 项目进展符合计划进度，截止2006年6月30日，综合办公区土建工程已基本完工，消防管道、给排水管道、电器管槽、弱点系统管线已基本敷设完毕；综合厂房一号、二号、三号、五号土建工程完工，进入内部地坪施工阶段，综合厂房四号已完成土建，进入冲压设备基础施工阶段。配气站、中心配电房、供水房、模拟风雨实验室等辅助设施尚在土建阶段，预计7月底完成整个土建工程。主要设备招标工作全部结束，已签订合同，供货方完成备货，预备进入安装阶段，预计募集资金项目将于2006年9月建成并试产。
募集资金使用的具体情况如下表列示：
单位：（人民币）万元
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募集资金 18,704.00 报告期内使用募集资金总额 8,452.89
总额 已累计使用募集资金总额 18,438.49
承诺 是 原计划 报告期 累计已 实际 报 项目 是 是 项
项目 否 投入总 内投入 投入金 投资 告 建成 否 否 目
已 额 金额 额 进度 期 时间 符 符 可
变 （%） 内 或预 合 合 行
更 实 计建 计 预 性
项 现 成时 划 计 是
目 的 间 进 收 否
收 度 益 发
益 生
（ 重
以 大
利 变
润 化
总
额
计
算
）
家用 否 12,137 5,004. 10,916. 89.94 0 2006 是 是 否
安全 .00 52 45 % 年9
节能 月
型燃
气供
热中
心
过滤 否 8,363. 3,448. 7,522.0 89.94 0 2006 是 是 否
型环 00 37 4 % 年9
保抽 月
油烟
机
合计 — 20,500 8,452. 18,438. 89.94 0 — — — —
.00 89 49 %
项目可行性发生重大变化的 无
情况说明
募集资金项目实施地点变更 无
情况
募集资金项目实施方式调整 无
情况
募集资金项目先期投入及弥 无
补情况
用闲置募集资金暂时补充流 无
动资金情况
项目实施出现募集资金结余 无
的金额及原因
募集资金其他使用情况 无
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2、本报告期内非募集资金投资的重大项目
报告期内，公司无非募集资金投资重大项目。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求，不断完善公司治理结构，健全内部控制制度，积极规范公司运作，加强信息披露工作，各项经营管理决策的制定和执行履行了相应的程序，符合公司制度和章程的相关规定。
报告期内，公司依据新修订的《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引》等有关法律法规及时修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《关联交易公允决策制度》，并经公司2005年度股东大会审议通过。同时公司正式启动内部控制制度重整修订工作，对现有的内部规章制度、合同版本、生产工艺质量标准进行查漏补缺、规范完善，对内部组织架构及其职能进行重新界定，为进一步提升公司治理水平奠定制度基础。
报告期内，公司共召开了两次股东大会、三次董事会会议、三次监事会会议，会议的召开、表决程序及其形成的决议均符合中国证监会相关法规及《深圳证券交易所股票上市交易规则》等制度要求。及时完成强制信息披露任务，规范执行自愿信息披露工作，有效地完成深交所、广东证监局等监管部门的督导工作，并按要求在指定披露报刊、网站上刊登公告信息。
二、利润分配方案执行情况
公司2005年度股东大会审议通过了《公司2005年度利润分配方案》：以公司2005年12月31日总股本11011万股为基数，向全体股东每10股派送2元现金(含税)，共计派发现金2202.2万元；向全体股东每10股转增2股。公司已于2006 年6月10日在《证券时报》和《中国证券报》上刊登了本次利润分配方案实施公告，并于2006年6月20日实施完毕。
深圳南方民和会计师事务所有限责任公司于2006年6月19日对本次资本公积金转增股本进行了审验，并出具了［深南验字(2006)第YA1-006号］专项验资报告，确认公司累计注册资本为人民币132,132,000元。
三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内公司无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的事项， 也无以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的事项。
五、报告期内公司控股股东及其子公司没有占用公司资金的情形，也无发生重大关联交易事项。
六、公司未对下属控股子公司提供任何担保。
七、独立董事对公司对外担保情况的专项说明及独立意见
根据《公司法》第122条和中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)文、中国证监会《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）文的规定要求，作为中山华帝燃具股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，我们本着认真负责、实事求是的态度，对公司与关联方资金往来和对外担保情况进行了认真的了解和查验，并就此发表如下独立意见：
截至2006年6月30日，公司与关联方的资金往来能够严格遵守(证监发[2003]56号)文和（证监发[2005]120号）文的规定，关联方之间发生的资金往来均为正常的经营性资金往来，且规模受到严格控制，不存在与(证监发[2003]56号)文和（证监发[2005]120号）文规定相违背的情形。
截止2006年6月30日，公司没有为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，公司不存在与中国证监会(证监发[2003]56号)文和（证监发[2005]120号）文规定违背的情形。
独立董事：姜正候 蓝海林 崔勇 刘桔
八、重大合同及履行情况
1、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、报告期内无担保事项。
3、在报告期内无委托他人进行现金资产管理事项。
九、公司或持股5％以上股东在报告期内的承诺事项及履行情况
1、报告期内，公司原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺事项如下：
（1）提出分红方案承诺
为保障流通股股东的利益，保持公司股票价格的稳定，公司控股股东中山九洲实业有限公司（以下简称“九洲实业”）、中山市联动投资有限公司（以下简称“联动投资”）和广东华帝经贸发展有限公司（以下简称“华帝经贸”）承诺：自实施股权分置改革方案后，三年内每年提出将不低于当年实现的可分配利润的50%用于利润分配的议案，并保证在股东大会表决时对该议案投赞成票。
（2）非流通股股东其他承诺
九洲实业和华帝经贸承诺，其各自持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在36 个月内不上市交易或转让。
联动投资承诺其持有的华帝股份非流通股股份自获得上市流通权之日起，至少在十二个月内不上市交易或者转让，并在该期限届满后，通过交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。
非流通股股东谢永培、陈富华、黎均林承诺，其持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在12 个月内不上市交易或转让。其中股东陈富华承诺，在担任公司高级管理人员期间遵守届时有效的有关上市公司股份转让的国家法律、法规和规范性文件的规定。
九洲实业、华帝经贸和联动投资一致承诺，通过交易所挂牌交易出售的股份数量，达到公司股份总数百分之一的，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告，但无需停止出售股份。
2、承诺履行情况说明
（1）2005年度股东大会审议通过了公司年度利润分配方案：以公司2005年度末总股本110,110，000股为基数，向全体股东每10股派现金股利2元（含税），合计派发现金股利22,022,000元；同时，向全体股东每10股转增2股的比例转增股本。该利润分配方案符合承诺要求，且于2006年6月20日实施完毕。
（2）截止2006年6月30日，公司非流通股股东所持本公司股票未出现上市交易或转让现象，并且在其以后相应的期限内会继续遵守承诺。
十、公司内部审计制度的执行情况
为强化公司内部控制，提升公司治理水平，公司设有内部审计部，配有相应的专职审计人员，并制定有完善的工作流程和管理制度，直接向公司董事会负责，不受其他部门或个人的干涉，独立行使审计职权。
公司审计部依据《内部审计制度》的规定和要求，负责监督、核查公司及控股公司财务制度的执行情况和财务状况以及有关经营活动的真实性、合法性、效益性，组织、协调和实施公司内部审计工作。报告期内，审计部对公司“2005年度业绩快报”、“2006年第一季度财务报告”进行了内部审核，并出具了内部审计报告。
十一、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况
报告期内，公司董事长及其他董事严格按照《深圳证券交易所中小企业板块上市公司董事行为指引》及其相关法律、法规和公司《章程》的规定认真履行职责，维护公司及公司股东的权益，报告期内，公司未发生被中国证监会行政处罚和深交所公开遣责的情况。
公司全体董事依照相关法规及公司章程和董事会议事规则的规定和要求，出席了公司召开的董事会并认真审议各项议案，独立董事能够充分地发挥自己的专业知识和能力，对会议审议事项做出独立、客观、公正的判断。在工作中保持了充分的独立性，切实维护了公司及中小投资者的权益，对报告期内的董事会其他各项议案及非董事会议案的公司其他事项没有提出异议。
报告期内公司董事出席会议情况
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报告期内董事会会议召开次数 3
董事姓 职务 亲自出席 委托出席次 缺席次数 是否连续两次
名 次数 数 未亲自出席会
议
黄文枝 董事长 3 0 0 否
黄启均 董事总裁 3 0 0 否
陈富华 董事兼财务总 3 0 0 否
监、副总裁
邓新华 董事 3 0 0 否
杨建辉 董事 3 0 0 否
黄健伟 董事 3 0 0 否
何伟坚 董事 3 0 0 否
姜正侯 独立董事 3 0 0 否
蓝海林 独立董事 2 1 0 否
崔勇 独立董事 3 0 0 否
刘桔 独立董事 3 0 0 否
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十二、报告期内公司、公司董事会及董事未发生受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
十三、开展投资者关系管理的具体情况
报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求，认真做好投资者关系管理工作，以促进与投资者之间建立长期、良好的关系和互动机制，提升公司诚信形象。
报告期内，公司利用公司网站、巨潮资讯网、投资者专线电话、传真及电子邮箱等方式，保证投资者与公司信息交流的通畅；安排华夏、招商、嘉实基金等基金经理和行业分析师多次到公司调研，了解公司经营情况；及时、准确的履行信息披露义务，保障了广大投资者的知情权。2006年4月20日，公司通过全景网投资者关系互动平台举办了2005年度报告网上业绩说明会，公司董事长、总裁、财务总监、董事会秘书等高管和独立董事、保荐代表人，就年报业绩、未来发展等投资者关心的问题与投资者进行了充分的交流。
十四、审计机构及审计费用
报告期内，公司聘任深圳南方民和会计师事务所担任公司的审计机构，由注册会计师姚运海、周俊杰签署2006年中期审计报告。具体报酬情况如下：
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类别 2006年中期
财务审计费用 中期财务报告审计费用 12万元
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十五、其他重要事项信息索引
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时间 名称 报刊
2006.1.24 关于召开2006年第一次临时股东大会 《中国证券报》、《证
的通知 券时报》
2006.1.24 第二届董事会第七次会议决议公告 《中国证券报》、《证
券时报》
2006.1.24 第二届监事会第七次会议决议公告 《中国证券报》、《证
券时报》
2006.1.24 公司章程（修订草案） 《中国证券报》、《证
券时报》
2006.2.15 2005年度业绩快报 《中国证券报》、《证
券时报》
2006.2.28 华帝股份公司章程 《中国证券报》、《证
券时报》
2006.2.28 2006年第一次临时股东大会决议公告 《中国证券报》、《证
券时报》
2006.2.28 2006年第一次临时股东大会的律师见 《中国证券报》、《证
证书 券时报》
2006.4.10 华帝股份2005年年度报告摘要 《中国证券报》、《证
券时报》
2006.4.10 独立董事关于公司与关联方资金往来 《中国证券报》、《证
和对外担保情况的专项说明及独立意 券时报》
见
2006.4.10 华帝公司章程修订案 《中国证券报》、《证
券时报》
2006.4.10 关于2005年度与公司控股股东及其他 《中国证券报》、《证
关联方资金占用情况的专项说明 券时报》
2006.4.10 关于修改《董事会议事规则》《独立 《中国证券报》、《证
董事工作制度》《股东大会议事规则 券时报》
》《监事会议事规则》《关联交易公
允决策制度》的议案
2006.4.10 募集资金年度专项审核报告 《中国证券报》、《证
券时报》
2006.4.10 董事会关于募集资金年度使用情况的 《中国证券报》、《证
专项说明 券时报》
2006.4.10 第二届监事会第八次会议决议公告 《中国证券报》、《证
券时报》
2006.4.10 第二届董事会第八次会议决议公告 《中国证券报》、《证
券时报》
2006.4.10 2005年度财务报告之审计报告 《中国证券报》、《证
券时报》
2006.4.10 华帝股份2005年年度报告 《中国证券报》、《证
券时报》
2006.4.10 关于召开2005年年度股东大会的通知 《中国证券报》、《证
券时报》
2006.4.18 关于举行网上2005年年度报告说明会 《中国证券报》、《证
的通知 券时报》
2006.4.28 关于成为北京2008年奥运会燃气具独 《中国证券报》、《证
家供应商的公告 券时报》
2006.4.28 华帝股份2006年第一季度报告 《中国证券报》、《证
券时报》
2006.5.11 2005年年度股东大会决议公告 《中国证券报》、《证
券时报》
2006.5.11 华帝股份独立董事工作制度（修订案 《中国证券报》、《证
） 券时报》
2006.5.11 华帝股份关联交易公允决策制度 《中国证券报》、《证
券时报》
2006.5.11 华帝股份股东大会议事规则 《中国证券报》、《证
券时报》
2006.5.11 华帝股份董事会议事规则（修订案） 《中国证券报》、《证
券时报》
2006.5.11 华帝股份监事会议事规则（修订案） 《中国证券报》、《证
券时报》
2006.5.11 华帝股份公司章程 《中国证券报》、《证
券时报》
2006.6.10 2005年度派息及转增股本实施公告 《中国证券报》、《证
券时报》
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第七节 财务报告
审 计 报 告
深南财审报字(2006)第CA1-138号
中山华帝燃具股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中山华帝燃具股份有限公司（以下简称华帝股份）2006年6月30日的母公司及合并资产负债表及2006年1-6月的母公司及合并利润及利润分配表和2006年1-6月的母公司及合并现金流量表。这些会计报表的编制是华帝股份管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允反映了华帝股份2006年6月30日的财务状况以及2006年1-6月的经营成果和现金流量情况。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
深圳南方民和会计师事务所 中国注册会计师
有限责任公司 姚运海
中国注册会计师
周俊杰
中国深圳 2006年7月26日
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资产负债表
编制单位：中山华帝燃具股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产 附 合并报表 母公司报表
注 2006-6-30 2005-12-3 2006-6-30 2005-12-3
1 1
流动资产：
货币资金 五 145,114,5 199,138,6 109,505,14 139,153,1
、1 74.36 21.92 7.54 07.99
短期投资
应收票据 五 7,592,969 6,262,078 7,795,824. 5,375,044
、2 .40 .81 98 .41
应收股利
应收利息
应收账款 五 104,201,8 96,800,56 107,505,27 100,549,3
、3 86.51 7.47 0.74 14.73
其他应收款 五 14,698,59 13,726,92 8,018,576. 6,598,565
、4 1.89 4.29 99 .65
预付账款 五 82,793,12 41,279,83 82,116,677 40,402,20
、5 3.72 7.89 .02 0.99
应收补贴款
存货 五 92,260,82 91,784,89 78,095,504 78,410,29
、6 6.83 2.46 .70 7.19
待摊费用 五 3,824,370 1,793,907 3,415,422. 1,496,882
、7 .37 .28 20 .10
一年内到期的长期
债权投资
其他流动资产
流动资产合计 450,486,3 450,786,8 396,452,42 371,985,4
43.08 30.12 4.17 13.06
长期投资：
长期股权投资 五 20,811,658 26,562,42
、8 .83 0.74
长期债权投资
长期投资合计 20,811,658 26,562,42
.83 0.74
固定资产：
固定资产原价 五 104,080,5 100,715,1 100,614,10 97,663,02
、9 97.11 25.45 0.01 7.01
减：累计折旧 五 42,849,74 38,482,97 42,135,209 37,971,89
、9 1.75 1.08 .02 2.08
固定资产净值 61,230,85 62,232,15 58,478,890 59,691,13
5.36 4.37 .99 4.93
减：固定资产减值 五 646,402.7 646,402.7 646,402.71 646,402.7
准备 、9 1 1 1
固定资产净额 60,584,45 61,585,75 57,832,488 59,044,73
2.65 1.66 .28 2.22
工程物资
在建工程 五 82,133,26 26,329,99 82,133,261 26,329,99
、1 1.61 8.79 .61 8.79
0
固定资产清理
固定资产合计 142,717,7 87,915,75 139,965,74 85,374,73
14.26 0.45 9.89 1.01
无形资产和其他资
产：
无形资产 五 77,655,11 78,374,23 77,492,427 78,190,68
、1 7.57 6.18 .57 6.18
1
长期待摊费用 五 16,352,68 13,412,74 16,274,390 13,306,93
、1 8.93 2.10 .10 3.27
2
经营租入固定资产 五 219,010.3 458,411.3
改良 、1 3 3
3
无形资产和其他资 94,226,81 92,245,38 93,766,817 91,497,61
产合计 6.83 9.61 .67 9.45
递延税项：
递延税款借项
资产总计 687,430,8 630,947,9 650,996,65 575,420,1
74.17 70.18 0.56 84.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：黄文枝 主管会计机构负责人：陈富华 会计机构负责人：陈富华
资产负债表（续）
编制单位：中山华帝燃具股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
负债及股东权 附注 合并报表 母公司报表
益 2006-6-30 2005-12-31 2006-6-30 2005-12-31
流动负债：
短期借款 五、1 130,000,0 20,000,000 130,000,0 20,000,000.
4 00.00 .00 00.00 00
应付票据 五、1 119,265,3 112,912,22 110,768,6 98,306,023.
5 92.93 3.59 92.93 59
应付账款 五、1 68,139,35 106,375,76 59,155,60 87,258,276.
6 4.68 0.17 0.98 99
预收账款 五、1 14,497,57 23,738,485 8,275,236 14,942,924.
7 8.04 .33 .93 66
应付工资 五、1 4,389,169 4,123,406. 3,747,483 3,398,595.2
8 .85 17 .00 0
应付福利费 14,098,10 14,333,244 12,886,57 13,392,936.
3.16 .78 9.62 05
应付股利
应交税金 五、1 8,755,020 10,852,573 5,722,038 7,324,418.0
9 .26 .03 .13 9
其他未交款 五、2 220,483.8 252,919.85 165,270.0 172,531.09
0 1 2
其他应付款 五、2 14,550,30 11,904,967 5,701,633 4,645,366.3
1 5.99 .16 .06 3
预提费用 五、2 3,220,767 1,634,858. 1,464,173 483,852.53
2 .77 35 .67
预计负债
一内到期的长
期负债
其他流动负债
流动负债合计 377,136,1 306,128,43 337,886,7 249,924,924
76.49 8.43 08.34 .53
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 五、2 3,650,270 4,370,270. 3,650,270 4,370,270.0
3 .00 00 .00 0
其他长期负债
长期负债合计 3,650,270 4,370,270. 3,650,270 4,370,270.0
.00 00 .00 0
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 380,786,4 310,498,70 341,536,9 254,295,194
46.49 8.43 78.34 .53
少数股东权益 2,712,507 3,334,555.
.24 92
股东权益：
股本 五、2 132,132,0 110,110,00 132,132,0 110,110,000
4 00.00 0.00 00.00 .00
减：已归还投
资
股本净额 132,132,0 110,110,00 132,132,0 110,110,000
00.00 0.00 00.00 .00
资本公积 五、2 109,257,6 131,429,68 109,257,6 131,429,687
5 87.54 7.54 87.54 .54
盈余公积 五、2 21,682,15 21,682,154 18,582,79 18,582,791.
6 4.72 .72 1.60 60
其中：法定公 五、2 7,227,384 7,227,384. 6,194,263 6,194,263.8
益金 6 .92 92 .87 7
未分配利润 五、2 44,698,12 56,194,566 49,487,19 61,002,510.
7 6.78 .38 3.08 59
未确认投资损 -3,838,04 -2,301,702
失 8.60 .81
外币报表折算
差额
股东权益合计 303,931,9 317,114,70 309,459,6 321,124,989
20.44 5.83 72.22 .73
负债和股东权 687,430,8 630,947,97 650,996,6 575,420,184
益总计 74.17 0.18 50.56 .26
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法定代表人：黄文枝 主管会计机构负责人：陈富华 会计机构负责人：陈富华
利润及利润分配表
编制单位：中山华帝燃具股份有限公司 单位：人民币元
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项目 附注 合并报表 母公司报表
2006年1-6 2005年1-6 2006年1-6 2005年1-6
月 月 月 月
一、主营业务收 五、2 495,006,9 424,931,4 396,333,7 364,667,6
入 8 55.47 20.17 46.42 22.55
减：折扣与折让
主营业务成本 五、2 355,349,1 316,585,0 286,322,2 278,841,7
8 92.07 46.58 60.65 03.10
主营业务税金及 五、2 1,980,423 1,821,521 1,591,688 1,480,477
附加 9 .65 .20 .72 .37
二、主营业务利 137,677,3 106,524,8 108,419,7 84,345,44
润 39.75 52.39 97.05 2.08
加：其他业务利 五、3 1,264,366 654,960.0 1,173,516 654,821.6
润 0 .71 5 .91 3
减：营业费用 96,102,78 62,383,95 82,953,35 53,170,54
1.88 7.86 8.32 4.89
管理费用 28,535,13 30,467,49 23,671,70 25,176,14
0.42 5.60 8.64 3.65
财务费用 五、3 557,461.8 -300,987. 724,194.7 -270,157.
1 5 55 6 17
三、营业利润 13,746,33 14,629,34 2,244,052 6,923,732
2.31 6.53 .24 .34
加：投资收益 五、3 1,632,318 7,749,238 5,194,243
2 .58 .09 .45
补贴收入
营业外收入 五、3 1,086,124 557,999.6 1,000,000 400,000.0
3 .00 1 .00 0
减：营业外支出 五、3 3,364.65 255,022.1 47,447.16
4 7
四、利润总额 14,829,09 16,564,64 10,993,29 12,470,52
1.66 2.55 0.33 8.63
减：所得税 4,961,925 3,602,177 486,607.8 1,091,442
.73 .90 4 .78
少数股东损益 877,951.3 -4,855.77
3
加：未确认投资 1,536,345 1,186,476
损失 .80 .63
五、净利润 10,525,56 14,153,79 10,506,68 11,379,08
0.40 7.05 2.49 5.85
利润表（补充资
料）
1、出售、处置部 856,817.3 856,817.3
门或被投资单位 9 9
所得收益
2、自然灾害发生
的损失
3、会计政策变更
增加（或减少）
利润总额
4、会计估计变更
增加（或减少）
利润总额
5、债务重组损失
6、其他
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法定代表人：黄文枝 主管会计机构负责人：陈富华 会计机构负责人：陈富华
利润分配表
编制单位：中山华帝燃具股份有限公司 单位：人民币元
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一、净利润 10,525,56 14,153,7 10,506,68 11,379,08
0.40 97.05 2.49 5.85
加：期初未分配利 56,194,56 60,993,7 61,002,51 66,820,66
润 6.38 49.54 0.59 0.25
其他转入
二、可供分配利润 66,720,12 75,147,5 71,509,19 78,199,74
6.78 46.59 3.08 6.10
减：提取法定盈余
公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福
利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供股东分配 66,720,12 75,147,5 71,509,19 78,199,74
的利润 6.78 46.59 3.08 6.10
减：应付优先股股
利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 22,022,00 31,460,0 22,022,00 31,460,00
0.00 00.00 0.00 0.00
转作股本的普通股
股利
四、未分配利润 44,698,12 43,687,5 49,487,19 46,739,74
6.78 46.59 3.08 6.10
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法定代表人：黄文枝 主管会计机构负责人：陈富华 会计机构负责人：陈富华
现金流量表
编制单位：中山华帝燃具股份有限公司 单位：人民币元
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项目 附注 2006年1-6月
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 476,667,053. 392,782,524
04 .17
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现 2,026,320.36 1,775,805.3
金 4
现金流入小计 478,693,373. 394,558,329
40 .51
购买商品、接受劳务支付的现金 384,565,525. 315,812,149
87 .15
支付给职工以及为职工支付的现 34,043,066.2 27,596,038.
金 5 06
支付的各项税费 33,744,070.5 24,040,823.
9 95
支付的其他与经营活动有关的现 五、35 74,913,407.9 63,022,452.
金 7 39
现金流出小计 527,266,070. 430,471,463
68 .55
经营活动产生的现金流量净额 -48,572,697. -35,913,134
28 .04
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 9,642,597.2
1
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产所收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现
金
现金流入小计 9,642,597.2
1
购建固定资产、无形资产和其他 91,496,552.7 90,922,626.
长期资产所支付的现金 8 12
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现
金
现金流出小计 91,496,552.7 90,922,626.
8 12
投资活动产生的现金流量净额 -91,496,552. -81,280,028
78 .91
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 110,000,000. 110,000,000
00 .00
收到的其他与筹资活动有关的现 五、36
金
现金流入小计 110,000,000. 110,000,000
00 .00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支 23,954,797.5 22,454,797.
付的现金 0 50
支付的其他与筹资活动有关的现
金
现金流出小计 23,954,797.5 22,454,797.
0 50
筹资活动产生的现金流量净额 86,045,202.5 87,545,202.
0 50
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -54,024,047. -29,647,960
56 .45
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法定代表人：黄文枝 主管会计机构负责人：陈富华 会计机构负责人：陈富华
现金流量表（补充资料）
编制单位：中山华帝燃具股份有限公司 单位：人民币元
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项目 2006年1-6月
合并 母公司
1、将净利润调节为经营活动现
金流量
净利润 10,525,560.40 10,506,682.49
加：少数股东损益 877,951.33
减：未确认投资损失 1,536,345.80
加：计提的资产减值准备 893,744.53 1,392,745.33
固定资产折旧 4,366,770.67 4,163,316.94
无形资产摊销 1,125,589.61 1,034,729.61
长期待摊费用摊销 3,580,719.77 3,231,580.77
待摊费用的减少（减：增加） -2,030,463.09 -1,918,540.10
预提费用的增加（减：减少） 1,585,909.42 980,321.14
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 -1,724,028.84 -1,495,805.24
投资损失（减：收益） -7,749,238.09
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -475,934.37 314,792.49
经营性应收项目的减少（减： -23,355,182.05
增加）
经营性应付项目的增加（减： -37,505,479.76 -23,018,537.33
减少）
其他 -28,256,691.15
经营活动产生的现金流量净额 -48,572,697.28 -35,913,134.04
2、不涉及现金收支的投资和筹
资活动：
债务转为股本
一年内到期的可转换债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情
况：
现金的期末余额 145,114,574.36 109,505,147.54
减：现金的期初余额 199,138,621.92 139,153,107.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -54,024,047.56 -29,647,960.45
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法定代表人：黄文枝 主管会计机构负责人：陈富华 会计机构负责人：陈富华
合并资产减值准备明细表
编制单位：中山华帝燃具股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
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项目 期初余 本期增 本期减少数 期末余
额 加数 因资产 其他原 合计 额
价值回 因转出
升转回 数
数
一、坏账准备 4,122,1 1,143,0 249,263 5,015,9
合计 81.72 08.22 .69 26.25
其中：应收账 2,288,7 1,143,0 3,431,7
款 83.86 08.22 92.08
其他应收款 1,833,3 249,263 1,584,1
97.86 .69 34.17
二、短期投资
跌价准备合计
其中：股票投
资
债券投资
三、存货跌价 1,032,1 1,032,1
准备合计 55.88 55.88
其中：库存商 29,110. 29,110.
品 65 65
原材料 413,368 413,368
.98 .98
外购商品 88,404. 88,404.
90 90
产成品 501,271 501,271
.35 .35
四、长期投资
减值准备合计
其中：长期股
权投资
长期债权投资
五、固定资产 646,402 646,402
减值准备合计 .71 .71
其中：房屋、
建筑物
电子设备 566,662 566,662
.94 .94
机器设备 79,739. 79,739.
77 77
六、无形资产
减值准备合计
其中：专利权
商标权
七、在建工程
减值准备合计
八、委托贷款
减值准备合计
九、总计 5,800,7 1,143,0 249,263 6,694,4
40.31 08.22 .69 84.84
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法定代表人：黄文枝 主管会计机构负责人：陈富华 会计机构负责人：陈富华
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合并股东权益增减变动明细表
编制单位:中山华帝燃具股份有限 单位：人民币
公司 元
项目 2006年6月30日 2005年6月30日
一、股本：
期初余额 110,110,000.00 78,650,000.00
本期增加数 22,022,000.00 31,460,000.00
其中：资本公积转入 22,022,000.00 31,460,000.00
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本期减少数
期末余额 132,132,000.00 110,110,000.0
0
二、资本公积：
期初余额 131,429,687.54 165,110,132.5
4
本期增加数
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本期减少数 22,172,000.00 33,680,445.00
其中：转增股本 22,022,000.00 31,460,000.00
期末余额 109,257,687.54 131,429,687.5
4
三、法定和任意盈余公积：
期初余额 14,454,769.80 10,337,547.18
本期增加数
其中：从净利润中提取数
其中：法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本期减少数
其中：弥补亏损
转增股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
期末余额 14,454,769.80 10,337,547.18
其中：法定盈余公积 14,454,769.80 10,337,547.18
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金：
期初余额 7,227,384.92 5,168,773.60
本期增加数
其中：从净利润中提取数
本年减少数
其中：集体福利支出
期末余额 7,227,384.92 5,168,773.60
五、未分配利润：
期初未分配利润 56,194,566.38 60,993,749.54
本期净利润（净亏损以“-” 10,525,560.40 14,153,797.05
号填列）
本期利润分配 22,022,000.00 31,460,000.00
期末未分配利润（未弥补亏损以 44,698,126.78 43,687,546.59
“-”号填列）
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法定代表人：黄文枝 主管会计机构负责人：陈富华 会计机构负责人：陈富华
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净资产收益率和每股收益有关指标计算表
2006年1—6月
编制单位:中山华帝燃具股份有限公司
报告期利 净资产收益率％ 每股收益(元/股)
润 全面 加权平均 全面 加权平
摊薄 摊薄 均
一、相关
指标：
主营业务 45.30 42.71% 1.04 1.04
利润 %
营业利润 4.52% 4.26% 0.10 0.10
净利润 3.46% 3.26% 0.08 0.08
扣除非经 3.16% 2.98% 0.07 0.07
常性损益
后的净利
润
二、计算
方法
(1)全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数
(2)加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下：
P
ROE=----------------------------------
E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0
其中：P为报告期利润；NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为当
期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为当期回购或现金分红等减少净
资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份至
报告期期末的月份数；Mj为自减少净资产下一月份至报告期期末的月份
数。
（3）加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下：
P
EPS=----------------------------------
S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0
其中：P为报告期利润；S0为期初股份总数；S1为因公积金转增股本或
股票股利分配等增加股份数；
Si为当期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为当期因回购或缩股等
减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为自增加股份下一月份至报告期期
末的月份数；Mj为自减少股份下一月份至报告期期末的
月份数。
(4)非经常性损益扣除项目情况如下：
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产
、在建工程、无形资产、其他
长期资产产生的损益
各项营业外收入、支出 1,082,759.35
补贴收入
所得税影响数 162,413.90
合计 920,345.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：黄文枝 主管会计机构负责人：陈富华 会计机构负责人：陈富华 中山华帝燃具股份有限公司
会计报表附注
截至 2006年6月30日 单位：人民币元
附注一、公司基本情况
中山华帝燃具股份有限公司（以下简称公司或本公司）的前身为中山华帝燃具有限公司。2001年10月25日，公司召开2001年临时股东会，决议通过根据北京天华会计师事务所出具的天华审字2001（455）号《审计报告》的结果，将公司截止2001年9月30日的净资产5365万元，其中实收资本8,642,000.00元，资本公积30万元，盈余公积4,773,206.91元，未分配利润39,934,793.09元，按1：1的比例折为5365万股。2001年11月， 经广东省经济贸易委员会粤经贸监督[2001]1008号文及广东省人民政府粤办函[2001]673号文批准，中山华帝燃具有限公司由中山九洲实业有限公司等六个原股东共同变更设立股份有限公司，注册资本总额为5365万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]132号文核准，由主承销商华欧国际证券有限责任公司代理公司采用全部向二级市场投资者定价配售的方式于2004年8月17号首次向社会公众发行人民币普通股2,500万股，每股面值1元，每股发行价为人民币8.00元，社会公众股股东均以货币资金出资。上述股本已经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字(2004)第103号验资报告验证。2004年11月3日，公司领取4400001009963号企业法人营业执照。公司注册地址：广东省中山市小榄镇九洲工业开发区，法定代表人：黄文枝，注册资本总额变更为7865万元。公司经营范围：生产销售燃气具系列产品，家庭厨房用品，家用电器及配件，自产产品的售后服务。企业自有资产投资，经营本企业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外；具体按[2002]粤外经贸发登记字第029号经营）。
2005年4月18日，公司召开2004年度股东大会并审议通过了2004年度分红派息方案，方案规定：以公司2004年度末总股本78,650,000股为基数，向全体股东每10股股份派现金股利4元（含税），合计派发现金股利31,460,000元；同时，用资本公积金向全体股东以每10股股份转增4股的比例转增股本。本次股利分配后公司总股本由78,650,000股增加为110,110,000股，并经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字(2005)第024号验资报告验证，公司注册资本总额变更为11,011万元。
2005年10月24日，公司召开股权分置改革相关股东会议并审议通过了《中山华帝燃具股份有限公司股权分置改革方案》。方案规定，公司的非流通股股东为使其所持股份获得上市流通权，以2005年10月12日公司总股本11,011万股为基数，向流通股股东安排对价1,155万股股票，即流通股股东持有的每10股流通股将获得非流通股股东安排对价3.3股股份。方案实施后，公司所有股份均为流通股，其中：无限售条件的股份为4,655万股，占公司总股本的42.28%；有限售条件的股份为6,356万股，占公司总股本的57.72%。
2006年5月10日，公司召开2005年度股东大会并审议通过了2005年度利润分配方案，方案规定：以公司2005年度末总股本110,110,000股为基数，向全体股东每10股股份派现金股利2元（含税），合计派发现金股利22,022,000元；同时，用资本公积金向全体股东以每10股股份转增2股的比例转增股本。本次股利分配后公司总股本由110,110,000股增加为132,132,000股，并经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字(2006)第YA1-006号验资报告验证。
附注二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
会计年度为公历1月1日至12月31日。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。各项资产在取得时按实际成本计量，其后若发生减值，则按账面余额减计提的资产减值准备后的净额确定为账面价值。
5、外币业务核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率折合人民币记账。年末各外币货币性资产和负债项目按中国人民银行公布的年末市场汇率进行调整，按期末市场汇率折合的人民币金额与原账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益，分别情况处理：
（1）筹建期间发生的汇兑损益，计入长期待摊费用。
（2）与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准则-借款费用》的规定进行处理。
（3）除上述情况外，汇兑损益均计入当期财务费用。
6、现金等价物的确定标准
公司将持有的期限短（指从购买之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
7、短期投资核算方法
短期投资系指公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的投资。
短期投资在取得时，以实际成本计价，即实际支付的全部价款扣除支付的价款中包含的已宣告或已到期尚未领取的现金股利或利息而确定的。短期投资持有期间收到的现金股利或利息，冲减投资的账面值，但已记入应收项目的现金股利或利息冲减原应收项目。
期末，短期投资采用成本与市价孰低法计价，按投资单项计算并将市价低于成本的差额确认为短期投资跌价准备。
8、坏账核算方法
坏账确认标准:
债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的款项；
债务人逾期未履行偿债义务超过三年且有确凿证据表明确实无法收回的应收款项。
坏账核算采用备抵法，坏账准备按期末应收款项余额(包括应收账款和其他应收款)与账龄分析法所确定的计提比率的乘积计提，各账龄段及其计提比率为：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提比率
1年以内 5‰
1-2年 10%
2-3年 20%
3-4年 30%
4-5年 50%
5年以上 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
同时，期末在对逾期的应收款项相应的债务单位的实际财务状况和现金流量及相关信息进行综合分析的基础上，对那些估计为收回的可能性不大的应收款项，计提特殊坏账准备。
9、存货的核算方法
（1）存货分为外购商品、原材料、包装物、在产品、产成品、低值易耗品等。
（2）本公司原材料、产成品按实际成本法计价。购入并已验收入库原材料按实际成本计价，发出按移动加权平均法计价；入库产成品按实际生产成本核算，发出产成品采用加权平均法计价。低值易耗品和周转使用的包装物在领用时按一次摊销法核算。
（3）公司存货采用永续盘存制，每年期末至少盘点一次。
（4）年末，在对存货进行全面清查的基础上，对存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的，以成本与可变现净值孰低法计价，并按单个存货项目的可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
a. 长期股权投资计价
股票投资：以货币资金购买的股票，按实际支付的金额计入成本，实际支付的款项中含有已宣告发放的股利，则实际支付的金额扣除已宣告发放的股利后的净额作为投资成本；公司以放弃非现金资产取得的股票，以放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费作为投资成本，但不包括为取得长期股权投资而发生的评估、审计、咨询等费用。
其它股权投资：以货币资金投资的，按实际支付的金额计入成本；以放弃非现金资产取得的长期股权，以所放弃非现金资产的账面价值加上应支付的相关税费作为投资成本。
长期股权投资期末按其账面价值与可收回金额孰低计量。
b.收益确认方法
对于股票投资和其他股权投资，若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%以下或持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；若母公司持有被投资单位有表决权资本总额20%或以上，或虽投资不足20%，但有重大影响的，按权益法核算。
采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法核算的，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。
处置股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值和尚未领取的现金股利或利润的差额，确认投资损益。
c.股权投资差额
对采用权益法核算的长期股权投资,若长期投资取得时的初始成本与在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额以及对长期股权投资由成本法改为权益法时,初始投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额,设置“股权投资差额”明细科目核算。期末时,对初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额按一定的期限平均摊销，计入损益。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10年（含10年）的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不低于10年的期限摊销。
自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年（含10年）的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积（—股权投资准备）。
（2）长期债权投资
a. 长期债权投资计价
长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本。初始投资成本是指取得长期债权投资时支付的全部价款减去包含在价款中的已到付息期但尚未领取的债权利息，或放弃的非现金资产的账面价值，加上应支付的相关税费。实际成本与债券票面价值的差额，作为溢价或折价。
实际支付的税金、手续费等相关费用一般应当构成初始投资成本。但当金额较小时，可于购买时一次计入投资损益；当金额较大时，应计入初始投资成本，并单独核算，并于购买债券后至到期前的期间内在确认相关债券利息收入时予以摊销，计入当期投资损益。
长期债权投资期末按其账面价值与可收回金额孰低计量。
b.收益确认方法
债券投资按期计算应收利息，计算的债券投资利息收入，经调整债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益；其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
出售或到期收回债权投资，按实际收到的金额与长期债权投资账面价值和已计未收利息的差额，确认为投资损益。
c.溢价或折价的摊销方法
债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法为直线法。
（3）长期投资减值准备
对长期股权投资和长期债权投资提取长期投资减值准备。期末，对长期投资逐项进行检查，如果长期投资的市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，则对可收回金额低于账面价值的部分计提长期投资减值准备，并确认为当期投资损失。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。
11、固定资产计价及其折旧方法
（1）固定资产的标准
固定资产标准为单位价值在人民币2000元以上、使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的，单位价值在人民币2000元以上并且使用年限在两年以上的资产。
（2）固定资产的计价方法
A．购入不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本及交纳的有关税金记账。
B．自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前实际发生的全部支出记账。
C．投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账。
D．融资租赁的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值。
E．在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，加上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入计账。
F．盘盈的固定资产按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额作为入账价值。
G．接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：
a．同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为入账价值。
b．同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。
H．接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。
I．以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。
（3）固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用直线法，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值(原值的10 %)确定其折旧率,年分类折旧率如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 20年 4.5%
机器设备 10年 9%
运输工具 5年 18%
电子设备 5年 18%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）固定资产减值准备
期末，对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。并对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，将可收回金额低于固定资产账面价值的差额计提固定资产减值准备。
12、 在建工程核算方法
（1）在建工程是指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，在发生时按实际成本入账。其中包括直接建筑及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提折旧。待办理竣工决算手续后再作调整。
（2）在建工程减值准备：
期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则对其计提在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建工程减值准备：一是长期停建且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；二是在建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；三是其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。
13、借款费用的会计处理方法
（1）借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化:
a. 资产支出已经发生;
b. 借款费用已经发生;
c. 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在发生当期确认费用。
（2）资本化金额的确定
至当期期末止购建固定资产资本化利息的金额，等于累计支出加权平均数乘以资本化率，资本化率按以下原则确定:
a. 为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率;
b. 为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
（3）暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（4）停止资本化
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。
14、无形资产核算方法
（1）无形资产的计价
购入的无形资产，按实际支付金额入账；对接受投资转入的无形资产，按投资各方确认的价值入账（首次发行股票而接受投资转入的无形资产，以该无形资产在投资方的账面价值入账）；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等入账，开发过程中发生的费用，计入当期损益。
（2）无形资产的摊销政策
无形资产自取得当日起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：a、合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年限；b、合同没有规定受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限；c、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者。
合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，按不超过10年的期限摊销。
对无形资产预计已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期费用。
（3）无形资产减值准备
期末，对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，并对无形资产逐项进行检查，如果由于无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力降低，导致无形资产预计可收回金额低于其账面价值的，则将可收回金额低于无形资产账面价值的差额计提无形资产减值准备。当存在下列情况时，按照该项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备：一是某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；二是某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；三是某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；四是其他足以证明某项无形资产实质上发生了减值的情形。
15、其他资产核算方法
（1）开办费:在公司开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益；
（2）长期待摊费用:在受益期内平均摊销；对不能使以后会计期间受益的费用项目，将尚未摊销的该项目摊余价值全部转入当期损益。
16、预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定;如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
17、收入确认原则
商品销售：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
提供劳务(不包括长期合同)：在同一会计年度开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。对跨年度劳务收入，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日对收入分别以以下两种情况确认和计量：
如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，则按已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同的金额结转成本；
如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，则按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。
让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业和收入的金额能够可靠地计量的情况下，确认为当期收入。具体的计算方法为：利息收入按让渡资金使用时间和适用的利率计算确认收入；使用费收入按有关合同协议规定的收费时间和方法计算确认收入。
18、所得税的会计处理方法：
本公司的所得税费用采用应付税款法核算。
19、合并会计报表的编制方法
公司依据财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。
合并会计报表原则:对持有被投资单位有表决权资本总额50%以上，或虽不超过50%但具有实际控制权的子公司合并其会计报表。
合并会计报表编制方法：以母公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东损益：对符合比例合并法的合营公司的资产、负债、收入、费用、利润等亦按所占比例份额予以合并。
附注三、税 项
本公司适用的主要税种和税率：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 计税依据 税率
增值税 按销项税额扣除当期允许抵扣的进项 17%
税额后的余额缴纳
城市维护建 应交流转税额 5%
设税
教育费附加 应交流转税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 15%、33%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注（1）2005年6月1日，广东省科学技术厅以粤科高字[2005]72号《关于认定广东翼龙实业集团有限公司等515家广东省高新技术企业考核合格的通知》，认定本公司2005年广东省高新技术企业考核合格，并颁发0344020B0111号《高新技术企业认定证书》，有效期为两年。根据中共广东省委省政府粤发[1998]年16号《中共广东省委、广东省人民政府关于依靠科技进步推动产业结构优化升级的决定》的相关规定，凡经认定的高新技术企业，减按15%税率征收企业所得税。故公司（母公司）享受15%所得税率的优惠政策，各子公司的所得税率为33%。
注（2）根据中山市地方税务局相关文件规定，从2006年1月1日起（申报期），公司的教育费附加比率调整为3%。
附注四、控股子公司及合营企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名 注册地 法 注册 实际 持 主营
称 人 资本 投资 股 业务
代 额 比
表 例
杭州华 杭州萧 黄 500 450 90 销售
盈厨卫 山区经 启 万元 万元 % 燃气
有限公 济技术 均 灶具
司 开发区 、抽
建设三 油烟
路50号 机、
燃气
热水
器、
电热
水器
、太
阳能
热水
器、
消毒
柜等
中山市 中山市 黄 400 340 85 生产
华帝集 小榄镇 启 万元 万元 % 销售
成厨房 九洲基 均 板式
有限公 广胜路7 橱柜
司 村工业 及其
区 配套
产品
（含
拉篮
、吊
挂件
、抽
屉导
轨、
橱柜
功能
件）
，五
金制
品。
销售
家用
电器
、燃
气具
、餐
具。
上海华 闵行区 黄 100 90万 90 销售
帝厨卫 吴中路1 启 万元 元 % 燃气
有限公 029号A 均 灶具
司 楼四层 、抽
东座 油烟
机、
燃气
热水
器、
电热
水器
、太
阳能
热水
器、
消毒
柜等
中山市 中山市 黄 200 140 70 制造
华帝生 小榄镇 启 万元 万元 % 、销
活电器 九洲基 均 售：
有限公 工业区 电磁
司 炉、
电饭
锅、
电热
水壶
、电
烤箱
、面
包机
、搅
拌机
、豆
浆机
、电
子咖
啡壶
、空
气加
洁机
、空
气清
新机
、饮
水机
、电
风扇
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注五、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 2006.6.30 2005.12.31
原币金 折 折人 原币 折 折人民
额 合 民币 金额 合 币
率 率
现金 82,570 82,57 448, 448,08
.60 0.60 088. 8.26
26
银行 111,96 111,9 80,0 80,055
存款 6,622. 66,62 55,8 ,845.3
06 2.06 45.3 1
1
其他 33,065 33,06 118, 118,63
货币 ,381.7 5,381 634, 4,688.
资金 0 .70 688. 35
35
合计 145,11 145,1 199, 199,13
4,574. 14,57 138, 8,621.
36 4.36 621. 92
92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：其他货币资金2006年6月30日余额主要系银行承兑汇票保证金。
2、应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 2006.6.30 2005.12.31
银行承兑 7,592,969.4 6,262,078.81
汇票 0
合计 7,592,969.4 6,262,078.81
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.6.30 2005.12.31
账 金 坏 净 比
龄 额 账 ? 额 ? 例 ? ? ?
准 ? ? ? ? ?
备 ? ? ?
? ? ?
1 97 48 5 97 9 91 4 5 9
年 ,8 9, ,3 0 .4 5 0
以 52 26 ? 63 , 8% 3 ? ,
内 ,4 2. ,1 6 , 1
04 12 42 5 2 9
.8 .7 1 5 8
8 6 , 6 ,
3 . 1
6 8 1
7 4 0
. .
1 2
3 9
1- 4, 41 1 3, 4 4. 4 1 3
2 10 0, 0 69 , 31 2 0 ,
年 3, 36 % 3, 2 % 7 % 8
68 8. 32 7 , 4
9. 97 0. 1 1 4
66 69 , 4 ,
4 1 2
1 . 7
7 7 5
. 7 .
7 9
4 7
2- 1, 26 2 1, 1 1. 3 2 1
3 33 7, 0 06 , 55 0 0 ,
年 6, 28 % 9, 5 % 6 % 2
43 6. 14 3 , 2
3. 77 7. 3 7 6
86 09 , 3 ,
6 2 9
6 . 2
2 4 9
. 6 .
3 8
3 7
3- 1, 40 3 94 1 1. 3 3 9
4 35 5, 0 5, , 32 9 0 1
年 0, 28 % 65 3 % 2 % 6
93 0. 4. 0 , ,
5. 57 66 9 8 6
23 , 4 2
4 0 7
6 . .
7 4 5
. 0 9
9
9
4- 2, 1, 5 1, 1 1. 6 5 6
5 26 13 0 13 , 24 1 0 1
年 1, 0, % 0, 2 % 4 % 4
24 62 62 2 , ,
2. 1. 1. 9 6 6
63 32 31 , 2 2
2 3 3
4 . .
7 7 7
. 6 5
5
1
5 72 72 1 9 0. 9 1
年 8, 8, 0 4 10 4 0
以 97 97 0 , % , 0
上 2. 2. % 1 1 %
33 33 8 8
8 8
. .
6 6
3 3
合 10 3, 10 9 10 2 9
计 7, 43 4, 9 0% , 6
63 1, 20 , 2 ,
3, 79 1, 0 8 8
67 2. 88 8 8 0
8. 08 6. 9 , 0
59 51 , 7 ,
3 8 5
5 3 6
1 . 7
. 8 .
3 6 4
3 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注（1）公司一年以内的应收账款计提坏账准备比例（5‰）较低的原因:
A、公司销售政策规定：按经销商年销售额的大小从提货额中收取一定比例的市场保证金。
B、公司与经销商的货款结算制度为结清上笔货款方能提下笔货物。而且公司的一级经销商与公司保持了多年的合作关系，信誉良好，因此货款的回收有保证。
C、公司历年应收账款回收状况良好。
D、公司应收账款的周转速度较快。
注（2）应收账款2006年6月30日余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
注（3）应收账款2006年6月30日余额中前五名欠款单位合计58,981,866.17元，占应收账款总额的54.80%。
4、其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.6.30 2005.12.31
账 比 坏 金 比 坏
龄 ? 例 账 ? 额 例 账
? 准 ? 准
备 备
1 1 80 65 1 8, 57 44
年 3 .8 ,8 3 97 .6 ,8
以 , 9% 56 , 5, 8% 79
内 1 .1 1 90 .5
7 9 0 1. 0
1 5 26
, ,
2 3
3 8
7 1
. .
4 2
3 4
1- 6 3. 63 5 4, 28 44
2 3 92 ,8 7 49 .9 9,
年 8 % 94 5 7, 1% 79
, .8 , 93 3.
9 3 0 1. 13
4 5 28
8 3
. .
3 5
3 0
2- 1 6. 22 9 78 5. 15
3 , 96 6, 0 2, 03 6,
年 1 % 46 5 21 % 44
3 7. , 6. 3.
2 12 8 52 30
, 6
3 8
3 .
5 4
. 9
6
1
3- 3 0. 10 2 17 1. 52
4 5 22 ,7 5 4, 12 ,2
年 , % 79 , 27 % 81
9 .4 1 3. .9
3 8 5 09 3
1 2
. .
6 1
0 2
4- 1 1. 87 8 - -
5 7 07 ,1 7
年 4 % 36 ,
, .5 1
2 5 3
7 6
3 .
. 5
0 4
9
5 1 6. 1, 1, 7. 1,
年 , 94 13 13 26 13
以 1 % 0, 0, % 0,
上 3 00 00 00
0 0. 0. 0.
, 00 00 00
0
0
0
.
0
0
合 1 10 1, 1 15 10 1,
计 6 0% 58 4 ,5 0% 83
, 4, , 60 3,
2 13 6 ,3 39
8 4. 9 22 7.
2 17 8 .1 86
, , 5
7 5
2 9
6 1
. .
0 8
6 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注（1）其他应收款2006年6月30日余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
注（2）其他应收款2006年6月30日余额中前五名欠款单位合计4,627,721.92元，占其他应收款总额的28.42%。
期末余额较大的欠款单位：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款单位 期末余额 欠款性质或内容
中山市永发金属制品 1,534,437 股权转让款
有限公司 .00
苏国辉 1,317,000 往来款
.00
中山市小榄镇九洲基 746,284.9 出售固定资产款
经济联合社 2
广东工业大学 630,000.0 连续自动配气系统
0 保证金
张智华 400,000.0 股权转让款
0
罗卓斌 400,000.0 股权转让款
0
梁洪 400,000.0 股权转让款
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006.6.30 2005.12.31
金额 比例 金额 比例
1年以 82,793, 100% 41,279,8 100%
内 123.72 37.89
合计 82,793, 100% 41,279,8 100%
123.72 37.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注（1）预付账款2006年6月30日余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
注（2）预付账款2006年6月30日余额比年初增加100.57%，主要系预付募集资金项目工程款影响所致。
6、存货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.6.30 2005.12.31
项 金额 跌 净额 金额 跌价准 净额
目 价 备
准
备
外 6,92 88, 6,83 8,409 88,404 8,321
购 0,59 404 2,19 ,604. .90 ,199.
商 9.39 .90 4.49 49 59
品
原 40,3 413 39,9 36,23 413,36 35,82
材 62,9 ,36 49,5 6,153 8.98 2,784
料 67.0 8.9 98.0 .86 .88
4 8 6
自 11,3 11,3 9,776 9,776
制 50,0 50,0 ,813. ,813.
半 86.9 86.9 22 22
成 3 3
品
在 1,38 1,38 542,4 542,4
产 7,11 7,11 56.03 56.03
品 6.78 6.78
产 19,2 501 18,7 24,20 501,27 23,70
成 47,4 ,27 46,1 3,342 1.35 2,071
品 66.7 1.3 95.3 .35 .00
3 5 8
库 9,89 29, 9,86 10,37 29,110 10,34
存 2,41 110 3,30 1,433 .65 2,322
商 2.90 .65 2.25 .63 .98
品
委 723, 723, 462,3 462,3
托 947. 947. 11.34 11.34
代 21 21
销
商
品
低 3,40 3,40 331,2 331,2
值 8,38 8,38 30.87 30.87
易 5.73 5.73
耗
品
包 2,483 2,483
装 ,702. ,702.
物 55 55
合 93,2 1,0 92,2 92,81 1,032, 91,78
计 92,9 32, 60,8 7,048 155.88 4,892
82.7 155 26.8 .34 .46
1 .88 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货跌价准备增减变动情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 存货跌价准备
2005.12. 本期增 本期减 2006.6.30
31 加 少
外购商 88,404.9 - 88,404.90
品 0
原材料 413,368. - 413,368.9
98 8
产成品 501,271. - 501,271.3
35 5
库存商 29,110.6 - 29,110.65
品 5
合计 1,032,15 - 1,032,155
5.88 .88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：公司期末根据对存货的清理盘查以及与目前市场价格的比较情况，将可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备。存货可变现净值确定的依据为原材料、外购商品和库存商品以最近进价,产成品以售价减去合理费用,在产品以完工程度与产成品比价作为可变现净值。
7、待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6. 2005.12. 结存原因
30 31
保险费 107,195 99,284.6 摊销期限未满
.36 0
产品检测 565,547 617,104. 摊销期限未满
费 .39 18
待扣税金 264,066 199,606. 系在途存货的增值税进项税
.36 97 额过渡科目
租赁费 116,861 31,116.0 摊销期限未满
.00 0
产品设计 138,605 413,736. 摊销期限未满
费 .44 00
电脑耗材 60,847. 52,739.9 摊销期限未满
97 4
产品认证 1,494,9 208,042. 摊销期限未满
费 49.41 55
自制模具 1,076,2 172,277. 摊销期限未满
97.44 04
合计 3,824,3 1,793,90
70.37 7.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.6.30 2005.12.31
项 金额 减值 净额 金额 减值 净额
目 准备 准备
其 - - - - - -
他
股
权
投
资
合 - - - - - -
计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）按控股程度列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31
金额 减值 净额 金额 减值 净额
准备 准备
其他 - - - -- - -
股权
投资
合计 - - - - - -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他股权投资：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投 投 投资金额 投 减
资单 资 初 本 累 2006. 资 值
位名 期 始 期 计 6.30 比 准
称 限 投 权 权 例 备
资 益 益
额 调 调
整 整
按权
益法
核算
：
北京 10 340 - -34 - 34 -
华盈 年 ,00 0,0 %
多厨 0.0 00.
卫销 0 00
售有
限公
司
合计 340 - -34 - - -
,00 0,0
0.0 00.
0 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述按权益法核算的其他股权投资详细情况列示如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被 初 追 被 分 累 20 投 减
投 始 加 投 得 计 06 资 值
资 投 投 资 的 增 .6 比 准
单 资 资 单 现 减 .3 例 备
位 额 额 位 金 额 0
名 权 红
称 益 利
增 额
减
额
北 34 - - - -3 - 34 -
京 0, 40 %
华 00 ,0
盈 0. 00
多 00 .0
厨 0
卫
销
售
有
限
公
司
合 34 - - - -3 - - -
计 0, 40
00 ,0
0. 00
00 .0
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产 2005.12.3 本期增加 本期减少 2006.6.30
类别 1
固定资产
原价：
房屋建筑 46,895,78 946,592. 47,842,37
物 4.96 00 6.96
机器设备 37,143,79 1,285,59 38,429,38
5.48 0.00 5.48
电子设备 13,026,73 899,489. 13,926,22
1.08 66 0.74
运输工具 3,648,813 233,800. 3,882,613
.93 00 .93
合计 100,715,1 3,365,47 104,080,5
25.45 1.66 97.11
累计折旧
：
房屋建筑 15,942,40 1,370,61 17,313,02
物 8.94 9.43 8.37
机器设备 14,137,84 1,566,76 15,704,60
3.38 5.23 8.61
电子设备 6,680,892 1,292,20 7,973,094
.37 2.40 .77
运输工具 1,721,826 137,183. 1,859,010
.39 61 .00
合计 38,482,97 4,366,77 42,849,74
1.08 0.67 1.75
固定资产 62,232,15 61,230,85
净值 4.37 5.36
减：固定 646,402.7 646,402.7
资产减值 1 1
准备*
固定资产 61,585,75 -1,001,2 60,584,45
净额 1.66 99.01 2.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：公司固定资产抵押事项详见附注五、11。
*固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2005.1 本期 本期减 2006.6 计提原
2.31 增加 少 .30 因
机器设 79,739 79,739 市价持
备 .77 .77 续下跌
电子设 566,66 566,66 市价持
备 2.94 2.94 续下跌
合计 646,40 646,40
2.71 2.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工 预 20 本 本 其 20 资 工
程 算 05 期 期 他 06 金 程
名 数 .1 增 转 减 .6 来 投
称 2. 加 入 少 .3 源 入
31 额 固 额 0 占
定 预
资 算
产 比
例
ER 1, 1, - - 1, 其
P 16 47 47 他
工 0, 4, 4, 来
程 00 03 03 源
0. 2. 2.
00 10 10
仿 30 32 - - 32 其
真 0, ,3 ,3 他
实 00 34 34 来
验 0. .1 .1 源
室 00 0 0
车 23 23 其
间 7, 7, 他
工 00 00 来
程 9. 9. 源
42 42
防 60 60 其
水 ,7 ,7 他
补 55 55 来
漏 .8 .8 源
工 0 0
程
两 16 16 其
用 7, 7, 他
炉 54 54 来
生 0. 0. 源
产 00 00
线
华 20 24 55 80 募 39
帝 5, ,3 ,8 ,1 集 .1
生 00 58 03 61 资 0%
态 0, ,3 ,2 ,5 金
园 00 27 62 90
0. .3 .8 .1
00 7 2 9
合 20 26 55 - 82 -
计 6, ,3 ,8 ,1
46 29 03 33
0, ,9 ,2 ,2
00 98 62 61
0. .7 .8 .6
00 9 2 1
减 - - -
:
在
建
工
程
减
值
准
备
净 20 26 55 - 82 -
额 6, ,3 ,8 ,1
46 29 03 33
0, ,9 ,2 ,2
00 98 62 61
0. .7 .8 .6
00 9 2 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：在建工程2006年6月30日余额比年初增加211.94%，主要系募集资金项目－华帝生态园投入资金所致。
11、无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
原 20 本 本 20
? ? 值 05 ? 期 期 ? 06 ?
? ? .1 ? 转 摊 ? .6 ?
? 2. ? 出 销 ? .3 ?
? 31 ? 额 额 ? 0 ?
? ? ?
?
97 75 79 2 75 4
? ? ,1 ,9 2, 1 ,1 3
? ? 28 67 05 , 74 .
? ,7 ,0 2. 9 ,9 2
? 53 30 44 5 78 5
? .4 .8 3 .4
2 4 , 0 ?
7
7
5
.
0
2
1, 47 9 46 5 51 3
? ? 05 1, 1 ,4 4 6, .
? ? 6, 30 , 40 0 16 7
? 49 2. 3 .8 , 2. 5
0. 88 0 4 3 04
00 0 2 ?
. 7
0 .
0 9
6
66 11 5 47 5 11 2
? ? 1, 2, 1 ,1 4 7, .
? ? 26 58 , 77 4 05 5
? 9. 7. 6 .5 , 5.
00 90 4 2 2 38 ?
5 1 ?
. 3
0 .
0 6
2
3, 1, 2 23 1 1, 2
? ? 55 82 6 9, , 84 .
? ? 9, 3, 3 91 7 6, 2
95 31 , 8. 1 92 5
2. 4. 5 81 3 1.
00 56 2 , 75 ?
6 0
. 3
0 0
0 .
2
5
10 78 4 1, 2 77 -
? 2, ,3 0 12 4 ,6
? 40 74 6 5, , 55
6, ,2 , 58 7 ,1
46 36 4 9. 5 17
4. .1 7 61 1 .5
42 8 1 , 7
. 3
0 4
0 6
.
8
5
- -
?
:
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
10 78 4 1, 2 77 -
? 2, ,3 0 12 4 ,6
? 40 74 6 5, , 55
6, ,2 , 58 7 ,1
46 36 4 9. 5 17
4. .1 7 61 1 .5
42 8 1 , 7
. 3
0 4
0 6
.
8
5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注（1）根据公司与交通银行中山分行签订的中交银2004年最抵字第240162号《交通银行短期借款最高额抵押合同》，公司以位于中山市小榄镇九洲基工业区的中府国用（2002）第053377号土地和粤房地证字第C1266594号房产作为抵押物，为公司与交通银行中山分行在2004年6月15日至2007年12月31日内签署的所有短期借款合同项下各笔贷款本息提供最高额抵押担保，担保的最高本金余额为人民币贰仟伍佰万元。
注（2）根据公司与交通银行中山分行签订的250121号最高额抵押合同，公司以位于中山市小榄镇永宁的中府国用（2003）第052532号土地作为抵押物，为公司与交通银行中山分行在2005年5月9日至2008年4月30日内签署的全部借款提供最高额抵押担保，担保的最高金额为人民币壹仟壹佰玖拾万元。
注（3）公司无形资产主要为土地使用权，由于不存在其给公司带来未来经济利益的能力降低、市价大幅下跌并导致其预计可收回金额低于账面价值的情况，故未计提无形资产减值准备。
12、长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 原 20 本 本 本 累 20 剩
目 始 05 期 期 期 计 06 余
发 .1 增 摊 减 摊 .6 摊
生 2. 加 销 少 销 .3 销
额 31 额 额 额 0 年
限
员 1, 10 10 1,
工 87 6, 6, 87
宿 5, 16 16 5,
舍 71 9. 9. 71
装 1. 09 09 1.
修 39 39
模 27 13 6, 3, 11 16 4.
具 ,4 ,2 19 14 ,1 ,3 5
94 57 9, 3, 81 13 年
,7 ,8 03 21 ,0 ,6
05 60 7. 1. 18 86
.4 .8 60 68 .6 .7
0 3 5 5
其 2, 48 5, 14 2, 39 2
他 24 ,7 20 ,9 20 ,0 年
2, 12 0. 10 3, 02
24 .1 00 .0 24 .1
3. 8 0 1. 8
48 30
合 31 13 6, 3, 15 16 -
计 ,6 ,4 20 26 ,2 ,3
12 12 4, 4, 59 52
,6 ,7 23 29 ,9 ,6
60 42 7. 0. 71 88
.2 .1 60 77 .3 .9
7 0 4 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、经营租入固定资产改良
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 原 20 本 本 本 累 20 剩
目 始 05 期 期 期 计 06 余
发 .1 增 摊 减 摊 .6 摊
生 2. 加 销 少 销 .3 销
额 31 额 额 额 0 年
限
租 1, 45 77 31 81 21 1.
入 03 8, ,0 6, 2, 9, 5
营 1, 41 28 42 37 01 年
业 39 1. .0 9. 9. 0.
店 0. 33 0 00 67 33
面 00
改
良
支
出
合 1, 45 77 31 81 21 -
计 03 8, ,0 6, 2, 9,
1, 41 28 42 37 01
39 1. .0 9. 9. 0.
0. 33 0 00 67 33
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款条件 2006.6.30 2005.12.31
及币种 原币 折人民币 原币 折人民币
抵押借款
：
人民币 47,000,0 47,000,0 7,000,000 7,000,000
00.00 00.00 .00 .00
信用借款
:
人民币 83,000,0 83,000,0 13,000,00 13,000,00
00.00 00.00 0.00 0.00
合计 130,000, 130,000, 20,000,00 20,000,00
000.00 000.00 0.00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 2006.6.30 2005.12.31
银行承兑 89,844,875. 97,169,818.
汇票 07 19
商业承兑 29,420,517. 15,742,405.
汇票 86 40
合计 119,265,392 112,912,223
.93 .59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、应付账款
应付账款2006年6月30日余额中无欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
17、预收账款
预收账款2006年6月30日余额中无欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
18、应付工资
应付工资2006年6月30日余额系职工尚未领取的工资，公司无拖欠职工工资的情况。
19、应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 税率 2006.6.30 2005.12.31
增值税 17% 5,660,702 7,276,860.
.86 73
企业所得税 15%、33% 2,759,899 3,163,491.
.17 38
城市维护建设 5% 315,399.4 363,546.53
税 6
个人所得税 - 19,018.77 48,674.39
合计 - 8,755,020 10,852,573
.26 .03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司报告期税率情况及税收减免情况详见附注三。
20、其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计缴标准 2006.6.30 2005.12.31
教育费附加 应交流转税额的3 201,773.4 224,464.47
% 1
堤围费 销售收入的1‰ 18,710.40 28,455.38
合计 220,483.8 252,919.85
1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、其他应付款
其他应付款2006年6月30日余额中无欠付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
22、预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 结存原因 2006.6.30 2005.12.3
1
借款利息 尚未支付的借款 687,260.41 144,135.4
利息 1
水电费 尚未支付的水电 217,809.01 225,575.4
费 6
运费 尚未支付的运费 1,050,400. 1,074,327
04 .75
促销费 尚未支付的促销 436,831.57
费
租赁费 尚未支付的租赁 828,466.74 190,819.7
费 3
合计 3,220,767. 1,634,858
77 .35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、专项应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31
接受国家拨入的专 3,650,270.0 4,370,270.0
项拨款 0 0
合计 3,650,270.0 4,370,270.0
0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 期初 本期增加 期
目 余额 股 配 送 公积 小 末
权 股 股 金转 计 余
分 股 额
置
改
革
增
加
一.
尚
未
流
通
股
份
1.
发
起
人
股
份
其
中:
国
家
股
境
内
法
人
持
有
股
份
境
外
法
人
持
有
股
份
其
他
2.
非
发
起
人
股
份
其
中:
国
家
股
境
内
法
人
持
有
股
份
境
外
法
人
持
有
股
份
内
部
职
工
股
转
配
股
基
金
配
售
股
份
战
略
投
资
人
配
售
股
份
一
般
法
人
配
售
股
份
未
上
市
个
人
股
份
其
他
3.
优
先
股
或
其
他
其
中
：
转
配
股
尚
未
流
通
股
份
合
计
二.
已
流
通
股
份
1. 110, 22,0 22, 132
人 110, 22,0 022 ,13
民 000. 00.0 ,00 2,0
币 00 0 0.0 00.
普 0 00
通
股
其 63,5 12,7 12, 76,
中 60,0 12,0 712 272
： 00.0 00.0 ,00 ,00
有 0 0 0.0 0.0
限 0 0
售
条
件
的
流
通
股
无 46,5 9,31 9,3 55,
限 50,0 0,00 10, 860
售 00.0 0.00 000 ,00
条 0 .00 0.0
件 0
的
流
通
股
2.
境
内
上
市
的
外
资
股
3.
境
外
上
市
的
外
资
股
4.
其
他
已 110, 22,0 22, 132
流 110, 22,0 022 ,13
通 000. 00.0 ,00 2,0
股 00 0 0.0 00.
份 0 00
合
计
三 110, 22,0 22, 132
、. 110, 22,0 022 ,13
股 000. 00.0 ,00 2,0
份 00 0 0.0 00.
总 0 00
数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：根据公司2005年度股东大会决议，决定以公司2005年度末总股本110,110,000股为基数，向全体股东每10股股份派现金股利2元（含税），合计派发现金股利22,022,000元；同时，以资本公积向全体股东以每10股转增2股的比例转增股本。本次股利分配后公司总股本由110,110,000股增加为132,132,000股，并经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字(2006)第YA1-006号验资报告验证。
25、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本（或 128,359, 22,172,00 106,187,9
资本）溢 957.54 0.00 57.54
价
拨款转入 3,069,73 3,069,730
0.00 .00
合计 131,429, 22,172,00 109,257,6
687.54 0.00 87.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：资本公积2006年6月30日余额比年初减少22,172,000.00元，原因如下：
（1）公司2005年度股东大会决议以资本公积向全体股东以每10股转增2股的比例转增股本，共计转增股本22,022,000.00元；
（2）股权分置改革相关费用冲减资本公积150,000.00元。
26、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加 本期减 期末余额
少
法定盈余 14,454,76 14,454,76
公积 9.80 9.80
任意盈余
公积
小计 14,454,76 14,454,76
9.80 9.80
法定公益 7,227,384 7,227,384
金 .92 .92
合计 21,682,15 21,682,15
4.72 4.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1-6月
净利润 10,525,560.40
加：年初未分配利润 56,194,566.38
减；提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取任意盈余公积金
分配普通股股利 22,022,000.00
转作股本的普通股股利
期末余额 44,698,126.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：分配普通股股利情况详见附注五、24。
28、主营业务收入及成本
业务分部
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 营业收入 营业成本 营业毛利
目 2006 2005 2006 2005 2006 2005
年1-6 年1- 年1-6 年1- 年1-6 年1-
月 6月 月 6月 月 6月
炉 162,1 163, 115,9 127, 46,19 36,8
具 30,69 917, 35,94 050, 4,744 66,2
1.32 151. 6.62 902. .70 49.3
61 24 7
抽 131,9 118, 90,11 86,4 41,79 32,3
油 12,21 805, 8,651 89,0 3,563 16,5
烟 5.09 667. .22 67.7 .87 99.4
机 17 4 3
热 139,1 112, 105,5 89,3 33,59 22,8
水 89,89 174, 93,76 52,0 6,132 22,9
器 6.73 975. 4.22 29.1 .51 46.8
95 3 2
其 78,84 63,9 60,77 50,4 18,06 13,5
他 1,523 68,0 8,887 02,2 2,636 65,8
.79 94.7 .49 27.9 .30 66.7
3 6 7
小 512,0 458, 372,4 353, 139,6 105,
计 74,32 865, 27,24 294, 47,07 571,
6.93 889. 9.55 227. 7.38 662.
46 07 39
公 17,06 33,9 17,07 36,7 -10,6 -2,7
司 7,371 34,4 8,057 09,1 86.02 74,7
内 .46 69.2 .48 80.4 11.2
部 9 9 0
相
互
抵
销
合 495,0 424, 355,3 316, 139,6 108,
计 06,95 931, 49,19 585, 57,76 346,
5.47 420. 2.07 046. 3.40 373.
17 58 59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）地区分部
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 营业收入 营业成本 营业毛利
2006 2005 2006 2005 2006 2005
年1-6 年1- 年1- 年1- 年1-6 年1-
月 6月 6月 6月 月 6月
华北 38,87 42,3 30,4 32,5 8,413 9,79
地区 9,919 68,9 66,3 69,3 ,614. 9,60
.35 63.2 04.8 54.8 55 8.43
5 0 2
东北 20,46 18,6 14,2 14,2 6,228 4,48
地区 9,760 93,5 41,7 05,6 ,045. 7,87
.50 64.2 15.4 93.4 01 0.81
7 9 6
华东 165,8 152, 122, 116, 43,79 35,9
地区 59,29 369, 061, 396, 8,253 73,5
4.89 874. 041. 322. .37 51.4
39 52 97 2
华中 79,19 66,9 57,2 51,5 21,94 15,3
地区 5,388 35,8 50,8 63,9 4,506 71,9
.45 96.7 82.0 67.8 .44 28.9
8 1 1 7
华南 115,3 103, 81,4 80,2 33,85 23,3
地区 26,39 569, 71,7 35,6 4,640 34,1
1.16 826. 50.9 97.2 .26 29.0
34 0 8 6
西南 59,50 41,6 42,3 31,9 17,17 9,67
地区 2,501 39,6 25,9 63,2 6,520 6,37
.04 32.8 80.8 57.9 .22 4.96
7 2 1
其他 32,84 33,2 24,6 26,3 8,231 6,92
地区 1,071 88,1 09,5 59,9 ,497. 8,19
.54 31.5 74.0 32.8 53 8.74
6 1 2
小计 512,0 458, 372, 353, 139,6 105,
74,32 865, 427, 294, 47,07 571,
6.93 889. 249. 227. 7.38 662.
46 55 07 39
公司 17,06 33,9 17,0 36,7 -10,6 -2,7
内部 7,371 34,4 78,0 09,1 86.02 74,7
相互 .46 69.2 57.4 80.4 11.2
抵销 9 8 9 0
合计 495,0 424, 355, 316, 139,6 108,
06,95 931, 349, 585, 57,76 346,
5.47 420. 192. 046. 3.40 373.
17 07 58 59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
前五位客户销售情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1-6月 2005年1-6月
客户 销售额 占公司全 销售额 占公司全
部销售收 部销售收
入的比例 入的比例
前五位 99,263,97 20.05% 95,992,80 22.59%
客户销 0.00 9.61
售合计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计缴标 2006年1-6月 2005年1-6月
准
城市维护建设税 5% 1,209,204.2 1,011,956.2
0 2
教育费附加 3% 735,373.55 809,564.98
堤围费 1‰ 35,845.90
合计 1,980,423.6 1,821,521.2
5 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
2006 2005 2006 2005 2006 2005年
年1- 年1- 年1- 年1- 年1- 1-6月
6月 6月 6月 6月 6月
材料 8,75 5,75 7,83 5,10 915, 654,96
销售 0,55 5,68 4,77 0,72 785. 0.05
6.26 1.36 0.48 1.31 78
广告 2,59 2,25 339,
赠品 2,79 3,10 686.
销售 3.96 7.58 38
低值 79,2 70,3 8,89
易耗 06.6 12.0 4.55
品销 0 5
售
合计 11,4 5,75 10,1 5,10 1,26 654,96
22,5 5,68 58,1 0,72 4,36 0.05
56.8 1.36 90.1 1.31 6.71
2 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6 2005年1-6
月 月
利息支出 2,276,200. 796,638.67
00
减：利息收入 1,855,329. 1,115,66
02 2.68
汇兑损失
减：汇兑收益
手续费支出 136,590.87 18,036.46
合计 557,461.85 -300,987.5
5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：财务费用本年发生额比上年同期增加285.21%,主要系公司借款增加影响利息支出所致。
32、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6 2005年1-6
月 月
长期投资收益 1,632,318.
58
其中：股权投资收益 1,632,318.
58
其中：期末调整的被
投资公司所有者权益
净增减额
股权投资转让收益 1,632,318.
58
合计 1,632,318.
58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司投资收益的汇回不存在重大限制。
33、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6 2005年1-6
月 月
罚款净收入 86,124.00 3,300.00
奖励收入 1,000,000. 400,000.00
00
其他 154,699.61
合计 1,086,124. 557,999.61
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
34、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6 2005年1-6
月 月
处置固定资产净 11,143.42
损失
计提的固定资产 47,447.16
减值准备
罚款支出 3,364.65 21,026.80
其他 175,404.79
合计 3,364.65 255,022.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35、支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主要项目 2006年1-6月
广告宣传费 22,734,942.59
销售服务费 14,641,382.08
业务招待费 4,999,235.50
差旅费 5,248,339.74
运输费 5,339,313.00
租赁费 1,437,290.74
合计 54,400,503.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36、非经常性损益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
处置长期股权投
资净收益
营业外收入 1,086,124.00 557,999.61
减：营业外支出 3,364.65 255,022.17
补贴收入
减：所得税影响 162,413.90 45,446.62
数
合计 920,345.45 257,530.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注六、母公司财务报表主要项目附注
1、应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.6.30 2005.12.31
账 金 比 净 金 比 净
龄 额 例 ? ? 额 额 例 ? ? 额
? ? ? ?
? ? ? ?
? ? ? ?
1 10 93 5 5 10 96 94 4 5 96
年 3, .3 1 2, ,6 .5 8 ,1
以 17 9% 5 ? 66 56 7% 3 ? 73
内 7, , 1, ,3 , ,0
52 8 63 77 2 95
4. 8 6. .2 8 .3
11 7 49 4 1 5
. .
6 8
2 9
1- 2, 2. 2 1 2, 2, 2. 2 1 2,
2 84 57 8 0 55 58 53 5 0 32
年 2, % 4 % 8, 3, % 8 % 5,
54 , 28 82 , 43
0. 2 6. 1. 3 9.
70 5 63 57 8 41
4 2
. .
0 1
7 6
2- 1, 1. 2 2 1, 1, 1. 2 2 94
3 29 17 5 0 03 18 16 3 0 7,
年 1, % 8 % 2, 3, % 6 % 08
20 , 96 86 , 9.
6. 2 5. 2. 7 93
26 4 01 41 7
1 2
. .
2 4
5 8
3- 17 0. 5 3 12 1, 1. 3 3 91
4 3, 16 2 0 1, 30 28 9 0 6,
年 94 % , % 76 9, % 2 % 62
4. 1 1. 46 , 7.
71 8 30 7. 8 59
3 99 4
. 0
4 .
1 4
0
4- 2, 2. 1 5 1, 37 0. 1 5 18
5 26 05 , 0 13 4, 37 8 0 7,
年 1, % 1 % 0, 12 % 7 % 06
24 3 62 4. , 2.
2. 0 1. 91 0 45
63 , 31 6
6 2
2 .
1 4
. 6
3
2
5 72 0. 7 1 94 0. 9 1 0.
年 8, 66 2 0 ,1 09 4 0 00
以 97 % 8 0 88 % , 0
上 2. , % .6 1 %
33 9 3 8
7 8
2 .
. 6
3 3
3
合 11 10 2 10 10 10 1 10
计 0, 0% , 7, 2, 0% , 0,
47 9 50 20 6 54
5, 7 5, 1, 5 9,
43 0 27 84 2 31
0. , 0. 2. , 4.
74 1 74 75 5 73
6 2
0 8
. .
0 0
0 2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注（1）公司一年以内的应收账款计提坏账准备比例（5‰）较低的原因:
A、公司销售政策规定：按经销商年销售额的大小从提货额中收取一定比例的市场保证金。
B、公司与经销商的货款结算制度为结清上笔货款方能提下笔货物。目前公司的一级经销商与公司保持了多年的合作关系，信誉良好，因此货款的回收有保证。
C、公司历年应收账款回收状况良好。
D、公司应收账款的周转速度较快，。
注（2）应收账款2006年6月30日余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
注（3）应收账款2006年6月30日余额中前五名欠款单位合计64,604,385.22元，占应收账款总额的58.48%。
2、其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006.6.30 2005.12.31
比 计 比 计
? 例 ? 提 ? ? 例 ? 提 ?
? ? 比 ? ? ? 比 ?
? 例 ? 例
? ?
6 72 3 5 6 5 67 2 5 5
, .8 4 ‰ , , .5 7 ‰ ,
9 5% , 8 4 1% , 3
2 6 9 1 0 8
8 4 4 1 5 4
, 4 , , 8 ,
9 . 3 7 . 7
7 8 3 8 9 2
4 7 0 4 2 5
. . . .
9 0 5 6
2 5 8 6
1 1. 1 10 1 5 6. 5 10 4
8 92 8 % 6 1 46 1 % 6
2 % , 4 7 % , 6
, 2 , , 7 ,
9 9 6 8 8 0
3 3 4 6 6 7
4 . 0 1 . 5
. 4 . . 1 .
3 4 9 7 8 6
5 1 9 1
1 11 2 20 8 7 9. 1 20 6
, .1 1 % 4 8 76 5 % 2
0 4% 1 7 2 % 6 5
5 , , , , ,
9 8 3 2 4 7
, 2 1 1 4 7
1 9 7 6 3 3
4 . . . . .
6 3 3 5 3 2
. 4 7 2 0 2
7
1
3 0. 1 30 2 1 2. 5 30 1
5 38 0 % 5 7 17 2 % 2
, % , , 4 % , 1
9 7 1 , 2 ,
3 7 5 2 8 9
1 9 2 7 1 9
. . . 3 . 1
6 4 1 . 9 .
0 8 2 0 3 1
9 6
1 1. 8 50 8 50
7 83 7 % 7 ? ? %
4 % , ,
, 1 1
2 3 3
7 6 6
3 . .
. 5 5
0 5 4
9
1 11 1 10 1 14 1 10
, .8 , 0% , .1 , 0%
1 8% 1 1 0% 1
3 3 3 3
0 0 0 0
, , , ,
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
. . . .
0 0 0 0
0 0 0 0
9 10 1 8 8 10 1 6
, 0% , , , 0% , ,
5 4 0 0 4 5
1 9 1 1 1 9
1 2 8 6 7 8
, , , , , ,
2 6 5 1 5 5
6 8 7 3 7 6
0 3 6 5 0 5
. . . . . .
6 6 9 9 3 6
7 8 9 8 3 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注（1）其他应收款2006年6月30日余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
注（2）其他应收款2006年6月30日余额中前五名欠款单位合计4,627,721.92元，占其他应收款总额的48.66%。
期末余额较大的欠款单位：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款单位 期末余额 欠款性质或内容
中山市永发金属制品有 1,534,437 股权转让款
限公司 .00
苏国辉 1,317,000 往来款
.00
中山市小榄镇九洲基经 746,284.9 出售固定资产款
济联合社 2
广东工业大学 630,000.0 连续自动配气系
0 统保证金
张智华 400,000.0 股权转让款
0
罗卓斌 400,000.0 股权转让款
0
梁洪 400,000.0 股权转让款
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006.6.30 2005.12.31
金额 减 净额 金额 减值 净额
值 准备
准
备
其他 20,8 20,8 26,56 26,56
股权 11,6 11,6 2,420 2,420
投资 58.8 58.8 .74 .74
3 3
合计 20,8 20,8 26,56 26,56
11,6 11,6 2,420 2,420
58.8 58.8 .74 .74
3 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注（1）公司长期投资的变现及投资收益的汇回不存在重大限制。
注（2）因各项长期投资不存在市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于投资账面价值的情况，故未计提长期投资减值准备。
（1）按控股程度列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 2006.6.30 2005.12.31
目 金额 减值 净额 金额 减值 净额
准备 准备
对 20,81 20,8 26,5 26,56
子 1,658 11,6 62,4 2,420
公 .83 58.8 20.7 .74
司 3 4
投
资
对
其
他
公
司
投
资
合 20,81 20,8 26,5 26,56
计 1,658 11,6 62,4 2,420
.83 58.8 20.7 .74
3 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被 投 投资金额 投 减
投 资 初 追 本 累 20 资 值
资 期 始 加 期 计 06 比 准
单 限 投 投 权 权 .6 例 备
位 资 资 益 益 .3
名 额 额 调 调 0
称 整 整
杭 10 4, - 7, 13 18 90 -
州 年 50 19 ,6 ,1 %
华 0, 4, 36 36
盈 00 98 ,6 ,6
厨 0. 1. 96 96
卫 00 56 .3 .3
有 6 6
限
公
司
中 10 3, - -3 85 -
山 年 40 ,4 %
市 0, 00
华 00 ,0
帝 0. 00
集 00 .0
成 0
厨
房
有
限
公
司
上 10 90 - -9 90 -
海 年 0, 00 %
华 00 ,0
帝 0. 00
厨 00 .0
卫 0
有
限
公
司
北 10 34 - -3 34 -
京 年 0, 40 %
华 00 ,0
盈 0. 00
多 00 .0
厨 0
卫
销
售
有
限
公
司
中 10 1, - 44 1, 2, 70 -
山 年 40 5, 27 67 %
市 0, 25 4, 4,
华 00 6. 96 96
帝 0. 53 2. 2.
生 00 47 47
活
电
器
有
限
公
司
合 10 7, 10 20 - -
计 ,5 64 ,2 ,8
40 0, 71 11
,0 23 ,6 ,6
00 8. 58 58
.0 09 .8 .8
0 3 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述按权益法核算的其他股权投资详细情况列示如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被 初 追 被 分 累 20 投 减
投 始 加 投 得 计 06 资 值
资 投 投 资 的 增 .6 比 准
单 资 资 单 现 减 .3 例 备
位 额 额 位 金 额 0
名 权 红
称 益 利
增 额
减
额
杭 4, 7, 13 13 18 90
州 50 19 ,5 ,6 ,1 %
华 0, 4, 00 36 36
盈 00 98 ,0 ,6 ,6
厨 0. 1. 00 96 96
卫 00 56 .0 .3 .3
有 0 6 6
限
公
司
中 3, -3 85
山 40 ,4 %
市 0, 00
华 00 ,0
帝 0. 00
集 00 .0
成 0
厨
房
有
限
公
司
上 90 -9 90
海 0, 00 %
华 00 ,0
帝 0. 00
厨 00 .0
卫 0
有
限
公
司
北 34 -3 34
京 0, 40 %
华 00 ,0
盈 0. 00
多 00 .0
厨 0
卫
销
售
有
限
公
司
中 1, 44 1, 2, 70
山 40 5, 27 67 %
市 0, 25 4, 4,
华 00 6. 96 96
帝 0. 53 2. 2.
生 00 47 47
活
电
器
有
限
公
司
合 10 7, 13 10 20
计 ,5 64 ,5 ,2 ,8
40 0, 00 71 11
,0 23 ,0 ,6 ,6
00 8. 00 58 58
.0 09 .0 .8 .8
0 0 3 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、主营业务收入及成本
(1)业务分部
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 营业收入 营业成本 营业毛利
2006 2005 2006 2005 2006 2005
年1- 年1- 年1-6 年1- 年1- 年1-6
6月 6月 月 6月 6月 月
炉具 153, 153, 110,3 117, 43,4 36,60
792, 884, 22,55 282, 69,8 1,486
450. 255. 4.59 768. 95.4 .42
06 14 72 7
抽油 97,7 94,2 67,23 68,8 30,4 25,47
烟机 08,0 80,0 5,272 01,8 72,7 8,121
67.9 12.0 .04 90.0 95.9 .99
9 8 9 5
热水 128, 105, 97,96 84,1 30,6 21,06
器 663, 220, 8,705 51,0 94,5 9,223
283. 239. .49 15.9 78.3 .09
81 03 4 2
其他 16,1 11,2 10,79 8,60 5,37 2,677
69,9 83,1 5,728 6,02 4,21 ,087.
44.5 16.3 .53 8.35 6.03 95
6 0
合计 396, 364, 286,3 278, 110, 85,82
333, 667, 22,26 841, 011, 5,919
746. 622. 0.65 703. 485. .45
42 55 10 77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）地区分部
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 营业收入 营业成本 营业毛利
2006 2005 2006 2005 2006 2005年
年1- 年1- 年1- 年1- 年1- 1-6月
6月 6月 6月 6月 6月
华北 38,6 34,3 29,3 26,1 9,34 8,199,
地区 50,8 68,9 04,9 69,3 5,92 608.43
35.9 63.2 09.6 54.8 6.30
6 5 6 2
东北 15,4 15,0 10,7 11,4 4,72 3,687,
地区 69,7 93,5 41,7 05,6 8,04 870.81
60.5 64.2 15.4 93.4 5.01
0 7 9 6
华东 125, 122, 89,8 95,6 35,7 26,726
地区 561, 369, 42,8 43,7 18,4 ,075.3
380. 874. 94.6 99.0 86.0 9
65 39 4 0 1
华中 55,1 53,9 41,2 40,5 13,9 13,371
地区 95,3 35,8 50,8 63,9 44,5 ,928.9
88.4 96.7 82.0 67.8 06.4 7
5 8 1 1 4
华南 90,9 83,5 64,2 63,4 26,7 20,134
地区 50,4 69,8 37,1 35,6 13,2 ,129.0
07.7 26.3 61.3 97.2 46.3 6
3 4 5 8 8
西南 47,6 33,6 34,3 25,5 13,3 8,076,
地区 64,9 39,6 35,1 63,2 29,7 374.96
01.5 32.8 23.4 57.9 78.1
9 7 9 1 0
其他 22,8 21,6 16,6 16,0 6,23 5,629,
地区 41,0 89,8 09,5 59,9 1,49 931.83
71.5 64.6 74.0 32.8 7.53
4 5 1 2
合计 396, 364, 286, 278, 110, 85,825
333, 667, 322, 841, 011, ,919.4
746. 622. 260. 703. 485. 5
42 55 65 10 77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
前五位客户销售情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1-6月 2005年1-6月
客户 销售额 占公司全 销售额 占公司全
部销售收 部销售收
入的比例 入的比例
前五位客 101,117, 25.51% 95,992,80 26.32%
户销售合 627.20 9.61
计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6
月
长期投资收益 7,749,238.0 5,194,24
9 3.45
其中：股权投资收益 7,749,238.0 5,194,24
9 3.45
其中：期末调整的被投 7,749,238.0 3,561,92
资公司所有者权益净增 9 4.87
减额
股权投资转让收益 1,632,318.
58
合计 7,749,238.0 5,194,24
9 3.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司投资收益的汇回不存在重大限制。
附注七、关联方关系及其交易
关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 经济性 法 注册地 与本公 主营业务
名称 质或类 定 址 司关系
型 代
表
人
中山九 有限责 邓 中山市 母公司 生产、销
洲实业 任公司 新 小榄镇 售金属制
有限公 华 龙山路 品、微型
司 迎龙居 电机、家
7号地 用电器配
铺 件
广东华 有限责 关 中山市 公司第 高技术产
帝经贸 任公司 锡 小榄镇 三大股 品开发、
发展有 源 南堤路 东，公 投资办实
限公司 68号 司的母 业
公司关
联方
杭州华 有限责 黄 杭州萧 子公司 销售燃气
盈厨卫 任公司 启 山区经 灶具、抽
有限公 均 济技术 油烟机、
司 开发区 燃气热水
建设三 器、电热
路50号 水器、太
阳能热水
器、消毒
柜等
中山市 有限责 黄 中山市 子公司 生产销售
华帝集 任公司 启 小榄镇 板式橱柜
成厨房 均 九洲基 及其配套
有限公 广胜路 产品（含
司 7村工 拉篮、吊
业区 挂件、抽
屉导轨、
橱柜功能
件），五
金制品。
销售家用
电器、燃
气具、餐
具。
中山市 有限责 黄 中山市 子公司 制造、销
华帝生 任公司 启 小榄镇 售：电磁
活电器 均 九洲基 炉、电饭
有限公 工业区 锅、电热
司 水壶、电
烤箱、面
包机、搅
拌机、豆
浆机、电
子咖啡壶
、空气加
洁机、空
气清新机
、饮水机
、电风扇
上海华 有限责 黄 闵行区 子公司 销售燃气
帝厨卫 任公司 启 吴中路 灶具、抽
有限公 均 1029号 油烟机、
司 A楼四 燃气热水
层东座 器、电热
水器、太
阳能热水
器、消毒
柜等
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2005.12 本期增 本期减 2006.6.30
.31 加 少
中山九洲实业 1300万 - - 1300万元
有限公司 元
广东华帝经贸 2500万 - - 2500万元
发展有限公司 元
杭州华盈厨卫 500万元 - - 500万元
有限公司
中山市华帝生 200万元 - - 200万元
活电器有限公
司
中山市华帝集 400万元 - - 400万元
成厨房有限公
司
上海华帝厨卫 100万元 - - 100万元
有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关 2005.12.31 本期增加 本期减少 2006.6.30
联 金 比 金 比 金 比 金 比
方 额 例 额 例 额 例 额 例
名 % % % %
称
中 3, 28 63 28 - 3, 28
山 17 .8 5. .8 81 .8
九 8 6% 60 6% 3. 6%
洲 万 万 60
实 元 元 万
业 元
有
限
公
司
广 1, 10 22 10 - 1, 10
东 14 .3 8. .3 37 .3
华 4. 9% 81 9% 2. 9%
帝 08 6 89
经 万 万 6
贸 元 元 万
发 元
展
有
限
公
司
杭 45 90 - 45 90
州 0 % 0 %
华 万 万
盈 元 元
厨
卫
有
限
公
司
中 14 70 - 14 70
山 0 ％ 0 ％
市 万 - 万 -
华 元 元
帝
生
活
电
器
有
限
公
司
中 34 85 - - - - 34 85
山 0 % 0 %
市 万 万
华 元 元
帝
集
成
厨
房
有
限
公
司
上 90 90 - - - - 90 90
海 万 % 万 %
华 元 元
帝
厨
卫
有
限
公
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）不存在控制关系的关联方关系的性质
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 与本企业的关系
中山市联动投资有 公司第二大股东
限公司
中山市本华商贸有 主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密
限公司 切的家庭成员
北京华盈多厨卫销 公司的参股公司
售有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方交易
（1）销售货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 2006年1-6月 2005年1-6月
名称 金额 占本期销售 金额 占本期销
百分比 售百分比
北京华 7,173,70 1.45% 7,121,59 1.68%
盈多厨 0.48 2.65
卫销售
有限公
司
合计 7,173,70 1.45% 7,121,59 1.68%
0.48 2.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
定价政策：按照市场价格定价。
（2）关联方应收应付款项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 关联 期末余额 占全部应收（付）款项
方名 余额的比重
称 2006. 2005.1 2006.6. 2005.12
6.30 2.31 30 .31
应收帐 北京 13,31 12,998 12.37% 13.11%
款 华盈 6,800 ,279.9
多厨 .13 2
卫销
售有
限公
司
应收票 北京 1,380 419,09 18.17% 6.69%
据 华盈 ,000. 8.21
多厨 00
卫销
售有
限公
司
合计 14,69 13,417
6,800 ,378.1
.13 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）担保和抵押
根据中山市本华商贸有限公司与中国工商银行中山市分行签订的[2005]年[022H]字第[15401]号《人民币最高额抵押合同 》的规定，为了确保2005年5月16日至2007年5月15日期间本公司在人民币壹仟壹佰万元最高债权余额内与中国工商银行中山市分行签订的所有借款合同项下的义务得到切实履行,由中山市本华商贸有限公司提供抵押担保。中山市本华商贸有限公司提供的抵押物为中山市小榄镇南堤路68号的土地和房产。
附注八、或有事项
本公司报告期无需要说明的或有事项。
附注九、承诺事项
2006年4月28日，公司与第29届奥林匹克运动会组织委员会（即“北京奥组委”）正式签订了《北京2008燃气具独家供应商赞助协议》，成为2008年北京奥运会燃气具的独家供应商。
附注十、资产负债表日后事项
本公司报告期无需要说明的资产负债表日后事项。
第八章 备查文件目录
1、载有董事长亲笔签名的中期报告正文。
2、载有法定代表人、会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告文本。
4、公司章程
中山华帝燃具股份有限公司
董事长： 黄文枝
二00六年七月二十七日