2006年中期报告
中国 北京
2006年7月
重要提示
★ 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
★ 没有董事、监事、高级管理人员对2006年中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
★ 本次董事会以传真形式召开，所有董事均进行了表决并同意本报告。
★ 公司中期财务报告未经审计。
★ 本公司董事长、总经理徐明波先生和财务负责人兼会计机构负责人席文英女士声明：保证2006年中期报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一节 公司基本情况简介
第二节 主要会计数据和财务数据指标
第三节 股本变动及股东情况
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
第五节 管理层分析与讨论
第六节 重要事项
第七节 财务报告
第八节 备查文件
第一节 上市公司基本情况简介
公司法定中文名称：北京双鹭药业股份有限公司
中文缩写：双鹭药业
公司法定英文名称：Beijing SL Pharmaceutical Co.,Ltd.
英文缩写：SL PHARM
公司法定代表人：徐明波
联系人和联系方式：
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董事会秘书 证券事务代表 投资者关系管理负责
人
姓名 梁淑洁 王莉 梁淑洁
联系地 北京八大处高科技园 北京八大处高科技 北京八大处高科技园
址 区中园路9号 园区中园路9号 区中园路9号
电话 010-88799370 010-88799370 010-88799370
传真 010-88795883 010-88795883 010-88799370
电子信 lsj268@vip.sina.co huisnow9210@163.c lsj268@vip.sina.com
箱 m om
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4、公司注册地址：北京海淀区西三环北路100号金玉大厦1103-1105室（100037）
公司办公地址：北京八大处高科技园区中园路9号（100041）
公司国际互联网网址：http://www.slpharm.com.cn
公司电子信箱：slpharm@slpharm.com.cn
5、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定网站的网址：Http://www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点：公司董秘办公室
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：双鹭药业
公司股票代码：002038
7、公司首次注册登记日期：2000年8月9日
公司最近一次变更登记日期：2005年5月16日
公司注册登记地点：北京市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：1100001503563
税务登记号码：京国税海字110108102299779
公司聘请的会计师事务所名称：北京中洲光华会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市朝阳区朝外大街26号朝外们写字中心A座7层
主要会计数据和财务数据指标
2.1 主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
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本报告期末（2006 上年度期末（2005 本报告期末比上年
年6月30日） 年12月31日） 度期末增减（％）
流动资产 309,010,720.42 293,610,136.85 5.25%
流动负债 23,710,308.26 17,291,291.69 37.12%
总资产 424,683,128.14 405,907,890.43 4.63%
股东权益（不 394,192,127.75 381,876,040.07 3.23%
含少数股东权
益）
每股净资产 4.76 4.61 3.25%
调整后的每股 4.76 4.61 3.25%
净资产
报告期（2006年1 上年同期（2005年 本报告期比上年同
－6月） 1－6月） 期增减（％）
净利润 20,596,087.68 15,500,385.35 32.87%
扣除非经常性 18,694,024.48 15,500,385.35 20.60%
损益后的净利
润
每股收益 0.25 0.19 31.58%
净资产收益率 5.22% 4.27% 增加0.95个百分点
经营活动产生 26,828,037.05 22,560,175.39 18.92%
的现金流量净
额
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2.2 非经常性损益项目
单位：（人民币）元
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非经常性损益项 金额
目
调整固定资产折 1,902,063.20
旧方法
合计 1,902,063.20
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第三节 股本变动及股东情况
3.1 股份变动情况
公司2006年1－6月股本未发生变动情况。
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新 送股 公积金 其 小计 数量 比例
股 转股 他
一、有 52,70 63.6 0 0 0 0 0 52,704 63.6
限售条 4,000 5% ,000 5%
件股份
1、国 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00
家持股 % %
2、国 23,71 28.6 0 0 0 0 0 23,716 28.6
有法人 6,800 4% ,800 4%
持股
3、其 28,98 35.0 0 0 0 0 0 28,987 35.0
他内资 7,200 1% ,200 1%
持股
其中：
境内法 8,959 10.8 0 0 0 0 0 8,959, 10.8
人持股 ,680 2% 680 2%
境内自 20,02 24.1 0 0 0 0 0 20,027 24.1
然人持 7,520 9% ,520 9%
股
4、外 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00
资持股 % %
其中：
境外法 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00
人持股 % %
境外自 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00
然人持 % %
股
二、无 30,09 36.3 0 0 0 0 0 30,096 36.3
限售条 6,000 5% ,000 5%
件股份
1、人 30,09 36.3 0 0 0 0 0 30,096 36.3
民币普 6,000 5% ,000 5%
通股
2、境 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00
内上市 % %
的外资
股
3、境 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00
外上市 % %
的外资
股
4、其 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00
他 % %
三、股 82,80 100. 0 0 0 0 0 82,800 100.
份总数 0,000 00% ,000 00%
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3.2 股东情况
3.2.1 截止2006年6月30日，公司股东总数为5,226户。
3.2.2 截止2006年6月30日, 公司前十名股东及前十名流通股东持股情况
单位：股
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股东总数（户） 5,226
前10名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比 持股总数 持有有限 质押或
质 例 售条件股 冻结的
份数量 股份数
量
新乡白鹭化纤集团有 国有股 28.64% 23,716,80 23,716,8 0
限责任公司 东 0 00
徐明波 其他 22.28% 18,446,40 18,446,4 0
0 00
信远产业控股集团有 其他 6.37% 5,270,400 5,270,40 0
限公司 0
上海三明生物技术有 其他 2.86% 2,371,680 2,371,68 0
限公司 0
交通银行－汉兴证券 其他 2.17% 1,800,000 0 0
投资基金
华夏成长证券投资基 其他 2.14% 1,771,186 0 0
金
交通银行－久富证券 其他 2.12% 1,754,293 0 0
投资基金
成都丰阳科技贸易有 其他 1.59% 1,317,600 1,317,60 0
限公司 0
中国工商银行－裕元 其他 1.45% 1,200,000 0 0
证券投资基金
中国建设银行－华夏 其他 1.38% 1,142,602 0 0
中小企业板交易型开
放式指数基金
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股 股份种类
份数量
交通银行－汉兴证券投资基金 1,800,000 人民币普通股
华夏成长证券投资基金 1,771,186 人民币普通股
交通银行－久富证券投资基金 1,754,293 人民币普通股
中国工商银行－裕元证券投资基 1,200,000 人民币普通股
金
中国建设银行－华夏中小企业板 1,142,602 人民币普通股
交易型开放式指数基金
汪滨 1,117,000 人民币普通股
中国建设银行－长城久恒平衡型 926,335 人民币普通股
证券投资基金
北京天时房地产开发有限公司 474,969 人民币普通股
海通－汇丰－MERRILLLYNCHINTE 414,947 人民币普通股
RNATIONAL
金鼎证券投资基金 394,172 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的 1、公司股东新乡白鹭化纤集团有限责任
说明 公司持有本公司28.64%的股份，徐明波先
生持有本公司22.28%的股份，信远产业控
股集团有限公司持有本公司6.37%的股份
，上述股东之间不存在关联关系。其他法
人股股东和无限售条件的股东也不存在关
联关系，他们都不属于《上市公司持股变
动信息披露管理办法》中规定的一致行动
人。2、对前10名无限售条件股东公司未
知他们之间是否存在关联关系，也未知是
否属于《上市公司持股变动信息披露管理
办法》中规定的一致行动人。
战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的说明
股东名称 约定持股期限
无 无
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3.2.3 报告期内公司控股股东及实际控制人变更情况
报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更。公司第一大股东为新乡白鹭化纤集团有限责任公司。报告期内控股股东在注册资金、法定代表人、经营范围等方面均未发生变化，其所持有的公司股份无冻结、质押或托管等情况。
3.2.3.1 控股股东及实际控制人具体情况介绍
控股股东名称：新乡白鹭化纤集团有限责任公司
法定代表人：陈玉林
成立日期：1997年
注册资本：人民币叁亿零壹佰叁拾陆万元
公司类型：有限责任公司
经济性质：国有独资
公司注所：河南新乡市北站区锦园路
经营范围：粘胶、合成纤维制造、硫酸钠制造、出口（本）公司产品、再产品（坯布）（本）公司产品及相关技术、玻璃纸、棉纱制造、进口该公司所需原辅材料、机械设备、仪器仪表及零部件。该公司的主要业务为：粘胶、合成纤维、硫酸钠的制造和销售。
3.2.3.2 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
河南省新乡市国有资产监督管理委员会
↓100%
新乡白鹭化纤集团有限责任公司
↓28.64%
北京双鹭药业股份有限公司
3.2.4 其他持股10%（含10%）以上股东情况介绍
徐明波先生，公司主要发起人、创办者和核心技术带头人，持有本公司22.28%的股份，现任公司董事长、总经理。1964年生，现年42岁。博士，教授级高级工程师。历任军事医学科学院课题组长、助理研究员，北京双鹭药业股份有限公司高级工程师、教授级高级工程师、总经理；是我国自己培养的青年基因工程中、下游技术专家，是北京市有突出贡献的专家并享受国务院特殊津贴，先后主持完成了四项国家级高技术重点研究项目，发表论文40余篇，并获一项国家科技进步二等奖、两项北京市科技进步二等奖、一项北京市科技进步一等奖，现兼任中国生物工程学会理事及产业化专业委员会常务委员。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
4.1 报告期内董事、监事和高级管理人员持股情况
报告期内董事、监事和高级管理人员持股情况未发生变化。
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姓名 职务 期初持股 期末持股数（ 变动原因
数（股） 股）
徐明波 董事长、总经理 18,446,40 18,446,400 无
0
陈玉林 董事 0 0 无
薛元勋 董事 0 0 无
马贤凯 董事 0 0 无
王勇波 董事、副总经理 395,280 395,280 无
魏素艳 董事 0 0 无
卢安京 监事会主席 395,280 395,280 无
文秀江 监事 0 0 无
杨仲璠 监事 0 0 无
梁淑洁 董事会秘书 0 0 无
席文英 财务负责人 0 0 无
陈遥 总经理助理 0 0 无
吴彦卓 技术中心执行主任 0 0 无
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报告期内，董事、监事和高级管理人员的新聘和解聘情况
2006年2月20日公司召开第二届董事会第十七次会议，审议通过了《关于第三届董事会董事提名候选人的议案》，并将该议案提交股东大会审议；2006年4月11日公司召开二○○五年度股东大会，通过了《关于提名北京双鹭药业股份有限公司第三届董事会董事候选人》的议案，徐明波先生、陈玉林先生、薛元勋先生、王勇波先生、马贤凯先生、魏素艳女士当选为新一届公司董事，其中马贤凯先生、魏素艳女士为独立董事。详细情况请参见分别刊登于2006年2月22日和2006年4月12日的《中国证券报》、指定信息披露网站（http://www.cninfo.com.cn）上的公司公告：《北京双鹭药业股份有限公司第二届董事会第十七次会议决议公告》及《北京双鹭药业股份有限公司二○○五年度股东大会决议公告》。
2006年2月20日公司召开2006年监事会第一次会议，审议通过了《关于提名第三届监事会监事候选人》的议案，并将该议案提交股东大会审议；2006年4月11日公司召开二○○五年度股东大会，通过了《关于提名北京双鹭药业股份有限公司第三届董事会董事候选人》的议案，同意股东新乡白鹭化纤集团、徐明波先生分别提名文秀江先生和卢安京先生为第三届监事会监事成员。按照公司章程，公司职工代表大会选举杨仲璠女士担任第三届监事会监事，朴宏女士不再担任公司监事。2006年4月11日公司召开第三届监事会第一次会议，选举卢安京先生为公司第三届监事会主席。详细情况请参见分别刊登于2006年2月22日和2006年4月12日的《中国证券报》、指定信息披露网站（http://www.cninfo.com.cn）上的公司公告：《北京双鹭药业股份有限公司2006年监事会第一次会议决议公告》、《北京双鹭药业股份有限公司二○○五年度股东大会决议公告》及《北京双鹭药业股份有限公司第三届监事会第一次会议决议公告》。
4.2.3 2006年4月11日，公司召开第三届董事会第一次会议，选举徐明波先生担任公司第三届董事会董事长，并聘任公司高级管理人员情况如下：聘任徐明波先生为公司总经理；聘任梁淑洁女士为公司董事会秘书；聘任王勇波先生为公司副总经理兼总工程师；聘任席文英女士为公司财务负责人。
详细情况请参见刊登于2006年4月12日《中国证券报》和指定信息披露网站（http://www.cninfo.com.cn）上的公司公告《北京双鹭药业股份有限公司第三届董事会第一次会议决议公告》。
第五节 管理层讨论与分析
报告期内公司经营情况讨论与分析
报告期内，公司在全医药行业销售收入和利润大幅下滑的严峻形势下，积极发挥自身优势，在继续加大新产品学术、品牌营销力度的同时积极整合公司内部研发和生产体系，实施目标聚焦战略，积极培育重点产品，自主创新企业优势得以充分显现。
2006年1-6月，公司累计完成主营业务收入6,792.78万元，比去年同期增长28.82%,实现利润2,412.00万元,同比增长32.45%,净利润实现2,059.61万元,同比增长32.87%，基本实现同步增长。
报告期内,公司生物药完成主营业务收入2,503.09万元,占主营业务收入的比例为36.85%,毛利率为89.38%,比上年同期增加2.70个百分点。
报告期内,公司生化药完成主营业务收入4,289.69万元,占主营业务收入的比例为63.15%,毛利率为43.10%,比上年同期增加2.89个百分点。
2006年1-6月主营业务收入较2005年同期增加较大主要为以下原因：主要产品立生素、欣吉尔、复合辅酶等稳步增长；新产品立生、欧宁、鲁宁、严宁等相应增加主营业务收入555.66万元。
报告期内，公司逐步整合研发和生产体系，强化了前几年已构建的生物技术产品规模化制备技术平台、生化药物制造平台、蛋白多肽溶液制剂技术平台、长效缓释制剂技术平台，并得到国家和地方政府政策支持和资金资助，企业的技术实力进一步增强。上半年推出注射用尼麦角林、注射用门冬酰胺酶、紫杉醇注射液、注射用盐酸尼莫司汀等13个新产品或新剂型，注射用重组人甲状旁腺激素、扶济复凝胶、环孢素软胶囊、盐酸氨基葡萄糖分散片、尼麦角林分散片等产品获准进入临床研究阶段。同时公司加大对重点产品的学术、品牌宣传力度、重点区域的营销网络建设、重要岗位的人才培养；加强质量管理、绩效和成本管理，确保了企业在行业诸多不利因素影响下的稳步发展，业绩平稳增长，公司整体实力进一步增强，为未来几年发展奠定了良好基础。
5.2 报告期内主要经营情况
5.2.1 主营业务分行业、分产品情况表
单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务分产品情况
分行业 主营业 主营业 主营业 主营业务收 主营业务 主营业
或分产 务收入 务成本 务利润 入比上年同 成本比上 务利润
品 率（％ 期增减（％ 年同期增 率比上
） ） 减（％） 年同期
增减（
％）
生物药 2,503.0 265.82 89.38% 20.19% -4.18% 2.70%
9
生化药 4,289.6 2,440.8 43.10% 34.45% 27.95% 2.89%
9 2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.2.2 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％
）
东北 160.79 25.98%
华北 1,706.44 70.65%
华东 494.12 34.91%
中南 3,779.00 19.34%
西南 369.88 -21.71%
西北 262.32 87.23%
出口 20.23 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.2.3 经营中的主要困难及解决方案
报告期内，国家发改委第18次降低药品价格，以及国家在研发、生产、经营领域众多医药政策的出台，项目审批速度放缓，对全医药行业造成较大的冲击。公司面对严峻形势，及时调整产品结构和降低成本，通过对现有产品的深层次开发延长了原有产品的生命周期，通过内部挖潜和改善工艺水平和工艺流程，降低了单位成本，提高了产品的市场竞争力；其此，公司利用自身资源、技术、人才等方面的优势，整合社会项目资源，构建了高难度的产品技术平台，同时不断推出适应市场需求的新品种，有效地抵御了因药品价格下降等因素给公司造成的不利影响。
5.3募集资金使用情况
5.3.1募集资金使用情况表
单位：（人民币）万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
募集资 21,202.01 报告期内使用募集资 1,223.13
金总额 金总额
已累计使用募集资金 10,520.19
总额
承诺项 是 原计 报告 累计 实际 报告 项目 是 是 项
目 否 划投 期内 已投 投资 期内 建成 否 否 目
已 入总 投入 入金 进度 实现 时间 符 符 可
变 额 金额 额 （%） 的收 或预 合 合 行
更 益（ 计建 计 预 性
项 以利 成时 划 计 是
目 润总 间 进 收 否
额计 度 益 发
算） 生
重
大
变
化
重组人 否 2,97 92.60 869.9 29.29 0.00 2006 是 是 否
白介素 0.00 7 % 年
－11（
迈格尔
）制剂
技术改
造
重组人 否 3,70 3.30 3,701 100.0 0.00 2006 是 是 否
碱性成 0.00 .06 0% 年
纤维细
胞生长
因子（
扶济复
）生产
车间改
造
重组人 否 3,20 271.7 503.2 15.73 0.00 2006 是 是 否
粒细胞 0.00 5 4 % 年
集落刺
激因子
增加规
格、剂
型技术
改造
庚铂等 否 3,60 0.00 589.4 16.37 0.00 2006 是 是 否
抗肿瘤 0.00 3 % 年
药物原
料药和
针剂车
间建设
抗艾滋 否 2,95 0.00 257.7 8.74% 0.00 2006 是 是 否
病新药 0.00 6 年
司他夫
定等抗
病毒药
物制剂
技术改
造
萘哌地 否 3,50 20.00 449.6 12.85 0.00 2007 是 是 否
尔（司 0.00 4 % 年
坦迪）
等固体
制剂技
术改造
双鹭药 否 3,89 835.4 4,149 100.0 0.00 2007 是 是 否
业生物 7.00 8 .09 0% 年
技术中
心建设
合计 - 23,8 1,223 10,52 44.17 0.00 - - - -
17.0 .13 0.19 %
0
分项目 报告期内不存在此情况
说明未
达到计
划进度
或预计
收益的
情况和
原因
项目可 报告期内不存在此情况
行性发
生重大
变化的
情况说
明
募集资 报告期内不存在此情况
金项目
实施地
点变更
情况
募集资 报告期内不存在此情况
金项目
实施方
式调整
情况
募集资 报告期内不存在此情况
金项目
先期投
入及弥
补情况
用闲置 报告期内不存在此情况
募集资
金暂时
补充流
动资金
情况
项目实 报告期内不存在此情况
施出现
募集资
金结余
的金额
及原因
募集资 报告期内不存在此情况
金其他
使用情
况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.3.2 募集资金项目进展情况
报告期内，募集资金项目均按计划平稳推进，其中重组人粒细胞集落刺激因子增加规格、剂型技术改造项目、重组人碱性成纤维细胞生长因子（扶济复）生产车间改造项目、双鹭药业生物技术中心建设项目、重组人白介素－11（迈格尔）制剂技术改造项目已基本完成，部分项目投入金额与计划投入存在差距系部分设备尚未支付全款所致。
公司严格执行募集资金使用制度，根据中国证监会《关于进一步加强股份有限公司公开募集资金管理的通知》和公司《募集资金管理办法》的规定，募集资金专户存储及资金余额情况如下：中国工商银行北京分行北辛安分理处账户余额为3,681.97万元；华夏银行北京朝阳门支行账户余额6,000万元；中国民生银行北京上地支行账户余额1,000万元，公司《募集资金管理办法》详细规定了募集资金存放、使用、监督、披露的程序，并授权保荐机构华林证券有限责任公司指定的保荐代表人随时到募集资金托管银行查询募集资金专户帐户资料，在募集资金的使用和管理上主动接受保荐机构及代表的持续督导。
5.3.3 非募集资金投资情况
为解决目前发展中公司总部办公用房、技术中心基因工程实验室、分析测试中心及营销中心用房紧张等问题，公司于2005年12月31日与北京锦绣大地农业股份有限公司（以下简称“锦绣大地”）签订了北京市商品房预售合同（合同号：Y179388）。公司关于购买锦绣大地物流港部分房产的相关事项详见2006年1月6日在信息披露指定网站“巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）”及《中国证券报》上刊登的公司2006－001号公告《北京双鹭药业股份有限公司签订商品房预售合同的提示性公告》。2006年1月10日召开的公司第二届董事会第十六次会议审议通过了《北京双鹭药业股份有限公司关于购买锦绣大地物流港部分房产》的议案。根据公司与锦绣大地签署的《北京市商品房预售合同》，已于合同签订当日向锦绣大地支付3,000万元首付款。在报告期内支付了第二笔款项3,000万元。
第六节 重大事项
6.1 公司治理情况
报告期内，公司严格按照新修订的《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法规，于2006年4月11日召开的二○○五年度股东大会上审议通过了修订后的《公司章程》，随后在2006年4月27日召开的第三届董事会第三次临时会议上审议通过了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等规章制度，使公司的法人治理结构实际情况更加符合中国证监会、深圳证券交易所等有关法律法规的要求。各项修订后制度的详细内容请参见公司信息披露指定网站“巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）”。
6.2 报告期内公司利润分配方案的执行情况
根据公司2005年度股东大会决议，以2005年12月31日公司总股本82,800,000为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币1.00元(含税)，合计派发现金8,280,000.00 元。该方案已于报告期内实施完毕。
6.3 本年度中期，公司不进行利润分配和公积金转增股本。
6.4 报告期内公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
6.5 报告期内公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。
6.6 公司开展投资者关系管理的具体情况
报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求，认真做好投资者关系管理工作，以促进与投资者之间建立长期良好的关系和互动机制，提升公司诚信形象。
（1）公司董事会秘书梁淑洁女士是投资者关系管理工作的负责人，公司证券部负责投资者关系管理工作的日常事务。
（2）报告期内，公司通过指定信息披露报纸、网站以及公司网站，准确及时地披露了公司应披露的信息，热情接待投资者来访，详细回复投资者来电、电子邮件等，最大限度保证投资者与公司信息交流的顺畅。同时积极主动的联系投资者，就公司的生产经营、未来发展等投资者关心的问题，与他们沟通交流。
（3）2006年3月7日下午15：00-17：00，公司在巨潮资讯中小企业路演网上举办了2005年网上业绩报告会，部分高管及保荐代表人参加了本次网上业绩报告会，公司领导与广大投资者进行了坦诚友好的交流，详实的回答了投资者提出的问题，认真听取了投资者提出的宝贵意见和建议，使投资者进一步增强了对公司的了解。
6.7原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
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股东名称 特殊承诺 履 承诺履行情况
约
情
况
新乡白鹭 自改革方案实施之日起 履 报告期内，公司原非流通股股
化纤集团 ，在十二个月内不得上 约 东严格履行了以上承诺，未发
有限责任 市交易或者转让原非流 中 生违约现象。
公司 通股股份。在第一项规
信远产业 自改革方案实施之日起 定期满后，通过证券交
控股集团 ，在十二个月内不得上 易所挂牌交易出售原非
有限公司 市交易或者转让原非流 流通股股份，出售数量
通股股份。在第一项规 占该公司股份总数的比
定期满后，通过证券交 例在十二个月内不得超
易所挂牌交易出售原非 过百分之二点五，在二
流通股股份，出售数量 十四个月内不得超过百
占该公司股份总数的比 分之五。
例在十二个月内不得超
过百分之五，在二十四
个月内不得超过百分之
十。
上海三明 自改革方案实施之日起
生物技术 ，在十二个月内不得上
有限公司 市交易或者转让原非流
通股股份。
成都丰阳 自改革方案实施之日起
科技贸易 ，在十二个月内不得上
有限公司 市交易或者转让原非流
通股股份。
徐明波 自改革方案实施之日起
，二十四个月内不得上
市交易或者转让原非流
通股股份，在上述禁售
期满后十二个月内出售
数量占公司股份总数的
比例不得超过百分之二
点五。
王勇波 自改革方案实施之日起
，在十二个月内不得上
市交易或者转让原非流
通股股份。
黄向东 自改革方案实施之日起
，在十二个月内不得上
市交易或者转让原非流
通股股份。
卢安京 自改革方案实施之日起
，在十二个月内不得上
市交易或者转让原非流
通股股份。
闵浩军 自改革方案实施之日起
，在十二个月内不得上
市交易或者转让原非流
通股股份。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：特殊承诺指股权分置改革时作出的除法定承诺之外的其他承诺。
6.8 公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况
公司董事长、独立董事及其他董事严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和《中小企业板块上市公司董事行为指引》等法律法规和规章制度，诚实守信地履行董事职责，尽力保护公司及股东特别是社会公众股股东的利益。
董事出席报告期内董事会情况
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报告期内董事会会议召开次数 7次
董事姓 职务 亲自出 委托出 缺席次数 是否连续两次未亲自出
名 席次数 席次数 席会议
徐明波 董事长 7 0 0 否
陈玉林 董事 7 0 0 否
薛元勋 董事 6 1 0 否
王勇波 董事 7 0 0 否
马贤凯 独立董事 7 0 0 否
魏素艳 独立董事 7 0 0 否
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.9 报告期内，公司无重大关联交易事项
6.10 报告期内，公司无重大合同事项
6.11 公司独立董事对关联方资金往来和对外担保发表的独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监会[2003]56号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监会[2005]120号）的规定，公司两位独立董事本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，按照实事求是的原则对公司报告期内对外担保、与关联方资金往来情况进行认真的检查和落实，对公司进行了必要的检查和问询后，发表如下专项说明及独立意见：
经认真核查，我们认为：公司能够认真贯彻执行《通知》的有关规定，严格控制对外担保风险和关联方资金占用风险。截止2006 年6 月30 日，公司累计和当期无对外担保、违规对外担保情况，也不存在公司控股股东及其他关联方、公司占50%以下股份的关联方占用公司资金的情况。
6.12 内部审计机构的设置及开展工作的情况
根据《公司内部审计制度》的规定，公司已设立了审计部，配有两名审计人员。审计部在董事会的直接领导下开展内部审计工作。
根据《公司内部审计制度》和2006年度内部审计工作计划，报告期内，审计部对2005年度经营情况、募集资金使用情况、2006年第一季度报告进行了内部审计。内部审计工作的正常开展有效地促进了公司相关内部控制制度和管理措施的落实，为规范公司的内部控制、经济活动和严肃财经纪律发挥了监督职能作用。
6.13 报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。公司董事、高级管理人员没有被采取司法强制措施的情况。
6.14 报告期内，公司制订实施《股票期权激励计划》情况
2006年2月20日，公司召开第二届董事会第十七次会议，审议通过了《北京双鹭药业股份有限公司股票期权激励计划（草案）》和《北京双鹭药业股份有限公司股票期权激励计划实施考核办法》，经中国证监会审核无异议后，2006 年4 月27 日，公司召开第三届董事会第三次临时会议审议通过了《关于授权董事会办理股票期权相关事宜的议案》。2006年5月16日，公司召开2006年第一次临时股东大会，审议通过了《公司股票期权激励计划（草案）》和《关于授权董事会办理股票期权相关事宜的议案》，公司监事会对实施股票期权激励计划的高级管理人员和核心技术人员名单发表了核查意见，公司独立董事对公司实施股票期权激励计划发表了意见，北京市君泽君律师事务所许迪律师对股票期权激励计划出具了法律意见书。公司董事会根据股东大会授权事项，于2006年6月13日召开第三届董事会第四次临时会议，确定2006年6月13日为公司股票期权激励计划授权日。详细情况请参阅刊登于《中国证券报》和指定信息披露网站（http://www.cninfo.com.cn）上的以下公司公告：
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公告编号 披露日期 公告内容
2006-003 2006年2月22 北京双鹭药业股份有限公司第二届董事会第十七
日 次会议决议公告
2006-007 2006年2月22 北京双鹭药业股份有限公司独立董事关于股票期
日 权激励计划（草案）的意见
2006-008 2006年2月22 北京双鹭药业股份有限公司股票期权激励计划（
日 草案）摘要
2006-021 2006年4月28 北京双鹭药业股份有限公司第三届董事会第三次
日 临时会议决议公告
2006-022 2006年4月28 北京双鹭药业股份有限公司关于召开2006年第一
日 次临时股东大会的通知
2006-023 2006年4月28 北京双鹭药业股份有限公司独立董事公开征集投
日 票权报告书
2006-024 2006年4月28 北京双鹭药业股份有限公司股票期权激励计划（
日 草案）
2006-025 2006年4月28 北京市君泽君律师事务所关于北京双鹭药业股份
日 有限公司股票期权激励计划的法律意见书
2006-026 2006年5月17 北京双鹭药业股份有限公司二○○六年第一次临
日 时股东大会决议公告
2006-028 2006年6月14 北京双鹭药业股份有限公司第三届董事会第四次
日 临时会议决议公告
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6.15 报告期内，公司无应披露的其他重要信息。
6.16 公司公告索引
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公告编 披露日期 公告内容 信息披露
号 报纸
2006-00 2006年1月 北京双鹭药业股份有限公司签订商品房预 《中国证
1 6日 售合同的提示性公告 券报》
2006-00 2006年1月 北京双鹭药业股份有限公司第二届董事会 《中国证
2 11日 第十六次会议决议公告 券报》
2006-00 2006年2月 北京双鹭药业股份有限公司第二届董事会 《中国证
3 22日 第十七次会议决议公告 券报》
2006-00 2006年2月 北京双鹭药业股份有限公司2006年监事会 《中国证
4 22日 第一次会议决议公告 券报》
2006-00 2006年2月 北京双鹭药业股份有限公司关于2005年度 《中国证
5 22日 募集资金使用情况的专项说明 券报》
2006-00 2006年2月 北京双鹭药业股份有限公司独立董事关于 《中国证
6 22日 对公司累计和当期对外担保及资金占用等 券报》
情况的专项说明
2006-00 2006年2月 北京双鹭药业股份有限公司独立董事关于 《中国证
7 22日 股票期权激励计划（草案）的意见 券报》
2006-00 2006年2月 北京双鹭药业股份有限公司股票期权激励 《中国证
8 22日 计划（草案）摘要 券报》
2006-00 2006年2月 北京双鹭药业股份有限公司关于召开2005 《中国证
9 22日 年度股东大会的通知 券报》
2006-01 2006年2月 北京双鹭药业股份有限公司2005年年度报 《中国证
0 22日 告摘要 券报》
2006-01 2006年2月 北京双鹭药业股份有限公司独立董事对公 《中国证
1 22日 司第三届董事会董事候选人提名的意见 券报》
2006-01 2006年2月 《关于召开2005年度股东大会的通知》的 《中国证
2 23日 更正公告 券报》
2006-01 2006年3月 北京双鹭药业股份有限公司关于举行2005 《中国证
3 2日 年年度报告网上说明会的通知 券报》
2006-01 2006年3月 北京双鹭药业股份有限公司关于延期召开 《中国证
4 27日 2005年度股东大会的通知 券报》
2006-01 2006年3月 北京双鹭药业股份有限公司关于召开2005 《中国证
5 31日 年度股东大会的补充通知 券报》
2006-01 2006年4月 北京双鹭药业股份有限公司二○○五年度 《中国证
6 12日 股东大会决议公告 券报》
2006-01 2006年4月 北京双鹭药业股份有限公司第三届董事会 《中国证
7 12日 第一次会议决议公告 券报》
2006-01 2006年4月 北京双鹭药业股份有限公司第三届监事会 《中国证
8 12日 第一次会议决议公告 券报》
2006-01 2006年4月 北京双鹭药业股份有限公司独立董事关于 《中国证
9 12日 董事会聘任高级管理人员的独立意见 券报》
2006-02 2006年4月 北京双鹭药业股份有限公司2006年第一季 《中国证
0 18日 度报告 券报》
2006-02 2006年4月 北京双鹭药业股份有限公司第三届董事会 《中国证
1 28日 第三次临时会议决议公告 券报》
2006-02 2006年4月 北京双鹭药业股份有限公司关于召开2006 《中国证
2 28日 年第一次临时股东大会的通知 券报》
2006-02 2006年4月 北京双鹭药业股份有限公司独立董事公开 《中国证
3 28日 征集投票权报告书 券报》
2006-02 2006年4月 北京双鹭药业股份有限公司股票期权激励 《中国证
4 28日 计划（草案） 券报》
2006-02 2006年4月 北京市君泽君律师事务所关于北京双鹭药 《中国证
5 28日 业股份有限公司股票期权激励计划的法律 券报》
意见书
2006-02 2006年5月 北京双鹭药业股份有限公司二○○六年第 《中国证
6 17日 一次临时股东大会决议公告 券报》
2006-02 2006年5月 北京双鹭药业股份有限公司2005年分红派 《中国证
7 24日 息实施公告 券报》
2006-02 2006年6月 北京双鹭药业股份有限公司第三届董事会 《中国证
8 14日 第四次临时会议决议公告 券报》
2006-02 2006年6月 北京双鹭药业股份有限公司第三届董事会 《中国证
9 21日 第五次临时会议决议公告 券报》
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第七节 财务报告
7.1 会计报告（附后）
7.2 补充资料：资产减值准备明细表、利润表附表（附后）
7.3 会计报表附注（附后）
第八节 备查文件目录
8.1 载有董事长签名的半年度报告文件。
8.2 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文件。
8.3 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
以上文件均齐备、完整，并备于本公司董秘办公室以供查阅。
北京双鹭药业股份有限公司
董事长：徐明波
二○○六年七月二十五日
北京双鹭药业股份有限公司
2006年中期财务报告
目录：
资产负债表 19-20
利润表 21
现金流量表 22-23
利润分配表 24
全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益 24
资产减值准备明细表 25-26
会计报表附注 27-46
资产负债表
编制单位：北京双鹭药业股份有限公司 2006年06月30日 金额单位:人民币元
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资产 注 母公司 合并
释 2006年06 2005年12 2006年06 2005年12
月30日 月31日 月30日 月31日
流动资产：
货币资金 1 166,565,1 193,065,8 166,752,2 195,426,8
21.27 86.20 84.27 56.90
短期投资 2 10,000,00 10,000,00
0.00 0.00
应收票据
应收股利
应收利息 3 2,129,375 545,312.5 2,129,375 545,312.5
.00 0 .00 0
应收账款 4/ 29,222,02 24,238,61 29,222,02 24,238,61
a 2.34 4.77 2.34 4.77
其他应收款 5/ 6,266,731 4,940,220 35,464.82 30,770.87
b .28 .09
预付账款 6 81,618,94 50,342,85 81,829,04 50,442,35
0.80 9.21 0.80 9.21
应收补贴款
存货 7 4,229,713 8,143,085 4,281,364 8,157,519
.14 .76 .56 .88
待摊费用 8 4,476.08 6,722.79 6,459.74 13,993.83
一年内到期的长期 9 14,754,70 14,754,70 14,754,70 14,754,70
债权投资 8.89 8.89 8.89 8.89
其他流动资产
流动资产合计 314,791,0 296,037,4 309,010,7 293,610,1
88.80 10.21 20.42 36.85
长期投资： 40,241,10 39,584,56
4.26 2.80
长期股权投资 c 40,241,10 39,584,56
4.26 2.80
长期债权投资
长期投资合计 40,241,10 39,584,56
4.26 2.80
固定资产：
固定资产原价 10 84,448,05 81,394,50 84,994,92 81,941,37
5.95 3.91 8.39 6.35
减：累计折旧 10 34,038,80 31,657,15 34,313,52 31,903,44
9.34 3.59 1.98 9.15
固定资产净值 50,409,24 49,737,35 50,681,40 50,037,92
6.61 0.32 6.41 7.20
减：固定资产减
值准备
固定资产净额 50,409,24 49,737,35 50,681,40 50,037,92
6.61 0.32 6.41 7.20
工程物资
在建工程 11 48,112,25 44,094,14
9.14 3.13
固定资产清理
固定资产合计 50,409,24 49,737,35 98,793,66 94,132,07
6.61 0.32 5.55 0.33
无形资产及其他资产
：
无形资产 12 16,878,74 18,165,68 16,878,74 18,165,68
2.17 3.25 2.17 3.25
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他 16,878,74 18,165,68 16,878,74 18,165,68
资产合计 2.17 3.25 2.17 3.25
递延税项：
递延税款借项
资产总计 422,320,1 403,525,0 424,683,1 405,907,8
81.84 06.58 28.14 90.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：徐明波 主管会计工作的负责人：徐明波 会计机构负责人：席文英
资产负债表（续）
编制单位：北京双鹭药业股份有限公司 2006年06月30日 金额单位:人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
负债和股东权益 注 母公司 合并
释 2006年06 2005年12月 2006年06 2005年12月
月30日 31日 月30日 31日
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款 13 8,169,520 6,855,232. 9,686,726 8,377,787.
.50 49 .61 80
预收账款 14 4,119,002 1,950,825. 4,154,002 1,985,825.
.58 23 .58 23
应付工资
应付福利费 1,457,379 1,289,631. 1,450,634 1,290,078.
.77 36 .21 56
应付股利
应交税金 15 4,711,519 1,602,051. 4,712,508 1,614,649.
.79 78 .45 75
其他应交款 16 68,082.68 52,097.56 68,082.68 52,097.56
其他应付款 17 3,603,070 3,901,467. 3,638,353 3,970,852.
.93 49 .73 79
预提费用
预计负债
一年内到期的长
期负债
其他流动负债
流动负债合计 22,128,57 15,651,305 23,710,30 17,291,291
6.25 .91 8.26 .69
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 18 6,160,000 6,130,000. 6,160,000 6,130,000.
.00 00 .00 00
其他长期负债
长期负债合计 6,160,000 6,130,000. 6,160,000 6,130,000.
.00 00 .00 00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 28,288,57 21,781,305 29,870,30 23,421,291
6.25 .91 8.26 .69
少数股东权益 620,692.1 610,558.67
3
股东权益
股本 19 82,800,00 82,800,000 82,800,00 82,800,000
0.00 .00 0.00 .00
减：已归还投
资
股本净额 82,800,00 82,800,000 82,800,00 82,800,000
0.00 .00 0.00 .00
资本公积 20 184,266,4 184,266,49 184,266,4 184,266,49
91.69 1.69 91.69 1.69
盈余公积 21 22,410,48 22,410,481 22,410,48 22,410,481
1.76 .76 1.76 .76
其中：法定公 7,470,160 7,470,160. 7,470,160 7,470,160.
益金 .59 59 .59 59
未分配利润 22 104,554,6 92,266,727 104,715,1 92,399,066
32.14 .22 54.30 .62
其中：已宣告
未发放股利
外币报表折算差
额
股东权益合计 394,031,6 381,743,70 394,192,1 381,876,04
05.59 0.67 27.75 0.07
负债及股东权益合 422,320,1 403,525,00 424,683,1 405,907,89
计 81.84 6.58 28.14 0.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：徐明波 主管会计工作的负责人：徐明波 会计机构负责人：席文英
利润表
编制单位：北京双鹭药业股份有限公司 2006年1-6月 金额单位:人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 注 母公司 合并
释 2006年1- 2005年1 2006年1 2005年1
6月 -6月 -6月 -6月
一、主营业务收入 23 67,927,8 52,731, 67,927, 52,731,
/d 36.11 272.88 836.11 272.88
减：主营业务成本 23 27,066,3 21,849, 27,066, 21,849,
/d 83.14 926.12 383.14 926.12
主营业务税金及附加 24 585,373. 415,569 585,373 415,569
57 .57 .57 .57
二、主营业务利润（亏损以 40,276,0 30,465, 40,276, 30,465,
“—”号填列） 79.40 777.19 079.40 777.19
加：其他业务利润（亏损 25 94,050. 791,465 213,549
以“—”号填列） 00 .61 .23
减：营业费用 4,675,99 3,362,4 4,675,9 3,362,4
8.10 16.15 98.10 16.15
管理费用 26 13,954,2 11,337, 14,053, 11,383,
03.87 870.30 503.87 379.95
财务费用 27 -1,779,2 -2,203, -1,781, -2,276,
56.05 509.44 948.12 975.97
三、营业利润（亏损以“— 23,425,1 18,063, 24,119, 18,210,
”号填列） 33.48 050.18 991.16 506.29
加：投资收益（损失以“ e 656,541. 43,010.
—”号填列） 46 70
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出
四、利润总额（亏损以“— 24,081,6 18,106, 24,119, 18,210,
”号填列） 74.94 060.88 991.16 506.29
减：所得税 3,513,77 2,709,4 3,513,7 2,709,4
0.02 57.53 70.02 57.53
减：少数股东损益 10,133. 663.41
46
五、净利润（净亏损以“— 20,567,9 15,396, 20,596, 15,500,
”号填列） 04.92 603.35 087.68 385.35
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补充资料：
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项目 注 母公司 合并
释 2006年1 2005年 2006年1 2005年1
-6月 1-6月 -6月 -6月
出售、处置部门或被投资单位
所得收益
自然灾害发生的损失
会计政策变更增加（或减少） 1,921,0 1,902,0
利润总额 16.78 63.20
会计估计变更增加（或减少）
利润总额
债务重组损失
其他
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法定代表人：徐明波 主管会计工作的负责人：徐明波 会计机构负责人：席文英
现金流量表
编制单位：北京双鹭药业股份有限公司 2006年1-6月 金额单位:人民币元
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项目 注 母公司 合并
释
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 72,654,41 73,604,41
2.29 2.29
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 222,659.9 242,546.0
3 0
现金流入小计 72,877,07 73,846,95
2.22 8.29
购买商品、接受劳务支付的现金 29,128,26 29,361,89
6.67 6.67
支付给职工以及为职工支付的现金 4,028,302 4,116,784
.91 .36
支付的各项税费 7,135,585 7,175,160
.21 .07
支付的其他与经营活动有关的现金 28 7,601,188 6,365,080
.69 .14
现金流出小计 47,893,34 47,018,92
3.48 1.24
经营活动产生的现金流量净额 24,983,72 26,828,03
8.74 7.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 20,000,00 20,000,00
0.00 0.00
取得投资收益所收到的现金 29 130,036.5 130,036.5
0 0
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
而收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 20,130,03 20,130,03
6.50 6.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 33,364,53 37,382,64
所支付的现金 0.17 6.18
投资的所支付的现金 30 10,000,00 10,000,00
0.00 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 43,364,53 47,382,64
0.17 6.18
投资活动产生的现金流量净额 -23,234,4 -27,252,6
93.67 09.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 31 30,000.00 30,000.00
现金流入小计 30,000.00 30,000.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 8,280,000 8,280,000
.00 .00
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 8,280,000 8,280,000
.00 .00
筹资活纸鹆髁烤欢? -8,250,00 -8,250,00
0.00 0.00
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 -6,500,76 -8,674,57
4.93 2.63
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法定代表人：徐明波 主管会计工作的负责人：徐明波 会计机构负责人：席文英
现金流量表（续）
编制单位：北京双鹭药业股份有限公司 2006年1-6月 金额单位:人民币元
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补充资料 注 母公司 合并
释
１、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 20,567,9 20,596,0
04.92 87.68
加：少数股东损益 10,133.4
6
计提的资产减值准备 803,778. 775,595.
69 93
固定资产折旧 2,381,65 2,410,07
5.75 2.83
无形资产摊销 1,286,94 1,286,94
1.08 1.08
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） -2,246.7 3,040.67
1
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 32 -1,697,8 -1,697,8
99.00 99.00
投资损失（减：收益） -656,541
.46
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 3,913,37 3,876,15
2.62 5.32
经营性应收项目的减少（减：增加） -7,453,7 -6,214,3
56.24 56.24
经营性应付项目的增加（减：减少） 5,840,51 5,782,26
9.09 5.32
其他
经营活动产生的现金流量净额 24,983,7 26,828,0
28.74 37.05
２、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
其他
３、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 1 16,565,1 16,752,2
21.27 84.27
减：现金的期初余额 23,065,8 25,426,8
86.20 56.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -6,500,7 -8,674,5
64.93 72.63
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法定代表人：徐明波 主管会计工作的负责人：徐明波 会计机构负责人：席文英
利润表附表
利润分配表
编制单位：北京双鹭药业股份有限公司 2006年1-6月 金额单位:人民币元
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项目 注 母公司 合并
释 2006年1- 2005年1 2006年1- 2005年1-
6月 -6月 6月 6月
一、净利润 20,567,9 15,396, 20,596,0 15,500,3
04.92 603.35 87.68 85.35
加：年初未分配利润 92,266,7 77,313, 92,399,0 77,451,7
27.22 396.33 66.62 82.94
其他转入
二、可供分配的利润 112,834, 92,709, 112,995, 92,952,1
632.14 999.68 154.30 68.29
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福
利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
三、可供投资者分配的利 112,834, 92,709, 112,995, 92,952,1
润 632.14 999.68 154.30 68.29
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 8,280,00 13,800, 8,280,00 13,800,0
0.00 000.00 0.00 00.00
转作资本（股本）
的普通股股利
四、未分配利润 104,554, 78,909, 104,715, 79,152,1
632.14 999.68 154.30 68.29
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法定代表人：徐明波 主管会计工作的负责人：徐明波 会计机构负责人：席文英
全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率及每股收益
编制单位：北京双鹭药业股份有限公司 2006年1-6月
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊 加权平
薄 均
主营业务利润 10.2174% 10.2699% 0.4864 0.4864
营业利润 6.1188% 6.1503% 0.2913 0.2913
净利润 5.2249% 5.2518% 0.2487 0.2487
扣除非经常性损益后的净利 4.7619% 4.7784% 0.2258 0.2258
润
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法定代表人：徐明波 主管会计工作的负责人：徐明波 会计机构负责人：席文英
资产负债表附表
母公司资产减值准备明细表
编制单位：北京双鹭药业股份有限公司 2006年1-6月 金额单位:人民币元
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项目 期初 本期 本期减少数 期末余额
余额 增加 因资产 其他原 合
数 价值回 因转出 计
升转回 数
数
一、坏账准 4,27 825,5 21,767 21, 5,079,331.19
备合计 5,55 46.43 .74 767
2.50 .74
其中：应 4,00 825,5 4,829,546.49
收账款 4,00 46.43
0.06
其 271, 21,767 21, 249,784.70
他应收款 552. .74 767
44 .74
二、短期投
资跌价准备
合计
其中：股
票投资
债
券投资
三、存货跌 141, 141,639.97
价准备合计 639.
97
其中：产 39,7 39,761.27
成品 61.2
7
包 101, 101,878.70
装物 878.
70
四、长期投
资减值准备
合计
其中：长
期股权投资
长
期债权投资
五、固定资
产减值准备
合计
其中：房
屋建筑物
机
械设备
六、无形资
产减值准备
其中：专
利权
商
标权
七、在建工
程减值准备
八、委托贷
款减值准备
九、总计 4,41 825,5 21,767 21, 5,220,971.16
7,19 46.43 .74 767
2.47 .74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：徐明波 主管会计工作的负责人：徐明波 会计机构负责人：席文英
资产负债表附表
合并资产减值准备明细表
编制单位：北京双鹭药业股份有限公司 2006年1-6月 金额单位:人民币元
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项目 期初 本期 本期减少数 期末余额
余额 增加 因资产 其他原 合
数 价值回 因转出 计
升转回 数
数
一、坏账准 4,14 825,5 49,950 49, 4,918,859.03
备合计 3,26 46.43 .50 950
3.10 .50
其中：应 4,00 825,5 4,829,546.49
收账款 4,00 46.43
0.06
其 139, 49,950 49, 89,312.54
他应收款 263. .50 950
04 .50
二、短期投
资跌价准备
合计
其中：股
票投资
债
券投资
三、存货跌 141, 141,639.97
价准备合计 639.
97
其中：产 39,7 39,761.27
成品 61.2
7
包 101, 101,878.70
装物 878.
70
四、长期投
资减值准备
合计
其中：长
期股权投资
长
期债权投资
五、固定资
产减值准备
合计
其中：房
屋建筑物
机
械设备
六、无形资
产减值准备
其中：专
利权
商
标权
七、在建工
程减值准备
八、委托贷
款减值准备
九、总计 4,28 825,5 49,950 49, 5,060,499.00
4,90 46.43 .50 950
3.07 .50
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法定代表人：徐明波 主管会计工作的负责人：徐明波 会计机构负责人：席文英
会计报表附注
公司基本情况
历史沿革
北京双鹭药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由新乡白鹭化纤集团有限责任公司等四家法人单位以及徐明波等五位自然人于2000年6月共同发起设立的股份有限公司。公司于2000年8月9日在北京市工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照号为1100001503563。
经中国证券监督管理委员会批准，公司以募集方式向社会公开发行A股股票并于2004年9月9日在深圳证券交易所上市。
所处行业及主要产品
公司属药品生产行业，主要产品为：重组人粒细胞集落刺激因子注射液、注射用重组人白介素-2及注射用重组人白介素-11、注射用复合辅酶等。
经营范围
公司主要经营业务：生产片剂、重组产品、小容量注射剂、冻干粉针剂、胶囊剂、颗粒剂、原料药（鲑降钙素、司他夫定、奥曲肽、三磷酸胞苷二钠、萘哌地尔）；生产、销售“双鹭牌红欣胶囊”保健食品等。
公司的基本组织架构
股东大会为股份公司的最高权力机构，董事会为股东大会的常设权力机构，监事会为股东大会的派出监督机构。公司内部下设总经理办公室、生产部、质量保证部、技术中心、市场营销部、财务部、证券部等。公司控股子公司为北京双鹭立生医药科技有限公司。
公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
会计制度
公司执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关补充规定。
会计年度
公司采用公历制，自每年公历1月1日至12月31日止。
记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础；以实际成本为计价原则。
现金等价物确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
90天以上的定期存款及用途受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物，其增减变动作为投资活动的现金流量反映。
短期投资及其收益核算方法
短期有价证券投资按取得时的实际成本计价，其持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外，实际收到时作为投资成本的收回，冲减短期投资的账面价值。在处理时，按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期的投资收益；
（2）短期投资期末按成本与市价孰低法计量：
短期投资跌价准备的确认标准：市价低于成本；
短期投资跌价准备的计提方法：期末按投资项目个别市价低于其账面成本的差额提取短期投资跌价准备。
坏账核算方法
（1）坏账的确认标准：
因债务人破产或死亡，以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；
因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年仍不能收回，经公司董事会批准的款项。
（2）坏账核算采用备抵法，期末根据应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余额采用账龄分析法并结合个别认定计提。如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其它应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。一般情况下，根据公司历年债务单位的财务状况、现金流量等情况，应收款项坏账准备计提比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提比例
3个月以内 1%
3—12个月 3%
1—2年 10%
2—3年 20%
3—4年 30%
4—5年 50%
5年以上 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货核算方法
存货分类为：原材料、辅助材料、产成品、低值易耗品、包装物等；
存货计价方法：取得时以实际成本计价，发出时采用加权平均法核算；低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算；
存货的盘存制度：公司存货实行永续盘存制度，于每年年末对存货进行盘点；
存货期末按成本与可变现净值孰低计量：
存货跌价准备的确认标准：存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分；
存货跌价准备的计提方法：期末按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取。
长期投资的核算方法
长期债券投资的计价及收益确认方法：按实际支付的全部价款扣除已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则计算应计利息；
长期债券投资溢价和折价的摊销方法：在每期计提利息时分期摊销；
长期股权投资计价和收益确认方法：长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资，按投资时实际支付的价款或投资各方确定的价值记账。公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；处置长期股权投资时，应将长期股权投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益；
股权投资差额的摊销期限：借方差额的摊销，合同规定投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，一般按不超过10年的期限摊销；贷方差额直接计入资本公积；
长期投资期末按账面价值与可回收金额孰低计量：
长期投资减值准备的确认标准：由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复；
长期投资减值准备的计提方法：每年半年结束或年度终了时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额提取。
固定资产计价和折旧方法
固定资产标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2000元的有形资产；
固定资产分类为：房屋、建筑物、机器设备及运输设备；
固定资产计价：按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必须的支出；对固定资产的重大改建、扩建或改良而发生的后续支出予以资本化，对固定资产的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用；
固定资产折旧采用年限平均法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的3%）制定其折旧率；经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧；固定资产装修费用按两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧；
确定固定资产分类及折旧年限如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 折旧年限
房屋 30年
建筑物 15年
机器设备 8-15年
运输设备 10年
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产期末按账面价值与可回收金额孰低计量：
固定资产减值准备的确认标准：由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其预计可收回金额低于账面价值；
固定资产减值准备的计提方法：期末按单项固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提。如果某项固定资产已经不能再给公司带来未来经济利益，则将该固定资产全额计提减值准备，全额计提减值准备后不再计提折旧。
在建工程核算方法
在建工程核算方法：按实际成本核算，在建造完成后转入固定资产。需要办理竣工决算手续的工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先估价入账，待完工验收并办理竣工决算手续后再按决算数对原估计值进行调整；
（2）在建工程期末按预计损失计提减值准备：
在建工程减值准备确认标准：长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的或所建项目无论在性能上，还是技术上已经落后并且给企业带来的未来经济利益具有很大的不确定性；
在建工程减值准备计提方法：期末按单项在建工程的可收回金额低于其账面价值的差额计提。
无形资产计价和摊销方法
（1）无形资产确认标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，没有实物形态的非货币性长期资产；
（2）无形资产计价及摊销：外购或依照法律程序取得的，按购入时或依照法律程序取得时的实际支付的价款入账；在受益期内按直线法分期摊销；
（3）无形资产期末按账面价值与可回收金额孰低计量：
无形资产减值准备确认标准：由于下述原因导致某项无形资产的预计可收回金额低于其账面价值：①已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③已超过法定保护期限，但仍然具有部分使用价值；
无形资产减值准备的计提方法：期末按单项无形资产的预计可收回金额低于其账面价值的差额计提。如果某项无形资产预期不能再给公司带来经济利益，则将该无形资产的账面价值全部转入当期损益。
13、长期待摊费用摊销方法
（1）长期待摊费用确认标准为：本公司已经支付，摊销期限在一年以上（不含一年）的各项费用；
（2）长期待摊费用计价及摊销：按实际发生额入账，在受益期内按直线法分期摊销；属于筹建期间发生的各项开办费用于发生时计入长期待摊费用，自开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
借款费用的会计处理方法
（1）借款费用的确认：因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，在符合借款费用资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项固定资产的成本。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，属于筹建期间发生的，先计入长期待摊费用，自开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益；属于生产经营期间发生的，直接计入当期损益；
（2）借款费用资本化条件：
开始资本化：资产支出已经发生、借款费费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的构建活动已经开始；
暂停资本化：购建固定资产时，如发生非正常中断且中断时间连续超过3个月（含3个月），中断期间发生的借款费用暂停资本化，将其确认为当期财务费用，直至资产的购建活动重新开始；但如果中断是使购建的固定资产达到可使用状态所必要的程序，则中断期间所发生的借款费用资本化继续进行；
c. 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(3) 借款费用资本化金额的确定：
a. 当期利息资本化金额按至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积确定；
b. 当期汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。
收入确认方法
（1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对售出的商品实施控制；与交易相关的利益能够流入公司；相关的收入和成本能够可靠地计量；
（2）劳务收入确认原则：在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入；如劳务跨年度，在交易的结果能够可靠地估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果预计发生的成本不能得到补偿，不确认收入，将发生的成本全部确认为费用；
（3）让渡资产使用权收入确认原则：确定与交易相关的经济利益能够流入公司以及相关的收入和成本能够可靠地计量时，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认。
所得税的会计处理方法
公司采用应付税款法核算。
主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
本会计期间公司会计政策变更事项为：自2006年1月1日起固定资产折旧采用年限平均法代替年数总和法。
合并会计报表的编制方法
公司根据财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》的要求编制合并会计报表。合并范围是将占被投资单位资本总额50%以上，或虽不足50%但对被投资单位具有实质控制权的单位纳入合并范围；合并会计报表范围内各公司间相互股权投资及相应权益、资金往来、重大交易等均在合并时予以抵销。
主要税项
增值税：公司为增值税一般纳税人，根据财税字（94）004号《财政部、国家税务总局关于调整农业产品增值税税率和若干项目征免增值税的通知》，公司销售的生物制品按简易办法依照6％的征收率计算缴纳；其余产品按17%的征收率计算缴纳；
营业税：按应税收入的5%计算缴纳。公司交纳的营业税为技术转让取得的收入，根据财政部、国家税务总局财税字［1999］273号文，对单位和个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税；
所得税：
公司总部：
公司于2000年6月19日迁入中关村科技园区海淀园后，根据国函（1988）74号《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》规定，减按15%税率征收所得税；
根据京地税企［2000］244号文件的规定，经北京市地方税务局以京地税［2001］679号文件批准，公司重组人白介素—2制剂项目进行技术改造时，自2001年至2005年，可以该项目国产设备投资额的40%抵免公司新增的企业所得税；
北京市地方税务局以京地税企［2003］384号文批准公司注射用重组白介素－11制剂和抗艾滋病新药司他夫定制剂两项目进行技术改造时，自2003年至2007年，可以两项目国产设备投资额的40％抵免公司新增的企业所得税；
d、根据京财预［2001］2395号文件《北京市财政局关于印发“北京市财政支持高新技术成果转化项目等专项资金实施办法”的通知》，高新技术企业当年发生的技术开发费比上年增长10%（含10%）以上的，当年经主管税务机关批准，可再按技术开发费实际发生额的50%抵扣当年应纳税所得额。
（2）公司控股子公司北京双鹭立生医药科技有限公司注册于中关村科技园区昌平园，根据国函（1988）74号《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》规定，减按15%税率征收所得税，2004年—2006年免征所得税；2007年—2009年按7.5%税率缴纳；
城市维护建设税：公司按应纳流转税额的7%计算缴纳；北京双鹭立生医药科技有限公司按应纳流转税额的5%计算缴纳；
教育费附加：按应纳流转税额的3%计算缴纳；
关税：经北京市发展计划委员会京计00326号《国家鼓励发展的内外资项目确认书》和北京市经济委员会2001040028号《国家鼓励发展的内外资项目确认书》确认，本公司碱性成纤维细胞生长因子生产车间项目和降钙素注射液生产车间技术改造项目的进口设备免进口关税。
控股子公司及合营企业
（1）控股公司（含间接控股）情况 单位：人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注册资 主营业务 投资金 拥有权
本（万 额（万 益（%）
元） 元）
北京双鹭立生医药科技有 3,950 生物医药 3,890 98.48
限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
合并会计报表范围的变更
本会计期间合并会计报表范围未发生变化。
会计报表主要项目注释（截至2006年06月30日止，金额单位：人民币元）
合并会计报表主要项目注释
货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年06月30日 2005年12月31日
原币金额 汇率 折合人民币 原币余 汇率 折合人民币
额
现金 — — 10,968.83 — — 13,205.30
银行存款 — — 166,741,31 — — 195,413,65
5.44 1.60
其中：人民 — — 166,644,24 — — 195,337,81
币 5.12 0.81
美元 12145.48 7.992 97,070.32 9,416.4 8.05 75,840.79
3 2 41
合计 166,752,28 — — 195,426,85
4.27 6.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末货币资金减少较大主要系预付北京锦绣大地绿色安全食品物流港3,000万元用于购买办公用房、实验室等，及预付购专有技术款所致。
期末现金及现金等价物：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末货币资金 减：90天以上的定期存款 期末现金及现金等价物
166,752,284.27 150,000,000.00 16,752,284.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
短期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 期末数
投资金额 市价 投资金额 市价
股票一、二级市场投 — 10,000,000.0 —
资 0
合计 — 10,000,000.0 —
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收利息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年06月30日 2005年12月31日 备注
定期存款利息 2,129,375.00 545,312.50 —
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年06月30日 2005年12月31日
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
（%） （%）
3个月以内 18,251,57 53.60 182,515. 16,234,73 57.48 162,347.3
9.61 80 4.20 3
3—12个月 696,533.7 2.05 20,896.0 3,463,258 12.26 103,897.7
5 1 .10 4
1—2年 7,786,917 22.87 778,691. 1,544,781 5.47 275,241.9
.08 71 .16 2
2—3年 2,045,189 6.01 409,037. 2,582,213 9.14 642,899.8
.83 96 .33 1
3—4年 1,754,731 5.15 526,419. 1,706,750 6.04 512,025.2
.93 58 .76 3
4—5年 1,209,262 3.55 604,631. 1,496,521 5.30 1,093,232
.40 20 .70 .45
5年以上 2,307,354 6.77 2,307,35 1,214,355 4.31 1,214,355
.23 4.23 .58 .58
合计 34,051,56 100 4,829,54 28,242,61 100.0 4,004,000
8.83 6.49 4.83 0 .06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。
应收账款欠款前五名客户金额合计16,696,439.20 元，占期末应收账款的49.03 %。
其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年06月30日 2005年12月31日
金额 比例（ 坏账准 金额 比例（ 坏账准备
%） 备 %）
3个月以 18,080.30 14.49 180.80 24,697.85 14.53 246.98
内
3—12个 11,356.00 9.10 340.68 1,000.00 0.59 30.00
月
1—2年 2,000.00 1.60 200.00 1,000.00 0.59 100.00
2—3年 2,000.00 1.60 400.00 1,000.00 0.59 200.00
3—4年 4,500.00 3.61 1350.00 4,500.00 2.65 1,350.00
4—5年 0.00 0.00 0.00 1,000.00 0.59 500.00
5年以上 86,841.06 69.60 86,841. 136,836.0 80.46 136,836.
06 6 06
合计 124,777.36 100.00 89,312. 170,033.9 100.00 139,263.
54 1 04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。
其他应收款欠款前五名客户金额合计105,548.46元，占期末其他应收款的 84.59 %。
预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年06月30日 2005年12月31日
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 72,441,001.89 88.53 45,920,770.71 91.04
1—2年 6,439,880.40 7.87 2,472,766.10 4.90
2—3年 1,838,233.00 2.25 1,002,300.00 1.99
3年以上 1,109,925.51 1.35 1,046,522.40 2.07
合计 81,829,040.80 100.00 50,442,359.21 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
无持本公司5%以上股份的股东单位的欠款。
一年以上大额预付款项说明：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 预付金额 未收回原因
北京昭衍新药研究中心 1,775,500.00 购专有技术款，尚未开发
完成
北京敬大博鑫科技公司 1,000,000.00 购专有技术款，尚未开发
完成
北京海泽润医药技术公司 1,000,000.00 购专有技术款，尚未开发
完成
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年06月30日 2005年12月31日
原材料 523,814.91 528,533.98
包装物 1,059,449.65 984,700.73
低值易耗品 57,530.02 47,851.99
产成品 2,782,209.95 6,738,073.15
合计 4,423,004.53 8,299,159.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货跌价准备：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
包装物 101,878.70 — — 101,878.70
产成品 39,761.27 — — 39,761.27
合计 141,639.97 — — 141,639.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末产成品下降较大主要系本年贝科能生产量较小，库存产成品也随之下降所致。
本期存货可变现净值系以期末预计售价为基础确定的。
待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年06月30日 2005年12月31日 结存原因
机动车保险费 6,459.74 12,673.83 受益期未结束
养路费 — 1,320.00 受益期未结束
合计 6,459.74 13,993.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
一年内到期的长期债权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种 面值 年利率 初始成本 到期日 本期利 累计应 期末余额
类 (%) 息 收利息
国 14,000,0 2.32% 14,000,0 2006年 0 754,708 14,754,7
债 00.00 00.00 9月 .89 08.89
合 14,000,0 — 14,000,0 — 0 754,708 14,754,7
计 00.00 00.00 .89 08.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
全部为购入的2003年三年期凭证式国债，2006年9月到期，年利率2.32%，投资变现不存在重大限制。
固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原价
房屋 23,092,845.35 — 423,599.0 22,669,246.35
0
建筑物 7,764,590.94 — — 7,764,590.94
机器设备 49,312,964.04 3,477,151.04 — 52,790,115.08
运输设备 1,770,976.02 — 1,770,976.02
合计 81,941,376.35 3,477,151.04 423,599.0 84,994,928.39
0
累计折旧
房屋 6,161,472.17 312,354.20 — 6,473,826.37
建筑物 3,325,336.17 187,221.84 — 3,512,558.01
机器设备 21,366,788.69 1,851,476.65 — 23,218,265.34
运输设备 1,049,852.12 59,020.14 — 1,108,872.26
合计 31,903,449.15 2,410,072.83 — 34,313,521.98
净值 50,681,406.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司本期固定资产无出售、置换、抵押及用于担保的情况。
经检查，公司本期无需计提固定资产减值准备。
在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 预算数 期初数 本期增 本期转 其他 期末数 资 工
加 入固定 减少 金 程
资产 额 来 投
源 入
占
预
算
比
例(
%)
立生医药 — 44,094, 4,018, — — 48,112 自 —
基地 143.13 116.01 ,259.1 筹
4
合计 — 44,094, 4,018, — 48,112
143.13 116.01 ,259.1
4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
在建工程期末增加较大主要系本年北京双鹭立生医药科技有限公司位于昌平高科技园区的医药生产基地建设所致。
公司在建工程无资本化利息。
经检查，公司本期无需计提在建工程减值准备。
无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原值 期初 本 本期 本期 累计 期末数 剩余 取
数 期 转出 摊销 摊销 摊销 得
增 额 额 额 年限 方
加 式
额
一、土地
使用权
1500平米 955,82 743,9 — — 9,55 221, 734,39 38年5 外
5.00 50.46 8.25 432. 2.21 个月 购
79
2417.45平 1,573, 1,240 — — 15,7 348, 1,224, 38年1 外
米 866.00 ,731. 38.6 873. 992.37 1个月 购
03 6 63
3917.5平 2,730, 2,475 — — 27,3 282, 2,448, 44年1 外
米 414.00 ,575. 04.1 142. 271.29 0个月 购
42 3 71
二、专有
技术
立生素技 2,400, 560,0 — — 120, 1,96 440,00 1年10 股
术 000.00 00.00 000. 0,00 0.00 个月 东
00 0.00 投
入
欣吉尔、 8,750, 2,770 — — 437, 6,41 2,333, 2年8 股
扶济复技 000.00 ,833. 500. 6,66 333.08 个月 东
术 10 02 6.92 投
入
鲑鱼降钙 5,400, 3,735 — — 270, 1,93 3,465, 6年5 外
素技术 000.00 ,000. 000. 5,00 000.00 个月 购
00 00 0.00
氯雷他定 2,000, 1,433 — — 100, 666, 1,333, 6年8 外
技术 000.00 ,333. 000. 666. 333.22 个月 购
24 02 78
扎来普隆 1,740, 1,348 — — 87,0 478, 1,261, 7年3 外
技术 000.00 ,500. 00.0 500. 500.00 个月 购
00 0 00
萘哌地尔 2,668, 2,201 — — 133, 600, 2,068, 7年9 外
技术 800.00 ,760. 440. 480. 320.00 个月 购
00 00 00
依托度酸 1,728, 1,656 — — 86,4 158, 1,569, 9年1 外
技术 000.00 ,000. 00.0 400. 600.00 个月 购
00 0 00
合计 29,946 18,16 — — 1,28 13,0 16,878 — —
,905.0 5,683 6,94 68,1 ,742.1
0 .25 1.08 62.8 7
3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
经对公司无形资产逐项检查，公司本期无需计提减值准备。
无形资产—专有技术摊销期限的确定：公司各项专有技术在转让专有技术合同中均未规定受益年限，有关法律法规中也没有规定有效年限，仅在生产批件上规定了保护期。但自2002年底新药品法颁布以后批准上市的新药也取消了保护期，且根据公司生产销售情况，本公司的上述专有技术所生产的药品，生命周期均不会低于10年。本公司依照《企业会计制度》的规定，即合同和法律法规中未规定有效年限的，摊销期不应超过10年，故将上述无形资产—专有技术的摊销期限确定为10年。
应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年06月30日 比例（% 2005年12月31日 比例（%
） ）
1年以内 7,839,204.56 80.93 8,084,252.85 96.50
1—2年 1,626,598.40 16.79 186,815.48 2.23
2—3年 89,402.01 0.92 47,497.92 0.57
3年以上 131,521.64 1.36 59,221.55 0.70
合计 9,686,726.61 100.00 8,377,787.80 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
三年以上应付账款主要为应付工程尾款。
无欠持本公司5%以上股份的股东单位款项。
预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年06月30日 比例（% 2005年12月31日 比例（%）
）
1年以内 4,154,002.58 100.00 1,985,825.23 100.00
1—2年 — — — —
2—3年 — — — —
合计 4,154,002.58 100.00 1,985,825.23 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
无欠持本公司5%以上股份的股东单位款项。
应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 法定税率 2006年06月30日 欠缴原因
增值税 见附注四 2,269,422.61 下期缴纳
、1
企业所得税 见附注四 1,772,925.24 预缴税款
、3
城建税 7% 158,859.58 下期缴纳
个人所得税 — 511,301.02 下期缴纳
合计 4,712,508.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计缴标 2006年06月30日 欠缴原因
准
教育费附加 3% 68,082.68 下期缴纳
合计 68,082.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2006年06月30 比例（ 2005年12月31 比例（%
日 %） 日 ）
1年以内 1,423,974.38 39.14 1,292,139.11 32.54
1—2年 588,000.00 16.16 1,110,934.33 27.98
2—3年 78,600.00 2.16 20,100.00 0.51
3年以上 1,547,779.35 42.54 1,547,679.35 38.97
合计 3,638,353.73 100.00 3,970,852.79 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
三年以上大额其他应付款中1,500,000.00元系已到期的中国生物工程开发中心拨付的863计划中试费。
无欠持本公司5%以上股份的股东单位款项。
金额较大的其他应付款：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 所欠金额 欠款时间 性质或内容 欠款原
因
中国生物工程开发中 1,500,000. 1999年—2000 863计划中 —
心 00 年 试费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据公司与中国生物工程开发中心签署的中试项目合同书及双方签署的“八六三计划生物技术领域重组人碱性成纤维细胞生长因子中试开发项目返还资金保证书”相关条款规定，公司应于2000年度及2001年度分别偿还上述863计划中试费50万元、100万元，公司于该等款项到期日自专项应付款转入其他应付款项下列示。截至期末，公司尚未收到催款通知。
专项应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年06 2005年12 内容
月30日 月31日
接受国家拨入的具有专
门用途的拨款
中国生物工程开发中心 600,000. 600,000.0 资助的用于百克级重组人
拨款 00 0 白介素-11生产工艺及其
治疗肿瘤化疗引起的血小
板减少症的临床研究资金
科技部科技型中小企业 560,000. 560,000.0 资助的用于外用人碱性成
技术创新基金管理中心 00 0 纤维细胞生长因子项目及
拨款 注射用重组人白介素-11
项目资金
北京市生物工程和新医 800,000. 800,000.0 科技拨款
药产业促进中心科技拨 00 0
款
中关村科技园区海淀园 500,000. 500,000.0 资助的用于研究注射用重
管委会拨款 00 0 组人白介素-11项目资金
国家科技部拨款 850,000. 850,000.0 资助的用于重组人甲状旁
00 0 腺激素项目资金
北京市经济委员会科技 1,800,00 1,800,000 资助的用于重组人新型复
处拨款 0.00 .00 合а干扰素的研制与生产
资金
北京市科学技术委员会 900,000. 900,000.0 资助的用于重组白蛋白-
拨款 00 0 精氨酸脱酰酶临床前研究
北京人事局人才培训工 60,000.0 60,000.00 人才培训经费
程拨款 0
自然科学基金办公室拨 30,000.0 30,000.00 试验经费
款 0
海淀区人民政府办公室 30,000.0 30,000.00 技术人员经费
拨款 0
北京市科学技术委员会 30,000.0 新星拨款
人才交流中心 0
合计 6,160,00 6,130,000
0.00 .00
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股本
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、无限售条件的
流通股
人民币普通股 30,096,000 — — 30,096,000
.00 .00
二、有限售条件的
普通股
境内法人持有股份 32,676,480 — — 32,676,480
.00 .00
境内自然人股 20,027,520 — — 20,027,520
.00 .00
三、股份总数 82,800,000 82,800,000
.00 .00
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资本公积
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 178,520,100 — — 178,520,100.
.06 06
拨款转入 4,344,600.0 — — 4,344,600.00
0
其他资本公积 1,401,791.6 — — 1,401,791.63
3
合计 184,266,491 — — 184,266,491.
.69 69
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盈余公积
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公 14,940,321.1 — — 14,940,321.1
积 7 7
法定公益金 7,470,160.59 — — 7,470,160.59
合计 22,410,481.7 — — 22,410,481.7
6 6
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未分配利润
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项目 分配比例 金额
期初未分配利润 92,399,066.62
加：本期净利润 20,596,087.68
减：提取法定盈余 10% 0.00
公积
应付普通股股利＊ 8,280,000.00
期末未分配利润 104,715,154.30
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注*：根据公司董事会2005年度利润分配方案，每10股派发现金红利1元（含税）。至2006年6月30日已执行完毕。
主营业务收入及主营业务成本
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项目 营业收入 营业成本 营业毛利
本期数 上年同期 本期数 上年同期 本期数 上年同期
数 数 数
生物 25,030,91 20,826,0 2,658,17 2,774,07 22,372,74 18,051,9
药 5.05 61.22 4.07 8.82 0.98 82.40
生化 42,896,92 31,905,2 24,408,2 19,075,8 18,488,71 12,829,3
、化 1.06 11.66 09.07 47.30 1.99 64.36
学药
合计 67,927,83 52,731,2 27,066,3 21,849,9 40,861,45 30,881,3
6.11 72.88 83.14 26.12 2.97 46.76
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地区分 营业收入
布 本期数 上年同期数
东北 1,607,930.84 1,276,322.88
华北 17,064,429.42 9,999,545.75
华东 4,941,219.22 3,662,488.37
中南 37,790,021.40 31,667,107.20
西南 3,698,805.77 4,724,744.20
西北 2,623,187.24 1,401,064.48
出口 202,242.22 —
合计 67,927,836.11 52,731,272.88
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前五名销售商销售总额39,182,253.32元，占销售收入比例57.68%。
2006年1-6月主营业务收入较2005年同期增加较大主要系以下原因：
贝科能销售数量增加，相应增加主营业务收入431.97万元；
新增立生、欧宁、鲁宁、严宁等新产品，相应增加主营业务收入555.66万元；
立生素、欣吉尔销售数量增加，相应增加主营业务收入402.30万元。
注释24、主营业务税金及附加
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项目 本期数 上年同期数
金额 计缴标准 金额 计缴标准
城市维护建设 409,761.49 7% 290,898.70 7%
税
教育费附加 175,612.08 3% 124,670.87 3%
合计 585,373.57 415,569.57
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注释25、其他业务利润
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项目 本期数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
技术开发 950,000.00 158,534.39 300,000.00 87,450.77
合计 950,000.00 158,534.39 300,000.00 87,450.77
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注释26、管理费用
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项目 本期数 上年同期数
金额合计 14,053,503.87 11,383,379.95
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公司本年管理费用较上年增加2,670,123.92元，主要系以下原因：
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主要差异项 本期数 上年同期数 增加或减少 变动原因
目
研究开发费 9,808,625. 6,799,405.2 3,009,220. 加大新药研发力度
90 2 68
中介机构费 5,000.00 155,900.00 -150,900.0 审计费等
0
小计 9,813,625. 6,955,305.2 2,858,320.
90 2 68
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注释27、财务费用
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项目 本期数 上年同期数
利息支出 0.00 2,592.50
减：利息收入* 1,794,130.23 2,284,452.45
其他 12,182.11 4,883.98
合计 1,781,948.12 -2,276,975.97
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注*：本期利息收入较上年减少较大主要系本年平均银行存款余额减少，利息收入相应减少所致。
注释28、支付的其他与经营活动有关的现金
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内容 本期数
管理费用中现金支出 2,229,143.12
营业费用中现金支出 4,033,252.74
其他 102,684.28
合计 6,365,080.14
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注释29、取得投资收益所收到的现金
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内容 本期数
收到的90天以上定期存款利息 130,036.50
合计 130,036.50
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注释30、投资所支付的现金
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内容 本期数
股票一、二级市场投资 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
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注释31、收到的其他与筹资活动有关的现金
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内容 本期数
北京市科学技术委员会人才交流中心新星拨款 30,000.00
合计 30,000.00
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注释32、现金流量表补充资料中的财务费用
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内容 本期数
财务费用中定期存款利息 -1,697,899.00
合计 -1,697,899.00
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（二）母公司会计报表主要项目注释
应收账款
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账龄 2006年06月30日 2005年12月31日
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
（%） （%）
3个月以内 18,251,57 53.60 182,515. 16,234,73 57.48 162,347.3
9.61 80 4.20 3
3—12个月 696,533.7 2.05 20,896.0 3,463,258 12.26 103,897.7
5 1 .10 4
1—2年 7,786,917 22.87 778,691. 1,544,781 5.47 275,241.9
.08 71 .16 2
2—3年 2,045,189 6.01 409,037. 2,582,213 9.14 642,899.8
.83 96 .33 1
3—4年 1,754,731 5.15 526,419. 1,706,750 6.04 512,025.2
.93 58 .76 3
4—5年 1,209,262 3.55 604,631. 1,496,521 5.30 1,093,232
.40 20 .70 .45
5年以上 2,307,354 6.77 2,307,35 1,214,355 4.31 1,214,355
.23 4.23 .58 .58
合计 34,051,56 100 4,829,54 28,242,61 100.0 4,004,000
8.83 6.49 4.83 0 .06
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无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。
应收账款欠款前五名客户金额合计 16,696,439.20元，占期末应收账款的 49.03 %。
其他应收款
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账龄 2006年06月30日 2005年12月31日
金额 比例（ 坏账准 金额 比例（ 坏账准备
%） 备 %）
3个月以 1,582,080. 24.28 15,820. 972,835.9 18.67 9,728.36
内 30 80 4
3—12个 4,839,094. 74.26 145,172 4,094,600 78.56 122,838.
月 62 .84 .53 02
1—2年 2,000.00 0.03 200.00 1,000.00 0.02 100.00
2—3年 2,000.00 0.03 400.00 1,000.00 0.02 200.00
3—4年 4,500.00 0.07 1,350.0 4,500.00 0.09 1,350.00
0
4—5年 0.00 0.00 0.00 1,000.00 0.02 500.00
5年以上 86,841.06 1.33 86,841. 136,836.0 2.62 136,836.
06 6 06
合计 6,516,515. 100.00 249,784 5,211,772 100.00 271,552.
98 .70 .53 44
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无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。
其他应收款欠款前五名客户金额合计 6,497,287.08 元，占期末其他应收款的 99.70 %。
金额较大的其他应收款：
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单位名称 所欠金 欠款时间 性质 欠款原因 比例
额 内容
北京双鹭立生医药科技 6,396, 2005年7月 暂借 建设医药生 98.16
有限公司 738.62 至今 款 产基地 %
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长期股权投资
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项目 期初数 本期增? 本期减 期末数
金额 减值 少 金额 减值
准备 准备
对子公司 39,584,562 — 656,541.4 — 40,241,104 —
投资 .80 6 .26
小计 39,584,562 — 656,541.4 — 40,241,104 —
.80 6 .26
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长期股权投资
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被投资公司名称 投资 投资 初始投资 期末金额
期限 比例 成本 投资余 减值 计提
额 准备 原因
北京双鹭立生医药科技 20年 98.4 38,900,0 40,241, — —
有限公司 8% 00.00 104.26
小计 38,900,0 40,241, — —
00.00 104.26
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其中采用权益法核算的股权投资：
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被投资公司名称 期初数 追加投 期末调整的 分 期末数
资额 所有者权益 得
份额 现
金
红
利
北京双鹭立生医药科 39,584,56 0.00 656,541.46 — 40,241,10
技有限公司 2.80 4.26
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主营业务收入及主营业务成本
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项目 营业收入 营业成本 营业毛利
本期数 上年同期 本期数 上年同期 本期数 上年同期
数 数 数
生物 25,030,91 20,826,0 2,658,17 2,774,07 22,372,74 18,051,9
药 5.05 61.22 4.07 8.82 0.98 82.40
生化 42,896,92 31,905,2 24,408,2 19,075,8 18,488,71 12,829,3
、化 1.06 11.66 09.07 47.30 1.99 64.36
学药
合计 67,927,83 52,731,2 27,066,3 21,849,9 40,861,45 30,881,3
6.11 72.88 83.14 26.12 2.97 46.76
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投资收益
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项目 本期数 上年同期数
股权投资收益 656,541.46 43,010.70
其中：期末按权益法调整的被投资 656,541.46 43,010.70
公司损益
合计 656,541.46 43,010.70
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关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与本企 经济性 法人
业关系 质或类 代表
型
北京双鹭立生医药科技 北京市昌 生物医药 子公司 有限公 徐明
有限公司 平区 司 波
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存在控制关系关联方的注册资本及其变化单位：
人民币万元
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企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
北京双鹭立生医药科技有限 3,950 — — 3,950
公司
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存在控制关系的关联方所持股份（含间接持股）及其变化单位：
人民币万元
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企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 比 金 比例 金 比例 金额 比
例 额 额 例
北京双鹭立生医药科技 3,890 98. — — — — 3,890 98.
有限公司 48% 48%
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非经常性损益
非经常性损益系依据《公开发行证券的公司信息规范披露问答第1号—非经常性损益（2004年修订）》计算。
公司本期非经常性损益为：调整固定资产折旧方法，自2006年1月1日起采用年限平均法代替年数总和法计提折旧。
承诺事项
截至2006年06月30日止，公司无其他需说明的重大承诺事项。
或有事项
截至2006年06月30日止，公司无需要说明的重大或有事项。
资产负债表日后非调整事项
截至报告日止，公司无其他需要说明的重大资产负债表日后非调整事项。
非货币性交易事项
截至2006年06月30日止，公司无需要说明的重大非货币性交易事项。
其他重要事项
重大资产重组事项
截至2006年06月30日止，公司无需要说明的重大资产重组事项。
资产置换、转让及出售事项
截至2006年06月30日止，公司无需要说明的重大资产置换、转让及出售事项。
截至2006年06月30日止，公司无需要说明的其他重大事项。
北京双鹭药业股份有限公司
2006年7月25日