北京双鹭药业股份有限公司2007年半年度报告
中国 北京
2007年7月
重要提示
★ 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
★ 没有董事、监事、高级管理人员对2007年半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
★ 本次董事会以传真形式召开，所有董事均进行了表决并同意本报告。
★ 公司2007年半年度财务报告未经审计。
★ 本公司董事长、总经理徐明波先生和财务负责人、财务部经理席文英女士声明：保证2007年半年度报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一节 公司基本情况简介…………………………………………………4
第二节 主要会计数据和财务数据指标……………………………………5
第三节 股本变动及股东情况………………………………………………5
第四节 董事、监事、高级管理人员情况…………………………………7
第五节 董事会报告…………………………………………………………8
第六节 重大事项……………………………………………………………16
第七节 财务报告……………………………………………………………18
第八节 备查文件目录………………………………………………………18
第一节 上市公司基本情况简介
公司法定中文名称：北京双鹭药业股份有限公司
中文缩写：双鹭药业
公司法定英文名称：Beijing SL Pharmaceutical Co.,Ltd.
英文缩写：SL PHARM
公司法定代表人：徐明波
联系人和联系方式：
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董事会秘书 证券事务代表 投资者关系管理负责人
姓名 梁淑洁 王莉 梁淑洁
联系地址 北京八大处高科技园区中园路9号 北京八大处高科技园区中园路9号 北京八大处高科技园区中园路9号
电话 010-88799370 010-88799370 010-88799370
传真 010-88795883 010-88795883 010-88799370
电子信箱 lsj268@vip.sina.com huisnow9210@163.com lsj268@vip.sina.com
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4、公司注册地址：北京海淀区西三环北路100号金玉大厦1103-1105室（100037）
公司办公地址：北京八大处高科技园区中园路9号（100041）
公司国际互联网网址：http://www.slpharm.com.cn
公司电子信箱：slpharm@slpharm.com.cn
5、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定网站的网址：Http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：双鹭药业
公司股票代码：002038
7、公司首次注册登记日期：2000年8月9日
公司最近一次变更登记日期：2005年5月16日
公司注册登记地点：北京市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：1100001503563
税务登记号码：京税证字110108102299779
公司聘请的会计师事务所名称：天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市东城区北三环东路36号环球贸易中心A座12层
主要会计数据和财务数据指标
2.1 主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
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本报告期末（2007年6月 上年度期末（2006年12 本报告期末比上年度期末增减（
30日） 月31日） ％）
总资产 507,547,464.65 462,609,966.76 9.71%
所有者权益（或股东权益） 469,785,227.81 426,568,659.40 10.13%
每股净资产 3.78 5.15 -26.60%
本报告期（2007年1－6 上年同期（2006年1－6 本报告期比上年同期增减（％）
月） 月）
营业总收入 96,325,762.50 67,927,836.11 41.81%
营业利润 58,394,927.84 24,119,991.16 142.10%
利润总额 58,984,223.82 24,119,991.16 144.54%
净利润 55,964,568.41 20,692,042.19 170.46%
扣除非经常性损益后的净利润 55,463,666.83 20,692,042.19 168.04%
基本每股收益 0.451 0.250 80.40%
稀释每股收益 0.444 0.250 77.60%
净资产收益率 11.91% 5.24% 增加6.67个百分点
经营活动产生的现金流量净额 27,359,951.29 26,828,037.05 1.98%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.22 0.32 -31.25%
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注：计算本报告期末和本报告期财务指标的股本为12,420万股，计算上年度期末和上年同期财务指标的股本为8,280万股。
2.2 非经常性损益项目
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
扣除日常资产减值准备后其他营业外收入、支出 589,295.98
所得税影响数 -88,394.40
合计 500,901.58
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第三节 股本变动及股东情况
3.1 股份变动情况
2007年4月6日，公司2006年度股东大会审议通过了《公司2006年度利润分配预案》，以2006年12月31日公司总股本82,800,000股为基数，以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增5股，转增后公司总股本由82,800,000股增加为124,200,000股。
2007年4月18日，公司2006年度利润分配方案实施完毕。本次利润分配方案实施完毕后，公司2006年6月授予公司7名董事、监事、高级管理人员、核心技术人员的股票期权数量由180万份变为270万份。
报告期内股份变动情况如下：
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
新股
一、有限售条件股份 42,072,300 50.81% 21,036,150 21,036,150 63,108,450 50.81%
1、国家持股
2、国有法人持股 21,646,800 26.14% 10,823,400 10,823,400 32,470,200 26.14%
3、其他内资持股 20,425,500 24.67% 10,212,750 10,212,750 30,638,250 24.67%
其中：境内非国有法 1,178,280 1.42% 589,140 589,140 1,767,420 1.42%
人持股
境内自然人持股 19,247,220 23.25% 9,623,610 9,623,610 28,870,830 23.25%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 40,727,700 49.19% 20,363,850 20,363,850 61,091,550 49.19%
1、人民币普通股 40,727,700 49.19% 20,363,850 20,363,850 61,091,550 49.19%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 82,800,000 100.00% 41,400,000 41,400,000 124,200,000 100.00%
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3.2 股东情况
3.2.1 截止2007年6月30日，公司股东总数为5,868户。
3.2.2 截止2007年6月30日, 公司前十名股东及前十名无限售条件股东持股情况如下：
单位：股
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股东总数（户） 5,868
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件 质押或冻结的
股份数量 股份数量
新乡白鹭化纤集团有限责任公司 国有法人 26.62% 33,062,668 32,470,200 0
徐明波 境内自然人 22.28% 27,669,600 27,669,600 0
交通银行－长城久富核心成长股票 境内非国有法人 3.58% 4,444,803 0 0
型证券投资基金(LOF)
全国社保基金一零九组合 境内非国有法人 3.27% 4,065,670 0 0
上海联创创业投资有限公司 境内非国有法人 2.99% 3,719,655 0 0
中国银行－易方达积极成长证券投 境内非国有法人 1.93% 2,400,000 0 0
资基金
中国农业银行－东吴价值成长双动 境内非国有法人 1.40% 1,743,269 0 0
力股票型证券投资基金
中国银行－易方达策略成长证券投 境内非国有法人 1.39% 1,729,029 0 0
资基金
信远产业控股集团有限公司 境内非国有法人 1.37% 1,695,600 1,695,600 0
中国银行－银华优势企业（平衡型 境内非国有法人 1.26% 1,568,412 0 0
）证券投资基金
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
交通银行－长城久富核心成长股票型证券投资基金(LOF) 4,444,803 人民币普通股
全国社保基金一零九组合 4,065,670 人民币普通股
上海联创创业投资有限公司 3,719,655 人民币普通股
中国银行－易方达积极成长证券投资基金 2,400,000 人民币普通股
中国农业银行－东吴价值成长双动力股票型证券投资基金 1,743,269 人民币普通股
中国银行－易方达策略成长证券投资基金 1,729,029 人民币普通股
中国银行－银华优势企业（平衡型）证券投资基金 1,568,412 人民币普通股
中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数基金 1,552,487 人民币普通股
华宝信托投资有限责任公司 1,540,600 人民币普通股
汪滨 1,437,600 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说 1、公司股东新乡白鹭化纤集团有限责任公司持有本公司26.62%的股份，徐明波先生持有本公司
明 22.28%的股份，上述股东之间不存在关联关系。其他法人股股东和无限售条件的股东也不存在
关联关系，他们都不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。2、对
前10名无限售条件股东公司未知他们之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股
变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
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3.2.3 报告期内公司控股股东及实际控制人变更情况
报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更，公司第一大股东为新乡白鹭化纤集团有限责任公司。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
4.1 报告期内董事、监事和高级管理人员持股变动情况：
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数 变动原因
（股） 份数量（股 份数量（股 （股）
） ）
徐明波 董事长 18,446,400 9,223,200 0 27,669,600 资本公积金转增股本
陈玉林 董事 0 0 0 0 无
宋德顺 董事 0 0 0 0 无
王勇波 董事 395,280 197,640 0 592,920 资本公积金转增股本
马贤凯 独立董事 0 0 0 0 无
魏素艳 独立董事 0 0 0 0 无
卢安京 监事 395,280 197,640 0 592,920 资本公积金转增股本
文秀江 监事 0 0 0 0 无
杨仲璠 监事 0 0 0 0 无
梁淑洁 董事会秘书 0 12,600 0 12,600 二级市场买入、资本公积金转增股本
席文英 财务负责人 0 0 0 0 无
陈遥 核心技术人员 0 0 0 0 无
吴彦卓 核心技术人员 0 0 0 0 无
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2006年5月16日，公司《股票期权激励计划（草案）》经公司2006年第一次临时股东大会审议通过，授予公司7名高级管理人员、核心技术人员180万份股票期权，行权价格为9.83元。2006年6月13日召开的公司第三届董事会第四次临时会议确定本次股票期权激励计划中股票期权的授权日为2006年6月13日。
2005年利润分配方案为10派1元（含税），2006年利润分配方案为10转5股派1.6元（含税），以上方案均已实施完成。公司于2007年7月18日召开的公司第三届董事会第十三次临时会议审议通过了《关于股票期权激励计划调整事项的议案》，根据《公司股票期权激励计划》有关规定对行权数量和行权价格进行了调整，公司股票期权激励计划行权数量由180万份调整为270万股，行权价格调整为6.38元。
公司高级管理人员、核心技术人员获授股票期权及调整后的具体情况如下：
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姓名 职务 获授的股票期权数量（万份） 调整后获授的股票期权数量（万份）
徐明波 董事长、总经理 80 120
王勇波 董事、副总经理 20 30
梁淑洁 董事会秘书 16 24
卢安京 核心技术人员 16 24
陈遥 核心技术人员 16 24
吴彦卓 核心技术人员 16 24
席文英 财务负责人 16 24
合计 180 270
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报告期内，董事、监事和高级管理人员的新聘和解聘情况
2007年3月5日，公司第三届董事会第九次会议审议通过了《关于提名宋德顺先生为公司第三届董事会董事候选人的议案》。2007年4月6日，公司2006年度股东大会审议通过了该项议案，选举宋德顺先生为公司第三届董事会董事。详细情况请参见分别刊登于2007年3月6日和2007年4月7日的《中国证券报》、指定信息披露网站（http://www.cninfo.com.cn）上的公司公告：《北京双鹭药业股份有限公司第三届董事会第九次会议决议公告》及《北京双鹭药业股份有限公司二○○六年度股东大会决议公告》。
第五节 董事会报告
报告期内公司经营情况讨论与分析
（一）报告期内公司经营情况回顾
2007年1-6月份，公司按照年初制定的经营计划扎实开展工作，公司主营业务实现了平稳快速增长。公司积极适应国家政策调整变化的形势，在完善内部研发、生产、销售体系的同时，进一步强化内部技术平台建设，培育并实施大品种战略，公司技术优势进一步增强，生化药物制造平台和基因工程药物制造平台更具领先性；不断开拓国内、国外市场，加强与健康企业的合作，企业的综合实力和抗风险能力进一步增强，初步建立了生物和生化药在行业内的龙头地位。
2007年1-6月，公司累计完成营业总收入9,632.58万元，比去年同期增长41.81%,实现利润总额5,898.42万元,同比增长144.54%,净利润实现5,596.46万元,同比增长170.46%，均呈现了高速增长态势。
报告期内,公司生物药完成主营业务收入2,690.74万元,占主营业务收入的比例为28.68%,毛利率为91.69%,比上年同期增加2.31个百分点。
报告期内,公司生化药完成主营业务收入6,692.37万元,占主营业务收入的比例为71.32%,毛利率为49.81%,比上年同期增加6.71个百分点。
2007年1-6月主营业务收入较2006年同期增加较大主要为以下原因：主要产品贝科能、欧宁、雷宁等销量大幅增长；欣尔金、欣顺尔、欣瑞金等新产品销售情况良好；立生素等基因工程产品继续保持平稳增长。
报告期内，公司利用前几年打下的坚实基础和良好的品牌效应，紧紧围绕主营业务开展工作，产品的销售收入稳步提升，市场拓展工作稳步推进，企业并购、市场合作收效明显。公司盈利能力不断提高，各项数据均超额完成上半年计划。2007年1-6月,公司三个新药项目获得国家和地方政府政策支持和资金资助，两个项目获滚动支持，企业的科研实力和知识产权优势进一步增强，报告期内3项发明专利获得授权。公司品牌竞争力进一步增强，同时继续加大重点产品的学术、营销力度，加强了重点区域的营销管理和营销薄弱区域的网络建设，重要技术和营销人才的培养和使用；同时进一步加强质量管理、绩效和成本管理，确保了业绩的平稳高速发展，公司整体实力进一步增强，预计2007年底公司即可提前一年实现股权分置改革时作出的三年业绩承诺。
（二）报告期内主要经营情况
1、公司的主营业务范围是：生产片剂、重组产品、小容量注射剂、冻干粉针剂、胶囊剂、颗粒剂、原料药（鲑降钙素、司他夫定、奥曲肽、三磷酸胞苷二钠、萘哌地尔）；生产、销售“双鹭牌红欣胶囊”保健食品。
2、报告期内主要经营情况
（1）主营业务分产品情况表
单位：（人民币）万元
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主营业务分产品情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年同
同期增减（%） 年同期增减（% 期增减（%）
）
生物药 2,690.74 223.67 91.69% 7.50% -15.86% 2.31%
生化药 6,692.37 3,359.02 49.81% 56.01% 37.62% 6.71%
合计 9,383.11 3,582.69 61.82% 38.13% 32.37% 1.67%
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分析：主营业务收入比上年同期增加2,590.33万元，主要原因为贝科能、欧宁、雷宁等销量大幅增长；新产品欣尔金、欣顺尔、欣瑞金等新产品销售情况良好，立生素等基因工程产品继续保持平稳增长。公司注重内部挖潜改造，技术改进有效降低了产品成本，使生化药毛利率有显著提高。
（2） 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
东北 192.39 19.65％
华北 2,764.59 62.01
华东 494.11 0％
中南注 5,357.98 41.78％
西南 164.22 -55.60％
西北 381.61 45.47％
出口 28.21 39.52％
合计 9,383.11 38.13％
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注：销往中南地区的部分产品通过经销商销往华东和西南地区。
（3） 占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品
单位：（人民币）万元
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主要产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润率（%）
生化药-贝科能 3,879.28 2,105.90 45.71
生物药-立生素 1,078.60 88.25 91.82
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3、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
控股公司北京双鹭立生医药科技有限公司（以下简称“双鹭立生”）经营情况
公司控股子公司双鹭立生于2007年5月31日完成工商变更，注册资本由3950万元变更为5600万元。根据公司2006年度股东大会审议通过，将募集资金项目萘哌地尔（司坦迪）等固体制剂技术改造项目预计节余资金2350万元中的1650万元补充到重组人碱性成纤维细胞生长因子生产车间改造项目，由于该项目实施地点已变更至公司控股子公司双鹭立生实施，经双鹭立生2007年第一次股东大会审议通过，其注册资本由3950万元变更为5600万元。
双鹭立生于2007年1月30日获得国家药品食品监督管理局颁发的《药品GMP证书》（证书编号H4111），认证范围为：大容量注射剂、冻干粉针剂和小容量注射剂。2007年1-6月，双鹭立生实现营业收入249万元，净利润26万元。
（2） 参股公司北京星昊医药股份有限公司经营情况
2007年1月31日，公司第三届董事会第八次临时会议审议通过了《关于变更部分募集资金受让北京联合伟华药业有限公司股权的议案》，现金出资6,923,035.26元受让了北京康瑞华泰医药科技有限公司持有的北京星昊医药股份有限公司（原联合伟华）12％股权。2007年4月6日，公司2006年度股东大会审议通过了调整募集资金项目部分节余资金受让北京星昊医药有限公司12％股权。
北京星昊医药股份有限公司已申请三板市场挂牌交易，预计在2007年第三季度完成该项工作。2007年1月至6月，公司保持了良好的经营发展态势，净利润同比增长30％以上，预计2007年全年公司将实现净利润1000万元以上。
4、报告期内执行新会计准则后发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响：
（1）根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定，公司将现行政策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，此变更影响母公司当期损益25.63万元，但本事项不影响公司合并报表。
（2）根据《企业会计准则第6号—无形资产》的规定，公司发生的研究开发费用由现行制度的全部费用化计入当期损益，变更为将符合规定条件的开发支出予以资本化，此变更减少公司期间费用168.34万元，增加公司的利润和股东权益。
（3）根据《企业会计准则第18号—所得税》的规定，公司将现行政策下的应付税款法变更为资产负债表日债务法，此变更增加公司的当期会计所得税费用5.44万元，从而减少公司的当期损益和股东权益。
（4）根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的规定，公司将现行政策下对短期投资中的交易性金融资产采用成本与市价孰低计价变更为以公允价值计量，此变更增加公司的投资收益和公允价值变动损益1,512.28万元，从而增加公司的利润和股东权益。
5.2 下半年工作展望
1、继续推进目标聚焦战略，加大市场开发力度
按照年初制订的工作规划，在上半年打下良好基础的有力条件下，公司下半年将推进重点产品的开发，增强公司的核心竞争力；同时继续加大对重点区域的市场开拓力度，力争重要市场的份额增长达50%以上，国外市场新增2-3个国家，而新产品的上市将会给公司带来新的机会，确保主营业务收入下半年继续平稳快速增长。
2、强化技术优势，尽快步入以知识产权为基础的蓝海战略
下半年公司将充分发挥现有技术平台的领先优势，充分利用国家和北京市给予的政策支持和资金资助，进一步强化公司的知识产权相关战略和人才队伍建设，形成更多有双鹭特色的专有技术和技术决窍，使更多的产品具备高水平的专利和重要的知识产权价值，使双鹭尽快走出医药行业恶性竞争的怪圈，步入以知识产权为基础的蓝海战略。
3、积极实施并购战略，为企业做大做强拓展空间
公司将根据目前医药行业变革、动荡和调整带来的机遇，进一步推进行业内优势资源的整合，利用公司资金、技术和管理优势进行适度的企业并购，以加快企业的业务和市场拓展，增强企业的综合竞争优势。
5.3 对2007年前三季度经营业绩的预计
单位：（人民币）元
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对2007年前三季度经营业绩的 净利润比上年同期增长幅度范围在120％－180％之间
预计
2006年前三季度的经营业绩（ 34,680,004.00
净利润未按新会计准则调整）
业绩变动的原因说明 产品销售收入和技术转让收入增加，技术进步带来的毛利率提升，控股和参股子公司等投资收益的
增加。
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5.4 募集资金使用情况
5.4.1 募集资金使用情况表
单位：（人民币）万元
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募集资金总额 21,202.01 报告期内已使用募集资金总额 3,622.10
已累计使用募集资金总额 16,039.22
承诺项目 是否已 计划投 报告期内 累计已投 实际投资 报告期内实 项目预计建成 是否 是否 项目可
变更项 入总额 投入金额 入金额 进度（% 现的收益（ 时间 符合 符合 行性是
目 ） 以利润总额 计划 预计 否发生
计算） 进度 收益 重大变
化
重组人白介素－11（迈 否 2,970.0 254.12 1,889.31 63.61％ 260.87 2007-12-31 是 是 否
格尔）制剂技术改造 0
重组人碱性成纤维细胞 否 5,350.0 972.95 4,674.01 87.36％ 23.08 2007-12-31 是 是 否
生长因子（扶济复）生 0
产车间改造
重组人粒细胞集落刺激 否 3,200.0 593.16 1,125.12 35.16％ 832.59 2007-12-31 是 是 否
因子增加规格、剂型技 0
术改造
庚铂等抗肿瘤药物原料 否 3,600.0 583.64 1,173.07 32.59％ 155.87 2007-12-31 是 是 否
药和针剂车间建设 0
抗艾滋病新药司他夫定 否 1,350.0 0 257.76 19.09％ － 2007-12-31 是 是 否
等抗病毒药物制剂技术 0
改造
萘哌地尔（司坦迪）等 否 1,850.0 862.44 1,391.90 75.24％ 209.32 2007-12-31 是 是 否
固体制剂技术改造（注 0
：含收购北京联合伟华
药业有限公司12％股权
项目）
双鹭药业生物技术中心 否 5,497.0 355.79 5,528.05 100.00％ － 2007-12-31 是 是 否
建设 0
合计 - 23,817. 3,622.10 16,039.2 - 1,481.73 - - - -
00 2
分项目说明未达到计划 无
进度或预计收益的情况
和原因
项目可行性发生重大变 无
化的情况说明
募集资金项目实施地点 报告期内不存在此情况
变更情况
募集资金项目实施方式 报告期内不存在此情况
调整情况
募集资金项目先期投入 报告期内不存在此情况
及置换情况
用闲置募集资金暂时补 报告期内不存在此情况
充流动资金情况
项目实施出现募集资金 1、萘哌地尔（司坦迪）等固体制剂技术改造项目预计节余资金2350万元。2、抗艾滋病新药司他夫定等抗病
结余的金额及原因 毒药物制剂技术改造项目预计节余资金1600万元。主要原因为：医药行业政策和市场发生变化，项目实际投
入金额与计划投入金额显示存在差距是由于原计划购买部分进口设备改为国产设备，致使投资有较大幅度降
低，且购买部分设备尚未支付全款。
尚未使用的募集资金用 2007年3月5日，公司第三届董事会第九次会议审议通过了《关于调整萘哌地尔（司坦迪）等固体制剂技术改
途、去向以及募集资金 造项目与抗艾滋病新药司夫定等抗病毒药物制剂技术改造项目部分节余资金用途的议案》：为提高募集资金
其他使用情况 使用效率，公司拟调整萘哌地尔（司坦迪）等固体制剂技术改造项目和抗艾滋病新药司他夫定等抗病毒药物
制剂技术改造项目募集资金节余资金用途，具体调整如下：拟将萘哌地尔（司坦迪）等固体制剂技术改造项
目预计节余资金2350万元中的6,923,035.26元用于收购北京联合伟华药业有限公司12％股权（第三届董事会
第八次临时会议已审议通过，公司已用自有资金垫付），另将1650万元补充到重组人碱性成纤维细胞生长因
子生产车间改造项目（该项目实施地点已变更至公司控股子公司北京双鹭立生医药科技有限公司实施）。拟
将抗艾滋病新药司他夫定等抗病毒药物制剂技术改造项目预计节余资金1600万元补充到双鹭药业生物技术中
心建设项目。2007年4月6日，公司2006年度股东大会审议通过了以上议案。2007年5月31日，公司控股子公
司北京双鹭立生医药科技有限公司完成工商变更，注册资本由3950万元变更为5600万元。
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5.4.2 募集资金专户存储制度的执行情况
报告期内，公司严格按照《公司募集资金管理办法》的规定和要求，对募集资金的存放和使用进行有效的监督和管理，以确保用于募集资金投资项目的建设。在使用募集资金时候，严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐机构，随时接受保荐代表人的监督。
2007年3月，公司及保荐机构华林证券有限责任公司分别与中国工商银行北京石景山支行、华夏银行北京中轴路支行、中国民生银行北京上地支行、中国农业银行八大处支行签订了《募集资金三方监管协议》。
截至2007年6月30日，公司募集资金存储专户及资金余额情况如下：中国工商银行北京分行北辛安分理处账户余额为235万元；华夏银行北京中轴路支行账户余额3500万元；中国农业银行八大处支行账户余额1427.72万元。
5.5 非募集资金投资情况
5.5.1 锦绣大地房产投资项目
为解决目前发展中公司总部办公用房、技术中心基因工程实验室、分析测试中心及营销中心用房紧张等问题，公司于2005年12月31日与北京锦绣大地农业股份有限公司（以下简称“锦绣大地”）签订了北京市商品房预售合同（合同号：Y179388），拟购买北京市海淀区阜石路69号锦绣大地物流港其中五层的D区和E区,面积为6,393.6平方米（价格8,500元/平方米），八层的D区和E区,面积为3,673.6平方米（价格7,000元/平方米），合计金额为8,000万元，用于公司总部办公、技术中心基因工程实验室、分析测试中心、公司营销中心、物流配送中心等。计划交付使用时间为2006年7月31日，实际交付使用时间为2006年11月。
2007年3月5日，公司第三届董事会第九次会议审议通过了《关于与锦绣大地重新签订商品房预售合同的议案》。公司拟将以原购买合同中的房产（北京市海淀区阜石路69号锦绣大地物流港其中五层和八层的D区和E区）与现位于北京市海淀区四季青乡宝山地区龚村1#配套公建全部房产即-1层01、1层01、2层01、3层01、4层01置换，建筑面积共计13,940.49平方米。原支付的8，000万房款将作为预付款，余款4,775,738.00元待完工交付使用时根据实测的面积支付。目前该项工程已于2006年12月开工,目前工程进展顺利,预计2008年2月竣工交付使用。
有关该事项的详细情况请参阅刊登于2007年3月6日和2007年3月30日《中国证券报》及巨潮网（http://www.cninfo.com.cn）上的公司公告：《北京双鹭药业股份有限公司关于与锦绣大地重新签订商品房预售合同的提示性公告》、《北京双鹭药业股份有限公司关于与锦绣大地重新签订商品房预售合同的补充公告》。
5.6 公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况
在报告期内，公司各位董事能严格按照相关法律法规和公司章程的要求，诚实守信、勤勉、独立的履行董事职责，在职权范围内以公司利益为出发点行使权力，维护公司及中小股东的合法权益。
独立董事能积极参与公司董事会、股东大会，认真审议各项议案，独立公正的履行职责，对公司对外担保和控股股东及其他关联方占用资金情况等事项发表了独立意见，对确保公司董事会决策的科学性、客观性、公正性发挥了积极的作用，并为维护中小股东合法权益做了实际工作。
董事出席报告期内董事会情况
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报告期内董事会会议召开次数 5次
董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自出席会议
徐明波 董事长 5 0 0 否
陈玉林 董事 5 0 0 否
宋德顺 董事 3 0 0 否
王勇波 董事 5 0 0 否
马贤凯 独立董事 5 0 0 否
魏素艳 独立董事 5 0 0 否
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注：董事宋德顺先生为公司2006年度股东大会新当选的第三届董事会董事，出席了公司第三届董事会第十、十一、十二次会议。
5．7 公司开展投资者关系管理的具体情况
报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求，认真做好投资者关系管理工作，以促进与投资者之间建立长期良好的关系和互动机制，提升公司诚信形象。
（1）公司董事会秘书梁淑洁女士是投资者关系管理工作的负责人，公司证券部负责投资者关系管理工作的日常事务。
（2）报告期内，公司通过指定信息披露报纸、网站以及公司网站，准确及时地披露了公司应披露的信息，热情接待投资者来访，详细回复投资者来电、电子邮件等，最大限度保证投资者与公司信息交流的顺畅。同时积极主动的联系投资者，就公司的生产经营、未来发展等投资者关心的问题，与他们沟通交流。
（3）报告期内，公司通过全景网投资者关系互动展示平台举行了两次投资者交流会，公司领导就2006年公司业绩及公司治理情况与广大投资者进行了坦诚友好的交流，详实的回答了投资者提出的问题，认真听取了投资者提出的宝贵意见和建议，使投资者进一步增强了对公司的了解。
5.8 公司信息披露情况
报告期内已披露的重要信息索引
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公告编号 披露日期 公告内容 信息披露报纸
2007-001 2007年1月11日 北京双鹭药业股份有限公司简式权益变动报告书 《中国证券报》
2007-002 2007年1月11日 北京双鹭药业股份有限公司关于限售股份持有人出售股份情况的公告 《中国证券报》
2007-003 2007年1月17日 北京双鹭药业股份有限公司关于限售股份持有人出售股份情况的公告 《中国证券报》
2007-004 2007年1月31日 北京双鹭药业股份有限公司关于控股子公司通过GMP认证的提示性公告 《中国证券报》
2007-005 2007年1月31日 北京双鹭药业股份有限公司业绩修正公告 《中国证券报》
2007-006 2007年2月2日 北京双鹭药业股份有限公司关于变更部分募集资金受让北京联合伟华药业有限 《中国证券报》
公司股权公告
2007-007 2007年2月2日 北京双鹭药业股份有限公司第三届董事会第八次临时会议决议公告 《中国证券报》
2007-008 2007年2月2日 北京双鹭药业股份有限公司关于限售股份持有人出售股份情况的公告 《中国证券报》
2007-009 2007年2月14日 北京双鹭药业股份有限公司关于限售股份持有人出售股份导致公司第一、第二 《中国证券报》
大股东持股比例差额少于5％的提示性公告
2007-010 2007年2月28日 北京双鹭药业股份有限公司2006年度业绩快报 《中国证券报》
2007-011 2007年2月28日 北京双鹭药业股份有限公司关于2006年报审计机构名称变更的提示性公告 《中国证券报》
2007-012 2007年3月6日 北京双鹭药业股份有限公司2006年度报告摘要 《中国证券报》
2007-013 2007年3月6日 北京双鹭药业股份有限公司第三届董事会第九次会议决议公告 《中国证券报》
2007-014 2007年3月6日 北京双鹭药业股份有限公司第三届监事会第三次会议决议公告 《中国证券报》
2007-015 2007年3月6日 北京双鹭药业股份有限公司关于调整萘哌地尔（司坦迪）等固体制剂技术改造 《中国证券报》
项目与抗艾滋病新药司他夫定等抗病毒药物制剂技术改造项目部分节余资金用
途的公告
2007-016 2007年3月6日 北京双鹭药业股份有限公司2006年度募集资金使用情况的专项说明 《中国证券报》
2007-017 2007年3月6日 北京双鹭药业股份有限公司关于召开2006年度股东大会的通知 《中国证券报》
2007-018 2007年3月6日 北京双鹭药业股份有限公司关于与锦绣大地重新签订商品房预售合同的提示性 《中国证券报》
公告
2007-019 2007年3月15日 北京双鹭药业股份有限公司关于举行2006年年度报告网上说明会的通知 《中国证券报》
2007-020 2007年3月15日 北京双鹭药业股份有限公司关于产品立生素预充式包装获得国家药品生产批件 《中国证券报》
的提示性公告
2007-021 2007年3月28日 北京双鹭药业股份有限公司第三届董事会第十次临时会议决议公告 《中国证券报》
2007-022 2007年3月28日 北京双鹭药业股份有限公司第一大股东新乡白鹭化纤集团提议增加2006年度股 《中国证券报》
东大会议案暨关于召开2006年度股东大会的补充通知
2007-023 2007年3月28日 北京双鹭药业股份有限公司2007年第一季度业绩预告公告 《中国证券报》
2007-024 2007年3月28日 北京双鹭药业股份有限公司关于利用自有资金6000万元进行新股申购的公告 《中国证券报》
2007-025 2007年3月28日 北京双鹭药业股份有限公司第三届监事会第四次会议决议公告 《中国证券报》
2007-026 2007年3月30日 北京双鹭药业股份有限公司关于与锦绣大地重新签订商品房预售合同的补充公 《中国证券报》
告
2007-027 2007年3月30日 北京双鹭药业股份有限公司关于签订募集资金监管协议的公告 《中国证券报》
2007-028 2007年4月3日 北京双鹭药业股份有限公司2006年度股东大会提示性公告 《中国证券报》
2007-029 2007年4月7日 北京双鹭药业股份有限公司2006年度股东大会决议公告 《中国证券报》
2007-030 2007年4月11日 北京双鹭药业股份有限公司2006年分红派息、资本公积金转增股本实施公告 《中国证券报》
2007-031 2007年4月12日 北京双鹭药业股份有限公司关于限售股份持有人出售股份情况的公告 《中国证券报》
2007-032 2007年4月13日 北京双鹭药业股份有限公司股票交易异常波动公告 《中国证券报》
2007-033 2007年4月20日 北京双鹭药业股份有限公司2007年第一季度报告 《中国证券报》
2007-034 2007年5月18日 北京双鹭药业股份有限公司关于企业所得税抵免及获得资金资助的公告 《中国证券报》
2007-035 2007年5月24日 北京双鹭药业股份有限公司关于锦绣大地解除预售商品房土地抵押的提示性公 《中国证券报》
告
2007-036 2007年6月20日 北京双鹭药业股份有限公司关于重组假丝酵母尿酸氧化酶获临床试验批件的提 《中国证券报》
示性公告
2007-037 2007年6月27日 北京双鹭药业股份有限公司第三届董事会第十二次会议决议公告 《中国证券报》
2007-038 2007年6月27日 北京双鹭药业股份有限公司关于“加强上市公司治理专项活动”自查报告和整 《中国证券报》
改计划的公告
2007-039 2007年6月30日 北京双鹭药业股份有限公司关于举行公司治理网上交流会的公告 《中国证券报》
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
第六节 重大事项
6.1 公司治理情况
报告期内，公司严格按照新修订的《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法规进行公司治理，并根据中国证监会证监公司字（2007）28 号文《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》和中国证监会北京证监局《关于开展辖区上市公司治理等监管工作的通知》（京证公司发[2007]18号）的要求，全面开展公司治理自查整改工作。2007年6月26日，公司第三届董事会第十二次会议审议通过了《北京双鹭药业股份有限公司关于“加强上市公司治理专项活动”自查报告和整改计划》，并在《中国证券报》及巨潮网上登载了公司关于“加强上市公司治理专项活动”自查报告和整改计划，设立了电话、传真、网站等多种联系方式广泛征集广大投资者和社会公众对我公司治理情况的意见和整改建议。2007年7月2日下午，公司成功举行了“公司治理网上交流会”，公司董事长等部分高管人员通过全景网投资者关系互动展示平台，就公司治理现状、目前存在的不足及整改措施等问题与广大投资者进行交流。
2007年6月26日公司第三届董事会第十二次会议审议通过了新修订的公司《信息披露管理制度》及根据新企业会计准则修订的《公司主要会计政策和会计估计》。2007年7月18日公司第三届董事会第十三次临时会议审议通过了新修订的公司《募集资金使用管理制度》及《内部审计制度》等规章制度，使公司的法人治理结构实际情况更加符合中国证监会、深圳证券交易所等有关法律法规的要求。各项修订后制度的详细内容请参见公司信息披露指定网站“巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）”。
6.2 报告期内公司利润分配方案的执行情况
根据公司2006年度股东大会决议，以2006年12月31日公司总股本82,800,000为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币1.60元(含税)，合计派发现金13,248,000元。同时以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增5股，转增后公司总股本由82,800,000股增加为124,200,000股。该方案已于报告期内实施完毕。
6.3 本年度中期，公司不进行利润分配和公积金转增股本。
6.4报告期内公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。
6.5报告期内公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
6.6 报告期内原非流通股东履行在股权分置改革过程中做出特殊承诺的情况：
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股东名称 特殊承诺 履约情 承诺履行情况
况
新乡白鹭化纤集团有 自改革方案实施之日起，在十二个月内不 履约中 报告期内，以上公司原非流通股股东严格履行了以上承
限责任公司 得上市交易或者转让原非流通股股份。在 诺，未发生违约现象。
信远产业控股集团有 自改革方案实施之日起，在十二个月内不 第一项规定期满后，通过证券交易所挂牌
限公司 得上市交易或者转让原非流通股股份。在 交易出售原非流通股股份，出售数量占该
第一项规定期满后，通过证券交易所挂牌 公司股份总数的比例在十二个月内不得超
交易出售原非流通股股份，出售数量占该 过百分之二点五，在二十四个月内不得超
公司股份总数的比例在十二个月内不得超 过百分之五。
过百分之五，在二十四个月内不得超过百
分之十。
徐明波 自改革方案实施之日起，二十四个月内不
得上市交易或者转让原非流通股股份，在
上述禁售期满后十二个月内出售数量占公
司股份总数的比例不得超过百分之二点五
。
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6.7 报告期内，公司无重大关联交易事项及非经营性关联债权债务往来。
6.8 公司独立董事对关联方资金往来和对外担保发表的独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监会[2003]56号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监会[2005]120号）的规定，同时根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、公司《章程》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等有关规定赋予独立董事的职责，公司两位独立董事本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，按照实事求是的原则对公司报告期内对外担保、与关联方资金往来情况进行认真的检查和落实，对公司进行了必要的检查和问询后，发表如下专项说明及独立意见：
经认真核查，我们认为：公司能够认真贯彻执行《通知》的有关规定，严格控制对外担保风险和关联方资金占用风险。截止2007 年6 月30 日，公司累计和当期无对外担保、违规对外担保情况，也不存在公司控股股东及其他关联方、公司占50%以下股份的关联方占用公司资金的情况。
6.9 内部审计机构的设置及开展工作的情况
根据《公司内部审计制度》的规定，公司已设立了审计部，配有两名审计人员。审计部在董事会的直接领导下开展内部审计工作。
根据《公司内部审计制度》和2007年度内部审计工作计划，报告期内，审计部共开展了3次审计工作。内部审计工作的正常开展有效地促进了公司相关内部控制制度和管理措施的落实，为规范公司的内部控制、经济活动和严肃财经纪律发挥了监督职能作用。
6.10 报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。公司董事、高级管理人员没有被采取司法强制措施的情况。
6.11 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
6.11.1 证券投资情况
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证券 证券代码 证券简称 期末持有数 期末持 会计核算科目 初始投资金额 期末账面值 报告期损益
品种 量（股） 有比例
股票 600028 中国石化 670000 - 交易性金融资 6,947,851.67 8,857,400.00 1,909,548.33
产
600231 凌钢股份 327200 0.06％ 交易性金融资 2,642,504.25 3,052,776.00 410,271.75
产
600307 酒钢宏兴 120000 0.01％ 交易性金融资 606,000.00 1,063,200.00 457,200.00
产
600704 中大股份 100000 0.03％ 交易性金融资 1,070,000.00 1,269,000.00 199,000.00
产
601328 交通银行 84000 - 交易性金融资 669,222.96 923,160.00 253,937.04
产
000039 中集集团 50000 - 交易性金融资 1,557,500.00 1,466,000.00 -91,500.00
产
002004 华邦制药 25750 0.02％ 交易性金融资 844,600.00 615,425.00 -229,175.00
产
002065 东华合创 216950 0.17％ 交易性金融资 4,526,158.45 4,779,408.50 253,250.05
产
合计 - - - 18,863,837.33 22,026,369.50 3,162,532.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.11.2 报告期内，公司无持有非上市金融企业和拟上市公司股权情况。
6.12 报告期内，公司无应披露的其他重要信息。
第七节 财务报告
本报告期财务报告未经审计。财务报告及附注附后。
第八节 备查文件目录
8.1 载有董事长徐明波先生签名的半年度报告文件。
8.2 载有法定代表人及主管会计工作负责人徐明波先生、会计机构负责人席文英女士签名并盖章的财务报告文件。
8.3 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
8.4 其他相关资料。
以上文件均齐备、完整，并备于本公司证券部以供查阅。
北京双鹭药业股份有限公司
董事长：徐明波
二○○七年七月十九日
北京双鹭药业股份有限公司
2007年半年度财务报告
目录
资产负债表 20-21
利润表 22
现金流量表 23-26
所有者权益变动表 27-28
会计报表附注 29-66
资产负债表
编制单位：北京双鹭药业股份有限公司 2007年06月30日 金额单位：人民币元
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资产 注释 母公司 合并
2007年06月30日 2006年12月31日 2007年06月30日 2006年12月31日
流动资产：
货币资金 1 181,330,328.85 205,663,130.55 192,182,468.92 205,714,841.77
交易性金融资产 2 22,026,369.50 22,026,369.50
应收票据 3 794,930.00 651,145.00 794,930.00 651,145.00
应收账款 4/a 34,944,564.06 29,669,854.70 34,944,564.06 29,669,854.70
预付账款 5 129,369,783.17 102,472,455.85 129,369,783.17 102,788,842.65
应收利息 6 940,940.00 411,622.50 940,940.00 411,622.50
应收股利
其他应收款 7/b 94,070.87 6,804,645.99 92,768.82 43,288.95
存货 8 6,364,861.32 7,492,773.10 6,427,197.64 7,530,198.32
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9 8,275.10 9,309.78 8,275.10 9,309.78
流动资产合计 375,874,122.87 353,174,937.47 386,787,297.21 346,819,103.67
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 10/c 64,281,100.39 40,858,065.13 6,923,035.26
投资性房地产
固定资产 11 47,478,330.44 49,268,753.29 90,555,254.16 49,566,404.15
在建工程 12 704,023.01 43,931,703.88
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 13 14,304,860.01 15,591,801.09 19,945,066.07 21,288,978.95
开发支出 1,683,380.00 1,683,380.00
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 14 949,408.94 1,003,776.11 949,408.94 1,003,776.11
其他非流动资产
非流动资产合计 128,697,079.78 106,722,395.62 120,760,167.44 115,790,863.09
资产总计 504,571,202.65 459,897,333.09 507,547,464.65 462,609,966.76
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法定代表人：徐明波 主管会计工作的负责人：徐明波 会计机构负责人：席文英
资产负债表（续）
编制单位：北京双鹭药业股份有限公司 2007年06月30日 金额单位：人民币元
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负债和股东权益 注释 母公司 合并
2007年06月30日 2006年12月31日 2007年06月30日 2006年12月31日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 16 450,000.00 450,000.00
应付账款 17 11,331,632.91 14,007,125.81 11,698,994.71 14,432,667.01
预收账款 18 8,070,010.98 2,914,199.29 8,320,010.98 2,914,199.29
应付职工薪酬 19 2,947,754.14 3,462,555.84 2,968,939.49 3,471,557.14
应交税费 20 2,577,620.85 4,121,455.75 2,601,201.45 4,122,826.66
应付利息
应付股利 7,660.80 7,660.80
其他应付款 21 1,047,674.97 1,134,447.58 1,272,438.87 1,109,842.58
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 26,432,354.65 25,639,784.27 27,319,246.30 26,051,092.68
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 22 8,610,000.00 8,160,000.00 9,810,000.00 9,360,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,610,000.00 8,160,000.00 9,810,000.00 9,360,000.00
负债合计 35,042,354.65 33,799,784.27 37,129,246.30 35,411,092.68
股东权益
股本 23 124,200,000.00 82,800,000.00 124,200,000.00 82,800,000.00
资本公积 24 149,710,218.09 190,610,218.09 149,710,218.09 190,610,218.09
减：库存股
盈余公积 25 27,039,493.93 27,039,493.93 27,039,493.93 27,039,493.93
未分配利润 26 168,579,135.98 125,647,836.80 168,835,515.79 126,118,947.38
归属于母公司股东权益合计 469,528,848.00 426,097,548.82 469,785,227.81 426,568,659.40
少数股东权益 632,990.54 630,214.68
股东权益合计 469,528,848.00 426,097,548.82 470,418,218.35 427,198,874.08
负债和股东权益合计 504,571,202.65 459,897,333.09 507,547,464.65 462,609,966.76
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法定代表人：徐明波 主管会计工作的负责人：徐明波 会计机构负责人：席文英
利润表
编制单位：北京双鹭药业股份有限公司 2007年1-6月 金额单位：人民币元
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项目 注释 母公司 合并
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
一、营业收入 27/d 93,831,111.05 67,927,836.11 96,325,762.50 67,927,836.11
减：营业成本 28/d 35,826,929.65 27,066,383.14 37,481,729.06 27,066,383.14
营业税金及附加 29 925,582.02 585,373.57 925,582.02 585,373.57
销售费用 4,267,595.10 4,675,998.10 4,267,595.10 4,675,998.10
管理费用 10,649,443.61 13,150,425.18 11,218,672.18 12,458,259.57
财务费用 30 –930,287.12 –1,779,256.05 -939,778.00 -1,781,948.12
资产减值损失 31 –371,233.35 803,778.69 99,828.83 803,778.69
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 32 15,122,794.53 15,122,794.53
列
投资收益（损失以“－”号填列 656,541.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 58,585,875.67 24,081,674.94 58,394,927.84 24,119,991.16
加：营业外收入 33 589,295.98 589,295.98
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 59,175,171.65 24,081,674.94 58,984,223.82 24,119,991.16
减：所得税费用 34 2,995,872.47 3,417,815.51 3,016,879.55 3,417,815.51
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 56,179,299.18 20,663,859.43 55,967,344.27 20,702,175.65
归属于母公司所持有的净利润 56,179,299.18 20,663,859.43 55,964,568.41 20,692,042.19
少数股东损益 2,775.86 10,133.46
五、每股收益
（一）基本每股收益 0.452 0.250 0.451 0.250
（二）稀释每股收益 0.445 0.250 0.444 0.250
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法定代表人：徐明波 主管会计工作的负责人：徐明波 会计机构负责人：席文英 现金流量表
编制单位：北京双鹭药业股份有限公司 2007年1-6月 金额单位：人民币元
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项目 注释 母公司 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 105,253,174.35 107,997,825.80
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 7,951,333.42 751,960.44
经营活动现金流入小计 113,204,507.77 108,749,786.24
购买商品、接受劳务支付的现金 55,687,703.80 55,892,228.25
支付给职工以及为职工支付的现金 4,361,421.28 4,645,323.04
支付的各项税费 15,140,242.08 15,344,906.38
支付其他与经营活动有关的现金 35 5,403,379.88 5,507,377.28
经营活动现金流出小计 80,592,747.04 81,389,834.95
经营活动产生的现金流量净额 32,611,760.73 27,359,951.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 129,846,425.03 129,846,425.03
取得投资收益收到的现金 129,550.00 129,550.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 900,000.00 900,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 130,875,975.03 130,875,975.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 16,907,163.00 17,354,924.71
投资支付的现金 112,673,035.26 96,173,035.26
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 129,580,198.26 113,527,959.97
投资活动产生的现金流量净额 1,295,776.77 17,348,015.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 36 2,500,000.00 2,500,000.00
筹资活动现金流入小计 2,500,000.00 2,500,000.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,240,339.20 13,240,339.20
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 13,240,339.20 13,240,339.20
筹资活动产生的现金流量净额 –10,740,339.20 –10,740,339.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 23,167,198.30 33,967,627.15
加：期初现金及现金等价物余额 100,550,630.55 100,602,341.77
六：期末现金及现金等价物余额 123,717,828.85 134,569,968.92
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法定代表人：徐明波 主管会计工作的负责人：徐明波 会计机构负责人：席文英
现金流量表（续一）
编制单位：北京双鹭药业股份有限公司 2007年1-6月 金额单位：人民币元
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补充资料 注释 母公司 合并
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 56,179,299.18 55,967,344.27
加：资产减值准备 -371,233.35 99,828.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,457,053.83 3,627,804.85
无形资产摊销 1,286,941.08 1,343,912.88
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） -341,603.98 -341,603.98
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -15,122,794.53 -15,122,794.53
财务费用（收益以“-”号填列） -800,737.12 -810,228.00
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 54,367.17 54,367.17
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） 1,127,911.78 1,103,000.68
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -12,191,809.91 -19,901,020.77
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 334,366.58 1,339,339.89
其他
经营活动产生的现金流量净额 32,611,760.73 27,359,951.29
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1 123,717,828.85 134,569,968.92
减：现金的期初余额 100,550,630.55 100,602,341.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 23,167,198.30 33,967,627.15
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法定代表人：徐明波 主管会计工作的负责人：徐明波 会计机构负责人：席文英
现金流量表（续二）
编制单位：北京双鹭药业股份有限公司 2006年1-6月 金额单位：人民币元
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项目 注释 母公司 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 72,654,412.29 73,604,412.29
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 222,659.93 242,546.00
经营活动现金流入小计 72,877,072.22 73,846,958.29
购买商品、接受劳务支付的现金 29,128,266.67 29,361,896.67
支付给职工以及为职工支付的现金 4,028,302.91 4,116,784.36
支付的各项税费 7,135,585.21 7,175,160.07
支付其他与经营活动有关的现金 7,601,188.69 6,365,080.14
经营活动现金流出小计 47,893,343.48 47,018,921.24
经营活动产生的现金流量净额 24,983,728.74 26,828,037.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,000,000.00 20,000,000.00
取得投资收益收到的现金 130,036.50 130,036.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 20,130,036.50 20,130,036.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 33,364,530.17 37,382,646.18
投资支付的现金 10,000,000.00 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 43,364,530.17 47,382,646.18
投资活动产生的现金流量净额 -23,234,493.67 -27,252,609.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 30,000.00 30,000.00
筹资活动现金流入小计 30,000.00 30,000.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,280,000.00 8,280,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 8,280,000.00 8,280,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -8,250,000.00 -8,250,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -6,500,764.93 -8,674,572.63
加：期初现金及现金等价物余额 23,065,886.20 25,426,856.90
六：期末现金及现金等价物余额 16,565,121.27 16,752,284.27
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法定代表人：徐明波 主管会计工作的负责人：徐明波 会计机构负责人：席文英
现金流量表（续三）
编制单位：北京双鹭药业股份有限公司 2006年1-6月 金额单位：人民币元
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补充资料 注释 母公司 合并
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 20,663,859.43 20,702,175.65
加：资产减值准备 803,778.69 775,595.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,381,655.75 2,410,072.83
无形资产摊销 1,286,941.08 1,286,941.08
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） -1,697,899.00 -1,697,899.00
投资损失（收益以“-”号填列） -656,541.46
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -95,954.51 -95,954.51
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） 3,913,372.62 3,876,155.32
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -7,456,002.95 -6,211,315.57
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 5,840,519.09 5,782,265.32
其他
经营活动产生的现金流量净额 24,983,728.74 26,828,037.05
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 16,565,121.27 16,752,284.27
减：现金的期初余额 23,065,886.20 25,426,856.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -6,500,764.93 -8,674,572.63
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法定代表人：徐明波 主管会计工作的负责人：徐明波 会计机构负责人：席文英
所有者权益变动表（一）
编制单位：北京双鹭药业股份有限公司 2007年6月30日 金额单位：人民币元
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项目 本年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权
股本 资本公积 减; 盈余公积 未分配利润 益 所有者权益合
库存 计
股
一、上年年末余额 82,800,000.0 185,914,291. 27,408,708.9 129,441,882. 630,214.68 426,195,097.
0 69 6 64 97
加：会计政策变更 4,695,926.40 -369,215.03 -3,322,935.2 1,003,776.11
6
前期差错更正
二、本年年初余额 82,800,000.0 190,610,218. 27,039,493.9 126,118,947. 630,214.68 427,198,874.
0 09 3 38 08
三、本年增减变动金额（减少以 41,400,000.0 -40,900,000. 42,716,568.4 2,775.86 43,219,344.2
“-”号填列） 0 00 1 7
（一）净利润 55,964,568.4 2,775.86 55,967,344.2
1 7
（二）直接计入所有者权益的利
得和损失
1、可供出售金融资产公允价值
变动净额
2、权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 55,964,568.4 2,775.86 55,967,344.2
1 7
（三）、所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的
金额
3、其他
（四）利润分配 -13,248,000. -13,248,000.
00 00
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配 -13,248,000. -13,248,000.
00 00
3、其他
（五）所有者权益内部结转 41,400,000.0 -40,900,000. 500,000.00
0 00
1、资本公积转增资本（股本） 41,400,000.0 -41,400,000.
0 00
2、盈余公积转增资本（或股本
）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他 500,000.00 500,000.00
四、本年年末余额 124,200,000. 149,710,218. 27,039,493.9 168,835,515. 632,990.54 470,418,218.
00 09 3 79 35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：徐明波 主管会计工作的负责人：徐明波 会计机构负责人：席文英
所有者权益变动表（二）
编制单位：北京双鹭药业股份有限公司 2007年6月30日 金额单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权
股本 资本公积 减; 盈余公积 未分配利润 益 所有者权益合
库存 计
股
一、上年年末余额 82,800,000.0 184,266,491. 22,410,481.7 92,399,066.6 610,558.67 382,486,598.
0 69 6 2 74
加：会计政策变更 63,748.81 573,739.27 637,488.08
前期差错更正
二、本年年初余额 82,800,000.0 184,266,491. 22,474,230.5 92,972,805.8 610,558.67 383,124,086.
0 69 7 9 82
三、本年增减变动金额（减少以 12,412,042.1 10,133.46 12,422,175.6
“-”号填列） 9 5
（一）净利润 20,692,042.1 10,133.46 20,702,175.6
9 5
（二）直接计入所有者权益的利
得和损失
1、可供出售金融资产公允价值
变动净额
2、权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 20,692,042.1 10,133.46 20,702,175.6
9 5
（三）、所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的
金额
3、其他
（四）利润分配 -8,280,000.0 -8,280,000.0
0 0
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的分配 -8,280,000.0 -8,280,000.0
0 0
3、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（股本）
2、盈余公积转增资本（或股本
）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本年年末余额 82,800,000.0 184,266,491. 22,474,230.5 105,384,848. 620,692.13 395,546,262.
0 69 7 08 47
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法定代表人：徐明波 主管会计工作的负责人：徐明波 会计机构负责人：席文英
北京双鹭药业股份有限公司
财务报表附注
二零零七年半年度
一、 公司的基本情况
历史沿革
北京双鹭药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由新乡白鹭化纤集团有限责任公司等四家法人单位以及徐明波等五位自然人于2000年6月共同发起设立的股份有限公司。公司于2000年8月9日在北京市工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照号为1100001503563，公司注册资本为人民币12,420万元，法定代表人为徐明波。公司注册地址为北京市海淀区西三环北路100号金玉大厦1103-1105室
经中国证券监督管理委员会批准，公司以募集方式向社会公开发行A股股票并于2004年9月9日在深圳证券交易所上市。
所处行业及主要产品
公司属药品生产行业，主要产品为：重组人粒细胞集落刺激因子注射液、注射用重组人白介素-2、注射用重组人白介素-11、注射用复合辅酶、注射用胸腺五肽、氯雷他定分散片等。
经营范围
公司主要经营业务：生产片剂、重组产品、小容量注射剂、冻干粉针剂、胶囊剂、颗粒剂、原料药（鲑降钙素、司他夫定、奥曲肽、三磷酸胞苷二钠、萘哌地尔）；生产、销售“双鹭牌红欣胶囊”保健食品等。
公司的基本组织架构
股东大会为股份公司的最高权力机构，董事会为股东大会的常设权力机构，监事会为股东大会的派出监督机构。公司内部下设总经理办公室、生产部、质量保证部、技术中心、市场营销部、财务部、证券部等。公司控股子公司为北京双鹭立生医药科技有限公司（以下简称双鹭立生）。
本财务报表于2007年7月18日经第三届董事会第十三次临时会议批准报出。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其指南进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
三、 遵循企业合计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
四、 主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1. 会计制度
根据财政部财会（2006）3号的规定，公司于2007年1月1日起执行新的《企业会计准则》。
会计年度
采用公历制，自每年公历1月1日起至12月31日止。
3．记账原则和计价基础
以权责发生制为记账基础；以历史成本为计价原则。其后如果发生减值，则按规定计提减值准备。
4．记账本位币
以人民币为记账本位币。
5．外币业务核算方法
对于发生的外币交易，采用交易发生当天汇率的中间价进行折算，报告期末按期末当天汇率的中间价进行调整，差额列入当期损益或予以资本化。除与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，其余均计入当期损益。
6. 现金等价物确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，包括现金、可随时用于支付的银行活期存款、存期不超过90天的定期存款及90天内到期的短期债券投资等货币性资产。
90天以上的定期存款及其用途受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物，其增减变动作为投资活动的现金流量反映。
7．金融资产的确认、计量和转移的核算
（1） 金融资产应当在初始确认时分为：
① 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
② 持有至到期投资；
③ 贷款和应收款项；
④ 可供出售金融资产。
（2） 确认条件
在满足下列条件之一时，划分为交易性金融资产：
① 取得该金融资产的目的主要是为了近期内出售；
② 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
③ 属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具，属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合下列条件之一的金融资产，才可以在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
A、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
B、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
持有至到期的投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
可供出售金融资产，是指企业没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。比如，公司购入的在活跃市场上有报价的股票、债券，没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或持有至到期投资等金融资产的，可归为此类。
（3）金融资产满足下列条件之一时，应当终止确认
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23 号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
（4） 金融资产后续计量
① 交易性金融资产
A、按公允价值计量。
B、持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。
C、资产负债表日，公允价值的变动计入公允价值变动损益。
D、处置该金融资产或金融负债时，该金融资产或金融负债的公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
② 直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
A、按公允价值计量。
B、持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。
C、资产负债表日，公允价值的变动计入公允价值变动损益。
D、处置该金融资产或金融负债时，该金融资产或金融负债的公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
③ 持有至到期投资
A、持有期间应当按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
B、采用实际利率法，按摊余成本计量。
C、处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
④ 应收款项
应当采用实际利率法，按摊余成本计量。
企业收回或处置应收款项时，应按取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。
⑤ 可供出售金融资产
A、持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
B、资产负债表日，应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
C、处置可供出售金融资产时，应按取得的价款与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额，与该金融资产账面价值之间的差额，确认为投资收益。
(5) 金融资产的减值
① 发生减值的资产范围
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产。
② 表明金融资产发生减值的客观证据
A、发行方或债务人发生严重财务困难。
B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。
C、债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。
D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组。
E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。
F、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等。
G、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本。
H、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
I、其他表明金融资产发生减值的客观证据。
③ 减值损失的计量
A、一般应收款项减值损失的计量
对于单项金额重大的应收款项，应当单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
当出项下列情况之一时，本公司对相关的应收款项全额计提坏账准备：
a 债务单位撤销或破产；
b 债务单位资不抵债或现金流严重不足；
c 债务单位发生严重自然灾害导致停产。
d 对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账核算采用备抵法。
具体计提比例如下：
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账龄 计提比例
3个月以内 1%
3—12个月 3%
1—2年 10%
2—3年 20%
3—4年 30%
4—5年 50%
5年以上 100%
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B、持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失的计量规定办理。
C、可供出售金融资产
a、发生减值的迹象:通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。
b、确认减值损失的处理:将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入投资损失。
D、减值损失的转回
a、对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
b、已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。
c、可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
d、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
8. 存货核算方法
存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品、包装物等。
存货计价方法：取得时以实际成本计价，发出时采用加权平均法核算；低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。
存货的盘存制度：公司存货实行永续盘存制度，于每年年末对存货进行盘点。
存货期末按成本与可变现净值孰低计量
① 存货跌价准备的确认标准：存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分。
② 存货跌价准备的计提方法：期末按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取，计入当期损益。若以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
9. 长期股权投资的核算方法
（1） 初始投资成本
① 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
② 非同一控制下企业合并形成的长期股权投资
非同一控制下的企业合并，本公司在购买日按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
一次交换交易实现的企业合并，合并成本为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉的减值按照《企业会计准则第8 号——资产减值》处理。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
③ 其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，以实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。合同或协议约定价值不公允的除外。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》确定。
企业取得的长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。
（2） 长期股权投资的核算方法
① 成本法
对持有的能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。投资企业能够对被投资单位实施控制的，被投资单位为其子公司。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
成本法核算下投资收益的确认：被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
② 权益法
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
对长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
权益法核算下投资收益的确认：在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资减值准备
期末对长期股权投资逐项进行检查，发生减值的确认减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
10. 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
主要包括：已出租的土地使用权、已出租的建筑物和持有并准备增值后转让的土地使用权。
投资性房地产按照成本进行计量。
对采用成本计量的投资性房地产，按照后述“固定资产”、“无形资产”所述的方法计提折旧或者摊销。
期末投资性房地产按账面价值与可收回金额孰低计价，按单项投资性房地产可收回金额低于账面价值的差额确认投资性房地产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11. 固定资产计价和折旧方法
固定资产标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产分类为：房屋、建筑物、机器设备及运输设备。
固定资产计价：按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必须的支出；对固定资产的重大改建、扩建或改良而发生的后续支出予以资本化，对固定资产的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。
固定资产折旧采用平均年限法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的3%）制定其折旧率；经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧；固定资产装修费用按两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
确定固定资产分类及折旧年限如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 折旧年限
房屋 30年
建筑物 15年
机器设备 8-15年
运输设备 10年
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产期末按账面价值与可回收金额孰低计量：
① 固定资产减值准备的确认标准：由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原 因导致其预计可收回金额低于账面价值。
② 固定资产减值准备的计提方法：期末按单项固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提。如果某项固定资产已经不能再给公司带来未来经济利益，则将该固定资产全额计提减值准备，全额计提减值准备后不再计提折旧。
12. 在建工程核算方法
（1） 在建工程核算方法：按实际成本核算，在建造完成后转入固定资产。需要办理竣工决算手续的工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先估价入账，待完工验收并办理竣工决算手续后再按决算数对原估计值进行调整。
（2） 在建工程期末按预计损失计提减值准备：
① 在建工程减值准备确认标准：长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工的或所建项目无论在性能上，还是技术上已经落后并且给企业带来的未来经济利益具有很大的不确定性。
② 在建工程减值准备计提方法：期末按单项在建工程的可收回金额低于其账面价值的差额计提。
13. 无形资产计价和摊销方法
无形资产：是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认： (1) 与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业； (2) 该无形资产的成本能够可靠地计量。
初始计量
(1) 无形资产应当按照成本进行初始计量。 ① 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 ② 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件规定后至达到预定用途发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不在调整。本公司为取得药品临床批文到获得生产批文至所发生的支出总额计入自行开发的无形资产。 ③ 投资者投入无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 ④ 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，应当分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第16 号——政府补助》和《企业会计准则第20 号——企业合并》确定。
企业内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益，本公司取得临床批文前所处阶段均界定为研究阶段。 开发阶段的支出滿足无形资产确认条件的确认为无形资产，其他于发生时计入当期损益。企业取得临床批文后至到获得生产批文为至所处的阶段均为开发阶段。
无形资产使用寿命的确定及摊销方法
使用寿命的确定原则：
（1） 来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或者其他法定权利的期限；
（2） 合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本的，续约期一并记入使用寿命；
（3） 合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面因素判断，确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。
无形资产的摊销：
使用寿命有限的无形资产，在预计的使用寿命期限内按照直线法摊销，原则上生物药、生化药按10年摊销，化学药根据情况由董事会讨论另行确定。无形资产应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值应视为零，但下列情况除外：
①有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买无形资产。
②可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
无形资产的摊销一般计入当期损益，但如果某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或者其他资产实现的，其资产摊销金额计入相关资产的成本。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
无形资产减值准备
企业至少应当于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法。
期末无形资产按账面价值与可收回金额孰低计价，对无形资产可收回金额低于账面价值的，按单项无形资产可收回金额低于账面价值的差额确认无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
处置和报废
(1) 企业出售无形资产，应当将取得的价款与该无形资产账面价值的差额计入当期损益。 (2) 无形资产预期不能为企业带来经济利益的，应当将该无形资产的账面价值予以转销。
14. 长期待摊费用
长期待摊费用确认标准为：本公司已经支付，摊销期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用计价及摊销：按实际发生额入账，在受益期内按直线法分期摊销；属于筹建期间发生的各项开办费用于发生时计入长期待摊费用，自开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
15. 借款费用的会计处理方法
(1) 借款费用的确认：因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，在符合借款费用资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项固定资产的成本。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，属于筹建期间发生的，先计入长期待摊费用，自开始生产经营的当月起一次计入开始生产经营当月的损益；属于生产经营期间发生的，直接计入当期损益。
(2) 借款费用资本化条件
① 开始资本化：资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的构建活动已经开始。
② 暂停资本化：购建固定资产时，如发生非正常中断且中断时间连续超过3个月（含3个月），中断期间发生的借款费用暂停资本化，将其确认为当期财务费用，直至资产的购建活动重新开始；但如果中断是使购建的固定资产达到可使用状态所必要的程序，则中断期间所发生的借款费用资本化继续进行。
③ 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(3) 借款费用资本化金额的确定：
① 当期利息资本化金额按至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积确定。
② 当期汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。
16. 或有事项
（1）确认
或有事项，是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项。
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
① 该义务是企业承担的现时义务；
② 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
17. 收入确认方法
（1）收入，是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入，包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
（2）销售商品收入
销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量； ④ 相关的经济利益很可能流入企业； ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（3）提供劳务收入
企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确认提供劳务收入。 完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： ① 收入的金额能够可靠地计量； ② 相关的经济利益很可能流入企业； ③ 交易的完工进度能够可靠地确定； ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 企业在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别下列情况处理： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 ③ 企业与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，应当将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，应当将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（4） 让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认： ① 相关的经济利益很可能流入企业； ② 收入的金额能够可靠地计量。 企业应当分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 ②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益（营业外收入）。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益（营业处收入）；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益（营业处收入）。
19. 股份支付的会计处理方法
股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
（1）以权益结算的股份支付
① 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，应当以授予职工权益工具的公允价值计量。 权益工具的公允价值，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，应当在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 ② 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。 在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。 ③ 企业在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 ④ 以权益结算的股份支付换取其他方服务的，应当分别下列情况处理： A、其他方服务的公允价值能够可靠计量的，应当按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
B、其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，应当按照权益工具在服务取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 ⑤ 在行权日，企业根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额，将其转入实收资本或股本。 行权日，是指职工和其他方行使权利、获取现金或权益工具的日期。
（2）以现金结算的股份支付
① 以现金结算的股份支付，应当按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。 ② 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。 ③ 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。 ④ 企业应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
20. 所得税的会计处理方法
根据《企业会计准则第18 号－所得税》的规定，公司对所得税的核算采用资产负债表债务法。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
21. 合并会计报表的编制
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。合并会计报表范围内各公司间相互股权投资及相应权益、资金往来、重大交易等均在合并时予以抵销。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外：
通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
22. 重要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明
（1）、会计政策变更
2007年1月1日本公司开始执行《企业会计准则》，并根据准则制定了企业会计政策。根据新会计准则，调整事项如下：
①股份支付
根据公司2006年第一次临时股东大会通过的股票期权激励计划，公司以权益结算的股份支付可行权日在2007年1月1日之后。
根据《企业会计准则第11号—股份支付》的相关规定，公司将应计入2007年1月1日之前等待期的费用4,695,926.40元调减期初留存收益，并相应增加资本公积。
②所得税
根据《企业会计准则第18号—所得税》的相关规定，公司自2007年1月1日起采用资产负债表债务法对所得税进行处理。公司全面比较了调整后的资产、负债账面价值与其计税基础：
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项目 账面价值 计税基础 期末暂时性差异
应纳税暂时性差异 可抵扣暂时性差异
应收账款 29,669,854.70 35,670,352.93 6,000,498.23
其他应收款 6,754,650.99 7,280,431.80 525,780.81
存货 7,492,773.10 7,658,334.77 165,561.67
合计 6,691,840.71
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公司所得税率为15%，确认递延所得税资产增加1,003,776.11元，盈余公积增加100,377.61元，年初未分配利润增加903,398.50元。
③少数股东权益
公司2006年12月31日按照目前会计准则编制的合并报表中少数股东权益630,214.68元，根据新会计准则相关规定调增股东权益630,214.68元。
公司本期无重大会计估计变更及重大会计差错更正。
五、 主要税项
增值税：公司为增值税一般纳税人，根据财税字（94）004号《财政部、国家税务总局关于调整农业产品增值税税率和若干项目征免增值税的通知》，公司销售的生物制品按简易办法依照6％的征收率计算缴纳；其余产品按17%的征收率计算缴纳；
营业税：按应税收入的5%计算缴纳。公司交纳的营业税为技术转让取得的收入，根据财政部、国家税务总局财税字［1999］273号文，对单位和个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税；
所得税：
公司总部：
公司于2000年6月19日迁入中关村科技园区海淀园后，根据国函（1988）74号《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》规定，减按15%税率征收所得税；
北京市地方税务局以京地税企［2003］384号文批准公司注射用重组人白介素－11制剂和抗艾滋病新药司他夫定制剂两项目进行技术改造时，自2003年至2007年，可以两项目国产设备投资额的40％抵免公司新增的企业所得税；
根据京财预［2001］2395号文件《北京市财政局关于印发“北京市财政支持高新技术成果转化项目等专项资金实施办法”的通知》，高新技术企业当年发生的技术开发费比上年增长10%（含10%）以上的，当年经主管税务机关批准，可再按技术开发费实际发生额的50%抵扣当年应纳税所得额。
公司控股子公司北京双鹭立生医药科技有限公司注册于中关村科技园区昌平园，根据国函（1988）74号《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》规定，减按15%税率征收所得税，2004年—2006年免征所得税；2007年—2009年按7.5%税率缴纳；
城市维护建设税：公司按应纳流转税额的7%计算缴纳；北京双鹭立生医药科技有限公司按应纳流转税额的5%计算缴纳；
教育费附加：按应纳流转税额的3%计算缴纳；
关税：经北京市发展计划委员会京计00326号《国家鼓励发展的内外资项目确认书》和北京市经济委员会2001040028号《国家鼓励发展的内外资项目确认书》确认，本公司碱性成纤维细胞生长因子生产车间项目和降钙素注射液生产车间技术改造项目的进口设备免进口关税。
六、 控股子公司及合营企业
控股子公司及合营企业的基本概况
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公司名称 注册资本(万 注册地址 主营业务 法定代表 投资额( 拥有权益 是否
元) 人 万元) 比例 合并
北京双鹭立生医药科技有 5,600 北京市昌平区 生物医药 徐明波 5,540 98.93% 是
限公司
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公司名称 注册资本(万 注册地址 主营业务 法定代表 投资额( 拥有权益 是否
元) 人 万元) 比例 合并
北京星昊医药股份有限公 5,769.196 北京经济开发区 医药 殷岚 692.30 12% 否
司
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2. 同上期相比，合并报表范围发生变更的情况
本会计期间合并会计报表范围未发生变化。
七、 会计报表主要项目注释：(截至2007年06月30日止，单位人民币元)
（一）合并报表主要报表项目注释
货币资金
货币资金明细项目列示如下：
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项目 期末数 期初数
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
现金 29,872.34 — — 14,398.53
银行存款 192,152,596.58 — — 205,700,443.24
其中：人民币 192,072,299.65 — — 205,699,175.33
美元 10,546.83 7.6134 80,296.93 162.40 7.8087 1,267.91
合计 192,182,468.92 — — 205,714,841.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
列示于现金流量表中的现金及现金等价物：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
货币资金 192,182,468.92 205,714,841.77
减：90天以上的定期存款 57,612,500.00 105,112,500.00
现金及现金等价物 134,569,968.92 100,602,341.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
交易性金融资产
交易性金融资产明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末公允价值 期初公允价值 备注
交易性权益工具投资 22,026,369.50 － －
合计 22,026,369.50 － －
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期末余额为所购股票期末市值。交易性金融资产投资变现不存在重大限制。
应收票据
.应收票据明细项目列示如下：
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种 类 期末数 期初数 备注
银行承兑汇票 794,930.00 651,145.00 －
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应收账款
应收账款应收账款按账龄分析列示如下：
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账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
3个月以内 27,998,760.38 67.92 279,987.60 23,818,208.48 66.44 238,182.08
3—12个月 3,803,527.48 9.23 114,105.83 3,194,649.98 8.91 95,839.50
1—2年 2,527,606.02 6.13 418,554.10 1,880,911.22 5.25 353,884.62
2—3年 699,087.88 1.70 272,283.47 729,195.68 2.03 278,305.03
3—4年 1,986,716.59 4.82 1,352,380.52 2,013,346.00 5.62 1,373,421.67
4—5年 1,360,615.23 3.30 994,438.00 1,502,412.29 4.19 1,129,236.05
5年以上 2,845,170.91 6.90 2,845,170.91 2,710,877.28 7.56 2,710,877.28
合计 41,221,484.49 100.00 6,276,920.43 35,849,600.93 100.00 6,179,746.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
期末应收账款欠款前五名客户金额合计23,809,419.84元，占应收账款总额的比例为57.76%。
期末个别认定全额计提坏账准备的主要应收账款明细及提取理由：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户名称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由
河医东住院部 352,475.20 100% 352,475.20 无法取得联系
广东省惠州骏阳医药公司 292,253.42 100% 292,253.42 无法取得联系
湘潭市药材有限公司 271,511.00 100% 271,511.00 无法取得联系
百色地区人民医院 217,797.44 100% 217,797.44 无法取得联系
江苏省医药公司 155,404.00 100% 155,404.00 无法取得联系
合计 1,289,441.06 1,289,441.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预付账款
（1）预付账款账龄分析如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 50,840,997.63 39.30 54,940,604.74 53.45
1—2年 73,955,401.01 57.17 43,364,165.01 42.19
2—3年 2,500,934.53 1.93 2,435,250.50 2.37
3年以上 2,072,450.00 1.60 2,048,822.40 1.99
合计 129,369,783.17 100 102,788,842.65 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末预付账款增加较大主要系本期预付北京锦绣大地农业股份公司购房款额和支付技术服务费、试验费所致。
期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
（2）期末账龄超过1年的大额预付账款明细如下：
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名称 金额 账龄 未收回原因
北京锦绣大地农业股份公司 60,000,000.00 1-2年 购房款，尚未建成
北京星昊嘉宇医药公司 6,810,000.00 1-2年 购专有技术款，尚未开发完成
哈尔滨誉衡药业公司 2,000,000.00 1-2年 购专有技术款，尚未开发完成
北京华医神农医药公司 2,500,000.00 1-2年 购专有技术款，尚未开发完成
北京昭衍新药研究中心 1,775,500.00 2-3年 购专有技术款，尚未开发完成
万全阳光医药科技公司 1,412,244.00 1-2年 购专有技术款，尚未开发完成
北京敬大博鑫科技公司 1,000,000.00 3年以上 购专有技术款，尚未开发完成
北京海泽润医药技术司 1,000,000.00 3年以上 购专有技术款，尚未开发完成
合计 76,497,744.00
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应收利息
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种 类 期末数 期初数 备注
定期存款利息 940,940.00 411,622.50
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其他应收款
其他应收款按账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
3月以内 3,242.90 1.73 32.43 23,357.20 17.29 233.57
3—12月 73,771.80 39.41 2,213.15 11,356.00 8.41 340.68
1—2年 15,833.00 8.46 1,583.30 6,000.00 4.44 600.00
2—3年 1,000.00 0.53 200.00 1,000.00 0.74 200.00
3—4年 1,000.00 0.53 300.00 1,000.00 0.74 300.00
4—5年 4,500.00 2.41 2,250.00 4,500.00 3.33 2,250.00
5年以上 87,841.06 46.93 87,841.06 87,841.06 65.05 87,841.06
合计 187,188.76 100.00 94,419.94 135,054.26 100.00 91,765.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额中无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。
期末其他应收款欠款前五名客户金额合计151,984.46元，占其他应收款总额的比例为81.19%。
存货
（1）存货分项列示如下：
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
原材料 2,600,162.10 25,892,473.47 27,269,959.98 1,222,675.59
包装物 1,107,728.84 2,562,016.30 2,442,154.92 1,227,590.22
低值易耗品 67,818.37 136,948.36 126,406.68 78,360.05
库存商品 3,920,050.68 40,102,811.20 39,958,728.43 4,064,133.45
合计 7,695,759.99 68,694,249.33 69,797,250.01 6,592,759.31
减：存货跌价准备 165,561.67 165,561.67
存货净额 7,530,198.32 6,427,197.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）各项存货跌价准备的增减变动情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 可变现净值的确定依
据
包装物 101,878.70 — — 101,878.70 期末预计售价
库存商品 63,682.97 — — 63,682.97 期末预计售价
合计 165,561.67 — — 165,561.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末存货减少系原材料库存减少所致。
其他流动资产
其他流动资产明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 期初数 期末结存原因
待摊费用 8,275.10 9,309.78 收益期未结束
合计 8,275.10 9,309.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期股权投资
长期股权投资明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 期末数 期初数
北京星昊医药股份有限公司 6,923,035.26 －
合计 6,923,035.26 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司第三届董事会第八次临时会议审议通过了现金出资6,923,035.26元受让北京星昊医药药业有限公司（原联合伟华）12％股权。公司2006年度股东大会审议通过了此事项。
固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价
房屋建筑物 23,092,845.35 23,556,351.07 879,200.00 45,769,996.42
构筑物 7,764,590.94 14,105,107.59 — 21,869,698.53
专用机器设备 53,706,459.08 7,437,312.22 — 61,143,771.30
运输设备 1,770,976.02 75,180.00 — 1,846,156.02
原价合计 86,334,871.39 45,173,950.88 879,200.00 130,629,622.27
二、累计折旧
房屋建筑物 6,783,422.95 691,002.68 321,903.98 7,152,521.65
构筑物 3,699,779.85 643,286.99 — 4,343,066.84
专用机器设备 25,117,372.16 2,233,279.50 — 27,350,651.66
运输设备 1,167,892.28 60,235.68 — 1,228,127.96
累计折旧合计 36,768,467.24 3,627,804.85 321,903.98 40,074,368.11
三、净值
房屋建筑物 16,309,422.40 38,617,474.77
构筑物 4,064,811.09 17,526,631.69
专用机器设备 28,589,086.92 33,793,119.64
运输设备 603,083.74 618,028.06
净值合计 49,566,404.15 90,555,254.16
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（1）公司本期在建工程完工转入固定资产43,931,703.88元。
（2）公司本期出售嘉德公寓房产一套，售价900,000.00元，取得收益341,603.98元；
（3）公司本期无置换、抵押及用于担保的情况。
（4）经检查，公司本期无需计提固定资产减值准备。
在建工程
在建工程明细项目列示如下：
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工程名称 预算数 资金来源 期初数 本期增加
立生医药基地 — 募集资金及自筹 43,931,703.88* 704,023.01
合计 — 43,931,703.88 704,023.01
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（续上表）
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工程名称 本期转入固定资产 其他减少数 期末数 工程投入占预算比例
立生医药基地 43,931,703.88 — 704,023.01 —
合计 43,931,703.88 — 704,023.01 —
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*2006年12月31日按原会计制度本科目余额为49,628,881.74元，2007年1月1日按新会计制度自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物应当分别进行处理，故将土地使用权调入无形资产5,697,177.86元。
公司本期在建工程完工转入固定资产43,931,703.88元。
在建工程无资本化利息。
经检查，公司本期无需计提在建工程减值准备。
无形资产
无形资产明细项目列示如下：
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项目 取得方式 原值 期初数 本期增加 本期转出数
一、土地使用权
1500平米 外购 955,825.00 724,834.00 — —
2417.45平米 外购 1,573,866.00 1,209,253.71 — —
3917.5平米 外购 2,730,414.00 2,420,967.12 — —
25586.98平米* 外购 5,697,177.86 5,697,177.86
二、专有技术
粒生素技术 股东投入 2,400,000.00 320,000.00 — —
欣吉尔、扶济复技术 股东投入 8,750,000.00 1,895,833.06 — —
鲑鱼降钙素技术 外购 5,400,000.00 3,195,000.00 — —
氯雷他定技术 外购 2,000,000.00 1,233,333.20 — —
扎来普隆技术 外购 1,740,000.00 1,174,500.00 — —
萘哌地尔技术 外购 2,668,800.00 1,934,880.00 — —
依托度酸制药技术 外购 1,728,000.00 1,483,200.00 — —
合计 35,644,082.86. 21,288,978.95 — —
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（续上表）
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项目 本期摊销数 累计摊销额 期末数 剩余摊销年限
一、土地使用权
1500平米 9,558.24 240,549.24 715,275.76 37年05个月
2417.45平米 15,738.66 380,350.95 1,193,515.05 37年11个月
3917.5平米 27,304.14 336,751.02 2,393,662.98 43年10个月
25586.98平米 56,971.80 56,971.80 5,640,206.06 49年06个月
二、专有技术
粒生素技术 120,000.00 2,200,000.00 200,000.00 10个月
欣吉尔、扶济复技术 437,500.02 7,291,666.96 1,458,333.04 1年08个月
鲑鱼降钙素技术 270,000.00 2,475,000.00 2,925,000.00 5年05个月
氯雷他定技术 100,000.02 866,666.82 1,133,333.18 5年08个月
扎来普隆技术 87,000.00 652,500.00 1,087,500.00 6年03个月
萘哌地尔技术 133,440.00 867,360.00 1,801,440.00 6年09个月
依托度酸制药技术 86,400.00 331,200.00 1,396,800.00 8年01个月
合计 1,343,912.88 15,699,016.79 19,945,066.07
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2007年1月1日按新会计制度自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物应当分别进行处理，故将在建工程中的土地使用权调入无形资产5,697,177.86元。
经对公司无形资产逐项检查，公司本期无需计提无形资产减值准备。
研究开发费本期计入当期损益9,124,767.06元，确认为无形资产的开发费支出1,683,380.00元
递延所得税资产
递延所得税资产明细项目列示如下：
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项目 期末数 期初数
递延所得税资产
1、坏账准备引起的可抵扣暂时性差异 949,408.94 1,003,776.11
合计 949,408.94 1,003,776.11
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资产减值准备
资产减值准备明细项目列示如下：
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项目 期初帐面余额 本期计提数 本期减少额 期末帐面余额
转回 转销
一、坏账准备合计 6,271,511.54 99,828.83 6,371,340.37
其中：应收账款 6,179,746.23 97,174.20 6,276,920.43
其他应收款 91,765.31 2,654.63 94,419.94
二、存货跌价准备 165,561.67 165,561.67
其中：库存商品 63,682.97 63,682.97
包装物 101,878.70 101,878.70
合计 6,437,073.21 99,828.83 6,536,902.04
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应付票据
应付票据明细列示如下：
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票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 450,000.00 -
合计 450,000.00 -
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应付票据为公司于2007年6月 15 日开出的不计息银行承兑汇票，到期日为2007年11 月 1日。
应付账款
应付账款明细列示如下：
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项目 期末数 期初数
应付账款 11,698,994.71 14,432,667.01
合计 11,698,994.71 14,432,667.01
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三年以上的应付账款50,087.79元，主要为应付工程尾款。
期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
预收账款
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项目 期末数 期初数
预收账款 8,320,010.98 2,914,199.29
合计 8,320,010.98 2,914,199.29
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期末余额比期初余额增加185.50%，主要系先收款后发货产品品种增加以及执行先收款后发货的代理商增加所致。
一年以上的预收账款208,281.08元，原因为已预收货款但尚未发货。
期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
应付职工薪酬
应付职工薪酬明细项目列示如下：
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 677,000.00 3,402,968.00 4,079,968.00 0.00
二、职工福利费 1,829,257.42 216,796.28 165,370.00 1,880,683.70
三、社会保险费 560,283.31 562,840.67 -2,557.36
其中：1.医疗保险费 211,645.62 211,645.62 0.00
2.基本养老保险费 295,033.98 300,330.10 -5,296.12
3.年金缴费
4.失业保险费 29,885.47 29,885.47 0.00
5.工伤保险费 14,132.88 12,144.12 1,988.76
6.生育保险费 9,585.36 8,835.36 750.00
四、住房公积金 － － － －
五、工会经费和职工教育经费 965,299.72 153,133.63 27,620.20 1,090,813.15
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 31,322.60 31,322.60 0.00
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合 计 3,471,557.14 4,364,503.82 4,867,121.47 2,968,939.49
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应交税金
应交税金明细项目列示如下：
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税种 期末数 期初数
增值税 3,183,416.25 1,955,709.51
营业税 0.00 5,000.00
城市建设维护税 222,839.14 137,249.67
房产税 — —
所得税* -919,669.37 1,947,003.20
个人所得税 17,262.94 17,192.99
教育费附加 95,502.49 58,821.29
其他 1,850.00 1,850.00
合 计 2,601,201.45 4,122,826.66
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注：有关税率及减免税情况详见本附注五。
注*：技术改造国产设备投资抵免所得税5,934,770.44元，已获海淀地税局批复，批准文号为京地海减免企字[2007]001002号。期末应缴所得税为5,015,101.07元，减去应抵免的所得税5,934,770.44元，期末为应退税款919,669.37元。
其他应付款
其他应付款明细项目列示如下：
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项目 期末数 期初数
其他应付款 1,272,438.87 1,109,842.58
合计 1,272,438.87 1,109,842.58
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其他应付款中账龄三年以上的应付款项余额为67,782.26元。
期末余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
专项应付款
专项应付款明细项目列示如下：
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种类 期末数 期初数 备注
接受国家拨入的具有专门用途的拨款:
中国生物工程开发中心拨款 600,000.00 600,000.00 资助的用于百克级重组人白介素-11生产工艺及其治
疗肿瘤化疗引起的血小板减少症的临床研究资金
科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心 560,000.00 560,000.00 资助的用于外用人碱性成纤维细胞生长因子项目及注
拨款 射用重组人白介素-11项目资金
北京市生物工程和新医药产业促进中心科技拨 800,000.00 800,000.00 科技拨款
款
中关村科技园区海淀园管委会拨款 500,000.00 500,000.00 资助的用于研究注射用重组人白介素-11项目资金
国家科技部拨款 0.00 850,000.00 资助的用于重组人甲状旁腺激素项目资金
北京市经济委员会科技处拨款 1,600,000.00 1,800,000.00 资助的用于重组人新型复合а干扰素的研制与生产资
金
北京市科学技术委员会拨款 800,000.00 1,300,000.00 资助的用于重组白蛋白-精氨酸脱酰酶临床前研究
北京市科学技术委员会拨款 2,100,000.00 2,100,000.00 资助的用于长效蛋白质和多肽药物的研究开发项目
北京市人事局人才培训工程拨款 60,000.00 60,000.00 人才培训经费
自然科学基金办公室拨款 60,000.00 60,000.00 试验经费
海淀区人民政府办公室拨款 30,000.00 30,000.00 技术人员经费
北京市海淀区科学技术委员会拨款 200,000.00 200,000.00 资助的用于CHO细胞表达重组三组分乙肝疫苗临床前
研究
北京市科学技术委员会拨款 500,000.00 500,000.00 资助的用于重组人甲状旁腺激素临床研究
中关村科技园区海淀园管委会拨款 1,400,000.0 0.00 资助的用于重组人甲状旁腺激素临床研究
北京市商务局 600,000.00 0.00 立生素质量标准改进研究
合计 9,810,000.00 9,360,000.00
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股本
股本本期变动情况列示如下：
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、无限售条件的流通股
人民币普通股 40,727,700.00 20,363,850.00 — 61,091,550.00
二、有限售条件的普通股
境内法人持有股份 22,825,080.00 11,412,540.00 — 34,237,620.00
境内自然人股 19,247,220.00 9,623,610.00 — 28,870,830.00
三、股份总数 82,800,000.00 41,400,000.00 124,200,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据公司2006年度股东大会决议，以2006年12月31日总股本8,280万股为基数，以资本公积金每10股转增5股，转增后的股本为12,420万股，该方案已于2007年4月18日实施完毕。
公司股权分置改革时全体非流通股东承诺，若公司2006年、2007年、2008年三个会计年度实现的净利润复合年均增长率低于25％时，现有非流通股东将按照流通股股份每10股追送0.3股的比例无偿送给现有流通股股东，追加支付对价的股份总数共计68.4万股，全部由中国证券登记结算公司深圳分公司实行临时保管。在公司实施资本公积金转增股份、支付股票股利或全体股东按相同比例缩股时，将按照上述股本变动比例对目前设定的追加支付对价总数进行相应调整；在公司因实施增发、配股、可转换债券、权证等股本变动而导致原非流通股股东与流通股股东股本不同比例变动时，前述追加支付对价总数不变，但每10股送0.3股的追加支付对价比例将作相应调整。
资本公积
资本公积明细项目列示如下：
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 178,520,100.06 － 41,400,000.00 137,120,100.06
其他资本公积 12,090,118.03 12,590,118.03
其中：拨款转入 5,992,400.00 500,000.00 － 6,492,400.00
1,401,791.63 － － 1,401,791.63
合计 190,610,218.09 500,000.00 41,400,000.00 149,710,218.09
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注：（1）本期共追溯调增资本公积4,695,926.40元，根据公司2006年第一次临时股东大会通过的股票期权激励计划，公司以权益结算的股份支付可行权日在2007年1月1日之后。根据《企业会计准则第11号—股份支付》的相关规定，公司将应计入2007年1月1日之前等待期的费用4,695,926.40元调减期初留存收益，并相应增加资本公积4,695,926.40元。
（2）根据公司2006年度股东大会决议，以2006年12月31日总股本8,280万股为基数，以资本公积金每10股转增5股，转增后资本公积减少4,140万元，该方案已于2007年4月18日实施完毕。
（3）本期拨款转入增加情况如下：
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项目 金额 内容
北京市工业促进局2006年表彰企业补助资金 500,000.00 2006年表彰企业补助资金
合计 500,000.00
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盈余公积
盈余公积明细项目列示如下：
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 27,039,493.93 — — 27,039,493.93
合计 27,039,493.93 — — 27,039,493.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期共追溯调减盈余公积369,215.03元，其中①根据公司2006年第一次临时股东大会通过的股票期权激励计划，公司以权益结算的股份支付可行权日在2007年1月1日之后。根据《企业会计准则第11号—股份支付》的相关规定，公司将应计入2007年1月1日之前等待期的费用4,695,926.40元调减期初未分配利润4,226,333.76元和盈余公积469,592.64元，并相应增加资本公积。②根据《企业会计准则第18号—所得税》的相关规定，公司自2007年1月1日起采用资产负债表债务法对所得税进行处理。公司全面比较了调整后的资产、负债账面价值与其计税基础，增加递延所得税资产1,003,776.11元，增加盈余公积100,377.61，增加未分配利润903,398.50元
未分配利润
未分配利润本期变动情况如下：
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项目 金额 备注
期初未分配利润 126,118,947.38
加：本期净利润 55,964,568.41
可供分配利润 182,083,515.79
减：提取法定盈余公积 0.00
应付普通股股利 13,248,000.00
期末未分配利润 168,835,515.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：本期共追溯调减未分配利润3,322,935.26元，其中①根据公司2006年第一次临时股东大会通过的股票期权激励计划，公司以权益结算的股份支付可行权日在2007年1月1日之后。根据《企业会计准则第11号—股份支付》的相关规定，公司将应计入2007年1月1日之前等待期的费用4,695,926.40元调减期初未分配利润4,226,333.76元和盈余公积469,592.64元，并相应增加资本公积。②根据《企业会计准则第18号—所得税》的相关规定，公司自2007年1月1日起采用资产负债表债务法对所得税进行处理。公司全面比较了调整后的资产、负债账面价值与其计税基础，增加递延所得税资产1,003,776.11元，增加盈余公积100,377.61，增加未分配利润903,398.50元。③公司2006年12月31日按照目前会计准则编制的合并报表中少数股东权益630,214.68元，根据新会计准则相关规定调增股东权益630,214.68元。
注2：根据公司2006年度股东大会决议，以2006年12月31日总股本8,280万元为基数，以资本公积金每10股转增5股、每10股派发现金红利1.6元（含税），相应减少未分配利润13,248,000.00元，该决议已于2007年4月18日实施完毕。
营业收入
（1）主营营业收入明细
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项目 本期发生额 上年同期发生额
1．主营业务收入 93,831,111.05 67,927,836.11
合计 93,831,111.05 67,927,836.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按行业分布列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行 业 本期发生额 上年同期发生额
制药业 93,831,111.05 67,927,836.11
合计 93,831,111.05 67,927,836.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）主营业务收入按地区分布列示如下：
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地 区 本期主营业务收入 上期主营业务收入
东北地区 1,923,876.66 1,607,930.84
华北地区 27,645,930.23 17,064,429.42
华东地区 4,941,126.30 4,941,219.22
中南地区 53,579,864.71 37,790,021.40
西南地区 1,642,170.55 3,698,805.77
西北地区 3,816,061.70 2,623,187.24
出口 282,080.90 202,242.22
合计 93,831,111.05 67,927,836.11
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（4）本期前五名销售客户收入总额为56,801,533.68元，占全部销售收入的60.54%。上年同期39,182,253.32 元，占全部销售收入比例57.68%。
2007年1-6 月主营业务收入较2006年同期增加较大主要系以下原因：
（1）贝科能、欧宁、雷宁等主要销售量增加，相应增加主营业务收入；
（2）欣尔金、欣顺尔、欣瑞金等新产品销售增长明显，相应增加主营业务收入。
（3）立生素等基因工程药物销售额增加。
营业成本
（1）主营业务成本明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上年同期发生额
1．主营业务成本 35,826,929.65 27,066,383.14
合计 35,826,929.65 27,066,383.14
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（2）主营业务成本按行业分项列示如下：
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主营业务性质 本期发生额 上年同期发生额
制药业 35,826,929.65 27,066,383.14
合计 35,826,929.65 27,066,383.14
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营业税金及附加
营业税金及附加明细项目列示如下：
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税种 本期发生数 上期同期发生数
营业税 -5,000.00 －
城市建设维护税 651,407.41 409,761.49
教育费附加 279,174.61 175,612.08
合计 925,582.02 585,373.57
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财务费用
财务费用的明细项目列示如下：
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类别 本期发生数 上期同期发生数
利息支出 － －
减：利息收入 951,239.77 1,794,130.23
汇兑损失 3,811.32 541.07
其他 7,650.45 11,641.04
合计 -939,778.00 -1,781,948.12
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注：本期利息收入较上年减少较大主要系本年平均银行存款余额减少，利息收入相应减少所致。
资产减值损失
资产减值损失明细项目列示如下：
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项目 本期发生数 上年同期发生数
一、坏账损失 99,828.83 803,778.69
二、存货跌价损失 － －
三、长期股权投资减值损失 － －
四、固定资产减值损失 － －
五、无形资产减值损失 － －
六、其他 － －
合计 99,828.83 803,778.69
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公允价值变动收益
公允价值变动收益明细项目列示如下：
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产生公允价值变动收益的来源 本期发生数 上年同期发生数
1、股票申购 15,122,794.53 －
合计 15,122,794.53 －
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营业外收入
营业外收入明细项目列示如下：
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项目 本期发生数 上年同期发生数
1、固定资产处置利得 341,603.98 －
2、赔偿款 247,692.00 －
合计 589,295.98 －
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所得税费用
所得税费用明细项目列示如下：
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项目 本期发生数 上年同期发生数
1、本期所得税费用 2,962,512.38 3,513,770.02
2、递延所得税费用 54,367.17 -95,954.51
合计 3,016,879.55 3,417,815.51
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注：本期所得税费用调减了技术改造国产设备投资抵免所得税5,934,770.44元。
支付的其他与经营活动有关的现金
本期支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目为：
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项目 金额
管理费用中现金支出 1,454,578.61
营业费用中现金支出 3,966,129.03
其他 86,669.64
合计 5,507,377.28
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收到的其他与筹资活动有关的现金
本期收到的其他与筹资活动有关的现金中金额较大的项目为：
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项目 金额
北京商务局重组人粒细胞集落刺激因子质量标准改进研究 600,000.00
中关村园区海淀管委会资助的用于重组人甲状旁腺激素临床研究资金 1,400,000.00
北京市工业促进局2006年表彰企业补助资金 500,000.00
合计 2,500,000.00
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（二）母公司报表主要项目注释
应收账款
应收账款按账龄分析列示如下：
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账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
3个月以内 27,998,760.38 67.92 279,987.60 23,818,208.48 66.44 238,182.08
3—12个月 3,803,527.48 9.23 114,105.83 3,194,649.98 8.91 95,839.50
1—2年 2,527,606.02 6.13 418,554.10 1,880,911.22 5.25 353,884.62
2—3年 699,087.88 1.70 272,283.47 729,195.68 2.03 278,305.03
3—4年 1,986,716.59 4.82 1,352,380.52 2,013,346.00 5.62 1,373,421.67
4—5年 1,360,615.23 3.30 994,438.00 1,502,412.29 4.19 1,129,236.05
5年以上 2,845,170.91 6.90 2,845,170.91 2,710,877.28 7.56 2,710,877.28
合计 41,221,484.49 100.00 6,276,920.43 35,849,600.93 100.00 6,179,746.23
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期末余额中无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。
期末应收账款欠款前五名客户金额合计23,809,419.84元，占应收账款总额的比例为57.76%。
其他应收款
（1）其他应收款按账龄分析列示如下：
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账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
3个月以内 10,083.35 5.36 100.83 1,412,357.20 19.17 14,123.57
3—12个月 72,771.80 38.70 2,183.15 1,812,575.00 24.61 52,877.40
1—2年 10,833.00 5.76 1,083.30 4,047,738.62 54.95 404,773.86
2—3年 1,000.00 0.53 200.00 1,000.00 0.01 200.00
3—4年 1,000.00 0.53 300.00 1,000.00 0.01 300.00
4—5年 4,500.00 2.40 2,250.00 4,500.00 0.06 2,250.00
5年以上 87,841.06 46.72 87,841.06 87,841.06 1.19 87,841.06
合计 188,029.21 100.00 93,958.34 7,367,011.88 100.00 562,365.89
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（2）期末金额比期初减少了97.45%的原因为北京双鹭立生医药科技有限公司归还暂借款所致。
期末其他应收款欠款前五名客户金额合计151,984.46元，占其他应收款总额的比例为80.83%。
长期股权投资
长期股权投资明细项目列示如下：
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 40,858,065.13 16,500,000.00 — 57,357,065.13
北京星昊医药股份有限公司 6,923,035.26 6,923,035.26
合计 40,858,065.13 23,423,035.26 — 64,281,100.39
减：长期股权投资减值准备 — — — —
长期股权投资净额 40,858,065.13 23,423,035.26 — 64,281,100.39
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合并时按权益法调整的股权投资明细项目列示如下：
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名称 初始投资额 追加投资额 权益累计 累计现 期初余额 本期权益 追加投资额 期末余额 股权比例
增减额 金红利 增减额
北京双鹭 38,900,000 16,500,000. 2,214,376 — 40,858,065 256,311.4 16,500,000. 57,614,376.54 98.93%
立生医药 .00 00 .54 .13 1 00
科技有限
公司
合计 38,900,000 16,500,000. 2,214,376 — 40,858,065 256,311.4 16,500,000. 57,614,376.54 98.93%
.00 00 .54 .13 1 00
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主营业务收入和主营业务成本
主营业务收入及成本按行业分项列示如下：
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业务性质 本期发生数 上年同期发生数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
制药业 93,831,111.05 35,826,929.65 67,927,836.11 27,066,383.14
合计 93,831,111.05 35,826,929.65 67,927,836.11 27,066,383.14
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八、 关联方关系及其交易
（一）关联方关系
存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与本企业的关系 经济性质或类型 法定代表人
北京双鹭立生医药科技有限公司 北京市昌平区 生物医药 子公司 有限公司 徐明波
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存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 货币单位：人民币万元
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企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
北京双鹭立生医药科技有限公司 3,950 1,650 — 5,600
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存在控制关系的关联方所持股份及其变化
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企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 比例 增加额 比例 减少额 比例 金额 比例
北京双鹭立生医药科技有限公司 3,890 98.48% 1,650 — — — 5,540 98.93%
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不存在控制关系的关联方
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名称 与本公司关系
新乡白鹭化纤集团有限责任公司 公司第一大股东，持股26.62%
徐明波 公司第二大股东，持股22.28%
北京星昊医药股份有限公司 公司投资的合营企业
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（二）关联方交易
公司报告期内无需要说明的关联方交易。
九、 或有事项
截至2007年06月30日止，公司无需要说明的重大或有事项。
十、 承诺事项
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项目 原因 金额（万元）
已签约但尚未支付的购买专有技术款项 对方尚未开发完成 884
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截至2007年06月30日止，公司无其他需说明的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项中的非调整事项
截至报告日止，公司无其他需要说明的重大资产负债表日后非调整事项。
十二、非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会“会计字[2004]4号”文，本公司2007年1-6月的非经常性损益如下：
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序号 项 目 本年数
一 扣除日常资产减值准备后其他营业外收入、支出 589,295.98
二 减：所得税影响数 88,394.40
合 计 500,901.58
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十三、其他重要事项
股票期权激励计划
公司2006年第一次临时股东大会审议通过了《公司股票期权激励计划》，授予激励对象180万份股票期权。每份股票期权拥有在授权日起六年内的可行权日以行权价格和行权条件购买一股公司股票的权利。股票来源为公司向激励对象定向发行180万股股票。
授权日：公司第三届董事会第四次临时会议确定的授权日为2006年6月13日。
可行权日：激励对象根据股票期权激励计划获授的股票期权自股票期权授权日三年后可以开始行权。
行权价格：股票期权的行权价格为9.83元，即满足行权条件后，激励对象获授的每份股票期权可以9.83元的价格购买一股双鹭药业股票。
行权条件：激励对象对已获授的股票期权行权时必须同时满足如下条件：
根据《北京双鹭药业股份有限公司股票期权激励计划实施考核办法》，激励对象行权的前一年度，其绩效考核合格。
公司2006、2007、2008 三个会计年度净利润之和达到2005年度净利润的4.7656倍，即三个会计年度净利润年复合增长率达到25%。
激励对象行权的前一年度，公司扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率不低于10%。
公司未发生如下任一情形：
最近一个会计年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；
最近一年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚；
中国证监会认定不能实行期权激励计划的其他情形。
激励对象未发生如下任一情形：
最近三年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选的；
最近三年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚的；
具有《中华人民共和国公司法》规定的不得担任公司高级管理人员情形的。
经过2005年度和2006年度利润分配后，激励对象获授的每份股票期权由9.83元变为以6.38元的价格购买一股双鹭药业股票。股票期权数量由180万份变为270万份。
公司以授权日2006年6月13日当天的股票收盘价作为该权益工具的公允价值。
等待期内每个资产负债日对可行权权益工具数量的估计方法为以该资产负债日所在期权激励人数为基准结合未来等待日人员是否变动情况进行计算。
至2007年6月30日资本公积中以权益结算的股份支付的累计数为4,695,926.40元。
等待期限剩余二年。
非货币性交易及债务重组事项
截至2007年06月30日止，公司无需要说明的重大非货币性交易及债务重组事项。
重大资产重组事项
截至2007年06月30日止，公司无需要说明的重大资产重组事项。
资产置换、转让及出售事项
截至2007年06月30日止，公司无需要说明的重大资产置换、转让及出售事项。
其他重要事项
截至2007年06月30日止，公司无需要说明的其他重大事项。
十四、 补充资料
1、2006年1-6月净利润差异调节表
本公司已于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》, 根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》的有关规定进行追朔调整从而导致2006年净利润与原报表数有差异。
2006年1-6月净利润差异调节表
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项目 金额
2006年1-6月净利润（原会计准则） 20,596,087.68
追溯调整项目影响合计数 95,954.51
其中：所得税费用 95,954.51
2006年1-6月净利润（新会计准则） 20,692,042.19
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 4,051,787.42
其中：福利费 1,829,257.42
管理费用：研究开发费 2,222,530.00
2006年6月模拟净利润 24,743,829.61
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2、每股收益与净资产收益率
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2007年1-6月 净资产收益率% 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.91 12.43 0.4506 0.4438
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的 11.81 12.32 0.4466 0.4398
净利润
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2006年1-6月 净资产收益率% 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.24 5.27 0.2499 0.2483
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的 5.24 5.27 0.2499 0.2483
净利润
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计算过程
每股收益
基本每股收益
A、基本每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）
2007年1-6月＝55,964,568.41/124,200,000=0.4506
2006年1-6月＝20,692,042.19/82,800,000=0.2499
基本每股收益（扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润）
2007年1-6月＝(55,964,568.41-500,901.58)/124,200,000=0.4466
2006年1-6月＝20,692,042.19/82,800,000=0.2499
稀释每股收益
A、 稀释每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）：
2007年1-6月＝55,964,568.41/(124,200,000+1,908,336)=0.4438
2006年1-6月＝20,692,042.19/(82,800,000+520,145)=0.2483
稀释每股收益（扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润）
2007年1-6月＝(55,964,568.41-500,901.58)/(124,200,000+1,908,336)=0.4398
2006年1-6月＝20,692,042.19/(82,800,000+520,145)=0.2483
净资产收益率
全面摊薄净资产收益率
A、全面摊薄净资产收益率（归属于公司普通股股东的净利润）
2007年1-6月＝55,964,568.41/469,785,227.81*100%=11.91%
2006年1-6月＝20,692,042.19/394,925,570.34*100%=5.24%
B、全面摊薄净资产收益率（扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润）
2007年1-6月＝(55,964,568.41-500,901.58)/469,785,227.81*100%=11.81%
2006年1-6月＝20,692,042.19/394,925,570.34*100%=5.24%
加权平均净资产收益率
A、加权平均净资产收益率（归属于公司普通股股东的净利润）
2007年1-6月＝55,964,568.41/[426,568,659.40+55,964,568.41/2- 13,248,000.00*2/6]*100%=12.43%
2006年1-6月＝20,692,042.19/(381,876,040.07+637,488.08+20,692,042.19/2)*100%=5.27%
加权平均净资产收益率（扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润）
2007年1-6月＝(55,964,568.41-500,901.58)/(426,568,659.40+55,964,568.41/2-13,248,000*2/6)
*100%=12.32%
2006年1-6月＝20,692,042.19 /(381,876,040.07+637,488.08+20,692,042.19/2）*100%=5.27%