2008年半年度报告
中国 北京
2008年7月
重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。
2、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
3、 公司全体董事以传真的形式出席了本次审议半年度报告的董事会。
4、 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
5、本公司董事长、总经理徐明波先生及财务负责人、财务部经理席文英女士声明：保证半年度报告中财务会计报告的真实、完整。
目 录
第一节 公司基本情况简介…………………………………………………4
第二节 主要会计数据和财务数据指标……………………………………5
第三节 股本变动及股东情况………………………………………………6
第四节 董事、监事、高级管理人员情况…………………………………8
第五节 董事会报告…………………………………………………………9
第六节 重大事项……………………………………………………………13
第七节 财务报告……………………………………………………………15
第八节 备查文件目录………………………………………………………15
第一节上市公司基本情况
公司法定中文名称：北京双鹭药业股份有限公司
中文缩写：双鹭药业
公司法定英文名称：Beijing SL Pharmaceutical Co.,Ltd.
英文缩写：SL PHARM
公司法定代表人：徐明波
联系人和联系方式：
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股票简称 双鹭药业
股票代码 002038
上市证券交易所 深圳证券交易所
董事会秘书 证券事务代表
姓名 梁淑洁
联系地址 北京市石景山区八大处高科技园区中园路9号
电话 010-88799370
传真 010-88795883
电子信箱 lsj268@vip.sina.com
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4、公司注册地址：北京海淀区西三环北路100号金玉大厦1103-1105室（100037）
公司办公地址：北京八大处高科技园区中园路9号（100041）
公司国际互联网网址：http://www.slpharm.com.cn
公司电子信箱：slpharm@slpharm.com.cn
5、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定网站的网址：Http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：双鹭药业
公司股票代码：002038
7、公司首次注册登记日期：2000年8月9日
公司最近一次变更登记日期：2008年5月28日
公司注册登记地点：北京市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：110000005035634
税务登记号码：京税证字110108102299779
公司聘请的会计师事务所名称：天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市东城区北三环东路36号环球贸易中心A座12层
第二节 主要会计数据和财务指标
2.1 主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
总资产 677,634,763.21 586,634,880.36 15.51%
所有者权益（或股东权益） 637,588,552.71 551,272,038.95 15.66%
每股净资产 2.567 4.439 -42.17%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 158,997,795.65 96,325,762.50 65.06%
营业利润 102,910,555.60 54,368,927.84 89.28%
利润总额 106,261,575.70 54,958,223.82 93.35%
净利润 96,233,509.76 52,542,468.41 83.15%
扣除非经常性损益后的净利润 100,283,978.78 39,187,191.48 155.91%
基本每股收益 0.387 0.212 82.55%
稀释每股收益 0.380 0.210 80.95%
净资产收益率 15.09% 11.17% 3.92%
经营活动产生的现金流量净额 97,797,812.39 27,359,951.29 257.45%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.394 0.220 79.09%
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注：根据2006年《企业会计准则第34号—每股收益》，2007年1-6月调整后的每股收益按照24840万股计算，未按当期股本计算；2008年1-6月每股收益按照2008年加权总股本24840万股计算。
2.2非经常性损益项目
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
1、记入当期损益的政府补助 2,800,000.00
2、以公允价值计量且变动记入当期损益的金融资产或负债产生的公 -13,960,368.22
允价值变动收益
3、营业外收支中的其他项目 578,269.80
4、其他（注） 5,287,506.73
5、所得税影响数 1,227,296.92
6、影响少数股东损益 16,825.75
合计 -4,050,469.02
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注：其他为股票投资收益和股份支付费用。
第三节 股本变动及股东情况
3.1 股份变动情况
2008年4月1日，2007年度股东大会审议通过了《公司2007年度利润分配预案》，以2007年12月31日公司总股本124,200,000股为基数，以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本由124,200,000股增加为248,400,000股。
2008年5月9日，公司2007年度利润分配方案实施完毕。本次利润分配方案实施完毕后，公司2006年6月授予公司7名董事、监事、高级管理人员、核心技术人员的股票期权数量由270万份变为540万份。
报告期内股份变动情况如下：
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 54,907,267 44.21% 0 0 54,907,267 0 54,907,267 109,814,53 44.21%
4
1、国家持股
2、国有法人持股 29,365,200 23.64% 0 0 29,365,200 0 29,365,200 58,730,400 23.64%
3、其他内资持股 25,542,067 20.57% 0 0 25,542,067 0 25,542,067 51,084,134 20.57%
其中：境内非国有法 174,420 0.14% 0 0 174,420 0 174,420 348,840 0.14%
人持股
境内自然人持股 25,367,647 20.43% 0 0 25,367,647 0 25,367,647 50,735,294 20.43%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份 69,292,733 55.79% 0 0 69,292,733 0 69,292,733 138,585,46 55.79%
6
1、人民币普通股 69,292,733 55.79% 0 0 69,292,733 0 69,292,733 138,585,46 55.79%
6
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 124,200,00 100.00% 124,200,000 124,200,00 248,400,00 100.00%
0 0 0
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3.2 股东情况
3.2.1 截止2008年6月30日，公司股东总数为13，353户。
3.2.2 截止2008年6月30日, 公司前十名股东及前十名无限售条件股东持股情况如下：
单位：股
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股东总数 13,353
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数 质押或冻结的股份数
量 量
新乡白鹭化纤集团有限责任公 国有法人 26.35% 65,464,700 58,730,400 0
司
徐明波 境内自然人 22.28% 55,339,200 49,129,200 0
中国农业银行-富国天瑞强势 其他 4.78% 11,869,856 0 0
地区精选混合型开放式证券投
资基金
中国农业银行-长城安心回报 其他 3.15% 7,816,739 0 0
混合型证券投资基金
全国社保基金一零九组合 其他 2.89% 7,172,410 0 0
交通银行-长城久富核心成长 其他 2.34% 5,813,743 0 0
股票型证券投资基金(LOF)
中国农业银行-鹏华动力增长 其他 1.81% 4,499,000 0 0
混合型证券投资基金
中国农业银行-东吴价值成长 其他 1.60% 3,977,596 0 0
双动力股票型证券投资基金
汪滨 其他 1.54% 3,825,884 0 0
交通银行-华安策略优选股票 其他 1.23% 3,043,556 0 0
型证券投资基金
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国农业银行-富国天瑞强势地区精选混合型开 11,869,856 人民币普通股
放式证券投资基金
中国农业银行-长城安心回报混合型证券投资基 7,816,739 人民币普通股
金
全国社保基金一零九组合 7,172,410 人民币普通股
新乡白鹭化纤集团有限责任公司 6,734,300 人民币普通股
徐明波 6,210,000 人民币普通股
交通银行-长城久富核心成长股票型证券投资基 5,813,743 人民币普通股
金(LOF)
中国农业银行-鹏华动力增长混合型证券投资基 4,499,000 人民币普通股
金
中国农业银行-东吴价值成长双动力股票型证券 3,977,596 人民币普通股
投资基金
汪滨 3,825,884 人民币普通股
交通银行-华安策略优选股票型证券投资基金 3,043,556 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动 公司前十名股东中，北京双鹭药业股份有限公司第一大股东为新乡白鹭化纤集团有限责任公司、第二
的说明 大股东为徐明波先生，2名有限售条件的股东与无限售条件的股东之间不存在关联关系，也不属于《
上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人，未知8名无限售条件股东之间是否存在
关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
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3.2.3 报告期内公司控股股东及实际控制人变更情况
报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更，公司第一大股东为新乡白鹭化纤集团有限责任公司。
第四节 董事、监事和高级管理人员情况
4.1 报告期内董事、监事和高级管理人员持股变动情况：
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数 变动原因
份数量 份数量
徐明波 董事长 27,669,600 27,669,600 0 55,339,200 资本公积金转增
陈玉林 董事 0 0 0 0 无
马贤凯 独立董事 0 0 0 0 无
魏素艳 独立董事 0 0 0 0 无
王勇波 董事 592,920 592,920 0 1,185,840 资本公积金转增
宋德顺 董事 0 0 0 0 无
卢安京 监事 444,690 444,690 0 889,380 资本公积金转增
文秀江 监事 0 0 0 0 无
杨仲璠 监事 0 0 0 0 无
梁淑洁 董事会秘书 12,600 12,600 0 25,200 资本公积金转增
席文英 财务负责人 0 0 0 0 无
陈遥 核心技术人员 0 0 0 0 无
吴彦卓 核心技术人员 0 0 0 0 无
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2006年5月16日，公司《股票期权激励计划（草案）》经公司2006年第一次临时股东大会审议通过，授予公司7名高级管理人员、核心技术人员180万份股票期权，行权价格为9.83元。2006年6月13日召开的公司第三届董事会第四次临时会议确定本次股票期权激励计划中股票期权的授权日为2006年6月13日。
2005年利润分配方案为10派1元（含税），2006年利润分配方案为10转5股派1.6元（含税），以上方案实施后公司股票期权激励计划行权数量由180万份调整为270万股，行权价格调整为6.38元。
2008年4月1日，2007年度股东大会审议通过了《公司2007年度利润分配预案》，以2007年12月31日公司总股本124,200,000股为基数，以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本由124,200,000股增加为248,400,000股。2008年5月9日，公司2007年度利润分配方案实施完毕。
2008年7月16日，公司第三届董事会第十九次会议审议通过了关于股票期权激励计划调整事项的议案，公司股票期权激励计划行权数量调整为540 万股，行权价格调整为3.14 元。
公司高级管理人员、核心技术人员获授股票期权及调整后的具体情况如下：
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姓名 职务 年初持有股 报告期新授 报告期股 股票期权 期末持有 年初持有 报告期新 限制性股 期末持有
票期权数量 予股票期权 票期权行 行权价格 股票期权 限制性股 授予限制 票的授予 限制性股
数量 权数量 数量 票数量 性股票数 价格 票数量
量
徐明波 总经理 1,200,000 0 0 3.14 2,400,000 0 0 0.00 0
王勇波 副总经理 300,000 0 0 3.14 600,000 0 0 0.00 0
梁淑洁 董事会秘书 240,000 0 0 3.14 480,000 0 0 0.00 0
卢安京 核心技术人 240,000 0 0 3.14 480,000 0 0 0.00 0
员
席文英 财务总监 240,000 0 0 3.14 480,000 0 0 0.00 0
陈遥 核心技术人 240,000 0 0 3.14 480,000 0 0 0.00 0
员
吴彦卓 核心技术人 240,000 0 0 3.14 480,000 0 0 0.00 0
员
合计 2,700,000 0 0 - 5,400,000 0 0 - 0
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注1：公司总经理徐明波先生承诺，为使公司获得更好地发展，其获授的股票期权或实现的收益，不少于51%的部分将用于公司的奖励计划，奖励对象为：2006 年、2007 年、2008 年三年中为公司发展作出贡献、但未列入本激励计划的（1）中层管理和技术骨干、技术人员，（2）在此期间新进公司任职并工作表现突出的人员，以及（3）得到职务晋升的其他高级管理人员和技术人员。公司奖励计划的具体实施办法将由徐明波先生与公司董事会根据公司经营管理的具体情况确定。根据上述承诺，公司已于2006年度、2007年度共授予符合条件的激励对象56人股票期权。
注2：公司股票期权数量和行权价格的变化系报告期内公司实施资本公积金转增股本的现金分红所致。
报告期内，无董事、监事和高级管理人员的新聘和解聘情况
第五节 董事会报告
报告期内公司经营情况讨论与分析
（一）报告期内公司经营情况回顾
2008年1-6月份，公司认真履行既定战略，强化技术平台建设，精心培育大品种，报告期内公司主营业务继续保持快速增长。公司继续完善生产和营销体系，主要产品的产销量均达历史最高水平。公司积极利用自有资金围绕主营业务进行上、下游投资，为今后几年持续、快速发展奠定了良好基础，公司综合实力、行业排名继续稳步提升。
2008年1-6月，公司累计完成营业总收入158,997,795.65元，比去年同期增长65.06%；实现利润总额106,261,575.70元,同比增长93.35%；净利润实现96,233,509.76元,同比增长83.15%，均呈现了高速增长态势。
2008年1-6月主营业务收入较2007年同期增加较大，主要产品贝科能、雷宁、欧宁和新产品欣尔金、欣瑞金、欣顺尔等销量大幅增长；立生素、欣吉尔、迈格尔、扶济复等基因工程产品继续保持平稳增长，以及技术性收入大幅增加。
报告期内，公司继续推行稳健的发展策略，进一步加强研发、生产和质量管理、营销等体系建设，紧紧围绕主营业务开展工作，产品的销售收入继续稳步提升，新产品不断上市，公司盈利能力不断提高。2008年1-6月公司各项财务数据均超额完成上半年经营计划。公司继续实施集团化发展目标，积极主营业务进行拓展投资，公司的技术项目储备和整体实力进一步增强。在业内，公司以节能环保的良好形象受到推崇，依靠科技带动效益提升的特点进一步突出。在纪念中关村科技园区成立二十周年庆典上公司获得园区创新特别贡献奖。
5.2报告期内主要经营情况
（1）主营业务分产品情况表
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
医药制造业 15,899.78 2,255.50 85.81% 65.06% -39.82% 40.46%
合计 15,899.78 2,255.50 85.81% 65.06% -39.82% 40.46%
主营业务分产品情况
销售药品 14,598.78 2,172.77 85.12% 55.59% -39.35% 37.69%
技术转让、服务 1,301.00 82.73 93.64% 421.52% -50.00% 178.11%
合计 15,899.78 2,255.50 85.81% 65.06% -39.82% 40.46%
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0元。
（2） 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
东北 269.59 40.13%
华北 3,246.34 11.41%
华东 750.75 51.94%
中南 2,094.49 18.83%
西南 255.63 55.66%
西北 537.17 40.76%
总经销（不分区域） 8,745.81 134.86%
合计 15,899.78 65.06%
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5.3、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
控股公司北京双鹭立生医药科技有限公司（以下简称“双鹭立生”）经营情况
双鹭立生是公司控股子公司，公司持有股份比例为98.93%。2008年3月14日，经双鹭立生董事会、股东大会审议通过，双鹭立生以现金出资480万元分别收购杜玉宽先生持有的北京亿事达25%股权、潘月卿女士持有的北京亿事达15%的股权，收购完成后双鹭立生持有北京亿事达都尼制冷设备有限公司40%股权。
本报告期内双鹭立生2008年1-6月实现主营业务收入3，692万元，实现净利润2，975万元。
（2） 参股公司北京星昊医药股份有限公司经营情况
星昊医药为公司参股公司，公司持有股份比例为12%.2007年实现净利润1559万元，2008年1-6月星昊医药继续保持了良好的经营发展态势，净利润同比增长50%以上，预计全年仍将保持30%以上的增长。
（3）参股公司北京亿事达都尼制冷设备有限公司经营情况
2008年3月14日，经双鹭立生董事会、股东大会审议通过，双鹭立生以现金出资480万元分别收购杜玉宽先生持有的北京亿事达（简称“亿事达”）25%股权、潘月卿女士持有的北京亿事达15%的股权，收购完成后双鹭立生持有北京亿事达都尼制冷设备有限公司40%股权。
亿事达2008年1-6月实现主营业务收入304.35万元，实现净利润85.06万元。其主要收入和净利润将集中于下半年。
（4）参股公司北京瑞康医药技术有限公司经营情况
2008年4月22日，公司与自然人傅蕖签订股权转让协议，以现金出资375万元人民币收购傅蕖持有的北京瑞康医药技术有限公司（简称“瑞康医药”）25%股权，公司同时与瑞康医药签订技术转让合同，瑞康医药将818一类新药项目的临床批件转让给公司，由公司承担818临床试验的所有费用，产品上市后利润按约定双方分成。
目前瑞康医药正处于研发投入期，暂未盈利。
5.4 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
技术进步导致主要产品营业成本下降，毛利率提升；技术性收入的营业成本较低；子公司向母公司销售原料2534.6万元（含税），在合并报表时作了抵消。
5.5 对2008年1-9月经营业绩的预计
单位：（人民币）元
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2008年1-9月预计的经营业绩 归属于母公司所有者的净利润比上年同期增长50-100%
归属于母公司所有者的净利润比上年同期增长13949-18599万元。
2007年1-9月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润： 92，995，876.55
业绩变动的原因说明 产品销售和技术转让收入增加，技术进步带来主要产品毛利率提升，控股子公司等投资收益的增加
。
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5.5 非募集资金投资情况
5.5.1 锦绣大地房产投资项目
2007年3月5日，经公司第三届董事会第九次会议审议通过，公司与北京锦绣大地签订了房屋置换合同，将原购买合同中的房产（北京市海淀区阜石路69号锦绣大地物流港其中五层和八层的D区和E区）与现位于北京市海淀区四季青乡宝山地区龚村1#配套公建全部房产即-1层01、1层01、2层01、3层01、4层01置换，建筑面积共计13,940.49平方米。预计2008年2月竣工交付使用。目前尚未交付使用。
5.6 公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况
在报告期内，公司各位董事均能严格按照相关法律法规和公司章程的要求，诚实守信、勤勉、独立的履行董事职责，在职权范围内以公司利益为出发点行使权力，积极参加会议并建言献策，维护公司及中小股东的合法权益。
独立董事马贤凯先生与魏素艳女士均能积极参与公司董事会、股东大会，认真审议各项议案，独立公正地履行职责，对公司对外担保和控股股东及其他关联方占用资金情况等事项均发表了独立意见，对确保公司董事会决策的科学性、客观性、公正性发挥了积极的作用，并为维护中小股东合法权益做了许多有益的工作。
5．7 公司开展投资者关系管理的具体情况
报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》的要求，认真做好投资者关系管理工作，认真加强学习，不断提高服务水平和工作质量，努力与投资者之间建立长期良好的关系和互动机制，以提升公司在资本市场的形象。
（1）公司董事会秘书梁淑洁女士是投资者关系管理工作的负责人，公司证券部负责投资者关系管理工作的日常事务。
（2）报告期内，公司通过指定信息披露报纸、网站以及公司网站，准确及时地披露了公司应披露的信息，热情接待投资者来访，详细回复投资者来电、电子邮件等，最大限度保证投资者与公司信息交流的顺畅。同时积极主动的联系投资者，就公司的生产经营、未来发展等投资者关心的问题，与他们沟通交流。
（3）报告期内，公司通过全景网投资者关系互动展示平台举行了2007年报披露后的投资者交流会，公司领导就2007年公司业绩、公司治理情况和2008年公司发展展望等情况与广大投资者进行了坦诚友好的交流，详实地回答了投资者提出的问题，认真听取了投资者提出的宝贵意见和建议，使投资者进一步增进了对公司的了解。
5.8 公司信息披露情况
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序号 公告编号 披露日期 公告内容 信息披露报纸
1 2008-001 2008年1月4日 北京双鹭药业股份有限公司二○○八年第一次临时股东 《中国证券报》
大会决议公告
2 2008-002 2008年2月19日 北京双鹭药业股份有限公司第三届董事会第十六次临时 《中国证券报》
会议决议公告
3 2008-003 2008年2月26日 北京双鹭药业股份有限公司第三届监事会第八次会议决 《中国证券报》
议公告
4 2008-004 2008年2月26日 北京双鹭药业股份有限公司关于召开2007年度股东大会 《中国证券报》
的通知
5 2008-005 2008年2月26日 北京双鹭药业股份有限公司2007年年度报告摘要 《中国证券报》
6 2008-006 2008年2月26日 北京双鹭药业股份有限公司董事会关于2007年度募集资 《中国证券报》
金使用情况的专项说明
7 2008-007 2008年2月26日 北京双鹭药业股份有限公司第三届董事会第十七次会议 《中国证券报》
决议公告
8 2008-008 2008年2月29日 北京双鹭药业股份有限公司关于举行2007年年度报告网 《中国证券报》
上说明会的通知
9 2008-009 2008年3月14日 北京双鹭药业股份有限公司控股子公司对外投资公告 《中国证券报》
10 2008-010 2008年4月2日 北京双鹭药业股份有限公司二○○七年度股东大会决议 《中国证券报》
公告
11 2008-011 2008年4月2日 北京双鹭药业股份有限公司2008年第一季度业绩预增公 《中国证券报》
告
12 2008-012 2008年4月16日 北京双鹭药业股份有限公司2008年第一季度报告全文 《中国证券报》
13 2008-013 2008年4月23日 北京双鹭药业股份有限公司对外投资及签订技术转让合 《中国证券报》
同公告
14 2008-014 2008年4月29日 北京双鹭药业股份有限公司2007年度分红派息、资本公 《中国证券报》
积金转增股本实施公告
15 2008-015 2008年6月21日 北京双鹭药业股份有限公司关于更换股权分置改革保荐 《中国证券报》
代表人的公告
16 2008-016 2008年6月21日 北京双鹭药业股份有限公司关于技术改造国产设备投资 《中国证券报》
抵免企业所得税获批公告
17 2008-017 2008年6月21日 北京双鹭药业股份有限公司关于获得新药生产批件的公 《中国证券报》
告
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第六节 重要事项
6.1.收购资产
单位：（人民币）万元
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交易对方 被收购或置入资产 购买日 交易价格 自购买日起至 本年初至本 是否 定价原 所涉及 所涉及
或最终控 报告期末为公 期末为公司 为关 则说明 的资产 的债权
制方 司贡献的净利 贡献的净利 联交 产权是 债务是
润（适用于非 润（适用于 易（ 否已全 否已全
同一控制下的 同一控制下 如是 部过户 部转移
企业合并） 的企业合并 ，说
） 明定
价原
则）
杜玉宽、 北京亿事达都尼制冷 2008年03月14日 480.00 0.00 0.00 否 是 是
潘月卿 设备有限公司40%股
权
傅蕖 北京瑞康医药技术有 2008年04月22日 375.00 0.00 0.00 否 是 是
限公司25%股权
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6.2公司治理情况
报告期内，公司严格按照新修订的《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法规进行公司治理，并根据中国证监会证监公司字（2007）28 号文《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》和中国证监会北京证监局《关于开展辖区上市公司治理等监管工作的通知》（京证公司发[2007]18号）的要求，继续全面加强公司治理的整改力度。对照《北京双鹭药业股份有限公司关于“加强上市公司治理专项活动”自查报告和整改计划》逐一落实，并在通过电话、传真、网站等多种联系方式广泛征集广大投资者和社会公众对我公司治理情况的意见和整改建议。在去年新修订了《董事会议事规则》、《信息披露管理制度》、《募集资金使用管理制度》及《内部审计制度》、《证券投资管理制度》等规章制度的基础上，今年又建立了《独立董事年报工作制度》、《董事会审计委员会年报工作规程》，提高了公司的内部治理水平。各项修订后制度的详细内容请参见公司信息披露指定网站“巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）”。
6.3 报告期内公司利润分配方案的执行情况
根据公司2007年度股东大会决议，以2007年12月31日的股本124,200,000股为基础，向全体股东每10股派发现金红利1元(含税) （扣税后个人股东、投资基金实际每10股派0.9元现金），合计派发现金红利1，242万元（含税）。同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本由12，420万股增加至24,840万股。该方案已于报告期内实施完毕。
6.4本年度中期，公司不进行利润分配和公积金转增股本。
6.5报告期内公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。
6.6报告期内公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
6.7 报告期内原非流通股东履行在股权分置改革过程中做出特殊承诺的情况：
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股东名称 特殊承诺 履约情况 承诺履行情况
新乡白鹭化纤集团有限责任公 自改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市交易或者转让原 履约中 报告期内，以上公
司 非流通股股份。在第一项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易 司原非流通股股东
出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二 严格履行了以上承
个月内不得超过百分之二点五，在二十四个月内不得超过百分之 诺，未发生违约现
五。 象。
信远产业控股集团有限公司 自改革方案实施之日起，在十二个月内不得上市交易或者转让原
非流通股股份。在第一项规定期满后，通过证券交易所挂牌交易
出售原非流通股股份，出售数量占该公司股份总数的比例在十二
个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。
徐明波 自改革方案实施之日起，二十四个月内不得上市交易或者转让原
非流通股股份，在上述禁售期满后十二个月内出售数量占公司股
份总数的比例不得超过百分之二点五。
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6.8 报告期内，公司无重大关联交易事项及非经营性关联债权债务往来。
6.9 公司独立董事对关联方资金往来和对外担保发表的独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监会[2003]56号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监会[2005]120号）的规定，同时根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、公司《章程》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等有关规定赋予独立董事的职责，独立董事马贤凯先生与魏素艳女士本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，按照实事求是的原则对公司报告期内对外担保、与关联方资金往来情况进行认真的检查和落实，对公司进行了必要的检查和问询后，发表如下专项说明及独立意见：
经认真核查，我们认为：公司能够认真贯彻执行《通知》的有关规定，严格控制对外担保风险和关联方资金占用风险。截止2008 年6 月30 日，公司累计和当期无对外担保、违规对外担保情况，也不存在公司控股股东及其他关联方、公司占50%以下股份的关联方占用公司资金的情况。
6.10 内部审计机构的设置及开展工作的情况
报告期内，公司审计部根据《公司内部审计制度》的规定认真开展工作，并开展了2次针对一季报和半年报的审计工作。内部审计工作的正常开展有效地促进了公司相关内部控制制度和管理措施的落实，为规范公司的内部控制、经济活动和严肃财经纪律发挥了监督职能作用。
6.11 报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。公司董事、高级管理人员没有被采取司法强制措施的情况。
6.12 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
6.11.1 证券投资情况
单位：（人民币）元
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序号 证券 证券代码 证券简称 期末持有 期末持有 会计核算科 初始投资金额 期末账面值 报告期损益
品种 数量 比例 目
1 股票 600028 中国石化 500,000 31.32% 交易性金融 5,255,000.00 5,075,000.00 -6,640,000.00
资产
2 股票 002065 东华合创 199,000 17.40% 交易性金融 2,473,570.00 2,919,330.00 -4,801,870.00
资产
3 股票 600231 凌钢股份 145,000 9.00% 交易性金融 1,186,539.40 1,510,900.00 -446,600.00
资产
4 股票 600704 中大股份 100,000 7.74% 交易性金融 1,334,000.00 1,299,000.00 -750,000.00
资产
期末持有的其他证券投资 - - - 6,609,465.00 5,972,321.24 -1,321,898.22
报告期已全部出售的证券投资 - - - 6,161,815.00 0.00 6,862,910.73
合计 - - - 23,020,389.40 16,776,551.24 -7,097,457.49
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6.11.2 报告期内，公司无持有非上市金融企业和拟上市公司股权情况。
6.12 报告期内，公司无应披露的其他重要信息。
第七节 财务报告
本报告期财务报告未经审计。财务报告及附注附后。
第八节 备查文件目录
8.1 载有董事长徐明波先生签名的半年度报告文件。
8.2 载有法定代表人及主管会计工作负责人徐明波先生、会计机构负责人席文英女士签名并盖章的财务报告文件。
8.3 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
8.4 其他相关资料。
以上文件均齐备、完整，并备于本公司证券部以供查阅。
北京双鹭药业股份有限公司
董事长：徐明波
二○○八年七月十八日
北京双鹭药业股份有限公司
2008年半年度财务报告
资产负债表
会企01表
编制单位：北京双鹭药业股份有限公司 2008年06月30日 单位:人民币元
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资产 注释 合并 母公司
合并 母公 期末数 期初数 期末数 期初数
司
流动资产：
货币资金 1 332,695,758.27 261,868,850.69 297,482,913.99 252,087,415.86
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2 16,776,551.24 31,049,744.35 16,776,551.24 31,049,744.35
应收票据 3 301,970.30 50,000.00 301,970.30 50,000.00
应收账款 4 1 55,025,714.96 41,512,361.37 52,610,114.96 41,512,361.37
预付款项 5 118,149,931.08 105,334,593.64 117,056,552.11 104,230,006.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 6 390,609.60 18,812.50 390,609.60 18,812.50
应收股利
其他应收款 7 2 91,583.19 84,681.96 85,743.19 84,681.96
买入返售金融资产
存货 8 8,366,160.51 6,133,011.53 8,267,356.34 6,123,670.80
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 531,798,279.15 446,052,056.04 492,971,811.73 435,156,693.49
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 9 3 15,473,035.26 6,923,035.26 66,073,035.26 62,323,035.26
投资性房地产
固定资产 10 103,467,875.29 107,207,669.62 60,858,410.47 63,949,813.80
在建工程 11 3,408,741.41 3,274,787.71
工程物资 12 15,602.00 15,602.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 13 17,300,176.00 18,607,545.48 11,770,977.85 13,017,918.93
开发支出 13 5,123,502.19 3,492,639.00 5,123,502.19 3,492,639.00
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 14 1,047,551.91 1,061,545.25 1,047,551.91 1,061,545.25
其他非流动资产
非流动资产合计 145,836,484.06 140,582,824.32 144,873,477.68 143,844,952.24
资产总计 677,634,763.21 586,634,880.36 637,845,289.41 579,001,645.73
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法定代表人：徐明波 主管会计工作的负责人：徐明波 会计机构负责人：席文英
资产负债表（续）
会企01表
编制单位：北京双鹭药业股份有限公司 2008年06月30日 单位:人民币元
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负债和股东权益 注释 合并 母公司
合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 17 955,000.00 675,000.00 955,000.00 675,000.00
应付账款 18 13,615,053.42 13,887,588.64 11,912,197.42 13,851,951.84
预收款项 19 3,182,556.15 3,023,615.81 2,892,556.15 3,023,615.81
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 20 1,442,020.89 1,217,686.16 1,391,411.47 1,187,823.08
应交税费 21 13,625,377.16 5,227,709.35 11,651,544.14 5,060,344.75
应付利息
应付股利 22 25,102.80 7,660.80 25,102.80 7,660.80
其他应付款 23 1,075,557.80 1,121,734.40 1,075,557.80 1,118,947.06
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 24 5,150,000.00 7,050,000.00 5,150,000.00 5,350,000.00
流动负债合计 39,070,668.22 32,210,995.16 35,053,369.78 30,275,343.34
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 25 2,498,102.11 2,498,102.11
其他非流动负债
非流动负债合计 2,498,102.11 2,498,102.11
负债合计 39,070,668.22 34,709,097.27 35,053,369.78 32,773,445.45
所有者权益（或股东权益）：
股本 26 248,400,000.00 124,200,000.00 248,400,000.00 124,200,000.00
资本公积 27 28,803,830.31 150,500,826.31 28,803,830.31 150,500,826.31
减：库存股
盈余公积 28 40,214,070.12 40,214,070.12 40,214,070.12 40,214,070.12
一般风险准备
未分配利润 29 320,170,652.28 236,357,142.52 285,374,019.20 231,313,303.85
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 637,588,552.71 551,272,038.95 602,791,919.63 546,228,200.28
少数股东权益 975,542.28 653,744.14
所有者权益合计 638,564,094.99 551,925,783.09 602,791,919.63 546,228,200.28
负债和所有者权益总计 677,634,763.21 586,634,880.36 637,845,289.41 579,001,645.73
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法定代表人：徐明波 主管会计工作的负责人：徐明波 会计机构负责人：席文英
利润表
会企02表
编制单位：北京双鹭药业股份有限公司 2008年1-6月 单位:人民币元
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项目 注释 合并 母公司
合并 母公 本期实际数 上期实际数 本期实际数 上期实际数
司
一、营业总收入 158,997,795.65 96,325,762.50 145,987,795.65 93,831,111.05
其中：营业收入 30 4 158,997,795.65 96,325,762.50 145,987,795.65 93,831,111.05
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 48,989,782.56 57,079,629.19 66,792,855.58 54,394,029.91
其中：营业成本 30 4 22,554,994.23 37,481,729.06 40,997,132.06 35,826,929.65
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 31 2,013,234.76 925,582.02 1,898,460.43 925,582.02
销售费用 5,476,534.64 4,267,595.10 5,476,534.64 4,267,595.10
管理费用 32 20,291,341.54 15,244,672.18 19,675,672.83 14,675,443.61
财务费用 33 -1,418,132.33 -939,778.00 -1,302,194.10 -930,287.12
资产减值损失 34 71,809.72 99,828.83 47,249.72 -371,233.35
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填 35 -13,960,368.22 15,122,794.53 -13,960,368.22 15,122,794.53
列）
投资收益（损失以“－”号填列） 36 5 6,862,910.73 6,862,910.73
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 102,910,555.60 54,368,927.84 72,097,482.58 54,559,875.67
加：营业外收入 37 3,436,761.90 589,295.98 1,736,761.90 589,295.98
减：营业外支出 38 85,741.80 85,741.80
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列 106,261,575.70 54,958,223.82 73,748,502.68 55,149,171.65
）
减：所得税费用 39 9,706,267.80 2,412,979.55 7,267,787.33 2,391,972.47
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 96,555,307.90 52,545,244.27 66,480,715.35 52,757,199.18
归属于母公司所有者的净利润 96,233,509.76 52,542,468.41 66,480,715.35 52,757,199.18
少数股东损益 321,798.14 2,775.86
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.387 0.212 0.268 0.212
（二）稀释每股收益 0.380 0.210 0.262 0.211
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法定代表人：徐明波 主管会计工作的负责人：徐明波 会计机构负责人：席文英
现金流量表
会企03表
编制单位：北京双鹭药业股份有限公司 2008年1-6月 单位:人民币元
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项目 注释 合并 母公司
合 母 本期实际数 上期实际数 本期实际数 上期实际数
并 公
司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 166,228,097.23 107,997,825.8 155,368,097.23 105,253,174.3
0 5
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,495,893.10 751,960.44 2,557,909.73 7,951,333.42
经营活动现金流入小计 168,723,990.33 108,749,786.2 157,926,006.96 113,204,507.7
4 7
购买商品、接受劳务支付的现金 29,309,187.01 55,892,228.25 52,256,856.86 55,687,703.80
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 5,464,541.26 4,645,323.04 5,138,136.62 4,361,421.28
支付的各项税费 26,853,718.99 15,344,906.38 24,406,284.78 15,140,242.08
支付其他与经营活动有关的现金 40 9,298,730.68 5,507,377.28 9,236,229.46 5,403,379.88
经营活动现金流出小计 70,926,177.94 81,389,834.95 91,037,507.72 80,592,747.04
经营活动产生的现金流量净额 97,797,812.39 27,359,951.29 66,888,499.24 32,611,760.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 167,254,534.89 129,846,425.0 167,254,534.89 129,846,425.0
3 3
取得投资收益收到的现金 6,864,073.14 129,550.00 6,864,073.14 129,550.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 900,000.00 900,000.00
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 174,118,608.037 130,875,975.0 174,118,608.03 130,875,975.0
4,118174 3 3
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 7,121,682.43 17,354,924.71 6,443,778.73 16,907,163.00
金
投资支付的现金 192,492,872.41 96,173,035.26 187,692,872.41 112,673,035.2
6
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 199,614,554.84 113,527,959.9 194,136,651.14 129,580,198.2
7 6
投资活动产生的现金流量净额 -25,495,946.81 17,348,015.06 -20,018,043.11 1,295,776.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 927,600.00 2,500,000.00 927,600.00 2,500,000.00
筹资活动现金流入小计 927,600.00 2,500,000.00 927,600.00 2,500,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,402,558.00 13,240,339.20 12,402,558.00 13,240,339.20
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 12,402,558.00 13,240,339.20 12,402,558.00 13,240,339.20
筹资活动产生的现金流量净额 -11,474,958.00 -10,740,339.2 -11,474,958.00 -10,740,339.2
0 0
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 60,826,907.58 33,967,627.15 35,395,498.13 23,167,198.30
加：期初现金及现金等价物余额 256,868,850.69 100,602,341.7 247,087,415.86 100,550,630.5
7 5
六、期末现金及现金等价物余额 317,695,758.27 134,569,968.9 282,482,913.99 123,717,828.8
2 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：徐明波 主管会计工作的负责人：徐明波 会计机构负责人：席文英 股东权益变动表
会企04表
编制单位：北京双鹭药业股份有限公司 2008年1-6月 单位:人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
股本 资本公 减：库 盈余公 未分 股东权 股本 资本公 减：库 盈余公 未分配 股东权
积 存股 积 配利 益合计 积 存股 积 利润 益合计
润
一、上年年末余额 124,2 150,50 40,214 231,3 546,22 82,800 185,91 27,408 128,97 425,09
00,00 0,826. ,070.1 13,30 8,200. ,000.0 4,291. ,708.9 0,772. 3,772.
0.00 31 2 3.85 28 0 69 6 06 71
加：会计政策变更 4,695, -369,2 -3,322 1,003,
926.40 15.03 ,935.2 776.11
6
前期差错更正
二、本年年初余额 124,2 150,50 40,214 231,3 546,22 82,800 190,61 27,039 125,64 426,09
00,00 0,826. ,070.1 13,30 8,200. ,000.0 0,218. ,493.9 7,836. 7,548.
0.00 31 2 3.85 28 0 09 3 80 82
三、本年增减变动金额（ 124,2 -121,6 54,06 56,563 41,400 -36,87 39,509 44,035
减少以“-”号填列） 00,00 96,996 0,715 ,719.3 ,000.0 4,000. ,199.1 ,199.1
0.00 .00 .35 5 0 00 8 8
（一）净利润 66,48 66,480 52,757 52,757
0,715 ,715.3 ,199.1 ,199.1
.35 5 8 8
（二）直接计入所有者权
益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的影
响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 66,48 66,480 52,757 52,757
0,715 ,715.3 ,199.1 ,199.1
.35 5 8 8
（三）所有者投入和减少 2,503, 2,503, 4,526, 4,526,
资本 004.00 004.00 000.00 000.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者 1,575, 1,575, 4,026, 4,026,
权益的金额 404.00 404.00 000.00 000.00
3．其他 927,60 927,60 500,00 500,00
0.00 0.00 0.00 0.00
（四）利润分配 -12,4 -12,42 -13,24 -13,24
20,00 0,000. 8,000. 8,000.
0.00 00 00 00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东） -12,4 -12,42 -13,24 -13,24
的分配 20,00 0,000. 8,000. 8,000.
0.00 00 00 00
3．其他
（五）所有者权益内部结 124,2 -124,2 41,400 -41,40
转 00,00 00,000 ,000.0 0,000.
0.00 .00 0 00
1．资本公积转增资本 124,2 -124,2 41,400 -41,40
00,00 00,000 ,000.0 0,000.
0.00 .00 0 00
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 248,4 28,803 40,214 285,3 602,79 124,20 153,73 27,039 165,15 470,13
00,00 ,830.3 ,070.1 74,01 1,919. 0,000. 6,218. ,493.9 7,035. 2,748.
0.00 1 2 9.20 63 00 09 3 98 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：徐明波 主管会计工作的负责人：徐明波 会计机构负责人：席文英
合并股东权益变动表
会企04表
编制单位：北京双鹭药业股份有限公司 2008年1-6月 单位:人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司所有者权益 少 股 归属于母公司所有者权益 少数股 股东权益合计
数 东 东权益
股 资 减 盈 一 未 其 股 权 股本 资本公 减：库 盈 一 未分配 其
本 本 ： 余 般 分 他 东 益 积 存股 余 般 利润 他
公 库 公 风 配 权 合 公 风
积 存 积 险 利 益 计 积 险
股 准 润 准
备 备
一、 124 150 40 236 653,744.14 551,92 82,800 185,91 27 129,44 63 426,19
上年 ,20 ,50 ,2 ,35 5,783. ,000.0 4,291. ,4 1,882. 0, 5,097.
年末 0,0 0,8 14 7,1 09 0 69 08 64 21 97
余额 00. 26. ,0 42. ,7 4.
00 31 70 52 08 68
.1 .9
2 6
加： 4,695, -3 -3,322 1,003,
会计 926.40 69 ,935.2 776.11
政策 ,2 6
变更 15
.0
3
前期
差错
更正
二、 124 150 40 236 653,744.14 551,92 82,800 190,61 27 126,11 63 427,19
本年 ,20 ,50 ,2 ,35 5,783. ,000.0 0,218. ,0 8,947. 0, 8,874.
年初 0,0 0,8 14 7,1 09 0 09 39 38 21 08
余额 00. 26. ,0 42. ,4 4.
00 31 70 52 93 68
.1 .9
2 3
三、 124 -12 83, 321,798.14 86,638 41,400 -36,87 39,294 2, 43,823
本年 ,20 1,6 813 ,311.9 ,000.0 4,000. ,468.4 77 ,244.2
增减 0,0 96, ,50 0 0 00 1 5. 7
变动 00. 996 9.7 86
金额 00 .00 6
（减
少以
“-”
号填
列）
（一 96, 321,798.14 96,555 52,542 2, 52,545
）净 233 ,307.9 ,468.4 77 ,244.2
利润 ,50 0 1 5. 7
9.7 86
6
（二
）直
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1．可
供出
售金
融资
产公
允价
值变
动净
额
2．权
益法
下被
投资
单位
其他
所有
者权
益变
动的
影响
3．与
计入
所有
者权
益项
目相
关的
所得
税影
响
4．其
他
上述 96, 321,798.14 96,555 52,542 2, 52,545
（一 233 ,307.9 ,468.4 77 ,244.2
）和 ,50 0 1 5. 7
（二 9.7 86
）小 6
计
（三 2,5 2,503, 4,526, 4,526,
）所 03, 004.00 000.00 000.00
有者 004
投入 .00
和减
少资
本
1．所
有者
投入
资本
2．股 1,5 1,575, 4,026, 4,026,
份支 75, 404.00 000.00 000.00
付计 404
入所 .00
有者
权益
的金
额
3．其 927 927,60 500,00 500,00
他 ,60 0.00 0.00 0.00
0.0
0
（四 -12 -12,42 -13,24 -13,24
）利 ,42 0,000. 8,000. 8,000.
润分 0,0 00 00 00
配 00.
00
1．提
取盈
余公
积
2．提
取一
般风
险准
备
3．对 -12 -12,42 -13,24 -13,24
所有 ,42 0,000. 8,000. 8,000.
者（ 0,0 00 00 00
或股 00.
东） 00
的分
配
4．其
他
（五 124 -12 41,400 -41,40
）所 ,20 4,2 ,000.0 0,000.
有者 0,0 00, 0 00
权益 00. 000
内部 00 .00
结转
1．资 124 -12 41,400 -41,40
本公 ,20 4,2 ,000.0 0,000.
积转 0,0 00, 0 00
增资 00. 000
本 00 .00
2．盈
余公
积转
增资
本
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．其
他
四、 248 28, 40 320 975,542.28 638,56 124,20 153,73 27 165,41 63 471,02
本年 ,40 803 ,2 ,17 4,094. 0,000. 6,218. ,0 3,415. 2, 2,118.
年末 0,0 ,83 14 0,6 99 00 09 39 79 99 35
余额 00. 0.3 ,0 52. ,4 0.
00 1 70 28 93 54
.1 .9
2 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：徐明波 主管会计工作的负责人：徐明波 会计机构负责人：席文英 北京双鹭药业股份有限公司
财务报表附注
2008年半年度
编制单位：北京双鹭药业股份有限公司 金额单位：人民币元
公司的基本情况
北京双鹭药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由新乡白鹭化纤集团有限责任公司等四家法人单位以及徐明波等五位自然人于2000年6月共同发起设立的股份有限公司。公司于2000年8月9日在北京市工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照号为110000005035634，公司注册资本为人民币24,840万元，法定代表人为徐明波。
经中国证券监督管理委员会批准，公司以募集方式向社会公开发行A股股票并于2004年9月9日在深圳证券交易所上市。
公司属药品生产行业，经营范围主要包括：生产片剂、重组产品、小容量注射剂、冻干粉针剂、胶囊剂、颗粒剂、原料药（鲑降钙素、司他夫定、奥曲肽、三磷酸胞苷二钠、萘哌地尔）；生产、销售“双鹭牌红欣胶囊”保健食品；货物进出口、技术进出口、代理进出口；法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。
二、 财务报表的编制基础
公司2007年1月1日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3号”）及其后续规定。
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
三、 遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 重要会计政策和会计估计
会计年度
公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
记账基础
公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。
计量属性
公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，公司将予以特别说明。
现金及现金等价物
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
外币交易及外币财务报表折算
1、外币交易
公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。
2、外币财务报表折算
公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于公司记账本位币的境内子公司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
金融资产
1、金融资产的分类、确认和计量
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。具体提取比例为：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 3个月以内 3-12个月 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上
计提比例 1% 3% 10% 20% 30% 50% 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
如果有迹象表明某项应收款项的可收回性与该账龄段其它应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按照既定比例计提坏账准备，无法真实反映其可收回金额的，采用个别认定法计提坏账准备。
公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。
公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
如公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
2、金融工具公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与公司及其子公司特定相关的参数。
存货
存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、周转材料等。
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品于领用时采用一次转销法摊销。
公司的存货盘存制度为永续盘存制，于每年年末对存货进行盘点，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
长期股权投资
1、长期股权投资的分类、确认和计量
公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。
（1）对子公司的投资
公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注四之企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
（2）对合营企业、联营企业的投资
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
（3）其他长期股权投资
公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。
2、长期股权投资的减值
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
投资性房地产
公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
固定资产
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。
公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
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资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率
房屋、建筑物 30 3% 3.23%
构筑物 15 3% 6.47%
机器设备 8~15 3% 6.47%~12.13%
运输工具 10 3% 9.70%
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资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
在建工程
公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
无形资产
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、专利权、非专利技术等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
公司取得临床批文前所处阶段均界定为研究阶段，取得临床批文后至到获得生产批文为止所处的阶段均为开发阶段。
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
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类别 净残值 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 0% 50 直线法
专项技术 0% 10 直线法
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使用寿命不确定的无形资产不予摊销。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
资产负债表日，公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括经营租赁租入固定资产的改良支出等，其摊销方法如下：
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类别 摊销方法 摊销年限 备注
经营租赁租入固定资产的改良支出 直线分摊法 预计可使用年限与租赁期孰低
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借款费用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
金融负债
1、金融负债的分类、确认和计量
公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。公司交易性金融负债包括：（1）为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债；（2）公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；（3）不作为有效套期工具的衍生工具。
公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
（2）其他金融负债
公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第13号－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
2、金融工具公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与公司及其子公司特定相关的参数。
职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费、非货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。
1、以股份为基础的薪酬
公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、辞退福利
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
3、其他方式的职工薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。
预计负债
公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
递延收益
公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回业务的未实现收益，其中售后租回业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法。
与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四之政府补助。
收入
1、销售商品
公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3、让渡资产使用权
公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、建造合同
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，公司根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的，公司将预计损失确认为当期费用。
公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
在资产负债表日，应当按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。
政府补助
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
与资产相关的政府补助，公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
所得税
公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
企业合并
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
合并财务报表的编制方法
公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
分部报告
业务分部是指公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指公司及其子公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。
公司以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
五、 会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明
1．报告期会计政策变更
公司本期无重大会计估计变更。
2．报告期会计估计变更
公司本期无重大会计估计变更。
3．重大前期差错更正
公司本期无重大前期差错更正。
六、 税项
公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
1．流转税及附加税费
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税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注
营业税 技术转让收入 5% 注1
增值税 生物制品 6% 注2
其他产品 17%
城建税 应交流转税额 5%-7% 注3
教育费附加 应交流转税额 3%
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2．企业所得税
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公司名称 税率 获利起始年度 备注
北京双鹭药业股份有限公司 15% 2000年 注4
北京双鹭立生医药科技有限公司 7.5%-15% 2004年
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注1：营业税：按应税收入的5%计算缴纳。公司交纳的营业税为技术转让取得的收入，根据财政部、国家税务总局财税字［1999］273号文，对单位和个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税；
注2：增值税：公司为增值税一般纳税人，根据财税字（94）004号《财政部、国家税务总局关于调整农业产品增值税税率和若干项目征免增值税的通知》，公司销售的生物制品按简易办法依照6％的征收率计算缴纳；其余产品按17%的征收率计算缴纳；
注3：城市维护建设税：公司按应纳流转税额的7%计算缴纳；北京双鹭立生医药科技有限公司按应纳流转税额的5%计算缴纳；
注4：所得税：
公司总部：
公司于2000年6月19日迁入中关村科技园区海淀园后，根据国函（1988）74号《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》规定，减按15%税率征收所得税；2008年根据新所得税法规定，企业在新的高新技术资格认证获批之前，暂按25%的税率征收所得税，获批后再退。
北京市地方税务局以京地税企［2003］384号文批准公司注射用重组人白介素－11制剂和抗艾滋病新药司他夫定制剂两项目进行技术改造时，自2003年至2007年，可以两项目国产设备投资额的40％抵免公司新增的企业所得税；
根据京财预［2001］2395号文件《北京市财政局关于印发“北京市财政支持高新技术成果转化项目等专项资金实施办法”的通知》，高新技术企业当年发生的技术开发费比上年增长10%（含10%）以上的，当年经主管税务机关批准，可再按技术开发费实际发生额的50%抵扣当年应纳税所得额。
公司控股子公司北京双鹭立生医药科技有限公司注册于中关村科技园区昌平园，根据国函（1988）74号《北京市新技术产业开发试验区暂行条例》规定，减按15%税率征收所得税，2004年—2006年免征所得税；2007年—2009年按7.5%税率缴纳；
注5：关税：经北京市发展计划委员会京计00326号《国家鼓励发展的内外资项目确认书》和北京市经济委员会2001040028号《国家鼓励发展的内外资项目确认书》确认，公司碱性成纤维细胞生长因子生产车间项目和降钙素注射液生产车间技术改造项目的进口设备免进口关税。
3．房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
4．个人所得税
员工个人所得税由公司代扣代缴。
七、 企业合并及合并财务报表
（一）截至2008年06月30日止，公司的子公司的基本情况
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子公司名称（全称） 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围
北京双鹭立生医药科技有限公司 75603965—0 北京市昌平 生物医药制造业 5,600万元 生物医药
子公司名称（全称） 持股比例 享有的表决权比 年末实际投资额 实质上构成对 是否合并
直接 间接 例 子公司的净投
资的余额
北京双鹭立生医药科技有限公司 98.93% 98.93% 55,400,000.00 — 合并
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（二）报告期内合并范围的变化
本会计期间合并会计报表范围未发生变化。
八、 财务报表主要项目注释
（一）合并财务报表主要项目注释
货币资金
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项目 期末账面余额 期初账面余额
现金 7,104.89 2,732.62
银行存款 218,886,658.37 261,239,858.68
其他货币资金 113,801,995.01 626,259.39
合计 332,695,758.27 261,868,850.69
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其中：外币列示如下：
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项目 期末账面余额 期初账面余额
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
银行存款 200.08 6.8560 1,371.75 9,994.75 7.3046 73,007.66
合计 200.08 6.8560 1,371.75 9,994.75 7.3046 73,007.66
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列示于现金流量表中的现金及现金等价物：
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项目 期末数 期初数
货币资金 332,695,758.27 261,868,850.69
减：90天以上的定期存款 15,000,000.00 5,000,000.00
现金及现金等价物 317,695,758.27 256,868,850.69
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截至2008年06月30日止，除质押定期存款1000万元用于开据应付票据外，公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
交易性金融资产
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项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性权益工具投资 16,776,551.24 31,049,744.35
合计 16,776,551.24 31,049,744.35
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期末余额为所购股票的市值，变现不存在重大限制。
应收票据
（1）应收票据明细项目列示如下：
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项目 期末账面余额 期初账面余额
银行承兑汇票 301,970.30 50,000.00
合计 301,970.30 50,000.00
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应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
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类别 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 33,033,332.5 54.40% 330,333.33 32,702,999.17
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 — — — —
合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 27,694,518.47 45.60% 5,371,802.68 22,322,715.79
合计 60,727,850.97 100.00% 5,702,136.01 55,025,714.96
类别 期初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 26,724,452.07 56.69% 275,678.30 26,448,773.77
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 — — — —
合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 20,418,259.26 43.31% 5,354,671.66 15,063,587.60
合计 47,142,711.33 100.00% 5,630,349.96 41,512,361.37
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（2）应收账款按账龄分析列示如下：
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账龄结构 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
3个月以内（含） 47,020,123.47 77.43% 470,201.24 46,549,922.23
3一12个月（含） 6,102,292.52 10.05% 183,068.78 5,919,223.74
1－2年（含） 1,296,492.67 2.13% 129,649.27 1,166,843.40
2－3年（含） 1,003,068.12 1.65% 200,613.62 802,454.50
3—4年（含） 599,338.63 0.99% 305,135.33 294,203.30
4—5年（含） 1,269,236.16 2.09% 976,168.37 293,067.79
5年以上 3,437,299.40 5.66% 3,437,299.40 ---
合计 60,727,850.97 100.00% 5,702,136.01 55,025,714.96
账龄结构 期初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
3个月以内（含） 35,874.790.55 76.10% 358,747.91 35,516,042.64
3一12个月（含） 3,495,798.04 7.42% 104,873.94 3,390,924.10
1－2年（含） 1,350,891.57 2.87% 135,089.16 1,215,802.41
2－3年（含） 1,114,282.36 2.36% 335,371.03 778,911.33
3—4年（含） 523,495.53 1.11% 234,000.08 289,495.45
4—5年（含） 1,666,019.26 3.53% 1,344,833.82 321,185.44
5年以上 3,117,434.02 6.61% 3,117,434.02 —
合计 47,142,711.33 100.00% 5,630,349.96 41,512,361.37
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单项金额重大的标准：单项金额占期末余额10%以上。经测试未发生减值，按期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
期末个别认定全额计提坏账准备的主要应收账款明细及提取理由：
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客户名称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由
湖南省新特药公司 200,000.00 100% 200,000.00 无法取得联系
杭州朝晖人民医院 197,500.00 100% 197,500.00 无法取得联系
沈阳盘古医药有限公司 136,867.64 100% 136,867.64 无法取得联系
合计 534,367.64 534,367.64
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（3）应收账款按客户类别列示如下：
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客户类别 期末账面余额 期初账面余额
账面余额 欠款年限 占总额比例
海南康永药品有限公司 33,033,332.50 3个月以内 54.40% 20,744,282.50
北京天星普信生物医药有限公司 4,430,597.22 1年以内 7.29% 5,980,169.57
安徽皖安医药有限公司 2,255,610.66 1年以内 3.71% 1,684,296.16
中山中健药业有限公司 2,135,125.90 1年以内 3.52% 1,639,025.60
新疆新特西部药业有限公司 1,047,702.05 3个月以内 1.73% 343,560.55
合计 42,902,368.33 — 70.65% 30,391,334.38
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注：截至2008年06月30日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计42,902,368.33元，占应收账款总额的比例为 70.65 %。
（4）应收账款坏账准备变动情况
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
转回 转销
坏账准备 5,630,349.96 71,786.05 — — 5,702,136.01
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（5）截至2008年06月30日止，应收账款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
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账龄结构 期末账面余额 期初账面余额
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1年以内 14,767,294.36 12.50% — 5,435,576.23 5.16% —
1－2年（含） 57,647,457.81 48.79% — 53,993,599.50 51.26% —
2－3年（含） 41,493,554.01 35.12% — 41,535,945.01 39.43% —
3年以上 4,241,624.90 3.59% — 4,369,472.90 4.15% —
合计 118,149,931.08 100.00% — 105,334,593.64 100.00% —
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（2）预付款项明细列示如下：
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单位名称 期末账面余额 期初账面余额
账面余额 性质或内容
北京锦绣大地房地产有限公司 80,500,000.00 购房款 80,542,391.00
合计 80,500,000.00 80,542,391.00
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（3）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
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单位名称 期末账面余额 账龄 未及时结算原因
北京锦绣大地房地产有限公司 80,500,000.00 2-3年 截至报告日止，因本公司所购房产延迟交付，该房
屋买卖合同尚未履行完毕。
北京星昊嘉宇医药公司 6,260,000.00 2-3年 购专有技术款,按合同进度正常研发阶段
哈尔滨誉衡药业有限公司 4,000,000.00 2-3年 购专有技术款,申请新药证书和生产批文阶段
北京华医神农医药公司 2,500,000.00 2-3年 购专有技术款,申请临床批文阶段
北京昭衍新药研究中心 1,775,500.00 3年以上 购专有技术款,完成临床研究工作,申请新药证书和
生产批文阶段
万全阳光医药科技公司 1,412,244.00 2-3年 购专有技术款,完成临床研究工作,申请新药证书和
生产批文阶段
北京敬大博鑫科技公司 1,000,000.00 3年以上 购专有技术款,处于临床前整理阶段
北京海泽润医药技术公司 1,000,000.00 3年以上 购专有技术款,三期临床研究阶段
合计 98,447,744.00
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（4）截至2008年06月30日止，预付款项余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
应收利息
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项目 期末账面余额 期初账面余额
定期存款利息 390,609.60 18,812.50
合计 390,609.60 18,812.50
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其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
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类别 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 — — — —
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风 — — — —
险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 193,168.86 100% 101,585.67 91,583.19
合计 193,168.86 100% 101,585.67 91,583.19
类别 期初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 — — — —
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风 — — — —
险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 186,243.96 100.00% 101,562.00 84,681.96
合计 186,243.96 100.00% 101,562.00 84,681.96
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（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
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账龄结构 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
3个月以内（含） 4,726.70 2.45% 47.27 4,679.43
3一12个月（含） 11,611.00 6.01% 348.33 11,262.67
1－2年（含） 83,490.10 43.22% 8,349.01 75,141.09
2－3年（含） 0
3—4年（含） 0
4—5年（含） 1,000.00 0.52 500.00 500.00
5年以上 92,341.06 47.80% 92,341.06 —
合计 193,168.86 100.00% 101,585.67 91,583.19
账龄结构 期初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
3个月以内（含） 8,424.10 4.52% 84.24 8,339.86
3一12个月（含） 159.80 0.09% 4.80 155.00
1－2年（含） 83,319.00 44.73% 8,331.90 74,987.10
2－3年（含） 0 0 0 0
3—4年（含） 1,000.00 0.54% 300.00 700.00
4—5年（含） 1,000.00 0.54% 500.00 500.00
5年以上 92,341.06 49.58% 92,341.06 —
合计 186,243.96 100.00% 101,562.00 84,681.96
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（3）其他应收款坏账准备变动情况
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
转回 转销
坏帐准备 101,562.00 23.67 — — 101,585.67
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（4）截至2008年06月30日止，其他应收款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
存货
（1）存货分项列示如下：
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存货种类 期末账面余额 期初账面余额
原材料 1,271,804.19 1,267,998.36
库存商品 5,300,580.57 3,506,782.45
周转材料 1,834,346.88 1,432,720.35
减：存货跌价准备 40,571.13 74,489.63
合计 8,366,160.51 6,133,011.53
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（2）各项存货跌价准备的增减变动情况
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存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 63,682.97 — — 33,918.50 29,764.47
周转材料 10,806.66 — — 10,806.66
合 计 74,489.63 — — 33,918.50 40,571.13
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本期存货跌价准备转销为库存商品过期报损转销。
长期股权投资
（1）长期股权投资
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
对其他企业投资 6,923,035.26 8,550,000.00 — 15,473,035.26
减：长期股权投资减值准备 — — — —
净额 6,923,035.26 8,550,000.00 — 15,473,035.26
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（2）按成本法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始金额 期初账面余额 本期增加 本 期末账面余额 持股比 持有的
期 例 表决权
减 比例
少
北京星昊医药股份 6,923,035.26 6,923,035.26 — 6,923,035.26 12% 12%
有限公司
北京瑞康医药技术 — — 3,750,000.00 — 3,750,000.00 25% 25%
有限公司注1
北京亿事达都尼制 — — 4,800,000.00 — 4,800,000.00 40% 40%
冷设备有限公司注
2
合计 6,923,035.26 6,923,035.26 8,550,000.00 — 15,473,035.26 — —
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据公司同付蕖所签定的转让协议，本期受让付蕖持有的北京瑞康医药科技有限公司25%股权。
根据公司2008年3月同杜玉宽和潘月卿所签定的股权转让协议，杜玉宽和潘月卿分别转让25%和15%的股权予北京双鹭立生医药科技有限公司。
固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、固定资产原值合计 150,877,774.77 806,108.00 — 151,683,882.77
1、房屋建筑物 46,971,996.42 — — 46,971,996.42
2、构筑物 21,897,494.53 — — 21,897,494.53
3、机器设备 80,162,127.80 806,108.00 — 80,968,235.80
4、运输工具 1,846,156.02 — — 1,846,156.02
二、累计折旧合计 43,670,105.15 4,545,902.33 48,216,007.48
1、房屋建筑物 7,811,831.75 706,587.84 8,518,419.59
2、构筑物 4,910,342.99 643,287.00 — 5,553,629.99
3、机器设备 29,657,136.08 3,133,361.14 — 32,790,497.22
4、运输工具 1,290,794.33 62,666.35 — 1,353,460.68
三、固定资产减值准备合计 — — — —
1、房屋建筑物 — — — —
2、构筑物 — — — —
3、机器设备 — — — —
4、运输工具 — — — —
四、固定资产账面价值合计 107,207,669.62 *** *** 103,467,875.29
1、房屋建筑物 39,160,164.67 *** *** 38,453,576.83
2、构筑物 16,987,151.54 *** *** 16,343,864.54
3、机器设备 50,504,991.72 *** *** 48,177,738.58
4、运输工具 555,361.69 *** *** 492,695.34
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（2）本年在建工程完工转入固定资产情况
本年由在建工程完工转入金额为： 390,640.00元。
（3）未办妥产权证书的情况
截至2008年06月30日止，公司所购的金玉大厦1103-05单元（账面原值7,977,386.00元、净值5,054,616.58元）尚未取得房产证。北京金玉大厦再次承诺2008年12月31日前办理完成房产证，并支付逾期办理产权交割的违约金。
在建工程
在建工程明细项目基本情况及增减变动如下：
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工程名称 预算金额 资金来源 期初账面余额 本期增加
金额 其中：利息资 减值准备 金额 其中：利息
本化 资本化
立生医药基地 自筹 3,274,787.71 — — 524,593.70 —
合计 3,274,787.71 — — 524,593.70 —
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（续上表）
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工程名称 本期减少 期末账面余额 工程投入占预算比例（%）
金额 其中：本年转 金额 其中：利息 减值准备
固 资本化
立生医药基地 390,640.00 390,640.00 3,408,741.41 — —
合计 390,640.00 390,640.00 3,408,741.41 — —
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工程物资
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类别 期末账面余额 期初账面余额 备注
专用材料 15,602.00 15,602.00 —
合计 15,602.00 15,602.00 —
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无形资产
（1）无形资产的摊销和减值：
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、无形资产原价合计 35,667,459.74 — — 35,667,459.74
1500㎡土地使用权 955,825.00 — — 955,825.00
2417.45㎡土地使用权 1,573,866.00 — — 1,573,866.00
3917.50㎡土地使用权 2,730,414.00 — — 2,730,414.00
25586.98㎡土地使用权 5,720,554.74 — — 5,720,554.74
粒生素技术 2,400,000.00 — — 2,400,000.00
欣吉尔、扶济复技术 8,750,000.00 — — 8,750,000.00
降钙素制药技术 5,400,000.00 — — 5,400,000.00
氯雷他定制药技术 2,000,000.00 — — 2,000,000.00
扎来普隆制药技术 1,740,000.00 — — 1,740,000.00
萘哌地尔制药技术 2,668,800.00 — — 2,668,800.00
依托度酸制药技术 1,728,000.00 — — 1,728,000.00
二、无形资产累计摊销额合计 17,059,914.26 1,307,369.48 — 18,367,283.74
1500㎡土地使用权 250,107.48 9,558.24 — 259,665.72
2417.45㎡土地使用权 396,089.61 15,738.66 — 411,828.27
3917.50㎡土地使用权 364,055.16 27,304.14 — 391,359.30
25586.98㎡土地使用权 130,928.19 60,428.40 — 191,356.59
粒生素技术 2,320,000.00 80,000.00 — 2,400,000.00
欣吉尔、扶济复技术 7,729,166.98 437,500.02 — 8,166,667.00
降钙素制药技术 2,745,000.00 270,000.00 — 3,015,000.00
氯雷他定制药技术 966,666.84 100,000.02 — 1,066,666.86
扎来普隆制药技术 739,500.00 87,000.00 — 826,500.00
萘哌地尔制药技术 1,000,800.00 133,440.00 — 1,134,240.00
依托度酸制药技术 417,600.00 86,400.00 — 504,000.00
三、无形资产减值准备累计金额合计 — — — —
1500㎡土地使用权 — — — —
2417.45㎡土地使用权 — — — —
3917.5㎡土地使用权 — — — —
25586.98㎡土地使用权 — — — —
粒生素技术 — — — —
欣吉尔、扶济复技术 — — — —
降钙素制药技术 — — — —
氯雷他定制药技术 — — — —
扎来普隆制药技术 — — — —
萘哌地尔制药技术 — — — —
依托度酸制药技术 — — — —
四、无形资产账面价值合计 18,607,545.48 *** *** 17,300,176.00
1500㎡土地使用权 705,717.54 *** *** 696,159.28
2417.45㎡土地使用权 1,177,776.39 *** *** 1,162,037.73
3917.5㎡土地使用权 2,366,358.82 *** *** 2,339,054.70
25586.98㎡土地使用权 5,589,626.55 *** *** 5,529,198.15
粒生素技术 80,000.00 *** *** —
欣吉尔、扶济复技术 1,020,833.02 *** *** 583,333.00
降钙素制药技术 2,655,000.00 *** *** 2,385,000.00
氯雷他定制药技术 1,033,333.16 *** *** 933,333.14
扎来普隆制药技术 1,000,500.00 *** *** 913,500.00
萘哌地尔制药技术 1,668,000.00 *** *** 1,534,560.00
依托度酸制药技术 1,310,400.00 *** *** 1,224,000.00
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（2）研究开发支出如下：
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项目 金额
本期研究阶段支出 13,983,152.07
本期开发阶段支出 1,630,863.19
其中：计入无形资产 0
本期技术转让开发支出 827,332.49
合计 16,441,347.75
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递延所得税资产
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项目 期末账面余额 期初账面余额
暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 5,819,732.81 1,047,551.91 5,897,473.63 1,061,545.25
合计 5,819,732.81 1,047,551.91 5,897,473.63 1,061,545.25
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资产减值准备
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项目 期初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
坏账准备 5,731,911.96 71,809.72 — — 5,803,721.68
存货跌价准备 74,489.63 — — 33,918.50 40,571.13
合 计 5,806,401.59 71,809.72 — 33,918.50 5,844,292.81
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所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产明细如下：
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所有权受到限制的资产类 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 资产受限制的原因
别
房屋 5,162,111.62 — — 5,054,616.58 房产证尚在办理中
合计 5,162,111.62 — — 5,054,616.58
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应付票据
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种类 期末账面余额 期初账面余额 备注
银行承兑汇票 955,000.00 675,000.00
合计 955,000.00 675,000.00
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应付账款
（1）截至2008年06月30日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：
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供应商 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因
上海东富龙科技公司 2,313,000.00 2005年 工程设备款 未结算
合计 2,313,000.00
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（2）截至2008年06月30日止，应付账款余额中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
预收账款
（1）截至2008年06月30日止，账龄超过一年的预收账款137,627.48元。
（2）截至2008年06月30日止，预收账款余额中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
应付职工薪酬
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
工资、奖金、津贴和补贴 — 4,680,764.00 4,680,764.00 —
职工福利费 — 190,719.59 285,239.04 94,519.45
社会保险费 — 690,113.27 689,805.75 -307.52
住房公积金 — 77,896.00 75,880.00 -2,016.00
工会经费和职工教育经费 1,217,686.16 78,495.60 210,634.40 1,349,824.96
因解除劳动关系给予的补偿 — — — —
合计 1,217,686.16 5,717,988.46 5,942,323.19 1,442,020.89
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应交税费
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类别 期末账面余额 期初账面余额 备注
增值税 6,783,547.01 3,009,092.76
营业税 — —
企业所得税＊ 6,162,027.89 1,896,778.41
城市建设维护税 464,933.57 210,636.49
其他税种 214,868.69 111,201.69
合计 13,625,377.16 5,227,709.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：有关税率及减免税情况详见本附注五。
注＊：技术改造国产设备投资抵免所得税8,685,229.57元，已获海淀地税局批复，批准文号为京地税海减免企国产设备税减准【2008】1号。2008年新所得税法实施以后，原认定的高新技术企业均需重新认定，再未认定下来之前，所得税暂按25%税率预缴，待新的高新技术企业资格认定通过后，退还超过15%优惠税率的部分。
应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资者名称或类别 期末账面余额 期初账面余额 欠付原因
社会公众股股利 25,102.80 7,660.80
合计 25,102.80 7,660.80
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其他应付款
（1）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：
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项目 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因
深圳市九明药业有限公司 250,000.00 2004年 押金
北京宝依普生物高技术有限责任公司 200,000.00 2003年 技术转让费
合计 450,000.00
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（2）截至2008年06月30日止，其他应付款余额中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
其他流动负债
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类别 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 5,150.000.00 7,050,000.00
合计 5,150.000.00 7,050,000.00
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注：期末余额为技术研发拨款。根据课题任务书，该等项目要求进行结题验收。明细如下：
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项目 期末账面余额 备注
重组人甲状腺激素临床研究和产业化 1,400,000.00 海淀园管理委员会综合办公室拨款
一种新型重组免疫毒素的临床前研究 350,000.00 北京市科学技术委员会拨款
重组肿瘤治疗药物SLU-1临床研究 1,600,000.00 北京高技术创业服务中心
长效蛋白质和多肽药物的研究开发项目 1,400,000.00 北京市科学技术委员会拨款
重组白蛋白-精氨酸脱酰酶临床前研究 400,000.00 北京市科学技术委员会拨款
合计 5,150,000.00
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递延所得税负债
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项目 期末账面余额 期初账面余额
暂时性差异 递延所得税负债 暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产 — — 13,878,345.06 2,498,102.11
合计 — — 13,878,345.06 2,498,102.11
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股本
（1）本期内股本变动情况如下：
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股份类别 期初账面余额 本期增减 期末账面余额
股数 比例(% 发行 送股 公积金 转 其他 小计 股数 比例(%
) 新股 股 )
一、有限售条件股份
1.国家持股 — — — — — — — — —
2.国有法人持股 29,365,200 23.65 — — 29,365,200 — 29,365,200 58,730,400. 23.64
.00 .000 .000 00
3.其他内资持股 25,653,240 20.65 — — 25,542,067 -111,173.00 25,430,894 51,084,134. 20.57
.00 .00 .00 00
其中：境内非国有法人持股 174,420.00 0.14 — — 174,420.00 — 174,420.00 348,840.00 0.14
境内自然人持股 25,478,820 20.51 — — 25,367,647 -111,173.00 25,256,474 50,735,294. 20.43
.00 .00 .00 00
有限售条件股份合计 55,018,440 44.30 — — 54,907,267 -111,173.00 54,796,094 109,814,534 44.21
.00 .00 .000 .00
三、无限售条件股份
1人民币普通股 69,181,560 55.70 — — 69,292,733 111,173.00 69,403,906 138,585,466 55.79
.00 .00 .00 .00
无限售条件股份合计 69,181,560 55.70 — — 69,292,733 111,173.00 69,403,906 138,585,466 55.79
.00 .00 .00 .00
股份总数 124,200,00 100.00 — — 124,200,00 — 124,200,00 248,400,000 100.00
0.00 0.00 0.00 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
经公司2007年度股东大会决议，以2007年12月31日股本124,200,000股为基数以资本公积转增股本，向全体股东每10股转增10股，转增后公司股本由124,200,000股增加为248,400,000股。
本期增资业经天健华证中洲（北京）会计师事务所验证，并出具天健华证中洲验（2008）GF字第010013号验资报告，并于2008年5月份办理了工商变更。
公司股权分置改革时全体非流通股东承诺，若公司2006年、2007年、2008年三个会计年度实现的净利润复合年均增长率低于25％时，现有非流通股东将按照流通股股份每10股追送0.3股的比例无偿送给现有流通股股东，追加支付对价的股份总数共计68.4万股，全部由中国证券登记结算公司深圳分公司实行临时保管。在公司实施资本公积金转增股份、支付股票股利或全体股东按相同比例缩股时，将按照上述股本变动比例对目前设定的追加支付对价总数进行相应调整；在公司因实施增发、配股、可转换债券、权证等股本变动而导致原非流通股股东与流通股股东股本不同比例变动时，前述追加支付对价总数不变，但每10股送0.3股的追加支付对价比例将作相应调整。
资本公积
本年资本公积变动情况如下：
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
股本溢价 137,120,100.06 — 124,200,000.00 12,920,100.06
其他资本公积 13,380,726.25 2,503,004.00 — 15,883,730.25
合计 150,500,826.31 2,503,004.00 124,200,000.00 28,803,830.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资本公积本年增加系确认的股权支付等待期费用及成果转化项目拨款转入所致。本年减少系资本公积转增股本。
盈余公积
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
法定盈余公积 40,214,070.12 — — 40,214,070.12
合计 40,214,070.12 — — 40,214,070.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期
期初未分配利润 236,357,142.52
加：本期净利润 96,233,509.76
其他 —
可供分配利润 332,590,652.28
减：提取法定盈余公积 —
提取职工奖励及福利基金 —
提取储备基金 —
可供股东分配利润 332,590,652.28
减：提取任意盈余公积 —
应付普通股股利 12,420,000.00
转作股本的普通股股利 —
期末未分配利润 320,170,652.28
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根据公司2007年度股东大会通过的利润分配方案，以2007年12月31日总股本12,420万元为基数，以资本公积金每10股转增10股、每10股派发现金红利1.0元（含税），合计派发现金1,242万元。
营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
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项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 158,997,795.65 96,325,762.50
其中：主营业务收入 145,987,795.65 93,831,111.05
其他业务收入 13,010,000.00 2,494,651.45
营业成本 22,554,994.23 37,481,729.06
其中：主营业务成本 21,727,661.74 35,826,929.65
其他业务成本 827,332.49 1,654,799.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按产品或业务类别分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品或业务类别 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
销售商品 145,987,795.65 21,727,661.74 93,831,111.05 35,826,929.65
技术转让 13,010,000.00 827,332.49 2,494,651.45 1,654,799.41
合计 158,997,795.65 22,554,994.23 96,325,762.50 37,481,729.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
前五名客户收入总额 99,813,547.75 56,801,533.68
占全部销售收入的比例 62.78% 58.97%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）本年主营业务收入较上年增加较大，主要系贝科能、雷宁、欧宁和新产品欣尔金、欣瑞金、欣顺尔等销量较上期增长较大，立生素、欣吉尔、迈格尔等基因工程产品继续保持平稳增长以及技术性收入大幅增加所致。
子公司向母公司销售原材料2,534.60万元（含税），按照合并报表的要求，营业收入和营业成本已做了合并抵销。由于合并抵销引起营业成本减少。
营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 本期发生额 上期发生额
营业税 — -5,000.00
城建税 1,400,656.26 651,407.41
教育费附加 612,578.50 279,174.61
合计 2,013,234.76 925,582.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
管理费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
金额合计 20,291,341.54 15,244,672.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司本期管理费用较上期增加5,046,669.36元，主要系以下原因：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主要差异项目 本期 上期 差额 变动原因
研究开发费 13,983,152.70 7,625,151.56 6,358,001.14 加大新药研发力度
股份支付费 1,575,404.00 4,026,000.00 -2,450,596.00 计提等待期费用
职工薪酬 1,413,393.59 778,342.24 635,051.35 发放年终奖
合计 16,971,950.29 12,429,493.80 4,542,456.49 —
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 — —
减：利息收入 1,433,848.16 951,239.77
加：汇兑损失 236.76 3,811.32
手续费及其他 15,479.07 7,650.45
合计 -1,418,132.33 -939,778.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 71,809.72 99,828.83
存货跌价损失 — —
合计 71,809.72 99,828.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公允价值变动收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -13,960,368.22 15,122,794.53
合计 -13,960,368.22 15,122,794.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资收益
（1）投资收益按来源列示如下：
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产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 6,862,910.73 —
产持有和处置收益
合计 6,862,910.73 —
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本年投资收益全部为股票投资收益。
营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 — 341,603.98
其中：固定资产处置利得 — 341,603.98
赔款收入 636,761.90 247,692.00
政府补助利得（注） 2,800,000.00 —
合计 3,436,761.90 589,295.98
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注：本年政府补助利得明细如下：
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项目 金额 种 相 批 文 附 备注
本期数 上期数 类 关 准 件 加
批 机 时 性
准 关 效 限
文 制
件 条
件
企业技 500,000. — 工业局奖励 — — — 验收 —
术中心 00
补助资
金
长效蛋 1,000,00 — 北京市科学技术委员会拨款 — — — 验收 —
白质和 0.00
多肽药
物的研
究开发
项目
CHO细胞 200,000. — 北京市海淀区科学技术委员 — — — 验收 —
表达重 00 会拨款
组三组
分乙肝
疫苗临
床前研
究
重组人 700,000. — 北京市科学技术委员会拨款 — — — 验收 —
甲状旁 00
腺激素
临床研
究
重组人 400,000. — 北京市商务局拨款 — — — 验收 —
粒细胞 00
集落刺
激因子
质量标
准改进
研究
合计 2,800,00 — — — — — — —
0.00
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营业外支出
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项目 本期发生额 上期发生额
财产报废等支出 85,741.80 —
合计 85,741.80 —
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所得税
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 12,190,376.57 2,358,612.38
递延所得税费用 -2,484,108.77 54,367.17
合计 9,706,267.80 2,412,979.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期所得税费用调减了技术改造国产设备投资抵免所得税8,685,229.57元。所得税暂按25%的税率预缴。
现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
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补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 96,555,307.90 52,545,244.27
加：资产减值准备 71,809.72 99,828.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,545,902.33 3,627,804.85
无形资产摊销 1,307,369.48 1,343,912.88
长期待摊费用摊销 — —
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） — -341,603.98
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） — —
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 13,960,368.22 -15,122,794.53
财务费用（收益以“－”号填列） -1,418,132.33 -810,228.00
投资损失（收益以“－”号填列） -6,862,910.73 —
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 13,993.34 54,367.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,498,102.11 —
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,233,148.98 1,103,000.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -14,160,432.22 -19,901,020.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,940,383.77 4,761,439.89
其他 1,575,404.00 —
经营活动产生的现金流量净额 97,797,812.39 27,359,951.29
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： — —
债务转为资本 — —
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入固定资产 — —
3.现金及现金等价物净变动情况： — —
现金的期末余额 317,695,758.27 134,569,968.92
减：现金的期初余额 256,868,850.69 100,602,341.77
加：现金等价物的期末余额 — —
减：现金等价物的年初余额 — —
现金及现金等价物净增加额 60,826,907.58 33,967,627.15
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（3）现金和现金等价物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上期金额
一、现金 317,695,758.27 134,569,968.92
其中：库存现金 7,104.89 29,872.34
可随时用于支付的银行存款 203,886,658.37 134,540,096.58
可随时用于支付的其他货币资金 113,801,995.01 —
二、现金等价物 — —
其中：三个月内到期的债券投资 — —
三、年末现金及现金等价物余额 317,695,758.27 134,569,968.92
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 — —
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（4）现金流量表其他项目
支付的其他与经营活动有关的现金
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项目 本期金额 上期金额
管理费用中现金支出 4,655,847.94 1,454,578.61
营业费用中现金支出 4,610,064.97 3,966,129.03
其他 32,817.77 86,669.64
合计 9,298,730.68 5,507,377.28
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（二）母公司财务报表主要项目注释
应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
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类别 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 33,033,332.5 56.67% 330,333.33 32,702,999.17
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 — — — —
合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 25,254,518.47 43.33% 5,347,402.68 19,907,115.79
合计 58,287,850.97 100.00% 5,677,736.01 52,610,114.96
类别 期初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 26,724,452.07 56.69% 275,678.30 26,448,773.77
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 — — — —
合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款 20,418,259.26 43.31% 5,354,671.66 15,063,587.60
合计 47,142,711.33 100.00% 5,630,349.96 41,512,361.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
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账龄结构 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
3个月以内（含） 44,580,123.47 76.48% 445,801.24 44,134,322.23
3一12个月（含） 6,102,292.52 10.47% 183,068.78 5,919,223.74
1－2年（含） 1,296,492.67 2.22% 129,649.27 1,166,843.40
2－3年（含） 1,003,068.12 1.72% 200,613.62 802,454.50
3—4年（含） 599,338.63 1.03% 305,135.33 294,203.30
4—5年（含） 1,269,236.16 2.18% 976,168.37 293,067.79
5年以上 3,437,299.40 5.90% 3,437,299.40 ---
合计 58,287,850.97 100.00% 5,677,736.01 52,610,114.96
账龄结构 期初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
3个月以内（含） 35,874.790.55 76.10% 358,747.91 35,516,042.64
3一12个月（含） 3,495,798.04 7.42% 104,873.94 3,390,924.10
1－2年（含） 1,350,891.57 2.87% 135,089.16 1,215,802.41
2－3年（含） 1,114,282.36 2.36% 335,371.03 778,911.33
3—4年（含） 523,495.53 1.11% 234,000.08 289,495.45
4—5年（含） 1,666,019.26 3.53% 1,344,833.82 321,185.44
5年以上 3,117,434.02 6.61% 3,117,434.02 —
合计 47,142,711.33 100.00% 5,630,349.96 41,512,361.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单项金额重大的标准：单项金额占期末余额10%以上。经测试未发生减值，按期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
年末个别认定全额计提坏账准备的主要应收账款明细及提取理由：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户名称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 提取理由
湖南省新特药公司 200,000.00 100% 200,000.00 无法取得联系
杭州朝晖人民医院 197,500.00 100% 197,500.00 无法取得联系
沈阳盘古医药有限公司 136,867.64 100% 136,867.64 无法取得联系
合计 534,367.64 534,367.64
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（3）应收账款按客户类别列示如下：
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客户类别 期末账面余额 期初账面余额
账面余额 欠款年限 占总额比例
海南康永药品有限公司 33,033,332.50 3个月以内 56.67% 20,744,282.50
北京天星普信生物医药有限公司 4,430,597.22 1年以内 7.60% 5,980,169.57
安徽皖安医药有限公司 2,255,610.66 1年以内 3.87% 1,684,296.16
中山中健药业有限公司 2,135,125.90 1年以内 3.66% 1,639,025.60
新疆新特西部药业有限公司 1,047,702.05 3个月以内 1.80% 343,560.55
合计 42,902,368.33 — 73.60% 30,391,334.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：截至2008年06月30日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计 42,902,368.33 元，占应收账款总额的比例为 73.60%。
（4）应收账款坏账准备变动情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
转回 转销
坏账准备 5,630,349.96 47,386.05 — 5,677,736.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）截至2008年06月30日止，应收账款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 — — — —
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风 — — — —
险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 187,168.86 100.00% 101,425.67 85,743.19
合计 187,168.86 100.00% 101,425.67 85,743.19
类别 期初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 — — — —
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风 — — —
险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 186,243.96 100.00% 101,562.00 84,681.96
合计 186,243.96 100.00% 101,562.00 84,681.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
3个月以内（含） 3,726.70 1.99% 37.27 3,689.43
3一12个月（含） 6,611.00 3.53% 198.33 6,412.67
1－2年（含） 83,490.10 44.61% 8,349.01 75,141.09
2－3年（含） 0
3—4年（含） 0
4—5年（含） 1,000.00 0.53% 500.00 500.00
5年以上 92,341.06 49.34% 92,341.06 —
合计 187,168.86 100.00% 101,425.67 85,743.19
账龄结构 期初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
3个月以内（含） 8,424.10 4.52% 84.24 8,339.86
3一12个月（含） 159.80 0.09% 4.80 155.00
1－2年（含） 83,319.00 44.73% 8,331.90 74,987.10
2－3年（含） — — — —
3—4年（含） 1,000.00 0.54% 300.00 700.00
4—5年（含） 1,000.00 0.54% 500.00 500.00
5年以上 92,341.06 49.58% 92,341.06 —
合计 186,243.96 100.00% 101,562.00 84,681.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）其他应收款坏账准备变动情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
转回 转销
坏帐准备 101,562.00 — 136.33 — 101,425.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）截至2008年06月30日止，其他应收款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
长期股权投资
（1）长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
对子公司投资 55,400,000.00 — — 55,400,000.00
对其他企业投资 6,923,035.26 3,750,000.00 — 10,673,035.26
合计 62,323,035.26 3,750,000.00 — 66,073,035.26
减：长期股权投资减值 — — —
准备
净额 — — — —
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（2）按成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 年初账面余额 本年增加 本年 年末账面余额 持股比例 持有的 表
减少 决权 比例
北京双鹭立生医药科技 55,400,000.00 55,400,000.00 — 55,400,000.00 98.93% 98.93%
有限公司
北京星昊医药股份有限 6,923,035.26 6,923,035.26 — — 6,923,035.26 12% 12%
公司
北京瑞康医药技术有限 — — 3,750,000.00 — 3,750,000.00 25% 25%
公司注1
合计 62,323,035.26 62,323,035.26 3,750,000.00 — 66,073,035.26 — —
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据公司同付蕖所签定的转让协议，本期受让付蕖持有的北京瑞康医药科技有限公司25%的股权。
营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 145,987,795.65 93,831,111.05
营业成本 40,997,132.06 35,826,929.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按产品或业务类别分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品或业务类别 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
销售商品 145,987,795.65 40,997,132.06 93,831,111.05 35,826,929.65
技术转让 — — — —
合计 145,987,795.65 40,997,132.06 93,831,111.05 35,826,929.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）前五名销售客户收入总额及占全部销售收入的比例：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
前五名客户收入总额 99,813,547.75 56,801,533.68
占全部销售收入的比例 68.37% 60.54%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资收益
（1）投资收益按来源列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计 6,862,910.73 —
入当期损益的金融资产持有和处置收益
合计 6,862,910.73 —
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
九、 关联方关系及其交易
（一）关联方关系
持股5%以上股东
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本公司的关系
新乡白鹭化纤集团有限责任公司 公司第一大股东，持股26.36%
徐明波 公司第二大股东，持股22.28%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司情况详见本附注七、企业合并及合并财务报表之（一）。
（二）关联方交易
公司本期无需要披露的关联交易
十、 股份支付
公司2006年第一次临时股东大会审议通过了《公司股票期权激励计划》，授予激励对象180万份股票期权（授予日2006年6月13日），行权价9.83元。期权持有者根据股票期权激励计划获授的股票期权可自股票期权授权日起三年后、六年内行权。激励对象首次行权不得超过获授的股票期权的20%，剩余获授股票期权，激励对象可以在首次行权的九十日后、股票期权的有效期内选择分次行权或一次全部行权。
公司根据2006年度利润分配方案（每10股派发现金红利1.6元(含税)、每10股转增5股）调整了股票期权数量和行权价。调整后，股票期权总数增至270万份，行权价为6.38元。本期根据2007年度利润分配方案（每10股派发现金红利1.0元(含税)、每10股转增10股）调整了股票期权数量和行权价。调整后，股票期权总数增至540万份，行权价为3.14元。
截至2008年06月30日止，资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额7,561,938.62元，其中当期金额1,575,404.00元。
十一、 或有事项
截止2008年06月30日，公司无应披露未披露的重大或有事项。
十二、 承诺事项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原因 金额（万元）
已签约但尚未支付的购买专有技术款项 对方尚未开发完成 2124.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
除存在上述承诺事项外，截止2008年06月30日，公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
十三、 资产负债表日后事项的非调整事项
截止2008年06月30日，公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项的非调整事项。
十四、 其他重要事项
（一）资产置换、转让及出售
截止2008年06月30日，公司无需要说明的资产置换、转让及出售事项。
（二）非货币性资产交换
截止2008年06月30日，公司无需要说明的非货币性资产交换事项。
（三）债务重组
截止2008年06月30日，公司无需要说明的债务重组事项。
（四）租赁
截止2008年06月30日，公司无需要说明的租赁事项。
十五、 补充资料
（一）非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性损益（2007年修订）》（“会计字[2007]9号”），公司非经常性损益如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数
非经常性收入项目：
1、非流动资产处置收益 —
2、越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 —
3、计入当期损益的政府补助 2,800,000.00
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 —
5、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债产生的公允价值变动收益 -13,960,368.22
6、投资性房地产公允价值变动收益 —
7、企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的收益 —
8、非货币资产交换收益（不包括存货交换产生的损益） —
9、委托投资收益 —
10、债务重组收益 —
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的收益 —
12、同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净利 —
13、营业外收入中的其他项目 636,761.90
14、其他（注1） 6,862,910.73
小计 -3,660,695.59
非经常性支出项目：
1、非流动资产处置损失 —
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债产生的公允价值变动损失 —
3、投资性房地产公允价值变动损失 —
4、非货币资产交换损失（不包括存货交换产生的损失） —
5、委托投资损失 —
6、债务重组损失 —
7、因不可抗力因素而计提的各项资产减值准备 —
8、与公司主营业务无关的预计负债产生的损失 —
9、企业重组费用 —
10、营业外支出中的其他项目 58,492.10
11、其他（注2） 1,575,404.00
小计 1,633,896.10
影响利润总额 -5,294,591.69
减：所得税（7.5%、25％） -1,227,296.92
影响净利润 -4,067,294.77
影响少数股东损益 16,825.75
影响归属于母公司普通股股东净利润 -4,050,469.02
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 100,283,978.78
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注1：非经常性收入中本期其他项为股票投资收益。
注2：非经常性支出中其他项系股份支付费。
（二）净资产收益率和每股收益
公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性损益（2007年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
1、计算结果
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报告期利润 本期数
净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 15.09% 16.09% 0.3874 0.3799
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ 15.73% 16.77% 0.4037 0.3959
）
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报告期利润 上期数
净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 11.17% 11.72% 0.2115 0.2099
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ 8.33% 8.74% 0.1578 0.1565
）
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2、每股收益的计算过程
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项目 序号 本期数 上期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 96,233,509.76 52,542,468.41
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利 2 -4,050,469.02 13,355,276.93
润的非经常性损益
归属于公司普通股股东、扣除非经常性损益后的 3=1-2 100,283,978.78 39,187,191.48
净利润
年初股份总数 4 124,200,000.00 82,800,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 124,200,000.00 41,400,000.00
发行新股或债转股等增加股份数 6 — —
6 — —
6 — —
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告 7 — —
期年末的月份数 7 — —
7 — —
报告期因回购或缩股等减少股份数 8 — —
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9 — —
报告期月份数 10 12 12
发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 248,400,000.00 248,400,000.00
基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.3874 0.2115
基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.4037 0.1578
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14 — —
所得税率 15 25% 15%
转换费用 16 — —
认股权证、期权行权增加股份数 17 4,898,309 1,908,336
稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+ 0.3799 0.2099
17)
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14-16)×(1-15)]÷(11+ 0.3959 0.1565
17)
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平均市价采用每日收盘价简单平均计算。2006年14.16元、2007年36.7元、2008年上半年51.02元。
公司本年以公积金转增股本12,420万股。为了保持会计指标的前后期可比性，按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
十六、 财务报表的批准
本财务报表业经公司董事会于2008年7月16日决议批准。
法定代表人： 徐明波 主管会计工作的负责人：徐明波 会计机构负责人：席文英
北京双鹭药业股份有限公司
2008年7月16日