华孚色纺股份有限公司



    

    HUAFU TOP DYED MELANGE YARN CO., LTD

    

    二〇〇九年半年度报告

    

    2009年7月31日华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

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    重要提示及目录

    

    重要提示

    

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚

    

    假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带

    

    责任。

    

    公司全体董事均出席本次审议半年度报告的会议。没有董事、监事、高级管理人员对

    

    中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。

    

    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    

    公司负责人孙伟挺、主管会计工作负责人陈玲芬及会计机构负责人（会计主管人员）

    

    王国友声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

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    目 录

    

    0H一、公司基本情况简

介.............................................................................................................

..... 16H3

    

    1H二、主要财务数据和指

标.............................................................................................................

. 17H5

    

    2H三、股本变动及股东情

况.............................................................................................................

. 18H7

    

    3H四、董事、监事和高级管理人员情

况.......................................................................................... 19H9

    

    4H五、董事会报

告.............................................................................................................

............... 20H10

    

    5H六、重要事

项.............................................................................................................

................... 21H17

    

    6H七、财务报

告.............................................................................................................

................... 2H22

    

    7H八、备查文件目

录.............................................................................................................

...........................72华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

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    一、 公司基本情况简介

    

    1、法定中文名称：华孚色纺股份有限公司

    

    法定英文名称：HUAFU TOP DYED MELANGE YARN CO., LTD

    

    中文简称：华孚色纺

    

    英文简称：HUAFU

    

    2、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所

    

    股票简称：华孚色纺

    

    股票代码：002042

    

    3、公司注册地址：安徽省淮北市濉溪路庆相桥南

    

    邮政编码：235033

    

    公司办公地址：深圳福田区滨河大道5022 号联合广场B 座14 楼

    

    邮政编码：518026

    

    互联网网址：8Hwww.e-huafu.com或9Hwww.huafuyarn.com

    

    4、法定代表人：孙伟挺

    

    5、联系人和联系方式：

    

    董事会秘书 证券事务代表 证券事务助理

    

    姓名 宋晨凌 姜澎 丁敏

    

    联系地址

    

    深圳福田区滨河大道5022 号联合

    

    广场B 座14 楼

    

    深圳福田区滨河大道5022 号联

    

    合广场B 座14 楼

    

    安徽省淮北市濉溪路庆相桥南

    

    电话 0755-83735542 0755-83735569 0561-3017058

    

    传真 0755-83735585 0755-83735585 0561-3017058

    

    电子信箱 10Hhfscl@e-huafu.com jiangp@e-huafu.com dingmin@e-huafu.com

    

    6、公司信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》

    

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：1Hhttp://www.cninfo.com.cn

    

    公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

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    7、公司其他有关资料：

    

    公司首次注册登记日期：2000 年10 月31 日

    

    公司变更注册登记日期：2009 年6 月19 日

    

    注册登记地点：安徽省工商行政管理局

    

    企业法人营业执照注册号：40000000022641

    

    税务登记号：34060372553187x

    

    公司聘请会计师事务所名称：广东大华德律会计师事务所

    

    会计师事务所工作地点：广东深圳市福田区滨河大道5022 号联合广场B 座11 楼华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

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    二、 主要财务数据和指标

    

    2.1 主要会计数据和财务指标

    

    单位：（人民币）元

    

    项目 本报告期末上年度期末

    

    本报告期末比上年度

    

    期末增减（％）

    

    总资产 4,127,000,742.48 423,722,722.09 873.99%

    

    归属于上市公司股东的所有者权益 1,182,472,913.87 214,440,555.02 451.42%

    

    股本 235,111,000 100,000,000 135.11%

    

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 5.03 2.14 135.05%

    

    报告期（1－6 月） 上年同期

    

    本报告期比上年同期

    

    增减（％）

    

    营业总收入 1,589,341,283.50 97,089,395.88 1536.99%

    

    营业利润 112,949,491.12 -38,160,848.39 395.98%

    

    利润总额 115,457,986.61 -38,146,286.36 402.67%

    

    归属于上市公司股东的净利润 62,860,215.70 -37,532,579.88 267.48%

    

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益

    

    后的净利润 60,351,720.21 -19,503,894.26 409.43%

    

    基本每股收益（元/股） 0.48 -0.38 226.32%

    

    稀释每股收益（元/股） 0.48 -0.38 226.32%

    

    净资产收益率（%） 5.32% -21.52% 26.84%

    

    经营活动产生的现金流量净额 96,401,573.21 7,040,686.12 1269.21%

    

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.41 0.07 485.75%

    

    公司于5 月20 日完成重大资产重组过户手续，本期每股收益计算如下：

    

    报告期加权平均股份数＝（（10000 万股×140 天）＋（23511.1 万股×40 天））/180 天＝13002.47 万股

    

    基本每股收益＝62,860,215.70/13002.47万股＝0.48元/股

    

    2.2 非经常性损益项目

    

    单位：（人民币）元

    

    非经常性损益项目 金额

    

    营业外收支净额 2,508,495.49

    

    合计 2,508,495.49华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

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    2.3 根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和

    

    每股收益的计算及披露》要求，净资产收益率及每股收益计算如下：

    

    净资产收益率（%） 每股收益（元）

    

    指 标

    

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益

    

    稀释每股收

    

    益

    

    归属于上市公司股东的净利润 5.32% 9.00% 0.48 0.48

    

    归属于上市公司股东的扣除非经常性

    

    损益后的净利润

    

    5.10% 8.64% 0.46 0.46华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

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    三、 股本变动及股东情况

    

    3.1 股份变动情况表

    

    单位：股

    

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    

    数量 比例 发行新股 送股

    

    公积金

    

    转股

    

    其他 小计 数量 比例

    

    一、有限售条件股份 40,549,120 40.55% 135,111,000 -14,970,000 120,141,000 160,690,120 68.35%

    

    1、国家持股

    

    2、国有法人持股

    

    3、其他内资持股 40,549,120 40.55% 135,111,000 -14,970,000 120,141,000 160,690,120 68.35%

    

    其中：

    

    境内法人持股 40,549,120 40.55% 131,406,000 -14,970,000 116,436,000 156,985,120 66.77%

    

    境内自然人持股 3,705,000 3,705,000 3,705,000 1.58%

    

    4、外资持股

    

    其中：

    

    境外法人持股

    

    境外自然人持股

    

    二、无限售条件股份 59,450,880 59.45% 14,970,000 14,970,000 74,420,880 31.65%

    

    1、人民币普通股 59,450,880 59.45% 14,970,000 14,970,000 74,420,880 31.65%

    

    2、境内上市的外资股

    

    3、境外上市的外资股

    

    4、其他

    

    三、股份总数 100,000,000 100.00% 135,111,000 135,111,000 235,111,000 100.00%

    

    3.2 前十名股东和前十名无限售条件股东持股情况表

    

    单位：股

    

    股东总数 8,563

    

    前10 名股东持股情况

    

    股东名称 股东性质 持股比例持股总数

    

    持有有限售条件

    

    股份数量

    

    质押或冻结的股份

    

    数量

    

    华孚控股有限公司 境内非国有法人 49.94% 117,423,000 117,423,000 0

    

    安徽飞亚纺织集团有限公司 境内非国有法人 10.88% 25,579,120 25,579,120 0

    

    深圳市华人投资有限公司 境内非国有法人 5.95% 13,983,000 13,983,000 0

    

    廖煜 境内自然人 2.12% 4,990,000 0 0

    

    陈敏 境内自然人 2.12% 4,990,000 0 0

    

    赵伟光 境内自然人 2.12% 4,990,000 0 0

    

    王旭锋 境内自然人 0.52% 1,214,800 0 0

    

    张小荷 境内自然人 0.49% 1,160,000 1,160,000 0

    

    项小岳 境内自然人 0.34% 811,000 811,000 0

    

    田世强 境内自然人 0.28% 666,444 0 0

    

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    

    廖煜 4,990,000 人民币普通股

    

    陈敏 4,990,000 人民币普通股

    

    赵伟光 4,990,000 人民币普通股

    

    王旭锋 1,214,800 人民币普通股华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

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    田世强 666,444 人民币普通股

    

    陈冬瑾 658,000 人民币普通股

    

    袁应松 598,075 人民币普通股

    

    阮天 523,687 人民币普通股

    

    郝青 500,000 人民币普通股

    

    谢楚安 484,974 人民币普通股

    

    上述股东关联关系或一致行

    

    动的说明

    

    公司控股股东与前十名流通股股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人。未知流通股

    

    股东之间是否存在关联关系和是否属于一致行动人。

    

    3.3 报告期内，公司控股股东及实际控制人变化情况

    

    2009年4月29日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于核

    

    准安徽华孚色纺股份有限公司向华孚控股有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可

    

    [2009]336号）。根据批复，中国证监会核准公司向华孚控股有限公司等发行人民币普通股

    

    13,511.1万股。发行完成后，公司总股本由10,000万股增加到23,511.1万股。华孚控股有限公

    

    司持有本公司11,742.3万股，持股比例为49.94%，为本公司控股股东；安徽飞亚纺织集团有

    

    限公司持有2557.91万股，持股比例为10.88%，为本公司第二大股东。相关信息公告见2009

    

    年4月30日《证券时报》和《中国证券报》和巨潮资讯网上《发行股份购买资产暨关联交易

    

    申请以及豁免要约收购获得中国证券监督管理委员会核准的公告》。

    

    本次向特定对象发行股票的新增股份13,511.1 万股于2009 年6 月9 日上市。相关公告

    

    见2009 年6 月8 日《证券时报》和《中国证券报》和巨潮资讯网上《安徽华孚色纺股份有

    

    限公司向特定对象发行股票发行情况报告暨上市公告书》。

    

    华孚控股有限公司法定代表人孙伟挺，注册资本41300 万元，成立时间2002 年9 月23

    

    日，注册地址广东省深圳市福田区滨河路联合广场B12 楼03 号，经营范围：投资兴办实业

    

    （具体项目另行申报）；色纺纱、服装经营；纺织设备进出口业务；在合法取得的土地使用

    

    权范围内从事房地产开发、经营；计算机应用、软件开发。

    

    华孚控股有限公司股东为孙伟挺先生和陈玲芬女士两位自然人，分别出资20,650 万元，

    

    分别占注册资本总额的50%，为华孚控股有限公司共同控制人。华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

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    四、 董事、监事和高级管理人员情况

    

    4.1 董事、监事和高级管理人员持股变动情况

    

    姓名 职务

    

    年初持股

    

    数

    

    本期增持

    

    股份数量

    

    本期减持

    

    股份数量

    

    期末持股

    

    数

    

    其中：持有

    

    限制性股

    

    票数量

    

    期末持有

    

    股票期权

    

    数量

    

    变动原因

    

    王斌 董事 0 101,000 0 101,000 101,000 0 定向增发股

    

    份上市

    

    宋江 副总经理 0 302,000 0 302,000 302,000 0 定向增发股

    

    份上市

    

    朱翠云 副总经理 0 336,000 0 336,000 336,000 0 定向增发股

    

    份上市

    

    潘金平 副总经理 0 313,000 0 313,000 313,000 0 定向增发股

    

    份上市

    

    4.2 董事、监事和高级管理人员新聘和解聘情况

    

    2009年1月5日，第三届监事会第十二次会议选举盛永月先生为监事会主席；

    

    2009 年3月16日，财务总监林伟先生因个人原因辞去公司财务总监职务；

    

    2009年3月18日，第三届董事会2009年第三次临时会议聘任王国友先生为财务总监；

    

    2009年5月21日，由于公司管理架构调整，姬达光先生自愿辞去所担任的总经理职务；

    

    安荣先生、项小岳先生、陈峰先生以及宋晨凌女士自愿辞去所担任的副总经理职务，姬达光

    

    先生出任公司审计中心总经理；安荣先生出任公司下属子公司余姚华孚纺织有限公司总经

    

    理；项小岳先生出任公司下属子公司浙江金棉纺织有限公司副总经理；陈峰先生将出任公司

    

    HNY事业部副总经理；宋晨凌女士继续留任公司董事、董事会秘书。

    

    2009年5月25日，第三届董事会2009年第五次临时会议聘任陈玲芬女士为公司总裁；

    

    潘金平先生为公司营销总监；朱翠云女士为公司生产总监；宋江先生为公司营运总监。华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

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    五、 董事会报告

    

    5.1 报告期内公司经营状况讨论与分析

    

    今年上半年，全球金融危机及欧美市场需求萎缩直接影响着国内纺织行业。公司经受住

    

    了纺织市场不景气，订单急剧变化的考验，发挥品牌优势，持续创新，转危为机，逆势而上，

    

    总体业绩实现了持续增长。

    

    报告期内，公司完成了非公开定向增发股份购买资产的全部手续，并确认以2009年5月1

    

    日为资产交割日。上半年公司实现营业收入158,934万元，同比增长1536.99%，实现净利润

    

    8,452.55万元，同比上升321.58%，其中归属母公司净利润6,286.02万元，同比上升267.48％。

    

    基本每股收益0.48元，每股净资产5.03元。

    

    （由于报告期同比口径因合并范围发生重大变化，为使投资者更好地了解公司2009年上

    

    半年经营情况，以下数据的同比口径为定向增发股份购买的“标的资产”＋“飞亚股份同期

    

    数据”）

    

    报告期内，公司坚决贯彻决胜终端的营销策略，持续推进市场多元化，对国际市场进一

    

    步细分。公司色纺纱销量同比增长14.29％，其中国际贸易区域同比增长48%。

    

    报告期内，公司积极整合研发资源，加大技术创新力度，提高产品设计能力，发挥产品

    

    差异化和性价比优势。实现新产品销售明显好于预期，尤其是国际市场新产品销售比例达到

    

    21％，超过预期目标。

    

    报告期内，公司坚持以成本为主线，向内部要效益。严格控制各项成本，通过成本倒逼

    

    机制使生产成本、期间费用不断降低。吨纱生产成本同比下降8.9％，期间费用同比下降24

    

    ％。

    

    报告期内，公司加强信用评审机制，强化风险管理，盘活资产，加速周转。总资产周转

    

    天数同比减少42天，应收帐款周转天数同比减少8天，存货周转同比减少19天。

    

    报告期内，公司积极争取国家优惠政策，共取得各类优惠收入及减免658万元。

    

    报告期内，公司完成了新版网站的上线工作；推出了2010春夏、秋冬流行色咭；组织参

    

    加了法国PV—EXPOTIL等国际一流的纱线和面料展，积极与国际大品牌进行供应链合作管华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 11 页 共 71 页

    

    理；组织承办了中国针织工业协会八届四次常务理事扩大会议；通过中国纺织创新年会国际

    

    棉业高峰会议等平台，宣传华孚在产业发展、产业链布局整合、应对金融危机等多方面的主

    

    张；作为中国纺织服装行业首批发布社会责任报告的企业之一，公司于6月29日与其它9家企

    

    业在北京人民大会堂出席中国纺织服装企业社会责任报告联合发布会，发布首份社会责任报

    

    告，社会反响良好，进一步确立了作为色彩引领者、环保先行者和科技创新者的行业地位。

    

    5.2 报告期内主要经营情况

    

    5.2.1主营业务分行业、产品情况表

    

    单位：（人民币）万元

    

    主营业务分行业情况

    

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    

    营业收入比

    

    上年同期增

    

    减（%）

    

    营业成本比

    

    上年同期增

    

    减（%）

    

    毛利率比上年

    

    同期增减（%）

    

    纺织品 153,388.59 129,746.40 15.41 1,490.67 1,138.75 101.79

    

    合计 153,388.59 129,746.40 15.41 1,490.67 1,138.75 101.79

    

    主营业务分产品情况

    

    纱线 152,979.34 129,024.43 15.66 2,740.31 2,224.76 105.15

    

    坯布 409.25 721.97 -76.41 -90.39 -85.34 -95.11

    

    合计 153,388.59 129,746.40 15.41 1,490.67 1,138.75 101.79

    

    5.2.2 主营业务分地区情况

    

    单位：（人民币）元

    

    地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）

    

    华东区域 388,024,349.62 400.99

    

    华南区域 405,761,602.98 2,037.83

    

    香港区域 490,683,390.01

    

    国际贸易 249,416,556.13

    

    合计 1,533,885,898.74 1490.68

    

    5.2.3 经营中的主要困难及解决方案

    

    2009 年下半年，公司依旧面临一个充满挑战、不确定性因素较多的经济环境。

    

    公司面临的有利形势：华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 12 页 共 71 页

    

    A、国家关于稳定出口、扩大内需、促进经济增长以及保就业、保民生的政策，给纺织行业

    

    提供较好的政策环境；

    

    B、对全球经济减速放缓、触底回升的预期，增加了销售增长的信心，色纺纱在品牌和品类

    

    的使用比例继续有提升趋势；

    

    C、公司的规模、品牌、创新优势及快速反应能力有利于市场接单；

    

    D、公司成本控制措施得到有效执行，并持续产生效益。

    

    公司面临的挑战和困难：

    

    A、欧美市场消费趋弱的状况会进一步延续，订单的周期短，不确定性依然存在；

    

    B、金融危机导致信用危机仍然会蔓延较长时间，应收帐款风险依然存在；

    

    C、色纺纱市场的发展前景吸引新的行业进入者，一方面会推动色纺行业发展，另一方面市

    

    场竞争加剧；

    

    D、部分原材料价格有上涨趋势，会增加成本压力。

    

    主要应对措施：

    

    A、强化品牌宣传与推广，围绕市场、客户需求积极快速反应，踩准客户采购的规律节点，

    

    周期性提供个性化产品服务方案。

    

    B、坚持国内国际两个市场一起抓，积极拓展国际市场贸易，持续提升国际市场新区域的市

    

    场占有率。

    

    C、深化新产品的开发，持续提升和优化产品结构，提高产品盈利能力。

    

    D、加强和规范内控制度建设，严格信用管理机制，控制应收帐款风险，持续加快资金周转。

    

    E、以预算和考核为手段，在巩固成本控制取得成绩的基础上，提高劳动生产率，推动生产

    

    成本的有效下降。

    

    F、利用控股公司在新疆原料基地的资源优势，做好籽棉收购和加工，保证充足的原料供应。

    

    5.3 控股公司经营情况及业绩情况

    

    公司控股公司平湖华孚金瓶纺织有限公司（公司持有66％股权，以下简称“平湖华孚”）

    

    注册资本1000 万元，主营业务为坯纱的销售和生产。报告期内实现销售5277 万元，实现净

    

    利润-14.87 万元。

    

    报告期内，因城市旧区改造和生态环境改善，公司控股子公司平湖华孚金瓶纺织有限公华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 13 页 共 71 页

    

    司（以下简称“平湖华孚”）所在地纳入拆迁范围，其地上建筑物产权原属平湖华孚。2009

    

    年6 月13 日，平湖城市建设投资有限公司（甲方）、平湖市中城拆迁事务有限公司（受委托

    

    拆迁单位）与平湖华孚（乙方）签署《房屋拆迁货币补偿协议》。详细内容见2009 年6 月

    

    16 日巨潮资讯网12Hhttp://www.cninfo.com.cn上的相关公告。

    

    报告期内，平湖华孚之参股公司平湖雅园置业有限公司（以下简称“雅园置业”）于2009

    

    年6 月12 日参与了平湖市国土资源局举行的国有建设用地使用权公开出让竞拍，2009 年7

    

    月14 日以人民币21829 万元竞得位于平湖市环城西路150 号的76593.4 平方米土地用于商

    

    业项目开发。同日，雅园置业取得平湖市国土资源局《国有建设用地使用权公开出让成交确

    

    认书》。根据公司参股比例计算，该项投资将在2010 年-2013 年期间共产生归属母公司净利

    

    润4369 万元。详细内容参见2009 年7 月16 日巨潮资讯网13Hhttp://www.cninfo.com.cn上的

    

    相关公告。

    

    公司控股子公司安徽淮北金福纺织有限公司（公司持股75%），注册资本1656.6 万元，

    

    主营生产和销售棉纱。截止2009 年6 月30 日资产总额1,880 万元，报告期实现营业收入812.58

    

    万元，净利润为亏损198.63 万元。

    

    公司控股子公司江苏华孚色纺有限责任公司（公司持股81％），注册资本1000 万元，

    

    主营纤维染色生产、加工、销售。截止2009 年6 月30 日资产总额5,582 万元，报告期实现

    

    营业收入3,631.40 万元，净利润为198.32 万元。

    

    5.4 主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明

    

    公司发行股份购买资产暨关联交易于2009年4月27日获得中国证券监督管理委员会的核

    

    准，并于2009年5月20日完成了资产过户手续，详情见2009年4月30日、5月22日巨潮资讯网

    

    14Hhttp://www.cninfo.com.cn上的相关公告。

    

    由此，公司由经营坯纱坯布转向经营中高档色纺纱,提升了主营业务盈利能力。

    

    5.5 对2009 年前三季度经营业绩的预计

    

    与上年同期相比扭亏为盈

    

    对2009 年前三季度经营业绩的预计

    

    1、公司预计1－9 月与上年同期相比扭亏为盈，预计盈利13000 万元

    

    ~13500 万元之间；归属母公司所有者的净利润为11000~11500 万元。

    

    2、公司预计1－9 月归属母公司所有者的净利润与上年同期相比变动增

    

    长300％以上。

    

    2008 年前三季度的经营业绩 归属于母公司所有者的净利润 -5261.08 万元

    

    业绩变动的原因说明

    

    公司业绩变动的主要原因：

    

    1、报告期内，公司完成了非公开定向增发股份购买资产的全部手续，并

    

    确认以2009 年5 月1 日为资产交割日，合并口径发生重大调整；华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 14 页 共 71 页

    

    2、持续实现市场多元化，积极开发国际贸易新区域；

    

    3、坚持以成本为主线，细化各类成本指标，责任到位，考核到位，向内

    

    部要效益；

    

    4、进一步整合研发资源，加大技术创新力度，扩大产品差异化和性价比

    

    优势，持续提升产品结构；

    

    5、利用各类银行产品，有效控制应收帐款风险，盘活资产，加速周转。

    

    5.6 报告期内非募集资金投资情况

    

    报告期内无非募集资金投资项目。

    

    5.7 募集资金情况

    

    报告期内无募集资金投资情况。

    

    5.8 公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况

    

    公司董事长、独立董事及其他董事严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公司治理

    

    准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和《中小企业板块上市公司董事行为指引》等法

    

    律法规和规章制度，诚实守信地履行董事职责，尽力保护公司及股东特别是社会公众股股东

    

    的利益。

    

    董事出席董事会会议情况：

    

    报告期内董事会会议召开次数 9

    

    董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数

    

    是否连续两次未亲自出席

    

    会议

    

    孙伟挺 董事长 9 0 0 否

    

    陈玲芬 董事、总裁 9 0 0 否

    

    徐文英 独立董事 9 0 0 否

    

    李定安 独立董事 9 0 0 否

    

    吴镝 独立董事 9 0 0 否

    

    张际松 董事 9 0 0 否

    

    王斌 董事 9 0 0 否

    

    王国友 董事、财务总监 9 0 0 否

    

    宋晨凌 董事、董事会秘书 9 0 0 否

    

    5.10 公司开展投资者关系管理的具体情况

    

    公司2008年年度报告公布后，于2009年3月10日通过深圳信息公司提供的“上市公司投资

    

    者关系互动展示平台”举行了网上年度报告说明会。公司董事长、独立董事、总经理、财务

    

    总监、董事会秘书等高级管理人员参加了会议。年报说明会上，参加会议的人员就公司2008华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 15 页 共 71 页

    

    年经营情况，对投资者提出的问题，进行了详细的说明，并就公司经营、未来发展等方面的

    

    情况与投资者进行了广泛的交流。

    

    公司非公开定向增发股份购买资产完成后，为让广大投资者进一步了解公司、了解色纺

    

    行业，于2009年6月19日在浙江上虞色纺工业园举行了投资者调研活动。来自包括国泰君安,

    

    申银万国等知名券商在内的十余家机构对公司进行了实地调研。公司董事长、财务总监、董

    

    事会秘书等高级管理人员利与投资者进行了面对面的沟通与交流，并认真答复了投资者普遍

    

    关心的问题。

    

    公司由董事会秘书负责投资者来访、电话咨询工作。

    

    5.11 公司信息披露情况

    

    公告编号 披露日期 公告内容 信息披露报纸

    

    2009-001 2009-01-05 第三届监事会第十二次会议决议公告 证券时报、中国证券报

    

    2009-002 2009-01-07 关于变更注册名称及证券简称的公告 证券时报、中国证券报

    

    2009-003 2009-01-17 第三届董事会2009年第一次临时会议决议公告 证券时报、中国证券报

    

    2009-004 2009-02-10 2008年度业绩快报 证券时报、中国证券报

    

    2009-005 2009-02-10 更正公告 证券时报、中国证券报

    

    2009-006 2009-02-12 第三届董事会2009 年第二次临时会议决议公告 证券时报、中国证券报

    

    2009-007 2009-02-26 2008 年年度报告摘要 证券时报、中国证券报

    

    2009-008 2009-02-26 第三届董事会第十二次会议决议公告 证券时报、中国证券报

    

    2009-009 2009-02-26 关于召开2008 年度股东大会的通知 证券时报、中国证券报

    

    2009-010 2009-02-26 第三届监事会第十三次会议决议公告 证券时报、中国证券报

    

    2009-011 2009-02-26 2009 年日常关联交易公告 证券时报、中国证券报

    

    2009-012 2009-03-03 关于举行2008年年度报告网上说明会的通知 证券时报、中国证券报

    

    2009-013 2009-03-17 财务总监辞职公告 证券时报、中国证券报

    

    2009-014 2009-03-18 第三届董事会2009 年第三次临时会议决议公告 证券时报、中国证券报

    

    2009-015 2009-03-20 2008 年度股东大会决议公告 证券时报、中国证券报

    

    2009-016 2009-04-20 第三届董事会第十三次会议决议公告 证券时报、中国证券报

    

    2009-017 2009-04-20 2009 年第一季度报告 证券时报、中国证券报

    

    2009-018 2009-04-30 发行股份购买资产暨关联交易申请以及豁免要约

    

    收购获得中国证券监督管理委员会核准的公告 证券时报、中国证券报

    

    2009-019 2009-05-06 关于资产交割基准日的公告 证券时报、中国证券报

    

    2009-020 2009-05-08 第三届董事会2009 年第四次临时会议决议公告 证券时报、中国证券报

    

    2009-021 2009-05-08 调整2009 年日常关联交易公告 证券时报、中国证券报

    

    2009-022 2009-05-08 2009 年第一次临时股东大会的通知 证券时报、中国证券报

    

    2009-023 2009-05-08 第三届监事会第十五次会议决议公告 证券时报、中国证券报

    

    2009-024 2009-05-22 关于定向增发股份标的资产过户完成的公告 证券时报、中国证券报

    

    2009-025 2009-05-23 关于高级管理人员辞职的公告 证券时报、中国证券报

    

    2009-026 2009-05-23 关于2009 年半年度业绩预告的修正公告 证券时报、中国证券报

    

    2009-027 2009-05-26 2009 年第一次临时股东大会决议公告 证券时报、中国证券报华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 16 页 共 71 页

    

    2009-028 2009-05-26 第三届董事会2009 年第五次临时会议决议公告 证券时报、中国证券报

    

    2009-029 2009-05-26 关于变更公司网站地址、信息披露联系方式的公告 证券时报、中国证券报

    

    2009-030 2009-06-12 第三届董事会2009 年第六次临时会议决议公告 证券时报、中国证券报

    

    2009-031 2009-06-12 收购设备资产暨关联交易公告 证券时报、中国证券报

    

    2009-032 2009-06-12 2009 年度第二次临时股东大会的通知 证券时报、中国证券报

    

    2009-033 2009-06-12 第三届监事会第十六次会议决议公告 证券时报、中国证券报

    

    2009-034 2009-06-16 关于控股子公司获土地拆迁补偿的公告 证券时报、中国证券报

    

    2009-035 2009-06-26 限售股份上市流通提示性公告 证券时报、中国证券报

    

    2009-036 2009-06-26 关于变更公司名称的公告 证券时报、中国证券报

    

    2009-037 2009-06-29 第三届董事会2009 年第七次临时会议决议公告 证券时报、中国证券报

    

    2009-038 2009-06-30 2009 年第二次临时股东大会决议公告 证券时报、中国证券报华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 17 页 共 71 页

    

    六、重要事项

    

    6.1 公司治理状况

    

    公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律、法规和规章的

    

    要求，完善公司的法人治理结构，促进公司规范运作。公司法人治理结构的情况基本符合《上

    

    市公司治理准则》的要求：

    

    1、关于股东与股东大会：公司严格按照《股东大会规范意见》的要求制定了《股东大

    

    会议事规则》，规范股东大会召集、召开、表决程序，能够平等对待所有股东，意在保证中

    

    小股东享有平等地位，充分行使自己的权利；在公司股东大会上就选举董事、监事进行表决

    

    时,实行累积投票制，使中小投资者充分行使自己的权利。

    

    2、关于控股股东与公司的关系：公司控股股东依法行使其权利并承担相应义务，没有

    

    直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司具有独立的经营能力和完备的产供销系统，公

    

    司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。

    

    3、关于董事和董事会：公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的董事产生程序

    

    选举董事，聘用高管人员，董事会严格按照《公司法》、《公司章程》、《董事会工作制度

    

    及规则》召开会议，依法行使职权，公司各位董事能够勤勉、尽责地履行权利、义务和责任。

    

    4、关于监事和监事会：公司监事会由股东大会严格按照《公司法》、《公司章程》的

    

    规定，选举和推荐监事组成。监事会人员符合法律、法规和《公司章程》的要求。监事会严

    

    格按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》召开会议，公司监事认真履行诚信、

    

    勤勉职责，对公司财务以及董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监

    

    督。

    

    5、关于信息披露与投资者关系管理：公司制定了《信息披露管理制度》和《投资者关

    

    系管理制度》，指定公司董事会秘书负责信息披露工作及投资者关系管理工作。

    

    公司均能够严格按照《股票上市规则》、《中小企业板上市公司特别规定》等法律、法规

    

    和公司《信息披露管理制度》的有关规定，所披露的信息真实、准确、及时、完整。并积极

    

    加强与投资者的沟通，确保公平对待公司所有股东。

    

    报告期内，公司运作严格按照《公司章程》和公司内部管理制度的要求进行，公司运作

    

    规范有效，最大限度的保护广大股东和公司的利益。华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 18 页 共 71 页

    

    报告期内，内部审计部对公司2008 年年度报告、一季报进行了现场专题内部审计。同

    

    时，在2008年年度报告期间，审计委员会、审计部、独立董事均进行了现场考察，并和外部

    

    审计机构进行充分沟通，对公司内部审计体系进行了补充和完善。

    

    6.2 公司2008年度利润分配方案在报告期内实施的情况

    

    2008年度公司未实行利润分配和公积金转增股本。

    

    6.3 本年度中期不进行利润分配和公积金转增股本。

    

    6.4 报告期内，公司未发生及以前期间发生且持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。

    

    6.5 报告期内公司的重大资产收购、出售及资产重组事项：

    

    报告期内，根据中国证监会《关于核准安徽华孚色纺股份有限公司向华孚控股有限公司

    

    等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2009]336号）公司本次向华孚控股有限公司发行

    

    117,423,000 股人民币普通股、向深圳市华人投资有限公司发行13,983,000 股人民币普通股、

    

    向朱翠云发行336,000 股人民币普通股、向宋江发行302,000 股人民币普通股、向顾振华发

    

    行380,000 股人民币普通股、向潘金平发行313,000 股人民币普通股、向齐昌玮发行302,000

    

    股人民币普通股、向张小荷发行1,160,000 股人民币普通股、向项小岳发行811,000 股人民

    

    币普通股、向王斌发行101,000 股人民币普通股购买相关资产事项经中国证监会正式核准。

    

    2009 年4 月27 日，中国证监会核发《关于核准华孚控股有限公司及一致行动人要约收

    

    购安徽华孚色纺股份有限公司义务的批复》（证监许可[2009]337 号），核准豁免华孚控股有

    

    限公司、深圳市华人投资有限公司、朱翠云、宋江、顾振华、潘金平、齐昌玮、张小荷、项

    

    小岳、王斌因以资产认购本公司本次发行股份而增持13511.1 万股，导致合计控制公司

    

    16069.01 万股，占公司总股本68.35%而应履行的要约收购义务。

    

    公司获得中国证监会对本次发行的核准文件后，与华孚控股、华人投资及朱翠云、宋江、

    

    顾振华、潘金平、齐昌玮、张小荷、项小岳、王斌八位自然人即进行资产交割。截至2009

    

    年5月20日止，完成资产交割手续，并办理了权属变更登记。大华德律会计师事务所有限公

    

    司出具了华德验字（2009）43号《验资报告》。

    

    2009 年5 月27 日，本公司在登记结算公司深圳分公司办理了本次发行股份购买资产事华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 19 页 共 71 页

    

    宜的增发股份登记手续。登记结算公司深圳分公司于2009 年5 月27 日出具《证券登记确认

    

    书》。2009 年6 月9 日，公司向特定对象发行股票的新增股份13,511.1 万股上市，股份性

    

    质为有限售条件流通股，锁定期限自2009 年6 月9 日开始计算，锁定期限为36 个月，于

    

    2012 年 6 月9 日上市流通。

    

    本次重组后，公司主营业务完成了由坯纱、坯布向高档色纺纱的转变，提高了公司的盈

    

    利能力，大力改善了公司现金流，增强了抗风险能力。

    

    6.6 报告期内重大关联交易事项：

    

    报告期内，淮北市华孚纺织有限公司（本公司间接控股全资子公司，以下简称“淮北华

    

    孚”）与安徽新一棉纺织有限公司（本公司控股股东华孚控股之全资子公司，以下简称“新

    

    一棉”）签订《机器设备转让协议》，淮北华孚拟收购新一棉公司所有机器设备，双方同意以

    

    具有证券从业资格的深圳市天健国众联资产评估土地房地产估价有限公司出具的深天健国

    

    众联评报字（2009）第2-10602 号评估报告书的评估结果作为依据，协议确定收购价格为人

    

    民币5482.48 万元。此协议的签署构成关联交易。

    

    2009 年6 月11 日，公司第三届董事会2009 年第六次临时会议同意该议案并提交股东

    

    大会批准；2009 年6 月29 日，公司2009 年度第二次临时股东大会批准该议案。

    

    本次收购有利于提高公司核心业务的竞争力，减少关联交易，规避同业竞争，有利于公

    

    司的稳健经营和持续发展。

    

    6.6.1 公司与关联方的其它交易事项

    

    （1）抵押与担保

    

    截至报告日止，华孚控股有限公司、浙江华孚集团、孙伟挺、陈玲芬合计为公司担保取

    

    得银行贷款计人民币552,398,190.78 元。

    

    （2）仓库租赁

    

    截至报告日止，公司下属子公司浙江华孚色纺有限公司支付租赁关联方余姚华联纺织有

    

    限公司仓库使用费42.6 万元。

    

    （3）办公场所租赁

    

    根据公司与实际控制人华孚控股有限公司签订的租赁协议，华孚控股有限公司免除公司

    

    控股子公司深圳市华孚进出口有限公司2009 年的办公租赁费用。华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 20 页 共 71 页

    

    （4）其他日常关联交易

    

    日常关联交易事项经公司董事会2009 年第四次临时会议通过，并经2009 年第一次临时

    

    股东大会审议通过，详细内容见2009 年5 月8 日《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资

    

    讯网15Hhttp://www.cninfo.com.cn上的《安徽华孚色纺股份有限公司调整2009 年度日常关联交

    

    易公告》及2009 年5 月26 日股东大会公告，截至报告期内的日常关联交易情况详细参见公

    

    司2009 年半年度财务报告内容。

    

    6.7 报告期内，公司未签订重大日常经营性合同，也没有以前签订但持续到报告期的重

    

    大日常经营性合同等事项。

    

    6.8 报告期内，公司无证券投资及持有其他上市公司、非上市公司金融企业和拟上市

    

    公司股权的事项。

    

    6.9 报告期内，公司、公司董事会、董事、监事及高级管理人员未受到监管部门处罚

    

    的事项。

    

    7.0 报告期内，公司无新增对外担保以前期间发生但延续到报告期的对外担保情况。

    

    7.1 报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其他关联方

    

    非经营性占用公司资金情况。

    

    7.2 公司独立董事对报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其他

    

    关联方占用公司资金、公司对外担保情况出具的专项说明和独立意见：

    

    根据中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司

    

    对外担保若干问题的通知》、证监发[2005]120 号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》

    

    （以下简称"通知"）对上市公司的规定和要求，我们作为华孚色纺股份有限公司（以下简称

    

    "公司"）的独立董事，本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，按照实事求是的原则对

    

    公司报告期内对外担保和关联方资金往来情况进行认真的检查和落实后，发表如下专项说明

    

    及独立意见：

    

    我们认为：公司能够认真贯彻执行《通知》的有关规定，严格控制对外担保风险和关联

    

    方资金占用风险。截止2009年6 月30 日，公司累计和当期无对外担保情况，不存在公司控华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 21 页 共 71 页

    

    股股东及其他关联方、控股子公司及参股子公司非经营性占用公司资金的情况。

    

    独立董事：徐文英、李定安、吴镝

    

    7.3 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况

    

    股东名称 特殊承诺 履约情况 承诺履行情况

    

    安徽飞亚纺织集团有限公司

    

    其持有的飞亚股份非流通股股份自股权分置改革

    

    方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转

    

    让。在前条承诺期期满后，其通过深圳证券交易所

    

    挂牌交易出售股份的数量占飞亚股份的股份总数

    

    比例在十二个月内不超过5%，在二十四个月内不

    

    超过10%。

    

    履约中 严格履行承诺

    

    淮北市国有资产运营有限公司

    

    其持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施

    

    之日起，十二个月内不上市交易或者转让。 已履约 严格履行承诺

    

    安徽省国有资产运营有限公司

    

    其持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施

    

    之日起，十二个月内不上市交易或者转让。 已履约 严格履行承诺

    

    上海市纺织科学研究院

    

    其持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施

    

    之日起，十二个月内不上市交易或者转让。

    

    已履约 严格履行承诺

    

    上海东华大学科技园发展有限

    

    公司

    

    其持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施

    

    之日起，十二个月内不上市交易或者转让。

    

    已履约 严格履行承诺

    

    淮北印染集团公司

    

    其持有的非流通股股份自股权分置改革方案实施

    

    之日起，十二个月内不上市交易或者转让。

    

    已履约 严格履行承诺

    

    7.4 报告期内，公司无股东自愿追加延长股份限售期、设定或提高最低减持价格等股份

    

    限售承诺的情况。华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 22 页 共 71 页

    

    七、财务报告

    

    7.1 会计报表（附后）

    

    7.2 补充资料：所有者权益变动表（附后）

    

    7.3 会计报表附注（附后）华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 23 页 共 71 页

    

    华孚色纺股份有限公司

    

    HUAFU TOP DYED MELANGE YARN CO., LTD

    

    2009年半年度财务报告

    

    2009年7月华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 24 页 共 71 页

    

    公司负责人孙伟挺、主管会计工作负责人陈玲芬及会计机构负责人（会计主管人员）

    

    王国友声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    

    本公司2009年半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    

    一、会计报表

    

    资产负债表

    

    编制单位：华孚色纺股份有限公司 2009年6月30日 单位：人民币元

    

    期末数 期初数 项目

    

    合并 母公司 合并 母公司

    

    流动资产：

    

    货币资金 663,876,209.44 5,626,677.20 26,390,556.88 25,931,293.39

    

    结算备付金

    

    拆出资金

    

    交易性金融资产

    

    应收票据 73,450,329.7 2,140,744.40 8,911,362.00 8,911,362.00

    

    应收账款 499,003,136.34 6,560,611.96 7,414,042.67 6,436,423.09

    

    预付款项 356,043,083.65 2,492,994.62 2,106,888.39 2,084,808.45

    

    应收保费

    

    应收分保账款

    

    应收分保合同准备金

    

    应收利息

    

    其他应收款 71,579,658.44 161,820.54 69,918.56 69,918.56

    

    买入返售金融资产

    

    存货 1,076,212,135.57 104,013,041.60 94,961,960.98 93,873,921.94

    

    一年内到期的非流动资产

    

    其他流动资产 145,742.15 47,363.11 134,627.16 47,363.11

    

    流动资产合计 2,740,310,295.29 121,043,253.43 139,989,356.64 137,355,090.54

    

    非流动资产：

    

    发放贷款及垫款

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款

    

    长期股权投资 19,541,745.90 854,307,516.83 10,000,000.00 26,099,671.77

    

    投资性房地产 9,566,109.01

    

    固定资产 1,134,868,650.89 262,461,541.24 270,539,158.86 257,396,282.56

    

    在建工程 47,048,529.42 1,669,711.11 876,628.76 711,892.76

    

    工程物资

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 25 页 共 71 页

    

    油气资产

    

    无形资产 104,540,417.00 2,291,826.97 2,317,577.83 2,317,577.83

    

    开发支出

    

    商誉

    

    长期待摊费用 12,906,496.34

    

    递延所得税资产 57,480,698.65

    

    其他非流动资产 10,303,908.99

    

    非流动资产合计 1,386,690,447.19 1,120,730,596.15 283,733,365.45 296,091,533.93

    

    资产总计 4,127,000,742.48 1,241,773,849.58 423,722,722.09 433,446,624.47

    

    流动负债：

    

    短期借款 986,575,166.38 64,500,000.00 64,500,000.00

    

    向中央银行借款

    

    吸收存款及同业存放

    

    拆入资金

    

    交易性金融负债

    

    应付票据 983,371,499.32

    

    应付账款 567,087,419.63 35,094,541.12 90,433,053.42 90,422,833.42

    

    预收款项 95,416,754.25 811,853.85 4,792,448.33 4,788,848.33

    

    卖出回购金融资产款

    

    应付手续费及佣金

    

    应付职工薪酬 23,702,209.48 1,383,911.46 767,787.62 533,865.58

    

    应交税费 24,950,537.50 115,361.86 694,236.49 -1,946,525.79

    

    应付利息 983,313.07 541,210.65 -1,850,879.67 694,236.49

    

    其他应付款 88,826,059.16 13,727,285.89 42,605,863.06 55,639,841.12

    

    应付股利 989,332.76

    

    应付内部单位款 146,014,108.52

    

    应付分保账款

    

    保险合同准备金

    

    代理买卖证券款

    

    代理承销证券款

    

    一年内到期的非流动负债 40,000,000.00

    

    其他流动负债

    

    流动负债合计 2,811,902,291.55 197,688,273.35 201,942,509.25 214,633,099.15

    

    非流动负债：

    

    长期借款 110,581,818.00 2,581,818.00 2,581,818.00 2,581,818.00

    

    应付债券

    

    长期应付款 4,567,138.45

    

    专项应付款

    

    预计负债

    

    递延所得税负债 192,920.80

    

    其他非流动负债

    

    非流动负债合计 115,341,877.25 2,581,818.00 2,581,818.00 2,581,818.00

    

    负债合计 2,927,244,168.80 200,270,091.35 204,524,327.25 217,214,917.15

    

    所有者权益（或股东权益）：

    

    实收资本（或股本） 235,111,000.00 235,111,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00

    

    资本公积 828,443,145.70 809,524,149.83 118,542,600.77 118,542,600.77

    

    减：库存股

    

    盈余公积 53,939,326.09 11,682,039.47 11,682,039.47 11,682,039.47华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 26 页 共 71 页

    

    一般风险准备

    

    未分配利润 47,076,130.48 -14,813,431.07 -15,784,085.22 -13,992,932.92

    

    外币报表折算差额 17,903,311.60

    

    归属于母公司所有者权益合计 1,182,472,913.87 214,440,555.02

    

    少数股东权益 17,283,659.81 4,757,839.82

    

    所有者权益合计 1,199,756,573.68 1,041,503,758.23 219,198,394.84 216,231,707.32

    

    负债和所有者权益总计 4,127,000,742.48 1,241,773,849.58 423,722,722.09 433,446,624.47

    

    法定代表人：孙伟挺 主管会计机构负责人：陈玲芬 会计机构负责人：王国友

    

    利润表

    

    编制单位：华孚色纺股份有限公司 2009年1—6月 单位：人民币元

    

    本期 上年同期 项目

    

    合并 母公司 合并 母公司

    

    一、营业总收入 1,589,341,283.50 146,725,425.30 97,089,395.88 96,836,281.60

    

    其中：营业收入 1,589,341,283.50 146,725,425.30 97,089,395.88 96,836,281.60

    

    利息收入

    

    已赚保费

    

    手续费及佣金收入

    

    二、营业总成本 1,316,833,469.49 146,622,740.97 105,848,796.65 104,614,921.87

    

    其中：营业成本 1,316,833,469.49 146,622,740.97 105,848,796.65 104,614,921.87

    

    利息支出

    

    手续费及佣金支出

    

    退保金

    

    赔付支出净额

    

    提取保险合同准备金

    

    净额

    

    保单红利支出

    

    分保费用

    

    营业税金及附加 1,820,733.18 127,824.43 754,549.31 754,549.31

    

    销售费用 60,032,273.42 1,641,844.36 1,863,574.78 1,746,178.58

    

    管理费用 64,630,466.84 6,362,707.95 24,843,920.93 22,719,818.53

    

    财务费用 40,472,340.11 1,044,179.33 5,660,312.49 5,727,794.50

    

    资产减值损失 -7,397,490.66 -6,635,713.59 -3,720,909.89 -3,020,958.73

    

    加：公允价值变动收益（损

    

    失以“-”号填列）

    

    投资收益（损失以“-”

    

    号填列）

    

    其中：对联营企业和

    

    合营企业的投资收益

    

    汇兑收益（损失以“-”号

    

    填列）

    

    三、营业利润（亏损以“-”号

    

    填列） 112,949,491.12 -2,438,158.15 -38,160,848.39 -35,706,022.46

    

    加：营业外收入 4,137,445.30 1,619,660.00 24,415.32 24,415.32

    

    减：营业外支出 1,628,949.81 2,000.00 9,853.29 9,853.29

    

    其中：非流动资产处置损

    

    失

    

    四、利润总额（亏损总额以“-” 115,457,986.61 -820,498.15 -38,146,286.36 -35,691,460.43华孚色纺2009 年半年度报告 

002042

    

    第 27 页 共 71 页

    

    号填列）

    

    减：所得税费用 30,932,461.96

    

    五、净利润（净亏损以“-”号

    

    填列） 84,525,524.65 -820,498.15 -38,146,286.36 -35,691,460.43

    

    同一控制下被合并方在

    

    合并前实现的净利润 17,593,882.46

    

    少数股东损益 4,071,426.49 -613,706.48

    

    归属于母公司所有者的

    

    净利润 62,860,215.70 -37,532,579.88

    

    六、每股收益：

    

    （一）基本每股收益 0.48 -0.004 -0.38 -0.36

    

    （二）稀释每股收益 0.48 -0.004 -0.38 -0.36

    

    本期基本每股收益计算办法

    

    公司于5 月20 日完成重大资产重组过户手续，本期每股收益计算如下：

    

    报告期加权平均股份数＝（（10000 万股×140 天）＋（23511.1 万股×40 天））/180 天＝13002.47

    

    万股

    

    基本每股收益＝62,860,215.70/13002.47 万股＝0.48 元/股

    

    法定代表人：孙伟挺 主管会计机构负责人：陈玲芬 会计机构负责人：王国友

    

    现金流量表

    

    编制单位：华孚色纺股份有限公司 2009年1—6月 单位：人民币元

    

    本期 上年同期 项目

    

    合并 母公司 合并 母公司

    

    一、经营活动产生的现金流量：

    

    销售商品、提供劳务收到

    

    的现金 1,392,798,057.46 86,204,253.08 65,671,781.42 64,721,437.27

    

    客户存款和同业存放款项

    

    净增加额

    

    向中央银行借款净增加额

    

    向其他金融机构拆入资金

    

    净增加额

    

    收到原保险合同保费取得

    

    的现金

    

    收到再保险业务现金净额

    

    保户储金及投资款净增加

    

    额

    

    处置交易性金融资产净增

    

    加额

    

    收取利息、手续费及佣金

    

    的现金

    

    拆入资金净增加额

    

    回购业务资金净增加额

    

    收到的税费返还 46,772,182.72 51,648.24

    

    收到其他与经营活动有关

    

    的现金

    

    415,399,103.36 1,645,059.95华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 28 页 共 71 页

    

    经营活动现金流入小计 1,854,969,343.54 87,900,961.27 65,671,781.42 64,721,437.27

    

    购买商品、接受劳务支付

    

    的现金

    

    1,124,834,000.00 26,240,904.26 22,322,330.53

    

    24,716,714.86

    

    客户贷款及垫款净增加额

    

    存放中央银行和同业款项

    

    净增加额

    

    支付原保险合同赔付款项

    

    的现金

    

    支付利息、手续费及佣金

    

    的现金

    

    支付保单红利的现金

    

    支付给职工以及为职工支

    

    付的现金 110,004,670.35 12,236,002.58 22,145,112.18 18,874,612.96

    

    支付的各项税费 76,532,758.65 2,036,836.44 9,650,995.90 8,464,389.35

    

    支付其他与经营活动有关

    

    的现金 447,196,341.33 21,083,158.04 4,512,656.69 4,360,174.76

    

    经营活动现金流出小计 1,758,567,770.33 61,596,901.32 58,631,095.30 56,415,891.93

    

    经营活动产生的现金流

    

    量净额 96,401,573.21 26,304,059.95 7,040,686.12 8,305,545.34

    

    二、投资活动产生的现金流量：

    

    收回投资收到的现金

    

    取得投资收益收到的现金 4,859.90 4,497.08

    

    处置固定资产、无形资产

    

    和其他长期资产收回的现金净

    

    额

    

    5,007,075.93 4,692,561.40 927,000.00

    

    927,000.00

    

    处置子公司及其他营业单

    

    位收到的现金净额

    

    收到其他与投资活动有关

    

    的现金 37,461,180.00 10,242.64 30,492.66 27,226.53

    

    投资活动现金流入小计 42,473,115.83 4,707,301.12 957,492.66 954,226.53

    

    购建固定资产、无形资产

    

    和其他长期资产支付的现金 18,556,289.36 378,034.91 14,300.00 14,300.00

    

    投资支付的现金 9,400,000.00

    

    质押贷款净增加额

    

    取得子公司及其他营业单

    

    位支付的现金净额

    

    支付其他与投资活动有关

    

    的现金

    

    投资活动现金流出小计 27,956,289.36 378,034.91 14,300.00 14,300.00

    

    投资活动产生的现金

    

    流量净额 14,516,826.47 4,329,266.21 943,192.66 939,926.53

    

    三、筹资活动产生的现金流

    

    量：

    

    吸收投资收到的现金

    

    其中：子公司吸收少数股

    

    东投资收到的现金

    

    取得借款收到的现金 860,172,342.93 64,500,000.00 64,500,000.00

    

    发行债券收到的现金

    

    收到其他与筹资活动有关740,358.46 14,700,000.00 40,500,000.00 40,500,000.00华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 29 页 共 71 页

    

    的现金

    

    筹资活动现金流入小计 860,912,701.39 14,700,000.00 105,000,000.00 105,000,000.00

    

    偿还债务支付的现金 822,915,977.37 64,500,000.00 73,528,826.43 73,528,826.43

    

    分配股利、利润或偿付利

    

    息支付的现金 135,131,220.30 1,137,942.35 5,876,298.79 5,876,298.79

    

    其中：子公司支付给少数

    

    股东的股利、利润

    

    支付其他与筹资活动有关

    

    的现金 1,739,511.19 35,000,000.00 35,000,000.00

    

    筹资活动现金流出小计 959,786,708.86 65,637,942.35 114,405,125.22 114,405,125.22

    

    筹资活动产生的现金

    

    流量净额 -98,874,007.47 -50,937,942.35 -9,405,125.22 -9,405,125.22

    

    四、汇率变动对现金及现金等

    

    价物的影响 (1,959,717.46)

    

    五、现金及现金等价物净增加

    

    额 10,084,674.75 -20,304,616.19 -1,421,246.44 -159,653.35

    

    加：期初现金及现金等价

    

    物余额 653,791,534.69 25,931,293.39 8,949,585.37 7,233,171.31

    

    六、期末现金及现金等价物余

    

    额 663,876,209.44 5,626,677.20 7,528,338.93 7,073,517.96

    

    法定代表人：孙伟挺 主管会计机构负责人：陈玲芬 会计机构负责人：王国友

    

    合并所有者权益变动表

    

    编制单位：华孚色纺股份有限公司 2009年6月30日 单位：人民币元

    

    本期金额

    

    项目 归属于母公司所有者权益

    

    实收资本（或

    

    股本）

    

    资本公积 减：库

    

    存股

    

    盈余公积

    

    一般风

    

    险准备

    

    未分配利润 其他

    

    少数股东权

    

    益

    

    所有者权益

    

    合计

    

    一、上年年末余额 100,000,000.00 118,542,600.77 - 11,682,039.47 -15,784,085.22 0.00

    

    4,757,839.82

    

    219,198,394.84

    

    加：会计政策变更 - - - - -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    前期差错更正 - - - - -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    二、本年年初余额 100,000,000.00 118,542,600.77 - 11,682,039.47 -15,784,085.22

    

    -

    

    4,757,839.82

    

    219,198,394.84

    

    三、本年增减变动金额

    

    （减少以“-”号填列）

    

    135,111,000.00 709,900,544.93 -

    

    42,257,286.62

    

    62,860,215.70

    

    17,903,311.60

    

    12,525,819.99

    

    980,558,178.84

    

    （一）净利润 - - - -

    

    62,860,215.70

    

    -

    

    4,071,426.49

    

    66,931,642.19

    

    （二）直接计入所有

    

    者权益的利得和损失

    

    - 0.00 - - - 17,903,311.60 0.00 17,903,311.60

    

    1．可供出售金融

    

    资产公允价值变动净

    

    额

    

    - - - - -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    2．权益法下被投

    

    资单位其他所有者权

    

    益变动的影响

    

    - - - - -

    

    -

    

    -

    

    -华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 30 页 共 71 页

    

    3．与计入所有者

    

    权益项目相关的所得

    

    税影响

    

    - - - - -

    

    -

    

    - 0.00

    

    4．其他 - - - - 17,903,311.60

    

    - 17,903,311.60

    

    上述（一）和（二）

    

    小计

    

    - 0.00 - -

    

    62,860,215.70 17,903,311.60

    

    4,071,426.49

    

    84,834,953.79

    

    （三）所有者投入和

    

    减少资本

    

    135,111,000.00 709,900,544.93 - - -

    

    -

    

    8,454,393.50

    

    853,465,938.43

    

    1.所有者投入资本 135,111,000.00 690,981,549.06 - - -

    

    -

    

    -

    

    826,092,549.06

    

    2．股份支付计入

    

    所有者权益的金额

    

    - - - - -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    3．其他 18,918,995.87 - - -

    

    -

    

    8,454,393.50

    

    27,373,389.37

    

    （四）利润分配 - - -

    

    42,257,286.62 -

    

    -

    

    -

    

    42,257,286.62

    

    1．提取盈余公积 - - -

    

    42,257,286.62

    

    -

    

    -

    

    42,257,286.62

    

    2.提取一般风险准

    

    备

    

    3．对所有者（或

    

    股东）的分配

    

    - - - - -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    4．其他 - - - - -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    （五）所有者权益内

    

    部结转

    

    - - - - -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    1．资本公积转增

    

    资本（或股本）

    

    - - - - -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    2．盈余公积转增

    

    资本（或股本）

    

    - - - - -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    3．盈余公积弥补

    

    亏损

    

    - - - - -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    4．其他 - - - - -

    

    -

    

    -

    

    -

    

    四、本期期末余额 235,111,000.00 828,443,145.70 - 53,939,326.09 47,076,130.48 17,903,311.60 17,283,659.81 

1,199,756,573.68

    

    法定代表人：孙伟挺 主管会计机构负责人：陈玲芬 会计机构负责人：王国友

    

    合并所有者权益变动表（续）

    

    编制单位：华孚色纺股份有限公司 2008 年6 月30 日 单位：（人民币）元

    

    上年金额

    

    项目 归属于母公司所有者权益

    

    实收资本（或股

    

    本）

    

    资本公积 减：库

    

    存股

    

    盈余公积 一般风

    

    险准备

    

    未分配利润 其他

    

    少数股东权益所有者权益合计

    

    一、上年年末余额 100,000,000.00 118,542,600.77 11,682,039.47 -18,284,241.12 6,109,811.31 218,050,210.43

    

    加：会计准则变更

    

    二、本年年初余额 100,000,000.00 118,542,600.77 11,682,039.47 -18,284,241.12 6,109,811.31 218,050,210.43

    

    三、本年增减变动金额（减

    

    少以“-”号填列）

    

    2,500,155.90 -1,351,971.49 1,148,184.41

    

    （一）净利润 2,500,155.90 -1,351,971.49 1,148,184.41

    

    （二）直接计入所有者

    

    权益的利得和损失

    

    1．可供出售金融资产

    

    公允价值变动净额

    

    2．权益法下被投资单

    

    位其他所有者权益变动的

    

    影响华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 31 页 共 71 页

    

    3．与计入所有者权益

    

    项目相关的所得税影响

    

    4．其他

    

    上述（一）和（二）小计 2,500,155.90 -1,351,971.49 1,148,184.41

    

    （三）所有者投入和减少

    

    资本

    

    1.所有者投入资本

    

    2．股份支付计入所有

    

    者权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配

    

    1．提取盈余公积

    

    2.提取一般风险准备

    

    3．对所有者（或股东）

    

    的分配

    

    4．其他

    

    （五）所有者权益内部结

    

    转

    

    1．资本公积转增资本

    

    （或股本）

    

    2．盈余公积转增资本

    

    （或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 100,000,000.00 118,542,600.77 11,682,039.47 -15,784,085.22 4,757,839.82 219,198,394.84

    

    法定代表人：孙伟挺 主管会计机构负责人：陈玲芬 会计机构负责人：王国友华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 32 页 共 71 页

    

    2009 年半年度财务报表附注

    

    （除特别说明，以下货币单位均为人民币元）

    

    附注1.公司简介

    

    华孚色纺股份有限公司（以下简称“本公司”）原名为安徽飞亚纺织发展股份有限公司，

    

    经安徽省人民政府皖府股字[2000]第37 号《安徽省股份有限公司批准证书》及安徽省体改

    

    委皖体改函[2000]79 号《关于同意设立安徽飞亚纺织发展股份有限公司的批复》批准，由

    

    安徽飞亚纺织集团有限公司（以下简称“集团公司”）作为主发起人，联合上海东华大学科

    

    技园发展有限公司、淮北印染集团公司、上海市纺织科学研究院、安徽省国有资产运营有限

    

    公司、淮北市国有资产运营有限公司等五家企业共同发起设立。本公司于2000 年10 月31

    

    日在安徽省工商行政管理局登记注册，注册资本为6,000 万元。根据本公司2003 年第一次

    

    临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2005]9 号文核准，本公司于

    

    2005 年4 月向社会公众公开发行股票4,000 万股，同年4 月在深圳证券交易所挂牌上市。

    

    至此本公司注册资本增至10,000 万元，业经安徽华普会计师事务所华普验字［2005］第0428

    

    号验资报告验证。

    

    经2008 年12 月31 日召开的2008 年第四次临时股东大会审计通过，本公司名称变更

    

    为安徽华孚色纺股份有限公司，并于2009 年1 月5 日完成工商变更登记手续。

    

    根据2008 年5 月15 日召开的第三届董事会2008 年第三次临时会议、2008 年6 月4

    

    日召开的2008 年第二次临时股东大会决议及2009 年4 月27 日经中国证券监督管理委员会

    

    证监许可[2009]336 号文核准，同意本公司向华孚控股有限公司、深圳市华人投资有限公司、

    

    朱翠云、宋江、顾振华、潘金平、齐昌玮、张小荷、项小岳、王斌合计发行13,511.10 万

    

    股股份购买深圳市华孚进出口有限公司100%股权、江西华孚纺织有限公司40%股权、浙江

    

    金棉纺织有限公司37.5%股权以及浙江缙云华孚纺织有限公司29.7%股权（以下简称“标的

    

    资产”），申请增加注册资本人民币135,111,000.00 元，变更后的注册资本为人民币

    

    235,111,000.00 元。截止2009 年5 月20 日，本公司已收到上述标的资产，此次新增注册华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 33 页 共 71 页

    

    资本已全部到位，业经广东大华德律会计师事务（特殊普通合伙）华德验字［2009］43 号

    

    验资报告验证。

    

    经2009 年3 月19 日召开的2008 年度股东大会《关于变更公司注册名称的议案》的决

    

    议，2009 年6 月19 日经安徽省工商行政管理局核准，本公司的名称变更为华孚色纺股份有

    

    限公司。

    

    公司的经营范围：纤维、纱线、面料等纺织品、印染品的制造、进出口贸易；棉花的

    

    种植、加工、销售；纤维及纺纱技术研究、色彩设计、信息咨询；企业生产所需的原辅材

    

    料、机械设备及配件和技术进出口（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除

    

    外）。

    

    附注2.财务报表的编制基础

    

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基

    

    本准则》和其他各项会计准则、应用指南、讲解的规定（以下简称“新会计准则”）进行确

    

    认和计量，在此基础上编制2009 年1-6 月（以下简称“报告期”）财务报表。编制符合中

    

    国会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的

    

    资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。

    

    根据财政部《关于印发〈企业会计准则第1 号—存货〉等38 项具体准则的通知》（财

    

    会[2006]3 号）等规定，本公司自2007 年1 月1 日起执行财政部2006 年发布的《企业会计

    

    准则》。

    

    附注3.遵循企业会计准则的声明

    

    本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的

    

    财务状况和经营成果等有关信息。

    

    附注4.企业合并及合并财务报表

    

    1．控股子公司：

    

    持股比例

    

    控股公司名称 注册地 业务性质 注册资本

    

    期末实际

    

    投资额

    

    直接持股 间接持股华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 34 页 共 71 页

    

    深圳市华孚进出口有限公司（以

    

    下简称“华孚进出口”）

    

    广东省深圳市

    

    国内商业、物资供应业（不含专营、

    

    专控、专卖商品）；进出口业务；企

    

    业信息咨询；普通货运

    

    RMB10000万RMB 687,797,588.69 100% ---

    

    浙江华孚色纺有限公司（以下简

    

    称“浙江色纺”）

    

    浙江省上虞市

    

    高档织物面料的织染及后整理加

    

    工，特种纤维、纱线、面料、混色

    

    纺纱线、染色纤维、染色筒纱、服

    

    装的生产、加工、销售

    

    USD7300万HKD741,858,886.45 --- 100%

    

    浙江缙云华孚纺织有限公司（以

    

    下简称“缙云华孚”）

    

    浙江省丽水市

    

    生产销售棉纱、化纤纱、混纺纱等

    

    纺织品

    

    HKD7335万HKD 56,437,931.80 29.7% 70.30%

    

    江西华孚纺织有限公司（以下简

    

    称“江西华孚”）

    

    江西省九江市

    

    生产、销售棉纱、化纤纱、混纺纱

    

    及精梳无结色纱产品

    

    HKD12000万HKD 107,859,314.47 40% 60%

    

    浙江金棉纺织有限公司（以下简

    

    称“浙江金棉”）

    

    浙江省金华市

    

    纱、线、涤纶化纤、针织坏布、服

    

    装制作以及纺织类产品加工销售

    

    USD 800万RMB43,630,028.93 37.5% 62.50%

    

    慈溪华孚纺织有限公司（以下简

    

    称“慈溪华孚”）

    

    浙江省慈溪市 化纤混纺纱线制造、加工、销售 RMB100万RMB100万 --- 100%

    

    江苏华孚色纺有限公司（以下简

    

    称“江苏华孚”）

    

    江苏省宿迁市 纤维染色生产、加工、销售 RMB1580万RMB1280万 --- 81%

    

    上虞市华孚房地产开发有限公司

    

    （以下简称“上虞房地产”）

    

    浙江省上虞市 房地产开发和经营、物业管理 RMB100万RMB100万 --- 100%

    

    浙江聚丰贸易有限公司（以下简

    

    称“浙江聚丰”）

    

    浙江省杭州市

    

    棉纺织品、服装、纺织原料、建筑

    

    材料、五金交电、化工原料（除化

    

    学危险品及易制毒化学品）日用百

    

    货、劳保用品的销售，经营进出口

    

    业务（国家法律、法规禁止和限制

    

    的除外）

    

    RMB5000万RMB5000万 --- 100%

    

    平湖市华孚金瓶纺织有限公司

    

    （以下简称“平湖华孚”）

    

    浙江省平湖市

    

    生产制造：纺织品、针织品；销售：

    

    纺织原料、化工原料（除危险化学

    

    品）、服装、纺织机械及配件、金属

    

    材料、机电产品、建筑材料、五金

    

    交电、纺织技术开发咨询；本企业

    

    房屋及设备租赁；餐钦服务；经营

    

    本企业自产产品的出口业务和本企

    

    业所需的机械设备、零配件、原辅

    

    材料的进口业务；棉花收购。

    

    RMB1000万RMB 1584万元 --- 66%

    

    香港华孚有限公司（以下简称“香

    

    港华孚”）

    

    香港 从事色纱线产品的销售和投资业务HKD 1000万HKD 1000万 --- 100%

    

    淮北市华孚纺织有限公司（以下

    

    简称“淮北华孚”）

    

    安徽省淮北市

    

    生产销售纺织品、针织品、印染品、

    

    服装及相关产品

    

    RMB100万RMB100万 --- 100%

    

    余姚华孚纺织有限公司（以下简

    

    称“余姚华孚”）

    

    浙江省余姚市 棉、麻、化纤纺织品的制造、加工RMB100万RMB100万 --- 100%

    

    宁海华孚纺织有限公司（以下简

    

    称“宁海华孚”）

    

    浙江省宁波市

    

    棉、麻及化纤品、服装制造、加工、

    

    纺织原料、五金交电、建筑材料批

    

    发、零售

    

    RMB100万RMB100万 --- 100%

    

    安徽准北金福纺织有限公司（以

    

    下简称“金福公司”）

    

    安徽淮北市

    

    生产销售棉纱、混纺纱、针织布、

    

    梭织布、服装及其相关的原料

    

    USD 200万RMB1700万 75% ---

    

    2. 合并财务报表范围的变化情况：

    

    本期合并财务报表范围增加了华孚进出口、浙江色纺、浙江缙云、江西华孚、浙江金棉、慈溪华孚、

    

    江苏华孚、上虞房地产、浙江聚丰、平湖华孚、香港华孚、淮北华孚、余姚华孚、宁海华孚。

    

    ３．少数股东权益的情况：

    

    截止2009 年6 月30 日，各子公司少数股东权益如下：

    

    子公司名称 少数股东权益

    

    少数股东权益中用于冲

    

    减少数股东损益的金额

    

    母公司所有者权益中冲减

    

    的少数股东损益金额

    

    安徽淮北金福纺织有限公司 4,261,273.17 --- ---

    

    平湖市华孚金瓶纺织有限公司 9,843,709.27 --- ---

    

    江苏华孚色纺有限公司 3,178,677.37 --- ---

    

    合计 17,283,659.81 --- ---华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 35 页 共 71 页

    

    附注5.主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

    

    （1）本公司执行《企业会计准则》。

    

    （2）会计年度：

    

    本公司采用公历年为会计年度，即自每年一月一日至十二月三十一日为一个会计年度。

    

    （3）记账本位币：

    

    本公司以人民币为记账本位币。

    

    （4）计量属性：

    

    本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价

    

    值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。

    

    （5）现金及现金等价物的确定标准:

    

    本公司的现金是指：持有的库存现金以及随时可以支付的存款；现金等价物是指：期限短(从购买日

    

    起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    

    （6）外币业务核算方法及外币财务报表的折算方法：

    

    本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。资产负债表日按照下列

    

    规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

    

    a.外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前

    

    一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

    

    b.以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币

    

    金额。

    

    c.以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位

    

    币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

    

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配

    

    利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    

    利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算，折算产生的外币财务报表折算差额，

    

    在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

    

    对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，

    

    对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。在境外

    

    经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。

    

    外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 36 页 共 71 页

    

    （7）金融资产和金融负债的分类、确认和计量：

    

    a.本公司金融资产分为以下四类：

    

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    

    主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。

    

    包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始

    

    计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款

    

    中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有

    

    期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且

    

    其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，

    

    同时调整公允价值变动损益。

    

    ②持有至到期投资

    

    主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司明确意图和能力持有至到期的固定利率国

    

    债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    

    支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期

    

    间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款

    

    与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    ③应收款项

    

    主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收款项应按从购货方应收的合同或协议价

    

    款作为初始确认金额。

    

    ④可供出售金融资产

    

    主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、

    

    贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作

    

    为初始确认金额。支付的价款包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，

    

    单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，

    

    可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的

    

    价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累

    

    计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

    

    b. 金融负债在初始确认时划分为以下两类：

    

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计

    

    量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计

    

    入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

    

    ②其他金融负债，按取得时公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续

    

    计量。

    

    c.主要金融资产的公允价值确定方法华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 37 页 共 71 页

    

    ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值。

    

    ②金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。

    

    （8）金融资产转移确认依据和计量方法：

    

    a.已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。金融

    

    资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

    

    ①所转移金融资产的账面价值。

    

    ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

    

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未

    

    终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    

    A.终止确认部分的账面价值。

    

    B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金

    

    额之和。

    

    b.金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负

    

    债。

    

    （9）金融资产减值：

    

    a.本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：

    

    ①发行方或债务人发生严重财务困难。

    

    ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。

    

    ③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。

    

    ④债务人可能倒闭或进行其他财务重组。

    

    ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。

    

    ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体

    

    评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量。

    

    ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无

    

    法收回投资成本。

    

    ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

    

    ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    

    b.本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：

    

    ①交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益。

    

    ②应收款项：应收款项包括应收账款和其他应收款等，应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量。

    

    资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。

    

    对于单项金额重大的应收款项,应当单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，应当根据

    

    其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备， 公司将期末余额为100 万

    

    元以上（含100 万元）的应收账款划分为单项金额重大的应收款项。华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 38 页 共 71 页

    

    对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为

    

    若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

    

    根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合

    

    现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。

    

    应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例具体如下：

    

    应收款项账龄 提取比例

    

    1 年以内 5%

    

    1-2 年 10%

    

    2-3 年 20%

    

    3-4 年 50%

    

    4-5 年 80%

    

    5 年以上 100%

    

    ③持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，

    

    根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。

    

    ④可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项

    

    金融资产公允价值是否持续下降。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑

    

    各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减

    

    值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降

    

    形成的累计损失一并转出，计入减值损失。

    

    （10）存货核算方法:

    

    存货分为原材料、委托加工物资、周转材料、库存商品、在产品、开发成本等。

    

    存货在取得时，按照实际成本入账。原材料中的机物料采用计划成本进行核算，发出材料按月结转

    

    应负担的材料成本差异，将计划成本调整为实际成本。其他原材料、委托加工物资及库存商品采用实际

    

    成本进行核算，发出计价采用加权平均法，周转材料领用时采用一次摊销法摊销。产品成本计算采用平

    

    行结转分步法，生产成本在完工产品和在产品之间的分配采用在产品成本按其所耗用的原材料费用计算，

    

    所耗用的工、费成本全部计入完工产品成本。

    

    存货实行永续盘存制，期末存货按成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计

    

    提存货跌价准备。可变现净值的确定方法：存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的

    

    销售费用及相关税费后的金额。

    

    （11）投资性房地产的核算方法：

    

    投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

    

    a.已出租的土地使用权。

    

    b.持有并准备增值后转让的土地使用权。华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 39 页 共 71 页

    

    c.已出租的建筑物。

    

    本公司采用采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

    

    本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧，计入当

    

    期损益。

    

    资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按

    

    两者的差额计提减值准备。

    

    （12）固定资产的确认条件、分类、折旧方法：

    

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的且使用寿命超过一个会计年度的有

    

    形资产。本公司的固定资产包括房屋、建筑物、机器设备、电子设备、运输设备和其他用具等到。固定

    

    资产在同时满足下列条件时，才予以确认：

    

    a.与该固定资产有关的经济利润很可能流入企业。

    

    b.该固定的成本能够可靠地计量。

    

    固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定

    

    资产确认条件的在发生时计入当期损益。本公司固定资产折旧按直线法计提，在不考虑减值准备的情况

    

    下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：

    

    固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产预计净残值率、预计使用年限及年折旧率如下：

    

    类别 净残值率（%） 使用年限 年折旧率（%）

    

    房屋 3 30—45 3.23—2.16

    

    建筑物 3 15—25 6.47—3.88

    

    机器设备 3 10—14 9.70—6.93

    

    电子设备 3 4—10 24.25—9.70

    

    运输设备 3 5—12 19.40—8.08

    

    其他用具 3 8—14 12.13—6.93

    

    每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计净残

    

    值和折旧方法与原先估计数有重大差异或改变的，分别进行调整。

    

    期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定固定资产

    

    是否计提减值准备：①固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，

    

    并且预计在近期内不可能恢复；②企业所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销

    

    市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对企业产生负面影响；③同期市场利率等大幅度提高，进而

    

    很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；④固定资

    

    产陈旧过时或发生实体损坏等；⑤固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该

    

    资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；⑥其他有可能表明资产已发生

    

    减值的情况。华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 40 页 共 71 页

    

    如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值

    

    准备，并计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间

    

    不转回。

    

    （13）在建工程：

    

    a.在建工程按实际成本计价，在工程达到预定可使用状态时转为固定资产。用借款进行的工程发生

    

    的借款利息，在固定资产达到预定可使用状态前按规定应予以资本化的，计入在建工程，固定资产达到

    

    预定可使用状态后所发生的借款利息以及按规定不能予以资本化的借款利息，计入当期财务费用。

    

    b.如果在建工程长期停建并且预计未来3 年不会重新开工，或所建项目在性能上、技术上已经落后，

    

    并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性，或其他足以证明在建工程发生减值的情形的，将其可

    

    收回金额低于账面价值的差额作为在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项工程计提。资产减值损

    

    失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    

    （14）无形资产计价及摊销方法和无形资产减值准备的确认标准及计提方法：

    

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司按照无形资产的

    

    取得成本或可归属于无形资产开发阶段且能够可靠计量的支出对无形资产进行初始计量。对于使用寿命

    

    有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计

    

    入当期损益。对金额较小的开发、研究支出，采用一次摊销的方法。使用寿命不确定的无形资产不摊销。

    

    本公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的划分标准：

    

    a.本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段

    

    的支出在发生时计入当期损益。

    

    b.在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段，开发阶段的支出予以资本化。

    

    在每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使

    

    用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。本公司在每个会计期间对使用寿命不

    

    确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命

    

    并在预计使用年限内平均摊销。

    

    期末对无形资产的账面价值进行检查，如果无形资产的可收回金额低于其账面价值，按可收回金额

    

    低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，计入当期损益。无形资产减值准备按单项资产计提。资产

    

    减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    

    （15）长期待摊费用：

    

    本公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，以及对实际发生但应由本期和以后各期负

    

    担的分摊在一年以上的各项费用，作为长期待摊费用，按照项目的预算计受益期平均摊分；筹备期间的

    

    开办费在开始生产经营当月一次性摊入当期费用。

    

    （16）资产减值确定方法：

    

    期末，公司对各项资产进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：

    

    a.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 41 页 共 71 页

    

    b.公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变

    

    化，从而对公司产生不利影响。

    

    c.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现

    

    值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    

    d.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    

    e.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    

    f.公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量

    

    或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

    

    g.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额，按可收回金额低于账面价值的差额确认资产减值损失，

    

    计提相应的资产减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金

    

    流量的现值两者之间较高者确定。

    

    （17）资产组的确认依据：

    

    资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。

    

    资产组由创造现金流入相关的资产组成。

    

    （18）长期股权投资核算方法和长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：

    

    a.长期股权投资核算方法：公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具

    

    有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成

    

    本法核算；对能够实施控制的被投资单位，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；公司对被投资

    

    单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    

    b.采用成本法核算的长期股权投资初始投资成本计价如下：

    

    ①同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式以及发行权益性证券

    

    作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资

    

    成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及所发行

    

    股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积—股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

    

    ②非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按购买日购买方为取得被购买方控制权而支付的

    

    合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公

    

    允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本，在合并资产负债表中确认为为商誉，初始投

    

    资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。

    

    ③以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包

    

    括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    

    ④以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    

    ⑤投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议

    

    约定价值不公允的除外。华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 42 页 共 71 页

    

    取得长期股权投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应

    

    收项目处理。

    

    c.采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

    

    价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认

    

    净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    

    d.长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：资产负债表日，长期股权投资存在减值迹象的，

    

    公司估计其可回收金额。可回收金额低于账面价值的，将其账面价值减记至可回收金额，减记的金额确

    

    认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后

    

    会计期间不再转回。

    

    （19）借款费用资本化的确认原则、资本化期间及资本化金额的计算方法：

    

    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公

    

    司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资

    

    产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化: ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者

    

    生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；②借款

    

    费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，

    

    减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

    

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分

    

    的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资

    

    本化率根据一般借款加权平均利率计算确认。

    

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂

    

    停借款费用的资本化，在中断期间发生的借款费用，计入当期损益。 购建或者生产符合资本化条件的资

    

    产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用

    

    或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    

    （20）商誉：

    

    在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份

    

    额的差额，确认为商誉。

    

    本公司于期（年）末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期损益，

    

    减值准备一经计提，在以后的会计期间不转回。

    

    （21）职工薪酬：

    

    在职工为公司提供服务的会计期间，公司根据职工提供服务的受益对象，将应确认的职工薪酬（包

    

    括货币性薪酬和非货币性福利）计入相关资产成本或当期损益，同时确认为应付职工薪酬。支付给职工

    

    的解除劳动关系补偿计入当期当期损益。华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 43 页 共 71 页

    

    （22）预计负债的确认：

    

    本公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为负债：该义务是企业承担的现时义务；履

    

    行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

    

    待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认为预计负债。

    

    本公司承担的其他义务（如承担超额亏损、重组义务、弃置费用等）满足上述条件，确认为预计负

    

    债。

    

    （23）收入确认：

    

    a.销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬

    

    转移给购货方；②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效

    

    控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入公司;⑤相关的已发生或将发生的成

    

    本能够可靠地计量。

    

    b.在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，公司采用完工百分比法确认提供劳务收入。

    

    在同时符合下列条件时，劳务交易的结果能够可靠估计：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济

    

    利益很可能流入公司；③交易的完工进度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地

    

    计量。

    

    c.让渡资产使用权而发生的收入，在下列条件均能满足时予以确认：①相关的经济利益很可能流入

    

    公司；②收入的金额能够可靠地计量。

    

    （24）所得税的会计处理方法：

    

    所得税的会计处理采用资产负债表债务法。公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，

    

    将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，确认

    

    递延所得税负债或递延所得税资产。

    

    资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应

    

    交纳（或返还）的所得税金额计量。当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。

    

    （25）政府补助：

    

    a.公司在同时满足下列条件时，确认政府补助：①公司能够满足政府补助所附条件；②公司能够收

    

    到政府补助。

    

    b.公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该

    

    资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废

    

    或发生毁损的，应将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。公司取得与收益相关的

    

    政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期

    

    间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

    

    （26）合并财务报表的编制基础：

    

    本公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。子公司采取的会计政策与本公司不一致时，已华孚色纺2009 年半年度报告 

002042

    

    第 44 页 共 71 页

    

    按照本公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间与本公司不一致，已经按照母公司的会计

    

    期间对子公司财务报表进行调整。

    

    本公司并购同一控制人的子公司采用权益结合法处理，将财务报表期初至合并日所发生的收入、费

    

    用和利润纳入合并利润表，按被合并方在合并日的资产和负债的账面价值作为取得的资产和负债的计量

    

    属性。并购非同一控制下的子公司，采用购买法进行会计处理，自控制子公司之日起合并该子公司的会

    

    计报表，按公允价值计量购买子公司的可辨认资产、负债。

    

    在将本公司与子公司之间、子公司相互之间的投资、内部往来、内部交易的未实现损益等全部抵销

    

    的基础上，逐项合并,并计算少数股东权益。少数股东权益是指本公司及其子公司以外的第三者在本公司

    

    各子公司应分得的利润（或应承担的亏损）。

    

    附注6.税项

    

    (1) 主要税种及税率

    

    税种 计税依据 税率

    

    增值税 产品或劳务收入 17%、13%

    

    营业税 房屋租赁收入 5%

    

    城建税 应纳流转税额 7%、5%、1%

    

    房产税 房屋租赁收入、房产余值 12%、1.2%

    

    企业所得税 应纳税所得额 *

    

    水利基金 营业收入 0.1%

    

    教育费附加 应纳流转税额 3%

    

    地方教育费附加 应纳流转税额 2%

    

    *深圳市华孚进出口有限公司注册于深圳市经济特区，2009 年企业所得税税率为 20% ；香港华孚有限公司企业所得税税率为

    

    16.5%；其他公司适用税率为25%。

    

    **浙江色纺、浙江金棉、江西华孚、浙江缙云、金福公司为外商投资企业。

    

    (2) 税收优惠及批文

    

    2005 年7 月5 日经金华市国家税务局婺城分局金婺国税函[2005]10 号外商投资企业享受定期减免税

    

    优惠资格确认书批复：浙江金棉纺织有限公司可享受定期减免税资格。

    

    根据财政部、国家税务总局下发的《关于技术改造国产设备投资抵免所得税暂行办法的通知》文（财

    

    税字[1999]290 号）和国家税务总局下发的《关于印发<技术改造国产设备投资抵免企业所得税审核管理

    

    办法>的通知》文（国税发[2000]13 号）的规定：

    

    ①浙江色纺：

    

    浙江省上虞市国家税务局虞国税外[2004]132 号上虞市国家税务局关于浙江华孚色纺有限公司购买

    

    国产设备投资抵免企业所得税的批复：同意公司购买国产设备投资11,041,173.00 元的40%在规定的期限华孚色纺2009 年半年度报

告 002042

    

    第 45 页 共 71 页

    

    内从新增的企业所得税中抵免。

    

    浙江省上虞市国家税务局虞国税外[2005]72 号上虞市国家税务局关于浙江华孚色纺有限公司购买国

    

    产设备投资抵免企业所得税的批复：同意公司2004 年度购买国产设备投资40,268,241.00 元的40%在规

    

    定的期限内从新增的企业所得税中抵免。

    

    浙江省上虞市国家税务局虞国税外[2004]151 号上虞市国家税务局关于浙江华孚色纺有限公司购买

    

    国产设备投资抵免企业所得税的批复：同意公司2004 年度购买国产设备投资11,333,200.00 元的40%在

    

    规定的期限内从新增的企业所得税中抵免。

    

    浙江省上虞市国家税务局虞国税外[2006]10 号上虞市国家税务局关于浙江华孚色纺有限公司购买国

    

    产设备投资抵免企业所得税的批复：同意公司2005 年度购买国产设备投资5,200.00 元的40%在规定的期

    

    限内从新增的企业所得税中抵免。

    

    浙江省上虞市国家税务局虞国税外[2006]85 号上虞市国家税务局关于浙江华孚色纺有限公司购买国

    

    产设备投资抵免企业所得税的批复：同意公司2006 年度购买国产设备投资2,115,300.00 元的40%在规定

    

    的期限内从新增的企业所得税中抵免。

    

    浙江省上虞市国家税务局虞国税外[2006]150 号上虞市国家税务局关于浙江华孚色纺有限公司购买

    

    国产设备投资抵免企业所得税的批复：同意公司2006 年度购买国产设备投资2,280,000.00 元的40%在规

    

    定的期限内从新增的企业所得税中抵免。

    

    浙江省上虞市国家税务局虞国税外[2007]183 号上虞市国家税务局关于浙江华孚色纺有限公司购买

    

    国产设备投资抵免企业所得税的批复：同意公司2007 年度购买国产设备投资32,062,688.20 元的40%在

    

    规定的期限内从新增的企业所得税中抵免。

    

    ②浙江金棉：

    

    金华市国家税务局婺城分局金婺国税字[2004]122 号批复：同意浙江金棉2004 年7-8 月购买的国产

    

    设备1,272,466.6 元中的40%即508,986.64 元，可从设备购置当年比上年新增的企业所得税税额中抵免。

    

    金华市国家税务局婺城分局金婺国税字[2005]27 号批复：同意浙江金棉2004 年9-10 月购买的国产

    

    设备5,483,008.00 元中的40%即2,193,203.20 元，可从设备购置当年比上年新增的企业所得税税额中抵

    

    免。

    

    金华市国家税务局婺城分局金婺国税字[2005]46 号批复：同意浙江金棉2004 年11-12 月购买的国产

    

    设备11,789,000.00 元中的40%即4,715,600.00 元，可从设备购置当年比上年新增的企业所得税税额中

    

    抵免。

    

    金华市国家税务局婺城分局金婺国税字[2005]151 号批复：同意浙江金棉2005 年2-4 月购买的国产

    

    设备3,544,400.00 元中的40%即1,417,760.00 元，可从设备购置当年比上年新增的企业所得税税额中抵

    

    免。华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 46 页 共 71 页

    

    附注7.主要财务报表项目注释（除非特别说明，以下为合并数）

    

    注释1.货币资金

    

    种类 币种 原币金额 折算汇率 2009年6月30日2008年12月31日

    

    现金

    

    RMB 463,126.45 1.0000 463,126.45 18,056.36

    

    HKD 35,925.66 0.8815 31,668.47

    

    USD 6,135.01 6.8319 41,913.77

    

    GBP 109.60 11.3379 1,242.63

    

    EUR 529.44 9.6408 5,104.23

    

    KRW 843,882.00 0.00526 4,438.82

    

    SGD 294.05 4.7139 1,386.12

    

    VND 1,030.00 0.48953 504.22

    

    THB 2,005.00 0.2005 402.00

    

    BDT 5,650.00 0.10029 566.64

    

    小计 550,353.35 18,056.36

    

    银行存款

    

    RMB 133,258,436.83 1.0000 133,258,436.83 26,372,051.35

    

    HKD 53,543,890.80 0.8815 47,198,939.74

    

    USD 221,741.56 6.8319 1,514,916.16 449.17

    

    小计 181,972,292.73 26,372,500.52

    

    其他货币资金

    

    RMB 480,052,540.32 1.0000 480,052,540.32

    

    HKD 1,475,919.50 0.8815 1,301,023.04

    

    小计 481,353,563.36

    

    合计 663,876,209.44 26,390,556.88

    

    *货币资金期末余额比期初余额增加637,485,652.56 元，增幅为2,415.58%，增加的主要原因为：完成重大资产重组

    

    后合并。

    

    **其他货币资金期末余额中116,540.80 元为南华期货经纪有限公司期货交易账户资金余额；其余为承兑汇票保证金。

    

    注释2.应收票据

    

    种类 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    银行承兑汇票 73,340,329.70 8,911,362.00

    

    商业承兑汇票 110,000.00 ――

    

    合计 73,450,329.70 8,911,362.00

    

    *应收票据期末余额中无贴现、质押的票据。华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 47 页 共 71 页

    

    **应收票据期末余额比期初余额增加64,538,967.70 元，增幅为724.23%，增加的主要原因为：完成重大资产重组后

    

    合并。

    

    ***应收票据期末余额中无应收持5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据，无应收其他关联方票据。

    

    注释3.应收账款

    

    （1）应收账款合并数明细列示如下：

    

    a.应收账款风险分类如下：

    

    2009年6月30日 2008年12月31日

    

    类别 金额 占总额比例坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备

    

    一、单项金额重大 435,321,016.78 83.09% 16,997,403.18 5,753,505.55 41.55% 3,269,153.34

    

    二、单项金额不重大但

    

    按信用风险特征组合

    

    后该组合的风险较大

    

    27,426,232.46 5.23% 2,402,553.93 2,216,358.61 16.01% 2,216,358.61

    

    三、其他不重大 61,173,414.42 11.68% 5,517,570.20 5,876,649.92 42.44% 946,959.46

    

    合计 523,920,663.66 100% 24,917,527.32 13,846,514.08 100% 6,432,471.41

    

    *单项金额重大的应收款项确定依据为：期末余额100 万元以上（含100 万元）的应收账款。

    

    **单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确定依据为：除单项金额重大的应收款项以

    

    外余额大于20 万元以上的归入该组合。

    

    ***应收账款期末余额无应收持5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项，无应收其他关联方款项。

    

    ****应收账款期末余额比期初增加491,589,093.67 元，增幅为6,630.51%，增加的主要原因为：完成重大资产重组

    

    合并增加。

    

    b.应收账款账龄分类如下：

    

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    账龄 金额 占总额比例坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备

    

    一年以内 513,480,963.78 98.01% 18,873,045.22 3,097,088.60 22.37% 154,854.43

    

    一年以上至二年以内 2,171,964.79 0.41% 481,731.96 3,218,572.96 23.24% 739,119.78

    

    二年以上至三年以内 5,508,379.43 1.05% 3,344,578.62 5,719,591.64 41.31% 4,007,355.89

    

    三年以上至四年以内 1,640,337.52 0.31% 1,200,629.50 1,323,884.12 9.56% 1,082,108.80

    

    四年以上至五年以内 1,119,018.14 0.21% 1,017,542.02 241,721.26 1.75% 203,377.01

    

    五年以上 ―― ―― ―― 245,655.50 1.77% 245,655.50

    

    合计 523,920,663.66 100% 24,917,527.32 13,846,514.08 100% 6,432,471.41

    

    (2)应收账款公司数明细列示如下：

    

    a．应收账款风险分类如下：

    

    2009年6月30日 2008年12月31日华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 48 页 共 71 页

    

    类别 金额 占总额比例坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备

    

    一、单项金额重大 3,622,261.00 30.18% 2,532,582.70 4,839,973.55 40.77% 2,629,680.94

    

    二、单项金额不重大但

    

    按信用风险特征组合后

    

    该组合的风险较大

    

    1,907,723.54 15.90% 1,821,287.93 2,047,221.49 17.24% 2,047,221.49

    

    三、其他不重大 6,471,591.14 53.92% 1,087,093.09 4,985,166.41 41.99% 759,035.93

    

    合计 12,001,575.68 100% 5,440,963.72 11,872,361.45 100% 5,435,938.36

    

    *单项金额重大的应收款项确定依据为：期末余额100 万元以上（含100 万元）的应收账款。

    

    **单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确定依据为：除单项金额重大的应收款项以

    

    外余额大于20 万元以上但小于100 万元的归入该组合。

    

    ***应收账款期末余额无应收持5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项，无应收其他关联方款项。

    

    ****应收账款期末余额比期初余额增加124,188.87 元，增幅为1.93% 。

    

    b．应收账款账龄分类如下：

    

    2009年6月30日 2008年12月31日

    

    账龄 金额 占总额比例坏账准备金额 占总额比例 坏账准备

    

    一年以内 3,518,570.49 29.32% 175,928.52 3,097,088.60 26.09% 154,854.43

    

    一年以上至二年以内 1,928,938.06 16.07% 457,429.29 2,705,946.23 22.79% 687,857.11

    

    二年以上至三年以内 4,064,531.09 33.87% 2,830,190.09 4,403,385.36 37.09% 3,200,668.63

    

    三年以上至四年以内 1,515,837.52 12.63% 1,076,129.5 1,323,884.12 11.15% 1,082,108.80

    

    四年以上至五年以内 973,698.52 8.11% 901286.32 208,038.76 1.75% 176,431.01

    

    --

    

    五年以上 -- -- 134,018.38 1.13% 134,018.38

    

    合计 12,001,575.68 100% 5,440,963.72 11,872,361.45 100% 5,435,938.36

    

    注释4.其他应收款

    

    (1)其他应收款合并数明细列示如下：

    

    a. 其他应收款风险分类如下：

    

    2009年6月30日 2008年12月31日

    

    类别 金额 占总额比例坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备

    

    一、单项金额重大 56,656,795.93 75.71% 504,472.36 -- -- --

    

    二、单项金额不重大但

    

    按信用风险特征组合

    

    后该组合的风险较大

    

    114,020.95 0.15% 85,021.82 64,020.95 39.69% 64,020.95

    

    三、其他不重大 18,067,007.09 24.14% 2,668,671.36 97,282.70 60.31% 27,364.14

    

    合计 74,837,823.98 100.00% 3,258,165.54 161,303.65 100.00% 91,385.09

    

    *单项金额重大的其他应收款确定依据为：期末余额100 万元以上（含100 万元）的其他应收款。华孚色纺2009 年半年度报告 

002042

    

    第 49 页 共 71 页

    

    **单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款确定依据为：除单项金额重大的应收款项

    

    以外余额大于20 万元以上但小于100 万元的归入该组合。

    

    ***其他应收款期末余额无应收持5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项，无应收其他关联方款项。

    

    ****其他应收款期末余额比期初余额增加71,509,739.88 元，增幅为102,275.76%，增加的主要原因为：完成重大资

    

    产重组合并增加。

    

    *****其他应收款前五名的具体内容如下：

    

    欠款单位名称 金额 性质

    

    应收出口退税款 34,438,567.33 出口退税款

    

    广州美业针织 11,445,771.04 往来款

    

    宁波华亿纱业有限公司 6,479,647.43 租赁费订金、代垫款

    

    上虞市非税收入财政专户 6,025,800.00 土地保证金

    

    平湖市曹桥街道办事处会计核算中心 3,000,000.00 土地保证金

    

    合计 61,389,785.80

    

    b. 其他应收款账龄分类如下：

    

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    账龄 金额 占总额比例坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备

    

    一年以内 74,524,400.53 99.58% 2,989,229.12 47,282.70 29.31% 2364.14

    

    一年以上至二年以内 7,432.50 0.01% 743.25 ―― ―― ――

    

    二年以上至三年以内 62,020.95 0.08% 62,020.95 62,020.95 38.45% 62020.95

    

    三年以上至四年以内 50,000.00 0.07% 25,000.00 50,000.00 31.00% 25,000.00

    

    四年以上至五年以内 15,000.00 0.02% 3,000.00 ―― ―― ――

    

    五年以上 178,970.00 0.24% 178,172.22 2,000.00 1.24% 2,000.00

    

    合计 74,837,823.98 100.00% 3,258,165.54 161,303.65 100.00% 91,385.09

    

    (2)其他应收款公司数明细列示如下：

    

    a. 其他应收款风险分类如下：

    

    2009年6月30日 2008年12月31日

    

    类别 金额 占总额比例坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备

    

    一、单项金额重大

    

    二、单项金额不重大

    

    但按信用风险特征

    

    组合后该组合的风

    

    险较大

    

    114,020.95 44.12% 14,441.00 64,020.95 39.69% 64,020.95

    

    三、其他不重大 144,412.81 55.88% 82,172.22 97,282.70 60.31% 27,364.14

    

    合计 258,433.76 100.00% 96,613.22 161,303.65 100.00% 91,385.09

    

    *单项金额重大的其他应收款确定依据为：期末余额100 万元以上（含100 万元）的其他应收款。

    

    **单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款确定依据为：除单项金额重大的应收款项华孚色纺2009 

年半年度报告 002042

    

    第 50 页 共 71 页

    

    以外余额大于20 万元以上的归入该组合。

    

    ***其他应收款期末余额无应收持5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项，无应收其他关联方款项。

    

    ****其他应收款期末余额比期初余额增加97,130.11 元，增幅为37.58%，增加的主要原因为：购买备件的定金增加。

    

    b．其他应收款账龄分类如下：

    

    2009年6月30日 2008年12月31日

    

    账龄 金额 占总额比例坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备

    

    一年以内 136,980.31 53.00% 6,849.02 47,282.70 29.31% 2,364.14

    

    一年以上至二年以内 7,432.50 2.88% 743.25 -- -- --

    

    二年以上至三年以内 62,020.95 24.00% 62,020.95 62,020.95 38.45% 62,020.95

    

    三年以上至四年以内 50,000.00 19.35% 25,000.00 50,000.00 31.00% 25,000.00

    

    四年以上至五年以内 ―― -- ―― -- -- --

    

    五年以上 2,000.00 0.77％ 2,000.00 2,000.00 1.24% 2,000.00

    

    合计 258,433.76 100.00% 96,613.22 161,303.65 100.00% 91,385.09

    

    注释5.预付款项

    

    2009年6月30日 2008年12月31日

    

    账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例

    

    一年以内 355,588,975.22 99.87% 2,016,348.95 95.70%

    

    一年以上至二年以内 189,445.76 0.05% 16,089.29 0.76%

    

    二年以上至三年以内 70,555.48 0.02% 74,450.15 3.53%

    

    三年以上至四年以内 76,507.19 0.02% -- --

    

    四年以上至五年以内 - 0.00% -- --

    

    五年以上 117,600.00 0.03% -- --

    

    合计 356,043,083.65 100.00% 2,106,888.39 100.00%

    

    *预付账款期末余额无应收持5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项，无应收其他关联方款项。

    

    **预付账款期末余额比期初余额增加334,976,195.26 元，增幅为15,899.10%，增加的主要原因为：完成重大资产重

    

    组合并增加。

    

    ***一年以内的预付款主要为棉花采购款。

    

    注释6.存货及存货跌价准备

    

    （1）明细列示如下：

    

    2009年6月30日 2008年12月31日

    

    类别 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值

    

    库存商品 629,739,142.15 622,263,519.36 76,072,211.62 67,951,097.63

    

    原材料 219,147,685.37 217,947,482.19 21,311,671.69 21,311,671.69

    

    开发商品 65,248,680.18 65,248,680.18 -- --

    

    委托加工物资 12,250,891.31 12,250,388.68 -- --

    

    在产品 45,540,162.76 45,290,196.45 5,891,384.79 5,699,191.66

    

    周转材料 3,394,588.53 3,267,245.55 -- --华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 51 页 共 71 页

    

    自制半成品 110,779,157.87 109,944,623.15 -- --

    

    合计 1,086,100,308.17 1,076,212,135.57 103,275,268.10 94,961,960.98

    

    *开发商品系上虞房地产支付的土地出让金及前期开发费用，该项目目前仍处于前期开发阶段。

    

    **存货期末余额比期初余额增加981,250,174.59 元，增幅为1033.31%，增加的主要原因为：完成重大资产重组合并

    

    增加。

    

    （2）存货跌价准备明细表：

    

    本期减少数

    

    项目

    

    2008年12月31日

    

    本期增加数因资产价值

    

    回升转回数

    

    其他原因

    

    转出数

    

    合计

    

    2009年6月30日

    

    库存商品 8,121,113.99 14,597,025.76 15,242,516.96 -- 15,242,516.96 7,475,622.79

    

    原材料 -- 1,881,338.91 681,135.73 -- 681,135.73 1,200,203.18

    

    开发商品 -- -- -- -- -- --

    

    委托加工物资 -- 1,218.31 715.68 -- 715.68 502.63

    

    在产品 192,193.13 605,889.64 548,116.46 -- 548,116.46 249,966.31

    

    周转材料 -- 159,754.72 32,411.75 -- 32,411.75 127,342.98

    

    自制半成品 -- 2,022,816.35 1,188,281.63 -- 1,188,281.63 834,534.72

    

    合计 8,313,307.12 19,268,043.69 17,693,178.21 -- 17,693,178.21 9,888,172.60

    

    *存货跌价准备本期增加数中包括因完成重大资产重组合并增加的标的资产余额19,108,849.69 元。

    

    **存货跌价准备期末余额为本公司存货账面价值与可变现净值的差额。

    

    注释7.长期投资

    

    （1）长期股权投资合并数明细列示如下：

    

    2009年6月30日 2008年12月31日

    

    项目 账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    

    长期股权投资

    

    其中：对子公司投资 --- --- --- --- --- ---

    

    其他股权投资 19,541,745.90 19,541,745.90 10,000,000.00 10,000,000.00

    

    合计 19,541,745.90 -- 19,541,745.90 10,000,000.00 --- 10,000,000.00

    

    成本法核算的其他股权投资

    

    被投资单位名称 初始投资成本 2008年12月31日本期增加 本期减少 2009年6月30日

    

    徽商银行股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 --- --- 10,000,000.00

    

    平湖雅园置业有限公司 --- -- 9,000,000.00 --- 9,000,000.00

    

    浙江环球制漆股份有限公

    

    司

    

    --- -- 120,000.00 --- 120,000.00华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 52 页 共 71 页

    

    浙江八达电力有限公司 --- --- 66,000.00 --- 66,000.00

    

    浙江奥托康制药有限公司 --- --- 289,800.00 -- 289,800.00

    

    浙江凯旋股份有限伺 --- --- 65,945.90 --- 65,945.90

    

    合计 10,000,000.00 10,000,000.00 9,541,745.90 --- 19,541,745.90

    

    *长期股权投资本期增加数中包括因完成重大资产重组合并增加的标的资产余额9,541,745.90 元。

    

    （2）长期股权投资公司数明细列示如下：

    

    2009年6月30日 2008年12月31日

    

    项目 账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    

    长期股权投资

    

    其中：对子公司投资 844,307,516.83 844,307,516.83 16,099,671.77 --- 16,099,671.77

    

    对合营企业投资 --- --- --- --- ---

    

    对联营企业投资 --- --- --- --- ---

    

    其他股权投资 10,000,000.00 --- 10,000,000.00 10,000,000.00 --- 10,000,000.00

    

    合计 854,307,516.83 --- 854,307,516.83 26,099,671.77 --- 26,099,671.77

    

    对子公司投资明细如下：

    

    被投资单位名称

    

    占被投资单位

    

    注册资本比例

    

    初始投资成本2008年12月31日本期增加额 本期减少额 2009年6月30日

    

    安徽淮北金福纺织有限

    

    公司

    

    75% 16,099,671.77 16,099,671.77 --- 16,099,671.77

    

    浙江金棉纺织有限公司 37.5% 43,630,028.93 43,630,028.93

    

    深圳市华孚进出口有限

    

    公司

    

    100.0% 687,797,588.69 687,797,588.69

    

    浙江缙云华孚纺织有限

    

    公司

    

    29.7% 29,114,783.62 29,114,783.62

    

    江西华孚纺织有限公司 40.0% 67,665,443.82 --- 67,665,443.82

    

    合计 16,099,671.77 16,099,671.77 828,207,845.06 --- 844,307,516.83

    

    *根据2008 年5 月15 日召开的第三届董事会2008 年第三次临时会议、2008 年6 月4 日召开的2008 年第二次临时股

    

    东大会决议及2009 年4 月27 日经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]336 号文核准，同意本公司向华孚控股有限公

    

    司、深圳市华人投资有限公司、朱翠云、宋江、顾振华、潘金平、齐昌玮、张小荷、项小岳、王斌合计发行13,511.10 万

    

    股股份购买深圳市华孚进出口有限公司100%股权、江西华孚纺织有限公司40%股权、浙江金棉纺织有限公司37.5%股权以

    

    及浙江缙云华孚纺织有限公司29.7%股权（以下简称“标的资产”），申请增加注册资本人民币135,111,000.00 元，变更后

    

    的注册资本为人民币235,111,000.00 元。截止2009 年5 月20 日，本公司已收到上述标的资产。

    

    注释8.固定资产及累计折旧

    

    (1)合并数明细列示如下：

    

    固定资产原值 2008年12月31日 本期增加 本期减少 2009年6月30日

    

    房屋及建筑物 115,399,051.43 529,588,847.32 10,627,970.58 634,359,928.17

    

    机器设备 387,207,875.72 794,137,705.67 48,970,505.91 1,132,375,075.48华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 53 页 共 71 页

    

    运输设备 1,136,128.68 12,928,248.16 450,246.68 13,614,130.16

    

    电子及其它设备 6,431,412.46 35,495,897.95 93,540.21 41,833,770.20

    

    合计 510,174,468.29 1,372,150,699.10 60,142,263.38 1,822,182,904.01

    

    累计折旧 2008年12月31日 本期增加 本期减少 2009年6月30日

    

    房屋及建筑物 52,862,426.70 116,263,158.08 3,240,282.01 165,885,302.77

    

    机器设备 177,722,121.51 310,350,118.91 11,530,668.53 476,541,571.89

    

    运输设备 962,721.02 5,630,466.79 1,446,199.79 5,146,988.02

    

    电子及其它设备 5,308,974.80 18,073,663.36 286,919.22 23,095,718.94

    

    合计 236,856,244.03 450,317,407.14 16,504,069.55 670,669,581.62

    

    净值 273,318,224.26 1,151,513,322.39

    

    *固定资产原值本期增加数中包括因完成重大资产重组合并增加的标的资产余额1,119,687,951.10元。

    

    **累计折旧本期增加数中包括因完成重大资产重组合并增加的标的资产余额398,452,988.35元。

    

    ***期末固定资产已用于银行借款抵押的项目及金额为：

    

    项目 原值 净值 备注

    

    房屋建筑物 87,909,402.99 60,095,820.99 短期借款抵押

    

    机器设备 65,080,000.00 62,596,777.44 长期借款2850 万抵押

    

    机器设备 36,704,151.59 31,893,055.62 短期借款抵押

    

    固定资产减值准备 2008年12月31日 本期增加 本期减少 2009年6月30日

    

    房屋及建筑物 128,866.41 3,420,108.33 - 3,548,974.74

    

    机器设备 2,469,979.83 11,253,467.29 2,554,745.95 11,168,701.17

    

    运输设备 － 270,295.14 - 270,295.14

    

    电子及其它设备 180,219.16 3,686,449.93 2,209,968.64 1,656,700.45

    

    合计 2,779,065.40 18,630,320.69 4,764,714.59 16,644,671.50

    

    净额 270,539,158.86 - 1,134,868,650.89

    

    ****固定资产减值准备本期增加数中包括因完成重大资产重组合并增加的标的资产余额12,790,403.93元。

    

    *****期末因固定资产的可收回金额低于其账面价值，按可收回金额低于账面价值的差额计提了上述减值准备。

    

    (2)公司数明细列示如下：

    

    固定资产原值 2008年12月31日 本期增加 本期减少 2009年6月30日

    

    房屋建筑物 99,039,295.41 9,566,109.01 ―― 108,605,404.42

    

    机器设备 356,775,018.76 4,121,703.01 7,711,525.15 353,185,196.62

    

    运输设备 1,136,128.68 13,965.31 ―― 1,150,093.99

    

    电子及其他设备 5,758,031.45 792,957.65 ―― 6,550,989.10华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 54 页 共 71 页

    

    合计 462,708,474.30 14,494,734.98 7,711,525.15 469,491,684.13

    

    累计折旧 2008年12月31日 本期增加 本期减少 2009年6月30日

    

    房屋建筑物 47,074,610.76 1,321,097.93 ―― 48,395,708.69

    

    机器设备 149,907,469.79 7,470,815.15 7,408,012.30 149,970,272.64

    

    运输设备 964,226.21 38,584.69 ―― 1,002,810.90

    

    电子及其他设备 4,668,289.00 309,661.70 ―― 4,977,950.70

    

    合计 202,614,595.76 9,140,159.47 7,408,012.30 204,346,742.93

    

    净值 260,093,878.54 265,144,941.20

    

    固定资产减值准备 2008年12月31日 本期增加 本期减少 2009年6月30日

    

    房屋及建筑物 128,866.41 ―― ―― 128,866.41

    

    机器设备 2,458,308.03 ―― 14,196.02 2,444,112.01

    

    运输设备 ―― ―― ―― ――

    

    电子及其他设备 110,421.54 ―― ―― 110,421.54

    

    合计 2,697,595.98 ―― 14,196.02 2,683,399.96

    

    净额 257,396,282.56 262,461,541.24

    

    *期末因固定资产的可收回金额低于其账面价值，按可收回金额低于账面价值的差额计提了上述减值准备。

    

    注释9.在建工程

    

    工程名称 2008 年12 月31 日 本期增加额 本期转入

    

    固定资产 其他减少 2009 年6 月30 日 资金来源

    

    色纺股份技改工程 876,628.76 1,271,588.36 300,800.01 ―― 1,847,417.11 自筹

    

    浙江色纺一期工程 8,650,268.45 8,085,275.42 ―― 564,993.03 自筹

    

    浙江色纺二期工程 110,859,395.61 101,289,327.67 1,120,620.60 8,449,447.34 自筹

    

    浙江色纺新F 厂工程 58,477,961.87 55,641,891.63 2,836,070.24 ―― 自筹

    

    江西华孚四期工程 12,327,369.36 ―― ―― 12,327,369.36 自筹

    

    江西华孚染厂工程 12,965,823.60 ―― ―― 12,965,823.60 自筹

    

    缙云华孚5400 项目 7,396,216.47 ―― ―― 7,396,216.47 自筹

    

    其他工程 3,565,809.51 68,547.00 ―― 3,497,262.51 自筹

    

    合计 876,628.76 215,514,433.23 165,385,841.73 3,956,690.84 47,048,529.42

    

    *在建工程本期增加数中包括因完成重大资产重组合并增加的标的资产余额126,986,980.79 元。

    

    注释10.无形资产

    

    项目 2008年12月31日本期增加 本期减少 2009年6月30日

    

    一、原价合计 2,575,086.47 107,560,419.50 3,148,400.00 106,987,105.97

    

    1.土地使用权 2,575,086.47 99,942,395.50 3,148,400.00 99,369,081.97

    

    2.软件 7,618,024.00 7,618,024.00

    

    二、累计摊销额 257,508.64 2,635,204.20 446,023.87 2,446,688.97

    

    1.土地使用权 257,508.64 1,738,007.99 446,023.87 1,549,492.76华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 55 页 共 71 页

    

    2.软件 ―― 897,196.21 ―― 897,196.21

    

    三、无形资产减值准备累计金额

    

    合计

    

    1.土地使用权

    

    2.软件 2,317,577.83 104,925,215.30 2,702,376.13 104,540,417.00

    

    四、无形资产账面价值合计 2,317,577.83 98,204,387.51 2,702,376.13 97,819,589.21

    

    1.土地使用权

    

    － 6,720,827.79

    

    － 6,720,827.79

    

    2.软件 2,575,086.47 107,560,419.50 3,148,400.00 106,987,105.97

    

    *无形资产本期增加数中包括因完成重大资产重组合并增加的标的资产余额104,635,866.50元。

    

    **本公司期末无形资产—土地使用权余额中54,020,452.92元已用于银行借款抵押担保。

    

    注释11.递延所得税资产

    

    引起暂时性差异的资产、负债项目 2009年6月30日 2008年12月31日

    

    应收账款坏账准备 1,150,694.29

    

    其他应收款坏账准备 702,345.09

    

    存货跌价准备 3,034,396.31

    

    固定资产减值准备 3,800,169.31

    

    开办费 -3,350.80

    

    国产设备抵免企业所得税 47,812,158.98

    

    工资 -

    

    折旧费 586,561.31

    

    预提费用 -

    

    未实现利润 397,724.17

    

    合计 57,480,698.65

    

    *递延所得税资产期末余额比期初余额增加57,480,698.65元，增加的主要原因为：完成重大资产重组合并增加。

    

    **国产设备抵免企业所得税系税务局已批复同意抵税但尚未抵扣的可抵扣款项。

    

    ***未实现利润系合并抵销时内部销售存货未对外销售部分所包含的毛利，于对外销售时转回。

    

    注释12.资产减值准备

    

    项目 2008 年12 月31 日 本期计提额 本期减少额 2009 年6 月30 日

    

    转回 转销

    

    坏账准备 6,523,856.50 22,602,140.24 950,303.88 － 28,175,692.86

    

    存货跌价准备 8,313,307.12 19,268,043.69 17,693,178.21 － 9,888,172.60

    

    固定资产减值准备 2,779,065.40 18,630,320.69 ― 4,764,714.59 16,644,671.50

    

    合计 17,616,229.02 60,500,504.62 18,643,482.09 4,764,714.59 54,708,536.96

    

    *资产减值准备本期增加数中包括因完成重大资产重组合并增加的标的资产余额43,844,933.95元。

    

    注释13.长期待摊费用

    

    项目 2009年6月30日 2008年12月31日华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 56 页 共 71 页

    

    浙江华孚色纺染厂装修支出 1,905,046.35

    

    浙江华孚色纺纺厂装修支出 1,665,744.39

    

    浙江华孚色纺一期消防改造支出 1,019,273.24

    

    浙江华孚色纺二期739 工程装修支出 6,984,526.85

    

    其他装修支出 1,331,905.51

    

    合计 12,906,496.34

    

    *长期待摊费用期末余额比期初余额增加12,906,496.34 元，增加的主要原因为：完成重大资产重组合并增加。

    

    注释14.短期借款

    

    借款类别 2009年6月30日 2008年12月31日

    

    信用 43,500,000.00 ---

    

    保证 653,000,000.00 ---

    

    抵押 126,700,000.00 64,500,000.00

    

    出口发票融资 163,375,166.38 -- -

    

    合计 986,575,166.38 64,500,000.00

    

    *短期借款期末余额比期初余额增加922,075,166.38 元，增幅为1,429.57%，增加的主要原因为：完成重大资产重组合

    

    并增加

    

    **期末保证借款中：151,800,000.00 元由浙江色纺提供保证担保； 130,000,000.00 元由浙江色纺、孙伟挺、陈玲芬

    

    提供保证担保；124,398,190.78 元由浙江华孚集团有限公司提供保证担保；25,000,000.00 元由浙江华孚集团有限公司、

    

    孙伟挺、陈玲芬提供保证担保；52,000,000.00 元由华孚控股有限公司提供担保；20,000,000.00 元由华孚控股有限公司、

    

    浙江色纺、浙江华孚集团有限公司提供担保；120,000,000.00 元由华孚控股有限公司、孙伟挺、陈玲芬提供保证担保；

    

    30,000,000.00 元由华孚控股有限公司、浙江色纺提供保证担保。

    

    ***期末抵押借款抵押情况见注释8、10。

    

    ****出口发票融资系本公司以销售出口货物发票向中国建设银行深圳分行融资和香港华孚以销售出口货物发票向渣

    

    打银行融资所取得的贷款。

    

    注释15.应付票据

    

    种类 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    

    银行承兑汇票 867,071,499.32 ---

    

    商业承兑汇票 103,000,000.00 ---

    

    信用证 13,300,000.00 ---

    

    合计 983,371,499.32 ---

    

    *应付票据期末余额比期初余额增加983,371,499.32 元，增加的主要原因为：完成重大资产重组合并增加

    

    **应付票据期末余额中538,128,629.50 元为向关联方开具的票据。

    

    ***以上银行承兑汇票均于6 个月内到期。

    

    注释16.应付账款

    

    2009年6月30日 2008年12月31日

    

    账龄

    

    金额 占总额比例 金额 占总额比例华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 57 页 共 71 页

    

    一年以内 564,492,009.50 99.54% 88,399,218.82 97.75%

    

    一年以上至二年以内 463,512.93 0.08% 446,296.89 0.49%

    

    二年以上至三年以内 539,512.39 0.10% 36,362.97 0.04%

    

    三年以上 1,592,384.81 0.28% 1,551,174.74 1.72%

    

    合计 567,087,419.63 100.00% 90,433,053.42 100.00%

    

    *应付账款期末余额比期初余额增加476,654,366.21 元，增幅为527.08%，增加的主要原因为：完成重大资产重组合

    

    并增加。

    

    **应付账款余额中无账龄超过三年的大额应付款项。

    

    ***应付账款期末余额中无应付持股5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项，应付关联方款项详见附注9。

    

    注释17.预收款项

    

    2009年6月30日 2008年12月31日

    

    账龄

    

    金额 占总额比例 金额 占总额比例

    

    一年以内

    

    89,185,416.05

    

    93.47% 4,400,742.06 91.83%

    

    一年以上至二年以内

    

    5,498,918.13

    

    5.76% 86,911.38 1.81%

    

    二年以上至三年以内

    

    449,088.49

    

    0.47% 58,870.75 1.23%

    

    三年以上

    

    283,331.58

    

    0.30% 245,924.14 5.13%

    

    合计 95,416,754.25 100% 4,792,448.33 100%

    

    *预收账款期末余额比期初余额增加90,624,305.92 元，增幅为1,890.98%，增加的主要原因为：完成重大资产重组合

    

    并增加。

    

    **预收账款系预收购货单位尚未结算的尾款。

    

    ***预收账款期末余额中无应付持股5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项，无预收其他关联方款项。

    

    注释18.应付职工薪酬

    

    项目 2008 年12 月31 日本期发生额 本期支付额 2009 年6 月30 日

    

    工资、奖金、津贴和补贴

    

    --- 136,492,787.03 122,937,863.26 13,554,923.77

    

    职工福利费

    

    --- 2,493,188.95 1,331,334.02 1,161,854.93

    

    社会保险费

    

    33,423.71 4,936,241.66 2,833,351.01 2,136,314.36

    

    住房公积金

    

    --- 412,024.00 315,145.00 96,879.00

    

    工会经费和职工教育经费

    

    734,363.91 11,310,330.57 5,292,582.06 6,752,112.42

    

    其他

    

    --- 125.00 --- 125.00

    

    合计 767,787.62 155,644,697.21 132,710,275.35 23,702,209.48华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 58 页 共 71 页

    

    *职工福利费余额1,161,854.93 元为按税后利润5%提取的职工福利及奖励基金。

    

    **应付职工薪酬本期增加数中包括因完成重大资产重组合并增加的标的资产余额29,498,378.77元。

    

    注释19.应交税费

    

    税种 2009年6月30日 2008年12月31日

    

    增值税 -8,542,379.99 -1,860,101.32

    

    营业税 8,095.13 ---

    

    城建税 157,094.50 ---

    

    企业所得税 29,154,767.04 ---

    

    房产税 361,386.94 ---

    

    个人所得税 1,839,831.45 9,221.65

    

    土地使用税 556,156.13 ---

    

    水利基金 196,516.09 ---

    

    教育费附加 458,337.03 ---

    

    其他 760,733.18 ---

    

    合计 24,950,537.50 -1,850,879.67

    

    *应交税费期末余额比期初余额增加26,801,417.17 元，增加的主要原因为：完成重大资产重组合并增加。

    

    注释20.其他应付款

    

    2009年6月30日 2008年12月31日

    

    账龄 金额 占总额比例 金额 占总额比例

    

    一年以内 81,537,381.93 91.79% 42,385,551.04 99.48%

    

    一年以上至二年以内 3,545,960.65 3.99% 220,312.02 0.52%

    

    二年以上至三年以内 2,018,991.46 2.27% --- ---

    

    三年以上 1,723,725.12 1.94% --- ---

    

    合计 88,826,059.16 100.00% 42,605,863.06 100%

    

    *其他应付款期末余额比期初余额增加46,220,196.10 元，增幅为108.48%，增加的主要原因为：完成重大资产重组合

    

    并增加。

    

    **其他应付款期末余额中关联方往来见附注9。

    

    注释21.一年内到期的非流动负债

    

    借款类别 2009年6月30日 2008年12月31日

    

    抵押 20,000,000.00 ---

    

    保证+抵押 20,000,000.00 ---

    

    合计 40,000,000.00 ---

    

    *一年内到期的非流动负债期末余额比期初余额增加40,000,000.00 元，增加的主要原因为：完成重大资产重组合并

    

    增加。

    

    **抵押及保证情况详见注释8、10、22。华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 59 页 共 71 页

    

    注释22.长期借款

    

    借款类别 2009年6月30日 2008年12月31日

    

    信用 12,081,818.00 2,581,818.00

    

    抵押 67,500,000.00 ---

    

    保证+抵押 31,000,000.00 ---

    

    合计 110,581,818.00 2,581,818.00

    

    *长期借款期末余额比期初余额增加108,000,000.00 元，增幅4,183.10%，增加的主要原因为：完成重大资产重组合

    

    并增加。

    

    **信用借款：根据江西华孚纺织有限公司2005 年1 月1 日与江西省彭泽县棉纺织厂签订的借款协议书，江西华孚纺

    

    织有限公司向其借款人民币2050 万元，借款期限17 年，截止2009 年6 月30 日已归还1100 万元。

    

    根据本公司2002 年7 月31 日与淮北市财政局签订的借款协议，向其借款人民币284 万元，借款期限9 年，截止2009

    

    年6 月30 日已归还258,182 元。

    

    ***抵押借款：

    

    2006 年9 月22 日浙江色纺与中国工商银行股份有限公司上虞支行签订2006 年上虞字0836 号借款合同，合同金额5900

    

    万元，借款期限：2006 年9 月22 日至2011 年5 月31 日，此借款以浙江色纺土地使用权作为抵押物；其中2000 万元于

    

    2009 年11 月20 日到期，公司已调入一年内到期的非流动负债。

    

    2007 年5 月18 日浙江色纺与中国工商银行股份有限公司上虞支行签订2007 年上虞字0250 号借款合同，合同金额2850

    

    万元，借款期限：2007 年5 月18 日至2011 年5 月15 日，此借款以浙江色纺机器设备作为抵押物。

    

    ****保证+抵押借款：

    

    2007 年2 月1 日浙江色纺与中国工商银行股份有限公司上虞支行签订2007 年上虞字0073 号借款合同，合同金额1600

    

    万元，借款期限：2007 年2 月1 日至2010 年5 月15 日，此借款以浙江色纺土地使用权作为抵押物并由本公司、孙伟挺、

    

    陈玲芬提供保证担保。

    

    2007 年12 月13 日浙江色纺与中国工商银行股份有限公司上虞支行签订2007 年上虞字0692 号借款合同，合同金额

    

    3500 万元，借款期限：2007 年12 月13 日至2010 年11 月15 日，此借款以浙江色纺土地使用权作为抵押物并由本公司、

    

    孙伟挺、陈玲芬提供保证担保；其中2000 万元于2009 年9 月15 日到期，公司已调入一年内到期的非流动负债。

    

    *****抵押借款及保证+抵押借款全为华孚色纺借款，用于浙江色纺一期及二期工程建设。

    

    注释23.实收资本

    

    项目 2008年12月31日 本期增加 本期减少 2009年6月30日

    

    一、有限售条件股份

    

    其他内资持股 40,549,120.00 135,111,000.00 14,970,000.00 160,690,120.00

    

    其中：境内法人持股 25,579,120.00 133,377,000.00 --- 158,956,120.00

    

    境内自然人持股 14,970,000.00 1,734,000.00 14,970,000.00 1,734,000.00

    

    二、无限售条件股份 ---

    

    人民币普通股 59,450,880.00 14,970,000.00 --- 74,420,880.00

    

    三、股本总额 100,000,000.00 150,081,000.00 14,970,000.00 235,111,000.00

    

    *公司股本变动系根据2008 年5 月15 日召开的第三届董事会2008 年第三次临时会议、2008 年6 月4 日召开的2008

    

    年第二次临时股东大会决议及2009 年4 月27 日经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]336 号文核准，同意本公司向

    

    华孚控股有限公司、深圳市华人投资有限公司、朱翠云、宋江、顾振华、潘金平、齐昌玮、张小荷、项小岳、王斌合计发

    

    行13,511.10 万股股份购买深圳市华孚进出口有限公司100%股权、江西华孚纺织有限公司40%股权、浙江金棉纺织有限公

    

    司37.5%股权以及浙江缙云华孚纺织有限公司29.7%股权（以下简称“标的资产”），申请增加注册资本人民币135,111,000.00

    

    元，变更后的注册资本为人民币235,111,000.00 元。截止2009 年5 月20 日，本公司已收到上述标的资产，此次新增注

    

    册资本已全部到位，业经广东大华德律会计师事务（特殊普通合伙）华德验字［2009］43 号验资报告验证。华孚色纺2009 年半年

度报告 002042

    

    第 60 页 共 71 页

    

    注释24.资本公积

    

    项目 2008年12月31日 本期增加 本期减少 2009年6月30日

    

    股本溢价 118,465,633.24 690,981,549.06 --- 690,981,549.06

    

    其他资本公积 76,967.53 18,918,995.87 --- 18,918,995.87

    

    合计 118,542,600.77

    

    709,900,544.93 --- 828,443,145.70

    

    *股本溢价增加系根据2008 年5 月15 日召开的第三届董事会2008 年第三次临时会议、2008 年6 月4 日召开的2008

    

    年第二次临时股东大会决议及2009 年4 月27 日经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]336 号文核准，同意本公司向

    

    华孚控股有限公司、深圳市华人投资有限公司、朱翠云、宋江、顾振华、潘金平、齐昌玮、张小荷、项小岳、王斌合计发

    

    行13,511.10 万股股份购买深圳市华孚进出口有限公司100%股权、江西华孚纺织有限公司40%股权、浙江金棉纺织有限公

    

    司37.5%股权以及浙江缙云华孚纺织有限公司29.7%股权（以下简称“标的资产”），申请增加注册资本人民币135,111,000.00

    

    元，变更后的注册资本为人民币235,111,000.00 元。截止2009 年5 月20 日，本公司已收到上述标的资产，此次新增注

    

    册资本已全部到位，业经广东大华德律会计师事务（特殊普通合伙）华德验字［2009］43 号验资报告验证。

    

    本次向特定对象华孚控股有限公司、深圳市华人投资有限公司、朱翠云、宋江、顾振华、潘金平、齐昌玮、张小荷、

    

    项小岳、王斌发行135,111,000 股人民币普通股，认购价格为每股人民币9.33 元，归属本公司交易差价6,374.59 元，累

    

    计募集股款人民币1,260,592,004.59 元。扣除允许从发行溢价中扣除的相关费用人民币2,115,296.00 元后，净额为人民

    

    币1,258,476,708.59 元，其中计入“股本”金额为人民币135,111,000.00 元，计入“资本公积”金额为1,123,365,708.59

    

    元。

    

    根据《企业会计准则》的规定，购买上述标的资产为同一控制下企业合并，相关标的资产应按资产的账面价值入账。

    

    因此，将购入标的资产根据北京亚洲会计师事务有限公司评估后的评估价值作为认购价1,260,592,004.59 元与标的资产

    

    账面价值828,207,845.06 元的差额432,384,159.53 元，调减“资本公积”。 因本次向特定对象发行股份并收购标的资产

    

    实际产生的资本公积总额为690,981,549.06 元。

    

    **其他资本公积增加系完成重大资产重组合并增加。

    

    注释25.盈余公积

    

    项目 2008年12月31日 本期增加 本期减少 2009年6月30日

    

    法定盈余公积 11,682,039.47 41,126,103.46 --- 52,808,142.93

    

    储备基金 --- --- --- ---

    

    企业发展基金 --- --- --- ---

    

    公益金 --- 1,131,183.16 --- 1,131,183.16

    

    合计 11,682,039.47

    

    42,257,286.62 --- 53,939,326.09

    

    *盈余公积期末余额比期初余额增加42,257,286.62 元，增幅361.73%，增加的主要原因为：完成重大资产重组合并增

    

    加。华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 61 页 共 71 页

    

    注释26.未分配利润

    

    注释27.营业收入及营业成本

    

    （1）营业收入与营业成本合并数明细如下：

    

    a.营业收入

    

    项目 本期数 上期数

    

    主营业务收入 1,533,885,898.74 96,430,916.72

    

    其他业务收入 55,455,384.76 658,479.16

    

    合计 1,589,341,283.50 97,089,395.88

    

    b.营业成本

    

    项目 本期数 上期数

    

    主营业务成本 1,297,464,007.15 104,736,163.68

    

    其他业务成本 19,369,462.34 1,112,632.97

    

    合计 1,316,833,469.49 105,848,796.65

    

    c.主营业务收入及成本-按业务分类

    

    项目 本期数 上期数

    

    主营业务收入

    

    其中：色纺纱 1,407,493,873.97 ---

    

    坯纱 103,532,457.72 53,855,254.87

    

    其他纱线 18,767,052.53 ---

    

    布 4,092,514.52 42,575,661.85

    

    合计 1,533,885,898.74 96,430,916.72

    

    项目 2009 年1-6 月 2008 年度

    

    年初未分配利润 -15,784,085.22 -18,284,241.12

    

    加：归属于母公司股东的净利润 62,860,215.70 2,500,155.90

    

    其他 --- ---

    

    减：提取法定盈余公积金 --- ---

    

    现金股利 --- ---

    

    期末未分配利润 47,076,130.48 -15,784,085.22华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 62 页 共 71 页

    

    主营业务成本

    

    其中：色纺纱 1,152,881,701.21 ---

    

    坯纱 111,417,399.54 55,500,882.38

    

    其他纱线 25,945,211.07

    

    布 7,219,695.33 49,235,281.30

    

    合计 1,297,464,007.15 104,736,163.68

    

    主营业务毛利

    

    其中：色纺纱 254,612,172.76 ---

    

    坯纱 -7,884,941.82 -1,645,627.51

    

    其他纱线 -7,178,158.54

    

    布 -3,127,180.81 -6,659,619.45

    

    合计 236,421,891.59 -8,305,246.96

    

    e.其他业务收入及成本-按业务分类

    

    项目 本期数 上期数

    

    其他业务收入

    

    其中：落棉及其他材料 55,335,792.77 658,479.16

    

    包装物 119,591.99 ---

    

    租赁 --- ---

    

    合计 55,455,384.76 658,479.16

    

    其他业务成本

    

    其中：落棉及其他材料 19,249,870.35 1,112,632.97

    

    包装物 119,591.99 ---

    

    租赁 --- ---

    

    合计 19,369,462.34 1,112,632.97

    

    其他业务利润

    

    其中：落棉及其他材料 36,085,922.42 -454,153.81

    

    包装物 --- ---

    

    租赁 --- ---

    

    合计 36,085,922.42 -454,153.81

    

    （2）营业收入与营业成本公司数明细如下：

    

    a.营业收入

    

    项目 本期数 上期数

    

    主营业务收入 134,755,590.95 91,299128.74

    

    其他业务收入 11,969,834.35 5,537,152.86

    

    合计 146,725,425.30 96,836,281.60

    

    b.营业成本

    

    项目 本期数 上期数

    

    主营业务成本 132,640,613.02 99,464,477.50华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 63 页 共 71 页

    

    其他业务成本 13,982,127.95 5,150,444.37

    

    合计 146,622,740.97 104,614,921.87

    

    c.本公司前五名客户销售收入总额占全部销售收入的比例明细如下：

    

    项目 本期数 上期数

    

    销售收入前五名合计 96,532,494.49 19,260,503.33

    

    占销售收入比例 66.67% 19.89%

    

    d.主营业务收入及成本-按业务分类

    

    项目 本期数 上期数

    

    主营业务收入

    

    其中：色纺纱 130,663,076.43 48,723,466.89

    

    布 4,092,514.52 42,575,661.85

    

    合计 134,755,590.95 91,299128.74

    

    主营业务成本

    

    其中：色纺纱 125,420,917.69 50,229,196.20

    

    布 7,219,695.33 49,235,281.30

    

    合计 132,640,613.02 99,464,477.50

    

    主营业务毛利

    

    其中：色纺纱 5,242,158.74 -1,505,729.31

    

    布 -3,127,180.81 -6,659,619.45

    

    合计 2,114,977.93 -8,165,348.76

    

    注释28.营业税金及附加

    

    税种 本期数 上期数

    

    营业税 31,272.78

    

    城市维护建设税 564,170.08 480,167.74

    

    教育费附加 1,225,290.32 274,381.57

    

    合计 1,820,733.18 754,549.31

    

    注释29.财务费用

    

    项目 本期数 上期数

    

    利息支出 38,938,973.85 6,434,756.01华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 64 页 共 71 页

    

    减：利息收入 7,516,315.82 30,492.77

    

    汇兑损益 5,783,324.03 -743,984.25

    

    其他杂费（手续费） 3,266,358.05 33.50

    

    合计 40,472,340.11 5,660,312.49

    

    注释30.资产减值损失

    

    项目 本期数 上期数

    

    坏账损失 10,136,493.55 -706,454.45

    

    存货跌价损失 -17,533,984.21 -3,014,455.44

    

    合计 -7,397,490.66 -3,720,909.89

    

    *本期坏账损失10,134,871.51 元的形成原因为本期应收款项余额较上期大幅增加。

    

    **本期按存货期末可变现净值与账面价值的差额冲减了上述存货跌价损失。

    

    注释31.营业外收支

    

    1.营业外收入

    

    项目 本期数 上期数

    

    固定资产清理收益 133,448.25 23,481.00

    

    罚款收入 113,967.23 ---

    

    赔偿金 230,115.07 ---

    

    补贴收入 2,412,000.00 ---

    

    其他 1,247,914.75 934.32

    

    合计 4,137,445.30 24,415.32

    

    2.营业外支出

    

    项目 本期数 上期数

    

    固定资产清理损失 589,131.87 ---

    

    捐赠支出 719,958.00 ---

    

    其他支出 319,859.94 9,853.29

    

    合计 1,628,949.81 9,853.29

    

    注释32.所得税费用

    

    项目 本期数 上期数

    

    当期所得税费用 31,300,935.22 ---

    

    递延所得税费用 -368,473.26 ---

    

    所得税返还 --- ---华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 65 页 共 71 页

    

    合计 30,932,461.96

    

    注释33.其他与经营活动有关的现金

    

    项目 2009年1-6月 2008年度

    

    收到的其他与经营活动有关的现金

    

    押金 1,118,616.16

    

    备用金 1,590,373.86

    

    利息收入 5,672,082.30

    

    财政补贴款 2,287,440.00

    

    往来款及其他 404,730,591.04

    

    小计 415,399,103.36

    

    支付的其他与经营活动有关的现金

    

    押金 1,062,357.91

    

    备用金 1,734,499.23

    

    租赁费 2,190,804.73 330,000.00

    

    水电费 1,744,018.47 111,038.56

    

    运杂费 39,582,338.70 1,428,200.81

    

    差旅费 3,840,572.97 475,943.85

    

    市场推广费 1,109,096.24 485,000.00

    

    办公费 1,227,240.07 376,476.46

    

    低值易耗品 4,011,189.46

    

    中介费 2,004,416.96

    

    单证费 576,864.09

    

    邮电费 2,468,565.13

    

    业务费 3,378,379.57 156,982.00

    

    修理费 242,999.26 64,930.75

    

    承包费 198,741.00

    

    银行手续费 21,082,797.87

    

    往来款及其他费用 360,940,200.67 885,343.26

    

    小计 447,196,341.33 4,512,656.69

    

    注释34.现金及现金等价物

    

    项目 2009年1-6月 2008年度

    

    一、现金 663,876,209.44 7,528,338.93

    

    其中：库存现金 550,353.35 12,881.09华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 66 页 共 71 页

    

    可随时用于支付的银行存款 181,972,292.73 7,515,457.84

    

    可随时用于支付的其他货币资金

    

    二、现金等价物

    

    其中：三个月内到期的债券投资

    

    三、期末现金及现金等价物余额 663,876,209.44 7,528,338.93

    

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制

    

    的现金和现金等价物

    

    附注8.现金流量表补充资料

    

    补充资料 2009年1-6月 2008年度

    

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    

    净利润 84,525,524.65 -38,146,286.36

    

    加：资产减值准备 -7,397,490.66 -3,720,909.89

    

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 33,602,715.83 16,309,548.31

    

    无形资产摊销 4,210,911.99 103,981.80

    

    长期待摊费用摊销 1,831,996.97

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 455,683.62 -23,481.00

    

    固定资产报废损失

    

    公允价值变动损失

    

    财务费用 34,689,016.08 5,419,006.43

    

    投资损失 -

    

    递延所得税资产减少 11,960,389.60

    

    递延所得税负债增加 -

    

    存货的减少 5,870,146.97 402,146.68

    

    经营性应收项目的减少 -362,303,278.95 -9,666,691.67

    

    经营性应付项目的增加 288,955,957.11 36,363,371.82

    

    其他

    

    经营活动产生的现金流量净额 96,401,573.21 7,040,686.12

    

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    

    债务转为资本

    

    一年内到期的可转换公司债券

    

    融资租入固定资产

    

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    

    现金的期末余额 663,876,209.44 7,528,338.93

    

    减：现金的期初余额 653,791,534.69 8,949,585.37华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 67 页 共 71 页

    

    加：现金等价物的期末余额

    

    减：现金等价物的期初余额

    

    现金及现金等价物净增加额 10,084,674.75 -1,421,246.44

    

    附注9.关联方关系及其交易

    

    （一）、关联方关系

    

    1、存在控制关系的关联方

    

    关联公司名称 企业类型 法定代表人 业务范围 所持股份或权益 与本公司关系

    

    华孚控股有限公司 有限责任 孙伟挺

    

    投资兴办实业（具体项目另

    

    行申报）；色纺纱、服装经

    

    营；纺织设备进出口业务；

    

    在合法取得的土地使用权

    

    范围内从事房地产开发、经

    

    营；计算机应用、软件开发。

    

    49.94% 本公司控股股东

    

    飞亚纺织集团有限

    

    公司

    

    有限责任

    

    对纺织企业资产运营及管

    

    理，信息咨询、代理服务

    

    10.88% 本公司股东

    

    深圳市华人投资有

    

    限公司

    

    有限责任肖立湖 投资兴办实业 5.95% 本公司股东

    

    孙伟挺 本公司实际控制人

    

    陈玲芬 本公司实际控制人

    

    2、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

    

    持股金额(万元) 持股比例

    

    关联方名称

    

    2009 年

    

    6 月30 日

    

    2008 年

    

    12 月31 日

    

    2009 年

    

    6 月30 日

    

    2008 年

    

    12 月31 日

    

    华孚控股有限公

    

    司

    

    11,742.30 0.00 49.94% 0.00%

    

    安徽飞亚纺织集

    

    团有限公司

    

    2,557.91 2,557.91 10.88% 25.58%

    

    深圳市华人投资

    

    有限公司

    

    1,398.30 0.00 5.95% 0.00%

    

    3、不存在控制关系的关联方的性质

    

    关联方名称 与本公司的关系

    

    宁海华联纺织有限公司 与本公司为同一最终控股股东

    

    华孚集团有限公司（香港） 与本公司为同一最终控股股东

    

    浙江华孚纺织有限公司 与本公司为同一最终控股股东

    

    余姚华联纺织有限公司 与本公司为同一最终控股股东

    

    浙江华孚集团有限公司 与本公司为同一最终控股股东

    

    宁波华联纺织有限公司 与本公司为同一最终控股股东华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 68 页 共 71 页

    

    新疆华孚恒丰棉业有限公司 与本公司为同一最终控股股东

    

    新疆华孚纺织有限公司 与本公司为同一最终控股股东

    

    安徽新一棉纺织有限公司 与本公司为同一最终控股股东

    

    浙江光彩数码有限公司 与本公司为同一最终控股股东

    

    杭州华孚物流有限公司 与本公司为同一最终控股股东

    

    (二)、关联方交易

    

    1、销售

    

    2009年1-6月 2008年度

    

    关联方名称

    

    金额

    

    占该项目

    

    百分比

    

    金额

    

    占该项目

    

    百分比

    

    浙江华孚纺织有限公司 281,655.63 0.02% --- ---

    

    安徽飞亚纺织集团有限公司 258,430.16 0.02% --- ---

    

    *上述交易系2009 年4 月30 日前发生。

    

    2、原料采购

    

    2009年1-6月 2008年度

    

    关联方名称

    

    金额

    

    占该项目

    

    百分比

    

    金额

    

    占该项目

    

    百分比

    

    新疆华孚纺织有限公司 63,500,478.36 5.39% --- ---

    

    新疆华孚恒丰棉业有限公司 1,542,8013.28 1.31% --- ---

    

    3、纱线采购

    

    2009年1-6月 2008年度

    

    关联方名称

    

    金额

    

    占该项目

    

    百分比

    

    金额

    

    占该项目

    

    百分比

    

    宁海华联纺织有限公司 24,616,925.52 2.09% --- ---

    

    宁波华联纺织有限公司 893,317.74 0.08% --- ---

    

    安徽新一棉纺织有限公司 14,166,320.44 1.20% --- ---

    

    *上述交易系2009 年4 月30 日前发生。

    

    4、委托加工加工费

    

    2009年1-6月 2008年度

    

    关联方名称

    

    金额

    

    占该项目

    

    百分比

    

    金额

    

    占该项目

    

    百分比

    

    宁海华联纺织有限公司 30,756,165.56 39.37% --- ---

    

    安徽新一棉纺织有限公司 21,170,947.98 27.10% --- ---

    

    余姚华联纺织有限公司 26,202,487.51 33.54% --- ---华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

    第 69 页 共 71 页

    

    5、租赁

    

    2009年1-6月 2008年度

    

    关联方名称

    

    金额

    

    占该项目

    

    百分比

    

    金额

    

    占该项目

    

    百分比

    

    余姚华联纺织有限公司 426,000.00 100% --- ---

    

    6、购买固定资产

    

    2009年1-4月 2008年度

    

    关联方名称

    

    金额

    

    占该项目

    

    百分比

    

    金额

    

    占该项目

    

    百分比

    

    宁波华联纺织有限公司 26,462,005.00 32% --- ---

    

    安徽新一棉纺织有限公司 54,824,800.00 68% --- ---

    

    *购买宁波华联纺织有限公司固定资产系2009 年4 月30 日前发生。

    

    7、接受担保

    

    提供担保单位 担保类型 2009 年1-6 月 2008 年度

    

    华孚色纺、孙伟挺、陈玲芬 借款 130,000,000.00 ---

    

    浙江华孚集团有限公司 借款 124,398,190.78 ---

    

    浙江华孚集团有限公司、孙伟挺、陈玲芬 借款 25,000,000.00 ---

    

    华孚控股 借款 52,000,000.00 ---

    

    华孚控股、浙江色纺、浙江华孚集团有限

    

    公司

    

    借款 20,000,000.00 ---

    

    华孚控股、孙伟挺、陈玲芬 借款 120,000,000.00 ---

    

    华孚控股、浙江色纺 借款 30,000,000.00 ---

    

    华孚进出口、孙伟挺、陈玲芬 借款 51,000,000.00 ---

    

    合计 552,398,190.78 ---

    

    (三)、关联方往来

    

    往来项目 关联方名称 经济内容 2009年6月30日 2008年12月31日

    

    其他应付款 安徽新一棉纺织有限公司 往来款 1,370,623.00 ---

    

    华孚控股有限公司 往来款 1,939,347.53 198,519.00

    

    安徽飞亚纺织集团有限公司 往来款 --- 16,746,291.60

    

    淮北飞亚汽运有限公司 往来款 --- 519,502.94

    

    应付账款 余姚华联纺织有限公司 货款 608,414.92 91,936.00

    

    宁海华联纺织有限公司 货款 2,591,563.99 ---

    

    华孚集团有限公司（香港） 货款 28,755,049.25 ---华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

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    应付票据 余姚华联纺织有限公司 货款 12,000,000.00 ---

    

    新疆华孚纺织有限公司 货款 1,025,980.40 ---

    

    附注10.或有事项

    

    截止2009 年6 月30 日，本公司无重大或有事项。

    

    附注11.承诺事项

    

    截止2009 年6 月30 日，本公司无重大承诺事项。

    

    附注12.资产负债表日后事项中的非调整事项

    

    本公司控股子公司平湖华孚金瓶纺织有限公司（以下简称“平湖华孚”）之参股公司平湖雅园置业

    

    有限公司（以下简称“雅园置业”）于2009 年6 月12 日参与了平湖市国土资源局举行的国有建设用地使

    

    用权公开出让竞拍，2009 年7 月14 日以人民币21829 万元竞得位于平湖市环城西路150 号的76593.4 平

    

    方米土地。同日，雅园置业取得平湖市国土资源局《国有建设用地使用权公开出让成交确认书》，按《成

    

    交确认书》的要求，雅园置业与平湖市国土资源局10 日内签署《国有建设用地使用权出让合同》。

    

    根据杭州市华清建筑工程设计有限公司出具的《可行性研究报告》，该项目自2009 年下半年投入建

    

    设，全部实现销售预计为2013 年上半年，项目总投资达65287 万元，项目总收入89904 万元，预计净利

    

    润14710 万元，投资利润率（税后）23%。根据公司参股比例计算，该项投资将在2010 年-2013 年期间共

    

    产生归属母公司净利润4369 万元。

    

    附注13.其他重要事项

    

    1、2009 年2 月6 日，经宁波市北仑区（开发区）国家税务局仑（开）国税通（2009）2408 号《税

    

    务事项通知书》同意宁波市北仑华孚纺织有限公司注销税务登记；2009 年3 月4 日，经宁波市地方税务

    

    局经济技术开发区分局直属税务所仑地税销（2009）0331 号《注销税务登记通知书》同意宁波市北仑华

    

    孚纺织有限公司注销税务登记。2009 年5 月8 日，宁波市北仑华孚纺织有限公司工商登记注销手续办理

    

    完毕。

    

    2、2009 年 5 月6 日，平湖华孚与浙江华孚集团房地产有限公司共同出资2000 万元组建平湖雅园置

    

    业有限公司，其中：平湖华孚货币出资900 万元，占注册资本的45%；浙江华孚集团房地产有限公司出资

    

    1,100 万元，占注册资本的55%。2009 年5 月8 日，平湖雅园置业有限公司已取得企业法人营业执照。

    

    3、因城市旧区改造和生态环境改善，平湖华孚金瓶纺织有限公司所在地纳入拆迁范围，其地上建筑

    

    物产权原属平湖华孚。2009 年6 月13 日，平湖城市建设投资有限公司（甲方）、平湖市中城拆迁事务有

    

    限公司（受委托拆迁单位）与平湖华孚（乙方）签署《房屋拆迁货币补偿协议》。乙方服从城市建设需要，华孚色纺2009 年半年度

报告 002042

    

    第 71 页 共 71 页

    

    同意将座落当湖街道西门外大街（环西路）房屋，建筑面积61270 平方米，交给甲方拆除。甲方补偿乙

    

    方各项费用总计金额：人民币119,989,500 元。乙方保证在2011 年9 月30 日前搬迁腾空房屋。

    

    4、平湖华孚金瓶有限公司参与平湖市国土资源局挂牌出让的土地使用权的竞拍，该地块的基本情况

    

    和规划指标要求如下：

    

    A、地块位置：平湖市曹桥街道曹桥村14 组

    

    B、土地面积：44166 平方米

    

    C、土地用途及产业规划：工业

    

    D、容积率：≥0.8

    

    E、投资强度：≥2250 万元/公顷

    

    F、出让年限：50 年

    

    G、保证金：238 万元

    

    H、起始价：1192 万元。

    

    如果竞拍成功，平湖华孚将新增投资1.1 亿元，新建一个4 万锭纺纱车间及配套的仓库、动力用房、

    

    食堂、倒班宿舍等，尽快完成工厂搬迁。本次竞拍及搬迁新增投资所需资金将全部来源于平湖华孚房屋

    

    拆迁货币补偿。

    

    附注16.财务报表的批准

    

    本公司的财务报表已于2009 年7 月29 日获得本公司董事会批准。

    

    华孚色纺股份有限公司

    

    2009 年7 月31 日华孚色纺2009 年半年度报告 002042

    

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    八、备查文件目录

    

    （一）载有董事长孙伟挺先生签名的2009 年半年度报告全文；

    

    （二）载有公司法定代表人及会计机构负责人签名并盖章的财务报告文件。

    

    （三）报告期内在《证券时报》和《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本

    

    及公告的原件。

    

    （四）其它相关资料。

    

    以上文件均齐备、完整，并备于本公司证券部以供查阅。

    

    华孚色纺股份有限公司

    

    董事长：孙伟挺

    

    二OO 九年七月二十九日