德华兔宝宝销售有限公司
2011年度审计报告
天健会计师事务所有限公司
2012 年 4 月 19 日
德华兔宝宝销售有限公司2011年度审计报告
审 计 报 告
天健审〔2012〕3040 号
德华兔宝宝销售有限公司全体股东：
我们审计了后附的德华兔宝宝销售有限公司（以下简称兔宝宝销售公司）财务报表，
包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则
的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国
注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取
合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的
审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部
控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还
包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，兔宝宝销售公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了兔宝宝销售公司 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈 翔
中国杭州 中国注册会计师：俞佳南
二〇一二年四月十九日
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德华兔宝宝销售有限公司2011年度审计报告
资 产 负 债 表
编制单位：德华兔宝宝销售有限公司 单位：人民币元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 117,079,454.77 83,600,172.66 28,714,834.08 5,643,761.75
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 1,815,311.56 1,815,311.56
应收账款 20,929,522.02 18,669,774.19 15,916,439.65 12,963,966.06
预付款项 149,304,503.79 149,090,315.17 13,651,739.90 12,639,898.75
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,880.00 1,714,620.11 188,000.00
买入返售金融资产
存货 48,486,205.30 40,921,899.78 57,415,537.07 45,492,627.71
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 797,393.00 797,393.00
流动资产合计 338,414,270.44 296,609,486.47 115,886,550.70 76,740,254.27
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 30,000,000.00 30,000,000.00
投资性房地产
固定资产 8,812,172.97 8,228,501.03 8,508,301.25 8,119,428.45
在建工程 2,792,238.63 2,792,238.63 445,637.41 445,637.41
工程物资
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德华兔宝宝销售有限公司2011年度审计报告
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9,145,983.41 9,145,983.41 9,363,744.89 9,363,744.89
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,352,808.20 2,352,808.20
递延所得税资产 430,604.45 430,604.45 267,909.03 267,909.03
其他非流动资产
非流动资产合计 23,533,807.66 52,950,135.72 18,585,592.58 48,196,719.78
资产总计 361,948,078.10 349,559,622.19 134,472,143.28 124,936,974.05
法定代表人：陆利华 主管会计工作负责人：陆利华 会计机构负责人：张春华
资 产 负 债 表 (续)
编制单位：德华兔宝宝销售有限公司 单位：人民币元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 15,000,000.00 15,000,000.00
应付账款 28,247,381.09 18,127,670.35 44,111,206.41 34,448,730.15
预收款项 6,728,597.23 3,504,213.50 4,452,901.57 2,750,989.97
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,169,661.00 4,571,288.00 5,434,020.75 3,857,968.00
应交税费 238,813.15 58,976.42 170,876.88 135,687.55
应付利息
应付股利
其他应付款 6,927,521.00 5,309,000.00 4,766,221.00 4,612,000.00
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应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 48,311,973.47 31,571,148.27 73,935,226.61 60,805,375.67
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 48,311,973.47 31,571,148.27 73,935,226.61 60,805,375.67
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 70,000,000.00 70,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
资本公积 234,650,000.00 234,650,000.00
减：库存股
专项储备
盈余公积 1,413,159.84 1,413,159.84 1,413,159.84 1,413,159.84
一般风险准备
未分配利润 7,572,944.79 11,925,314.08 9,123,756.83 12,718,438.54
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
313,636,104.63 60,536,916.67
合计
少数股东权益
所有者权益合计 313,636,104.63 317,988,473.92 60,536,916.67 64,131,598.38
负债和所有者权益总计 361,948,078.10 349,559,622.19 134,472,143.28 124,936,974.05
法定代表人：陆利华 主管会计工作负责人：陆利华 会计机构负责人：张春华
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利润及利润分配表
编制单位：德华兔宝宝销售有限公司 单位：人民币元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 718,083,120.77 648,924,146.94 750,448,862.29 672,944,511.77
其中：营业收入 718,083,120.77 648,924,146.94 750,448,862.29 672,944,511.77
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 719,465,058.44 649,650,366.80 749,008,899.78 668,776,535.51
其中：营业成本 656,032,676.79 598,606,965.24 710,574,409.39 640,324,028.69
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,393,753.71 1,130,074.69 319,257.07 292,536.84
销售费用 47,382,517.37 40,597,693.79 25,693,470.02 20,198,350.01
管理费用 14,448,095.22 8,980,851.68 12,952,451.81 8,625,773.46
财务费用 -559,883.62 -524,781.57 -229,496.03 -215,988.30
资产减值损失 767,898.97 859,562.97 -301,192.48 -448,165.19
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号
填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
-1,381,937.67 -726,219.86 1,439,962.51 4,167,976.26
列）
加：营业外收入 146,765.48 145,351.22 413,662.55 411,812.55
减：营业外支出 449,250.35 345,866.32 477,002.01 462,720.48
其中：非流动资产处置损失 205.51
四、利润总额（亏损总额以“-”
-1,684,422.54 -926,734.96 1,376,623.05 4,117,068.33
号填列）
减：所得税费用 -133,610.50 -133,610.50 1,097,718.77 1,097,718.77
五、净利润（净亏损以“-”号填
-1,550,812.04 -793,124.46 278,904.28 3,019,349.56
列）
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其中：被合并方在合并前实现
的净利润
归属于母公司所有者的净
-1,550,812.04 278,904.28
利润
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -1,550,812.04 -793,124.46 278,904.28 3,019,349.56
归属于母公司所有者的综
-1,550,812.04 278,904.28
合收益总额
归属于少数股东的综合收
益总额
法定代表人：陆利华 主管会计工作负责人：陆利华 会计机构负责人：张春华
现 金 流 量 表
编制单位：德华兔宝宝销售有限公司 单位：人民币元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
828,774,148.00 746,133,998.47 882,396,626.81 793,529,426.56
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
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收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
225,183,715.51 190,442,105.91 296,023,423.63 249,195,135.93
的现金
经营活动现金流入小计 1,053,957,863.51 936,576,104.38 1,178,420,050.44 1,042,724,562.49
购买商品、接受劳务支付的
923,034,144.77 860,960,335.85 873,952,375.76 805,132,575.57
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
18,105,249.16 12,950,363.77 12,144,959.73 9,189,974.00
付的现金
支付的各项税费 9,321,300.82 8,468,280.81 6,360,330.27 6,142,273.94
支付其他与经营活动有关
264,126,439.67 225,574,317.12 309,980,555.83 257,902,978.62
的现金
经营活动现金流出小计 1,214,587,134.42 1,107,953,297.55 1,202,438,221.59 1,078,367,802.13
经营活动产生的现金
-160,629,270.91 -171,377,193.17 -24,018,171.15 -35,643,239.64
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
1,478.63
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 1,478.63
购建固定资产、无形资产和
5,657,587.03 5,316,395.92 5,239,932.77 4,950,854.97
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
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投资活动现金流出小计 5,657,587.03 5,316,395.92 5,239,932.77 4,950,854.97
投资活动产生的现金
-5,656,108.40 -5,316,395.92 -5,239,932.77 -4,950,854.97
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金 254,650,000.00 254,650,000.00
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 254,650,000.00 254,650,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息
291,917.05 291,917.05
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 291,917.05 291,917.05
筹资活动产生的现金
254,650,000.00 254,650,000.00 -291,917.05 -291,917.05
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 88,364,620.69 77,956,410.91 -29,550,020.97 -40,886,011.66
加：期初现金及现金等价物
28,714,834.08 5,643,761.75 58,264,855.05 46,529,773.41
余额
六、期末现金及现金等价物余额 117,079,454.77 83,600,172.66 28,714,834.08 5,643,761.75
法定代表人：陆利华 主管会计工作负责人：陆利华 会计机构负责人：张春华
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股东权益变动表（合并）
编制单位：德华兔宝宝销售有限公司 2011 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
少
一 数 一
减 减 少数
项目 专 般 股 所有者权益 资 专 般 所有者权益
： ：
实收资本 项 风 其 东 合计 实收资本 本 项 风 未分配利 其 股东 合计
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 库 盈余公积
（或股本） 储 险 他 权 （或股本） 公 储 险 润 他 权益
存 存
备 准 益 积 备 准
股 股
备 备
一、上年年末余
50,000,000.00 1,413,159.84 9,123,756.83 60,536,916.67 50,000,000.00 1,111,224.88 9,146,787.51 60,258,012.39
额
加：会计政策
变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余
50,000,000.00 1,413,159.84 9,123,756.83 60,536,916.67 50,000,000.00 1,111,224.88 9,146,787.51 60,258,012.39
额
三、本年增减变
动金额（减少以 20,000,000.00 234,650,000.00 -1,550,812.04 253,099,187.96 301,934.96 -23,030.68 278,904.28
“-”号填列）
（一）净利润 -1,550,812.04 -1,550,812.04 278,904.28 278,904.28
（二）其他综
合收益
上述（一）和
-1,550,812.04 -1,550,812.04 278,904.28
（二）小计
（三）所有者
20,000,000.00 234,650,000.00 254,650,000.00
投入和减少资本
1．所有者投 20,000,000.00 234,650,000.00 254,650,000.00
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入资本
2．股份支付
计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
301,934.96 -301,934.96
配
1．提取盈余
301,934.96 -301,934.96
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股
本）
2．盈余公积
转增资本（或股
本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
70,000,000.00 234,650,000.00 1,413,159.84 7,572,944.79 313,636,104.63 50,000,000.00 1,413,159.84 9,123,756.83 60,536,916.67
额
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所有者权益变动表（母公司）
编制单位：德华兔宝宝销售有限公司 2011 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
一
减： 资 专 般
项目 一般
实收资本 库 专项 所有者权益 实收资本 本 减：库 项 风 所有者权益
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 盈余公积 未分配利润
（或股本） 存 储备 合计 （或股本） 公 存股 储 险 合计
准备
股 积 备 准
备
一、上年年末余
50,000,000.00 1,413,159.84 12,718,438.54 64,131,598.38 50,000,000.00 1,111,224.88 10,001,023.94 61,112,248.82
额
加：会计政策
变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余
50,000,000.00 1,413,159.84 12,718,438.54 64,131,598.38 50,000,000.00 1,111,224.88 10,001,023.94 61,112,248.82
额
三、本年增减变
动金额（减少以 20,000,000.00 234,650,000.00 -793,124.46 253,856,875.54 301,934.96 2,717,414.60 3,019,349.56
“-”号填列）
（一）净利润 -793,124.46 -793,124.46 3,019,349.56 3,019,349.56
（二）其他综
合收益
上述（一）和
-793,124.46 -793,124.46 3,019,349.56 3,019,349.56
（二）小计
（三）所有者
20,000,000.00 234,650,000.00 254,650,000.00
投入和减少资本
1．所有者投
20,000,000.00 234,650,000.00 254,650,000.00
入资本
2．股份支付
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计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
301,934.96 -301,934.96
配
1．提取盈余
301,934.96 -301,934.96
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股
本）
2．盈余公积
转增资本（或股
本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
70,000,000.00 234,650,000.00 1,413,159.84 11,925,314.08 317,988,473.92 50,000,000.00 1,413,159.84 12,718,438.54 64,131,598.38
额
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德华兔宝宝销售有限公司2011年度审计报告
德华兔宝宝销售有限公司
财务报表附注
2011年度
一、 公司基本情况
德华兔宝宝销售有限公司(以下简称公司或本公司)系由德华兔宝宝装饰新材股份有限公司投资设
立，于 2006 年 1 月 18 日在德清县工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330521000021125 的《企
业法人营业执照》。公司现有注册资本 7,000 万元，由德华兔宝宝装饰新材股份有限公司出资 7,000 万
元，占注册资本的 100%。
本公司经营范围：人造板、其他木制品、家具、五金及配件、交电、照明灯具、厨房及卫生间用
具、竹炭及其他日用品、建材、集成吊顶、空气净化器、塑料制品、金属制品、家用电器、其他化工
产品(除危险化学品及易制毒品外)经销,油漆、辅料零售、批发(《危险化学品经营许可证》有效期至
2014 年 4 月 5 日),货物进出口、室内装饰服务。(以上经营范围中涉及行政许可或资质的项目,凭行政
许可证件或资质证经营)
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流
量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方
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德华兔宝宝销售有限公司2011年度审计报告
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司
的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照
《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指企业持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 应收款项
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项(包括应收账款和其他应收款)，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未
减值的单项金额重大的应收款项(包括应收账款和其他应收款)，根据相同账龄应收款项组合的实际损
失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄1年
以内(含1年，以下类推)的，按其余额的6%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的，
按其余额的20%计提；账龄3-4年的，按其余额的30%计提；账龄4-5年的，按其余额的60%计提；账龄5
年以上的，按其余额的100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减
值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等)，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(九) 存货
1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差
额计提存货跌价准备。
4. 存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 周转材料按照使用一次转销法进行摊销。
(十) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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德华兔宝宝销售有限公司2011年度审计报告
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资
成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按
照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法
进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，
认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账
面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃
市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十一) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的
有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折
旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 30 5 3.17
通用设备 10 5 9.50
运输工具 6 5 15.83
其他设备 5 5 19.00
3. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应
的减值准备。
(十二) 在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项
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资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，
但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应
的减值准备。
(十三) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发
生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个
月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资
本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资
本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用
一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十四) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
管理软件 2
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金
额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
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4．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具
有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括
能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，
能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十五) 收入
1．销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购
货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；
(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量。
2．提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关
经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计
量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务
交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预
计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已
经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资
产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按
有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十六) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用
的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
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德华兔宝宝销售有限公司2011年度审计报告
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认
以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(十八) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，
发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，
除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期
损益。
三、税(费)项
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 [注]
房产税 从价计征，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴 1.2%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
[注]：细木工板、集成板等按17%的税率计缴，原木按13%的税率计缴。
四、企业合并及合并财务报表
控制的重要子公司
子公司全称 业务性质 注册资本 经营范围
浙江绿野装饰材料销售有限公司 商品流通业 2,000万 装饰材料等销售
浙江兔宝宝地板销售有限公司 商品流通业 1,000万 地板、门窗等销售
(续上表)
期末实际 实质上构成对子公司净 持股比例 表决权
子公司全称
出资额 投资的其他项目余额 (%) 比例(%)
浙江绿野装饰材料销售有限公司 2,000万 100.00 100.00
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德华兔宝宝销售有限公司2011年度审计报告
浙江兔宝宝地板销售有限公司 1,000万 100.00 100.00
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数
库存现金 44,062.28
银行存款[注] 117,035,392.49
合 计 117,079,454.77
[注]: 期末银行存款中包括存放于募集资金专户募集资金57,285,007.29元。
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 1,815,311.56 1,815,311.56
合 计 1,815,311.56 1,815,311.56
(2) 无应收关联方票据。
3. 应收账款
(1) 账龄分析
期末数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 20,997,710.32 93.22 1,259,862.61 19,737,847.71
1-2 年 637,349.57 2.83 63,734.96 573,614.61
2-3 年 764,067.00 3.39 152,813.40 611,253.60
3-4 年 9,723.00 0.04 2,916.90 6,806.10
5 年以上 116,619.70 0.52 116,619.70
合 计 22,525,469.59 100.00 1,595,947.57 20,929,522.02
(2) 无应收关联方账款。
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
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1 年以内 149,304,503.79 100.00 149,304,503.79
合 计 149,304,503.79 100.00 149,304,503.79
(2) 预付关联方款项。
关联方名称 期末数
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 130,460,979.63
江西省绿野木业有限公司 7,696,666.70
浙江德升木业有限公司 4,394,473.31
江西德华兔宝宝装饰材料有限公司 3,620,032.66
江苏德华兔宝宝装饰新材有限公司 752,438.97
小 计 146,924,591.27
5. 其他应收款
(1) 账龄分析
期末数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 2,000.00 100.00 120.00 1,880.00
合 计 2,000.00 100.00 120.00 1,880.00
(2) 无其他应收关联方款项。
6. 存货
(1) 明细情况
期末数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 48,830,791.10 344,585.80 48,486,205.30
合计 48,830,791.10 344,585.80 48,486,205.30
(2) 存货跌价准备
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
转回 转销[注]
库存商品 108,258.04 344,585.80 108,258.04 344,585.80
小 计 108,258.04 344,585.80 108,258.04 344,585.80
[注]：均系随存货的销售而转销。
7. 固定资产
(1) 明细情况
账面原值
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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房屋及建筑物 7,043,562.31 7,043,562.31
通用设备 506,497.74 199,151.46 705,649.20
运输设备 323,967.00 495,967.00 819,934.00
其他设备 1,297,752.69 271,984.75 9,273.50 1,560,463.94
小 计 9,171,779.74 967,103.21 9,273.50 10,129,609.45
累计折旧
项 目 期初数 本期增加[注] 本期减少 期末数
房屋及建筑物 223,046.16 223,046.16 446,092.32
通用设备 87,765.06 56,071.25 143,836.31
运输设备 46,954.47 102,787.71 149,742.18
其他设备 305,712.80 272,446.62 393.75 577,765.67
小 计 663,478.49 654,351.74 393.75 1,317,436.48
账面价值
项 目 期初数 期末数
房屋及建筑物 6,820,516.15 6,597,469.99
通用设备 418,732.68 561,812.89
运输设备 277,012.53 670,191.82
其他设备 992,039.89 982,698.27
合 计 8,508,301.25 8,812,172.97
8. 在建工程
(1) 明细情况
期末数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值
兔宝宝营销总部建设项目 2,792,238.63 2,792,238.63
合 计 2,792,238.63 2,792,238.63
(2) 在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数
增加 固定资产 减少
兔宝宝营销总部建设项目 445,637.41 2,346,601.22 2,792,238.63
合 计 445,637.41 2,346,601.22 2,792,238.63
9．无形资产
账面原值
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
22
德华兔宝宝销售有限公司2011年度审计报告
土地使用权 9,381,891.68 9,381,891.68
小 计 9,381,891.68 9,381,891.68
累计摊销
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 18,146.79 217,761.48 235,908.27
小 计 18,146.79 217,761.48 235,908.27
账面价值
项 目 期初数 期末数
土地使用权 9,363,744.89 9,145,983.41
合 计 9,363,744.89 9,145,983.41
10. 长期待摊费用
项 目 期末数
专卖店经营用具 2,352,808.20
合 计 2,352,808.20
11. 递延所得税资产
(1) 明细情况
项 目 期末数
应收账款坏账准备引起的可抵扣暂时性差异 356,430.29
存货跌价准备引起的可抵扣暂时性差异 74,174.16
合 计 430,604.45
(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项 目 暂时性差异金额
应收账款坏账准备引起的可抵扣暂时性差异 1,425,721.14
存货跌价准备引起的可抵扣暂时性差异 296,696.64
小 计 1,722,417.78
12. 应付账款
无应付关联方账款。
13. 预收款项
关联方名称 期末数
杭州德华兔宝宝装饰材料有限公司 2,158,153.13
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德华兔宝宝销售有限公司2011年度审计报告
小 计 2,158,153.13
14. 应付职工薪酬
项 目 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 6,169,661.00
合 计 6,169,661.00
15. 应交税费
种 类 期末数
增值税 201,047.12
印花税 11,962.39
水利建设专项资金 8,660.49
城市维护建设税 7,090.85
教育费附加 5,469.44
地方教育附加 4,582.86
合 计 238,813.15
16. 其他应付款
无应付关联方款项。
17. 实收资本
(1) 明细情况
投资者名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
德华兔宝宝装饰新材
股份有限公司 50,000,000.00 20,000,000.00 70,000,000.00
合 计 50,000,000.00 20,000,000.00 70,000,000.00
(2) 股本变动情况说明
根据德华兔宝宝装饰新材股份有限公司第四届董事会第四次会议决议，德华兔宝宝装饰新材股份
有限公司对本公司溢价增资 25,465 万元，用于投资建设 “兔宝宝专卖店网络及区域物流配送中心建
设项目”和“兔宝宝营销总部项目”。其中，计入实收资本 2,000 万元，资本公积(资本溢价)23,465
万元，业经天健会计师事务所有限公司审验并由其出具《验资报告》(天健验〔2011〕352 号)。上述增
资后，本公司注册资本变更为 7,000 万元，均系由德华兔宝宝装饰新材股份有限公司出资，公司已于
2011 年 4 月 26 日办妥工商变更登记手续。
18. 资本公积
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德华兔宝宝销售有限公司2011年度审计报告
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 234,650,000.00 234,650,000.00
合 计 234,650,000.00 234,650,000.00
(2) 资本公积变动情况说明
详见本财务报表附注实收资本所述。
19. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 1,413,159.84 1,413,159.84
合 计 1,413,159.84 1,413,159.84
20. 未分配利润
项 目 金 额
期初未分配利润 9,123,756.83
加：本期净利润 -1,550,812.04
期末未分配利润 7,572,944.79
(二)合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
营业收入
项 目 本期数
主营业务收入 705,720,193.29
其他业务收入 12,362,927.48
合 计 718,083,120.77
营业成本
项 目 本期数
主营业务成本 656,032,676.79
合 计 656,032,676.79
(2) 主营业务收入/主营业务成本
项 目 本期数
收 入 成 本 利 润
细木工板 338,539,694.75 323,183,514.56 15,356,180.19
贴面板 89,173,044.34 78,611,259.70 10,561,784.64
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德华兔宝宝销售有限公司2011年度审计报告
科技木 74,625,781.70 73,562,445.72 1,063,335.98
化工产品 71,869,025.39 64,516,327.08 7,352,698.31
胶合板 68,254,545.18 63,034,347.38 5,220,197.80
地 板 25,357,734.28 21,379,661.26 3,978,073.02
木 门 11,350,513.32 9,606,237.16 1,744,276.16
其 他 26,549,854.33 22,138,883.93 4,410,970.40
小 计 705,720,193.29 656,032,676.79 49,687,516.50
2. 营业税金及附加
项 目 本期数
营业税 605,500.00
城市维护建设税 394,126.85
教育费附加 236,476.12
地方教育附加 157,650.74
合 计 1,393,753.71
3. 资产减值损失
项 目 本期数
坏账损失 423,313.17
存货跌价损失 344,585.80
合 计 767,898.97
4. 营业外收入
(1) 明细情况
项 目 本期数
固定资产处置利得 214.26
罚款收入 79,120.00
无法支付款项 12,161.40
赔款收入 380.00
其 他 54,889.82
合 计 146,765.48
5. 营业外支出
项 目 本期数
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德华兔宝宝销售有限公司2011年度审计报告
水利建设专项资金 443,185.96
捐款支出 5,000.00
无法收回款项 580.16
滞纳金 278.72
其 他 205.51
合 计 449,250.35
6. 所得税费用
项 目 本期数
当期所得税费用 29,084.92
递延所得税费用 -162,695.42
合 计 -133,610.50
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,550,812.04 278,904.28
加：资产减值准备 659,640.93 -794,382.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 654,351.74 510,315.82
无形资产摊销 217,761.48 18,146.79
长期待摊费用摊销 39,878.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 益以
“－”号填列) -214.26
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 291,917.05
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -162,695.42 235,248.78
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 8,693,004.01 -23,477,364.75
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -143,515,743.99 103,446,581.95
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -25,664,441.46 -104,527,538.66
其他
经营活动产生的现金流量净额 -160,629,270.91 -24,018,171.15
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德华兔宝宝销售有限公司2011年度审计报告
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 117,079,454.77 28,714,834.08
减：现金的期初余额 28,714,834.08 58,264,855.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 88,364,620.69 -29,550,020.97
2. 现金和现金等价物
项 目 期末数 期初数
(1) 现金 117,079,454.77 28,714,834.08
其中：库存现金 44,062.28 82,831.78
可随时用于支付的银行存款 117,035,392.49 24,132,002.30
可随时用于支付的其他货币资金 4,500,000.00
(2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
(3) 期末现金及现金等价物余额 117,079,454.77 28,714,834.08
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
六、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
关联方名称 与本公司的关系
丁鸿敏 实际控制人
德华集团控股股份有限公司 控股股东之第一大股东
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 控股股东
浙江德升木业有限公司 同一控股股东
浙江兔宝宝胶粘材料有限公司 同一控股股东
江苏德华兔宝宝装饰新材有限公司 同一控股股东
浙江德华兔宝宝进出口有限公司 同一控股股东
江西省绿野木业有限公司 同一控股股东
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德华兔宝宝销售有限公司2011年度审计报告
江西德华兔宝宝装饰新材有限公司 同一控股股东
浙江德维地板有限公司 [注 1]
德清县德艺门业有限公司 [注 2]
德清德航游艇有限公司 [注 1]
杭州德华兔宝宝装饰材料有限公司 [注 3]
[注 1]：该等公司系德华集团控股股份有限公司之控股子公司。
[注 2]：2011 年度与本公司同受控股股东之控股股东之第一大股东控制，2012 年 1 月 13 日德华兔
宝宝装饰新材股份有限公司（简称德华兔宝宝公司）与德华集团控股股份有限公司（简称德华集团）
签订了《关于德清县德艺门业有限公司之股权转让协议》，德华兔宝宝公司受让德华集团所持有的德清
县德艺门业有限公司 100%的股权，上述股权受让后，德清县德艺门业有限公司成为德华兔宝宝公司之
子公司。
[注 3]：系丁鸿敏关系密切的家庭成员程健敏控股的公司。
(二) 关联方交易情况
1. 采购货物
本期数
关联方名称
金额 定价方式
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 149,946,416.01 市场价
浙江德升木业有限公司 88,337,434.89 市场价
江苏德华兔宝宝装饰新材有限公司 61,920,978.51 市场价
江西德华兔宝宝装饰新材有限公司 54,046,815.81 市场价
浙江兔宝宝胶粘材料有限公司 50,894,554.27 市场价
江西省绿野木业有限公司 41,058,949.06 市场价
浙江德维地板有限公司 5,046,996.59 市场价
浙江德华兔宝宝进出口有限公司 3,542,148.67 市场价
德清县德艺门业有限公司 2,888,785.91 市场价
小 计 457,683,079.72
2. 销售货物
本期数
关联方名称
金额 定价方式
杭州德华兔宝宝装饰材料有限公司 84,372,906.92 市场价
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 15,609,342.99 市场价
江苏德华兔宝宝装饰新材有限公司 10,923,140.99 市场价
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德华兔宝宝销售有限公司2011年度审计报告
浙江德升木业有限公司 3,908,780.34 市场价
德清县德艺门业有限公司 489,371.79 市场价
浙江德维地板有限公司 238,461.52 市场价
江西德华兔宝宝装饰新材有限公司 36,777.78 市场价
德清德航游艇有限公司 17,771.79 市场价
浙江兔宝宝胶粘材料有限公司 3,788.04 市场价
江西省绿野木业有限公司 2,290.60 市场价
浙江德华兔宝宝进出口有限公司 683.76 市场价
小 计 115,603,316.52
3. 关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。
4. 购买或销售除商品以外的其他资产
关联方 关联交易内容 关联交易类型 关联交易定价原则 金额
江西省绿野木业有限公司 固定资产 受让 协议价 15,000.00
5. 租赁
(1) 根据公司与关联方德华兔宝宝装饰新材股份有限公司签订的《房产使用协议》，公司向其租赁
营销中心及部分办公楼用于经营活动，租赁期限为 2009 年 12 月 1 日至 2012 年 11 月 30 日，本期支付
租赁费用 150,000.00 元。
(2) 根据公司与关联方浙江德升木业有限公司签订的《厂房租赁合同》，公司向其租赁部分房屋及
建筑物用于经营活动，租赁期限为 2010 年 5 月 1 日至 2012 年 7 月 31 日，本期实际支付租赁费用
941,184.00 元。
(3) 根据控股子公司浙江绿野装饰材料销售有限公司与关联方德华兔宝宝装饰新材股份有限公司
签订的《房产使用协议》，浙江绿野装饰材料销售有限公司向其租赁部分办公用房用于经营活动，租赁
期限为 2009 年 6 月 20 日至 2011 年 9 月 30 日，本期支付租赁费用 30，000.00 万元。
(4) 根据控股子公司浙江兔宝宝地板销售有限公司与浙江德升木业有限公司签订的《租赁合同》，
公司向其租赁部分办公用房用于经营活动，租赁期限为 2011 年 10 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日，本期
支付租赁费用 10,000.00 元。
七、其他重要事项
(一) 募集资金项目的有关说明
公司本期收到母公司德华兔宝宝装饰新材股份有限公司用募集资金支付的溢价增资25,465万元，
用于投资建设“兔宝宝专卖店网络及区域物流配送中心建设项目”和“兔宝宝营销总部项目”。
兔宝宝专卖店网络及区域物流配送中心建设项目总投资17,975万元，其中建设投资12,875万元，
配套铺底流动资金投入5,100万元（其中专卖店建设投入10,975万元，区域展示与仓储中心建设投入
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德华兔宝宝销售有限公司2011年度审计报告
7,000万元），应使用募集资金投资额17,975万元。截至2011年12月31日，公司以募集资金支付广告宣
传费1,303.87万元，支付山东物流中心仓储费及其他费用21.90万元，采购专卖店经营用具239.26万元，
采购固定资产7.03万元，相应支付进项税42.26万元，配套铺底流动资金364.49万元。
兔宝宝营销总部项目总投资币7,490万元，其中土地征用1,500万元，工程基建3,700万元，信息系
统工程1,800万元，其他费用490万元。截至2011年12月31日，公司以募集资金投入在建工程259.27万
元，暂估尚未支付项目款19.95万元。
经过公司2011年8月23日第四届董事会第四次会议决议通过，同意公司运用部分闲置募资金暂时补
充流动资金，总额不超过人民币18,000万元，使用期限不超过6个月，到期归还到募集资金专用账户，
本期公司实际运用闲置募集资金17,538.85万元暂时补充流动资金。
(二) 截至本财务报表批准报出日，公司及控股子公司均尚未办妥 2011 年度企业所得税汇算清缴。
八、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 30,000,000.00 30,000,000.00
合 计 30,000,000.00 30,000,000.00
(2) 明细情况
被投资单位名称 持股比例(%) 期末数
浙江绿野装饰材料销售有限公司 100.00 20,000,000.00
浙江兔宝宝地板销售有限公司 100.00 10,000,000.00
小 计 30,000,000.00
德华兔宝宝销售有限公司
二〇一二年四月十九日
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