德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司
Dehua TB New Decoration Material Co., Ltd..
2012年半年度财务报告
二零一二年八月二十五日
1
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
合并资产负债表
编制单位： 德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 145,859,085.75 162,735,596.44
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 0.00 48,520.00
应收票据 1,506,280.00 2,849,219.06
应收账款 71,454,943.67 57,161,298.97
预付款项 47,076,399.83 44,074,163.66
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 7,948,216.66 5,761,090.52
买入返售金融资产
存货 332,928,818.15 374,036,223.30
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 674,644.35 2,104,782.29
流动资产合计 607,448,388.41 648,770,894.24
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 15,356,657.96 15,692,721.14
固定资产 233,810,043.09 242,990,389.58
在建工程 6,567,277.65 5,874,418.08
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
2
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
油气资产
无形资产 57,343,326.65 58,042,778.01
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,748,010.11 2,525,127.55
递延所得税资产 2,466,331.88 2,156,782.80
其他非流动资产 7,841,421.30 8,884,507.08
非流动资产合计 326,133,068.64 336,166,724.24
资产总计 933,581,457.05 984,937,618.48
流动负债：
短期借款 22,000,000.00 43,508,733.04
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 88,278,537.60 92,935,743.74
预收款项 11,932,603.16 10,003,852.44
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 13,556,607.49 24,633,060.08
应交税费 7,012,743.32 3,498,937.61
应付利息 55,868.78 55,586.64
应付股利
其他应付款 15,704,843.84 16,384,121.46
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 158,541,204.19 191,020,035.01
非流动负债：
长期借款
3
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
应付债券
长期应付款 11,433,350.47 11,007,316.71
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 1,855,794.54 1,920,392.02
其他非流动负债
非流动负债合计 13,289,145.01 12,927,708.73
负债合计 171,830,349.20 203,947,743.74
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 470,019,780.00 235,009,890.00
资本公积 76,602,944.90 323,546,433.24
减：库存股
专项储备
盈余公积 30,555,557.12 30,555,557.12
一般风险准备
未分配利润 159,724,713.68 167,026,890.50
外币报表折算差额 -577,476.24 -628,935.76
归属于母公司所有者权益合计 736,325,519.46 755,509,835.10
少数股东权益 25,425,588.39 25,480,039.64
所有者权益（或股东权益）合计 761,751,107.85 780,989,874.74
负债和所有者权益（或股东权益）总计 933,581,457.05 984,937,618.48
法定代表人：丁鸿敏 主管会计工作负责人：陆利华 会计机构负责人：姚红霞
母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 917,847.64 1,837,922.14
交易性金融资产
应收票据 46,280.00 100,000.00
应收账款 63,770,608.33 42,848,659.39
预付款项 2,470,701.71 2,193,791.89
应收利息
应收股利
4
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
其他应收款 332,294.97 226,369.54
存货 135,086,424.83 158,868,629.69
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 31,421.82 386,573.18
流动资产合计 202,655,579.30 206,461,945.83
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 557,899,408.48 546,647,864.91
投资性房地产 19,266,752.96 19,581,044.98
固定资产 132,937,681.73 139,890,907.41
在建工程 1,058,473.06 1,067,181.78
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 24,439,057.44 24,732,337.68
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,165,760.37 1,000,291.47
其他非流动资产
非流动资产合计 736,767,134.04 732,919,628.23
资产总计 939,422,713.34 939,381,574.06
流动负债：
短期借款 2,000,000.00 25,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 74,120,199.26 56,935,605.09
预收款项 146,352,023.16 130,826,549.75
应付职工薪酬 5,378,791.89 9,428,090.89
应交税费 2,928,459.54 2,110,419.82
应付利息 3,388.90 22,626.39
5
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
应付股利
其他应付款 1,017,715.98 1,039,448.48
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 231,800,578.73 225,362,740.42
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 0.00 0.00
负债合计 231,800,578.73 225,362,740.42
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 470,019,780.00 235,009,890.00
资本公积 84,560,186.65 320,252,131.42
减：库存股
专项储备
盈余公积 30,555,557.12 30,555,557.12
一般风险准备
未分配利润 122,486,610.84 128,201,255.10
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 707,622,134.61 714,018,833.64
负债和所有者权益（或股东权益）总计 939,422,713.34 939,381,574.06
合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 493,351,633.36 591,378,242.59
其中：营业收入 493,351,633.36 591,378,242.59
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
6
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
二、营业总成本 479,290,805.13 571,223,885.50
其中：营业成本 403,790,968.15 493,167,457.15
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,554,557.71 2,536,805.80
销售费用 31,348,914.61 32,658,340.08
管理费用 31,819,357.17 29,289,492.49
财务费用 2,774,393.46 8,127,143.12
资产减值损失 6,002,614.03 5,444,646.86
加 ：公允价值变动收益（损失以“－”
-48,520.00 -2,526,625.00
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -1,043,085.78 -1,043,085.78
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,969,222.45 16,584,646.31
加 ：营业外收入 2,771,879.52 12,441,029.88
减 ：营业外支出 1,124,400.22 1,663,852.43
其中：非流动资产处置损失 227,559.93 640,904.39
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,616,701.75 27,361,823.76
减：所得税费用 3,172,538.61 2,744,845.35
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,444,163.14 24,616,978.41
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 11,498,614.39 22,050,764.85
少数股东损益 -54,451.25 2,566,213.56
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.02 0.06
（二）稀释每股收益 0.02 0.06
七、其他综合收益 51,459.52 -213,443.23
八、综合收益总额 11,495,622.66 24,403,535.18
7
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
归属于母公司所有者的综合收益总额 11,550,073.91 21,837,321.62
归属于少数股东的综合收益总额 -54,451.25 2,566,213.56
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。
法定代表人：丁鸿敏 主管会计工作负责人：陆利华 会计机构负责人：姚红霞
母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 188,492,841.79 234,627,694.35
减：营业成本 161,659,428.37 204,000,155.23
营业税金及附加 1,512,277.01 828,232.82
销售费用 2,922,731.58 1,082,446.01
管理费用 15,323,416.40 10,841,285.42
财务费用 1,274,980.01 5,073,029.44
资产减值损失 4,820,820.78 2,051,047.72
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 11,925,314.08 6,154,551.41
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,904,501.72 16,906,049.12
加：营业外收入 747,180.20 1,508,424.14
减：营业外支出 375,852.51 413,348.77
其中：非流动资产处置损失 187,359.67 174,895.07
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 13,275,829.41 18,001,124.49
减：所得税费用 189,682.46 1,509,000.62
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,086,146.95 16,492,123.87
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.03 0.09
（二）稀释每股收益 0.03 0.09
六、其他综合收益
七、综合收益总额 13,086,146.95 16,492,123.87
合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
8
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 535,322,513.56 655,578,945.81
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 7,393,469.02 8,768,627.18
收到其他与经营活动有关的现金 8,282,943.69 14,766,332.78
经营活动现金流入小计 550,998,926.27 679,113,905.77
购买商品、接受劳务支付的现金 380,760,242.44 518,528,343.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 59,010,290.03 57,142,092.40
支付的各项税费 29,535,806.02 25,899,484.60
支付其他与经营活动有关的现金 32,924,741.00 40,730,239.41
经营活动现金流出小计 502,231,079.49 642,300,159.92
经营活动产生的现金流量净额 48,767,846.78 36,813,745.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 180,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
394,362.17 9,259,683.14
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 582,440.10
9
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
投资活动现金流入小计 394,362.17 10,022,123.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
11,114,584.58 8,509,226.12
的现金
投资支付的现金 40,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 11,933,598.34
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 23,048,182.92 8,549,226.12
投资活动产生的现金流量净额 -22,653,820.75 1,472,897.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 267,353,736.80 306,594,077.47
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,600,000.00
筹资活动现金流入小计 267,353,736.80 310,194,077.47
偿还债务支付的现金 288,508,656.66 282,096,233.64
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,876,326.81 6,523,476.88
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 267,300.51 33,000,000.00
筹资活动现金流出小计 309,652,283.98 321,619,710.52
筹资活动产生的现金流量净额 -42,298,547.18 -11,425,633.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -691,989.54 443,474.81
五、现金及现金等价物净增加额 -16,876,510.69 27,304,484.73
加：期初现金及现金等价物余额 162,735,596.44 96,082,329.04
六、期末现金及现金等价物余额 145,859,085.75 123,386,813.77
母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 210,483,742.58 278,266,308.51
10
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 71,369,688.45 24,675,345.71
经营活动现金流入小计 281,853,431.03 302,941,654.22
购买商品、接受劳务支付的现金 145,623,808.31 238,865,769.90
支付给职工以及为职工支付的现金 26,223,046.35 22,852,692.18
支付的各项税费 12,975,523.04 11,030,848.04
支付其他与经营活动有关的现金 54,402,217.04 27,308,240.98
经营活动现金流出小计 239,224,594.74 300,057,551.10
经营活动产生的现金流量净额 42,628,836.29 2,884,103.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 11,925,314.08 6,154,551.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
1,248,094.41 168,033.86
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 13,173,408.49 6,322,585.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
1,622,285.01 2,428,240.63
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 11,933,598.34
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 13,555,883.35 2,428,240.63
投资活动产生的现金流量净额 -382,474.86 3,894,344.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 188,000,000.00 143,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 188,000,000.00 143,000,000.00
偿还债务支付的现金 211,000,000.00 120,600,000.00
11
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,833,160.79 3,803,490.82
支付其他与筹资活动有关的现金 267,300.51
筹资活动现金流出小计 231,100,461.30 124,403,490.82
筹资活动产生的现金流量净额 -43,100,461.30 18,596,509.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -65,974.63
五、现金及现金等价物净增加额 -920,074.50 25,374,956.94
加：期初现金及现金等价物余额 1,837,922.14 6,849,217.42
六、期末现金及现金等价物余额 917,847.64 32,224,174.36
合并所有者权益变动表
本期金额 单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 减： 一般 少数股
实收资本 专项储 盈余公 未分配 权益合
资本公积 库存 风险 其他 东权益
（或股本） 备 积 利润 计
股 准备
235,009,89 323,546,4 30,555, 167,026, -628,9 25,480,0 780,969,
一、上年年末余额
0.00 33.24 557.12 890.50 35.76 39.64 874.74
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
235,009,89 323,546,4 30,555, 167,026, -628,9 25,480,0 780,969,
二、本年年初余额
0.00 33.24 557.12 890.50 35.76 39.64 874.74
三、本期增减变动
235,009,89 -246,943, -7,302,17 51,459. -54,451. -19,238,7
金额（减少以“－”
0.00 488.34 6.82 52 25 66.89
号填列）
11,498,6 -54,451. 11,444,16
（一）净利润
14.39 25 3.14
（二）其他综合收 51,459. 51,459.5
益 52 2
上述（一）和（二） 11,498,6 51,459. -54,451. 11,495,62
小计 14.39 52 25 2.66
（三）所有者投入 -11,933,5 -11,933,5
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
和减少资本 98.34 98.34
12
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
-11,933,5 -11,933,5
3．其他
98.34 98.34
-18,800,7 -18,800,7
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
91.21 91.21
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股 -18,800,7 -18,800,7
东）的分配 91.21 91.21
4．其他
（五）所有者权益 235,009,89 -235,009,
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
内部结转 0.00 890.00
1．资本公积转增资 235,009,89 -235,009,
本（或股本） 0.00 890.00
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
470,019,78 76,602,94 30,555, 159,724, -577,4 25,425,5 761,751,
四、本期期末余额
0.00 4.90 557.12 713.68 76.24 88.39 107.85
上年金额 单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 一般 少数股
实收资本 减：库 专项 盈余公 未分配利 权益合
资本公积 风险 其他 东权益
（或股本） 存股 储备 积 润 计
准备
13
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
183,000,00 148,197,9 27,855, 147,828,0 -92,70 24,003,2 530,792,
一、上年年末余额
0.00 78.94 788.80 35.12 7.41 31.96 327.41
加：同一控制
下企业合并产生的
追溯调整
加：会计政策
变更
前期差错
更正
17,000,00 -2,789,29 14,210,7
其他
0.00 4.99 05.01
183,000,00 165,197,9 27,855, 145,038,7 -92,70 24,003,2 545,003,
二、本年年初余额
0.00 78.94 788.80 40.13 7.41 31.96 032.42
三、本期增减变动
52,009,890. 158,348,4 2,699,7 21,988,15 -536,2 1,476,80 235,986,
金额（减少以“－”
00 54.30 68.32 0.37 28.35 7.68 842.32
号填列）
24,687,91 3,631,58 28,319,5
（一）净利润
8.69 2.04 00.73
（二）其他综合收 -536,2 -536,228.
益 28.35 35
上述（一）和（二） 24,687,91 -536,2 3,631,58 27,783,2
小计 8.69 28.35 2.04 72.38
（三）所有者投入 52,009,890. 158,348,4 210,358,
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
和减少资本 00 54.30 344.30
52,009,890. 406,317,5 458,327,
1．所有者投入资本
00 85.11 475.11
2．股份支付计入所
有者权益的金额
-247,969, -247,969,
3．其他
130.81 130.81
2,699,7 -2,699,76 -2,154,7 -2,154,77
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
68.32 8.32 74.36 4.36
2,699,7 -2,699,76
1．提取盈余公积
68.32 8.32
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股 -2,154,7 -2,154,77
东）的分配 74.36 4.36
14
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
4．其他
（五）所有者权益
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
235,009,89 323,546,4 30,555, 167,026,8 -628,9 25,480,0 780,989,
四、本期期末余额
0.00 33.24 557.12 90.50 35.76 39.64 874.74
母公司所有者权益变动表
本期金额 单位： 元
本期金额
所有者
项目 实收资本 减：库存 专项储 一般风 未分配
资本公积 盈余公积 权益合
（或股本） 股 备 险准备 利润
计
235,009,89 320,252,1 30,555,55 128,201, 714,018,
一、上年年末余额
0.00 31.42 7.12 255.10 833.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
235,009,89 320,252,1 30,555,55 128,201, 714,018,
二、本年年初余额
0.00 31.42 7.12 255.10 833.64
三、本期增减变动金额 235,009,89 -235,691, -5,714,64 -6,396,69
（减少以“－”号填列） 0.00 944.77 4.26 9.03
13,086,1 13,086,1
（一）净利润
46.95 46.95
（二）其他综合收益
13,086,1 13,086,1
上述（一）和（二）小计
46.95 46.95
（三）所有者投入和减少 0.00 -682,054. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -682,054.
15
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
资本 77 77
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
-682,054. -682,054.
3．其他
77 77
-18,800,7 -18,800,7
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
91.21 91.21
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -18,800,7 -18,800,7
的分配 91.21 91.21
4．其他
（五）所有者权益内部结 235,009,89 -235,009,
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
转 0.00 890.00
1．资本公积转增资本（或 235,009,89 -235,009,
股本） 0.00 890.00
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
470,019,78 84,560,18 30,555,55 122,486, 707,622,
四、本期期末余额
0.00 6.65 7.12 610.84 134.61
上年金额 单位： 元
上年金额
所有者
项目 实收资本 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
权益合
（或股本） 积 股 备 积 险准备 利润
计
183,000,00 87,412,8 27,855,7 103,903, 402,171,
一、上年年末余额
0.00 30.01 88.80 340.22 959.03
加：会计政策变更
前期差错更正
16
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
其他
183,000,00 87,412,8 27,855,7 103,903, 402,171,
二、本年年初余额
0.00 30.01 88.80 340.22 959.03
三、本期增减变动金额 52,009,890 232,839, 2,699,76 24,297,9 311,846,
（减少以“－”号填列） .00 301.41 8.32 14.88 874.61
26,997,6 26,997,6
（一）净利润
83.20 83.20
（二）其他综合收益
26,997,6 26,997,6
上述（一）和（二）小计
83.20 83.20
（三）所有者投入和减少 52,009,890 232,839, 284,849,
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资本 .00 301.41 191.41
52,009,890 406,317, 458,327,
1．所有者投入资本
.00 585.11 475.11
2．股份支付计入所有者
权益的金额
-173,478, -173,478,
3．其他
283.70 283.70
2,699,76 -2,699,76
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
8.32 8.32
2,699,76 -2,699,76
1．提取盈余公积
8.32 8.32
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
235,009,89 320,252, 30,555,5 128,201, 714,018,
四、本期期末余额
0.00 131.42 57.12 255.10 833.64
17
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司
财务报表附注
2012年半年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企业上
市工作领导小组浙上市〔2001〕109号文批准，由德华集团控股股份有限公司、达华贸易公司
(香港)、浙江林学院绿色科技发展中心和自然人郑兴龙、施惠中、陆利华、章可明等七位股
东在原浙江德华装饰材料有限公司的基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于2001
年12月27日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为330000400001849《企业法人营
业执照》，现有注册资本470,019,780元，股份总数470,019,780股(每股面值1元)。其中有限售
条件的流通股为113,469,636股，占公司总股本的24.14%，无限售条件的流通股为356,550,144
股，占公司总股本的75.86%。公司股票于2005年5月10日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属人造板制造行业。经营范围：人造板、装饰贴面板，其它木制品及化工产品(不
含危险品)的生产、销售，速生林种植，原木的加工和销售，经营进出口业务(国家法律法规
禁止或限制的项目除外)。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
（一）财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为 2012
年 1 月 1 日起至 2012 年 6 月 30 日止。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司的记账本位币。
18
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
采用美元为记帐本位币，在编制合并报表时折算为人民币，具体折算方法如下：
境外经营实体主要报表项目的折算汇率
主要报表项目 所采用汇率
资产和负债项目 资产负债表日的即期汇率
实收资本 交易发生日的即期汇率
资本公积 交易发生日的即期汇率
收入和费用项目 交易发生日的即期汇率
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
（六）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
（七）现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
19
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或资本公积。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在
资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
（九）金融工具
1、金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持
有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其
他金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按
摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及
与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融
负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项
金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金
额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额
20
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形
成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认
为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动损益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实
际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣
告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公
积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转
移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直
接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4、金融负债终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终
止确认该金融负债或其一部分。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场
交易价格作为确定其公允价值的基础。
21
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进
行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未
发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与
预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产
的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂
时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减
值损失。
（十）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
1、单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
于其账面价值的差额计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的
组合名称 确定组合的依据
计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 6% 6%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3 年以上
3－4 年 30% 30%
22
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
4－5 年 60% 60%
5 年以上 100% 100%
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组
合中计提坏账准备，具体方法见单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏账准备
的确认标准和计提方法。
（十一）存货
1、存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2、发出存货的计价方法
加权平均法
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4、存货的盘存制度
永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品摊销方法：一次摊销法
包装物摊销方法：一次摊销法
（十二）长期股权投资
1、初始投资成本确定
1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为
23
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面
值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初
始投资成本。
3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不
公允的除外)。
2、后续计量及损益确认
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重
大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
（十三）投资性房地产
1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出
租的建筑物。
2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资
产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发
生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十四）固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
24
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2、各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 5 或 10 3-4.75
机器设备 10 5 或 10 9-9.50
电子设备
运输设备 6 5 或 10 15-15.83
其他设备 5 5 或 10 18-19
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
（十五）在建工程
1、在建工程的类别
在建工程按实际在建项目进行分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调
整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
25
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（十六）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2、借款费用资本化期间
1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：① 资产支出已经发生；② 借款费用
已经发生；③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用
停止资本化。
3、暂停资本化期间
若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超
过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。
4、借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。
（十七）生物资产
1、生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性
生物资产。
2、生物资产按照成本计量。
3、收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用蓄积量比例法结
转成本。
4、资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自
然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或生
26
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，消耗性生物资产按本财务报表附注二之存货
所述方法计提跌价准备，生产性生物资产按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值
准备。
（十八）无形资产
1、无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 土地购买合同约定的土地使用权限
管理软件 2 使用年限
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据
1）无法预见无形资产为企业带来未来经济利益期限
2）根据可获得的情况判断，有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命
4、无形资产减值准备的计提
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可
收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段，是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查，为进一步的开发活动进
行资料及相关方面的准备，将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的
不确定性；开发阶段相对研究阶段而言，是指完成了研究阶段的工作，在很大程度上形成一
项新产品或新技术的基本条件已经具备。
6、内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：① 完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济
利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
27
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
（十九）长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
公司区域物流配送中心经营用具主要包括装修构件和货架等，这些经营用具具有单位价
值偏低、需定期更换等特点，不便作为固定资产来管理，但预计收益期限超过一年。因此，
公司按预估的使用寿命 5 年来直线摊销。
（二十）预计负债
1、预计负债的确认标准
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司
承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计
量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2、预计负债的计量方法
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产
负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十一）收入
1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
1）销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购货方；② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实
施有效控制；③ 收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入；⑤ 相关的已
发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2）提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估
计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够
可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将
28
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
2、确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十二）政府补助
1、类型
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、会计处理方法
1）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当
期损益。
（二十三）递延所得税资产和递延所得税负债
1、确认递延所得税资产的依据
1） 根据资产的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产期间的适
用税率计算确认递延所得税资产。
2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：① 企业合并；② 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
2、确认递延所得税负债的依据
根据负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为负债确认的项目按照税法规定可
以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期清偿该负债期间的适用
29
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
税率计算确认递延所得税负债。
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
产生的所得税：① 企业合并；② 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十四）经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
三、税项
（一）公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17% 13%
消费税 应纳税销售额(量) 5%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
见各分公司、各分厂执行的所
企业所得税 应纳税所得额
得税税率
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
从价计征的,按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2% 12%
1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的 12%计缴
各分公司、分厂执行的所得税税率：
本公司系经批准的高新技术企业，减按15%的税率计缴；子公司江西省金星木业有限公司
和德兴市绿野林场有限公司系从事农、林、牧、渔业项目的企业，免征收企业所得税；子公
司浙江兔宝宝胶粘材料有限公司(原名浙江德洋化工有限公司)系外商投资企业，享受两免三
减半的所得税优惠政策，本期减半按12.5%的税率计缴；子公司浙江德升木业有限公司、德华
兔宝宝销售有限公司、江西德华兔宝宝装饰材料有限公司和浙江德华兔宝宝进出口有限公司
按25%的税率计缴；子公司江西省绿野木业有限公司、江苏德华兔宝宝装饰新材有限公司、浙
江绿野装饰材料销售有限公司和浙江兔宝宝地板销售有限公司按25%的税率计缴，本期无应纳
30
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
税所得额，无需计缴企业所得税。
子公司德华兔宝宝工贸有限公司本期无在香港产生或得自香港的利润，不需计缴利得税。
（二）税收优惠及批文
1、根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局浙科
发 高 〔 2011 〕 263 号 文 件 ， 公 司 自 2011 年 起 通 过 高 新 技 术 企 业 复 审 ， 并 取 得 编 号 为
GF201133000506《高新技术企业证书》，认定有效期为2011-2013年度，本期减按15%的所得
税率计缴企业所得税。
2、子公司浙江兔宝宝胶粘材料有限公司为外商投资企业，享受两免三减半的企业所得税
优惠政策，本期为第四个获利年度，减半按12.5%的税率计缴企业所得税。
3、子公司江西省金星木业有限公司和德兴市绿野林场有限公司系从事农、林、牧、渔业
项目的企业，根据国家税务总局国税函〔2008〕850号及江西省国家税务局赣国税函〔2008〕
373号文件规定，并经遂川县和德兴市国家税务局核准，2012年度免征企业所得税。
4、根据财政局、国家税务局《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》
(财税〔2011〕115号)，子公司浙江德升木业有限公司、江西德华兔宝宝装饰材料有限公司和
江西省绿野木业有限公司销售的以三剩物、次小薪材和农作物秸秆等3类农林剩余物为原料生
产的综合利用产品享受增值税即征即退的优惠政策。
（三）其他说明
子公司江西省金星木业有限公司和德兴市绿野林场有限公司销售的自产原木免征增值
税；公司及子公司销售原木和尿素等按 13%的税率计缴，装饰贴面板和胶水等按 17%的税率计
缴。公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，子公司浙江德华兔宝宝进出口有限公司出口
货物享受退(免)税政策。其中木皮等出口不予退(免)税；胶合板和贴面板、木门、科技木方、
地板、层积材出口退税率为 9%；木制品置物架出口退税率为 15%。
公司及子公司销售实木地板按 5%的税率计缴消费税。
四、企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
（一）子公司情况
31
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
1、通过设立或投资等方式取得的子公司 单位： 元
实质上 少数股 从母公司所有者权
构成对 东权益 益冲减子公司少数
子公司 表决权 是否 中用于 股东分担的本期亏
子公司类 注册 业务 期末实际投资 持股比 少数股
子公司全称 注册资本 币种 经营范围 净投资 比例 合并 冲减少 损超过少数股东在
型 地 性质 额 例(%) 东权益
的其他 (%) 报表 数股东 该子公司年初所有
项目余 损益的 者权益中所享有份
额 金额 额后的余额
德华兔宝宝销售有 浙江 批发零售装
有限公司 商业 70,000,000.00 CNY 70,000,000.00 100% 100% 是
限公司 德清 饰贴面板等
浙江德华兔宝宝进 浙江 进出口装饰
有限公司 商业 50,000,000.00 CNY 50,000,000.00 100% 100% 是
出口有限公司 德清 贴面板等
江苏德华兔宝宝装 江苏 制造 生产销售装
有限公司 38,000,000.00 CNY 38,000,000.00 100% 100% 是
饰新材有限公司 泗阳 业 饰贴面板等
浙江绿野装饰材料 浙江 销售装饰材
有限公司 商业 20,000,000.00 CNY 20,000,000.00 100% 100% 是
销售有限公司 德清 料人造板等
浙江兔宝宝地板销 浙江 经销地板、
有限公司 商业 10,000,000.00 CNY 10,000,000.00 100% 100% 是
售有限公司 德清 门、窗等
江西德华兔宝宝装 江西 制造 加工销售细
有限公司 3,000,000.00 CNY 3,000,000.00 100% 100% 是
饰材料有限公司 遂川 业 木工板等
科技木、地
德华兔宝宝工贸有
有限公司 香港 商业 1,500,000.00 USD 板等进出口 10,002,000.00 100% 100% 是
限公司
贸易
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：无
32
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
2、通过同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元
从母公司所
实质 少数
有者权益冲
上构 股东
减子公司少
成对 权益
数股东分担
期末 子公 中用
子公 持股 表决 是否 少数 的本期亏损
子公司 注册 业务 注册资 经营范 实际 司净 于冲
司类 币种 比例 权比 合并 股东 超过少数股
全称 地 性质 本 围 投资 投资 减少
型 (%) 例(%) 报表 权益 东在该子公
额 的其 数股
司年初所有
他项 东损
者权益中所
目余 益的
享有份额后
额 金额
的余额
浙江德升 生产销售 74,504 19,78
有限 浙江 制造 9,000,0
木业有限 USD 装饰贴面 ,420.2 75% 75% 是 2,814
公司 德清 业 00.00
公司 板等 8 .56
造林、林木
德兴市绿 种苗培育、10,000
有限 江西 10,000,
野林场有 林业 CNY 自有山场 ,000.0 100% 100% 是
公司 德兴 000.00
限公司 林产品的 0
自产自销
木门销售、17,000
德清县德
有限 浙江 制造 17,000, 木制品（除
艺门业有 CNY ,000.0 100% 100% 是
公司 德清 业 000.00 木皮）生产
限公司 0
销售
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
根据本公司与德华集团控股股份有限公司于2012年1月签订的《关于德清县德艺门业有限
公司之股权转让协议》，公司以人民币11,933,598.34元的价格受让德华集团控股股份有限公
司持有的德清县德艺门业有限公司100%股权。由于本公司和德清县德艺门业有限公司同受德
华集团控股股份有限公司最终控制且该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下企业合并。
双方协定以股权转让价款支付之日为股权交割日，本公司于2012年1月18日已支付股权转让
款，故自2012年1月起将其纳入合并财务报表范围。
3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司 单位： 元
从母公司所
实质 少数
有者权益冲
上构 股东
减子公司少
成对 权益
数股东分担
子公 中用
期末实 表决权 是否 少数 的本期亏损
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 司净 持股比 于冲
注册地 币种 际投资 比例 合并 股东 超过少数股
全称 类型 质 本 围 投资 例(%) 减少
额 (%) 报表 权益 东在该子公
的其 数股
司年初所有
他项 东损
者权益中所
目余 益的
享有份额后
额 金额
的余额
江西省 造林、林
金星木 有限公 江西遂 18,180, 木的抚 18,180,0
林业 CNY 100% 100% 是
业有限 司 川 000.00 育和管 00.00
公司 理等
江西省 有限公 江西德 10,000, 生产销
制造业 CNY 10,000,0 100% 100% 是
绿野木 司 兴 000.00 售人造
33
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
业有限 板装饰 00.00
公司 板等
浙江兔 生产销
宝宝胶 售环保 5,642,
有限公 浙江德 7,500,0 5,555,10 74.068 74.068
粘材料 制造业 CNY 型木材 是 773.8
司 清 00.00 0.00 % %
有限公 专用粘 3
司 合剂
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：无
（二）合并范围发生变更的说明
因同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明：
根据本公司与德华集团控股股份有限公司于 2012 年 1 月签订的《关于德清县德艺门业有
限公司之股权转让协议》，公司以人民币 11,933,598.34 元的价格受让德华集团控股股份有限
公司持有的德清县德艺门业有限公司 100%股权。由于本公司和德清县德艺门业有限公司同受
德华集团控股股份有限公司最终控制且该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下企业合
并。双方协定以股权转让价款支付之日为股权交割日，本公司于 2012 年 1 月 18 日已支付股
权转让款，故自 2012 年 1 月起将其纳入合并财务报表范围。
与去年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为：收购股权。
（三）报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
报告期内新纳入合并范围的全资子公司：德清县德艺门业有限公司。
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
的经营实体 单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
德清县德艺门业有限公司 10,765,628.23 -485,915.34
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明：
公司于 2012 年 1 月收购德华集团控股股份有限公司持有的德清县德艺门业有限公司
100%股权，自 2012 年 1 月起纳入合并报表范围。本期无不再纳入合并范围的子公司。
（四）报告期内发生的同一控制下企业合并 单位： 元
属于同一控制下 合并本期至合并
同一控制的实际 合并本期期初至 合并本期至合并
被合并方 企业合并的判断 日的经营活动现
控制人 合并日的收入 日的净利润
依据 金流
受同一实际控制
德清县德艺门业有 德华集团控股股
人最终非暂时性 5,608,256.63 -485,915.34 -708,061.98
限公司 份有限公司
控制
同一控制下企业合并的其他说明：
公司于2012年1月收购德华集团控股股份有限公司持有的德清县德艺门业有限公司100%
股权，由于本公司和德清县德艺门业有限公司同受德华集团控股股份有限公司最终控制且该
项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下企业合并。
34
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（五）境外经营实体主要报表项目的折算汇率
主要报表项目 所采用汇率
资产和负债项目 资产负债表日的即期汇率
实收资本 交易发生日的即期汇率
资本公积 交易发生日的即期汇率
收入和费用项目 交易发生日的即期汇率
五、合并财务报表主要项目注释
（一）货币资金 单位： 元
期末数 期初数
项目 折算
外币金额 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
率
现金: -- -- 312,889.50 -- -- 147,559.56
人民币 -- -- 312,889.50 -- -- 147,559.56
银行存款： -- -- 144,908,196.25 -- -- 161,526,011.88
人民币 -- -- 122,090,924.08 -- -- 141,922,466.88
USD 1,467,461.25 6.3249 9,281,545.66 540,628.13 6.3009 3,406,443.78
EUR 1,719,695.91 7.871 13,535,726.51 1,984,330.93 8.1625 16,197,101.22
其他货币资金： -- -- 638,000.00 -- -- 1,062,025.00
人民币 -- -- 638,000.00 -- -- 1,062,025.00
合计 -- -- 145,859,085.75 -- -- 162,735,596.44
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
其他货币资金包括为开具信用证存入保证金43.80万元，定期存款20.00万元(已用作电力保
证金)。
（二）交易性金融资产
1、交易性金融资产 单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性债券投资
交易性权益工具投资
指定为以公允价值计量且变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产 0.00 48,520.00
35
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
套期工具
其他
合计 0.00 48,520.00
（三）应收票据
1、应收票据的分类 单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,506,280.00 2,849,219.06
合计 1,506,280.00 2,849,219.06
2、因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚
未到期的票据情况
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
书香门地（上海）新
2012 年 06 月 18 日 2012 年 12 月 18 日 500,000.00
材料科技有限公司
嘉善圣大木业有限
2012 年 04 月 23 日 2012 年 10 月 23 日 200,000.00
公司
浙江佑海装饰工程
2012 年 01 月 17 日 2012 年 07 月 17 日 180,000.00
有限公司
绍兴昌丽家私有限
2012 年 05 月 14 日 2012 年 11 月 14 日 132,184.00
公司
绍兴昌丽家私有限
2012 年 03 月 02 日 2012 年 09 月 02 日 126,859.00
公司
合计 -- -- 1,139,043.00 --
说明：截至 2012 年 6 月 30 日，公司已背书给其他方但尚未到期的票据总金额为 4,161,006
元，金额前五名见上表所述。
已贴现或质押的商业承兑票据的说明：无
（四）应收账款
1、应收账款按种类披露 单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 0.00 0.00 0.00 0.00
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
36
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
77,058,93 5,603,992 61,793,4 4,632,160.4
账龄分析法组合 100% 7.27% 100% 7.5%
5.95 .28 59.45 8
77,058,93 5,603,992 61,793,4 4,632,160.4
组合小计 100% 7.27% 100% 7.5%
5.95 .28 59.45 8
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 0.00 0.00 0.00 0.00
应收账款
77,058,93 5,603,992 61,793,4 4,632,160.4
合计 -- -- -- --
5.95 .28 59.45 8
应收账款种类的说明：
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
提方法 的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含1年，以下同) 6 6
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 30 30
4-5 年 60 60
5 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
提坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征
坏账准备的计提方法
的应收款项组合中计提坏账准备，具体方法见单项金额不重大且未单独
进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
37
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 72,561,460.94 94.16% 4,353,687.66 57,481,227.44 93.03% 3,448,873.64
1至2年 1,769,609.41 2.3% 176,960.94 1,664,324.73 2.69% 166,432.47
2至3年 715,654.59 0.93% 143,130.92 1,966,865.77 3.18% 393,373.15
3 年以上 2,012,211.01 2.61% 930,212.76 681,041.51 1.1% 623,481.22
3至4年 1,532,637.50 1.99% 459,791.25 82,228.99 0.13% 24,668.70
4至5年 22,879.99 0.03% 13,727.99
5 年以上 456,693.52 0.59% 456,693.52 598,812.52 0.97% 598,812.52
合计 77,058,935.95 -- 5,603,992.28 61,793,459.45 -- 4,632,160.48
2、本报告期实际核销的应收账款情况 单位： 元
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
交易产生
浙江中元建设有限公司
货款 2012 年 06 月 30 日 8,307.00 无法收回 否
建筑工程第三分公司
德清县绿城中田房地产
货款 2012 年 06 月 30 日 4,292.00 无法收回 否
开发有限公司
合计 -- -- 12,599.00 -- --
应收账款核销说明：
公司全资子公司德清县德艺门业有限公司应收浙江中元建设有限公司建筑工程第三分公
司等货款共计12,599.00元已无法收回，于本期核销。
3、应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
南京兔宝宝装饰材料有限公司 非关联方 8,133,945.50 1 年以内 10.56%
MASCO CABINETRY MIDDLEFIELD LLC 非关联方 6,438,074.61 1 年以内 8.35%
AKORN LTD 非关联方 3,424,987.28 1 年以内 4.44%
JOINT-STOCK COMPANY WOODSTOCK 非关联方 3,147,396.23 1 年以内 4.08%
38
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
张家港市顺翔木业有限公司 非关联方 2,332,464.00 1 年以内 3.03%
合计 -- 23,476,867.62 -- 30.47%
4、应收关联方账款情况 单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
德清县德航游艇制造有限公司 同受第一大股东控制 74,922.72 0.1%
德清县德翔木制品有限公司 同受第一大股东控制 33,804.55 0.04%
浙江德华林业科技有限公司 同受第一大股东控制 1,065.00 0%
德清德华房地产开发有限公司 同受第一大股东控制 24,251.00 0.03%
合计 -- 134,043.27 0.17%
（五）其他应收款
1、其他应收款按种类披露 单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 5,851,521.51 71.78% 0.00 0% 3,791,016.44 61.39% 0.00 0%
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 2,300,663.75 28.22% 203,968.60 8.89% 2,384,648.23 38.61% 414,574.15 17.39%
组合小计 2,300,663.75 28.22% 203,968.60 8.89% 2,384,648.23 38.61% 414,574.15 17.39%
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 0.00 0.00 0.00 0.00
备的其他应收款
合计 8,152,185.26 -- 203,968.60 -- 6,175,664.67 -- 414,574.15 --
其他应收款种类的说明：
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
提方法 的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
39
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含1年，以下同) 6 6
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 30 30
4-5 年 60 60
5 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
提坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征
坏账准备的计提方法
的应收款项组合中计提坏账准备，具体方法见单项金额不重大且未单独
进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
子公司出口退税，不存在
应收出口退税 5,851,521.51 0.00 0%
不能收回的风险
合计 5,851,521.51 0.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
期末 期初
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内小计 1,901,064.46 82.63% 114,063.87 1,110,318.64 51% 66,619.12
1至2年 57,239.29 2.49% 5,723.93 291,261.54 13.38% 29,126.15
2至3年 279,522.00 12.15% 55,904.40 533,141.04 24.49% 106,628.21
3 年以上 62,838.00 2.73% 28,276.40 242,166.87 11.13% 131,535.06
3至4年 48,088.00 2.09% 14,426.40 63,216.87 2.9% 18,965.06
40
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
4至5年 2,250.00 0.1% 1,350.00 165,950.00 7.62% 99,570.00
5 年以上 12,500.00 0.54% 12,500.00 13,000.00 0.61% 13,000.00
合计 2,300,663.75 -- 203,968.60 2,176,888.09 -- 333,908.54
2、金额较大的其他应收款的性质或内容 单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
德清县国家税务局 5,851,521.51 应收出口退税 71.78%
合计 5,851,521.51 -- 71.78%
说明：子公司浙江德华兔宝宝进出口有限公司应收的出口退税。
3、其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
德清县国家税务局 非关联方 5,851,521.51 1 年以内 71.78%
德清县供电局 非关联方 218,750.00 1 年以内 2.68%
县林业局-林业专项
非关联方 181,391.35 1 年以内 2.23%
货款 10%准备金
程长林 非关联方 216,000.00 1 年以内 2.65%
张长有 非关联方 214,940.00 1 年以内 2.64%
合计 -- 6,682,602.86 -- 81.97%
4、无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项
（六）预付款项
1、预付款项按账龄列示 单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 47,076,399.83 100% 44,074,163.66 100%
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 47,076,399.83 -- 44,074,163.66 --
预付款项账龄的说明：
公司预付款为支付给SUN RASING TRADING GROUP LIMITADA等采购供应商的预付
货款及支付给德清县乾元镇人民政府土地预付款,帐龄均为一年以内。
2、预付款项金额前五名单位情况 单位： 元
41
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
SUN RASING TRADING GROUP
非关联方 22,075,702.14 2011 年 10 月 27 日 预付原木款
LIMITADA
德清县乾元镇人民政府 非关联方 6,000,000.00 2012 年 01 月 13 日 预付土地款
SOCIETE ESTNO SARL 非关联方 1,177,267.43 2012 年 03 月 19 日 预付原木款
WOOD FAIR INTERNATIONAL L.L.C. 非关联方 901,350.11 2012 年 06 月 04 日 预付原木款
WOOD SOLUTIONS LLC 非关联方 802,778.82 2012 年 04 月 17 日 预付原木款
合计 -- 30,957,098.50 -- --
预付款项主要单位的说明：
SUN RASING TRADING GROUP LIMITADA等四个国外单位为本公司主要原木采购供
应商，德清县乾元镇人民政府为德华兔宝宝销售有限公司土地供应政府职能部门。
3、无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项
（七）存货
1、存货分类 单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 75,799,002.74 1,521,524.57 74,277,478.17 126,715,717.37 397,850.90 126,317,866.47
在产品 71,065,209.44 2,033,748.94 69,031,460.50 86,024,982.43 1,299,280.49 84,725,701.94
库存商品 144,790,125.72 2,335,380.91 142,454,744.81 117,384,949.42 4,903,772.34 112,481,177.08
周转材料
消耗性生物
46,956,836.26 46,956,836.26 50,511,477.81 50,511,477.81
资产
委托加工物资 208,298.41 208,298.41
合计 338,819,472.57 5,890,654.42 332,928,818.15 380,637,127.03 6,600,903.73 374,036,223.30
2、存货跌价准备 单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 397,850.90 1,521,524.57 0.00 397,850.90 1,521,524.57
在产品 1,299,280.49 2,033,748.94 0.00 1,299,280.49 2,033,748.94
库存商品 4,903,772.34 1,673,515.27 0.00 4,241,906.70 2,335,380.91
周转材料
消耗性生物资产
42
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
合 计 6,600,903.73 5,228,788.78 0.00 5,939,038.09 5,890,654.42
存货的说明：
①存货跌价准备本期转销均系本期领用或出售存货相应转出存货跌价准备。
②期末，已有账面价值849.90万元林木资产用于抵押担保。详见本财务附注（十一）之财
产抵押情况之所述。
③消耗性生物资产系子公司江西省金星木业有限公司和德兴市绿野林场有限公司的林木
资产，已办妥相关林权证。使用或出售消耗性生物资产，采用蓄积量比例法结转成本。
（八）其他流动资产 单位： 元
项目 期末数 期初数
预交企业所得税 674,644.35 2,104,782.29
合计 674,644.35 2,104,782.29
（九）投资性房地产
1、按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 20,664,812.20 0.00 0.00 20,664,812.20
1.房屋、建筑物 17,569,886.28 0.00 0.00 17,569,886.28
2.土地使用权 3,094,925.92 0.00 0.00 3,094,925.92
二、累计折旧和累计摊
4,972,091.06 336,063.18 0.00 5,308,154.24
销合计
1.房屋、建筑物 4,310,516.98 305,113.53 0.00 4,615,630.51
2.土地使用权 661,574.08 30,949.65 0.00 692,523.73
三、投资性房地产账面
15,692,721.14 0.00 0.00 15,356,657.96
净值合计
1.房屋、建筑物 13,259,369.30 0.00 0.00 12,954,255.77
2.土地使用权 2,433,351.84 0.00 0.00 2,402,402.19
四、投资性房地产减值
0.00 0.00 0.00 0.00
准备累计金额合计
1.房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
2.土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
五、投资性房地产账面 15,692,721.14 0.00 0.00 15,356,657.96
43
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
价值合计
1.房屋、建筑物 13,259,369.30 0.00 0.00 12,954,255.77
2.土地使用权 2,433,351.84 0.00 0.00 2,402,402.19
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 336,063.18
投资性房地产本期减值准备计提额 0.00
（十）固定资产
1、固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 420,955,612.39 4,598,490.52 7,404,899.51 418,149,203.40
其中：房屋及建筑物 191,495,534.10 675,268.89 192,170,802.99
机器设备 201,372,682.73 3,163,471.45 6,944,247.64 197,591,906.54
运输工具 11,028,313.57 532,862.00 396,054.00 11,165,121.57
其他设备 17,059,081.99 226,888.18 64,597.87 17,221,372.30
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 175,892,413.79 0.00 11,854,141.56 5,385,598.96 182,360,956.39
其中：房屋及建筑物 42,063,808.17 4,167,184.63 46,230,992.80
机器设备 116,232,166.41 2,227,121.24 6,180,227.88 4,977,248.88 117,435,145.41
运输工具 8,047,199.43 100,478.70 476,729.78 361,376.30 8,162,552.91
其他设备 9,549,239.78 1,029,999.27 46,973.78 10,532,265.27
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值
245,063,198.60 -- 235,788,247.01
合计
其中：房屋及建筑物 149,431,725.93 -- 145,939,810.19
机器设备 85,140,516.32 -- 80,156,761.13
运输工具 2,981,114.14 -- 3,002,568.66
其他设备 7,509,842.21 -- 6,689,107.03
四、减值准备合计 2,072,809.02 -- 1,978,203.92
44
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
其中：房屋及建筑物 1,778,427.41 -- 1,778,427.41
机器设备 294,381.61 -- 199,776.51
运输工具 --
其他设备 --
五、固定资产账面价值
242,990,389.58 -- 233,810,043.09
合计
其中：房屋及建筑物 147,653,298.52 -- 144,161,382.78
机器设备 84,846,134.71 -- 79,956,984.62
运输工具 2,981,114.14 -- 3,002,568.66
其他设备 7,509,842.21 -- 6,689,107.03
本期折旧额 11,854,141.56 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 2,127,538.58 元。
2、暂时闲置的固定资产情况 单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
机器设备 387,630.00 108,273.05 30,116.11 249,240.84
小计 387,630.00 108,273.05 30,116.11 249,240.84
3、通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
房屋及建筑物 17,569,886.29
小计 17,569,886.29
固定资产说明：期末，已有账面原值 8,570.69 万元的房屋及建筑物用于抵押担保。
（十一）在建工程
1、 明细情况 单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
兔宝宝营销总部建设项
2,816,873.94 2,816,873.94 2,792,238.63 2,792,238.63
目
制胶车间搬迁项目 2,230,476.35 2,230,476.35 2,014,997.67 2,014,997.67
零星工程 1,519,927.36 1,519,927.36 1,067,181.78 1,067,181.78
合计 6,567,277.65 0.00 6,567,277.65 5,874,418.08 0.00 5,874,418.08
45
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
2、重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投入 利息资 其中：本期 本期利息
其他 工程 资金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 占预算比 本化累 利息资本 资本化率 期末数
减少 进度 来源
例(%) 计金额 化金额 (%)
兔宝宝营销总部
74,900,000.00 2,792,238.63 24,635.31 3.76% 2,816,873.94
建设项目
制胶车间搬迁项
2,014,997.67 215,478.68 2,230,476.35
目
零星工程 1,067,181.78 2,580,284.16 2,127,538.58 1,519,927.36
合计 74,900,000.00 5,874,418.08 2,820,398.15 2,127,538.58 0.00 -- -- 0.00 0.00 -- -- 6,567,277.65
在建工程项目变动情况的说明：无
46
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（十二）无形资产
1、无形资产情况 单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 65,957,561.60 0.00 0.00 65,957,561.60
土地使用权 65,902,006.04 65,902,006.04
管理软件 55,555.56 55,555.56
二、累计摊销合计 7,914,783.59 699,451.36 0.00 8,614,234.95
土地使用权 7,859,228.03 699,451.36 8,558,679.39
管理软件 55,555.56 55,555.56
三、无形资产账面净值合计 58,042,778.01 -699,451.36 0.00 57,343,326.65
土地使用权 58,042,778.01 -699,451.36 57,343,326.65
管理软件
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
土地使用权
管理软件
无形资产账面价值合计 58,042,778.01 -699,451.36 0.00 57,343,326.65
土地使用权 58,042,778.01 -699,451.36 57,343,326.65
管理软件
本期摊销额 699,451.36 元。期末，已有账面原值 2,207.74 万元的土地使用权用于抵押
担保。
2、未办妥产权证书的无形资产情况：无
（十三）商誉 单位： 元
被投资单位名称或形成商 期末减值准
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
誉的事项 备
江西省绿野木业有限公司 1,125,091.35 1,125,091.35 1,125,091.35
合计 1,125,091.35 0.00 0.00 1,125,091.35 1,125,091.35
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
公司以前年度已对因企业合并江西省绿野木业有限公司形成的商誉的账面价值，自购买
日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，发现
与商誉相关的资产组存在减值迹象，并已计提减值准备1,125,091.35元。
（十四）长期待摊费用 单位： 元
其他减少的
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
原因
47
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
专卖店经营用具 2,185,678.84 487,476.09 245,716.63 2,427,438.30
经营租入固定资产
339,448.71 18,876.90 320,571.81
改良支出
合计 2,525,127.55 487,476.09 264,593.53 0.00 2,748,010.11 --
（十五）递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,148,115.18 1,972,604.54
开办费
可抵扣亏损
存货中包含的未实现利润引起的可抵扣暂时性差异 318,216.70 184,178.26
小 计 2,466,331.88 2,156,782.80
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 12,130.00
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
其他综合收益引起的应纳税暂时性差异 210,415.46 210,415.46
公允价值调整引起的应纳税暂时性差异 1,645,379.08 1,697,846.56
小计 1,855,794.54 1,920,392.02
2、未确认递延所得税资产明细 单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 1,291,245.81 964,742.29
可抵扣亏损 16,481,756.87 13,875,115.87
合计 17,421,320.71 14,411,544.35
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2013 年 184,438.90 184,438.90
2014 年 6,118,797.61 6,118,797.61
2015 年 4,378,160.66 4,378,160.66
2016 年 3,193,718.70 3,193,718.70
2017 年 2,606,641.00 0.00
合计 16,481,756.87 13,875,115.87 --
4、应纳税差异和可抵扣差异项目明细 单位： 元
48
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
坏账准备引起的可抵扣暂时性差异 4,676,052.91 3,619,253.31
存货跌价准备引起的可抵扣暂时性差异 5,527,347.98 6,080,052.87
存货中包含的未实现利润引起的可抵扣暂时性差异 1,557,029.07 816,041.76
小计 11,760,429.96 10,515,347.94
可抵扣差异项目
公允价值调整引起的应纳税暂时性差异 6,581,516.32 6,791,386.25
衍生金融资产公允价值变动引起的应纳税暂时性差
48,520.00
异
其他综合收益引起的应纳税暂时性差异 1,402,769.71 1,402,769.71
小计 7,984,286.03 8,242,675.96
（十六）资产减值准备明细 单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 5,046,734.63 773,825.25 12,599.00 5,807,960.88
二、存货跌价准备 6,600,903.73 5,228,788.78 0.00 5,939,038.09 5,890,654.42
三、可供出售金融资产减值准
备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00
七、固定资产减值准备 2,072,809.02 94,605.10 1,978,203.92
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资
产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减值准备 1,125,091.35 1,125,091.35
十四、其他
合计 14,845,538.73 6,002,614.03 0.00 6,046,242.19 14,801,910.57
49
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（十七）其他非流动资产 单位： 元
项目 期末数 期初数
原股权投资借方差额 7,841,421.30 8,884,507.08
合计 7,841,421.30 8,884,507.08
其他非流动资产的说明：
公司以前年度溢价受让子公司江西省金星木业有限公司，产生股权投资借方差额。截至
2006年末，原股权投资借方差额尚未摊销完毕的余额为 7,841,421.30元，记入合并资产负债
表中其他非流动资产项目，本期已摊销 1,043,085.78 元，记入合并利润表中投资收益项目。
（十八）短期借款
短期借款分类 单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 20,000,000.00
抵押借款 20,000,000.00 14,508,733.04
保证借款 2,000,000.00 9,000,000.00
信用借款
合计 22,000,000.00 43,508,733.04
短期借款分类的说明：
公司子公司江苏德华兔宝宝装饰新材有限公司以账面原值2,683.81万元的房屋建筑物和
土地使用权向中国工商银行股份有限公司泗阳支行抵押,取得借款800万元；
公司子公司江西金星木业有限公司以账面原值926.61万元的房屋建筑物和土地使用权向
中国农业银行股份有限公司遂川县支行抵押.取得借款1,200万元,同时由本公司提供保证担
保。
公司本期向中国工商银行股份有限公司申请流动资金借款1500万元,由德华集团控股股
份有限公司提供保证担保,本期已归还1300万元,尚余200万元。
（十九）应付账款
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付材料采购等经营款项 86,816,026.49 90,889,081.81
应付长期资产购置款 1,462,511.11 2,046,661.93
合计 88,278,537.60 92,935,743.74
（二十）预收账款
单位： 元
50
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
项目 期末数 期初数
货款 11,932,603.16 10,003,852.44
合计 11,932,603.16 10,003,852.44
（二十一）应付职工薪酬 单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 24,501,402.94 41,069,032.11 52,392,918.02 13,177,517.03
二、职工福利费 2,055,106.46 1,844,193.72 210,912.74
三、社会保险费 131,657.14 4,314,233.76 4,278,447.18 167,443.72
其中：医疗保险费 1,079,992.57 1,070,332.57 9,660.00
基本养老保险费 131,657.14 2,591,317.08 2,566,464.50 156,509.72
失业保险费 307,127.30 306,543.30 584.00
工伤保险费 240,070.86 240,070.86 0.00
生育保险费 95,725.95 95,035.95 690.00
四、住房公积金 612,713.50 611,979.50 734.00
五、辞退福利
六、其他 0.00 64,469.42 64,469.42 0.00
其中：工会经费 64,469.42 64,469.42 0.00
合计 24,633,060.08 48,115,555.25 59,192,007.84 13,556,607.49
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 0.00 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予
补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
(1)期末工资、津贴、补贴已于2012年7月发放。
(2)奖金预计将于2013年1月发放。
(3)社会保险费和住房公积金已于2012年7月上缴。
（二十二）应交税费 单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 4,607,277.87 1,010,125.55
消费税 51,947.58 43,425.44
营业税 39,169.40 4,950.00
企业所得税 518,888.36 975,494.01
个人所得税 315,771.74 25,016.47
城市维护建设税 305,824.76 204,246.50
51
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
房产税 192,874.85 828,722.51
土地使用税 238,170.67 60,099.28
印花税 54,579.17 55,459.28
教育费附加 198,028.35 126,212.33
地方教育附加 103,802.14 79,964.00
水利建设专项资金 355,023.60 53,837.41
防洪保安资金 31,384.83 31,384.83
合计 7,012,743.32 3,498,937.61
（二十三）应付利息 单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 55,868.78 55,586.64
合计 55,868.78 55,586.64
（二十四）其他应付款
1、 明细情况 单位： 元
项目 期末数 期初数
押金保证金 10,170,738.70 9,409,718.50
股权转让款等 1,546,688.00 4,298,522.70
运保费 1,830,081.13 1,815,260.48
租赁费 890,050.01 77,030.00
其 他 1,267,286.00 783,589.78
合计 15,704,843.84 16,384,121.46
2、本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
德华集团控股股份有限公司 0.00 180,000.00
合计 0.00 180,000.00
3、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末数
德兴市绿野林场有限公司原股东[注1] 746,688.00
江西省绿野木业有限公司原8位自然人股东[注2] 800,000.00
52
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
小 计 1,546,688.00
[注1]：系子公司德兴市绿野林场有限公司应付其原股东的款项。
[注2]：2009年公司购买江西省绿野木业有限公司原8位自然人股东持有的少数股权，部分
股权转让款尚未支付。
（二十五）长期应付款
金额前五名长期应付款情况 单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
江西省遂川县
2007.02.06-2044.06.22 2,691,506.93 0.75% 2,691,506.93 注1
林业局
德兴市财政局 2006.11.06-2031.06.26 8,589,052.80 0.75% 152,790.74 8,741,843.54 注2
长期应付款的说明：
[注1]：均系子公司江西省金星木业有限公司从江西省遂川县林业局以林木资产抵押借入
的“日本政府贷款江西造林项目”贷款。
[注2]：均系子公司德兴市绿野林场有限公司从德兴市财政局以林木资产抵押借入的“日本
政府贷款江西造林项目”贷款。
（二十六）股本 单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 235,009,890 235,009,890 235,009,890 470,019,780
股本变动情况说明
本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；
运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更
为股份公司应说明公司设立时的验资情况：
根据2012年5月11日公司2011年度股东大会审议通过的利润分配方案，公司以2011年12月
31日总股本235,009,890股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东按每10股转增10股，本
期由资本公积235,009,890元转增股本。以上增资业经天健会计师事务所有限公司审验，并由
其出具《验资报告》（天健验【2012】254号）。转增后公司股本变更为470,019,780股。
（二十七）资本公积 单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 322,040,050.74 246,943,488.34 75,096,562.40
其他资本公积 1,506,382.50 1,506,382.50
合计 323,546,433.24 0.00 246,943,488.34 76,602,944.90
53
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
资本公积说明：
1) 本公司以同一控制下企业合并的方式受让德华集团控股股份有限公司持有的德清县德
艺门业有限公司100%的股权，支付的价款11,933,598.34元与德清县德艺门业有限公司合并日
所有者权益账面价值的差额682,054.77元冲减资本公积-股本溢价。相应将合并日因同一控制
下企业合并追溯累计调整增加的净资产11,251,543.57元转回
2) 根据2012年5月11日公司2011年度股东大会审议通过的利润分配方案，公司以2011年12
月31日总股本235,009,890股为基数，以资本公积转增股本，向全体股东按每10股转增10股，
本期由资本公积235,009,890元转增股本。
（二十八）盈余公积 单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 30,555,557.12 30,555,557.12
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 30,555,557.12 0.00 0.00 30,555,557.12
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：无
（二十九）未分配利润 单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 172,775,346.93 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -5,748,456.43 --
调整后年初未分配利润 167,026,890.50 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,498,614.39 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 18,800,791.21
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 159,724,713.68 --
调整年初未分配利润明细：
1) 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2) 由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3) 由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
54
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
4) 由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润-5,748,456.43 元。
5) 其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
（三十）营业收入及营业成本
1、营业收入、营业成本 单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 471,997,416.56 576,347,703.33
其他业务收入 21,354,216.80 15,030,539.26
营业成本 403,790,968.15 493,167,457.15
2、主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
板材产品销售 408,216,507.46 348,315,342.55 475,265,870.24 401,490,781.13
林木产品销售 32,324,713.32 25,311,243.35 62,623,694.50 52,651,912.63
化工产品销售 31,456,195.78 25,470,753.88 38,458,138.59 31,821,039.00
合计 471,997,416.56 399,097,339.78 576,347,703.33 485,963,732.76
3、主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
胶合板 172,106,325.45 153,671,107.83 226,465,848.07 199,589,758.70
贴面板 95,090,042.88 76,849,444.47 107,472,306.30 86,339,326.20
科技木 75,148,023.40 61,267,371.83 74,967,630.41 57,911,595.41
原 木 32,324,713.32 25,311,243.35 62,623,694.50 52,651,912.63
粘合剂 31,456,195.78 25,470,753.88 38,458,138.59 31,821,039.00
单 板 147,494.38 148,579.12
地 板 39,343,788.13 33,787,191.89 32,098,176.86 27,668,602.62
其 他 26,528,327.60 22,740,226.53 34,114,414.22 29,832,919.08
合计 471,997,416.56 399,097,339.78 576,347,703.33 485,963,732.76
4、主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
55
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
国内地区 346,183,535.03 297,729,502.36 446,175,461.18 383,981,624.67
国外地区 125,813,881.53 101,367,837.42 130,172,242.15 101,982,108.09
合计 471,997,416.56 399,097,339.78 576,347,703.33 485,963,732.76
5、公司前五名客户的营业收入情况 单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 主营业务收入
比例(%)
杭州德华兔宝宝装饰材料有限公司 27,966,642.99 5.67%
HARDWOODS SPECIALTY PRODUCTS LP 28,423,003.63 5.76%
南京兔宝宝装饰材料有限公司 15,258,075.15 3.09%
MASCO CABINETRY MIDDLEFIELD LLC 12,021,583.83 2.44%
合肥安林商贸有限公司 10,753,540.18 2.18%
合计 94,422,845.78 19.14%
（三十一）营业税金及附加 单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 166,751.63 312,054.63 详见本财务附注三之税项所述。
营业税 813,329.01 234,019.80
城市维护建设税 1,295,620.99 997,806.76
教育费附加 792,942.85 577,393.71
资源税
地方教育费附加 485,913.23 415,530.90
合计 3,554,557.71 2,536,805.80 --
（三十二）公允价值变动收益 单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -48,520.00 -2,526,625.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -48,520.00 -2,526,625.00
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他 0.00 0.00
合计 -48,520.00 -2,526,625.00
公允价值变动收益的说明：
子公司浙江德华兔宝宝进出口有限公司与中国工商银行德清支行签订的《远期结售汇交
易业务委托书》截至2011年12月31日，公司尚有部份远期外汇交易尚未交割。期末未交割部
份按2011年12月31日的远期外汇汇率相应确认交易性金融资产48520.00元，本期已陆续交割，
56
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
相应转回2011年12月31日确认的交易性金融资产48520元，并记入公允价值变动收益。
（三十三）投资收益
投资收益明细情况 单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他 -1,043,085.78 -1,043,085.78
合计 -1,043,085.78 -1,043,085.78
（三十四）资产减值损失 单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 773,825.25 -347,592.21
二、存货跌价损失 5,228,788.78 5,792,239.07
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 6,002,614.03 5,444,646.86
（三十五）营业外收入
1、营业外收入 单位： 元
57
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 125,189.98 4,623,495.23
其中：固定资产处置利得 125,189.98 885,482.92
无形资产处置利得 3,738,012.31
债务重组利得
非货币性资产交换利得 2,316,604.85
接受捐赠
政府补助 1,785,456.72 3,475,718.53
税费返还 570,274.72 1,814,838.44
赔款收入 198,990.85 78,187.10
罚款收入 58,476.00 7,225.80
其他 33,491.25 79,783.95
无法支付款项 45,175.98
合计 2,771,879.52 12,441,029.88
2、政府补助明细 单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
子公司德华兔宝宝进出口有限公司
出口信用保险资助资金 906,000.00 824,800.00
收到的出口信用保险资助资金
子公司江西金星木业有限公司收到
林业农头企业贷款贴息 240,000.00 240,000.00
的林业龙头企业贷款贴息
公司及子公司收到的土地使用税、
税收减免 626,558.72 924,873.02
水利建设基金、房产税等减免
节能与工业循环经济财政
1,000,000.00
专项补助资金
其他 12,898.00 186,045.51
省政府质量奖奖励 300,000.00
合计 1,785,456.72 3,475,718.53 --
（三十六）营业外支出 单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 227,559.93 640,904.39
其中：固定资产处置损失 227,559.93 640,904.39
无形资产处置损失
债务重组损失
58
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
非货币性资产交换损失
对外捐赠 6,000.00 25,000.00
水利建设基金 887,680.51 397,389.28
其他 3,159.78 4,428.70
非常损失 596,130.06
合计 1,124,400.22 1,663,852.43
（三十七）所得税费用 单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,546,685.17 3,407,885.37
递延所得税调整 -374,146.56 -663,040.02
合计 3,172,538.61 2,744,845.35
（三十八）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2012年半年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 11,498,614.39
非经常性损益 B 850,375.15
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净 C=A-B 10,648,239.24
利润
期初股份总数 D 235,009,890.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 235,009,890.00
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 1
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 470,019,780.00
基本每股收益 M=A/L 0.02
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.02
2、稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
（三十九）其他综合收益 单位： 元
59
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合
收益中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计 0.00 0.00
4.外币财务报表折算差额 51,459.52 -213,443.23
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 51,459.52 -213,443.23
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影
响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
合计 51,459.52 -213,443.23
（四十）现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金 单位： 元
项目 金额
收回暂借款 583,472.64
收到与收益相关的政府补助 1,785,456.72
收回备用金 1,045,831.28
60
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
收到保证金及押金 2,439,096.38
收到投资性房地产租金收入 819,877.10
收到利息收入 637,565.17
其 他 971,644.40
合计 8,282,943.69
2、支付的其他与经营活动有关的现金 单位： 元
项目 金额
管理费用性质付现支出 7,150,992.05
销售费用性质付现支出 17,319,285.19
财务费用中付现支出 315,190.28
支付暂借款 1,091,490.00
支付备用金 963,588.82
支付保证金及押金 2,901,834.70
其 他 2,521,950.76
合计 32,924,741.00
3、支付的其他与筹资活动有关的现金 单位： 元
项目 金额
支付资本公积转增股本登记费用 267,300.51
合计 267,300.51
（四十一）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料 单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 11,444,163.14 24,616,978.41
加：资产减值准备 50,976.94 -606,411.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,159,255.09 12,804,609.39
无形资产摊销 730,401.01 787,072.63
长期待摊费用摊销 264,593.53 18,876.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
102,369.95 -6,299,195.69
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
61
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 48,520.00 2,526,625.00
财务费用（收益以“－”号填列） 2,864,188.56 6,806,831.00
投资损失（收益以“－”号填列） 1,043,085.78 1,043,085.78
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -309,549.08 21,083.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -64,597.48 -684,123.73
存货的减少（增加以“－”号填列） 42,318,674.64 2,041,989.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -11,657,822.11 -13,608,353.01
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,226,413.19 7,344,676.76
其他
经营活动产生的现金流量净额 48,767,846.78 36,813,745.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 145,859,085.75 123,386,813.77
减：现金的期初余额 162,735,596.44 96,082,329.04
加：现金等价物的期末余额 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -16,876,510.69 27,304,484.73
2、本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息 单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格 11,933,598.34
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 11,933,598.34
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 11,933,598.34
4．取得子公司的净资产 11,251,543.57 0.00
流动资产 13,231,958.72
62
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
非流动资产 1,278,688.10
流动负债 3,259,103.25
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产 0.00 0.00
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
3、现金和现金等价物的构成 单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 145,859,085.75 162,735,596.44
其中：库存现金 312,889.50 147,559.56
可随时用于支付的银行存款 144,908,196.25 161,526,011.88
可随时用于支付的其他货币资金 638,000.00 1,062,025.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 145,859,085.75 162,735,596.44
现金流量表补充资料的说明：
现金流量表上年同期现金期末数为123,386,813.77元，资产负债表中货币资金上年同期期
末数为123,623,973.67元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准
的远期外汇保证金237,159.90元。
63
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（四十二）所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产
生的追溯调整等事项：
本期公司以同一控制下企业合并的方式受让德华集团控股股份有限公司持有的德清县德
艺门业有限公司 100%的股权,在编制 2011 年度合并比较报表时对 2011 年年初余额进行追溯
调整,因上述合并而增加 2011 年年初净资产 14,210,705.01 元,在比较报表中分别调整合并资本
公积 17,000,000.00 元,未分配利润-2,789,294.99 元。
六、资产证券化业务的会计处理
（一）说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款：无
（二）公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况：无
七、关联方及关联交易
（一）本企业的母公司情况 单位： 元
母公司 母公司
对本企 对本企 本企业
母公司 关联关 企业类 法定代 业务性 注册资 组织机
注册地 币种 业的持 业的表 最终控
名称 系 型 表人 质 本 构代码
股比例 决权比 制方
(%) 例(%)
德华集
团控股 控股股 有限公 浙江德 实业投 113,800, 1471157
丁鸿敏 CNY 34.02% 34.02% 丁鸿敏
股份有 东 司 清 资 000.00 8-5
限公司
本企业的母公司情况的说明：
公司母公司德华集团控股股份有限公司。该公司成立于1998年5月15日，注册资本人民币
11,380万元，公司类型为股份有限公司，法定代表人丁鸿敏，持有本公司34.02%的股份。公
司经营范围：各类装饰贴面板、胶合板、地板、木制品、家具、丝绸、钢琴、化工产品（不
含危险品）的制造加工、销售，技术服务，项目投资、企业资产管理，经营进出口业务。报
告期内该公司没有经营性资产，也没有从事与股份公司相同的业务，目前主要业务是对外投
资和企业资产管理。
（二）本企业的子公司情况 单位： 元
表决权
子公司 法定代表 业务 注册 持股比 组织机
子公司全称 企业类型 注册地 币种 比例
类型 人 性质 资本 例(%) 构代码
(%)
64
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
德华兔宝宝销售 控股子 70,000, 7844255
有限公司 浙江德清 陆利华 商业 CNY 100% 100%
有限公司 公司 000.00 4-0
浙江德华兔宝宝 控股子 50,000, 6605612
有限公司 浙江德清 陆利华 商业 CNY 100% 100%
进出口有限公司 公司 000.00 6-8
江苏德华兔宝宝
控股子 38,000, 6701245
装饰新材有限公 有限公司 江苏泗阳 郑兴龙 制造业 CNY 100% 100%
公司 000.00 5-5
司
浙江绿野装饰材 控股子 20,000, 6912626
有限公司 浙江德清 陆利华 商业 CNY 100% 100%
料销售 公司 000.00 2-3
浙江兔宝宝地板 控股子 10,000, 6970437
有限公司 浙江德清 陆利华 商业 CNY 100% 100%
销售有限公司 公司 000.00 5-5
江西德华兔宝宝 控股子 3,000,0 7928098
有限公司 江西遂川 倪六顺 制造业 CNY 100% 100%
装饰材料 公司 00.00 3-5
德华兔宝宝工贸 控股子 1,500,0
有限公司 香港 郑兴龙 商业 USD 100% 100%
有限公司 公司 00.00
浙江德升木业有 控股子 9,000,0 7176236
有限公司 浙江德清 杨荣法 制造业 USD 75% 75%
限公司 公司 00.00 9-4
德兴市绿野林场 控股子 10,000, 7633881
有限公司 江西德兴 胡杰 林业 CNY 100% 100%
有限公司 公司 000.00 9-7
德清县德艺门业 控股子 17,000, 7463343
有限公司 浙江德清 倪六顺 制造业 CNY 100% 100%
有限公司 公司 000.00 4-9
江西省金星木业 控股子 18,180, 7542358
有限公司 江西遂川 姜彩霞 林业 CNY 100% 100%
有限公司 公司 000.00 3-4
江西省绿野木业 控股子 10,000, 7485018
有限公司 江西德兴 倪六顺 制造业 CNY 100% 100%
有限公司 公司 000.00 3-3
浙江兔宝宝胶粘 控股子 7,500,0 74.068 74.068 7498042
有限公司 浙江德清 陆利华 制造业 CNY
材料有限公司 公司 00.00 % % 0-3
（三）本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
丁鸿敏 实际控制人
德清县德翔木制品有限公司 同受第一大股东控制 78966477-8
德清德航游艇制造有限公司 同受第一大股东控制 70446148-9
浙江德华林业科技有限公司 同受第一大股东控制 74770458-3
浙江德维地板有限公司 同受第一大股东控制 74703728-2
浙江德华木皮有限公司 同受第一大股东控制 69828185-1
65
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
浙江德华房地产开发有限公司 同受第一大股东控制 77645883-6
浙江珠江德华钢琴有限公司 第一大股东之联营企业 75907765-2
宿迁德华房地产开发有限公司 浙江德华房地产开发有限公司之子公司 66963614-X
德清德华房地产开发有限公司 浙江德华房地产开发有限公司之子公司 57057952-8
浙江豪鼎实业投资有限公司 受本公司实际控制人关系密切的家庭成员控制 72278715-9
杭州德华兔宝宝装饰材料有限公司 受本公司实际控制人关系密切的家庭成员控制 66522681-3
（四）关联方交易
1、采购商品、接受劳务情况表 单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价
占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容 方式及决策程
金额 易金额的 金额 易金额的
序
比例（%） 比例（%）
浙江德华木皮有限 原辅料、产成品
市场价 429,298.09 2.13%
公司 等
杭州德华兔宝宝装 原辅料、产成品
市场价 100,356.41 0.81%
饰材料有限公司 等
德清县德翔木制品 原辅料、产成品
市场价
有限公司 等
德清德航游艇制造
原辅料等 市场价 4,102.56 0.02%
有限公司
浙江珠江德华钢琴
原辅料等 市场价 136.75 0%
有限公司
出售商品、提供劳务情况表 单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价
占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容 方式及决策程
金额 易金额的 金额 易金额的
序
比例（%） 比例（%）
杭州德华兔宝宝装 产成品、原辅料 47,880,787.3
市场价 27,966,642.99 6.48% 10.2%
饰材料有限公司 等 6
德清县德翔木制品
水电费等 市场价 59,549.66 17.3% 123,113.82 0.54%
有限公司
浙江珠江德华钢琴
水电费等 市场价 62,258.97 18.09% 63,015.38 20.91%
有限公司
德华集团控股股份
水电费等 市场价 56,663.93 0.57% 50,963.09 0.05%
有限公司
66
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
德清德航游艇制造
原辅料等 市场价 58,122.40 0.03% 517,194.86 0.18%
有限公司
浙江德华木皮有限
产成品等 市场价 63,222.03 1.6% 9,842.40 0.04%
公司
浙江德华林业科技
原辅料等 市场价 910.26 0.3% 110.00 0%
有限公司
德清德华房地产有
产成品等 市场价 20,727.35 0.18%
限公司
2、关联租赁情况
公司出租情况表 单位： 元
本报告期 租赁收益
出租方名 承租方名 租赁资产 租赁资产 租赁资产 租赁起始 租赁终止 租赁收益
确认的租 对公司影
称 称 种类 情况 涉及金额 日 日 定价依据
赁收益 响
德华集团 固定资 房屋及建
7,544,452. 2012 年 01 2012 年 12 200,000.0
本公司 控股股份 产、无形 筑物、土 租赁合同 较小
29 月 01 日 月 31 日 0
有限公司 资产 地使用权
浙江珠江 固定资 房屋及建
5,278,677. 2012 年 01 2012 年 12 223,236.0
本公司 德华钢琴 产、无形 筑物、土 租赁合同 较小
95 月 01 日 月 31 日 0
有限公司 资产 地使用权
公司承租情况表 单位： 元
本报告期 租赁收益
出租方名 承租方名 租赁资产 租赁资产 租赁资产 租赁起始 租赁终止 租赁费定
确认的租 对公司影
称 称 种类 情况 涉及金额 日 日 价依据
赁费 响
德华兔宝
浙江德维 房屋及建
宝装饰新 固定资产 29,448,59 2012 年 01 2012 年 12 1,020,000
地板有限 筑物、土 租赁合同 较小
材股份有 情况 3.55 月 01 日 月 31 日 .00
公司 地使用权
限公司
3、关联担保情况 单位： 元
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
德华集团控股股份 德华兔宝宝装饰新 2012 年 03 月 2012 年 09 月 30
2,000,000.00 否
有限公司 材股份有限公司 30 日 日
德华兔宝宝装饰新 江西金星木业有限 2012 年 02 月 2012 年 09 月 22
12,000,000.00 否
材股份有限公司 公司 20 日 日
关联担保情况说明
关联担保情况说明：
江西金星木业有限公司借款1200万元，同时由子公司江西金星木业有限公司以账面原值
926.61万元的房屋及土地提供抵押担保，详见本财务报表附注(十一)之本公司财产抵押情况所
67
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
述。
4、关联方资产转让、债务重组情况 单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容 价方式及决
易类型 金额 易金额的 金额 易金额的
策程序
比例（%） 比例（%）
德清德航游艇 固定资产、土地
转让 协议价 9,665,769.00 95.21%
制造有限公司 使用权
浙江德华房地
产开发有限公 转让 固定资产 协议价 2,961.00 0.03%
司
浙江德华木皮
转让 固定资产 协议价 54,847.95 0.54%
有限公司
德华集团控股
转让 固定资产 协议价 649.00 0.01%
股份有限公司
德华集团控股 收购股 收购德艺门业
协议价 11,933,598.34 100%
股份有限公司 权 100%股权
德华集团控股 转让股 转让德华木皮公
协议价 9,394,105.00 98.12%
股份有限公司 权 司 55.92%股权
德清县德翔木
转让 固定资产 协议价 925.50 0.01%
制品有限公司
（五）关联方应收应付款项
公司应收关联方款项 单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收帐款 德清县德翔木制品有限公司 33,804.55 114,131.45
浙江珠江德华钢琴有限公司 19,692.00
德清德航游艇制造有限公司 74,922.72 15,919.52
杭州德华兔宝宝装饰材料有限公司 56,591.00
浙江德华林业科技有限公司 1,065.00
德清德华房地产开发有限公司 24,251.00
小计 134,043.27 206,333.97
公司应付关联方款项 单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付帐款 浙江德维地板有限公司 1,023,543.92 340,000.00
浙江德华木皮有限公司 23,593.20 50,000.00
小计 1,047,137.12 390,000.00
68
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
预收款项 杭州德华兔宝宝装饰材料有限公司 1,767,565.11 2,167,929.88
小计 1,767,565.11 2,167,929.88
其他应付款 德华集团控股股份有限公司 0.00 180,000.00
小计 0.00 180,000.00
八、或有事项
（一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2012 年 6 月 25 日，公司控股子公司浙江德华兔宝宝胶粘材料有限公司因客户嘉善安荣
木业有限公司未支付货 1,444,220.60 元，逾期付款违约金 195,324.27 元，向德清县人民法院提
起诉讼，案件正在受理中，截至 2012 年 6 月 30 日嘉善安荣木业有限公司已支付贷款 140 万
元。
截至本财务报告批准报出日,上述诉讼案件尚在审理过程中。
（二）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：无
其他或有负债及其财务影响：
为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。
九、承诺事项
（一）重大承诺事项
截至 2012 年 6 月 30 日，子公司德华兔宝宝进出口有限公司共有未结清信用证 33.6 万美
元。
（二）前期承诺履行情况
子公司浙江德华兔宝宝进出口有限公司与中国工商银行股份有限公司德清支行签订的
《远期结售汇交易业务委托书》，截至2011年12月31日，公司尚有1笔20万美元的远期外汇
结售汇合约交易未交割，可在2011年12月12日至2012年1月11日择期交易，上述远期外汇
结售汇合约交易均已在本期交割。
子公司德华兔宝宝进出口有限公司2011年度在中国农业银行股份有限公司德清县支行
开具信用证。本期尚未履行完毕，截至2012年6月30日，共有未结清信用证33.60万美元。
十、资产负债表日后事项
其他资产负债表日后事项说明：
为加快项目建设进度,根据公司专卖店网络建设总体规划,经公司第四届十一次董事会和
69
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
2012年7月27日第二次股东大会审议通过,对募集资金投资项目实施地点、方式作部份调整:
将原计划设立的区域仓储物流配送中心从7个调整为6个，取消原定设在武汉、沈阳、石
家庄的3个区域仓储物流配送中心，新增河北左格庄和湖州南浔2个仓储物流配送中心，其它
地点不变。
将601家专卖店中的1家直营店建设为木皮业务直营店，建设地点定为位于德清县洛舍开
发区的中国木皮城。为此，销售公司已于2012年7月5日与浙江德华木皮有限公司签订了《购
房合同》，木皮城同意将位于中国木皮城的木皮市场一期B区南大门东九间商铺的房产转让
给销售公司。与此同时，在其他600家专卖店的具体建设过程中，公司将对拟设店城市和地区
的市场状况、消费者购买力水平、经销商能力素质等因素进行综合考察，结合公司专卖店网
络的整体布局规划，对部分专卖店的类型和实施地点进行适当调整。
原计划在德清开发区新征土地75亩，用于总部仓储中心及营销总部大楼建设，计划新建
仓储中心30,000平方米、新建营销总部办公楼4,000平方米；计划使用募集资金7,490万元，其
中土地征用1,500万元，工程基建3,700万元，信息系统工程1,800万元，其余用于产品展示中
心等投入。
现拟对营销总部建设项目进行部分调整，原计划在德清开发区新征土地75亩，用于新建
30,000平方米总部仓储中心和4,000平方米营销总部大楼建设，现调整为在德清县乾元经济开
发区新征土地50亩用于建设30,000平方米总部仓储中心，在靠近公司总部办公区附近、县城
武康的中心商务区购买建筑面积约4,600平方米的商务写字楼用于公司营销总部的办公楼。项
目总投资约8,500万元，其中土地征用约1,200万元，仓储中心基建投入约1,800万元，购买商
务楼约3,500万元，信息系统工程约1,800万元，其余用于产品展示中心等建设，项目全部以募
集资金进行投入，不足部分以公司自有资金解决。
十一、其他重要事项说明
（一）非货币性资产交换：无
（二）债务重组：无
（三）企业合并：企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及企业合并报表之说明。
（四）租赁：经营租出固定资产详见本财务报表附注之投资性房地产和固定资产之说明。
（五）期末发行在外的、可转换为股份的金融工具：无
（六）年金计划主要内容及重大变化：无
（七）其他需要披露的重要事项
1、以公允价值计量的资产和负债
项 目 期初数 本期公允价 计入权益的 本期计提 期末数
70
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
值变动损益 累计公允 的减值
价值变动
金融资产
1. 以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产(不含衍
生金融资产)
2. 衍生金融资产 48,520.00 -48,520.00 0.00
3. 可供出售金融资产
金融资产小计 48,520.00 -48,520.00 0.00
投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计 48,520.00 -48,520.00 0.00
金融负债
2、 外币金融资产和外币金融负债
计入权益的
本期公允价 本期计提
项 目 期初数 累计公允 期末数
值变动损益 的减值
价值变动
金融资产
1. 以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产(不含衍
生金融资产)
2. 衍生金融资产 48,520.00 -48,520.00 0.00
3. 贷??应?? 13,211,747.59 22,839,306.30
4. 可供出售金融资产
5. 持有至到期投资
金融资产小计 13,260,267.59 22,839,306.30
金融负债 3,358,283.04 229,269.95
3、截至2012年6月30日，本公司财产抵押情况
被担保单位 抵押权人 抵押物 账面原值 担保借款 借款到期日 备注
(万元) 金额(万元)
江 苏 德 华 兔 宝 宝 装 中国工商银行股份有限公 房屋及建筑物 2,683.81 800.00 2012.10.08
饰新材有限公司 司泗阳支行 土地使用权
江 西 省 金 星 木 业 有 江西省遂川县 林木资产 415.01 269.15 2044.02.06-
限公司 林业局 2044.06.22
江 西 省 金 星 木 业 有 中国农业银行股份有限公 房屋及建筑物 926.61 1,200.00 2012.9.22
限公司 司遂川县支行 土地使用权
德 兴 市 绿 野 林 场 有 德兴市财政局 林木资产 434.89 858.91 2016.11.06-20
限公司 37.07.22
德 华 兔 宝 宝 装 饰 新中国农业银行股份有限公房屋及建筑物 7,168.01 0.00 [注]
71
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
材股份有限公司 司德清县支行 土地使用权
注：公司于2012年1月16日将账面原值为7,168.01万元 房 屋 建 筑 物 和
土地使用权向中国农业银行股份有限公司德清县支行抵押，取得1,500万元短期借款，借款
到期日为2012年7月15日,该笔借款已于2012年4月5日归还,为便于今后因流动资金不足而向银
行借款,暂不撤消该项抵押。
4、募集资金项目的有关说明
（1） 经公司2011年第四届董事会第四次会议和2010年第一次临时股东大会审议通过，公
司使用募集资金25,465万元对子公司德华兔宝宝销售有限公司增资，用于投资建设募集资金
项目“兔宝宝专卖店网络及区域物流配送中心建设项目”和“兔宝宝营销总部项目”。
兔宝宝专卖店网络及区域物流配送中心建设项目总投资17,975万元，其中建设投资12,875
万元，配套铺底流动资金投入5,100万元(其中专卖店建设投入10,975万元，区域展示与仓储中
心建设投入7,000万元)，应使用募集资金投资额17,975万元。截至2012年6月30日，子公司德
华兔宝宝销售有限公司以募集资金支付广告宣传费1,906.79万元，支付山东物流中心仓储费及
其他费用21.90万元，采购专卖店经营用具392万元，采购固定资产7.03万元，相应支付进项税
68.07万元，配套铺底流动资金364.49万元。
兔宝宝营销总部项目总投资7,490万元，其中土地征用1,500万元，工程基建3,700万元，信
息系统工程1,800万元，其他费用490万元。截至2012年6月30日，子公司德华兔宝宝销售有限
公司以募集资金投入在建工程281.69万元，暂估尚未支付项目款17.07万元。
（2）经公司2011年第三届董事会第十九次会议和2010年第一次临时股东大会审议通过，
公司使用募集资金19,906.60万元用于募集资金项目“德兴市绿野林场有限公司100%股权收购
项目”。本公司于2011年8月30日支付股权转让款19,806.00万元，2011年12月15日支付股权转
让款100.60万元，德兴市绿野林场有限公司于2011年8月15日办妥工商变更登记手续。
（3）经2012年公司第四届董事会第九次会议和2012年3月23日第一次临时股东大会通过，
同意公司使用部分闲置募集资金18,000万元暂时补充流动资金，使用期限不超过6个月。
（4）截至 2012年6月 30日，公司募集资金专户中尚未使用的募集资金余额为208,204.14
元；子公司德华兔宝宝销售有限公司募集资金专户中尚未使用的募集资金余额为
21,762,258.99元，以协定存款方式存放的募集资金28,125,504.31元；合计50,095,967.44元。
5、股东股权质押事项
控股股东德华集团控股股份有限公司将持有的本公司1,000万股无限售股份质押给中国农
业发展银行德清县支行，为其子公司浙江德华林业科技有限公司提供贷款担保。上述股份质
押已于2011年8月24日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办妥股份质押登记手续。
6、报告期内，公司控股股东德华集团于2012年2月23日至2012年3月15日期间通深圳证券
交易所证券交易系统增持235.105万股股票，德华集团计划自首次增持之日起12个月内，根据
72
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
中国证监会和深圳证券交易所有关规定以及市场情况，累计增持不超过公司总股本的2%（含
本次增持），不低于公司总股本的1.1%（含本次增持）。公司控股股东德华集团及其一致行
动人承诺，在增持期间及法定期限内不通过二级市场减持其所持有的公司股份。
十二、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1、应收账款 单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
67,972,701.4 100 45,713,608.7
账龄分析法组合 4,202,093.08 6.18% 100% 2,864,949.40 6.27%
1 % 9
67,972,701.4 100 45,713,608.7
组合小计 4,202,093.08 6.18% 100% 2,864,949.40 6.27%
1 % 9
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的
应收账款
67,972,701.4 45,713,608.7
合计 -- 4,202,093.08 -- -- 2,864,949.40 --
1 9
应收账款种类的说明：
详见本财务报表附注五合并财务报表主要项目注释之应收账款之说明。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例(%) 金额
(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小 67,822,831.37 99.78% 4,069,369.88 45,552,691.99 99.65% 2,733,161.52
73
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
计
1至2年 16,029.82 0.02% 1,602.98 27,076.58 0.06% 2,707.66
2至3年
3 年以上 133,840.22 0.2% 131,120.22 133,840.22 0.29% 129,080.22
3至4年 6,800.00 0.01% 2,040.00
4至5年 6,800.00 0.01% 4,080.00
5 年以上 127,040.22 0.19% 127,040.22 127,040.22 0.28% 127,040.22
合计 67,972,701.41 -- 4,202,093.08 45,713,608.79 -- 2,864,949.40
2、金额较大的其他的应收账款的性质或内容
单位名称 期末数 款项性质及内容
浙江德华兔宝宝进出口有限公司 56,892,936.19 应收销售货款
3、应收账款中金额前五名单位情况 单位： 元
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
浙江德华兔宝宝进
关联方 56,892,936.19 1 年以内 83.7%
出口有限公司
德华兔宝宝工贸有
关联方 4,700,473.28 1 年以内 6.92%
限公司
王立新 非关联方 870,080.40 1 年以内 1.28%
胡孝虎 非关联方 810,000.00 1 年以内 1.19%
姜国清 非关联方 791,957.95 1 年以内 1.17%
合计 -- 64,065,447.82 -- 94.26%
4、应收关联方账款情况 单位： 元
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例(%)
浙江德华兔宝宝进出口有限公司 子公司 56,892,936.19 83.7%
德华兔宝宝工贸有限公司 子公司 4,700,473.28 6.92%
德清县德翔木制品有限公司 同受第一大股东控制 33,804.55 0.05%
浙江德华林业科技有限公司 同受第一大股东控制 1,065.00 0%
德清德航游艇制造有限公司 同受第一大股东控制 15,919.52 0.02%
合计 -- 61,644,198.54 90.69%
（二）其他应收款
1、其他应收款 单位： 元
74
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 357,819.24 100% 25,524.27 7.13% 337,859.43 100% 111,489.89 33%
组合小计 357,819.24 100% 25,524.27 7.13% 337,859.43 100% 111,489.89 33%
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 357,819.24 -- 25,524.27 -- 337,859.43 -- 111,489.89 --
其他应收款种类的说明：
详见本财务报表附注五合并财务报表主要项目注释之应收账款之说明。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 325,631.24 91% 19,537.87 140,121.43 41.47% 8,407.29
1至2年 23,600.00 6.6% 2,360.00 26,650.00 7.89% 2,665.00
2至3年 7,088.00 2.1% 1,417.60
3 年以上 8,588.00 2.4% 3,626.40 164,000.00 48.54% 99,000.00
3至4年 7,088.00 1.98% 2,126.40
4至5年 162,500.00 48.1% 97,500.00
5 年以上 1,500.00 0.42% 1,500.00 1,500.00 0.44% 1,500.00
合计 357,819.24 -- 25,524.27 337,859.43 -- 111,489.89
2、金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 期末数 款项性质及内容
德清县供电局 218,750.00 电力保证金
3、其他应收款金额前五名单位情况 单位： 元
75
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
电力保证金 非关联方 218,750.00 1 年以内 61.13%
沈元斌 非关联方 50,000.00 1 年以内 13.97%
许伟明 非关联方 39,000.00 1 年以内 10.9%
湖州市工业和医疗废物处置
非关联方 7,088.00 3-4 年 1.98%
中心有限公司
德清县乡韵物产商行 非关联方 23,600.00 1-2 年 6.6%
合计 -- 338,438.00 -- 94.58%
4、以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排：无
（三）长期股权投资 单位： 元
在被投资
在被投
在被投 单位持股 减 本期
资单位
核算 初始投资 增减变 资单位 比例与表 值 计提 本期现
被投资单位 期初余额 期末余额 表决权
方法 成本 动 持股比 决权比例 准 减值 金红利
比例
例(%) 不一致的 备 准备
(%)
说明
德华兔宝宝 成本 304,650,0 304,650,0 304,650,0 11,925,3
销售有限公 100% 100%
司 法 00.00 00.00 00.00 14.08
浙江德华兔 成本 50,000,00 50,000,00 50,000,00
宝宝进出口 100% 100%
有限公司 法 0.00 0.00 0.00
浙江德升木 成本 46,436,57 46,436,57 46,436,57
75% 75%
业有限公司 法 0.02 0.02 0.02
江西省金星 成本 40,428,70 40,428,70 40,428,70
木业有限公 100% 100%
司 法 0.00 0.00 0.00
江苏德华兔 成本 38,000,00 38,000,00 38,000,00
宝宝装饰淅 100% 100%
材公司 法 0.00 0.00 0.00
江西省绿野 成本 25,962,50 25,962,50 25,962,50
木业有限公 100% 100%
司 法 1.98 1.98 1.98
浙江兔宝宝 成本 5,555,100 5,555,100 5,555,100 74.068 74.068
胶粘材料有
限公司 法 .00 .00 .00 % %
德华兔宝宝 成本 10,002,00 10,002,00 10,002,00
工贸有限公 100% 100%
司 法 0.00 0.00 0.00
德兴市绿野 成本 25,612,99 25,612,99 25,612,99
林场有限公 100% 100%
司 法 2.91 2.91 2.91
德清县德艺 成本 11,251,54 11,251, 11,251,54
门业有限公 100% 100%
司 法 3.57 543.57 3.57
557,899,4 546,647,8 11,251, 557,899,4 0.0 11,925,3
合计 -- -- -- -- 0.00
08.48 64.91 543.57 08.48 0 14.08
76
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
（四）营业收入及营业成本
1、营业收入、营业成本 单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 178,989,837.91 219,019,479.32
其他业务收入 9,503,003.88 15,608,215.03
营业成本 161,659,428.37 204,000,155.23
2、主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
板材产品销售 178,989,837.91 153,517,341.77 175,682,064.52 150,051,090.32
林木产品销售 43,337,414.80 40,921,239.40
合计 178,989,837.91 153,517,341.77 219,019,479.32 190,972,329.72
3、主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
贴面板 79,513,610.91 68,461,527.76 94,032,354.85 82,888,015.41
木 方 71,032,497.91 59,286,528.00 75,608,526.88 61,577,618.03
原 木 43,337,414.80 40,921,239.40
胶合板 37,537.41 40,724.75 212,824.77 228,257.67
地 板 24,687,937.34 22,551,228.84
其 他 3,718,254.34 3,177,332.42 5,828,358.02 5,357,199.21
合计 178,989,837.91 153,517,341.77 219,019,479.32 190,972,329.72
4、主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内 销 157,636,933.15 133,749,647.95 219,019,479.32 190,972,329.72
外 销 21,352,904.76 19,767,693.82
合计 178,989,837.91 153,517,341.77 219,019,479.32 190,972,329.72
5、司前五名客户的营业收入情况 单位： 元
占公司全部营业收入的比
客户名称 营业收入总额
例(%)
77
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
德华兔宝宝销售有限公司 57,190,139.19 30.34%
浙江德华兔宝宝进出口有限公司 87,855,741.54 46.61%
德华兔宝宝工贸有限公司 20,646,792.98 10.95%
昆明康发家俱制造有限公司 3,354,440.16 1.78%
浙江莫霞实业有限公司 1,511,732.51 0.8%
合计 170,558,846.38 90.49%
（五）投资收益
1、投资收益明细 单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 11,925,314.08 6,154,551.41
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 11,925,314.08 6,154,551.41
2、按成本法核算的长期股权投资收益 单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
浙江兔宝宝胶粘材料有限公司 6,154,551.41 被投资单位本期分红减少
德华兔宝宝销售有限公司 11,925,314.08 被投资单位本期分红增加
合计 11,925,314.08 6,154,551.41 --
（六）现金流量表补充资料 单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 13,086,146.95 16,492,123.87
加：资产减值准备 1,017,160.39 -1,802,456.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,367,081.02 6,788,881.39
无形资产摊销 308,299.20 335,665.56
78
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
85,804.06 84,459.43
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,109,600.27 4,312,858.77
投资损失（收益以“－”号填列） -11,925,314.08 -6,154,551.41
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -165,468.90 270,938.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 24,016,222.53 -9,611,766.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -22,603,122.69 7,220,329.83
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 30,332,427.54 -15,052,379.68
其他
经营活动产生的现金流量净额 42,628,836.29 2,884,103.12
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额
减：现金的期初余额 917,847.64 32,224,174.36
加：现金等价物的期末余额 1,837,922.14 6,849,217.42
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -920,074.50 25,374,956.94
十三、补充资料
（一）净资产收益率及每股收益 单位： 元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.54% 0.02 0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通
1.42% 0.02 0.02
股股东的净利润
（二）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明 单位： 元
资产负债表 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
79
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2012 年半年度财务报告
项目 (%)
交易性金融资产 0.00 48,520.00 -100.00% 主要系子公司期初未交割远期结售汇交易等
交易性金融资产均已在本期交割。
应收票据 1,506,280.00 2,849,219.06 -47.13% 主要系公司及子公司期末尚未到期托收的应
收票据金额减少。
其他应收款 7,948,216.66 5,761,090.52 37.96% 主要系子公司期末应收出口退税增加。
其他流动资产 674,644.35 2,104,782.29 -67.95% 主要系公司及子公司预交企业所得税减少。
短期借款 22,000,000.00 43,508,733.04 -49.44% 主要系公司及子公司期末未归还的短期借款
减少。
应付职工薪酬 13,556,607.49 24,633,060.08 -44.96% 主要系公司及子公司2011年度奖金已在本年
发放
应交税费 7,012,743.32 3,498,937.61 100.42% 主要系公司及子公司期末应交增值税增加。
资本公积 76,602,944.90 323,546,433.24 -76.32% 主要系本期公司资本公积转增资本所致。
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
营业税金及附加 3,554,557.71 2,536,805.80 40.12% 主要系公司及子公司本期应交增值税增加。
公 允 价值 变动 收 -48,520.00 -2,526,625.00 -98.08% 主要系本期公司远期外汇结售汇交易业务对
益 应公允价值变动损失减少。
财务费用 2,774,393.46 8,127,143.12 -65.86%^ 主要系公司本期短期借款减少,相应利息支出
减少。
营业外收入 2,771,879.52 12,441,029.88 -77.72% 主要系本期公司及子公司处置非流动资产处
置利得减少。
营业外支出 1,124,400.22 1,663,852.43 -32.42% 主要系本期公司及子公司处置非流动资产处
置损失及非常损失减少。
利润总额 14,616,701.75 27,361,823.76 -46.58% 主要系本期营业收入减少，营业外收入同比减
少，相应利润减少
净利润 11,444,163.14 24,616,978.41 -53.51% 主要系本期营业收入减少，营业外收入同比减
少，相应利润减少
归 属 于 母 公 司 11,498,614.39 22,050,764.85 -47.85% 主要系本期营业收入减少，营业外收入同比减
股东的净利润 少，相应利润减少
少数股东损益 -54,451.25 2,566,213.56 -102.12% 主要系控股子公司本期净利润减少所致
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司
董事长：丁鸿敏
2012 年 08 月 24 日
80