德华兔宝宝装饰新材股份有限公司
Dehua TB New Decoration Material Co., Ltd..
2013年半年度财务报告
二零一三年八月二十二日
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德华兔宝宝装饰新材股份有限公司
2013 年半年度财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 172,979,555.65 174,886,861.96
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2,060,400.00 2,672,400.00
应收账款 69,868,674.41 75,444,183.43
预付款项 38,630,664.71 35,940,087.51
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 7,901,560.07 8,262,503.95
买入返售金融资产
存货 331,989,127.70 306,019,531.58
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,282,302.88 2,046,164.09
流动资产合计 625,712,285.42 605,271,732.52
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 15,057,216.92 15,404,862.71
固定资产 213,270,391.07 224,668,894.21
在建工程 9,670,122.99 5,652,058.98
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 58,217,309.28 67,924,564.88
开发支出
商誉
长期待摊费用 17,165,697.49 18,436,497.33
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递延所得税资产 1,988,572.03 2,558,071.58
其他非流动资产 5,755,249.75 6,798,335.53
非流动资产合计 321,124,559.53 341,443,285.22
资产总计 946,836,844.95 946,715,017.74
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 102,255,860.39 90,493,794.40
预收款项 16,160,517.52 11,111,742.99
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 17,816,919.10 27,394,352.84
应交税费 6,346,090.50 6,914,285.14
应付利息
应付股利
其他应付款 14,553,048.37 14,027,114.66
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 157,132,435.88 149,941,290.03
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 12,144,689.23 11,467,259.05
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 1,750,859.58 1,803,327.06
其他非流动负债 1,299,048.50 1,225,268.50
非流动负债合计 15,194,597.31 14,495,854.61
负债合计 172,327,033.19 164,437,144.64
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 470,019,780.00 470,019,780.00
资本公积 76,602,944.90 76,602,944.90
减：库存股
专项储备
盈余公积 34,753,116.23 34,753,116.23
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一般风险准备
未分配利润 169,276,092.93 176,707,347.49
外币报表折算差额 -919,686.45 -667,918.31
归属于母公司所有者权益合计 749,732,247.61 757,415,270.31
少数股东权益 24,777,564.15 24,862,602.79
所有者权益（或股东权益）合计 774,509,811.76 782,277,873.10
负债和所有者权益（或股东权益）总计 946,836,844.95 946,715,017.74
法定代表人：丁鸿敏 主管会计工作负责人：陆利华 会计机构负责人：姚红霞
2、母公司资产负债表
编制单位：德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 3,181,356.62 4,392,054.69
交易性金融资产
应收票据 1,160,400.00
应收账款 25,920,983.94 48,584,876.14
预付款项 2,267,723.25 1,400,723.84
应收利息
应收股利
其他应收款 489,498.33 427,755.61
存货 134,696,405.99 120,136,748.22
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 167,716,368.13 174,942,158.50
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 557,813,092.31 557,813,092.31
投资性房地产 18,638,168.92 18,952,460.94
固定资产 120,513,578.28 123,911,211.20
在建工程 4,499,421.49 1,312,408.98
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 22,639,296.89 22,923,526.73
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 715,940.68 884,425.17
其他非流动资产
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非流动资产合计 724,819,498.57 725,797,125.33
资产总计 892,535,866.70 900,739,283.83
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 56,549,574.68 55,720,463.12
预收款项 87,040,989.78 94,896,571.41
应付职工薪酬 8,247,119.89 10,247,985.89
应交税费 1,944,356.74 1,777,214.06
应付利息
应付股利
其他应付款 565,585.00 971,786.80
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 154,347,626.09 163,614,021.28
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 700,000.00 700,000.00
非流动负债合计 700,000.00 700,000.00
负债合计 155,047,626.09 164,314,021.28
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 470,019,780.00 470,019,780.00
资本公积 84,473,870.48 84,473,870.48
减：库存股
专项储备
盈余公积 34,753,116.23 34,753,116.23
一般风险准备
未分配利润 148,241,473.90 147,178,495.84
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 737,488,240.61 736,425,262.55
负债和所有者权益（或股东权益）总计 892,535,866.70 900,739,283.83
法定代表人：丁鸿敏 主管会计工作负责人：陆利华 会计机构负责人：姚红霞
3、合并利润表
编制单位：德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 530,845,846.66 493,351,633.36
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其中：营业收入 530,845,846.66 493,351,633.36
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 522,198,778.10 479,290,805.13
其中：营业成本 448,799,122.76 403,790,968.15
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,803,990.90 3,554,557.71
销售费用 32,029,621.36 31,348,914.61
管理费用 33,958,465.32 31,819,357.17
财务费用 2,047,320.30 2,774,393.46
资产减值损失 2,560,257.46 6,002,614.03
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -48,520.00
投资收益（损失以“－”号填列） -1,043,085.78 -1,043,085.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 7,603,982.78 12,969,222.45
加：营业外收入 4,615,911.41 2,771,879.52
减：营业外支出 919,186.15 1,124,400.22
其中：非流动资产处置损失 110,907.44 227,559.93
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,300,708.04 14,616,701.75
减：所得税费用 4,716,407.84 3,172,538.61
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,584,300.20 11,444,163.14
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 6,669,338.84 11,498,614.39
少数股东损益 -85,038.64 -54,451.25
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.01 0.02
（二）稀释每股收益 0.01 0.02
七、其他综合收益 -251,768.14 51,459.52
八、综合收益总额 6,332,532.06 11,495,622.66
归属于母公司所有者的综合收益总额 6,417,570.70 11,550,073.91
归属于少数股东的综合收益总额 -85,038.64 -54,451.25
法定代表人：丁鸿敏 主管会计工作负责人：陆利华 会计机构负责人：姚红霞
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4、母公司利润表
编制单位：德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 196,385,867.41 188,492,841.79
减：营业成本 167,649,695.45 161,659,428.37
营业税金及附加 944,394.34 1,512,277.01
销售费用 3,703,609.51 2,922,731.58
管理费用 15,268,791.53 15,323,416.40
财务费用 549,447.28 1,274,980.01
资产减值损失 908,646.83 4,820,820.78
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 8,111,869.72 11,925,314.08
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,473,152.19 12,904,501.72
加：营业外收入 1,142,335.97 747,180.20
减：营业外支出 202,720.19 375,852.51
其中：非流动资产处置损失 6,334.30 187,359.67
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 16,412,767.97 13,275,829.41
减：所得税费用 1,249,196.51 189,682.46
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,163,571.46 13,086,146.95
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 15,163,571.46 13,086,146.95
法定代表人：丁鸿敏 主管会计工作负责人：陆利华 会计机构负责人：姚红霞
5、合并现金流量表
编制单位：德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 598,246,689.13 535,322,513.56
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
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收到的税费返还 7,667,285.70 7,393,469.02
收到其他与经营活动有关的现金 8,585,718.55 8,282,943.69
经营活动现金流入小计 614,499,693.38 550,998,926.27
购买商品、接受劳务支付的现金 490,457,853.21 380,760,242.44
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 63,766,985.59 59,010,290.03
支付的各项税费 26,565,255.58 29,535,806.02
支付其他与经营活动有关的现金 23,524,688.10 32,924,741.00
经营活动现金流出小计 604,314,782.48 502,231,079.49
经营活动产生的现金流量净额 10,184,910.90 48,767,846.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
9,804,091.68 394,362.17
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 9,804,091.68 394,362.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
5,933,311.12 11,114,584.58
现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 11,933,598.34
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,933,311.12 23,048,182.92
投资活动产生的现金流量净额 3,870,780.56 -22,653,820.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 160,643,521.60 267,353,736.80
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 160,643,521.60 267,353,736.80
偿还债务支付的现金 160,000,000.00 288,508,656.66
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,586,100.00 20,876,326.81
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 267,300.51
筹资活动现金流出小计 174,586,100.00 309,652,283.98
筹资活动产生的现金流量净额 -13,942,578.40 -42,298,547.18
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四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,298,419.37 -691,989.54
五、现金及现金等价物净增加额 -2,185,306.31 -16,876,510.69
加：期初现金及现金等价物余额 174,503,361.96 162,735,596.44
六、期末现金及现金等价物余额 172,318,055.65 145,859,085.75
法定代表人：丁鸿敏 主管会计工作负责人：陆利华 会计机构负责人：姚红霞
6、母公司现金流量表
编制单位：德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 226,804,192.58 210,483,742.58
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 118,350,826.13 71,369,688.45
经营活动现金流入小计 345,155,018.71 281,853,431.03
购买商品、接受劳务支付的现金 167,391,309.88 145,623,808.31
支付给职工以及为职工支付的现金 27,110,871.16 26,223,046.35
支付的各项税费 9,132,990.07 12,975,523.04
支付其他与经营活动有关的现金 129,928,215.96 54,402,217.04
经营活动现金流出小计 333,563,387.07 239,224,594.74
经营活动产生的现金流量净额 11,591,631.64 42,628,836.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 8,111,869.72 11,925,314.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
183,435.63 1,248,094.41
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,295,305.35 13,173,408.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
6,652,841.35 1,622,285.01
现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 11,933,598.34
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,652,841.35 13,555,883.35
投资活动产生的现金流量净额 1,642,464.00 -382,474.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 115,000,000.00 188,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 115,000,000.00 188,000,000.00
偿还债务支付的现金 115,000,000.00 211,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,434,145.56 19,833,160.79
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支付其他与筹资活动有关的现金 267,300.51
筹资活动现金流出小计 129,434,145.56 231,100,461.30
筹资活动产生的现金流量净额 -14,434,145.56 -43,100,461.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -10,648.15 -65,974.63
五、现金及现金等价物净增加额 -1,210,698.07 -920,074.50
加：期初现金及现金等价物余额 4,392,054.69 1,837,922.14
六、期末现金及现金等价物余额 3,181,356.62 917,847.64
法定代表人：丁鸿敏 主管会计工作负责人：陆利华 会计机构负责人：姚红霞
7、合并所有者权益变动表
编制单位：德华兔宝宝装饰新材股份有限公司
本期金额 单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资本 减： 一般 少数股东 所有者权
资本公 专项 未分配利
（或股 库存 盈余公积 风险 其他 权益 益合计
积 储备 润
本） 股 准备
一、上年年末余 470,019,7 76,602, 34,753,11 176,707,34 -667,91 24,862,60 782,277,87
额 80.00 944.90 6.23 7.49 8.31 2.79 3.10
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余 470,019,7 76,602, 34,753,11 176,707,34 -667,91 24,862,60 782,277,87
额 80.00 944.90 6.23 7.49 8.31 2.79 3.10
三、本期增减变
-7,431,254. -251,76 -85,038.6 -7,768,061.
动金额（减少以
56 8.14 4 34
“－”号填列）
6,669,338.8 -85,038.6 6,584,300.2
（一）净利润
4 4 0
（二）其他综合 -251,76
-251,768.14
收益 8.14
上述（一）和 6,669,338.8 -251,76 -85,038.6 6,332,532.0
（二）小计 4 8.14 4 6
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
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-14,100,593 -14,100,593
（四）利润分配
.40 .40
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或 -14,100,593 -14,100,593
股东）的分配 .40 .40
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储备
553,7
1．本期提取 24,807.83 578,600.63
92.80
553,7
2．本期使用 24,807.83 578,600.63
92.80
（七）其他
四、本期期末余 470,019,7 76,602, 34,753,11 169,276,09 -919,68 24,777,56 774,509,81
额 80.00 944.90 6.23 2.93 6.45 4.15 1.76
上年金额 单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资本 减： 一般 少数股东 所有者权
专项 未分配利
（或股 资本公积 库存 盈余公积 风险 其他 权益 益合计
储备 润
本） 股 准备
一、上年年末 235,009,8 323,546,4 30,555,55 167,026,89 -628,93 25,480,03 780,989,87
余额 90.00 33.24 7.12 0.50 5.76 9.64 4.74
加：同一
控制下企业
合并产生的
追溯调整
加：会计
政策变更
前
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期差错更正
其
他
二、本年年初 235,009,8 323,546,4 30,555,55 167,026,89 -628,93 25,480,03 780,989,87
余额 90.00 33.24 7.12 0.50 5.76 9.64 4.74
三、本期增减
变动金额（减 235,009,8 -246,943, 4,197,559 9,680,456.9 -38,982 -617,436. 1,287,998.3
少以“－”号 90.00 488.34 .11 9 .55 85 6
填列）
32,678,807. 1,144,618 33,823,425.
（一）净利润
31 .45 76
（二）其他综 -38,982
-38,982.55
合收益 .55
上述（一）和 32,678,807. -38,982 1,144,618 33,784,443.
（二）小计 31 .55 .45 21
（三）所有者
-11,933,5 -11,933,598
投入和减少
98.34 .34
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
-11,933,5 -11,933,598
3．其他
98.34 .34
（四）利润分 4,197,559 -22,998,350 -1,762,05 -20,562,846
配 .11 .32 5.30 .51
1．提取盈余 4,197,559 -4,197,559.
公积 .11 11
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
-18,800,791 -1,762,05 -20,562,846
4．其他
.21 5.30 .51
（五）所有者
235,009,8 -235,009,
权益内部结
90.00 890.00
转
1．资本公积
235,009,8 -235,009,
转增资本（或
90.00 890.00
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
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股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
680,3 238,206.1
1．本期提取 918,579.73
73.63 0
680,3 238,206.1
2．本期使用 918,579.73
73.63 0
（七）其他
四、本期期末 470,019,7 76,602,94 34,753,11 176,707,34 -667,91 24,862,60 782,277,87
余额 80.00 4.90 6.23 7.49 8.31 2.79 3.10
法定代表人：丁鸿敏 主管会计工作负责人：陆利华 会计机构负责人：姚红霞
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：德华兔宝宝装饰新材股份有限公司
本期金额 单位：元
本期金额
项目 实收资本 资本 减：库 专项 盈余 一般风险 未分配 所有者权
（或股本） 公积 存股 储备 公积 准备 利润 益合计
470,019,78 84,473,87 34,753,11 147,178,4 736,425,26
一、上年年末余额
0.00 0.48 6.23 95.84 2.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
470,019,78 84,473,87 34,753,11 147,178,4 736,425,26
二、本年年初余额
0.00 0.48 6.23 95.84 2.55
三、本期增减变动金额 1,062,978 1,062,978.0
（减少以“－”号填列） .06 6
15,163,57 15,163,571.
（一）净利润
1.46 46
（二）其他综合收益
15,163,57 15,163,571.
上述（一）和（二）小计
1.46 46
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
-14,100,5 -14,100,593
（四）利润分配
93.40 .40
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1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -14,100,5 -14,100,593
的分配 93.40 .40
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
482,9
1．本期提取 482,935.68
35.68
482,9
2．本期使用 482,935.68
35.68
（七）其他
470,019,78 84,473,87 34,753,11 148,241,4 737,488,24
四、本期期末余额
0.00 0.48 6.23 73.90 0.61
上年金额 单位：元
上年金额
项目 实收资本 减：库 专项 一般风险 未分配 所有者权
资本公积 盈余公积
（或股本） 存股 储备 准备 利润 益合计
235,009,89 320,252,1 30,555,55 128,201,2 714,018,83
一、上年年末余额
0.00 31.42 7.12 55.10 3.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
235,009,89 320,252,1 30,555,55 128,201,2 714,018,83
二、本年年初余额
0.00 31.42 7.12 55.10 3.64
三、本期增减变动金额 235,009,89 -235,778, 4,197,559 18,977,24 22,406,428.
（减少以“－”号填列） 0.00 260.94 .11 0.74 91
41,975,59 41,975,591.
（一）净利润
1.06 06
（二）其他综合收益
41,975,59 41,975,591.
上述（一）和（二）小计
1.06 06
（三）所有者投入和减少 -768,370.
-768,370.94
资本 94
1．所有者投入资本
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2．股份支付计入所有者
权益的金额
-768,370.
3．其他 -768,370.94
94
4,197,559 -22,998,3 -18,800,791
（四）利润分配
.11 50.32 .21
4,197,559 -4,197,55
1．提取盈余公积
.11 9.11
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -18,800,7 -18,800,791
的分配 91.21 .21
4．其他
（五）所有者权益内部结 235,009,89 -235,009,
转 0.00 890.00
1．资本公积转增资本（或 235,009,89 -235,009,
股本） 0.00 890.00
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
470,019,78 84,473,87 34,753,11 147,178,4 736,425,26
四、本期期末余额
0.00 0.48 6.23 95.84 2.55
法定代表人：丁鸿敏 主管会计工作负责人：陆利华 会计机构负责人：姚红霞
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德华兔宝宝装饰新材股份有限公司
财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企业上市工作领
导小组浙上市〔2001〕109 号文批准，由德华集团控股股份有限公司、达华贸易公司(香港)、浙江林
学院绿色科技发展中心和自然人郑兴龙、施惠中、陆利华、章可明等七位股东在原浙江德华装饰材料
有限公司的基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于 2001 年 12 月 27 日在浙江省工商行政管
理局登记注册，取得注册号为 330000400001849 的《企业法人营业执照》，现有注册资本 470,019,780
元，股份总数 470,019,780 股(每股面值 1 元)。其中有限售条件的流通股为 29,538,668 股，占公司总
股本的 6.28%；无限售条件的流通股为 440,481,112 股，占公司总股本的 93.72%。公司股票于 2005
年 5 月 10 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业。经营范围：人造板、装饰贴面板，木质地板（限
分支机构生产），其它木制品及化工产品(不含危险品及易制毒化学品)的生产、销售，木门、衣柜厨
具、木制家具的销售，速生林种植，原木的加工和销售，经营进出口业务(上述经营范围不含国家法
律法规禁止、限制和许可经营的项目)。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本报告记载的会计期间为公历2013年1月1日起至2013
年6月30日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不
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足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司
的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持
有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货
币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件
资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性
项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项
目下单独列示。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包
括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、
贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包
括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
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公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债
时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交
易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费
用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；
(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生
的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市
场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业
会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——
收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，
计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实
际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出
售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供
出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的
金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已
转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债
或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认
为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，
按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融
资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终
止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金
融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用
的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定
其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减
值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金
融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未
来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益
工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确
定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合
考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者
权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
计提方法 的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
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账龄分析法组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年，以下同) 6 6
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 30 30
4-5 年 60 60
5 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似
坏账准备的计提方法 信用风险特征的应收款项组合中计提坏账准备，具体方法见单项
金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标
准和计提方法。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生
产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定
其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，
分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
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(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资
成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按
照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法
进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，
认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账
面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活
跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑
物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形
资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账
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面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的
有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折
旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-30 5 或 10 3.00-4.75
机器设备 10 5 或 10 9.00-9.50
运输工具 6 5 或 10 15.00-15.83
其他设备 5 5 或 10 18.00-19.00
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应
的减值准备。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，
但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相
应的减值准备。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发
生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3
个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产
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活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资
本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合
资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占
用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 生物资产
1. 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
2. 生物资产按照成本计量。
4. 资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、
病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或生产性生物资产的可
收回金额低于其账面价值的，消耗性生物资产按本财务报表附注二之存货所述方法计提跌价准备，生
产性生物资产按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
5. 公益性生物资产不摊销也不计提减值准备。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
商标使用权 5
管理软件 5
3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收
回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具
有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括
能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，
能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
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力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段，是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查，为进一步的开发活动进行资料及
相关方面的准备，将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的不确定性；开发阶
段相对研究阶段而言，是指完成了研究阶段的工作，在很大程度上形成一项新产品或新技术的基本条
件已经具备。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用
项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
公司区域物流配送中心经营用具主要包括装修构件和货架等，这些经营用具具有单位价值偏低、
需定期更换等特点，不便作为固定资产来管理，但预计收益期限超过一年。因此，公司按预估的使用
寿命 5 年来直线摊销。
(二十) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的
现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该
项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表
日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一) 收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购
货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；
(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相
关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地
计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供
劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成
本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资
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产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按
有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十二) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用
的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认
以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，
发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，
除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期
损益。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 [注 1]
消费税 应纳税销售额(量) 5%[注 2]
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营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值计
房产税 缴；从租计征的，按租金收入计缴 1.2%、12%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 [注 3]
[注 1]：子公司江西省金星木业有限公司和德兴市绿野林场有限公司销售的自产原木免征增值税；
公司及子公司销售原木和尿素等按 13%的税率计缴，销售其他产品按 17%的税率计缴。公司出口货物享
受“免、抵、退”税政策，子公司浙江德华兔宝宝进出口有限公司出口货物享受退(免)税政策。货物
出口退税率分别为 9%、13%和 15%。
[注 2]：公司及子公司销售实木地板按 5%的税率计缴消费税。
[注 3]：本公司系经批准的高新技术企业，减按 15%的税率计缴；子公司江西省金星木业有限公司
和德兴市绿野林场有限公司系从事农、林、牧、渔业项目的企业，免征企业所得税；子公司浙江德升
木业有限公司、浙江兔宝宝胶粘材料有限公司、浙江德华兔宝宝进出口有限公司、江西德华兔宝宝装
饰材料有限公司、江西省绿野木业有限公司、江苏德华兔宝宝装饰新材有限公司、浙江兔宝宝门柜有
限公司、德华兔宝宝销售有限公司及其子公司浙江兔宝宝工程材料有限公司、浙江兔宝宝木皮销售有
限公司和浙江兔宝宝地板销售有限公司按 25%的税率计缴。
子公司德华兔宝宝工贸有限公司本期无在香港产生或得自香港的利润，不需计缴利得税。
(二) 税收优惠及批文
1. 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局浙科发高
〔2011〕263 号文，公司 2011 年度通过高新技术企业复审，并取得编号为 GF201133000506《高新技术
企业证书》，认定有效期为 2011-2013 年度，本期减按 15%的所得税率计缴企业所得税。
2. 子公司江西省金星木业有限公司和德兴市绿野林场有限公司系从事农、林、牧、渔业项目的企
业，根据国家税务总局国税函〔2008〕850 号及江西省国家税务局赣国税函〔2008〕373 号文，并分别
经遂川县国家税务局和德兴市国家税务局核准，2013 年度免征企业所得税。
3. 根据财政局、国家税务局《关于调整完善资源综合利用产品及劳务增值税政策的通知》(财税
〔2011〕115 号)，子公司浙江德升木业有限公司、江西德华兔宝宝装饰材料有限公司和江西省绿野木
业有限公司销售的以三剩物、次小薪材和农作物秸秆等 3 类农林剩余物为原料生产的综合利用产品享
受增值税即征即退的优惠政策。
四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
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1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 业务 注册
子公司全称 注册地 经营范围 组织机构代码
类型 性质 资本
德华兔宝宝销售有限公司 有限公司 浙江德清 商业 7,000 万元 批发零售装饰贴面板等 78442554-0
浙江德华兔宝宝进出口
有限公司 有限公司 浙江德清 商业 5,000 万元 进出口装饰贴面板等 66056126-8
江苏德华兔宝宝装饰新材
有限公司 有限公司 江苏泗阳 制造业 3,800 万元 生产销售装饰贴面板等 67012455-5
浙江兔宝宝工程材料
有限公司(原名浙江绿野
装饰材料销售有限公司) 有限公司 浙江德清 商业 2,000 万元 销售装饰材料人造板等 69126262-3
浙江兔宝宝地板销售
有限公司 有限公司 浙江德清 商业 1,000 万元 经销地板、门、窗等 69704375-5
浙江兔宝宝木皮销售
有限公司 有限公司 浙江德清 商业 1,000 万元 经销木皮、木方等 05134551-9
江西德华兔宝宝装饰材料
有限公司 有限公司 江西遂川 制造业 300 万元 加工销售细木工板等 79280983-5
科技木、地板等进出口
德华兔宝宝工贸有限公司 有限公司 香港 商业 150 万美元 贸易
(续上表)
期末实际 实质上构成对子公司 持股 表决权 是否合并
子公司全称
出资额 净投资的其他项目余额 比例(%) 比例(%) 报表
德华兔宝宝销售有限公司 30,465.00 万元 100.00 100.00 是
浙江德华兔宝宝进出口
有限公司 5,000 万元 100.00 100.00 是
江苏德华兔宝宝装饰新材
有限公司 3,800 万元 100.00 100.00 是
浙江兔宝宝工程材料
有限公司 2,000 万元 100.00 100.00 是
浙江兔宝宝地板销售
有限公司 1,000 万元 100.00 100.00 是
浙江兔宝宝木皮销售
有限公司 1,000 万元 100.00 100.00 是
江西德华兔宝宝装饰材料
有限公司 300 万元 100.00 100.00 是
德华兔宝宝工贸有限公司 1,000.20 万元 100.00 100.00 是
2. 同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 业务 注册 经营
子公司全称 注册地 组织机构代码
类型 性质 资本 范围
浙江德升木业有限公司 有限公司 浙江德清 制造业 900 万美元 生产销售装饰贴面板等 71762369-4
浙江兔宝宝门柜有限
公司 有限公司 浙江德清 制造业 1,700 万元 生产销售木门、家具等 74633434-9
德兴市绿野林场有限 江西德 造林、林木种苗培育、自有山
公司 有限公司 兴 林业 1,000 万元 场林产品的自产自销 76338819-7
(续上表)
期末实际 实质上构成对子公司 持股 表决权 是否合并
子公司全称
出资额 净投资的其他项目余额 比例(%) 比例(%) 报表
浙江德升木业有限公司 4,643.66 万元 75.00 75.00 是
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浙江兔宝宝门柜有限公司 1,116.52 万元 100.00 100.00 是
德兴市绿野林场有限公司 2,561.30 万元 100.00 100.00 是
(续上表)
少数股东权益中用 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股
少数股东
子公司全称 于冲减少数股东损 东分担的本期亏损超过少数股东在该子公
权益
益的金额 司期初所有者权益中所享有份额后的余额
浙江德升木业有限公司 19,869,787.97
3. 非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 资本 范围 代码
江西省金星木业有限公司 有限公司 江西遂川 林业 1,818 万元 造林、林木的抚育和管理等 75423583-4
江西省绿野木业有限公司 有限公司 江西德兴 制造业 1,000 万元 生产销售人造板装饰板等 74850183-3
浙江兔宝宝胶粘材料 生产销售环保型木材专用
有限公司 有限公司 浙江德清 制造业 750 万元 粘合剂 74980420-3
(续上表)
期末实际 实质上构成对子公司 持股比例 表决权 是否合并
子公司全称
出资额 净投资的其他项目余额 (%) 比例(%) 报表
江西省金星木业有限公司 4,042.87 万元 100.00 100.00 是
江西省绿野木业有限公司 2,596.25 万元 100.00 100.00 是
浙江兔宝宝胶粘材料
有限公司 555.51 万元 74.068 74.068 是
(续上表)
从母公司所有者权益中冲减子公司少数股
子公司 少数股东 少数股东权益中用于冲
东分担的本期亏损超过少数股东在该子公
全称 权益 减少数股东损益的金额
司期初所有者权益中所享有份额后的余额
浙江兔宝宝胶粘材料
有限公司 4,907,776.18
(二) 合并范围发生变更的说明
（1）本期合并范围未发生变化
(2) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
主要报表项目 所采用汇率
资产和负债项目 资产负债表日的即期汇率
实收资本 交易发生日的即期汇率
资本公积 交易发生日的即期汇率
损益类项目 交易发生日的近似汇率
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
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(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
库存现金：
人民币 387,011.37 264,934.43
小 计 387,011.37 264,934.43
银行存款：
人民币 158,922,314.23 142,974,622.40
美 元 1,794,440.73 6.1787 11,087,310.94 4,088,604.46 6.2855 25,698,923.33
欧 元 238,578.91 8.0536 1,921,419.11 669,048.98 8.3176 5,564,881.80
小 计 2,033,019.64 171,931,044.28 174,238,427.53
其他货币资金：
人民币 661,500.00 383,500.00
小 计 661,500.00 383,500.00
合 计 172,979,555.65 174,886,861.96
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
其他货币资金包括为开具信用证存入保证金 54.15 万元，定期存款 12.00 万元(已用作电力保证
金)。
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数
衍生金融资产 0 0
合 计 0 0
3. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 2,060,400.00 2,060,400.00 2,672,400.00 2,672,400.00
合 计 2,060,400.00 2,060,400.00 2,672,400.00 2,672,400.00
(2) 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据(金额前 5 名情况)
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
浙江瑞域纺织有限公司 2013.01.30 2013.07.30 500,000.00
张家港市海星集装箱制造有限公司 2013.5.23 2013.08.23 500,000.00
张家港市海星集装箱制造有限公司 2013.5.23 2013.08.23 500,000.00
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浙江亚厦装饰股份有限公司 2013.02.01 2013.08.01 450,000.00
铜陵地华旅游发展有限公司 2013.02.05 2013.08.05 400,000.00
小 计 2,350,000.00
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备 70,887,160.01 93.41 5,266,672.21 7.43 81,317,469.69 100.00 5,873,286.26 7.22
小 计 70,887,160.01 93.41 5,266,672.21 7.43 81,317,469.69 100.00 5,873,286.26 7.22
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备[注] 4,997,866.60 6.59 749,679.99 15.00
100.0
合 计 75,885,026.61 0 6,016,352.20 7.93 81,317,469.69 100.00 5,873,286.26 7.22
【注】子公司德华兔宝宝进出口有限公司客户 WENEER,LTD 受俄罗斯经济下滑等因素影响，货款支付不
及时，公司已多次进行催讨未果。截止 2013 年 6 月 30 日尚欠德华兔宝宝进出口有限公司 620,575.47
欧元,此笔货款公司已在中国出口信用保险公司投保, 并于 2013 年 7 月向中国出口信用保险公司申报,
由中国出口信用保险公司代为追偿，本期按帐面价值与预计可收回金额的差额计提了坏帐准备 74.97
万元。
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 63,591,884.69 89.71 3,815,513.10 70,025,656.76 86.11 4,201,539.41
1-2 年 2,223,172.33 3.14 222,317.23 8,854,345.13 10.89 885,434.51
2-3 年 4,020,455.89 5.67 804,091.18 973,049.01 1.20 194,609.80
3-4 年 889,896.00 1.26 266,968.80 1,239,845.50 1.52 371,953.65
4-5 年 9,923.00 0.01 5,953.80 12,060.99 0.01 7,236.59
5 年以上 151,828.10 0.21 151,828.10 212,512.30 0.27 212,512.30
合 计 70,887,160.01 100.00 5,266,672.21 81,317,469.69 100.00 5,873,286.26
(2) 本期实际核销的应收账款情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
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黄忠斌等 货款 17,424.22 无法收回 否
小 计 17,424.22
(3) 无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
SNG GLOBAL TRADING LTD 非关联方 5,108,960.9 1 年内 6.73
VENEER LTD 非关联方 4,997,866.6 1 年内 6.59
南京兔宝宝装饰材料有限公司 非关联方 4,104,432.5 1 年内 5.41
JOINT-STOCK COMPANY WOODSTOCK 非关联方 3,439,969.15 1 年内 4.53
HARDWOODS SPECIALTY PRODUCTS LP 非关联方 2,960,610.82 1 年内 3.90
小 计 20,611,839.97 27.16
(5) 应收关联方账款情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
浙江珠江德华钢琴有限公司 第一大股东之联营企业 139,099.00 0.18
德清德华房地产开发有限公司 同受第一大股东控制 700.00 0.00
小计 139,799.00 0.18
5. 预付款项
(1) 账龄分析
账 期末数 期初数
龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 38,630,664.71 100.00 38,630,664.71 35,940,087.51 100.00 35,940,087.51
合 计 38,630,664.71 100.00 38,630,664.71 35,940,087.51 100.00 35,940,087.51
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
SUN RASING TRADING GROUP LIMITADA 非关联方 18,951,585.26 1 年内 预付货款
WOOD SOLUTIONS LLC 非关联方 2,862,666.04 1 年内 预付货款
预付货款
NICHIGAN VENEER ,LTD 非关联方 1,368,527.68 1 年内
预付货款
青岛丰胜源木业有限公司 非关联方 1,073,951.74 1 年内
绥芬河市升达木业有限公司 预付货款
非关联方 1,000,000.00 1 年内
25,256,730.72
小 计
(3) 无预付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
6. 其他应收款
(1) 明细情况
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1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备 3,079,046.25 37.09 4,602,235.46 53.60
按组合计提
坏账准备
账龄分析法
组合 5,222,355.95 62.91 399,842.13 7.66 3,983,974.44 46.40 323,705.95 7.75
小 计 8,301,402.20 100.00 399,842.13 7.66 3,983,974.44 46.40 323,705.95 7.75
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
合 计 8,301,402.20 100.00 399,842.13 4.82 8,586,209.90 100.00 323,705.95 3.60
2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收出口退税 3,079,046.25 0.00 经单独测试未发生减值
小 计 3,079,046.25 0.00
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 4,092,832.07 78.37 245,569.93 3,154,078.82 79.16 189,244.71
1-2 年 794,831.87 15.22 79,483.19 580,477.70 14.57 58,047.77
2-3 年 298,180.00 5.71 59,636.00 93,869.06 2.36 18,773.81
3-4 年 25,514.01 0.49 7,654.21 139,298.86 3.50 41,789.66
4-5 年 8,748.00 0.17 5,248.80 1,000.00 0.03 600.00
5 年以上 2,250.00 0.04 2,250.00 15,250.00 0.38 15,250.00
合 计 5,222,355.95 100.00 399,842.13 3,983,974.44 100.00 323,705.95
(2) 无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
德清县国家税务局 3,079,046.25 1 年内 37.09 应收出口退税
1 年内
德清县乾元镇人民政府 2,353,250.00 3-4 年 28.35 保证金
1-2 年
遂川县林业局林业工作站 568,400.00 2-3 年 6.85 保证金
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德清县供电局 218,750.00 1-2 年 2.64 保证金
嘉兴市第二医院基建专户 183,045.00 1-2 年 2.20 保证金
小 计 6,402,491.25 77.13
7. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 107,294,239.99 1,359,570.82 105,934,669.17 103,716,298.21 1,600,918.41 102,115,379.80
在产品 26,392,006.16 34,423.15 26,357,583.01 24,846,861.11 1,047,955.46 23,798,905.65
库存商品 151,473,953.07 4,263,847.72 147,210,105.35 130,953,506.58 3,335,795.28 127,617,711.30
发出商品 819,137.10 819,137.10 899,623.42 899,623.42
消耗性生物资
产 51,667,633.07 51,667,633.07 51,587,911.41 51,587,911.41
合 计 337,646,969.39 5,657,841.69 331,989,127.70 312,004,200.73 5,984,669.15 306,019,531.58
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销[注]
原材料 1,600,918.41 888,308.22 1,129,655.81 1,359,570.82
在产品 1,047,955.46 34,423.15 1,047,955.46 34,423.15
库存商品 3,335,795.28 1,400,899.75 472,847.31 4,263,847.72
2,650,458.58 5,657,841.69
小 计 5,984,669.15 2,323,631.12
[注]：均系本期领用或出售存货相应转出存货跌价准备。
2) 本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的比例说明
本期转回存货跌价 本期转回金额占该项
项 目 计提存货跌价准备的依据
准备的原因 存货期末余额的比例(%)
原材料 成本与可变现净值孰低计量
在产品 成本与可变现净值孰低计量
库存商品 成本与可变现净值孰低计量
(3) 其他说明
1) 期末，已有账面价值 1,089.93 万元林木资产用于抵押担保。详见本财务附注其他重要事项之
财产抵押情况所述。
2) 存货——消耗性生物资产
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项 目 期末数 期初数
林木资产[注] 51,667,633.07 51,587,911.41
小 计 51,667,633.07 51,587,911.41
[注]：系子公司江西省金星木业有限公司和德兴市绿野林场有限公司的林木资产，已办妥相关林
权证。使用或出售消耗性生物资产，采用蓄积量比例法结转成本。
8. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣增值税[注] 1,835,913.65 1,691,680.48
预交企业所得税 446,389.23 354,483.61
合 计 2,282,302.88 2,046,164.09
9. 投资性房地产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1) 账面原值小计 21,204,421.24 21,204,421.24
房屋及建筑物 18,109,495.32 18,109,495.32
土地使用权 3,094,925.92 3,094,925.92
(2) 累计折旧和累计摊销小计 5,799,558.53 347,645.79 6,147,204.32
房屋及建筑物 5,076,085.95 316,326.37 5,392,412.32
土地使用权 723,472.58 31,319.42 754,792.00
(3) 投资性房地产账面净值合计 15,404,862.71 15,057,216.92
房屋及建筑物 13,033,409.37 12,717,083.00
土地使用权 2,371,453.34 2,340,133.92
本期折旧和摊销额 347,645.79 元。
10. 固定资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 413,397,730.89 1,097,510.09 3,697,201.62 410,798,039.36
房屋及建筑物 188,044,497.25 155,748.34 54,046.00 188,146,199.59
机器设备 198,109,369.06 504,725.61 3,610,583.07 195,003,511.60
运输工具 10,841,653.47 149,380.00 10,991,033.47
其他设备 16,402,211.11 287,656.14 32,572.55 16,657,294.70
本期转入 本期计提
2) 累计折旧小计 187,087,194.32 11,406,567.15 2,550,650.79 195,943,110.68
房屋及建筑物 47,964,986.98 4,042,230.17 52,007,217.15
机器设备 120,637,386.30 6,074,094.55 2,531,024.48 124,180,456.37
运输工具 8,232,084.14 307,954.10 8,540,038.24
第 44 页 共 63 页
其他设备 10,252,736.90 982,288.33 19,626.31 11,215,398.92
3) 账面净值小计 226,310,536.57 214,854,928.68
房屋及建筑物 140,079,510.27 136,138,982.44
机器设备 77,471,982.76 70,823,055.23
运输工具 2,609,569.33 2,450,995.23
其他设备 6,149,474.21 5,441,895.78
4) 减值准备小计 1,641,642.36 57,104.75 1,584,537.61
房屋及建筑物 1,399,105.02 1,399,105.02
机器设备 242,537.34 57,104.75 185,432.59
5) 账面价值合计 224,668,894.21 213,270,391.07
房屋及建筑物 138,680,405.25 134,739,877.42
机器设备 77,229,445.42 70,637,622.64
运输工具 2,609,569.33 2,450,995.23
其他设备 6,149,474.21 5,441,895.78
本期折旧额为 11,406,567.15 元；本期由在建工程转入固定资产原值为 0 元。
11. 在建工程
期末数 期初数
工程名称 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
兔宝宝专卖店网络建设及区
域物流配送中心建设项目 4,458,438.50 4,458,438.50 4,339,650.00 4,339,650.00
兔宝宝营销总部建设项目 327,540.00 327,540.00
研究院大楼项目 2,872,701.20 2,872,701.20 59,219.20 59,219.20
零星项目 2,011,443.29 2,011,443.29 1,253,189.78 1,253,189.78
合 计 9,670,122.99 9,670,122.99 5,652,058.98 5,652,058.98
(2) 在建工程增减变动情况
预算数 转入固定 其他 工程投入占
工程名称 期初数 本期增加
(万元) 资产 减少 预算比例(%)
兔宝宝专卖店网络建设及区域
物流配送中心建设项目 7,000 4,339,650.00 118,788.50 6.37
兔宝宝营销总部建设项目 7,490 327,540.00 5.14
研究院大楼项目 620 59,219.20 2,813,482.00 45.38
零星项目 1,253,189.78 758,253.51
合 计 5,652,058.98 4,018,064.01
(续上表)
工程 利息资本化 本期利息 本期资本化
工程名称 资金来源 期末数
进度 累计金额 资本化金额 年利率(%)
兔宝宝专卖店网络建设及区域
物流配送中心建设项目 6% 募集资金 4,458,438.50
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兔宝宝营销总部建设项目 5% 募集资金 327,540.00
研究院大楼项目 45% 其他来源 2,872,701.20
零星项目 其他来源 2,011,443.29
合 计 9,670,122.99
12. 无形资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 76,801,775.55 【注】9,381,891.68 67,419,883.87
土地使用权 75,864,168.71 9,381,891.68 66,482,277.03
商标使用权 800,000.00 800,000.00
管理软件 137,606.84 137,606.84
2) 累计摊销小计 8,877,210.67 869,767.62 544,403.70 9,202,574.59
土地使用权 8,753,620.94 776,092.44 544,403.70 8,985,309.68
商标使用权 66,666.65 79,999.98 146,666.63
管理软件 56,923.08 13,675.20 70,598.28
3) 账面净值小计 67,924,564.88 58,217,309.28
土地使用权 67,110,547.77 57,496,967.35
商标使用权 733,333.35 653,333.37
管理软件 80,683.76 67,008.56
4) 账面价值合计 67,924,564.88 58,217,309.28
土地使用权 67,110,547.77 57,496,967.35
商标使用权 733,333.35 653,333.37
管理软件 80,683.76 67,008.56
本期摊销额 869,767.62 元。
【注】因德清县新一轮城市总体规划调整等因素,德清县经济开发区管理委员会决定,对子公德华
兔宝宝销售有限公司原位于武康镇龙山村 103,822 平方的土地使用权予以收回。
13. 商誉
(1) 商誉增减变动情况
被投资单位名称
期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备
或形成商誉的事项
江西省绿野木业有限公司 1,125,091.35 1,125,091.35 1,125,091.35
合 计 1,125,091.35 1,125,091.35 1,125,091.35
(2) 商誉的减值测试方法及减值准备计提方法
公司以前年度已对因企业合并江西省绿野木业有限公司形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，发现与商誉相关的资产
组存在减值迹象，并已计提减值准备 1,125,091.35 元。
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14. 长期待摊费用
其他 其他减少的原
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
减少 因
专卖店经营用具 15,599,959.30 741,287.02 1,845,776.22 14,495,470.10
经营租入固定资产改良支出 2,836,538.03 166,310.64 2,670,227.39
合 计 18,436,497.33 741,287.02 2,012,086.86 17,165,697.49
15. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产
坏账准备引起的可抵扣暂时性差异 512,176.73 1,129,540.89
存货跌价准备引起的可抵扣暂时性差异 452,268.32 477,487.08
递延收益 172,500.00 172,500.00
存货中包含的未实现利润引起的可抵扣暂时性差异 851,626.98 778,543.61
合 计 1,988,572.03 2,558,071.58
递延所得税负债
公允价值调整引起的应纳税暂时性差异 1,540,444.12 1,592,911.60
衍生金融资产公允价值变动引起的应纳税暂时性差异
其他综合收益引起的应纳税暂时性差异 210,415.46 210,415.46
合 计 1,750,859.58 1,803,327.06
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金 额
应纳税差异项目
坏账准备引起的可抵扣暂时性差异 2,370,487.30
存货跌价准备引起的可抵扣暂时性差异 2,724,756.45
递延收益 970,000.00
存货中包含的未实现利润引起的可抵扣暂时性差异 3,598,145.53
小 计 9,663,389.28
可抵扣差异项目
公允价值调整引起的应纳税暂时性差异 6,161,776.48
衍生金融资产公允价值变动引起的应纳税暂时性差异 3,287,625.00
其他综合收益引起的应纳税暂时性差异 1,402,769.71
小 计 7,564,546.19
16. 其他非流动资产
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(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
原股权投资借方差额 5,755,249.75 6,798,335.53
合 计 5,755,249.75 6,798,335.53
(2) 其他说明
公司以前年度溢价受让子公司江西省金星木业有限公司，产生股权投资借方差额。截至 2006 年末，
原股权投资借方差额尚未摊销完毕的余额为 17,229,193.28 元，记入合并资产负债表中其他非流动资
产项目，本期已摊销 1,043,085.78 元，记入合并利润表中投资收益项目。
17. 资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销
坏账准备 6,196,992.21 236,626.34 17,424.22 6,416,194.33
存货跌价准备 5,984,669.15 2,323,631.12 2,650,458.58 5,657,841.69
57,104.75 1,584,537.61
固定资产减值准备 1,641,642.36
商誉减值准备 1,125,091.35 1,125,091.35
合 计 14,948,395.07 2,560,257.46 2,724,987.55 14,783,664.98
18. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付材料采购等经营款项 101,226,390.95 88,464,296.19
应付长期资产购置款 1,029,469.44 2,029,498.21
合 计 102,255,860.39 90,493,794.40
(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
浙江德华木皮有限公司 737,111.13 215,650.00
浙江德维地板有限公司 1,030,000.00
小 计 1,767,111.13 215,650.00
19. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货 款 16,160,517.52 11,111,742.99
合 计 16,160,517.52 11,111,742.99
(2) 预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
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杭州德华兔宝宝装饰材料有限公司 2,108,148.61 2,117,615.11
合 计 2,108,148.61 2,117,615.11
20. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 27,177,684.36 46,482,296.47 56,178,963.36 17,481,017.47
职工福利费 1,334,496.92 1,044,016.49 290,480.43
社会保险费 179,868.48 5,375,727.91 5,510,175.19 45,421.20
其中：医疗保险费 2,840.00 1,434,518.46 1,437,358.46
基本养老保险费 151,812.48 3,128,456.66 3,234,847.94 45,421.20
失业保险费 19,880.00 406,868.96 426,748.96
工伤保险费 3,916.00 283,301.78 287,217.78
生育保险费 1,420.00 122,582.05 124,002.05
住房公积金 36,800.00 789,294.00 826,094.00
其 他 180,684.93 180,684.93
合 计 27,394,352.84 54,162,500.23 63,739,933.97 17,816,919.10
期末数中无属于拖欠性质应付职工薪酬。
(2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
1) 期末工资、津贴和补贴余额预计已于 2013 年 7 月发放；
2) 社会保险费余额已于 2013 年 7 月份上缴;
3) 奖金预计于 2014 年 1 月发放。
21. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 2,166,075.82 3,364,517.46
消费税 54,118.07 38,215.73
营业税 46,705.60 74,426.20
企业所得税 2,937,998.36 2,570,552.55
代扣代缴个人所得税 457,949.67 40,710.39
城市维护建设税 143,391.54 189,848.24
房产税 59,574.90 85,699.17
土地使用税 90,638.91 95,516.18
印花税 41,791.56 62,045.63
教育费附加 75,334.44 112,898.21
地方教育附加 63,860.14 75,260.48
第 49 页 共 63 页
水利建设专项资金 99,353.28 157,918.92
防洪保安资金 109,298.21 46,675.98
合 计 6,346,090.50 6,914,285.14
22. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 12,651,768.14 11,267,949.10
股权转让款等 1,098,328.00 1,098,328.00
运保费 232,704.89 801,092.31
其 他 570,247.34 859,745.25
合 计 14,553,048.37 14,027,114.66
(2) 无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末数
德兴市绿野林场有限公司原股东[注 1] 946,000.00
江西省绿野木业有限公司原 8 位自然人股东[注 2] 152,328.00
小 计 1,098,328.00
[注 1]：系子公司德兴市绿野林场有限公司应付其原股东的款项。
[注 2]：2009 年公司购买江西省绿野木业有限公司原 8 位自然人股东持有的少数股权，部分股权
转让款尚未支付。
(4) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
德兴市绿野林场有限公司原股东 946,000.00 应付德兴市绿野林场有限公司原股东的款项
小 计 946,000.00
23. 长期应付款
贷款单位 期限 初始金额 年利率(%) 应计利息 期末数 借款条件
2007.02.06-
江西省遂川县林业局 2044.06.22 3,335,028.53 1.00 3,335,028.53 [注 1]
2006.11.06-
德兴市财政局 2031.06.26 8,589,052.80 0.90 220,607.90 8,809,660.70 [注 2]
11,924,081.
小 计 33 220,607.90 12,144,689.23
[注 1]：均系子公司江西省金星木业有限公司从江西省遂川县林业局以林木资产抵押借入的“日
本政府贷款江西造林项目”贷款，详见本财务报表附注其他重要事项之财产抵押情况所述。
[注 2]：系子公司德兴市绿野林场有限公司从德兴市财政局以林木资产抵押借入的“日本政府贷
款江西造林项目”贷款，详见本财务报表附注其他重要事项之财产抵押情况所述。
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24. 其他非流动负债
项 目 期末数 期初数
递延收益 1,299,048.50 1,225,268.50
合 计 1,299,048.50 1,225,268.50
公司及控股子公司上期收到浙江省财政厅和遂川县财政局等单位拨付的与资产相关的政府补助共
计 1,000,000.00 元,子公司本期及上期收到德兴市财政局和德兴市林业局拨付的与以后期间收益相关
的政府补助 587,048.00 元。
本期用于补偿相关费用或在相关资产使用期限内摊销 0 元。
25. 股本
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份总数 470,019,780.00 470,019,780.00
26. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 75,096,562.40 75,096,562.40
其他资本公积 1,506,382.50 1,506,382.50
合 计 76,602,944.90 76,602,944.90
27. 专项储备
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 553,792.80 553,792.80
合 计 553,792.80 553,792.80
(2) 其他情况
本期专项储备增减变化系公司及子公司浙江兔宝宝胶粘材料有限公司计提及使用的安全生产费
用。
28. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 34,753,116.23 34,753,116.23
合 计 34,753,116.23 34,753,116.23
29. 未分配利润
(1) 明细情况
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项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 176,707,347.49
调整期初未分配利润合计数(调增＋，调减－)
调整后期初未分配利润 176,707,347.49
加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,669,338.84
减：提取法定盈余公积
减：应付普通股股利 14,100,593.40 注
期末未分配利润 169,276,092.93
注:根据 2013 年 4 月 11 日第四届董事会第十七次会议通过的 2012 年度利润分配方案的预案,并经 2012 年年度股
东大会审议通过，以 2012 年 12 月 31 日公司总股本 470,019,780 股为基数，向全体股东每 10 股派现金 0.3 元(含税),
上述利润分配方案已实施完毕。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 504,192,816.43 471,997,416.56
其他业务收入 26,653,030.23 21,354,216.80
营业成本 448,799,122.76 403,790,968.15
(2) 主营业务收入/主营业务成本(分行业)
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
板材产品销售 455,586,425.42 398,053,913.09 408,216,507.46 348,315,342.55
林木产品销售 17,637,897.59 16,095,761.04 32,324,713.32 25,311,243.35
化工产品销售 30,968,493.42 24,358,296.85 31,456,195.78 25,470,753.88
小 计 504,192,816.43 438,507,970.98 471,997,416.56 399,097,339.78
(3) 主营业务收入/主营业务成本(分产品)
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
胶合板 230,980,707.21 215,002,533.31 172,106,325.45 153,671,107.83
贴面板 75,750,073.54 61,521,825.17 95,090,042.88 76,849,444.47
科技木 79,900,886.53 62,227,024.12 75,148,023.40 61,267,371.83
地 板 43,515,417.27 37,886,323.22 39,343,788.13 33,787,191.89
粘合剂 30,968,493.42 24,358,296.85 31,456,195.78 25,470,753.88
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原 木 17,637,897.59 16,095,761.04 32,324,713.32 25,311,243.35
木 门 9,037,228.08 7,618,552.58 7,958,607.25 6,358,407.20
其 他 16,402,112.79 13,797,654.69 18,569,720.35 16,381,819.33
小 计 504,192,816.43 438,507,970.98 471,997,416.56 399,097,339.78
(4) 主营业务收入/主营业务成本(分地区)
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
国内地区 397,223,734.67 352,806,654.89 346,183,535.03 297,729,502.36
国外地区 106,969,081.76 85,701,316.09 125,813,881.53 101,367,837.42
小 计 504,192,816.43 438,507,970.98 471,997,416.56 399,097,339.78
(5) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
杭州德华兔宝宝装饰材料有限公司 33,856,084.98 6.38
上海群福木业有限公司 13,887,475.21 2.62
HARDWOODS SPECIALTY PRODUCTS LP 13,039,384.31 2.46
SNG GLOBAL TRADING LTD 11,512,836.90 2.17
合肥安林商贸有限公司 10,704,160.72 2.02
小 计 82,999,942.12 15.64
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 898,886.80 813,329.01
城市维护建设税 862,241.11 1,295,620.99
教育费附加 517,555.37 792,942.85
详见本财务报表附注三之税项
地方教育附加 342,235.83 485,913.23 所述。
房产税
消费税 183,071.79 166,751.63
土地使用税
合 计 2,803,990.90 3,554,557.71
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
市场推广宣传费 9,595,709.76 7,742,291.63
职工薪酬 8,379,979.08 6,258,310.34
运输保险费 5,652,642.87 7,125,362.00
销售业务费 5,658,738.53 6,818,149.44
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其 他 2,742,551.12 3,404,801.20
合 计 32,029,621.36 31,348,914.61
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 17,389,266.97 13,767,424.20
办公经费 4,340,046.19 4,818,494.39
研发费 3,273,797.27 3,349,608.37
折旧费 2,249,565.37 2,402,173.64
税 金 1,892,173.41 1,030,718.84
业务招待费 660,261.20 905,045.09
中介费 1,175,665.10 1,248,250.65
保险费 697,587.52 703,430.69
其 他 2,280,102.29 3,594,211.30
合 计 33,958,465.32 31,819,357.17
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 511,003.69 2,176,355.44
利息收入 -980,034.51 -637,565.17
汇兑净损益 2,247,682.23 687,833.12
其 他 268,668.89 547,770.07
合 计 2,047,320.30 2,774,393.46
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 236,626.34 773,825.25
存货跌价损失 2,323,631.12 5,228,788.78
固定资产减值损失
合 计 2,560,257.46 6,002,614.03
7. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 0.00 -48,520.00
其中：衍生金融资产公允价值变动收
-48,520.00
益 0.00
合 计 0.00 -48,520.00
8. 投资收益
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项 目 本期数 上年同期数
原股权投资借方差额摊销 -1,043,085.78 -1,043,085.78
合 计 -1,043,085.78 -1,043,085.78
9. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
125,189.98
非流动资产处置利得合计 747,493.75 747,493.75
125,189.98
其中：固定资产处置利得 203,090.05 203,090.05
无形资产处置利得 544,403.70 544,403.70
1,785,456.72
政府补助 2,303,402.79 2,303,402.79
570,274.72
税费返还 1,433,601.02
198,990.85
赔款收入 111,983.18 111,983.18
58,476.00
罚款收入 5,200.00 5,200.00
其 他 14,230.67 33,491.25 14,230.67
合 计 4,615,911.41 2,771,879.52 3,182,310.39
(2) 政府补助明细
项 目 本期数 上年同期数 说明
与资产相关的政府补助 0.00 0.00
根据德清县商务局、德清县财政局、江苏省林业局等相关
与收益相关的政府补助 2,303,402.79 1,785,456.72 部门文件，公司收到拨付的与收益相关的补助。
税收返还 1,433,601.02 570,274.72 税务机关核定返还的增值税。
小 计 3,737,003.81 2,355,731.44
10. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
227,559.93
非流动资产处置损失合计 110,907.44 110,907.44
227,559.93
其中：固定资产处置损失 110,907.44 110,907.44
水利建设专项资金
非常损失
赔罚款支出 1,300.00 1,300.00
捐赠支出 12,850.00 6,000.00 12,850.00
其 他 794,128.71 890,840.29 794,128.71
合 计 919,186.15 1,124,400.22 919,186.15
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11. 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税 4,199,375.77 3,546,685.17
递延所得税调整 517,032.07 -374,146.56
合 计 4,716,407.84 3,172,538.61
12. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2013 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 6,669,338.84
非经常性损益 B 2,044,317.13
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 4,625,021.71
期初股份总数 D 470,019,780.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 I/K-J 470,019,780.00
基本每股收益 M=A/L 0.01
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.01
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
13. 其他综合收益
项 目 本期数 上年同期数
可供出售金融资产产生的利得(损失)金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税
影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
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现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小 计
外币财务报表折算差额 -251,768.14 51,459.52
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计 -251,768.14 51,459.52
其 他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合 计 -251,768.14 51,459.52
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
收到保证金及押金 1,901,212.50
收到与收益相关的政府补助 2,303,402.79
收回备用金 704,856.64
收到租金收入 692,208.00
收到利息收入 980,034.51
收到代收的应付款项 1,310,313.00
其 他 693,691.11
合 计 8,585,718.55
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
销售费用性质付现支出 14,262,862.94
管理费用性质付现支出 5,178,675.37
支付保证金及押金 868,400.00
支付备用金 971,268.05
支付的代收应付款项 1,781,049.50
其 他 462,432.24
合 计 23,524,688.10
第 57 页 共 63 页
4. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 6,584,300.20 11,444,163.14
加：资产减值准备 2,560,257.46 6,002,614.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,722,893.53 12,159,255.09
无形资产摊销 901,087.03 730,401.01
长期待摊费用摊销 2,012,086.86 264,593.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
102,369.95
益以“－”号填列) -636,586.31
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 48,520.00
财务费用(收益以“－”号填列) 2,758,685.92 2,864,188.56
投资损失(收益以“－”号填列) 1,043,085.78 1,043,085.78
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 569,499.55 -309,549.08
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -52,467.48 -64,597.48
存货的减少(增加以“－”号填列) -28,293,227.24 36,367,037.55
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 3,134,314.79 -11,657,822.11
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 7,880,980.81 -10,226,413.19
其他
经营活动产生的现金流量净额 10,184,910.90 48,767,846.78
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 172,318,055.65 145,859,085.75
减：现金的期初余额 174,503,361.96 162,735,596.44
加：现金等价物的期末余额 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00
现金及现金等价物净增加额 -2,185,306.31 -16,876,510.69
(2) 本期取得子公司或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期数 上年同期数
1) 取得子公司及其他营业单位的有关信息：
① 取得子公司及其他营业单位的价格 11,933,598.34
第 58 页 共 63 页
② 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 11,933,598.34
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
③ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 11,933,598.34
④ 取得子公司的净资产 11,165,227.40
流动资产 12,367,242.14
非流动资产 1,263,989.36
流动负债 2,466,004.10
非流动负债
2) 处置子公司及其他营业单位的有关信息：
① 处置子公司及其他营业单位的价格
② 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
③ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
④ 处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 172,318,055.65 174,503,361.96
其中：库存现金 387,011,.37 264,934.43
可随时用于支付的银行存款 171,931,044.28 174,238,427.53
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 172,318,055.65 174,503,361.96
(4) 现金流量表补充资料的说明
现金流量表中现金期末数为 172,318,055.65 元，资产负债表中货币资金期末数为 172,979,555.65
元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的信用证保证金 661,500.00
元。
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六、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
德华集团控股股份有限公司 第一大股东 有限公司 浙江德清 丁鸿敏 实业投资
(续上表)
母公司对本公司 母公司对本公司的 本公司 组织机构
母公司名称 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%) 最终控制方 代码
德华集团控股股份有限公司 11,380 万元 34.28 34.28 丁鸿敏 14711578-5
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 组织机构代码 其他关联方与本公司关系
丁鸿敏 实际控制人
德清县德翔木制品有限公司 78966477-8 同受第一大股东控制
德清德航游艇制造有限公司 70446148-9 同受第一大股东控制
浙江德华林业科技有限公司 74770458-3 同受第一大股东控制
浙江德维地板有限公司 74703728-2 同受第一大股东控制
浙江德华木皮有限公司 69828185-1 同受第一大股东控制
浙江德华房地产开发有限公司 77645883-6 同受第一大股东控制
德清县德华房地产开发有限公司 57057952-8 浙江德华房地产开发有限公司之子公司
德清县德泰置业有限公司 59055472-3 浙江德华房地产开发有限公司之子公司
湖州德华物业管理有限公司 55286683-0 同受第一大股东控制
浙江珠江德华钢琴有限公司 75907765-2 第一大股东之联营企业
宿迁德华房地产开发有限公司 66963614-X 浙江德华房地产开发有限公司之子公司
杭州德华兔宝宝装饰材料有限公司 66522681-3 受本公司实际控制人关系密切的家庭成员控制
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联交易定 本期数 上期同期数
关联交易
关联方 价方式及决 占同类交易金 占同类交易金额
内容 金额 金额
策程序 额的比例(%) 的比例(%)
浙江德华木皮 原辅料、
403,547.22 2.46% 429,298.09 2.13%
有限公司 产成品等 市场价
杭州德华兔宝宝装饰 原辅料、
100,356.41 0.81%
材料有限公司 产成品等 市场价
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浙江珠江德华钢琴
1846.16 0.01 %
有限公司 原辅料等 市场价
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联交易定 本期数 上期同期数
关联交易
关联方 价方式及决 占同类交易金 占同类交易金额
内容 金额 金额
策程序 额的比例(%) 的比例(%)
杭州德华兔宝宝装饰 产成品、
27,966,642.99 6.48%
材料有限公司 原辅料等 市场价 33,856,084.98 7.88%
浙江德华木皮
10,307.12 0.07% 63,222.03 1.60%
有限公司 原辅料等 市场价
德清德航游艇制造
38,325.37 0.27% 58,122.40 0.03%
有限公司 原辅料等 市场价
德清县德泰 置业有限公
1267.52 0.00%
司 产成品 市场价
浙江珠江德华钢琴
56,293.17 19.83% 62,258.97 18.09%
有限公司 原辅料等 市场价
德华集团控股
48,043.20 0.35% 56,663.93 0.57%
股份有限公司 原辅料等 市场价
德清县德翔木制品
165.09 0.06% 59,549.66 17.3%
有限公司 原辅料等 市场价
浙江德华房地产开发
45,022.22 0.11%
有限公司 原辅料等 市场价
浙江德华房地产开发
产成品 598.29 0.01% 20,727.35 0.18%
发有限公司 市场价
浙江德华林业科技
1,436.75 0.51% 910.26 0.3%
有限公司 原辅料等 市场价
2. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
租赁资产 租赁 租赁 租赁收益
出租方名称 承租方名称 租赁收益
情况 起始日 终止日 确定依据
浙江珠江德华钢琴 房屋及建筑物、
本公司 有限公司 土地使用权 2013-01-01 2013-12-31 租赁合同 223,236.00
德华集团控股 房屋及建筑物、
本公司 股份有限公司 土地使用权 2013-01-01 2013-12-31 租赁合同 200,000.00
(2) 公司承租情况
出租方 承租方 租赁 租赁 租赁费 报告期确认的
租赁资产种类
名称 名称 起始日 终止日 定价依据 租赁费
浙江德维地板 德华兔宝宝装饰新 房屋及建筑物、
有限公司 材股份有限公司 土地使用权 2013-01-01 2013-12-31 租赁合同 1,030,000.00
浙江德华木皮 德华兔宝宝装饰新 房屋及建筑物、
有限公司 材股份有限公司 土地使用权 2013-01-01 2013-12-31 租赁合同 402,696.00
3. 关联担保情况
截至 2013 年 6 月 30 日，关联方为本公司提供保证担保的情况(包含合并范围内各公司之间的担保
事项) (单位：万元)
担保是否
担保 担保
担保方 被担保方 担保金额 已经履行 备注
起始日 到期日
完毕
德华兔宝宝装饰新 浙江德华兔宝宝 2013.03.28- 2013.07.09- 国外信用证
材股份有限公司 进出口有限公司 USD40.99 2013.04.03 2013.09.19 否 [注]
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[注]：同时子公司浙江德华兔宝宝进出口有限公司为此存入保证金 54.15 万元。
4. 关联方资产转让、债务重组情况
本期数 上年同期数
关联交 关联交 关联交易
关联方 占同类交易金 占同类交易金
易内容 易类型 定价原则 金额 金额
额的比例(%) 额的比例(%)
德华集团控股股份 长期股权
11,933,598.34 100%
有限公司 投资 受让 协议价
浙江德华木皮有限
0.77%
公司 固定资产 转让 协议价 28,497.90
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 德清县德翔木制品有限公司 12,242.86 734.57
浙江珠江德华钢琴有限公司 139,099.00 8,345.94
德清县德华房地产开发有限公司 700.00 42.00
小 计 139,799.00 8,387.94 12,242.86 734.57
2．应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 浙江德维地板有限公司 1,030,000.00
浙江德华木皮有限公司 737,111.13 215,650.00
小 计 1,767,111.13 215,650.00
预收款项 杭州德华兔宝宝装饰材料有限公司 2,108,148.61 2,117,615.11
小 计 2,108,148.61 2,117,615.11
七、承诺事项
子公司德华兔宝宝进出口有限公司本期在中国农业银行股份有限公司德清县支行开具信用证。截
至 2013 年 6 月 30 日，共有未结清信用证 40.99 万美元。
八、其他重要事项
(一) 以公允价值计量的资产和负债
本期公允价 计入权益的累计 本期计提
项 目 期初数 期末数
值变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
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1. 以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产(不含衍生金融资产)
2. 衍生金融资产
3. 可供出售金融资产
金融资产小计
投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计
金融负债
(二) 外币金融资产和外币金融负债
计入权益的
本期公允价 本期计提
项 目 期初数 累计公允 期末数
值变动损益 的减值
价值变动
金融资产
1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产(不含衍生金融资产)
2. 衍生金融资产
3. 贷款和应收款 33,406,673.49 28,512,698.56
4. 可供出售金融资产
5. 持有至到期投资
金融资产小计 33,406,673.49 28,512,698.56
金融负债 5,296,439.87 3,269,508.95
(三) 财产抵押
截至 2013 年 6 月 30 日，本公司财产抵押情况
账面原值 担保借款
被担保单位 抵押权人 抵押物 (万元) 金额(万元) 借款到期日 备注
2044.02.06-
江西省金星木业有限公司 江西省遂川县林业局 林木资产 605.45 333.50 2044.06.22
2016.11.06-
德兴市绿野林场有限公司 德兴市财政局 林木资产 484.48 858.91 2031.06.26
(四) 募集资金项目的有关说明
1. 兔宝宝专卖店网络及区域物流配送中心建设项目总投资 17,975 万元，其中建设投资 12,875
万元，配套铺底流动资金投入 5,100 万元(其中专卖店建设投入 10,975 万元，区域展示与仓储中心建
设投入 7,000 万元)，应使用募集资金投资额 17,975 万元。截至 2013 年 6 月 30 日，子公司德华兔宝
宝销售有限公司以募集资金支付广告宣传费 3,161.31 万元，支付山东物流中心仓储费及其他费用
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47.36 万元，采购专卖店经营用具 1,593.93 万元，采购长期资产 427.32 万元，相应支付进项税
295.19 万元，配套铺底流动资金 364.49 万元，暂估尚未支付项目款 21.57 万元。
兔宝宝营销总部建设项目总投资 8,500 万元，其中土地征用 1,200 万元，购买商务楼投入 3,500
万元，仓储中心基建投入 1,800 万元，信息系统工程 1,800 万元，其他费用 200 万元，应使用募集资
金投资额 7,490 万元。截至 2013 年 6 月 30 日，子公司德华兔宝宝销售有限公司以募集资金投入长期
资产 1,512.25 万元，相应支付进项税 1.03 万元，支付项目实施保证金 234.83 万元。
2、公司于 2013 年 3 月 5 日将用于暂时补充流动资金的闲置募集资金 16,500 万元归还至募集资金
专用账户。
经公司 2013 年第四届董事会第十六次会议和 2013 年第一次临时股东大会审议通过，同意公司使
用部分闲置募集资金 15,000.00 万元暂时补充流动资金，使用期限不超过 12 个月。
3. 截至 2013 年 6 月 30 日，公司募集资金专户中尚未使用的募集资金余额为 213,699.25 元；子
公司德华兔宝宝销售有限公司募集资金专户中尚未使用的募集资金余额为 16,748,786.71 元，以协定
存款方式存放的募集资金 17,515,381.12 元；合计 34,477,867.08 元。
(五) 其他
2012 年 10 月 18 日美国商务部对原产于中国的硬木及装饰胶合板发起反倾销和反补贴立案调查。
截至 2013 年 4 月 29 日，美国商务部认定中国向美国出口硬木和装饰用胶合板存在倾销行为,初步裁定
对向美国出口此类产品的中国企业征收 22.14%至 63.96%的反倾销税,兔宝宝适用 22.14%的反倾销税
率。根据美国调查程序, 初裁结果公布后,美国商务部和国际贸易委员会定于今年 9 月作出终裁,如果均
为肯定性终裁,美国海关将正式开征反倾销税。
九、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额 比例(%)
(%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备
账龄分析法
组合 27,704,713.81 100.00 1,783,729.87 6.44 51,776,245.63 100.00 3,191,369.49 6.16
小 计 27,704,713.81 100.00 1,783,729.87 6.44 51,776,245.63 100.00 3,191,369.49 6.16
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单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
合 计 27,704,713.81 100.00 1,783,729.87 51,776,245.63 100.00 3,191,369.49 6.16
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 26,837,234.97 96.87 1,610,234.10 49,898,026.79 96.37 2,993,881.61
1-2 年 1,867,478.84 3.61 186,747.88
2-3 年 867,478.84 3.13 173,495.77
3-4 年
4-5 年
5 年以上 10,740.00 0.02 10,740.00
合 计 27,704,713.81 100.00 1,783,729.87 51,776,245.63 100.00 3,191,369.49
(2) 本期实际核销的应收账款情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
黄忠斌 货款 10,740.00 无法收回 否
小 计 10,740.00
(3) 无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
浙江德华兔宝宝进出口有限公司 关联方 13,912,708.08 1 年内 50.22
1 年内
德华兔宝宝工贸有限公司 关联方 2,615,946.92 9.44
1 年内
安徽阜阳祥云木业有限公司 非关联方 1,357,450.00 4.90
1 年内
张家港市顺翔木业有限公司 非关联方 1,188,000.00 4.29
1 年内
宿迁市康利多木业有限公司 非关联方 949,012.85 3.43
小计 20,023,117.85 72.28
(5) 应收关联方账款情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
浙江德华兔宝宝进出口有限公司 关联方 13,912,708.08 50.22
德华兔宝宝工贸有限公司 关联方 2,615,946.92 9.44
小计 16,528,655.00 59.66
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2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备
账龄分析法
组合 536,235.59 100.00 46,737.26 8.72 458,154.39 100.00 30,398.78 6.64
小 计 536,235.59 100.00 46,737.26 8.72 458,154.39 100.00 30,398.78 6.64
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
合 计 536,235.59 100.00 46,737.26 8.72 458,154.39 100.00 30,398.78 6.64
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 250,257.59 46.67 15,015.46 450,406.39 98.31 27,024.38
1-2 年 279,730.00 52.17 27,973.00
2-3 年
3-4 年 6,248.00 1.36 1,874.40
4-5 年 6,248.00 1.16 3,748.80
5 年以上 1,500.00 0.33 1,500.00
合 计 536,235.59 100.00 46,737.26 458,154.39 100.00 30,398.78
(2) 无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
德清县供电局 非关联方 218,750.00 1-2 年 40.79 电力保证金
浙江省德清县发展新
型墙体材料办公室 非关联方 42,260.00 1 年内 7.88 保证金
非关联方
黄业云 40,000.00 1 年内 7.46 备用金
非关联方 备用金
孙锋 40,000.00 1 年内 7.46
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非关联方 备用金
陈荣根 30,400.00 1 年内 5.67
小 计 371,410.00 69.26
(4) 无其他应收关联方款项。
3. 长期股权投资
投资 期初 增减 期末
被投资单位 核算方法
成本 数 变动 数
德华兔宝宝销售有限公司 成本法 304,650,000.00 304,650,000.00 304,650,000.00
浙江德华兔宝宝进出口
有限公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
浙江德升木业有限公司 成本法 46,436,570.02 46,436,570.02 46,436,570.02
江西省金星木业有限公司 成本法 40,428,700.00 40,428,700.00 40,428,700.00
江苏德华兔宝宝装饰新材
有限公司 成本法 38,000,000.00 38,000,000.00 38,000,000.00
江西省绿野木业有限公司 成本法 25,962,501.98 25,962,501.98 25,962,501.98
浙江兔宝宝胶粘材料
有限公司 成本法 5,555,100.00 5,555,100.00 5,555,100.00
德华兔宝宝工贸有限公司 成本法 10,002,000.00 10,002,000.00 10,002,000.00
德兴市绿野林场有限公司 成本法 25,612,992.91 25,612,992.91 25,612,992.91
浙江兔宝宝门柜有限公司 成本法 11,165,227.40 11,165,227.40 11,165,227.40
合 计 557,813,092.31 557,813,092.31 557,813,092.31
(续上表)
持股比 表决权 持股比例与表决权 本期计提
被投资单位 减值准备 本期现金红利
例(%) 比例(%) 比例不一致的说明 减值准备
德华兔宝宝销售有限公司 100.00 100.00 8,111,869.72
浙江德华兔宝宝进出口
有限公司 100.00 100.00
浙江德升木业有限公司 75.00 75.00
江西省金星木业有限公司 100.00 100.00
江苏德华兔宝宝装饰新材
有限公司 100.00 100.00
江西省绿野木业有限公司 100.00 100.00
浙江兔宝宝胶粘材料
有限公司 74.068 74.068
德华兔宝宝工贸有限公司 100.00 100.00
德兴市绿野林场有限公司 100.00 100.00
浙江兔宝宝门柜有限公司 100.00 100.00
合 计 8,111,869.72
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
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项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 168,631,705.28 178,989,837.91
其他业务收入 27,754,162.13 9,503,003.88
营业成本 167,649,695.45 161,659,428.37
(2) 主营业务收入/主营业务成本(分行业)
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
板材产品销售 149,592,740.75 126,491,666.01 178,989,837.91 153,517,341.77
化工产品销售 19,038,964.53 15,319,654.29
小 计 168,631,705.28 141,811,320.30 178,989,837.91 153,517,341.77
(3) 主营业务收入/主营业务成本(分产品)
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
贴面板 58,840,830.93 49,968,668.30 79,513,610.91 68,461,527.76
科技木 69,654,264.39 56,957,055.29 71,032,497.91 59,286,528.00
地 板 19,227,610.07 18,124,287.41 24,687,937.34 22,551,228.84
胶合板 8,258.97 10,180.11 37,537.41 40,724.75
胶粘剂 19,038,964.53 15,319,654.29
其 他 1,861,776.39 1,431,474.90 3,718,254.34 3,177,332.42
小 计 168,631,705.28 141,811,320.30 178,989,837.91 153,517,341.77
(4) 主营业务收入/主营业务成本(分地区)
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
内 销 153,923,503.37 127,634,075.04 157,636,933.15 133,749,647.95
外 销 14,708,201.91 14,177,245.26 21,352,904.76 19,767,693.82
小 计 168,631,705.28 141,811,320.30 178,989,837.91 153,517,341.77
(5) 公司前 5 名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
浙江德华兔宝宝进出口有限公司 73,014,362.35 37.18
浙江兔宝宝木皮销售有限公司 51,099,750.19 26.02
浙江德升木业有限公司 15,966,083.57 8.13
德华兔宝宝销售有限公司 7,268,110.71 3.70
德华兔宝宝工贸有限公司 9,482,859.79 4.83
156,831,166.61 79.86
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2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 8,111,869.72 11,925,314.08
合 计 8,111,869.72 11,925,314.08
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数 本期比上期增减变动的原因
德华兔宝宝销售有限公司 8,111,869.72 11,925,314.08 被投资单位本期分红
小 计 8,111,869.72 11,925,314.08
(3) 投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 15,163,571.46 13,086,146.95
加：资产减值准备 908,646.83 4,820,820.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,967,117.94 7,367,081.02
无形资产摊销 299,248.80 308,299.20
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
85,804.06
益以“－”号填列) 6,334.30
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 534,062.95 1,109,600.27
投资损失(收益以“－”号填列) -8,111,869.72 -11,925,314.08
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 168,484.49 -165,468.90
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -16,848,865.74 20,212,562.14
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 22,000,131.21 -22,603,122.69
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -9,495,230.88 30,332,427.54
其他
经营活动产生的现金流量净额 11,591,631.64 42,628,836.29
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
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债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,181,356.62 917,847.64
减：现金的期初余额 4,392,054.69 1,837,922.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,210,698.07 -920,074.50
十、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 636,586.31
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除
外) 2,303,402.79
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
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受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -676,864.86
小 计 2,263,124.24
减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示) 232,422.45
少数股东权益影响额(税后) -13,615.34
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 2,044,317.13
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.88 0.01 0.01
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 0.61 0.01 0.01
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 6,669,338.84
非经常性损益 B 2,044,317.13
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 4,625,021.71
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 757,415,270.31
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 14,100,593.40
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
外币报表折算差额 I1 -251,768.14
其 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1
他
同一控制下企业合并 I2
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2
报告期月份数 K 6
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 H/K±I×J/K 760,749,939.73
加权平均净资产收益率 M=A/L 0.88%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 0.61%
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(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
变动幅度
资产负债表项目 期末数 期初数 变动原因说明
(%)
在建工程 9,670,122.99 5,652,058.98 71.09 主要系上期未完工工程尚在继续建设中
应付职工薪酬 17,816,919.10 27,394,352.84 -34.96 主要系 2012 年度奖金已在本期发放
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
资产减值损失 2,560,257.46 6,002,614.03 -57.35% 主要系本期计提的存货跌价准备和坏帐准备减少
公允价值变动收益 -48,520.00 100.00% 主要系公司本期无远期结售汇业务
主要系本期非流动资产处置收益和政府补助同比增
4,615,911.41 2,771,879.52 66.53%
营业外收入 加
所得税费用 4,716,407.84 3,172,538.61 48.66% 主要系公司及子公司本期应纳税所得额增加
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司
二〇一三年八月二十二日
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