控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项审计说明
天健审〔2014〕2890 号
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了德华兔宝宝装饰新材股份有限公司（以下简称德华兔宝宝
公司）2013 年度财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变
动表，以及财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报告。在此基础上，我们
审计了后附的德华兔宝宝公司管理层编制的 2013 年度《控股股东及其他关联方资金占
用情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供德华兔宝宝公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们
同意将本报告作为德华兔宝宝公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对
外披露。
为了更好地理解德华兔宝宝公司 2013 年度控股股东及其他关联方资金占用情况，
汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员
会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及
上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)和相关资料编制汇总表，
并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对德华兔宝宝公司管理层编制的汇总表发
表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要
求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。
在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我
们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
第 1 页 共 3 页
五、审计结论
我们认为，德华兔宝宝公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券监
督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方
资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)和相关资料的
规定，如实反映了德华兔宝宝公司 2013 年度控股股东及其他关联方资金占用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：贾 川
中国杭州 中国注册会计师：徐晓峰
二〇一四年四月二十一日
第 2 页 共 3 页
控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
2013 年度
编制单位：德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 单位：人民币万元
2013 年期 2013 年期
占用方与上 上市公司核 2013 年度 占用
资金占用 初 2013 年度占用累计发生 2013 年度偿还 末
资金占用方名称 市公司的关 算的会计科 资金占用 形成 占用性质
方类别 占用资金 金额 累计发生金额 占用资金
联关系 目 的利息 原因
余额 余额
德清县德翔木制品有限公 同受第一大
应收账款 0.02 1.24 销售 经营性往来
司 股东控制 1.22
德清德华房地产开发有限 同受第一大
控股股 应收账款 0.07 0.07 销售 经营性往来
公司 股东控制
东、实际
控制人及 受本公司实
其附属企 际控制人关
德清华展木业有限公司 应收账款 253.44 253.14 0.29 销售 经营性往来
业 系密切的家
庭成员控制
德清德航游艇制造有限公 同受第一大 销售、
应收账款 20.08 14.08 6.00 经营性往来
司 股东控制 租赁
小 计 - - - 273.61 268.46 6.36
1.22
关联自然
人及其控
制的法人
小 计 - - -
其他关联
人及其附
属企业
第 3 页 共 3 页
小 计 - - -
德华兔宝宝销售有限公司 子公司 其他应收款 9,488.14 9,488.14 非经营性往来
浙江德升木业有限公司 子公司 其他应收款 3,914.34 3,914.34 非经营性往来
浙江兔宝宝胶粘材料有限
子公司 其他应收款 3,592.40 3,592.40 非经营性往来
公司
上市公司
的子公司 浙江兔宝宝地板销售有限
子公司 其他应收款 2,185.14 2,185.14 非经营性往来
及其附属 公司
企业
浙江兔宝宝门柜有限公司 子公司 其他应收款 1,948.14 1,948.14 非经营性往来
浙江兔宝宝工程材料有限
子公司 其他应收款 1,625.29 1,625.29 非经营性往来
公司
浙江德华兔宝宝进出口有
子公司 其他应收款 586.33 586.33 非经营性往来
限公司
小 计 - - - 23,339.77 23,339.77
总 计 - - - 23,613.37 - 23,608.23 6.36
1.22
法定代表人：丁鸿敏 主管会计工作的负责人： 陆利华 会计机构负责人：姚红霞
第 4 页 共 3 页