德华兔宝宝装饰新材股份有限公司
2019年度审计报告
天健会计师事务所（特殊普通合伙）
2020 年 4 月 27 日
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—7 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 8—25 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 8 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 10 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 13 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 15 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 16 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 17 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 18 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 23 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 28—117 页
审 计 报 告
天健审〔2020〕2528 号
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了德华兔宝宝装饰新材股份有限公司（以下简称德华兔宝宝公司）
财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，
以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了德华兔宝宝公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及
2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于德华兔宝宝公司，并履行了职业
道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表
审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 委托贷款减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)、五(一)5、五(二)8 及十三(二)1。
截至 2019 年 12 月 31 日，德华兔宝宝公司其他应收款中的委托贷款账面余
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额为人民币 679,863,679.29 元(其中应收委托贷款本金 678,000,000.00 元，应
收 利 息 1,863,679.29 元 ) ， 报 告 期 内 实 现 委 托 贷 款 投 资 收 益 人 民 币
84,644,102.84 元。
德华兔宝宝公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险
和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，德华兔宝宝公司以共同风险
特征为依据，将金融工具划分为不同组合。德华兔宝宝公司管理层(以下简称管
理层)参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损
失，从而确定应收委托贷款组合。
由于委托贷款金额重大，且委托贷款减值测试涉及重大管理层判断，我们将
委托贷款减值列为关键审计事项。
2. 审计应对
针对委托贷款减值，我们执行的主要审计程序如下：
(1) 了解与委托贷款相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 取得委托贷款的相关合同(协议)，与委托贷款借出、归还和委托贷款对
象及担保人或抵押物的实际履行情况进行比较，判断是否按合同(协议)约定执行；
(3) 检查委托贷款增减变动及收益核算的会计处理是否正确；
(4) 向相关金融机构及委托贷款对象函证；
(5) 复核以前年度对委托贷款预期现金流量预测的结果与实际是否相符，评
价管理层过往预测的准确性；
(6) 获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关
键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(7) 检查委托贷款款项的期后收回情况，确认是否存在逾期情况；
(8) 检查与委托贷款相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 商誉减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十九) 及五(一)14。
截至 2019 年 12 月 31 日，德华兔宝宝公司合并财务报表中商誉的账面原值
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为人民币 432,668,074.13 元，减值准备为人民币 1,125,091.35 元，账面价值为
人民币 431,542,982.78 元。
当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终了
管理层对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组
合进行减值测试，相关资产组或资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量
现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期及永续预测期的增
长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值
确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价
管理层过往预测的准确性；
(3) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(4) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(5) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否
与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会
议纪要、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；
(6) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核
减值测试中有关信息的内在一致性；
(7) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(8) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三) 存货可变现净值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及五(一)6。
截 至 2019 年 12 月 31 日，德华兔 宝宝 公司存货账面余 额为人民币
357,851,446.72 元，跌价准备为人民币 6,646,517.23 元，账面价值为人民币
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351,204,929.49 元。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高
于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，
根据历史售价、实际售价、合同约定售价、相同或类似产品的市场售价、未来市
场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存
货可变现净值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管
理层过往预测的准确性；
(3) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、
期后情况、市场信息等进行比较；
(4) 评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计
的合理性；
(5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6) 结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下
降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理
估计可变现净值；
(7) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报
和披露。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
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任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估德华兔宝宝公司的持续经营能力，披露
与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、
终止运营或别无其他现实的选择。
德华兔宝宝公司治理层（以下简称治理层）负责监督德华兔宝宝公司的财务
报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
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大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对德华兔宝宝公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况
是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审
计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果
披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获
得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致德华兔宝宝公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就德华兔宝宝公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审
计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并
对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
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天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：
二〇二〇年四月二十七日
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财 务 报 表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：德华兔宝宝装饰新材股份有限公司
2019 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 794,146,109.84 390,722,219.42
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产
应收票据 6,601,544.60
应收账款 114,199,439.34 94,425,923.19
应收款项融资 9,102,620.81
预付款项 41,982,999.65 47,335,698.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 701,405,456.10 779,726,429.90
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 351,204,929.49 311,945,698.21
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 116,063,117.50 56,376,945.27
流动资产合计 2,128,104,672.73 1,687,134,458.86
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 326,472,107.91
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
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长期股权投资 77,890,294.19 120,745,330.44
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 352,787,027.10
投资性房地产 12,410,533.13 18,022,053.12
固定资产 301,373,873.77 265,812,468.26
在建工程 87,997,245.50 43,954,568.36
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 74,442,100.01 81,814,801.71
开发支出
商誉 431,542,982.78 431,542,982.78
长期待摊费用 5,397,842.43 947,220.92
递延所得税资产 6,994,378.80 9,082,409.81
其他非流动资产 281,172,695.27
非流动资产合计 1,632,008,972.98 1,298,393,943.31
资产总计 3,760,113,645.71 2,985,528,402.17
流动负债：
短期借款 703,470,248.11 793,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 587,139,258.60 280,704,085.65
预收款项 98,060,580.85 63,311,298.04
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 56,634,228.85 36,791,809.86
应交税费 29,467,079.12 23,052,866.33
其他应付款 94,839,645.53 73,190,073.90
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
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流动负债合计 1,569,611,041.06 1,270,050,133.78
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 238,308,962.50
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 13,738,390.46 14,134,899.62
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 14,348,983.69 14,549,126.27
递延所得税负债 4,134,672.95 3,087,974.73
其他非流动负债
非流动负债合计 270,531,009.60 31,772,000.62
负债合计 1,840,142,050.66 1,301,822,134.40
所有者权益：
股本 774,756,002.00 805,692,103.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 105,929,551.37 215,420,754.19
减：库存股 127,030,401.17
其他综合收益 1,170,930.86 -30,019,937.08
专项储备
盈余公积 129,492,494.61 108,917,587.52
一般风险准备
未分配利润 833,709,246.21 684,477,826.17
归属于母公司所有者权益合计 1,845,058,225.05 1,657,457,932.63
少数股东权益 74,913,370.00 26,248,335.14
所有者权益合计 1,919,971,595.05 1,683,706,267.77
负债和所有者权益总计 3,760,113,645.71 2,985,528,402.17
法定代表人：丁鸿敏 主管会计工作负责人：陆利华 会计机构负责人：姚红霞
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 32,773,891.55 14,493,089.44
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
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衍生金融资产
应收票据 9,102,620.81 6,601,544.60
应收账款 37,021,106.52 33,215,480.43
应收款项融资
预付款项 3,687,351.08 2,200,037.13
其他应收款 169,438,063.48 142,354,145.19
其中：应收利息
应收股利 18,500,000.00 20,000,000.00
存货 129,030,757.89 108,530,834.90
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 741,891.26 4,539,182.83
流动资产合计 381,795,682.59 311,934,314.52
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 326,472,107.91
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,495,428,094.61 1,320,229,883.69
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 348,287,027.10
投资性房地产 12,071,720.52 12,587,915.28
固定资产 110,712,781.94 113,154,930.71
在建工程 3,480,906.93 3,265,864.81
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 15,392,436.04 15,848,315.62
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,195,864.61 7,690,910.11
其他非流动资产 951,456.32
非流动资产合计 1,991,520,288.07 1,799,249,928.13
资产总计 2,373,315,970.66 2,111,184,242.65
流动负债：
短期借款 488,701,584.58 608,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
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应付票据
应付账款 81,311,085.20 50,343,039.06
预收款项 191,969,701.66 98,940,788.94
合同负债
应付职工薪酬 21,468,669.00 13,481,183.00
应交税费 4,188,807.17 5,852,660.42
其他应付款 222,242,986.86 40,324,145.78
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,009,882,834.47 816,941,817.20
非流动负债：
长期借款 70,065,129.17
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 8,489,989.65 9,134,166.57
递延所得税负债 2,918,392.75 1,811,801.97
其他非流动负债
非流动负债合计 81,473,511.57 10,945,968.54
负债合计 1,091,356,346.04 827,887,785.74
所有者权益：
股本 774,756,002.00 805,692,103.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 139,418,087.37 248,909,290.19
减：库存股 127,030,401.17
其他综合收益 -30,769,118.40
专项储备
盈余公积 129,492,494.61 108,917,587.52
未分配利润 238,293,040.64 277,576,995.77
所有者权益合计 1,281,959,624.62 1,283,296,456.91
负债和所有者权益总计 2,373,315,970.66 2,111,184,242.65
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3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
4,306,456,708.
一、营业总收入 4,631,831,171.99
28
4,306,456,708.
其中：营业收入 4,631,831,171.99
28
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
3,996,162,179.
二、营业总成本 4,279,375,748.00
71
3,588,019,814.
其中：营业成本 3,837,537,982.98
76
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 16,971,423.59 14,689,248.14
销售费用 188,552,678.29 177,320,032.83
管理费用 144,921,545.88 132,276,890.14
研发费用 51,699,602.48 53,898,236.99
财务费用 39,692,514.78 29,957,956.85
其中：利息费用 41,652,683.42 25,892,541.56
利息收入 1,102,320.41 1,122,361.54
加：其他收益 15,903,061.04 17,141,824.57
投资收益（损失以“－”号填列） 92,913,566.82 75,066,596.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,840,716.28 -1,440,284.21
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 21,814,919.19
信用减值损失（损失以“-”号填列） -7,842,627.99
资产减值损失（损失以“-”号填列） -6,335,485.42 -6,799,040.01
资产处置收益（损失以“-”号填列） -299,503.84 1,050,016.21
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 468,609,353.79 396,753,926.00
加：营业外收入 8,321,272.84 5,832,134.09
第 13 页 共 115 页
减：营业外支出 1,161,239.17 474,584.02
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 475,769,387.46 402,111,476.07
减：所得税费用 83,768,177.30 72,315,629.56
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 392,001,210.16 329,795,846.51
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 392,001,210.16 329,795,846.51
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 394,294,102.74 330,851,363.87
2.少数股东损益 -2,292,892.58 -1,055,517.36
六、其他综合收益的税后净额 292,186.00 -30,007,501.75
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 421,749.54 -30,007,501.75
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 421,749.54 -30,007,501.75
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 -30,769,118.40
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额 421,749.54 761,616.65
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -129,563.54
七、综合收益总额 392,293,396.16 299,788,344.76
归属于母公司所有者的综合收益总额 394,715,852.28 300,843,862.12
归属于少数股东的综合收益总额 -2,422,456.12 -1,055,517.36
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.51 0.41
（二）稀释每股收益 0.51 0.41
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被
合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：丁鸿敏 主管会计工作负责人：陆利华 会计机构负责人：姚红霞
第 14 页 共 115 页
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、营业收入 760,461,890.59 677,701,700.13
减：营业成本 435,439,948.68 391,908,508.23
税金及附加 6,892,001.25 5,610,687.11
销售费用 15,868,631.43 12,685,811.54
管理费用 45,637,463.19 42,451,612.94
研发费用 32,659,829.33 35,873,864.06
财务费用 34,990,168.72 21,694,332.92
其中：利息费用 35,153,086.46 21,920,832.15
利息收入 351,406.81 566,287.06
加：其他收益 9,264,302.81 10,242,257.92
投资收益（损失以“－”号填列） 22,291,916.88 20,997,121.11
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,408,699.05 -1,440,284.21
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 21,814,919.19
信用减值损失（损失以“-”号填列） -5,216,764.74
资产减值损失（损失以“-”号填列） -4,312,916.81 -4,283,504.55
资产处置收益（损失以“-”号填列） -78,670.86 -154,175.46
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 232,736,634.46 194,278,582.35
加：营业外收入 5,766,700.91 2,578,676.04
减：营业外支出 279,974.02 183,433.47
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 238,223,361.35 196,673,824.92
减：所得税费用 32,788,560.48 26,311,612.41
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 205,434,800.87 170,362,212.51
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 205,434,800.87 170,362,212.51
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -30,769,118.40
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -30,769,118.40
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 -30,769,118.40
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金
第 15 页 共 115 页
额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 205,434,800.87 139,593,094.11
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,160,155,589.17 4,888,160,322.44
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 41,185,299.32 9,738,672.55
收到其他与经营活动有关的现金 84,982,941.74 56,277,806.04
经营活动现金流入小计 5,286,323,830.23 4,954,176,801.03
购买商品、接受劳务支付的现金 3,913,217,826.91 4,047,938,184.68
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 224,758,024.48 203,843,933.18
支付的各项税费 184,512,897.91 166,978,961.14
支付其他与经营活动有关的现金 266,420,923.71 234,221,164.24
经营活动现金流出小计 4,588,909,673.01 4,652,982,243.24
经营活动产生的现金流量净额 697,414,157.22 301,194,557.79
二、投资活动产生的现金流量：
第 16 页 共 115 页
收回投资收到的现金 1,891,077,328.14 1,215,000,000.00
取得投资收益收到的现金 92,772,113.01 76,174,766.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
937,424.93 8,017,646.39
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,335,572,898.05 1,435,000,000.00
投资活动现金流入小计 3,320,359,764.13 2,734,192,412.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
116,954,132.97 75,574,075.21
付的现金
投资支付的现金 2,183,000,000.00 1,571,555,964.73
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,240,369,350.07 1,295,000,000.00
投资活动现金流出小计 3,540,323,483.04 2,942,130,039.94
投资活动产生的现金流量净额 -219,963,718.91 -207,937,627.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 50,851,600.00 22,950,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 50,851,600.00 22,950,000.00
取得借款收到的现金 1,383,433,096.10 893,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,434,284,696.10 915,950,000.00
偿还债务支付的现金 1,236,485,167.48 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 235,115,405.17 212,371,774.65
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 42,671,560.50 622,277,121.82
筹资活动现金流出小计 1,514,272,133.15 934,648,896.47
筹资活动产生的现金流量净额 -79,987,437.05 -18,698,896.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,840,258.80 -2,322,055.60
五、现金及现金等价物净增加额 400,303,260.06 72,235,978.28
加：期初现金及现金等价物余额 389,732,193.17 317,496,214.89
六、期末现金及现金等价物余额 790,035,453.23 389,732,193.17
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 881,340,717.66 821,865,607.02
收到的税费返还 28,889,653.87 3,038,612.13
收到其他与经营活动有关的现金 292,180,778.24 67,882,428.99
经营活动现金流入小计 1,202,411,149.77 892,786,648.14
购买商品、接受劳务支付的现金 398,922,947.36 373,526,853.05
支付给职工以及为职工支付的现金 84,011,973.46 79,237,027.29
支付的各项税费 63,084,811.48 66,054,278.83
第 17 页 共 115 页
支付其他与经营活动有关的现金 129,655,004.18 90,558,793.51
经营活动现金流出小计 675,674,736.48 609,376,952.68
经营活动产生的现金流量净额 526,736,413.29 283,409,695.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 170,808,987.76 295,000,000.00
取得投资收益收到的现金 23,411,705.11 22,452,125.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
148,078.57 88,284.63
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 11,508,801.84
收到其他与投资活动有关的现金 220,000,000.00 760,224,009.10
投资活动现金流入小计 414,368,771.44 1,089,273,220.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
11,459,769.92 16,422,905.90
付的现金
投资支付的现金 340,060,955.12 848,245,763.73
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 250,000,000.00 390,000,000.00
投资活动现金流出小计 601,520,725.04 1,254,668,669.63
投资活动产生的现金流量净额 -187,151,953.60 -165,395,448.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 896,065,129.17 698,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 896,065,129.17 698,000,000.00
偿还债务支付的现金 946,000,000.00 90,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 229,030,911.13 208,801,962.54
支付其他与筹资活动有关的现金 42,671,560.50 578,637,322.82
筹资活动现金流出小计 1,217,702,471.63 877,439,285.36
筹资活动产生的现金流量净额 -321,637,342.46 -179,439,285.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 333,684.88 36,782.60
五、现金及现金等价物净增加额 18,280,802.11 -61,388,256.00
加：期初现金及现金等价物余额 14,463,089.44 75,851,345.44
六、期末现金及现金等价物余额 32,743,891.55 14,463,089.44
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年度
归属于母公司所有者权益 少
其他权益工 其 一 未 数 所有
专
项目 具 减： 他 般 分 股 者权
股 资本 项 盈余 其 小
优 永 库存 综 风 配 东 益合
本 其 公积 储 公积 他 计
先 续 股 合 险 利 权 计
他 备
股 债 收 准 润 益
第 18 页 共 115 页
益 备
805,
215,42 127,03 -30,0 684,4 1,657, 26,24 1,683,
一、上年期 692, 108,917
0,754.1 0,401. 19,93 77,82 457,9 8,335. 706,26
末余额 103. ,587.52
9 17 7.08 6.17 32.63 14 7.77
00
加：会 30,76 -30,8
31,427. -29,65 235,8 206,23
计政策变 9,118 30,20
00 6.71 90.98 4.27
更 .40 2.11
前期差错
更正
同一控制
下企业合
并
其他
805,
215,42 127,03 653,6 1,657, 26,48 1,683,
二、本年期 692, 749,1 108,949
0,754.1 0,401. 47,62 428,2 4,226. 912,50
初余额 103. 81.32 ,014.52
9 17 4.06 75.92 12 2.04
00
三、本期增
-30,9
减变动金 -109,49 -127,0 180,0 187,6 48,42 236,05
36,1 421,7 20,543,
额（减少以 1,202.8 30,401 61,62 29,94 9,143. 9,093.
01.0 49.54 480.09
“－”号填 2 .17 2.15 9.13 88 01
0
列）
394,2 394,7 -2,42 392,29
（一）综合 421,7
94,10 15,85 2,456. 3,396.
收益总额 49.54
2.74 2.28 12 16
-30,9
（二）所有 -138,76 -127,0 -42,67 50,85
36,1 8,180,
者投入和 5,860.6 30,401 1,560. 1,600.
01.0 039.50
减少资本 7 .17 50 00
0
-30,9
1．所有者 -138,76 42,671 -212,3 50,85 -161,5
36,1
投入的普 5,860.6 ,560.5 73,52 1,600. 21,922
01.0
通股 7 0 2.17 00 .17
0
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
第 19 页 共 115 页
的金额
-169,7 169,7 169,70
4．其他 01,961 01,96 1,961.
.67 1.67 67
-214, -193,6 -193,6
（三）利润 20,543,
232,4 89,00 89,000
分配 480.09
80.59 0.50 .50
-20,5
1．提取盈 20,543,
43,48
余公积 480.09
0.09
2．提取一
般风险准
备
3．对所有 -193, -193,6 -193,6
者（或股 689,0 89,00 89,000
东）的分配 00.50 0.50 .50
4．其他
（四）所有
者权益内
部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提 2,11 2,113,
取 3,12 122.46
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2.46
2,11
2．本期使 2,113,
3,12
用 122.46
2.46
29,27 29,274
29,274,
（六）其他 4,657. ,657.8
657.85
85 5
774,
105,92 1,170 833,7 1,845, 74,91 1,919,
四、本期期 756, 129,492
9,551.3 ,930. 09,24 058,2 3,370. 971,59
末余额 002. ,494.61
7 86 6.21 25.05 00 5.05
00
上期金额
单位：元
2018 年年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
未 所有
具 资 减： 他 专 盈 般 少数
项目 分 者权
股 本 库 综 项 余 风 其 小 股东
优 永 配 益合
本 其 公 存 合 储 公 险 他 计 权益
先 续 利 计
他 积 股 收 备 积 准
股 债 润
益 备
862,
619,4 205,0 91,88 562,0 1,930, 22,457 1,953,2
一、上年期 460, -12,4
34,97 70,40 1,366. 95,59 789,7 ,108.4 46,893.
末余额 685. 35.33
2.35 0.00 27 6.38 84.67 2 09
00
加：会
计政策变
更
前期差错
更正
同一控制
下企业合
并
其他
862,
619,4 205,0 91,88 562,0 1,930, 22,457 1,953,2
二、本年期 460, -12,4
34,97 70,40 1,366. 95,59 789,7 ,108.4 46,893.
初余额 685. 35.33
2.35 0.00 27 6.38 84.67 2 09
00
三、本期增 -56,7 -404, -78,0 -30,0 17,03 122,3 -273, 3,791, -269,54
减变动金 68,5 014,2 39,99 07,50 6,221. 82,22 331,8 226.72 0,625.3
第 21 页 共 115 页
额（减少以 82.0 18.16 8.83 1.75 25 9.79 52.04 2
“－”号填 0
列）
-30,0 330,8 300,8 299,78
（一）综合 -1,055,
07,50 51,36 43,86 8,344.7
收益总额 517.36
1.75 3.87 2.12 6
-56,7
（二）所有 -404, -78,0 -382, -377,89
68,5 4,846,
者投入和 014,2 39,99 742,8 6,057.2
82.0 744.08
减少资本 18.16 8.83 01.33 5
0
-56,7
1．所有者 -389, 127,0 -573, 22,950 -550,37
68,5
投入的普 523,9 30,40 322,9 ,000.0 2,949.1
82.0
通股 65.96 1.17 49.13 0 3
0
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
11,04 11,04
付计入所 11,046,
6,290. 6,290.
有者权益 290.88
88 88
的金额
-25,5 -205, 179,5 -18,10 161,43
4．其他 36,54 070,4 33,85 3,255. 0,601.0
3.08 00.00 6.92 92 0
17,03 -208,4 -191, -191,43
（三）利润
6,221. 69,13 432,9 2,912.8
分配
25 4.08 12.83 3
17,03 -17,03
1．提取盈
6,221. 6,221.
余公积
25 25
2．提取一
般风险准
备
3．对所有 -191,4 -191, -191,43
者（或股 32,91 432,9 2,912.8
东）的分配 2.83 12.83 3
4．其他
（四）所有
者权益内
部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
第 22 页 共 115 页
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专项
储备
1,587,
1．本期提 1,587,1
164.2
取 64.25
5
1,587,
2．本期使 1,587,1
164.2
用 64.25
5
（六）其他
805,
215,4 127,0 -30,0 108,9 684,4 1,657, 26,248 1,683,7
四、本期期 692,
20,75 30,40 19,93 17,58 77,82 457,9 ,335.1 06,267.
末余额 103.
4.19 1.17 7.08 7.52 6.17 32.63 4 77
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年度
其他权益工具 未
减： 其他 分 所有者
项目 股 优 永 资本 专项 盈余
其 库存 综合 配 其他 权益合
本 先 续 公积 储备 公积
他 股 收益 利 计
股 债
润
805,69 277,57
一、上年期 248,909 127,030 -30,769, 108,917 1,283,29
2,103. 6,995.
末余额 ,290.19 ,401.17 118.40 ,587.52 6,456.91
00 77
第 23 页 共 115 页
-30,48
加：会 30,769, 31,427. 314,269.
6,275.
计政策变更 118.40 00 99
41
前
期差错更正
其
他
805,69 247,09
二、本年期 248,909 127,030 108,949 1,283,61
2,103. 0,720.
初余额 ,290.19 ,401.17 ,014.52 0,726.90
00 36
三、本期增
减变动金额 -30,93 -109,49 -127,03 -8,797
20,543, -1,651,10
（减少以 6,101. 1,202.8 0,401.1 ,679.7
480.09 2.28
“－”号填 00 2 7 2
列）
205,43
（一）综合 205,434,
4,800.
收益总额 800.87
87
（二）所有 -30,93 -138,76 -127,03
-42,671,5
者投入和减 6,101. 5,860.6 0,401.1
60.50
少资本 00 7 7
-30,93 -138,76
1．所有者投 42,671, -212,373,
6,101. 5,860.6
入的普通股 560.50 522.17
00 7
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
-169,70
169,701,
4．其他 1,961.6
961.67
7
-214,2
（三）利润 20,543, -193,689,
32,480
分配 480.09 000.50
.59
-20,54
1．提取盈余 20,543,
3,480.
公积 480.09
09
2．对所有者 -193,6
-193,689,
（或股东） 89,000
000.50
的分配 .50
3．其他
（四）所有
第 24 页 共 115 页
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项
储备
2,113,1 2,113,122
1．本期提取
22.46 .46
2,113,1 2,113,122
2．本期使用
22.46 .46
29,274, 29,274,6
（六）其他
657.85 57.85
774,75 238,29
四、本期期 139,418 129,492 1,281,95
6,002. 3,040.
末余额 ,087.37 ,494.61 9,624.62
00 64
上期金额
单位：元
2018 年年度
其他权益工具
减： 其他 未分 所有者
项目 股 优 永 资本 专项 盈余
其 库存 综合 配利 其他 权益合
本 先 续 公积 储备 公积
他 股 收益 润 计
股 债
862,
627,3 205,0 91,88 315,68
一、上年期 460, 1,692,34
86,96 70,40 1,366 3,917.3
末余额 685. 2,533.88
5.27 0.00 .27 4
00
加：会
计政策变
更
第 25 页 共 115 页
前期差错
更正
其他
862,
627,3 205,0 91,88 315,68
二、本年期 460, 1,692,34
86,96 70,40 1,366 3,917.3
初余额 685. 2,533.88
5.27 0.00 .27 4
00
三、本期增
-56,7
减变动金 -378, -78,03 -30,7 17,03
68,5 -38,106 -409,046
额（减少以 477,6 9,998. 69,11 6,221
82.0 ,921.57 ,076.97
“－”号填 75.08 83 8.40 .25
0
列）
-30,7 170,36
（一）综合 139,593,
69,11 2,212.5
收益总额 094.11
8.40 1
-56,7
（二）所有 -378, -78,03
68,5 -357,206
者投入和 477,6 9,998.
82.0 ,258.25
减少资本 75.08 83
0
-56,7
1．所有者 -389, 127,0
68,5 -573,322
投入的普 523,9 30,40
82.0 ,949.13
通股 65.96 1.17
0
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
11,04
付计入所 11,046,2
6,290.
有者权益 90.88
88
的金额
-205,0
205,070,
4．其他 70,40
400.00
0.00
17,03 -208,46
（三）利润 -191,432
6,221 9,134.0
分配 ,912.83
.25 8
17,03
1．提取盈 -17,036
6,221
余公积 ,221.25
.25
2．对所有 -191,43 -191,432
者（或股 2,912.8 ,912.83
第 26 页 共 115 页
东）的分配 3
3．其他
（四）所有
者权益内
部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提 1,587,1 1,587,16
取 64.25 4.25
2．本期使 1,587,1 1,587,16
用 64.25 4.25
（六）其他
805,
248,9 127,0 -30,7 108,9 277,57
四、本期期 692, 1,283,29
09,29 30,40 69,11 17,58 6,995.7
末余额 103. 6,456.91
0.19 1.17 8.40 7.52 7
00
第 27 页 共 115 页
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企业
上市工作领导小组浙上市〔2001〕109 号文批准，由德华集团控股股份有限公司、达华贸易
公司(香港)、浙江林学院绿色科技发展中心和自然人郑兴龙、施惠中、陆利华、章可明等 7
位股东在原浙江德华装饰材料有限公司的基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于
2001 年 12 月 27 日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省湖州市。公司现持
有统一社会信用代码为 913300006095805007 的营业执照，注册资本 774,756,002.00 元，股
份总数 774,756,002 股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份：A 股 30,879,669
股；无限售条件的流通股份 A 股 743,876,333 股。公司股票已于 2005 年 5 月 10 日在深圳证
券交易所挂牌交易。
本公司属木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业和互联网服务业。经营范围：油漆、辅
助材料的批发无储存经营(凭许可证经营)，木制品检测(凭许可证经营)，第二类增值电信业
务中的信息服务业务(仅限互联网信息服务)(凭许可证经营)，人造板、装饰贴面板，木质地
板(限分支机构生产)、其它木制品及化工产品(不含危险品及易制毒化学品)的生产、销售，
木门、衣柜厨具、木制家具的销售，速生木种植，原木的加工和销售，经营进出口业务，质
量技术咨询服务，计算机网络技术的技术开发，家居用品设计，会展服务，市场营销策划，
品牌管理服务，装饰材料的制造与销售。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
展经营活动)主要产品：装饰板材、科技木、地板、胶粘剂、原木、木门等集成家具。
本财务报表业经公司 2020 年 4 月 27 日第六届二十九次董事会批准对外报出。
本公司将浙江德升木业有限公司、德华兔宝宝装饰材料销售有限公司、浙江德华兔宝宝
进出口有限公司、浙江兔宝宝胶粘材料有限公司、江西省金星木业有限公司、德兴市兔宝宝
装饰材料有限公司、德兴市绿野林场有限公司、江苏德华兔宝宝装饰新材有限公司、浙江兔
宝宝门柜有限公司、德华兔宝宝工贸有限公司、德华兔宝宝家居销售有限公司、杭州多赢网
第 28 页 共 117 页
络科技有限公司、杭州小葵科技有限公司、杭州崇优科技有限公司、杭州易装网络科技有限
公司、香港悦希科技有限公司、浙江兔宝宝易采网络科技有限公司、浙江云兔网络科技有限
公司、浙江云兔智维家居设计有限公司、宁国恒基伟业建材有限公司、德华兔宝宝投资管理
有限公司、TUBAO (CAMBODIA) DECORATION MATERIAL CO.,LTD.和 TB FLOORING (CAMBODIA)
CO.,LTD.等 23 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围及
变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
第 29 页 共 117 页
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
第 30 页 共 117 页
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
第 31 页 共 117 页
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余
额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
第 32 页 共 117 页
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债(或该部
分金融负债)。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
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除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公
司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
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公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收政府款 参考历史信用损失经验，结
项组合 合当前状况以及对未来经济
款项性质
其他应收款——应收委托贷 状况的预测，通过违约风险
款组合 敞口和未来12个月内或整个
存续期预期信用损失率，计
其他应收款——账龄组合 账龄
算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
其他应收款——合并范围内 状况的预测，通过违约风险
合并范围内关联方[注]
关联往来组合 敞口和未来12个月内或整个
存续期预期信用损失率，计
算预期信用损失
[注]：系德华兔宝宝装饰新材股份有限公司及其合并财务报表范围内。
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结
应收银行承兑汇票 合当前状况以及对未来经济
票据类型 状况的预测，通过违约风险
应收商业承兑汇票 敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收账款
应收账款——账龄组合 账龄组合
账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信
用损失
参考历史信用损失经验，结
应收账款——合并范围内关
合并范围内关联方[注] 合当前状况以及对未来经济
联往来组合
状况的预测，通过违约风险
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敞口和整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失
[注]：系德华兔宝宝装饰新材股份有限公司及其合并财务报表范围内。
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
1 年以内(含，下同) 5.90
1-2 年 12.96
2-3 年 22.40
3-4 年 40.25
4-5 年 64.73
5 年以上 100.00
3) 对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合
同条款偿还欠款的能力)，按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，
通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
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正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
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初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，
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冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 或 10 4.75-3.00
机器设备 年限平均法 10 5 或 10 9.50-9.00
运输工具 年限平均法 6 5 或 10 15.83-15.00
其他设备 年限平均法 5 5 或 10 19.00-18.00
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
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2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。
(十七) 生物资产
1. 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益
性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1) 因过去的交易或者事项对其拥有
或者控制；(2) 与其有关的经济利益很可能流入公司；(3) 其成本能够可靠计量时予以确认。
2. 生物资产按照成本计量。
3. 收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用蓄积量比例法
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结转成本。
4. 资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受
自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或
生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，消耗性生物资产按本财务报表附注二之存
货所述方法计提跌价准备，生产性生物资产按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的
减值准备。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 37-50
著作权及域名 10
管理软件 5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段，是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查，为进一步的开发活动进
行资料及相关方面的准备，将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的
不确定性；开发阶段相对研究阶段而言，是指完成了研究阶段的工作，在很大程度上形成一
项新产品或新技术的基本条件已经具备。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
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模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债
表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不
确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产
组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上(不含 1 年)的各项费用。长期待摊费
用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不
能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
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计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
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估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
(1) 销售商品
公司主要销售原木、人造板、装饰贴面板，木质地板，其它木制品及化工产品等产品。
内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售
收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关
的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报
关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关
的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(2) 返利服务收入
公司通过自有网站为电商提供产品推广服务，并根据产品售价取得电商的返利，返利收
入在同时满足下列条件时予以确认：1) 被推广产品已由电商实际售出；2) 收入的金额能够
可靠地计量；3) 相关的经济利益很可能流入；4) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量。
(3) 网络推广服务收入
网络推广服务收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 网络推广信息开始出现于公众
面前；2) 收入的金额能够可靠地计量；3) 相关的经济利益很可能流入；4) 相关的已发生
或将发生的成本能够可靠地计量。
(4) 代运营收入
公司为客户提供全网平台销售的电子商务运营外包服务(针对第三方电子商务平台进行
页面信息维护、平台促销活动策划及价格信息的搜集、分析等服务)，代运营收入在同时满
足下列条件时予以确认：1) 网络维护服务已经实际发生；2) 收入的金额能够可靠地计量；
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3) 相关的经济利益很可能流入；4) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(二十四) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回
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该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十七) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》(财企〔2012〕16号)的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损
益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减
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专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达
到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确
认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十八) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九) 其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
(三十) 重要会计政策和会计估计变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2019〕6 号)、《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》(财会〔2019〕16 号)
和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018
年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 6,601,544.60
应收票据及应收账款 101,027,467.79
应收账款 94,425,923.19
应付票据
应付票据及应付账款 280,704,085.65
应付账款 280,704,085.65
管理费用 132,276,890.14 管理费用 132,276,890.14
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研发费用 53,898,236.99 研发费用 53,898,236.99
2. 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套
期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根
据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差
异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司
考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价
值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量
且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损
益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，
适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
租赁应收款。
① 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新金融工具准则
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
调整影响
应收票据 6,601,544.60 -6,601,544.60
应收账款 94,425,923.19 264,068.00 94,689,991.19
应收款项融资 6,601,544.60 6,601,544.60
其他应收款 779,726,429.90 -18,607.52 779,707,822.38
可供出售金融资产 326,472,107.91 -326,472,107.91
其他非流动金融资产 326,472,107.91 326,472,107.91
递延所得税资产 9,082,409.81 -39,226.21 9,043,183.60
短期借款 793,000,000.00 1,137,396.24 794,137,396.24
其他应付款 73,190,073.90 -1,137,396.24 72,052,677.66
其他综合收益 -30,019,937.08 30,769,118.40 749,181.32
盈余公积 108,917,587.52 31,427.00 108,949,014.52
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未分配利润 684,477,826.17 -30,830,202.11 653,647,624.06
少数股东权益 26,248,335.14 235,890.98 26,484,226.12
② 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准
则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
货币资金 贷款和应收款项 390,722,219.42 摊余成本 390,722,219.42
应收票据 贷款和应收款项 6,601,544.60 摊余成本
以公允价值计量且其变
应收款项融资 动计入其他综合收益的 6,601,544.60
金融资产
应收账款 贷款和应收款项 94,425,923.19 摊余成本 94,689,991.19
其他应收款 贷款和应收款项 779,726,429.90 摊余成本 779,707,822.38
可供出售金融资产 可供出售金融资产 326,472,107.91
以公允价值计量且其变
其他非流动金融资产 动计入当期损益的金融 326,472,107.91
资产
短期借款 其他金融负债 793,000,000.00 摊余成本 794,137,396.24
应付账款 其他金融负债 280,704,085.65 摊余成本 280,704,085.65
其他应付款 其他金融负债 73,190,073.90 摊余成本 72,052,677.66
③ 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则
的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准则列 按新金融工具准则列示
项 目 示的账面价值(2018 重分类 重新计量 的账面价值(2019 年 1 月
年 12 月 31 日) 1 日)
A. 金融资产
a. 摊余成本
货币资金
按原 CAS22 列示的余额
和按新 CAS22 列示的余 390,722,219.42 390,722,219.42
额
应收票据
按原 CAS22 列示的余额 6,601,544.60
减：转出至以公允价值
-6,601,544.60
计量且其变动计入其他
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综合收益的金融资产
(新 CAS22)
按新 CAS22 列示的余额
应收账款
按原 CAS22 列示的余额
和按新 CAS22 列示的余 94,425,923.19 264,068.00 94,689,991.19
额
其他应收款
按原 CAS22 列示的余额
和按新 CAS22 列示的余 779,726,429.90 -18,607.52 779,707,822.38
额
以摊余成本计量的总金
1,271,476,117.11 -6,601,544.60 245,460.48 1,265,120,032.99
融资产
b. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其他非流动金融资产-
权益工具投资
按原 CAS22 列示的余额
加：自可供出售金融资
326,472,107.91
产(原 CAS22)转入
按新 CAS22 列示的余额 326,472,107.91
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的总金 326,472,107.91 326,472,107.91
融资产
c. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收款项融资
按原 CAS22 列示的余额
加：按摊余成本计量的
应收票据转入(原 6,601,544.60
CAS22)
按新 CAS22 列示的余额 6,601,544.60
可供出售金融资产-权
益工具投资
按原 CAS22 列示的余额 326,472,107.91
减：转出至以公允价值
计量且其变动计入当期
-326,472,107.91
损益的金融资产(新
CAS22)
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按新 CAS22 列示的余额
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的 326,472,107.91 -319,870,563.31 6,601,544.60
总金融资产
B. 金融负债
a. 摊余成本
短期借款
按原 CAS22 列示的余额
和按新 CAS22 列示的余 793,000,000.00
额
加：按摊余成本计量的
其他应付款转入(原 1,137,396.24
CAS22)
按新 CAS22 列示的余额 794,137,396.24
应付账款
按原 CAS22 列示的余额
和按新 CAS22 列示的余 280,704,085.65 280,704,085.65
额
其他应付款
按原 CAS22 列示的余额
和按新 CAS22 列示的余 73,190,073.90
额
减：转出至摊余成本计
量的短期借款(新 -1,137,396.24
CAS22)
按新 CAS22 列示的余额 72,052,677.66
以摊余成本计量的总金
1,146,894,159.55 1,146,894,159.55
融负债
④ 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的
规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则计提损失
按新金融工具准则计
准备/按或有事项准则确认
项 目 重分类 重新计量 提损失准备(2019 年 1
的预计负债(2018 年 12 月 31
月 1 日)
日)
贷款和应收款项(原 CAS22)/以摊余成本计量的金融资产(新 CAS22)
应收账款 8,256,117.81 -264,068.00 7,992,049.81
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其他应收款 1,585,321.87 18,607.52 1,603,929.39
可供出售金融资产
650,000.00 -650,000.00
-权益工具投资
其他非流动金融资
650,000.00 650,000.00
产-权益工具投资
总 计 10,491,439.68 -245,460.48 10,245,979.20
3. 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资
产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该
项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 [注 1]
消费税 应纳税销售额(量) 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 1.2%、12%
的余值；从租计征的，按租金收入
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 [注 2]
[注 1]：公司及子公司商标授权费、子公司加盟费按 6%税率计缴；子公司江西省金星木
业 有限 公司 和德 兴市 绿野林 场有 限公 司销 售的自产 原木 免征 增值 税； 子公司 TUBAO
(CAMBODIA) DECORATION MATERIAL CO.,LTD.和 TB FLOORING (CAMBODIA) CO.,LTD.销售的
产品按经营所在地区的有关规定税率计缴增值税；子公司杭州多赢网络科技有限公司、杭州
小葵科技有限公司、杭州崇优科技有限公司、杭州易装网络科技有限公司、浙江兔宝宝易采
网络科技有限公司、浙江云兔网络科技有限公司、浙江云兔智维家居设计有限公司网络营销
相关服务收入按 6%的税率计缴；公司及子公司房屋租赁适用简易计税办法的按 5%征收率计
缴；根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税
务总局海关总署公告 2019 年第 39 号)，公司及子公司房租收入、销售原木和尿素等,2019
年 1-3 月按 10%的税率计缴，自 2019 年 4 月 1 日起按照 9%的税率计缴，其他产品 2019 年
1-3 月销售收入按 16%的税率计缴，自 2019 年 4 月 1 日起按 13%的税率计缴。
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子公司浙江德华兔宝宝进出口有限公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，出口货物
享受退(免)税政策，根据财政部、国家税务总局、海关总署《财政部 税务总局 海关总署关
于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号)，浙
江德华兔宝宝进出口有限公司 2019 年 1-3 月出口退税率为 13%、16%，2019 年 4-12 月出口
退税率为 13%。
[注 2]：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、杭州多赢网络科技有限公司、杭州小葵科技有
15%
限公司
杭州崇优科技有限公司 12.5%
江西省金星木业有限公司、德兴市绿野林场有限公司 免征
德华兔宝宝工贸有限公司、香港悦希科技有限公司 [注 3]
TUBAO (CAMBODIA) DECORATION MATERIAL CO.,LTD.、
[注 4]
TB FLOORING (CAMBODIA) CO.,LTD.
德兴市兔宝宝装饰材料有限公司、浙江云兔智维家居设
20%
计有限公司
除上述以外的其他纳税主体 25%
[注 3]：德华兔宝宝工贸有限公司和香港悦希科技有限公司在香港注册，按经营所在地
区的有关规定税率计缴。
[注 4]：TUBAO (CAMBODIA) DECORATION MATERIAL CO.,LTD.和TB FLOORING (CAMBODIA) CO.,LTD.在柬
埔寨注册，按经营所在地区的有关规定税率计缴。
(二) 税收优惠
1. 根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100
号)，经国家税务总局德清县税务局备案，子公司浙江云兔网络科技有限公司自 2018 年 8
月 1 日起享受软件产品增值税即征即退的优惠政策。
2. 根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财
税〔2019〕39 号)规定，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务
业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额。子公司杭州多赢网络科技有限
公司、杭州崇优科技有限公司、杭州小葵科技有限公司和浙江云兔智维家居设计有限公司适
用进项税额加计抵减优惠。
3. 根据德清县人民政府《德清县人民政府关于开展调整城镇土地使用税政策促进土地
集约节约利用工作实施方案的通知》(德政发〔2019〕23 号)，对于企业亩产税收达到行业
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亩产税收平均值 200%(含)以上的 A 类纳税人，给予 100%的城镇土地使用税减免优惠，对于
企业亩产税收达到行业亩产税收平均值 100%(含)以上、未达到 200%的 B 类纳税人，给予 80%
的城镇土地使用税减免优惠。公司及子公司德华兔宝宝装饰材料销售公司、德华兔宝宝家居
销售有限公司符合 A 类纳税人优惠政策，减免征收 100%的 2019 年度城镇土地使用税，子公
司浙江德升木业有限公司符合 B 类纳税人优惠政策，减免征收 80%的 2019 年度城镇土地使
用税。
4. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省 2017 年第
一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2017〕201 号)，公司通过高新技术企业认证，
并取得编号为 GR201733000096 的《高新技术企业证书》，认定有效期为 2017-2019 年度，本
期减按 15%的税率计缴企业所得税。
5. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省 2017 年第
一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2017〕201 号)，子公司杭州多赢网络科技有限
公司 2017 年度通过高新技术企业认证，并取得编号为 GR201733001374 的《高新技术企业证
书》，认定有效期为 2017-2019 年度，本期减按 15%的税率计缴企业所得税。
6. 根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32 号)、《高新技术企业认
定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195 号)有关规定和全国高新技术企业认定管理工作领
导小组办公室下发的《关于公示浙江省 2018 年拟认定高新技术企业名单的通知》，子公司
杭州小葵科技有限公司 2018 年度通过高新技术企业认证，并取得编号为 GR201833002191
的《高新技术企业证书》，认定有效期为 2018-2020 年度，本期减按 15%的税率计缴企业所
得税。
7. 根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所
得税政策的通知》(财税〔2012〕27 号文)、《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若
干政策》和《软件企业评估规范》的有关规定，子公司杭州崇优科技有限公司于 2016 年 6
月 14 日取得浙江省软件行业协会颁发的编号为浙 RQ-2016-0070 的《软件企业认定证书》，
企业所得税自取得认定证书年度 2015 年起享受“二免三减半”优惠政策，本期系优惠期第
五年，减半征收企业所得税。
8. 子公司江西省金星木业有限公司和德兴市绿野林场有限公司系从事农、林、牧、渔
业项目的企业，根据国家税务总局国税函〔2008〕850 号及江西省国家税务局赣国税函〔2008〕
373 号文，并分别经遂川县国家税务局和德兴市国家税务局核准，本期免征企业所得税。
9. 根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税
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〔2019〕13 号)规定，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，年应纳税所得额不超过 100
万元的部分，按 20%税率减按 25%计入应纳税所得额；超过 100 万元但不超过 300 万元的部
分，按 20%的税率减按 50%计入应纳税所得额。子公司德兴市兔宝宝装饰材料有限公司、浙
江云兔智维家居设计有限公司符合小型微利企业，符合小型微利企业的条件，本期享受上述
两档优惠政策。
10. 根据财政部、国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题
的通知》(财税〔2009〕70 号)的规定，公司及子公司享受按实际支付给残疾人员的工资加
计扣除办法减免企业所得税的税收优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的
2019 年 1 月 1 日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 799,821.42 262,742.76
银行存款 787,892,556.75 386,827,537.96
其他货币资金[注] 5,453,731.67 3,631,938.70
合 计 794,146,109.84 390,722,219.42
其中：存放在境外的款项总额 4,637,501.22 61,511.91
[注]：期末其他货币资金包含为开具信用证存入保证金 3,860,656.61 元、为开立保函
存入保证金 30,000.00 元、用作电力保证金的定期存款 120,000.00 元、存于第三方支付平
台的账户余额 1,343,075.06 元及为开立天猫店铺存入的支付宝保证金 100,000.00 元。
2. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
第 55 页 共 117 页
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 13,129,404.76 10.13 8,086,439.61 61.59 5,042,965.15
按组合计提坏账准备 116,428,677.01 89.87 7,272,202.82 6.25 109,156,474.19
合 计 129,558,081.77 100.00 15,358,642.43 11.85 114,199,439.34
(续上表)
期初数[注]
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 2,007,263.00 1.95 2,007,263.00 100.00
按组合计提坏账准备 100,674,778.00 98.05 5,984,786.81 5.94 94,689,991.19
合 计 102,682,041.00 100.00 7,992,049.81 7.78 94,689,991.19
[注]：期初数与上年年末数(2018 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(三十)2
之说明。
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
经单独减值测试，
浙江红杉木业有限公司 362,989.30 362,989.30 100.00
预计无法收回
德清德航游艇制造有限 经单独减值测试，
1,084,406.39 1,084,406.39 100.00
公司 预计无法收回
经单独减值测试，
浙江德森家具有限公司 1,596,078.76 1,596,078.76 100.00
预计无法收回
经单独减值测试，
湖州博锐贸易有限公司 10,085,930.31 5,042,965.16 50.00
预计无法全额收回
小 计 13,129,404.76 8,086,439.61 61.59
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 112,538,651.91 6,639,780.58 5.90
1－2 年 2,686,906.31 348,223.06 12.96
2－3 年 1,180,075.82 264,336.97 22.40
3-4 年 3,628.72 1,460.57 40.25
4-5 年 2,871.01 1,858.40 64.73
5 年以上 16,543.24 16,543.24 100.00
小 计 116,428,677.01 7,272,202.82 6.25
第 56 页 共 117 页
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
1 年以内 113,272,507.41
1-2 年 12,409,692.02
2-3 年 1,893,771.31
3-4 年 240,404.72
4-5 年 1,725,163.07
5 年以上 16,543.24
小 计 129,558,081.77
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备 2,007,263.00 6,097,371.55 18,194.94 8,086,439.61
按组合计提坏账准备 5,984,786.81 1,660,138.74 372,722.73 7,272,202.82
小 计 7,992,049.81 7,757,510.29 390,917.67 15,358,642.43
(4) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款 390,917.67 元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
履行的 款项是否由关
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 联交易产生
东阳市陆洪红木家具有限公司 货款 95,200.00 预计无法收回 管理层审批 否
LG LOG FLOORS INC 货款 56,017.21 预计无法收回 管理层审批 否
Pacific Direct Industries INC 货款 57,049.62 预计无法收回 管理层审批 否
CINTEK SYSTEM INC 货款 81,755.90 预计无法收回 管理层审批 否
北京五洲港电子商务有限公司 货款 82,700.00 预计无法收回 管理层审批 否
德清武康正鑫藤椅加工厂 货款 18,194.94 预计无法收回 管理层审批 否
小 计 390,917.67
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额的比
单位名称 账面余额 坏账准备
例(%)
第 57 页 共 117 页
卓熙科技(香港)有限公司 30,393,156.33 23.46 1,793,196.22
杭州中海宏鲲房地产有限公司 11,889,178.00 9.18 701,461.50
江苏润荣房地产有限公司 11,623,386.64 8.97 685,779.81
湖州博锐贸易有限公司 10,085,930.31 7.78 5,042,965.16
HARDWOODS SPECIALTY PRODUCTS US LP 3,796,463.67 2.93 223,991.36
小 计 67,788,114.95 52.32 8,447,394.05
(6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
与终止确认相关
项 目 终止确认金额 金融资产转移方式
的利得或损失
货 款 7,100,410.73 不附追索权的应收账款保理
小 计 7,100,410.73
3. 应收款项融资
(1) 明细情况
1) 类别明细
期末数
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 9,102,620.81 9,102,620.81
合 计 9,102,620.81 9,102,620.81
(续上表)
期初数[注]
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 6,601,544.60 6,601,544.60
合 计 6,601,544.60 6,601,544.60
[注]：期初数与上年年末数(2018 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(三十)2
之说明。
2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 9,102,620.81
第 58 页 共 117 页
小 计 9,102,620.81
(2) 用以确定报告期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加等事项时所采用的输入值、假设：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损
失。
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 17,112,455.74
小 计 17,112,455.74
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 减值 减值
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 41,982,999.65 100.00 41,982,999.65 47,335,698.27 100.00 47,335,698.27
合 计 41,982,999.65 100.00 41,982,999.65 47,335,698.27 100.00 47,335,698.27
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
SEAGULL INTERNATTONAL TRADE LTD 2,097,757.85 5.00
PTALBASIA BHUMIPHALA PERSADA 1,602,735.63 3.82
HONEST(MACAO COMMERCIAL OFFSHORE) LIMITED 853,886.88 2.03
卡尔顿商贸(上海)有限公司 710,000.00 1.69
深圳市德赛展览有限公司 638,370.00 1.52
小 计 5,902,750.36 14.06
第 59 页 共 117 页
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备
其中：应收利息
应收股利
其他应收款
按组合计提坏账准备 703,090,438.76 100.00 1,684,982.66 0.24 701,405,456.10
其中：应收利息
应收股利
其他应收款 703,090,438.76 100.00 1,684,982.66 0.24 701,405,456.10
合 计 703,090,438.76 100.00 1,684,982.66 0.24 701,405,456.10
(续上表)
期初数[注]
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中：应收利息
应收股利
其他应收款
按组合计提坏账准备 781,311,751.77 100.00 1,603,929.39 0.21 779,707,822.38
其中：应收利息
应收股利
其他应收款 781,311,751.77 100.00 1,603,929.39 0.21 779,707,822.38
合 计 781,311,751.77 100.00 1,603,929.39 0.21 779,707,822.38
[注]：期初数与上年年末数(2018 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(三十)2
之说明。
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
第 60 页 共 117 页
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
应收政府款项组合 721,088.08
应收委托贷款组合 679,863,679.29
账龄组合 22,505,671.39 1,684,982.66 7.49
其中：1 年以内 21,857,730.03 1,289,606.06 5.90
1-2 年 151,000.00 19,569.60 12.96
2-3 年 103,114.36 23,097.62 22.40
3-4 年 8,000.00 3,220.00 40.25
4-5 年 103,027.00 66,689.38 64.73
5 年以上 282,800.00 282,800.00 100.00
小 计 703,090,438.76 1,684,982.66 0.24
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
1 年以内 702,442,497.40
1-2 年 151,000.00
2-3 年 103,114.36
3-4 年 8,000.00
4-5 年 103,027.00
5 年以上 282,800.00
小 计 703,090,438.76
(3) 坏账准备变动情况
明细情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 89,089.68 28,932.76 1,485,906.95 1,603,929.39
期初数在本期 89,089.68 28,932.76 1,485,906.95 1,603,929.39
--转入第二阶段 8,909.00 -8,909.00
第 61 页 共 117 页
--转入第三阶段 13,363.62 -13,363.62
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 1,289,606.07 10,660.60 55,957.86 1,356,224.53
本期收回 80,180.69 15,569.14 1,175,357.00 1,271,106.83
本期转回
本期核销 4,064.43 4,064.43
其他变动
期末数 1,289,606.06 19,569.60 375,807.00 1,684,982.66
本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额未发生显著变动的情况。
(4) 本期实际核销的其他应收款情况
本期实际核销其他应收款 4,064.43 元。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 22,125,231.03 2,512,337.64
应收暂付款 23,830.50 208,202.88
应收出口退税 721,088.08 1,012,032.33
委托贷款本金及利息[注] 679,863,679.29 776,988,961.81
其 他 356,609.86 590,217.11
合 计 703,090,438.76 781,311,751.77
[注]：详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
德清县客运中心有限公司 委托贷款本金及利息 250,729,297.70 1 年以内 35.66
浙江德清交运投资建设有限
委托贷款本金及利息 180,457,547.17 1 年以内 25.67
公司
德清智创产业园建设发展有
委托贷款本金及利息 138,397,798.74 1 年以内 19.68
限公司
德清经济开发区市政服务有
委托贷款本金及利息 110,279,035.68 1 年以内 15.68
限公司
HOHO ELECTRICAL & FURNITURE CO.,
押金保证金 15,968,429.99 1 年以内 2.27 942,137.37
LIMITED
第 62 页 共 117 页
小 计 695,832,109.28 98.96 942,137.37
6. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 70,070,963.90 1,606,190.87 68,464,773.03 55,559,946.52 1,336,536.72 54,223,409.80
在产品 53,425,631.34 53,425,631.34 42,903,443.17 42,903,443.17
库存商品 160,709,917.58 5,040,326.36 155,669,591.22 145,436,061.04 4,321,237.53 141,114,823.51
消耗性生物资产 73,644,933.90 73,644,933.90 73,704,021.73 73,704,021.73
合 计 357,851,446.72 6,646,517.23 351,204,929.49 317,603,472.46 5,657,774.25 311,945,698.21
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,336,536.72 1,606,190.87 1,336,536.72 1,606,190.87
库存商品 4,321,237.53 4,729,294.55 4,010,205.72 5,040,326.36
小 计 5,657,774.25 6,335,485.42 5,346,742.44 6,646,517.23
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
① 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变
现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，
在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分
有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本
进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
② 本期减少的存货跌价准备系随耗用或销售转销。
(3) 其他说明
期末，已有账面价值 18,530,223.08 元的消耗性生物资产用于抵押担保，财产抵押情况
如下所示：
第 63 页 共 117 页
担保借款金
被担保单位 抵押权人 账面价值 借款到期日 备注
额(万元)
江西省金星木业有 江西省遂川县林 2036.01.29-
10,424,632.55 448.79 借款
限公司 业局 2044.06.22
德兴市绿野林场有 2020.01.05-
德兴市财政局 8,105,590.53 925.05 借款
限公司 2039.08.18
小 计 18,530,223.08 1,373.84
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
理财产品[注] 100,544,444.44 50,000,000.00
待抵扣增值税 14,646,062.22 1,646,085.12
预缴企业所得税 872,610.84 4,730,860.15
合 计 116,063,117.50 56,376,945.27
[注]：系子公司德华兔宝宝装饰材料销售有限公司使用自有资金 10,000.00 万元购买的
短期收益性理财产品。公司将持有的保本+固定收益类型的理财产品分类为以摊余成本计量
的金融资产。
8. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业投资 77,890,294.19 77,890,294.19 120,745,330.44 120,745,330.44
合 计 77,890,294.19 77,890,294.19 120,745,330.44 120,745,330.44
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
浙江隐竹旅游开发有
24,951,552.59 -124,810.33
限公司
德清兔宝宝金鼎资产
管理合伙企业(有限 95,793,777.85 42,577,328.14 1,965,526.61
合伙)
合 计 120,745,330.44 42,577,328.14 1,840,716.28
(续上表)
第 64 页 共 117 页
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
浙江隐竹旅游开发有限
24,826,742.26
公司
德清兔宝宝金鼎资产管
2,118,424.39 53,063,551.93
理合伙企业(有限合伙)
合 计 2,118,424.39 77,890,294.19
9. 其他非流动金融资产
项 目 期末数 期初数[注]
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
352,787,027.10 326,472,107.91
金融资产
其中：权益工具投资 352,787,027.10 326,472,107.91
合 计 352,787,027.10 326,472,107.91
[注]：期初数与上年年末数(2018 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(三十)2
之说明。
10. 投资性房地产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 20,262,512.38 2,834,937.84 23,097,450.22
本期减少金额 7,043,562.31 7,043,562.31
1) 转出至固定资产\
7,043,562.31 7,043,562.31
无形资产
期末数 13,218,950.07 2,834,937.84 16,053,887.91
累计折旧和累计摊销
期初数 4,780,982.84 294,414.26 5,075,397.10
本期增加金额 648,372.40 75,751.20 724,123.60
1) 计提或摊销 648,372.40 75,751.20 724,123.60
本期减少金额 2,156,165.92 2,156,165.92
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1) 转出至固定资产\
2,156,165.92 2,156,165.92
无形资产
期末数 3,273,189.32 370,165.46 3,643,354.78
账面价值
期末账面价值 9,945,760.75 2,464,772.38 12,410,533.13
期初账面价值 15,481,529.54 2,540,523.58 18,022,053.12
(2) 其他说明
期末，已有账面价值 6,875,908.33 元的房屋及建筑物用于抵押担保。
11. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 257,369,052.39 198,053,733.03 11,919,154.17 22,888,200.42 490,230,140.01
本 期 增
31,784,981.62 29,195,447.06 491,252.50 2,800,789.55 64,272,470.73
加金额
1)购置 8,582,026.60 24,825,348.28 491,252.50 1,884,974.56 35,783,601.94
2) 在 建
16,159,392.71 4,370,098.78 915,814.99 21,445,306.48
工程转入
3) 投 资
性房地产转 7,043,562.31 7,043,562.31
入
本 期 减
2,782,954.92 4,528,107.40 591,319.12 316,934.60 8,219,316.04
少金额
1) 处 置
2,782,954.92 4,528,107.40 591,319.12 316,934.60 8,219,316.04
或报废
期末数 286,371,079.09 222,721,072.69 11,819,087.55 25,372,055.37 546,283,294.70
累计折旧
期初数 91,203,866.83 109,619,319.80 6,609,228.96 15,514,498.10 222,946,913.69
本 期 增
12,546,209.26 11,098,599.14 1,192,950.62 1,894,424.21 26,732,183.23
加金额
1)计提 10,390,043.34 11,098,599.14 1,192,950.62 1,894,424.21 24,576,017.31
2) 投 资
性房地产累 2,156,165.92 2,156,165.92
计折旧转入
本 期 减
2,220,107.54 3,301,892.03 445,738.96 272,695.52 6,240,434.05
少金额
1) 处 置
2,220,107.54 3,301,892.03 445,738.96 272,695.52 6,240,434.05
或报废
期末数 101,529,968.55 117,416,026.91 7,356,440.62 17,136,226.79 243,438,662.87
第 66 页 共 117 页
减值准备
期初数 1,399,105.02 71,653.04 1,470,758.06
期末数 1,399,105.02 71,653.04 1,470,758.06
账面价值
期 末 账
183,442,005.52 105,233,392.74 4,462,646.93 8,235,828.58 301,373,873.77
面价值
期 初 账
164,766,080.54 88,362,760.19 5,309,925.21 7,373,702.32 265,812,468.26
面价值
(2) 期末无未办妥产权证书的固定资产的情况。
(3) 期末，已有账面价值 19,917,546.89 元的房屋及建筑物用于抵押担保。
12. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
年产 8000 万平方
米石膏板一期项 74,525,716.43 74,525,716.43 29,844,689.05 29,844,689.05
目
零星项目 13,471,529.07 13,471,529.07 6,514,194.49 6,514,194.49
兔宝宝营销总部
7,595,684.82 7,595,684.82
二期建设项目
合 计 87,997,245.50 87,997,245.50 43,954,568.36 43,954,568.36
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数(万元) 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
兔宝宝营销总部建设
8,500 4,198,794.91 4,198,794.91
项目
年产 8000 万平方米
11,550 29,844,689.05 44,681,027.38 74,525,716.43
石膏板一期项目[注]
兔宝宝营销总部二期
7,595,684.82 7,595,684.82
建设项目
零星项目 6,514,194.49 16,608,161.33 9,650,826.75 13,471,529.07
小 计 20,050 43,954,568.36 65,487,983.62 21,445,306.48 87,997,245.50
(续上表)
工程累计投入占 利息资本 本期利息 本期利息资本化
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 率(%)
兔宝宝营销总部建设
99.10 100.00 其他来源
项目
年产 8000 万平方米
64.52 65.00 其他来源
石膏板一期项目[注]
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兔宝宝营销总部二期
其他来源
建设项目
零星项目 其他来源
小 计
[注]：年产 8000 万平方米石膏板项目分两期实施，其中一期投资 15,550 万元(含流动
资金 4,000 万元)，二期投资 7,350 万元（含流动资金 2,000 万），共 22,900 万元。上述工
程累计投入占预算比例和工程进度均系按照一期投资扣除流动资金后 11,550 万元计算。
13. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 管理软件 著作权及域名 合 计
账面原值
期初数 74,794,627.96 8,223,835.10 41,673,866.67 124,692,329.73
本期增加金额 173,628.30 173,628.30
1) 购置 173,628.30 173,628.30
本期减少金额 337,140.73 337,140.73
1)处置 337,140.73 337,140.73
期末数 74,457,487.23 8,397,463.40 41,673,866.67 124,528,817.30
累计摊销
期初数 15,255,617.67 2,617,590.34 25,004,320.01 42,877,528.02
本期增加金额 1,553,313.12 1,491,856.85 4,167,386.67 7,212,556.64
1) 计提 1,553,313.12 1,491,856.85 4,167,386.67 7,212,556.64
本期减少金额 3,367.37 3,367.37
1)处置 3,367.37 3,367.37
期末数 16,805,563.42 4,109,447.19 29,171,706.68 50,086,717.29
账面价值
期末账面价值 57,651,923.81 4,288,016.21 12,502,159.99 74,442,100.01
期初账面价值 59,539,010.29 5,606,244.76 16,669,546.66 81,814,801.71
(2) 其他说明
期末，已有账面价值 6,075,358.69 元的土地使用权用于抵押担保。
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14. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称 本期减少
本期企业
或形成商誉的事 期初数 期末数
合并形成 处置 其他
项
德兴市兔宝宝装 1,125,091.35 1,125,091.35
饰材料有限公司
杭州多赢网络科 431,542,982.78 431,542,982.78
技有限公司
合 计 432,668,074.13 432,668,074.13
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初数 期末数
形成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
德兴市兔宝宝装饰
1,125,091.35 1,125,091.35
材料有限公司
小 计 1,125,091.35 1,125,091.35
(3) 商誉减值测试过程
项 目 杭州多赢网络
科技有限公司
商誉账面余额① 431,542,982.78
商誉减值准备余额②
商誉账面价值③=②-① 431,542,982.78
未确认归属于少数股东
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值
431,542,982.78
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 63,223,995.53
包含整体商誉的资产组
494,766,978.31
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的
505,000,000.00
可收回金额⑧[注 2]
减值损失⑨=if(⑧>⑦,0, ⑦-⑧)
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
被审计单位享有的
100.00%
股权份额⑾
被审计单位应确认的
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
[注 1]：公司对因企业合并德兴市兔宝宝装饰材料有限公司形成的商誉的账面价值，自
第 69 页 共 117 页
购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，
2009 年发现与商誉相关的资产组存在减值迹象，计提减值准备 1,125,091.35 元。
[注 2]：上述资产组杭州多赢网络科技有限公司预计未来可收回金额利用了坤元资产评
估有限公司 2020 年 4 月 18 日出具的《德华兔宝宝装饰新材股份有限公司拟对收购杭州多赢
网络科技有限公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组组合价值评估项目资产
评估报告》(坤元评报〔2020〕175 号)的评估结果。
(4) 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
1) 重要假设及依据
① 公司未来将采取的会计政策和编写此份报告时所采用的会计政策在重要方面基本一
致。
② 假设评估对象处于交易过程中，资产评估师根据评估对象的交易条件等模拟市场进
行评估，评估结果是对评估对象最可能达成交易价格的估计。
③ 假设评估对象所涉及企业按评估基准日现有的管理水平继续经营，不考虑该企业将
来的所有者管理水平优劣对企业未来收益的影响。
④ 假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，被评估单位
所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化。
⑤ 有关利率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。
2) 关键参数
关键参数
项 目
预测期 预测期增长率 稳定期增长率 利润率 折现率
2020 年-2024 年 根据预测的收入、
杭州多赢网络科技有限公司 [注] 持平 14.85%
(后续为稳定期) 成本、费用等计算
[注]：杭州多赢网络科技有限公司主要经营电子商务全网营销服务，根据电子商务未来
现金流量的特点，结合杭州多赢网络科技有限公司已签订合同、协议、发展规划、历年经营
趋势、市场竞争情况等因素的综合分析。
15. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
专卖店经营用具 947,220.92 315,740.24 631,480.68
土地租赁费 4,804,912.45 38,550.70 4,766,361.75
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合 计 947,220.92 4,804,912.45 354,290.94 5,397,842.43
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数[注]
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 18,035,128.59 3,171,191.23 9,849,217.86 1,837,500.31
内部交易未实现利润 2,420,458.12 392,082.58 1,717,932.13 405,713.88
可 供 出 售 金融 资 产 公
36,198,962.82 5,429,844.42
允价值变动
其 他 非 流 动金 融 资 产
14,384,043.63 2,157,606.54
公允价值变动
递延收益 8,489,989.65 1,273,498.45 9,134,166.57 1,370,124.99
合 计 43,329,619.99 6,994,378.80 56,900,279.38 9,043,183.60
[注]：期初数与上年年末数(2018 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(三十)2
之说明。
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
原值 500 万以下固定
20,025,001.11 3,060,655.11 12,757,443.44 1,981,492.88
资产折旧一次性扣除
非同一控制下企业合
4,296,071.36 1,074,017.84 4,425,927.40 1,106,481.85
并资产评估增值
合 计 24,321,072.47 4,134,672.95 17,183,370.84 3,087,974.73
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 29,496,552.21 21,292,792.33
资产减值准备 6,804,010.28 4,075,437.95
递延收益 609,583.29 686,583.33
小 计 36,910,145.78 26,054,813.61
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
第 71 页 共 117 页
2020 年 77,433.11 2,227,689.80
2021 年 4,200,787.81 6,250,304.21
2022 年 4,328,743.86 4,328,743.86
2023 年 8,434,956.64 8,434,956.64
2024 年 12,454,630.79
小 计 29,496,552.21 21,241,694.51
17. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付股权转让款[注] 280,000,000.00
预付管理软件购置款 1,172,695.27
合 计 281,172,695.27
[注]：子公司德华投资管理有限公司拟收购青岛裕丰汉唐木业有限公司 70%股权，详见
本财务报表附注承诺及或有事项之说明。
18. 短期借款
项 目 期末数 期初数[注]
质押借款 9,915,132.56
抵押借款 38,052,141.30 38,053,033.75
保证借款 291,181,444.36 315,461,885.42
信用借款 364,321,529.89 440,622,477.07
合 计 703,470,248.11 794,137,396.24
[注]：期初数与上年年末数(2018 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(三十)2
之说明。
19. 应付账款
项 目 期末数 期初数
应付材料采购等经营款项 583,176,997.08 276,900,022.19
应付长期资产购置款 3,962,261.52 3,804,063.46
第 72 页 共 117 页
合 计 587,139,258.60 280,704,085.65
20. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货 款 97,025,132.86 62,670,753.57
技术服务费 1,035,447.99 640,544.47
合 计 98,060,580.85 63,311,298.04
21. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 36,695,846.03 232,053,241.84 212,209,174.27 56,539,913.60
离职后福利—设定提存计划 95,963.83 12,785,561.18 12,787,209.76 94,315.25
合 计 36,791,809.86 244,838,803.02 224,996,384.03 56,634,228.85
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 36,200,458.51 202,634,988.13 182,776,874.17 56,058,572.47
职工福利费 17,026,539.04 17,026,539.04
社会保险费 65,613.30 7,966,544.31 7,960,393.90 71,763.71
其中：医疗保险费 53,800.19 6,205,471.73 6,197,913.00 61,358.92
工伤保险费 1,017.37 741,733.11 741,588.80 1,161.68
生育保险费 10,795.74 1,019,339.47 1,020,892.10 9,243.11
住房公积金 16,064.00 3,856,190.00 3,872,254.00
工会经费和职工教育经费 413,710.22 568,980.36 573,113.16 409,577.42
小 计 36,695,846.03 232,053,241.84 212,209,174.27 56,539,913.60
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 94,361.66 12,376,467.82 12,378,473.60 92,355.88
失业保险费 1,602.17 409,093.36 408,736.16 1,959.37
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小 计 95,963.83 12,785,561.18 12,787,209.76 94,315.25
22. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 4,253,191.46 8,534,927.60
消费税 407,675.55 312,969.09
企业所得税 20,363,319.57 10,207,983.60
代扣代缴个人所得税 1,120,543.35 1,118,795.98
城市维护建设税 274,125.15 488,094.38
房产税 1,818,542.41 896,737.58
土地使用税 321,770.68 548,145.02
印花税 340,897.86 122,470.49
教育费附加 149,733.88 280,849.19
地方教育附加 99,744.78 187,155.00
地方水利建设基金 304,986.14 340,206.82
环境保护税 12,548.29 14,531.58
合 计 29,467,079.12 23,052,866.33
23. 其他应付款
项 目 期末数 期初数[注]
押金保证金 82,988,277.00 67,373,392.72
运保费等 5,908,082.71 4,345,300.63
其 他 5,943,285.82 333,984.31
小 计 94,839,645.53 72,052,677.66
[注]：期初数与上年年末数(2018 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(三十)2
之说明。
24. 长期借款
(1) 明细情况
第 74 页 共 117 页
项 目 期末数 期初数
信用借款 238,308,962.50
合 计 238,308,962.50
(2) 其他说明
子公司德华兔宝宝投资管理有限公司于 2020 年 1 月 14 日将其持有的青岛裕丰汉唐木业
有限公司 70%的股权质押给中国工商银行股份有限公司德清支行，用于对 168,000,000.00
元借款提供担保。
25. 长期应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
林业贷款 13,738,390.46 14,134,899.62
合 计 13,738,390.46 14,134,899.62
(2) 其他说明
子公司江西省金星木业有限公司从江西省遂川县林业局以林木资产抵押借入的“日本政
府贷款江西造林项目”贷款本息合计 4,487,918.22 元及子公司德兴市绿野林场有限公司从
德兴市财政局以林 木资产抵押 借入的“日本 政府 贷款江西造林项目 ”贷款本息 合计
9,250,472.24 元。
26. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与形成资产相关或
政府补助 14,549,126.27 1,756,955.00 1,957,097.58 14,348,983.69 与以后期间收益相
关的政府拨付款项
合 计 14,549,126.27 1,756,955.00 1,957,097.58 14,348,983.69
(2) 政府补助明细情况
本期新增补助金 本期计入当期损益 与资产相关/与收
项 目 期初数 期末数
额 [注] 益相关
与 资产相 关政
11,191,737.03 1,256,955.00 1,918,077.18 10,530,614.85 与资产相关
府补助
与 收益相 关政
3,357,389.24 500,000.00 39,020.40 3,818,368.84 与收益相关
府补助
第 75 页 共 117 页
小 计 14,549,126.27 1,756,955.00 1,957,097.58 14,348,983.69
[注]：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(五)3 之说明。
27. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动(减少以“—”表示)
项 目 期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总数 805,692,103.00 -30,936,101.00 -30,936,101.00 774,756,002.00
(2) 其他说明
根据第六届董事会第十四次会议、2018 年第二次临时股东大会和修改后章程规定，公
司自 2018 年 7 月 31 日至 2019 年 1 月 31 日回购了 30,936,101 股公司流通股份，支付的总
金额为 169,718,732.42 元(其中手续费扣减银行利息的净额为 16,770.75 元)，相应增加库
存股 169,701,961.67 元(其中本期增加 42,671,560.50 元)，公司于 2019 年 2 月 23 日在中
国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办妥股份回购注销手续，公司股本相应减少
30,936,101.00 元，资本公积相应减少 138,765,860.67 元，库存股相应减少 169,701,961.67
元，该项减资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健
验〔2019〕83 号)。
28. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数[注] 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价(股本溢价) 178,609,080.79 138,765,860.67 39,843,220.12
其他资本公积 36,811,673.40 29,274,657.85 66,086,331.25
合 计 215,420,754.19 29,274,657.85 138,765,860.67 105,929,551.37
(2) 其他说明
1) 本 期 公 司 回 购 并 注 销 30,936,101 股 公 司 流 通 股 份 ， 相 应 减 少 资 本 公 积
138,765,860.67 元，详见本财务报表附注股本之说明。
2) 根据德清金溢税务师事务所有限公司对公司及子公司德华兔宝宝家居销售有限公司、
德华兔宝宝装饰材料销售有限公司和浙江德华兔宝宝进出口有限公司出具的《企业股权激励
第 76 页 共 117 页
计划有关企业所得税税前扣除事项审核报告》(德金税字〔2019〕第 330 号、第 331 号、第
332 号 和 第 333 号 )， 公司本 期收到 税务局 退回的 2015-2017 年度 的企业 所得税 共
29,274,657.85 元，计入其他资本公积。
29. 库存股
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份回购 127,030,401.17 42,671,560.50 169,701,961.67
合 计 127,030,401.17 42,671,560.50 169,701,961.67
(2) 其他说明
公 司 回 购 流 通 股 及 注 销 相 应 增 加 库 存 股 42,671,560.50 元 和 减 少 库 存 股
169,701,961.67 元，原因详见财务报表附注股本之说明。
30. 其他综合收益
(1) 明细情况
本期发生额
减：前期计 减：前期计
项 目 期初数[注] 本期所得税 入其他综 入其他综 减：所 税后归属于 税后归属于 期末数
合收益当 合收益当 得税费
前发生额 母公司 少数股东
期转入损 期转入留 用
益 存收益
将重分类进损益的其
749,181.32 292,186.00 421,749.54 -129,563.54 1,170,930.86
他综合收益
其中：外币财务报表
749,181.32 292,186.00 421,749.54 -129,563.54 1,170,930.86
折算差额
其他综合收益合计 749,181.32 292,186.00 421,749.54 -129,563.54 1,170,930.86
[注]：期初数与上年年末数(2018 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(三十)2
之说明。
(2) 其他说明
公司将期初可供出售金融资产-可供出售权益工具中大自然家居控股有限公司累计计入
其他综合收益的公允价值变动金额-36,198,962.82 元扣除相应计提的递延所得税费用
-5,429,844.42 元计入期初未分配利润。
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31. 专项储备
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 2,113,122.46 2,113,122.46
合 计 2,113,122.46 2,113,122.46
(2) 其他说明
本期专项储备增减变化系公司计提及使用的安全生产费用。
32. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数[注] 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 108,949,014.52 20,543,480.09 129,492,494.61
合 计 108,949,014.52 20,543,480.09 129,492,494.61
[注]：期初数与上年年末数(2018 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(三十)2
之说明。
(2) 其他说明
本期增加系根据公司章程规定，按 2019 年度母公司实现的净利润提取 10%的法定盈余
公积。
33. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
调整前上期末未分配利润 684,477,826.17
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-) -30,830,202.11
调整后期初未分配利润 653,647,624.06 562,095,596.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润 394,294,102.74 330,851,363.87
减：提取法定盈余公积 20,543,480.09 17,036,221.25
应付普通股股利 193,689,000.50 191,432,912.83
期末未分配利润 833,709,246.21 684,477,826.17
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(2) 调整期初未分配利润明细
1) 由 于 企 业 会 计 准 则 及 其 相 关 新 规 定 进 行 追 溯 调 整 ， 影 响 期 初 未 分 配 利 润
-30,830,202.11 元。
2) 根据 2018 年度利润分配方案向全体所有者(股东)分配现金股利 193,689,000.50 元
(含税)。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 4,367,740,828.03 3,820,290,106.28 4,049,223,988.84 3,575,296,071.35
其他业务收入 264,090,343.96 17,247,876.70 257,232,719.44 12,723,743.41
合 计 4,631,831,171.99 3,837,537,982.98 4,306,456,708.28 3,588,019,814.76
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
消费税 2,397,976.74 1,229,625.11
城市维护建设税 5,002,839.67 4,293,546.11
教育费附加 2,942,214.08 2,495,354.35
地方教育附加 1,961,535.23 1,663,569.69
房产税 2,548,291.65 2,301,279.11
土地使用税 863,158.32 1,203,655.78
印花税 1,199,728.38 1,272,738.05
车船税 11,162.70 16,545.00
环境保护税 44,516.82 44,349.23
土地增值税 168,585.71
合 计 16,971,423.59 14,689,248.14
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
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市场推广宣传费 79,170,845.34 77,167,642.73
职工薪酬 54,357,280.87 44,912,025.21
运输保险费 19,427,311.51 17,255,691.52
销售业务费 34,101,804.65 35,859,661.06
其 他 1,495,435.92 2,125,012.31
合 计 188,552,678.29 177,320,032.83
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 81,809,413.79 62,578,024.20
办公经费 24,612,931.93 24,443,891.40
折旧费 8,993,084.21 7,638,854.05
股权激励费用 11,046,290.88
业务招待费 5,165,465.34 4,231,013.27
中介费 14,958,249.51 6,225,492.85
保险费 1,875,026.56 1,970,167.45
固定资产大修理改造 1,595,400.27 9,702,219.99
其 他 5,911,974.27 4,440,936.05
合 计 144,921,545.88 132,276,890.14
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 25,618,648.18 26,177,386.51
材 料 13,084,630.66 15,882,601.32
折旧及摊销 3,144,624.07 3,258,640.81
外包及合作研发支出 1,179,389.88 959,437.89
其 他 8,672,309.69 7,620,170.46
合 计 51,699,602.48 53,898,236.99
第 80 页 共 117 页
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 41,652,683.42 25,892,541.56
利息收入 -1,102,320.41 -1,122,361.54
汇兑净损益 -2,548,072.81 3,083,672.25
其 他 1,690,224.58 2,104,104.58
合 计 39,692,514.78 29,957,956.85
7. 其他收益
(1) 明细情况
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 1,918,077.18 1,392,094.72 1,918,077.18
与收益相关的政府补助[注] 13,798,903.68 15,749,729.85 12,198,259.08
代扣代缴个人所得税手续费返还 147,682.98 147,682.98
进项税额加计抵减 38,397.20
合 计 15,903,061.04 17,141,824.57 14,264,019.24
[注]：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(五)3 之说明。
(2) 其他说明
软件产品增值税即征即退返还 1,600,644.60 元和进项税额加计抵减 38,397.20 元计入
本期经常性损益。
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 1,840,716.28 -1,440,284.21
理财产品收益 6,428,747.70 12,020,814.85
委托贷款投资收益 84,644,102.84 64,486,066.02
合 计 92,913,566.82 75,066,596.66
9. 公允价值变动收益
第 81 页 共 117 页
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产(以公允价值计量且其变动计入
21,814,919.19
当期损益的金融资产)
其中：权益工具投资 21,814,919.19
合 计 21,814,919.19
10. 信用减值损失
项 目 本期数
坏账损失 -7,842,627.99
合 计 -7,842,627.99
11. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -804,430.38
存货跌价损失 -6,335,485.42 -5,344,609.63
可供出售金融资产减值损失 -650,000.00
合 计 -6,335,485.42 -6,799,040.01
12. 资产处置收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
固定资产处置收益 -299,503.84 1,050,016.21 -299,503.84
合 计 -299,503.84 1,050,016.21 -299,503.84
13. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
赔偿收入 1,269,765.42 1,260,752.48 1,269,765.42
罚款收入 5,603,939.22 3,776,300.00 5,603,939.22
其 他 1,447,568.20 795,081.61 1,447,568.20
合 计 8,321,272.84 5,832,134.09 8,321,272.84
第 82 页 共 117 页
14. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 491,772.21 78,162.02 491,772.21
对外捐赠 298,000.00 204,000.00 298,000.00
罚款、滞纳金 191,308.78 41,509.65 191,308.78
赔款支出 69,360.56
其 他 180,158.18 81,551.79 180,158.18
合 计 1,161,239.17 474,584.02 1,161,239.17
15. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 80,672,674.28 67,688,195.43
递延所得税费用 3,095,503.02 4,627,434.13
合 计 83,768,177.30 72,315,629.56
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 475,769,387.46 402,111,476.07
按母公司适用税率计算的所得税费用 71,365,408.11 60,316,721.40
子公司适用不同税率的影响 16,861,409.42 15,313,819.57
调整以前期间所得税的影响 -2,007,776.34 -80,924.11
非应税收入的影响 -62,791.21 195,188.46
研究开发费用加计扣除的影响 -4,715,675.22 -5,369,709.45
残疾人工资加计扣除 -164,603.30 -156,092.90
股权激励解锁费用扣除的影响 -5,902,105.50
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,276,671.00 5,682,166.65
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的 -1,041,643.30 -14,124.40
影响
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本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
2,257,178.14 2,330,689.84
或可抵扣亏损的影响
所得税费用 83,768,177.30 72,315,629.56
16. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)30 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到保证金及押金 56,068,049.74 21,511,132.18
收到的政府补助 15,366,804.70 19,217,236.40
暂收应付款 1,356,339.51 4,087,182.77
代扣代缴员工股权激励个人所得税 350,657.72
收到租金收入 4,059,608.32 4,502,363.33
收到利息收入 1,102,320.41 1,122,361.54
其 他 7,029,819.06 5,486,872.10
合 计 84,982,941.74 56,277,806.04
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
销售费用付现支出 134,012,780.16 131,720,787.24
管理费用和研发费用付现支出 61,934,965.23 63,918,358.92
支付保证金及押金 61,307,133.08 24,444,980.41
代扣代缴员工股权激励个人所得税 7,978,134.73
其 他 9,166,045.24 6,158,902.94
合 计 266,420,923.71 234,221,164.24
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
第 84 页 共 117 页
收回委托贷款本金 1,335,000,000.00 1,435,000,000.00
其 他 572,898.05
合 计 1,335,572,898.05 1,435,000,000.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
借出委托贷款本金 1,238,000,000.00 1,295,000,000.00
并购中介费 1,823,500.00
其 他 545,850.07
合 计 1,240,369,350.07 1,295,000,000.00
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
回购社会公众股 42,671,560.50 426,960,539.13
回购股权激励股 151,676,783.69
购买子公司浙江德升木业有限公司少数股权 43,639,799.00
合 计 42,671,560.50 622,277,121.82
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 392,001,210.16 329,795,846.51
加：资产减值准备 14,178,113.41 6,799,040.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
25,224,389.71 24,663,352.43
产折旧
无形资产摊销 7,288,307.84 6,577,645.44
长期待摊费用摊销 354,290.94 1,212,686.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
299,503.84 -1,050,016.21
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 491,772.21 78,162.02
第 85 页 共 117 页
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -21,814,919.19
财务费用(收益以“－”号填列) 39,077,562.64 28,976,213.81
投资损失(收益以“－”号填列) -92,913,566.82 -75,066,596.66
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 2,048,804.80 2,888,820.72
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 1,046,698.22 1,738,613.41
存货的减少(增加以“－”号填列) -45,594,716.70 5,070,703.75
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -66,585,728.11 -43,858,624.15
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 413,037,776.42 2,322,418.90
其他 29,274,657.85 11,046,290.88
经营活动产生的现金流量净额 697,414,157.22 301,194,557.79
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 790,035,453.23 389,732,193.17
减：现金的期初余额 389,732,193.17 317,496,214.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 400,303,260.06 72,235,978.28
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 上年年末数
1) 现金 790,035,453.23 389,732,193.17
其中：库存现金 799,821.42 262,742.76
可随时用于支付的银行存款 787,892,556.75 386,827,537.96
可随时用于支付的其他货币资金 1,343,075.06 2,641,912.45
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
第 86 页 共 117 页
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 790,035,453.23 389,732,193.17
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 54,393,838.34 33,562,167.11
其中：支付货款 54,393,838.34 33,562,167.11
支付固定资产等长期资产购置款
(4) 现金流量表补充资料的说明
现金流量表中现金及现金等价物期末数为 790,035,453.23 元，资产负债表中货币资金
期末数为 794,146,109.84 元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价
物标准的信用证保证金 3,860,656.61 元、保函保证金 30,000.00 元、开立天猫店铺支付宝
保证金 100,000.00 元及用作电力保证金的定期存款 120,000.00 元。
现金流量表中现金及现金等价物期初数为 389,732,193.17 元，资产负债表中货币资金
期初数为 390,722,219.42 元，差额系现金流量表现金期初数扣除了不符合现金及现金等价
物标准的信用证保证金 640,026.25 元、保函保证金 230,000.00 元及用作电力保证金的定期
存款 120,000.00 元。
(五) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,110,656.61 保证金
存货 18,530,223.08 抵 押
投资性房地产 6,875,908.33 抵 押
固定资产 19,917,546.89 抵 押
无形资产 6,075,358.69 抵 押
合 计 55,509,693.60
第 87 页 共 117 页
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 7,871,636.28 6.9762 54,914,109.02
欧元 1,031,522.16 7.8155 8,061,861.44
港币 136,071.07 0.8958 121,892.46
应收账款
其中：美元 7,224,835.68 6.9762 50,401,898.67
欧元 212,957.02 7.8155 1,664,365.59
其他应收款
其中：美元 2,690,445.84 6.9762 18,769,088.27
应付账款
其中：美元 1,533,379.24 6.9762 10,697,160.25
其他应付款
其中：美元 63,146.51 6.9762 440,522.68
欧元 18,690.10 7.8155 146,072.48
(2) 境外经营实体说明
公司名称 注册地 记账本位币 选择依据
德华兔宝宝工贸有限公司 香港 美元 公司经营通用结算货币
香港悦希科技有限公司 香港 人民币 公司经营通用结算货币
TUBAO (CAMBODIA) DECORATION MATERIAL
柬埔寨 美元 公司经营通用结算货币
CO.,LTD.
TB FLOORING (CAMBODIA) CO.,LTD. 柬埔寨 美元 公司经营通用结算货币
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
第 88 页 共 117 页
省级企业研究院专项
533,838.74 67,261.52 466,577.22 其他收益 [注 1]
资金
造林基金专项补助 4,728,376.37 1,256,955.00 735,920.62 5,249,410.75 其他收益 [注 2]
拨付“三名”企业培
1,122,269.44 203,048.80 919,220.64 其他收益 [注 3]
育专项资金
2015 年浙江省湖州市
“南太湖精英计划”
870,769.15 473,846.20 396,922.95 其他收益 [注 4]
领军型创新团队项目
合同书(B 类)
德清县 2017 年度第二
686,583.33 77,000.04 609,583.29 其他收益 [注 5]
批科技创新专项资金
工业与信息化发展财
3,249,900.00 361,000.00 2,888,900.00 其他收益 [注 6]
政专项资金
小 计 11,191,737.03 1,256,955.00 1,918,077.18 10,530,614.85
[注 1]：浙江省财政局、科学技术厅《下达 2013 年省级企业研究院专项资金》(浙财教
〔2013〕119 号)
[注 2]：德兴市财政局、德兴市林业局《2011 年度防护林工程建设资金》(德财字〔2016〕
40 号、德财字〔2016〕250 号)，德兴市财政局、德兴市林业局《2013 年度现代农业油茶资
金》(德财字〔2016〕146 号)，德兴市财政局、德兴市林业局《2013 年林业血防林建设资金》
(德财字〔2016〕39 号)，德兴市财政局、德兴市林业局《2014 年林业血防林建设资金》(德
财字〔2016〕39 号)，德兴市财政局、德兴市林业局《2015 年中央财政森林抚育资金》(德
财字〔2016〕263 号)，德兴市财政局、德兴市油茶产业发展领导小组《2015 年度林业发展
建设资金》(德财字〔2016〕62 号)，德兴市财政局、德兴市林业局《2015 年林业血防林建
设资金》(德财字〔2016〕240 号)，德兴市林业局《2017 年生物防火林带建设资金》(德财
字〔2017〕36 号)，德兴市林业局《关于拨付德兴市 2017 年度林业发展建设奖补资金说明》
(德财字〔2018〕303 号)，德兴市生态公益国有林场《关于下达 2017 年生物防火林带次年
抚育工程建设补助资金的通知》(德林局发〔2019〕02 号)，德兴市财政局《关于下拨 2017
年、2018 年防护林工程建设补助资金的通知》(德财字〔2019〕20 号)，德兴市林业局《关
于下拨德兴市 2017 年森林抚育项目补贴资金的通知》(德财字〔2019〕25 号)，德兴市财政
局《关于下拨 2016 年度省级森立质量提升装箱低产低效林改造(更新改造乡土珍贵树种、更
新改造其他树种、补植补造)第二批补助资金的通知》(德财字〔2019〕45 号)
[注 3]：德清县财政局、德清县经济和信息化委员会《关于拨付“三名”企业培育专项
资金的通知》(德财企〔2016〕106 号)
[注 4]：德清县人民政府《2015 年浙江省湖州市“南太湖精英计划”领军型创新团队项
目合同书(B 类)》
第 89 页 共 117 页
[注 5]：德清县科学技术局《关于下达德清县 2017 年度第二批科技创新专项资金的通
知》(德科〔2017〕70 号)
[注 6]：德清县财政局、德清县经济和信息化委员会《关于下达 2018 年省工业与信息
化发展财政专项资金 (木工板产品升级项目)补助的通知》(德财企〔2018〕115 号)
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
2013 年农业科技成果转化
121,451.97 14,076.92 107,375.05 其他收益 [注 1]
项目资金
示范基地建设资金 41,909.81 41,909.81 其他收益
院士工作站补助资金 194,101.07 24,943.48 169,157.59 其他收益 [注 2]
拨付“三名”企业培育专项
859,926.39 859,926.39 其他收益 [注 3]
资金
珍贵树种阻燃门增值加工
750,000.00 750,000.00 其他收益 [注 4]
技术集成与示范研究
浙江省重大科技专项农业
90,000.00 90,000.00 其他收益 [注 5]
项目补助资金
拨付“三名”企业培育专项
1,300,000.00 1,300,000.00 其他收益 [注 6]
资金
国家重点研发计划款(中国
林业科学研究院木材工业 100,000.00 100,000.00 其他收益 [注 7]
研究所)
德清县人力资源和社会保
障局“南太湖精英计划”人 400,000.00 400,000.00 其他收益 [注 8]
才项目配套资金
小 计 3,357,389.24 500,000.00 39,020.40 3,818,368.84
[注 1]：浙江省财政厅《2013 年农业科技成果转化项目资金》(浙财农〔2013〕241 号)
[注 2]：浙江省财政厅、科学技术协会《浙江省院士专家工作站建设补助》(浙财教〔2012〕
129 号)
[注 3]：德清县财政局、德清县经济和信息化委员《会关于拨付“三名”企业培育专项
资金的通知》(德财企〔2016〕106 号)
[注 4]：中华人民共和国科学技术部《国家重点研发计划课题研究任务合约：珍贵树种
阻燃门增值加工技术集成与示范研究》、中国林业科学研究院《珍贵树种阻燃门增值加工技
术集成与示范研究》
[注 5]：浙江省财政厅《浙江省省级科技研发和成果转化项目经费管理办法》(浙财教
〔2012〕357 号)、浙江省科学技术厅《浙江省科技计划项目合同书》(2018C02008)
[注 6]：德清县财政局、德清县经济和信息化委员会《关于拨付 2018 年省工业与信息
化发展财政专项资金(深化“三名”培育专项)的通知》(德财企〔2018〕107 号)
第 90 页 共 117 页
[注 7]：中国林业科学研究院木材工业研究所《国家重点研发计划“珍贵树种木门增值
加工技术集成与示范研究”课题 2019 年度中央财政资金下拨计划》
[注 8]：德清县人民政府 《2017 湖州市“南太湖精英计划”创新领军人才及项目合同
书》
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
浙江省人民政府、德清县委《浙江省人民政府关
于做好当前和今后一个时期促进就业工作的实
施意见、德清县社会保险费返还困难企业名单公
社保返还款 3,168,927.98 其他收益
示》(浙政发〔2018〕50 号)、《德清县人民政府
办公室关于深入开展工业企业分类综合评价工
作的意见(试行)》(德政办发〔2017〕194 号)
国家税务总局、德清县税务局《增值税即征即退
增值税即征即退 1,600,644.60 其他收益
备案通知书》(德税税通〔2018〕3335 号)
德清县经济和信息化局、德清县财政局《关于预
2019 年产业培育专 拨 2019 年省级软件创新能力产业化，未来(地理
1,500,000.00 其他收益
项资金 信息 )产业培育 专项资金的通知 》(德经信 发
〔2019〕28 号)
参与制定国家标准、 德清县人民政府《德清县人民政府关于进一步加
主持“浙江制造”奖 1,200,000.00 其他收益 强加快转型升级打造工业强县的若干意见》(德
励款 政发〔2016〕59 号)
杭州市西湖区科技局、杭州市西湖区财政局《关
于下达西湖区 2018 年科技经费资助计划(第十一
批)的通知》(西科〔2018〕86 号)，杭州市西湖
区科技局、杭州市西湖区财政局《关于下达西湖
科技经费资助计划 1,104,000.00 其他收益 区 2019 年科技经费资助计划(第一批-国高申报
补助)的通知》(西科〔2019〕1 号)，杭州市西湖
区科技局、杭州市西湖区财政局《关于下达西湖
区 201 年科技经费资助计划(第十二批)的通知》
(西科〔2019〕46 号)
德清县商务局《关于加快我县外经贸发展若干意
德清县商务局外包 见》(德政发〔2016〕25 号)，德清县商务局《关
947,500.00 其他收益
奖励资金 于要求兑现 2018 年度外贸、外经及服务外包奖
励资金的请示》(德商务〔2019〕10 号)
2018 年有效投入、科 德清县经济和信息化局、德清县财政局《关于下
技创新、节能减排等 763,600.00 其他收益 达 2018 年有效投入、科技创新、节能减排等项
项目奖励资金 目奖励资金的通知》(德经信〔2019〕29 号)
18 年度第二批转型
700,000.00 其他收益 18 年度第二批转型升级政府奖励
升级政府奖励
德清县人民政府《德清县人民政府关于进一步加
两化融合管理体系
500,000.00 其他收益 强加快转型升级打造工业强县的若干意见》(德
评定企业奖励
政发〔2016〕59 号)
德清县 2019 年度第 德清县科学技术局《德清县科学技术局关于下达
三批科技创新专项 430,000.00 其他收益 2019 年度第三批科技创新专项资金的通知》(德
资金 科〔2019〕54 号)
杭州市西湖区人民政府文新街道办事处(高新技
高新技术企业补助 400,000.00 其他收益
术企业补助)
国家重点扶持领域 杭州市西湖区科技局、杭州市西湖区财政局《关
高新技术企业认定 400,000.00 其他收益 于下达 2018 年国家重点扶持领域高新技术企业
奖励计划 认定奖励计划的通知》(杭高科〔2019〕75 号)
外经贸发展扶持资 《关于申报 2018 年度加快外经贸发展扶持资金
344,300.00 其他收益
金 的通知》(德政发〔2016〕25 号)
第 91 页 共 117 页
德清县人民政府《德清县人民政府关于进一步加
省级工业互联网平
300,000.00 其他收益 强加快转型升级打造工业强县的若干意见》(德
台创建企业奖励
政发〔2016〕60 号)
省级制造业“双创” 德清县人民政府《德清县人民政府关于进一步加
平台试点示范企业 300,000.00 其他收益 强加快转型升级打造工业强县的若干意见》(德
奖励 政发〔2016〕59 号)
德清县人民政府《德清县人民政府关于进一步加
“浙江制造”奖励款 200,000.00 其他收益 强加快转型升级打造工业强县的若干意见》(德
政发〔2016〕60 号)
2018 年度省科学技
200,000.00 其他收益 德清县科技局《2019 年科技经费拨款通知书》
术奖励
2019 年度第一批科 德清县科学技术局《2019 年科技经费拨款通知
175,000.00 其他收益
技创新专项资金 书》
中共德清县委办公室《中共德清县委德清县人民
2018 年度博士后人
125,500.00 其他收益 政府关于高水平打造人才强县的实施意见》(德
员在站津贴
委发〔2018〕20 号)
泗阳县人才领导小组工作办公室《关于拨付部分
高层次人才项目资
117,000.00 其他收益 高层次人才项目资助资金的通知》(泗人才办
助资金
(2019)22 号)
德清县人民政府办公室《关于扶持“金象金牛”
“金象金牛”大企业
105,668.86 其他收益 大企业培育发债(2017-2019 年)的意见》(县府办
培育发债扶持补助
〔2017〕20 号)
泗阳县财政局、泗阳县工业和信息化局、泗阳县
2018 年度泗阳县产
科技局、泗阳县商务局《关于下达 2018 年度县
业发展引导资金项 78,990.00 其他收益
产业发展引导资金项目奖补资金的通知》(泗财
目奖补资金
〔2019〕41 号)
发明专利维持补助 德清县市场监督管理局《关于下达 2017 年 7 月
70,340.00 其他收益
资金 -2018 年 6 月发明专利维持补助资金》
财政部、税务总局、退役军人部《关于进一步扶
招录军人增值税减
54,000.00 其他收益 持自主就业退伍士兵创业就业有关税收政策的
免
通知》(财税〔2019〕21 号)
浙江省人力资源和社会保障厅《关于公布 2019
博士后资助经费 50,000.00 其他收益 年度省博士后科研项目择优资助人员名单的通
知》
2019 年省级引进境
浙江省科学技术厅《关于公布 2019 年省级引进
外技术、管理人才项 45,000.00 其他收益
境外技术、管理人才项目资助名单的通知》
目资助补助
林业局低效能补助
30,000.00 其他收益 林业局低效能补助资金
资金
财政部、税务总局、退役军人部《关于进一步扶
企业招录退役军人
24,750.00 其他收益 持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的
减免增值税
通知》(财税〔2019〕21 号)
中共德清县委人才工作领导小组办公室《关于开
2018 年度企业人才
20,000.00 其他收益 展 2018 年度企业人才工作目标考核和先进单位
工作优秀三等奖
评选的通知》
德清县人民政府办公室《德清县人民政府关于进
德清县发展和改革
20,000.00 其他收益 一步加快服务业发展打造服务业强县的若干意
局补贴
见》(德政发〔2017〕10 号)
安全管家、智慧用电
15,000.00 其他收益 安全管家、智慧用电补助款
补助款
德清县人民政府《德清县人民政府关于开展调整
税收返还 13,983.96 其他收益 城镇土地使用税政策促进土地集约节约利用工
作实施方案的通知》(德政发〔2019〕23 号)
德清县人力资源和社会保障局《德清县人力资源
德清县大学生就业
12,000.00 其他收益 和社会保障局关于印发《高校大学生在德实训管
补贴
理暂行办法》的通知》(德人社〔2018〕74 号)
第 92 页 共 117 页
浙江省人力资源和社会保障厅、德清县人民政府
办公室《浙江省人力资源和社会保障厅关于实施
浙江省“百千万”高技能领军人才培养工程的通
“金蓝领”高技能人
10,000.00 其他收益 知、德清县人民政府办公室关于印发德清县“金
才培养经费
蓝领”高技能人才引进培育实施办法的通知》(浙
人社发〔2018〕118 号、德政办发〔2018〕141
号)
其 他 50,589.88 其他收益
小 计 15,076,795.28
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 17,033,892.86 元。
(3) 本期退回的政府补助
项 目 退回金额 退回原因
2016-2017 年天然林管护补
1,316,912.00 林业局发放错误
助资金
小 计 1,316,912.00
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
TUBAO (CAMBODIA) DECORATION
设立 2019.01.15 $2,100,000.00 100.00%
MATERIAL CO.,LTD.
TB FLOORING (CAMBODIA) CO.,LTD. 设立 2019.07.02 $6,000,000.00 60.00%
德华兔宝宝投资管理有限公司 设立 2019.07.10 500,000,000.00 100.00%
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
德华兔宝宝装饰材料销售有限公司 浙江德清 浙江德清 商业 100.00 设立
浙江德华兔宝宝进出口有限公司 浙江德清 浙江德清 商业 100.00 设立
江苏德华兔宝宝装饰新材有限公司 江苏泗阳 江苏泗阳 制造业 100.00 设立
德华兔宝宝工贸有限公司 香港 香港 商业 100.00 设立
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德华兔宝宝家居销售有限公司 浙江德清 浙江德清 商业 100.00 设立
同一控制下企
浙江德升木业有限公司 浙江德清 浙江德清 制造业 100.00
业合并
同一控制下企
浙江兔宝宝门柜有限公司 浙江德清 浙江德清 制造业 100.00
业合并
同一控制下企
德兴市绿野林场有限公司 江西德兴 江西德兴 林业 100.00
业合并
非同一控制下
江西省金星木业有限公司 江西遂川 江西遂川 林业 100.00
企业合并
非同一控制下
德兴市兔宝宝装饰材料有限公司 江西德兴 江西德兴 制造业 100.00
企业合并
非同一控制下
浙江兔宝宝胶粘材料有限公司 浙江德清 浙江德清 制造业 74.068
企业合并
互联网和相 非同一控制下
杭州多赢网络科技有限公司 浙江杭州 浙江杭州 100.00
关服务行业 企业合并
互联网和相 非同一控制下
杭州小葵科技有限公司 浙江杭州 浙江杭州 100.00
关服务行业 企业合并
互联网和相 非同一控制下
杭州崇优科技有限公司 浙江杭州 浙江杭州 100.00
关服务行业 企业合并
互联网和相
杭州易装网络科技有限公司 浙江杭州 浙江杭州 100.00 设立
关服务行业
香港悦希科技有限公司 香港 香港 商业 100.00 设立
互联网和相
浙江兔宝宝易采网络科技有限公司 浙江湖州 浙江湖州 100.00 设立
关服务行业
互联网和相
浙江云兔网络科技有限公司 浙江湖州 浙江湖州 100.00 设立
关服务行业
浙江云兔智维家居设计有限公司 浙江湖州 浙江湖州 技术服务业 100.00 设立
宁国恒基伟业建材有限公司 安徽宁国 安徽宁国 制造业 55.00 设立
TUBAO (CAMBODIA) DECORATION
柬埔寨 柬埔寨 制造业 100.00 设立
MATERIAL CO.,LTD.
TB FLOORING (CAMBODIA) CO.,LTD. 柬埔寨 柬埔寨 制造业 60.00 设立
德华兔宝宝投资管理有限公司 浙江湖州 浙江湖州 商务服务业 100.00 设立
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
宁国恒基伟业建材有
45.00 -1,761,488.19 43,176,055.27
限公司
TB FLOORING
40.00 -685,023.88 27,537,012.58
(CAMBODIA) CO.,LTD.
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
宁国恒基伟业
13,371,641.50 84,861,891.32 98,233,532.82 2,286,743.33 2,286,743.33
建材有限公司
第 94 页 共 117 页
TB FLOORING
(CAMBODIA) 30,821,083.40 34,741,471.97 65,562,555.37 4,317,698.82 4,317,698.82
CO.,LTD.
(续上表)
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
宁国恒基伟业
10,133,971.28 40,480,956.07 50,614,927.35 753,719.66 753,719.66
建材有限公司
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
宁国恒基伟业建材有限公
2,116.81 -3,914,418.20 -3,914,418.20 -2,483,756.24
司
TB FLOORING (CAMBODIA)
2,278,742.80 -1,712,559.71 -1,712,559.71 -19,687,448.10
CO.,LTD.
(续上表)
子公司 上年同期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
宁国恒基伟业建材有限公
-1,138,822.31 -1,138,822.31 -395,658.78
司
TB FLOORING (CAMBODIA)
CO.,LTD.
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
(1) 基本情况
合营企业或联营企 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
德清兔宝宝金鼎资
产管理合伙企业 浙江湖州 浙江湖州 金融业 81.08 权益法核算
(有限合伙)
根据德清兔宝宝金鼎资产管理合伙企业(有限合伙)合伙协议规定，本公司对德清兔宝宝
金鼎资产管理合伙企业(有限合伙)不具有控制权，对其有重大影响。
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目 德清兔宝宝金鼎资产管理合伙 德清兔宝宝金鼎资产管理合伙
企业(有限合伙) 企业(有限合伙)
流动资产 11,502,654.60 17,478,334.40
非流动资产 47,487,918.15 93,037,516.00
第 95 页 共 117 页
资产合计 58,990,572.75 110,515,850.40
流动负债 69.00
负债合计 69.00
归属于母公司所有者权益 58,990,572.75 110,515,781.40
按持股比例计算的净资产份额 47,829,556.39 91,175,519.66
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
其他 5,233,995.54 4,618,258.19
对联营企业权益投资的账面价值 53,063,551.93 95,793,777.85
净利润 2,417,966.79 -1,708,908.60
综合收益总额 2,417,966.79 -1,708,908.60
3. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 24,826,742.26 24,951,552.59
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -124,810.33 -30,434.61
其他综合收益
综合收益总额 -124,810.33 -30,434.61
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
第 96 页 共 117 页
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)3、五(一)5 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 52.32%(2018 年 12 月 31 日：51.13%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款
余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄
分析如下：
第 97 页 共 117 页
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收款项融
9,152,620.81 9,152,620.81
资
其他应收款 680,584,767.37 680,584,767.37
小 计 689,737,388.18 689,737,388.18
(续上表)
期初数[注]
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收款项融
6,601,544.60 6,601,544.60
资
其他应收款 778,000,994.14 778,000,994.14
小 计 784,602,538.74 784,602,538.74
[注]：期初数与上年年末数(2018 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(三十)2
之说明。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 703,470,248.11 720,909,599.52 720,909,599.52
应付账款 587,139,258.60 587,139,258.60 587,139,258.60
其他应付款 94,839,645.53 94,839,645.53 94,839,645.53
长期应付款 13,738,390.46 17,676,779.95 17,676,779.95
小 计 1,399,187,542.70 1,420,565,283.60 1,402,888,503.65 17,676,779.95
(续上表)
第 98 页 共 117 页
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 794,137,396.24 809,362,233.19 809,362,233.19
应付账款 280,704,085.65 280,704,085.65 280,704,085.65
其他应付款 72,052,677.66 72,052,677.66 72,052,677.66
长期应付款 14,134,899.62 18,201,679.72 18,201,679.72
小 计 1,161,029,059.17 1,180,320,676.22 1,162,118,996.50 18,201,679.72
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2019年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币30,000,000.00元(2018
年12月31日：人民币265,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基
准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
项 目 期末公允价值
第 99 页 共 117 页
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动 348,287,027.10 4,500,000.00 352,787,027.10
金融资产
(1) 分类为以公允价值计量且其
348,287,027.10 4,500,000.00 352,787,027.10
变动计入当期损益的金融资产
权益工具投资 348,287,027.10 4,500,000.00 352,787,027.10
持续以公允价值计量的资产总额 348,287,027.10 4,500,000.00 352,787,027.10
(二) 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系公司持有的
大自然家居控股有限公司的股票投资，公司以香港交易所公布的交易价格作为市价，2019
年 12 月 31 日大自然家居控股有限公司交易价格为每股 1.44 港元。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4,500,000.00
元，系公司持有期限不定，不具有控制、共同控制或重大影响的权益工具投资。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
德华集团控股股份有限公司 浙江德清 实业投资 11,380 万元 29.60 29.60
(2) 本公司最终控制人是丁鸿敏。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
丁鸿敏 实际控制人
浙江德维环保科技有限公司 同受第一大股东控制
第 100 页 共 117 页
浙江德华木皮市场管理有限公司 同受第一大股东控制
浙江珠江德华钢琴有限公司 第一大股东之联营企业
杭州德华兔宝宝装饰材料有限公司 受本公司实际控制人关系密切的家庭成员控制
德清洛舍漾生态旅游开发有限公司 浙江德华木皮市场管理有限公司之控股子公司
上海兔宝宝木业有限公司 杭州德华兔宝宝装饰材料有限公司之子公司
德清德华小额贷款有限公司 同受第一大股东控制
浙江德华房地产开发有限公司 同受第一大股东控制
宿迁德华房地产开发有限公司 浙江德华房地产开发有限公司之控股子公司
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
德清洛舍漾生态旅游开发有限公司 其他 1,086,795.00 1,257,533.86
杭州德华兔宝宝装饰材料有限公司 购买商品 136,752.11 55,798.79
水电气等其他公用
浙江德华木皮市场管理有限公司 88.89
事业费用(购买)
小 计 1,223,547.11 1,313,421.54
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
杭州德华兔宝宝装饰材料有限公 出售原辅料、成
219,564,269.83 257,560,711.73
司 品、技术服务费
德清洛舍漾生态旅游开发有限公 出售成品、原辅
135,341.60 1,349,512.10
司 料
浙江珠江德华钢琴有限公司 水电费 214,333.21 207,597.08
德华集团控股股份有限公司 水电费 122,585.20 111,855.96
出售成品、原辅
德清德华小额贷款有限公司 1,111.11
料
出售成品、原辅
浙江德华木皮市场管理有限公司 566.04
料
小 计 220,036,529.84 259,231,354.02
2. 关联租赁情况
(1) 明细情况
第 101 页 共 117 页
1) 公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
房屋及建筑物、
德华集团控股股份有限公司 380,952.38 380,952.38
土地使用权
2) 公司承租情况
本期确认的 上年同期确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
德清洛舍漾生态旅游开发有 房屋及建筑物、
2,378,257.06 2,095,238.20
限公司 土地使用权
浙江德华木皮市场管理有限 房屋及建筑物、
21,600.00 26,914.29
公司 土地使用权
3. 关联担保情况
(1) 明细情况
1) 本公司及子公司作为被担保方
单位：万元
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
德华集团控股股份有限公司 2,000.00 2019.11.4 2020.11.1 否
德华集团控股股份有限公司 3,000.00 2019.4.11 2020.4.10 否
德华集团控股股份有限公司 15,000.00 2019.6.28 2020.6.27 否
德华集团控股股份有限公司 1,000.00 2019.7.5 2020.7.4 否
德华集团控股股份有限公司 3,000.00 2019.7.18 2020.7.16 否
德华集团控股股份有限公司 3,000.00 2019.10.9 2020.10.8 否
德华集团控股股份有限公司 2,000.00 2019.11.4 2020.11.4 否
德华集团控股股份有限公司 73.57 2019.12.25 2020.3.4 否
4. 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
德华集团控股股份有限公司 受让固定资产 1,788.79
5. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 432.96 万元 367.55 万元
(三) 关联方应收应付款项
1. 应付关联方款项
第 102 页 共 117 页
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 德清洛舍漾生态旅游开发有限公司 62,000.00
小 计 62,000.00
预收款项 杭州德华兔宝宝装饰材料有限公司 1,178,722.96 489,522.90
小 计 1,178,722.96 489,522.90
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1. 已签订的正在或准备履行的并购协议
2019 年 9 月 19 日，公司召开第六届董事会第二十五次会议，审议通过《关于公司子公
司收购青岛裕丰汉唐木业有限公司 70%股权的议案》，公司拟以人民币 70,000 万元受让漆
勇等持有的青岛裕丰汉唐木业有限公司 70%的股权。本次交易完成后，青岛裕丰汉唐木业有
限公司将成为本公司间接控股子公司并纳入公司合并报表范围。截至 2019 年 12 月 31 日，
子公司德华兔宝宝投资管理有限公司已支付股权转让款 28,000 万元。青岛裕丰汉唐木业有
限公司已于 2020 年 1 月 2 日办妥相关工商变更登记手续，截至本财务报告批准报出日，子
公司德华兔宝宝投资管理有限公司已支付全部股权转让款。
(二) 或有事项
1．本期，公司子公司浙江德华兔宝宝进出口有限公司在中国银行股份有限公司德清支
行和中国工商银行股份有限公司德清支行开具信用证。截至 2019 年 12 月 31 日，共有 11
项信用证未到期，共计 4,082,697.49 美元，由德华集团控股股份有限公司提供共同担保且
提供 3,860,656.61 元保证金担保，到期日为 2020 年 1 月 31 日至 2020 年 4 月 30 日。
2．本期，公司在中国工商银行股份有限公司德清支行开立质量保函，截至 2019 年 12
月 31 日，共有一项保函未到期，金额不超过 15.00 万元,公司提供 3.00 万元保证金担保，
担保到期日为 2020 年 12 月 31 日。
十二、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
明细情况
对财务状况和经 无法估计影
项 目 内容
营成果的影响数 响数的原因
第 103 页 共 117 页
第六届董事会第二十七次会议审
议通过了回购公司股份方案的议
案，同意公司以自有资金以集中竞
价方式回购公司股份，回购资金总
额不低于人民币 1 亿元(含)且不超
截至 2020 年 4 月 27 日，公司已支
过人民币 2 亿元(含)，回购价格不
回购并注销股份 付总金额 19,999.99 万元，回购社
超过人民币 8.50 元/股(含)，本次
会公众股 26,671,393 股。
回购股份用于对公司核心骨干员
工实施股权激励或员工持股计划，
回购实施期限自董事会审议通过
本次回购股份方案之日起 12 个月
内。
为全资子公司德华兔宝宝装饰材料
销 售有限 公司提 供总金 额不超 过
50,000 万元人民币(含)的担保额
度，为全资子公司浙江德华兔宝宝
进出口有限公司提供总金额不超过
第六届董事会第二十八次会议审 20,000 万元人民币(含)的担保额
为子公司提供担保额度 议通过了《关于为子公司提供担保 度，为全资子公司德华兔宝宝投资
额度的公告》 管 理有限 公司提 供总金 额不超 过
42,000 万元人民币(含)的担保额
度，为控股子公司青岛裕丰汉唐木
业有限公司提供总金额不超过
35,000 万元人民币(含)的担保额
度，合计担保额度为 147,000 万元。
青岛裕丰汉唐木业有限公司已于
2020 年 1 月 2 日办妥相关工商变更 增加子公司，减少货币资金 42,000
重要的对外投资 登记手续，截至本财务报告批准报 万元，减少其他非流动资产 28,000
出日，子公司德华兔宝宝投资管理 万元。
有限公司已支付全部股权转让款
(二) 资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利
根据 2020 年 4 月 27 日第六届二十九次董事会审议通
过的 2019 年度利润分配预案：以公司 2019 年权益分
派实施时股权登记日总股本扣除回购账户股数后的股
经审议批准宣告发放的利润或股利
本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币
2.50 元(含税)；本年度不进行公积金转增股本，不分
红股。上述利润分配预案尚待年度股东大会审议通过。
(三) 其他资产负债表日后事项说明
1. 新型冠状病毒感染的肺炎疫情的影响
新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于 2020 年 1 月在全国爆发。为防控
新冠疫情，全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施。新冠疫情及相应的防控措施对公司的
正常生产经营造成了一定的影响，具体情况如下：
受影响的具体情况 对财务状况和经营成果的影响
新冠疫情对湖北等省市以及全国整体经济运
行造成一定影响，公司及公司上下游企业复 2020 年第一季度销售收入较去年同期下降
工延迟，从而可能在一定程度上影响公司产 28%。
品的销售。
本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其对本公司财务状况、经营成果产
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生的不利影响。
2. 2020 年 4 月 20 日，公司就湖州博锐贸易有限公司拖欠货款一事向德清县人民法院
提起诉讼，法院已 立案受理， 公司谨慎判断 后对 该笔应收账款单项 计提了坏账 准备
5,042,965.16 元。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部
为基础确定报告分部。分别对木材加工行业及互联网行业等的经营业绩进行考核。与各分部
共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售
地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2. 报告分部的财务信息
行业分布
项 目 主营业务收入 主营业务成本
装饰材料销售 3,627,531,143.28 3,251,381,652.63
成品家具销售 441,632,300.09 347,604,072.79
科技木销售 178,031,755.69 137,944,849.85
电商运营服务业务 94,664,013.08 80,454,014.41
林木产品销售 4,030,145.19 571,946.99
其 他 21,851,470.70 2,333,569.61
合 计 4,367,740,828.03 3,820,290,106.28
地区分布
项 目 主营业务收入 主营业务成本
境 内 4,170,437,515.71 3,654,642,971.44
境 外 197,303,312.32 165,647,134.84
合 计 4,367,740,828.03 3,820,290,106.28
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
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1. 委托贷款情况
公司第六届董事会第二十次会议决议，在符合相关法律法规及保障投资资金安全的前提
下，同意公司以闲置资金进行委托贷款业务。
是否关 贷款金额 贷款 贷款对象资金
贷款对象 委托银行 担保人或抵押物
联方 (万元) 利率 用途
德清县客运中心有 上海浦东发展银行湖州德 浙江省德清交通投
否 15,000.00 11.00% 归还借款
限公司 清支行 资集团有限公司
德清县客运中心有 上海浦东发展银行股份有 浙江省德清县交通
否 10,000.00 10.30% 归还借款
限公司 限公司湖州德清支行 投资集团有限公司
浙江德清交运投资 上海浦东发展银行股份有 浙江德清县交通投
否 18,000.00 9.70% 归还借款
建设有限公司 限公司湖州德清支行 资集团有限公司
德清智创产业园建 上海浦东发展银行股份有 德清恒丰建设发展
否 13,800.00 11.00% 归还借款
设发展有限公司 限公司湖州德清支行 有限公司
德清经济开发区市 上海浦东发展银行股份有 德清联创科技新城
否 11,000.00 8.80% 归还借款
政服务有限公司 限公司湖州德清支行 建设有限公司
合 计 67,800.00
2. 交易性金融资产事项
公司持有大自然家居控股有限公司 269,999,990 股股票，公司对大自然家居控股有限公
司的该项投资系出于财务投资的目的，故不予委派董事、监事、高级管理人员，不参与大自
然家居控股有限公司财务和经营决策，不存在具有重大影响的情形。截至 2019 年 12 月 31
日，大自然家居控股有限公司期末股份总数为 1,379,381,990 股，公司股权持有比例为
19.57%。
(三) 控股股东和实际控制人股权质押情况
截至 2019 年 12 月 31 日，控股股东、实际控制人及一致行动人持有公司股份质押或冻
结情况如下：
质押或冻结情况
质押或冻结数量
股东名称 持股比例 持股数量
占持股数量比例 股份状态 数量
德华集团控股股
29.60% 229,344,885 79.14% 质押 181,500,000
份有限公司
德华创业投资有
6.56% 50,813,008 60.02% 质押 30,500,000
限公司
丁鸿敏 2.62% 20,325,204
合 计 38.78% 300,483,097 70.55% 212,000,000
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
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(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 10,448,919.61 23.49 5,405,954.46 51.74 5,042,965.15
按组合计提坏账准备 34,024,334.26 76.51 2,046,192.89 6.01 31,978,141.37
合 计 44,473,253.87 100.00 7,452,147.35 16.75 37,021,106.52
(续上表)
期初数[注]
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 411,184.24 1.15 411,184.24 100.00
按组合计提坏账准备 35,349,762.66 98.85 1,862,819.04 5.27 33,486,943.62
合 计 35,760,946.90 100.00 2,274,003.28 6.36 33,486,943.62
[注]：期初数与上年年末数(2018 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(三十)2
之说明。
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
浙江红杉木业有 经单独减值测试，预
362,989.30 362,989.30 100.00
限公司 计无法收回
湖州博锐贸易有 经单独减值测试，预
10,085,930.31 5,042,965.16 50.00
限公司 计无法全额收回
小 计 10,448,919.61 5,405,954.46 51.74
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 33,695,516.36 1,988,035.47 5.90
1-2 年 308,832.32 40,024.67 12.96
2-3 年 627.86 140.64 22.40
3-4 年 1,523.47 613.20 40.25
4-5 年 1,291.01 835.67 64.73
5 年以上 16,543.24 16,543.24 100.00
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小 计 34,024,334.26 2,046,192.89 6.01
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
1 年以内 34,429,371.86
1-2 年 9,660,907.13
2-3 年 627.86
3-4 年 238,299.47
4-5 年 127,504.31
5 年以上 16,543.24
小 计 44,473,253.87
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
411,184.24 5,012,965.16 18,194.94 5,405,954.46
账准备
按组合计提
1,862,819.04 183,373.85 2,046,192.89
坏账准备
小 计 2,274,003.28 5,196,339.01 18,194.94 7,452,147.35
(4) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款 18,194.94 元。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
杭州中海宏鲲房地产有限公司 11,889,178.00 26.73 701,461.50
湖州博锐贸易有限公司 10,085,930.31 22.68 5,042,965.16
浙江水墨江南新材料科技有限公司 1,911,392.94 4.30 112,772.18
浙江万美士装饰材料有限公司 1,571,826.41 3.53 92,737.76
湖州南浔新时代地板厂 1,535,514.00 3.45 90,595.33
小 计 26,993,841.66 60.69 6,040,531.93
2. 其他应收款
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(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 18,500,000.00 10.90 18,500,000.00
其中：应收利息
应收股利 18,500,000.00 10.90 18,500,000.00
其他应收款
按组合计提坏账准备 151,260,219.68 89.10 322,156.20 0.21 150,938,063.48
其中：应收利息
应收股利
其他应收款 151,260,219.68 89.10 322,156.20 0.21 150,938,063.48
合 计 169,760,219.68 100.00 322,156.20 0.19 169,438,063.48
(续上表)
期初数[注]
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 20,000,000.00 14.01 20,000,000.00
其中：应收利息
应收股利 20,000,000.00 14.01 20,000,000.00
其他应收款
按组合计提坏账准备 122,739,401.94 85.99 301,730.47 0.25 122,437,671.47
其中：应收利息
应收股利
其他应收款 122,739,401.94 85.99 301,730.47 0.25 122,437,671.47
合 计 142,739,401.94 100.00 301,730.47 0.21 142,437,671.47
[注]：期初数与上年年末数(2018 年 12 月 31 日)差异详见本财务报表附注三(三十)2
之说明。
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
组合名称 期末数
第 109 页 共 117 页
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
应收委托贷款组合 150,432,389.94
账龄组合 827,829.74 322,156.20 38.92
其中：1 年以内 432,579.74 25,522.20 5.90
1-2 年 50,000.00 6,480.00 12.96
2-3 年 71,000.00 15,904.00 22.40
5 年以上 274,250.00 274,250.00 100.00
小 计 151,260,219.68 322,156.20 0.21
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
1 年以内 150,864,969.68
1-2 年 50,000.00
2-3 年 71,000.00
5 年以上 274,250.00
小 计 151,260,219.68
(3) 坏账准备变动情况
明细情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 28,118.17 18,937.15 254,675.15 301,730.47
期初数在本期 28,118.17 18,937.15 254,675.15 301,730.47
--转入第二阶段 2,950.00 -2,950.00
--转入第三阶段 9,201.60 -9,201.60
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 25,522.20 3,530.00 26,277.25 55,329.45
本期收回 25,168.17 9,735.55 34,903.72
本期转回
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本期核销
其他变动
期末数 25,522.20 6,480.00 290,154.00 322,156.20
本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额未发生显著变动的情况。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 574,250.00 364,250.00
委托贷款本金及利息 150,432,389.94 120,342,452.83
往来款 1,500,000.00
其 他 253,579.74 532,699.11
合 计 151,260,219.68 122,739,401.94
(5) 应收股利明细情况
项 目 期末数 期初数
德兴市绿野林场有限公司 18,500,000.00 20,000,000.00
合 计 18,500,000.00 20,000,000.00
(6) 账龄 1 年以上重要的应收股利
是否发生减值
项 目 期末数 账龄 未收回的原因
及其判断依据
德兴市绿野林场 18,500,000.00 3-4 年 未发生减值
有限公司
小 计 18,500,000.00
(7) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
德清县客运中心有 委托贷款本金
150,432,389.94 1 年以内 99.45
限公司 及利息
德清县国家电力局 押金保证金 271,250.00 5 年以上 0.18 271,250.00
杭州中海宏鲲房地
押金保证金 200,000.00 1 年以内 0.13 118,000.00
产有限公司
1 年以内，
0.10
林高顺 备用金 156,000.00 1-2 年， 43,034.00
2-3 年
重庆中工建设有限
押金保证金 100,000.00 1 年以内 0.07 59,000.00
公司上海分公司
小 计 151,159,639.94 99.93 491,284.00
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3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,470,601,352.35 1,470,601,352.35 1,199,484,553.25 1,199,484,553.25
对联营、合营企
24,826,742.26 24,826,742.26 120,745,330.44 120,745,330.44
业投资
合 计 1,495,428,094.61 1,495,428,094.61 1,320,229,883.69 1,320,229,883.69
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
德华兔宝宝装饰材
310,924,823.24 2,933,534.91 313,858,358.15
料销售有限公司
浙江德华兔宝宝进
51,040,834.16 1,530,309.46 52,571,143.62
出口有限公司
浙江德升木业有限
90,250,842.65 90,250,842.65
公司
江西省金星木业有
40,428,700.00 40,428,700.00
限公司
江苏德华兔宝宝装
38,228,965.94 38,228,965.94
饰新材有限公司
德兴市兔宝宝装饰
26,077,001.98 26,077,001.98
材料有限公司
浙江兔宝宝胶粘材
5,555,100.00 5,555,100.00
料有限公司
德华兔宝宝工贸有
10,002,000.00 10,002,000.00
限公司
德兴市绿野林场有
25,722,992.91 25,722,992.91
限公司
浙江兔宝宝门柜有
11,237,891.91 11,237,891.91
限公司
德华兔宝宝家居销
55,681,706.46 1,192,124.53 56,873,830.99
售有限公司
杭州多赢网络科技
501,283,694.00 501,283,694.00
有限公司
浙江云兔网络科技
3,000,000.00 3,000,000.00
有限公司
浙江云兔智维家居
2,000,000.00 2,000,000.00
设计有限公司
宁国恒基伟业建材
28,050,000.00 27,500,000.00 55,550,000
有限公司
德华兔宝宝投资管
188,749,875.08 188,749,875.08
理有限公司
TUBAO (CAMBODIA)
14,281,230.00 14,281,230.00
DECORATION
MATERIAL CO.,LTD.
TB FLOORING
34,929,725.12 34,929,725.12
(CAMBODIA)
CO.,LTD.
小 计 1,199,484,553.25 271,116,799.10 1,470,601,352.35
第 112 页 共 117 页
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
浙江隐竹旅游开
24,951,552.59 -124,810.33
发有限公司
德清兔宝宝金鼎
资产管理合伙企 95,793,777.85 96,208,862.84 2,533,509.38
业(有限合伙)
合 计 120,745,330.44 96,208,862.84 2,408,699.05
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金股 计提减值 期末数
其他权益变动 其他 期末余额
利或利润 准备
联营企业
浙江隐竹旅游开
24,826,742.26
发有限公司
德清兔宝宝金鼎
资产管理合伙企 2,118,424.39
业(有限合伙)
合 计 2,118,424.39 24,826,742.26
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 536,026,337.51 426,759,596.52 469,639,394.86 381,600,496.87
其他业务收入 224,435,553.08 8,680,352.16 208,062,305.27 10,308,011.36
合 计 760,461,890.59 435,439,948.68 677,701,700.13 391,908,508.23
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 11,352,048.33 13,006,038.72
折旧及摊销 2,981,490.39 2,898,081.19
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材 料 11,110,777.96 13,521,151.13
其 他 7,215,512.65 6,448,593.02
合 计 32,659,829.33 35,873,864.06
3. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 2,408,699.05 -1,440,284.21
处置长期股权投资产生的投资收益 480,091.28
委托贷款投资收益 19,135,272.62 21,388,414.11
理财产品收益 747,945.21 568,899.93
合 计 22,291,916.88 20,997,121.11
(2) 处置长期股权投资产生的投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位 本期数 上年同期数
的原因
江西德华兔宝宝装饰材料有限公司 480,091.28 被投资单位注销
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
-791,276.05
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 14,116,336.26
受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 6,428,747.70
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因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 21,814,919.19
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 84,644,102.84
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,651,805.88
其他符合非经常性损益定义的损益项目 147,682.98
小 计 134,012,318.80
减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示) 24,275,103.69
少数股东权益影响额(税后) -17,889.91
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 109,755,105.02
2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定
义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目
的原因说明
项 目 涉及金额 原因
增值税即征即退返还 1,600,644.60 即征即退返还
进项税额加计抵减 38,397.20 进项税额加计抵减
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
报告期利润 加权平均净资产 每股收益(元/股)
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收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 22.91 0.51 0.51
扣除非经常性损益后归属于公司
16.53 0.37 0.37
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 394,294,102.74
非经常性损益 B 109,755,105.02
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 284,538,997.72
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,657,428,275.92
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 236,360,561.00
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 11/6
外币报表折算差额 I1 421,749.54
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
其他
股权激励纳税调整退税增加的资本公积 I2 29,274,657.85
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 1
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 1,721,265,659.51
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 22.91
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 16.53
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 394,294,102.74
非经常性损益 B 109,755,105.02
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 284,538,997.72
期初股份总数 D 782,878,802.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
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发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H 8,122,800.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 11
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 775,432,902.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.51
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.37
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司
二〇二〇年四月二十七日
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