德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司
Dehua TB New Decoration Material Co., Ltd..
2020年半年度财务报告
二零二零年八月二十七日
1
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：德华兔宝宝装饰新材股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 481,380,462.86 794,146,109.84
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 27,798,187.21
应收账款 604,653,159.71 114,199,439.34
应收款项融资 18,804,652.03 9,102,620.81
预付款项 45,877,283.96 41,982,999.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 384,227,095.57 701,405,456.10
其中：应收利息 1,155,660.19 1,863,679.29
应收股利
买入返售金融资产
存货 735,874,923.40 351,204,929.49
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
1
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其他流动资产 315,785,031.03 116,063,117.50
流动资产合计 2,614,400,795.77 2,128,104,672.73
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 62,755,025.94 77,890,294.19
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 256,050,350.68 352,787,027.10
投资性房地产 11,100,260.74 12,410,533.13
固定资产 326,061,052.54 301,373,873.77
在建工程 113,861,175.45 87,997,245.50
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 110,783,669.29 74,442,100.01
开发支出
商誉 872,279,073.66 431,542,982.78
长期待摊费用 6,851,206.59 5,397,842.43
递延所得税资产 35,962,876.60 6,994,378.80
其他非流动资产 309,734.53 281,172,695.27
非流动资产合计 1,796,014,426.02 1,632,008,972.98
资产总计 4,410,415,221.79 3,760,113,645.71
流动负债：
短期借款 843,896,100.71 703,470,248.11
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 794,074,623.99 587,139,258.60
预收款项 98,060,580.85
合同负债 171,694,849.07
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卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 63,830,921.85 56,634,228.85
应交税费 48,109,594.85 29,467,079.12
其他应付款 315,452,212.50 94,839,645.53
其中：应付利息 78,990.97
应付股利 187,047,373.08
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 9,282,645.32
流动负债合计 2,246,340,948.29 1,569,611,041.06
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 446,633,627.76 238,308,962.50
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 13,428,696.32 13,738,390.46
长期应付职工薪酬 3,379,587.41
预计负债
递延收益 12,996,775.14 14,348,983.69
递延所得税负债 3,422,414.54 4,134,672.95
其他非流动负债
非流动负债合计 479,861,101.17 270,531,009.60
负债合计 2,726,202,049.46 1,840,142,050.66
所有者权益：
股本 774,756,002.00 774,756,002.00
其他权益工具
其中：优先股
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永续债
资本公积 105,980,311.43 105,929,551.37
减：库存股 199,985,893.94
其他综合收益 1,778,789.30 1,170,930.86
专项储备
盈余公积 129,492,494.61 129,492,494.61
一般风险准备
未分配利润 689,508,612.75 833,709,246.21
归属于母公司所有者权益合计 1,501,530,316.15 1,845,058,225.05
少数股东权益 182,682,856.18 74,913,370.00
所有者权益合计 1,684,213,172.33 1,919,971,595.05
负债和所有者权益总计 4,410,415,221.79 3,760,113,645.71
法定代表人：丁鸿敏 主管会计工作负责人：陆利华 会计机构负责人：姚红霞
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 48,545,812.57 32,773,891.55
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 55,144,062.25 37,021,106.52
应收款项融资 7,680,120.12 9,102,620.81
预付款项 4,295,817.10 3,687,351.08
其他应收款 24,637,883.76 169,438,063.48
其中：应收利息
应收股利 18,500,000.00 18,500,000.00
存货 151,259,572.24 129,030,757.89
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 741,891.26
流动资产合计 291,563,268.04 381,795,682.59
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非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,707,304,197.13 1,495,428,094.61
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 11,813,623.14 12,071,720.52
固定资产 110,969,325.53 110,712,781.94
在建工程 8,066,121.08 3,480,906.93
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 16,557,648.28 15,392,436.04
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 19,520,137.63 5,195,864.61
其他非流动资产 251,550,350.68 349,238,483.42
非流动资产合计 2,125,781,403.47 1,991,520,288.07
资产总计 2,417,344,671.51 2,373,315,970.66
流动负债：
短期借款 443,469,500.69 488,701,584.58
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 112,831,467.62 81,311,085.20
预收款项 191,969,701.66
合同负债 332,772,813.05
应付职工薪酬 15,985,707.05 21,468,669.00
应交税费 9,931,858.56 4,188,807.17
其他应付款 545,748,707.34 222,242,986.86
其中：应付利息
应付股利
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 7,000,000.00
流动负债合计 1,467,740,054.31 1,009,882,834.47
非流动负债：
长期借款 46,105,850.00 70,065,129.17
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 7,561,340.76 8,489,989.65
递延所得税负债 2,222,366.34 2,918,392.75
其他非流动负债
非流动负债合计 55,889,557.10 81,473,511.57
负债合计 1,523,629,611.41 1,091,356,346.04
所有者权益：
股本 774,756,002.00 774,756,002.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 139,468,847.43 139,418,087.37
减：库存股 199,985,893.94
其他综合收益
专项储备
盈余公积 129,492,494.61 129,492,494.61
未分配利润 49,983,610.00 238,293,040.64
所有者权益合计 893,715,060.10 1,281,959,624.62
负债和所有者权益总计 2,417,344,671.51 2,373,315,970.66
3、合并利润表
单位：元
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项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 1,962,290,259.19 1,922,001,430.65
其中：营业收入 1,962,290,259.19 1,922,001,430.65
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,833,732,394.92 1,768,378,277.90
其中：营业成本 1,560,016,531.37 1,558,789,140.23
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 6,856,810.22 7,465,598.80
销售费用 129,874,157.55 91,871,467.15
管理费用 86,552,462.99 64,448,669.36
研发费用 19,487,909.70 26,560,089.22
财务费用 30,944,523.09 19,243,313.14
其中：利息费用 36,021,043.41 19,693,879.89
利息收入 5,589,538.01 598,418.28
加：其他收益 10,019,198.07 9,857,571.58
投资收益（损失以“－”号填列） 32,128,050.10 45,436,203.31
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 676,425.22 2,613,090.58
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -96,736,676.42 -53,320,911.87
信用减值损失（损失以“-”号填列） -6,572,777.71 -3,726,479.43
资产减值损失（损失以“-”号填列） -3,863,584.60 -3,560,438.41
资产处置收益（损失以“-”号填列） -60,607.36 -161,332.55
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 63,471,466.35 148,147,765.38
加：营业外收入 2,928,483.75 3,681,243.39
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减：营业外支出 6,003,943.01 110,565.89
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 60,396,007.09 151,718,442.88
减：所得税费用 18,077,404.95 26,423,951.99
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 42,318,602.14 125,294,490.89
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 42,318,602.14 125,294,490.89
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 42,820,518.79 125,975,880.53
2.少数股东损益 -501,916.65 -681,389.64
六、其他综合收益的税后净额 648,547.96 160,036.17
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 607,858.44 160,036.17
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 607,858.44 160,036.17
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 607,858.44 160,036.17
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 40,689.52
七、综合收益总额 42,967,150.10 125,454,527.06
归属于母公司所有者的综合收益总额 43,428,377.23 126,135,916.70
归属于少数股东的综合收益总额 -461,227.13 -681,389.64
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.06 0.16
（二）稀释每股收益 0.06 0.16
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利
润为：0.00 元。
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法定代表人：丁鸿敏 主管会计工作负责人：陆利华 会计机构负责人：姚红霞
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 340,824,639.37 354,825,052.40
减：营业成本 186,395,891.34 180,069,361.94
税金及附加 2,830,354.41 2,648,592.43
销售费用 6,672,604.91 7,665,156.86
管理费用 22,518,229.42 20,003,072.19
研发费用 12,711,626.25 16,906,615.77
财务费用 16,101,239.53 15,041,223.72
其中：利息费用 15,881,538.43 14,976,050.85
利息收入 35,606.72 313,913.72
加：其他收益 4,551,676.29 5,977,113.37
投资收益（损失以“－”号填列） 2,798,561.52 13,792,388.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -5,706.85 2,613,090.58
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -96,736,676.42 -53,325,268.03
信用减值损失（损失以“-”号填列） -242,302.33 616,815.98
资产减值损失（损失以“-”号填列） -3,901,850.46 -3,321,044.28
资产处置收益（损失以“-”号填列） -61,323.54 -55,622.47
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,778.57 76,175,412.38
加：营业外收入 2,012,960.23 2,453,333.00
减：营业外支出 5,100,000.00 64,908.58
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,084,261.20 78,563,836.80
减：所得税费用 -1,795,982.81 9,752,916.80
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,288,278.39 68,810,920.00
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -1,288,278.39 68,810,920.00
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
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1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -1,288,278.39 68,810,920.00
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,277,002,294.90 2,134,988,278.23
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 2,746,799.72 2,228,976.08
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收到其他与经营活动有关的现金 80,861,488.23 43,582,600.40
经营活动现金流入小计 2,360,610,582.85 2,180,799,854.71
购买商品、接受劳务支付的现金 2,101,856,841.13 1,661,875,315.80
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 186,800,637.23 113,158,108.43
支付的各项税费 100,955,132.16 81,853,549.27
支付其他与经营活动有关的现金 118,038,089.49 115,270,596.95
经营活动现金流出小计 2,507,650,700.01 1,972,157,570.45
经营活动产生的现金流量净额 -147,040,117.16 208,642,284.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 989,921,143.34 754,721,168.45
取得投资收益收到的现金 26,959,695.65 45,464,120.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
419,606.80 625,686.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 7,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 498,000,000.00 880,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,522,300,445.79 1,680,810,974.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 37,683,622.54 31,711,122.72
投资支付的现金 1,394,027,173.94 695,712,320.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 389,767,719.29
支付其他与投资活动有关的现金 180,000,000.00 848,000,000.00
投资活动现金流出小计 2,001,478,515.77 1,575,423,442.72
投资活动产生的现金流量净额 -479,178,069.98 105,387,531.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 46,537,646.34 9,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,165,173,304.98 662,900,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 24,500,000.00
11
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
筹资活动现金流入小计 1,236,210,951.32 671,900,000.00
偿还债务支付的现金 891,979,183.36 688,420,952.82
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 35,352,732.59 211,803,469.50
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 42,671,560.50
筹资活动现金流出小计 927,331,915.95 942,895,982.82
筹资活动产生的现金流量净额 308,879,035.37 -270,995,982.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 270,180.26 333,616.08
五、现金及现金等价物净增加额 -317,068,971.51 43,367,449.35
加：期初现金及现金等价物余额 790,035,453.23 389,732,193.17
六、期末现金及现金等价物余额 472,966,481.72 433,099,642.52
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 500,899,601.40 495,926,173.31
收到的税费返还 220,013.34
收到其他与经营活动有关的现金 207,367,452.74 128,510,630.83
经营活动现金流入小计 708,487,067.48 624,436,804.14
购买商品、接受劳务支付的现金 197,007,708.92 203,573,823.19
支付给职工以及为职工支付的现金 51,521,232.42 43,079,805.83
支付的各项税费 18,039,925.99 24,931,717.23
支付其他与经营活动有关的现金 68,537,818.31 53,833,127.49
经营活动现金流出小计 335,106,685.64 325,418,473.74
经营活动产生的现金流量净额 373,380,381.84 299,018,330.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 248,607,561.64 20,721,168.45
取得投资收益收到的现金 2,699,143.84 14,960,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
363,492.60 1,638.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 7,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 150,000,000.00 220,000,000.00
投资活动现金流入小计 408,670,198.08 255,682,806.45
12
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,722,247.22 4,594,851.00
投资支付的现金 659,816,943.25 21,158,270.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 5,500,000.00 250,000,000.00
投资活动现金流出小计 677,039,190.47 275,753,121.00
投资活动产生的现金流量净额 -268,368,992.39 -20,070,314.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 435,000,000.00 508,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 435,000,000.00 508,000,000.00
偿还债务支付的现金 504,000,000.00 528,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,274,706.18 208,572,082.51
支付其他与筹资活动有关的现金 6,398,195.31 42,671,560.50
筹资活动现金流出小计 524,672,901.49 779,243,643.01
筹资活动产生的现金流量净额 -89,672,901.49 -271,243,643.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 112,010.26 8,704.25
五、现金及现金等价物净增加额 15,450,498.22 7,713,077.09
加：期初现金及现金等价物余额 32,743,891.55 14,463,089.44
六、期末现金及现金等价物余额 48,194,389.77 22,176,166.53
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 优 永 资本 专项 盈余 股东
库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其 权益
本 先 续 公积 储备 公积
股 收益 准备 润 计
他
股 债
774
105, 129, 833, 1,84 74,9 1,91
,75 1,17
一、上年期末 929, 492, 709, 5,05 13,3 9,97
6,0 0,93
余额 551. 494. 246. 8,22 70.0 1,59
02. 0.86
37 61 21 5.05 0 5.05
00
13
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
加：会计
0.00
政策变更
前
0.00
期差错更正
同
一控制下企 0.00
业合并
其
0.00
他
774
105, 129, 833, 1,84 74,9 1,91
,75 1,17
二、本年期初 929, 492, 709, 5,05 13,3 9,97
6,0 0,93
余额 551. 494. 246. 8,22 70.0 1,59
02. 0.86
37 61 21 5.05 0 5.05
00
三、本期增减 199, -144 -343 107, -235
50,7 607,
变动金额（减 985, ,200 ,527 769, ,758
60.0 858.
少以“－”号 893. ,633 ,908 486. ,422
6 44
填列） 94 .46 .90 18 .72
42,8 43,4 42,9
607, -461
（一）综合收 20,5 28,3 67,1
858. ,227
益总额 18.7 77.2 50.1
44 .13
9 3 0
199, -199 108, -91,
（二）所有者
985, ,985 230, 755,
投入和减少
893. ,893 713. 180.
资本
94 .94 31 63
199, -199 108, -91,
1．所有者投 985, ,985 230, 755,
入的普通股 893. ,893 713. 180.
94 .94 31 63
2．其他权益
工具持有者 0.00
投入资本
3．股份支付
计入所有者 0.00
权益的金额
4．其他 0.00
-187 -187 -187
（三）利润分
,021 ,021 ,021
配
,152 ,152 ,152
14
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
.25 .25 .25
1．提取盈余
0.00
公积
2．提取一般
0.00
风险准备
-187 -187 -187
3．对所有者
,021 ,021 ,021
（或股东）的
,152 ,152 ,152
分配
.25 .25 .25
4．其他 0.00
（四）所有者
权益内部结 0.00
转
1．资本公积
转增资本（或 0.00
股本）
2．盈余公积
转增资本（或 0.00
股本）
3．盈余公积
0.00
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
0.00
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留 0.00
存收益
6．其他 0.00
（五）专项储
0.00
备
673, 673, 673,
1．本期提取 284. 284. 284.
81 81 81
673, 673, 673,
2．本期使用 284. 284. 284.
81 81 81
50,7 50,7 50,7
（六）其他 60.0 60.0 60.0
6 6 6
15
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
774
105, 199, 129, 689, 1,50 182, 1,68
,75 1,77
四、本期期末 980, 985, 492, 508, 1,53 682, 4,21
6,0 8,78
余额 311. 893. 494. 612. 0,31 856. 3,17
02. 9.30
43 94 61 75 6.15 18 2.33
00
上期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 所有
少数
项目 具 者权
减： 其他 一般 未分
资本 专项 盈余 其 股东
股本 优 永 库存 综合 风险 配利 小计 益合
其 公积 储备 公积 他 权益
先 续 股 收益 准备 润 计
他
股 债
805, 215, 127, -30, 108, 684, 1,65 26,2 1,68
一、上年期末 692, 420, 030, 019, 917, 477, 7,45 48,3 3,70
余额 103. 754. 401. 937. 587. 826. 7,93 35.1 6,26
00 19 17 08 52 17 2.63 4 7.77
30,7 -31,
-526 236, -289
加：会计 69,1 295,
,318 687. ,630
政策变更 18.4 436.
.04 47 .57
0 44
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
805, 215, 127, 108, 653, 1,65 26,4 1,68
749,
二、本年期初 692, 420, 030, 917, 182, 6,93 85,0 3,41
181.
余额 103. 754. 401. 587. 389. 1,61 22.6 6,63
32
00 19 17 52 73 4.59 1 7.20
三、本期增减 -30, -138 -127 -67, -110 -101
160, 8,31
变动金额（减 936, ,765 ,030 713, ,224 ,906
036. 8,61
少以“－”号 101. ,860 ,401 119. ,644 ,033
17 0.36
填列） 00 .67 .17 97 .30 .94
160, 125, 126, 126,
（一）综合收
036. 975, 135, 135,
益总额
17 880. 916. 916.
16
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
53 70 70
-30, -138 -127 -42, -34,
（二）所有者 8,31
936, ,765 ,030 671, 352,
投入和减少 8,61
101. ,860 ,401 560. 950.
资本 0.36
00 .67 .17 50 14
-30, -138 -127 -42, -34,
8,31
1．所有者投 936, ,765 ,030 671, 352,
8,61
入的普通股 101. ,860 ,401 560. 950.
0.36
00 .67 .17 50 14
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-193 -193 -193
（三）利润分 ,689 ,689 ,689
配 ,000 ,000 ,000
.50 .50 .50
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-193 -193
3．对所有者
,689 ,689
（或股东）的
,000 ,000
分配
.50 .50
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
17
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
922, 922,
1．本期提取 683. 683.
11 11
922, 922,
2．本期使用 683. 683.
11 11
（六）其他
774, 76,6 108, 585, 1,54 34,8 1,58
909,
四、本期期末 756, 54,8 917, 469, 6,70 03,6 1,51
217.
余额 002. 93.5 587. 269. 6,97 32.9 0,60
49
00 2 52 76 0.29 7 3.26
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
774, 238,
139,4 129,4 1,281,9
一、上年期末 756, 293,
18,08 92,49 59,624.
余额 002. 040.
7.37 4.61 62
00 64
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
18
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
774, 238,
139,4 129,4 1,281,9
二、本年期初 756, 293,
18,08 92,49 59,624.
余额 002. 040.
7.37 4.61 62
00 64
三、本期增减 -188
199,9 -388,24
变动金额（减 50,76 ,309
85,89 4,564.5
少以“－”号 0.06 ,430
3.94 2
填列） .64
-1,2
（一）综合收 88,2 -1,288,
益总额 78.3 278.39
9
（二）所有者 199,9 -199,98
投入和减少资 85,89 5,893.9
本 3.94 4
199,9 -199,98
1．所有者投入
85,89 5,893.9
的普通股
3.94 4
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-187
-187,02
（三）利润分 ,021
1,152.2
配 ,152
5
.25
1．提取盈余公
积
-187
2．对所有者 -187,02
,021
（或股东）的 1,152.2
,152
分配 5
.25
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
19
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
673,2 673,284
1．本期提取
84.81 .81
673,2 673,284
2．本期使用
84.81 .81
50,76 50,760.
（六）其他
0.06 06
774, 49,9
139,4 199,9 129,4
四、本期期末 756, 83,6 893,715
68,84 85,89 92,49
余额 002. 10.0 ,060.10
7.43 3.94 4.61
00 0
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 优 永 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
805, 108,
248,9 127,0 -30,7 277,57 1,283,2
一、上年期末 692, 917,
09,29 30,40 69,11 6,995. 96,456.
余额 103. 587.
0.19 1.17 8.40 77 91
00 52
30,76 -31,78
加：会计 -1,020,
9,118 9,531.
政策变更 413.02
.40 42
20
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
前
期差错更正
其
他
805, 108,
248,9 127,0 245,78 1,282,2
二、本年期初 692, 917,
09,29 30,40 7,464. 76,043.
余额 103. 587.
0.19 1.17 35 89
00 52
三、本期增减
-138, -127, -124,8 -136,61
变动金额（减
765,8 030,4 78,080 3,540.0
少以“－”号
60.67 01.17 .50 0
填列）
68,810
（一）综合收 68,810,
,920.0
益总额 920.00
0
（二）所有者 -138, -127,
-11,735
投入和减少 765,8 030,4
,459.50
资本 60.67 01.17
-138, -127,
1．所有者投 -11,735
765,8 030,4
入的普通股 ,459.50
60.67 01.17
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-193,6 -193,68
（三）利润分
89,000 9,000.5
配
.50 0
1．提取盈余
公积
2．对所有者 -193,6 -193,68
（或股东）的 89,000 9,000.5
分配 .50 0
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
21
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
922,68 922,683
1．本期提取
3.11 .11
922,68 922,683
2．本期使用
3.11 .11
（六）其他
805, 108,
110,1 120,90 1,145,6
四、本期期末 692, 917,
43,42 9,383. 62,503.
余额 103. 587.
9.52 85 89
00 52
三、公司基本情况
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企业上市工作领导
小组浙上市〔2001〕109号文批准，由德华集团控股股份有限公司、达华贸易公司(香港)、浙江林学院绿
色科技发展中心和自然人郑兴龙、施惠中、陆利华、章可明等7位股东在原浙江德华装饰材料有限公司的
基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于2001年12月27日在浙江省工商行政管理局登记注册，总
部位于浙江省湖州市。公司现持有统一社会信用代码为 913300006095805007的营业执照，注册资本
774,756,002.00元，股份总数774,756,002股(每股面值1元)，其中，有限售条件的流通股份：A股55,724,719
股；无限售条件的流通股份A股719,031,283股。公司股票已于2005年5月10日在深圳证券交易所挂牌交易。
公司股票已于2005年5月10日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业和互联网服务业。经营范围：油漆、辅助材料的批发
无储存经营(凭许可证经营)，木制品检测(凭许可证经营)，第二类增值电信业务中的信息服务业务(仅限
互联网信息服务)(凭许可证经营)，人造板、装饰贴面板，木质地板(限分支机构生产)、其它木制品及化
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工产品(不含危险品及易制毒化学品)的生产、销售，木门、衣柜厨具、木制家具的销售，速生木种植，原
木的加工和销售，经营进出口业务，质量技术咨询服务，计算机网络技术的技术开发，家居用品设计，会
展服务，市场营销策划，品牌管理服务，装饰材料的制造与销售。(依法须经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动)主要产品：装饰板材、科技木、地板、胶粘剂、原木、木门等集成家具。
本财务报表业经公司2020年8月26日 第七届三次董事会批准对外报出。
本公司将浙江德升木业有限公司、德华兔宝宝装饰材料销售有限公司、浙江德华兔宝宝进出口有限公
司、浙江兔宝宝胶粘材料有限公司、江西省金星木业有限公司、德兴市兔宝宝装饰材料有限公司、德兴市
绿野林场有限公司、江苏德华兔宝宝装饰新材有限公司、浙江兔宝宝门柜有限公司、德华兔宝宝工贸有限
公司、德华兔宝宝家居销售有限公司、杭州多赢网络科技有限公司、杭州小葵科技有限公司、杭州崇优科
技有限公司、杭州易装网络科技有限公司、香港悦希科技有限公司、浙江兔宝宝易采网络科技有限公司、
浙江云兔网络科技有限公司、浙江云兔智维家居设计有限公司、宁国恒基伟业建材有限公司、德华兔宝宝
投 资 管 理 有 限 公 司 、 TUBAO (CAMBODIA) DECORATION MATERIAL CO.,LTD. 和 TB FLOORING (CAMBODIA)
CO.,LTD.、青岛裕丰汉唐木业有限公司、成都优菲家居有限公司、青岛优德家居有限公司、青岛优菲信息
技术有限公司、樟树市盛元金鼎投资管理中心(有限合伙)等28家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况
详见本合并财务报表项目注释合并范围及变更和在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法、存货
的计价方法、可供出售权益工具发生减值的判断标准、固定资产折旧和无形资产摊销、开发支出资本化的
判断标准、投资性房地产的计量模式、收入的确认时点等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
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4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1） 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2） 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如
果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报
表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排分为共同经营和合营企业。
（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目
采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外
币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日
的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产；2)以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产；3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2)
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3)不属于上述1)或2)的
财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4)以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初
始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进
行初始计量。
2）金融资产的后续计量方法
①以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益，其他利得或
损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资
产属于套期关系的一部分。
3) 金融负债的后续计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该
处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认
时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
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③不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：I 按照金融工具的减值规定确定的损失
准备金额；II初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生
的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4）金融资产和金融负债的终止确认
①当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
I收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
II金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认
的规定。
②当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保
留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所
转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确
认为资产或负债；2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转移金融资产在
终止确认日的账面价值；2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累
计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融
资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市
场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入
值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据
验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
（5）金融工具减值
1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款
承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条
件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公
司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即
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全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计
量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显
著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量
损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组
合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值
损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列
示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认
其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收政本款项 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
组合 状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个
其他应收款——应收委托贷款 存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
组合
其他应收款——账龄组合 账龄
其他应收款——合并范围内关 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
联往来组合 [注] 状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个
存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
[注]：系德华兔宝宝装饰新材股份有限公司及其合并财务报表范围内。
3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
①具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
应收商业承兑汇票 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收账款——账龄组合1 工程业务外的其他销售业务 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
账龄组合 未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整
个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
用损失
应收账款——账龄组合2 工程销售业务账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整
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个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信
用损失
应收账款——合并范围内关联 合并范围内关联方[注] 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
往来组合 未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
[注]：系德华兔宝宝装饰新材股份有限公司及其合并财务报表范围内。
②应收账款
工程业务外的其他销售业务账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款
预期信用损失率(%)
1年以内(含，下同) 5.90
1-2年 12.96
2-3年 22.40
3-4年 40.25
4-5年 64.73
5年以上 100.00
工程销售业务账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款
预期信用损失率(%)
1年以内(含，下同) 5.00
1-2年 20.00
2-3年 50.00
3年以上 100.00
③对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠
款的能力)，按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个
存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示：1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行
的；2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
详见本报告五-重要会计政策及会计估计10.金融工具。
12、应收账款
详见本报告五-重要会计政策及会计估计10.金融工具。
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13、应收款项融资
详见本报告五-重要会计政策及会计估计10.金融工具。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本报告五-重要会计政策及会计估计10.金融工具。
15、存货
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 13 号——上市公司从事非金属建材相关业务》的披露
要求
（1） 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客
户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借
方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其
流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本报告五-重要会计政策及会计估计10.金融工具。
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17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本
与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本
有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期
限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项
的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损
合同有关的预计负债：（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相
关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
18、长期股权投资
（1）共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
（2）投资成本的确定
1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之
间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投
资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
2.1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。
2.2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日
之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买
日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
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外。
3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发
行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按
《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计
准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关
规定进行核算。
2)合并财务报表
2.1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2.2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产
相同的方法计提折旧或进行摊销。
20、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-30 5 或 10 9.5-3.00
机器设备 年限平均法 5-10 5 或 10 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 3-10 5 或 10 9.5-31.67
其他设备 年限平均法 3-5 5 或 10 19.00-31.67
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用
21、在建工程
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不
再调整原已计提的折旧。
22、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按
照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产
占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
23、生物资产
（1）生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
生物资产同时满足下列条件时予以确认：1)因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；2)与其有关的经济
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利益很可能流入公司；3)其成本能够可靠计量时予以确认。
（2）生物资产按照成本计量。
（3）收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用蓄积量比例法结转成本。
（4）资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、
病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或生产性生物资产的可收回
金额低于其账面价值的，消耗性生物资产按本财务报表附注二之存货所述方法计提跌价准备，生产性生物
资产按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
24、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 37-50
著作权及域名 10
管理软件 3-10
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形
资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4）有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段，是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查，为进一步的开发活动进行资料及相关方面
的准备，将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的不确定性；开发阶段相对研究阶
段而言，是指完成了研究阶段的工作，在很大程度上形成一项新产品或新技术的基本条件已经具备。
25、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生
产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，
估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
26、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额
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入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚
未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
27、合同负债
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。如果在本公司向
客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付
款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负
债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
28、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作
出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的
义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和
资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利
息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划
净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他
综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
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的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
29、预计负债
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的
现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义
务确认为预计负债。
（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表
日对预计负债的账面价值进行复核。
30、股份支付
（1） 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的
以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承
担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被
取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
31、收入
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 13 号——上市公司从事非金属建材相关业务》的披露
要求
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（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是
在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，
属于在某一时点履行履约义务：1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2)客
户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；3)公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，
且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确
定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理
确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客
户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负
有现时付款义务；2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3)公
司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5)客户已接受该商品；6)其他表明客户已
取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量的原则
1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而
预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可
变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，
公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成
分。
4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
1)产品销售
①公司原木、人造板、装饰贴面板，木质地板，其它木制品及化工产品等产品销售，属于在某一时点
履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受
该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬
已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，
取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报
酬已转移，商品的法定所有权已转移。
②公司工程销售业务通常一个合同构成单项履约义务，收入确认需满足以下条件：公司已依据与客户
签订的合同，安排生产、发货、安装，项目整体已交付并取得客户签属的验收单，商品所有权上的主要风
险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
2）让渡资产使用权
在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利
息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收
费时间和方法计算确定。
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32、政府补助
（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1）公司能够满足政府补助所附的条件；2）公司能
够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文
件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本
条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发
生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部
分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补
助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本。
（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（5）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到
的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2） 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前
会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：1) 企业合并；2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
34、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
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公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资
费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
35、其他重要的会计政策和会计估计
（1）安全生产费：
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财
企〔2012〕16号)的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科
目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工
程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固
定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（2）与回购公司股份相关的会计处理方法：
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行
备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支
付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公
司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本
和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
（3）分部报告：
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满
足下列条件的组成部分：
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部 2017 年 7 月 5 日发布关于修 经公司第六 （1）本次会计政策的变更系公司根据财政部修订
订印发《企业会计准则第 14 号— 届董事会第 的最新会计准则进行的相应变更，在衔接规定方
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收入》，根据财政部要求，在境内外 二十九次会 面，首次执行新收入准则的累积影响数仅调整首次
同时上市的企业以及在境外上市并 议审议通过 执行新收入准则当年年初留存收益及财务报表其
采用国际财务报告准则或企业会计 他相关项目金额，不调整可比期间信息。（2）首次
准则编制财务报表的企业，自 2018 执行新收入准则对当年年初财务报表相关项目的
年 1 月 1 日起施行；其他境内上市 影响金额及调整信息如下：公司 2020 年 1 月 1
企业，自 2020 年 1 月 1 日起施行； 日合并资产负债表预收款项调整减少
执行企业会计准则的非上市企业， 98,060,580.85 元，合同负债调整增加
自 2021 年 1 月 1 日起施行。 98,060,580.85 元；母公司资产负债表预收款项调
整减少 191,969,701.66 元，合同负债调整增加
191,969,701.66 元。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 794,146,109.84 794,146,109.84
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 114,199,439.34 114,199,439.34
应收款项融资 9,102,620.81 9,102,620.81
预付款项 41,982,999.65 41,982,999.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 701,405,456.10 701,405,456.10
其中：应收利息 1,863,679.29 1,863,679.29
应收股利
39
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
买入返售金融资产
存货 351,204,929.49 351,204,929.49
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 116,063,117.50 116,063,117.50
流动资产合计 2,128,104,672.73 2,128,104,672.73
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 77,890,294.19 77,890,294.19
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 352,787,027.10 352,787,027.10
投资性房地产 12,410,533.13 12,410,533.13
固定资产 301,373,873.77 301,373,873.77
在建工程 87,997,245.50 87,997,245.50
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 74,442,100.01 74,442,100.01
开发支出
商誉 431,542,982.78 431,542,982.78
长期待摊费用 5,397,842.43 5,397,842.43
递延所得税资产 6,994,378.80 6,994,378.80
其他非流动资产 281,172,695.27 281,172,695.27
非流动资产合计 1,632,008,972.98 1,632,008,972.98
资产总计 3,760,113,645.71 3,760,113,645.71
流动负债：
短期借款 703,470,248.11 703,470,248.11
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
40
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衍生金融负债
应付票据
应付账款 587,139,258.60 587,139,258.60
预收款项 98,060,580.85 -98,060,580.85
合同负债 98,060,580.85 98,060,580.85
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 56,634,228.85 56,634,228.85
应交税费 29,467,079.12 29,467,079.12
其他应付款 94,839,645.53 94,839,645.53
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,569,611,041.06 1,569,611,041.06
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 238,308,962.50 238,308,962.50
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 13,738,390.46 13,738,390.46
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 14,348,983.69 14,348,983.69
递延所得税负债 4,134,672.95 4,134,672.95
其他非流动负债
非流动负债合计 270,531,009.60 270,531,009.60
41
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
负债合计 1,840,142,050.66 1,840,142,050.66
所有者权益：
股本 774,756,002.00 774,756,002.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 105,929,551.37 105,929,551.37
减：库存股
其他综合收益 1,170,930.86 1,170,930.86
专项储备
盈余公积 129,492,494.61 129,492,494.61
一般风险准备
未分配利润 833,709,246.21 833,709,246.21
归属于母公司所有者权益合计 1,845,058,225.05 1,845,058,225.05
少数股东权益 74,913,370.00 74,913,370.00
所有者权益合计 1,919,971,595.05 1,919,971,595.05
负债和所有者权益总计 3,760,113,645.71 3,760,113,645.71
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 32,773,891.55 32,773,891.55
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 37,021,106.52 37,021,106.52
应收款项融资 9,102,620.81 9,102,620.81
预付款项 3,687,351.08 3,687,351.08
其他应收款 169,438,063.48 169,438,063.48
其中：应收利息
应收股利 18,500,000.00 18,500,000.00
存货 129,030,757.89 129,030,757.89
合同资产
42
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 741,891.26 741,891.26
流动资产合计 381,795,682.59 381,795,682.59
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,495,428,094.61 1,495,428,094.61
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 12,071,720.52 12,071,720.52
固定资产 110,712,781.94 110,712,781.94
在建工程 3,480,906.93 3,480,906.93
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 15,392,436.04 15,392,436.04
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,195,864.61 5,195,864.61
其他非流动资产 349,238,483.42 349,238,483.42
非流动资产合计 1,991,520,288.07 1,991,520,288.07
资产总计 2,373,315,970.66 2,373,315,970.66
流动负债：
短期借款 488,701,584.58 488,701,584.58
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 81,311,085.20 81,311,085.20
预收款项 191,969,701.66 -191,969,701.66
合同负债 191,969,701.66 191,969,701.66
应付职工薪酬 21,468,669.00 21,468,669.00
43
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应交税费 4,188,807.17 4,188,807.17
其他应付款 222,242,986.86 222,242,986.86
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,009,882,834.47 1,009,882,834.47
非流动负债：
长期借款 70,065,129.17 70,065,129.17
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 8,489,989.65 8,489,989.65
递延所得税负债 2,918,392.75 2,918,392.75
其他非流动负债
非流动负债合计 81,473,511.57 81,473,511.57
负债合计 1,091,356,346.04 1,091,356,346.04
所有者权益：
股本 774,756,002.00 774,756,002.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 139,418,087.37 139,418,087.37
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 129,492,494.61 129,492,494.61
未分配利润 238,293,040.64 238,293,040.64
所有者权益合计 1,281,959,624.62 1,281,959,624.62
44
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
负债和所有者权益总计 2,373,315,970.66 2,373,315,970.66
调整情况说明
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
37、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
公司及子公司商标授权费、子公司加盟费按 6%税率
计缴；子公司江西省金星木业有限公司和德兴市绿
野林场有限公司销售的自产原木免征增值税；子公
司 TUBAO (CAMBODIA) DECORATION MATERIAL
CO.,LTD.和 TB FLOORING (CAMBODIA) CO.,LTD.销
售的产品按经营所在地区的有关规定税率计缴增值
税；子公司杭州多赢网络科技有限公司、杭州小葵
科技有限公司、杭州崇优科技有限公司、杭州易装
网络科技有限公司、浙江兔宝宝易采网络科技有限
公司、浙江云兔网络科技有限公司、浙江云兔智维
增值税 销售货物或提供应税劳务
家居设计有限公司网络营销相关服务收入按 6%的税
率计缴；公司及子公司房屋租赁适用简易计税办法
的按 5%征收率计缴；公司及子公司房租收入、销售
原木、安装服务收入和尿素等,按照 9%的税率计缴，
浙江兔宝宝宝门柜有限公司、浙江兔宝宝胶粘材料
有限公司系小规模企业，自 2020 年 3 月 1 日起按
1%计缴，其他产品销售收入按 13%的税率计缴，子
公司浙江德华兔宝宝进出口有限公司出口货物享受
“免、抵、退”税政策，公司及子公司浙江德华兔
宝宝进出口有限公司出口退税率为 13%。
消费税 应纳税销售额(量) 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
从价计征的，按房产原值一
房产税 1.2%、12%
次减除 30%后的余值；从租
45
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
计征的，按租金收入
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、杭州多赢网络科技有限公司、杭州小葵
15%
科技有限公司、杭州崇优科技有限公司
江西省金星木业有限公司、德兴市绿野林场有限
免征
公司
德华兔宝宝工贸有限公司、香港悦希科技有限公 德华兔宝宝工贸有限公司和香港悦希科技有限公司
司 在香港注册，按经营所在地区的有关规定税率计缴。
TUBAO (CAMBODIA) DECORATION MATERIAL CO.,LTD.
TUBAO (CAMBODIA) DECORATION MATERIAL
和 TB FLOORING (CAMBODIA) CO.,LTD.在柬埔寨注
CO.,LTD.、TB FLOORING (CAMBODIA) CO.,LTD.
册，按经营所在地区的有关规定税率计缴。
德兴市兔宝宝装饰材料有限公司、浙江云兔智维
家居设计有限公司、浙江兔宝宝胶粘材料有限公 20%
司、浙江兔宝宝门柜有限公司
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
（1）根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)，经国家
税务总局德清县税务局备案，子公司浙江云兔网络科技有限公司自2018年8月1日起享受软件产品增值税即
征即退的优惠政策。
（2）根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财税〔2019〕
39号)规定，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税
额加计10%，抵减应纳税额。子公司杭州多赢网络科技有限公司、杭州崇优科技有限公司、杭州小葵科技
有限公司和浙江云兔智维家居设计有限公司适用进项税额加计抵减优惠。
（3）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省2017年第一批高新技
术企业备案的复函》(国科火字〔2017〕201号)，公司通过高新技术企业认证，并取得编号为GR201733000096
的《高新技术企业证书》，认定有效期为2017-2019年度。公司本期正在申请重新认定。根据科学技术部、
财政部、国家税务总局于2016年6月22日印发的《关于修订印发<高新技术企业认定管理工作的指引>的通
知》(国科发火〔2016〕195号)及国家税务总局于2017年6月19日公告的《关于实施高新技术企业所得税优
惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）的规定，2020年1-6月暂按15%的税率征收企
业所得税。
（4）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省2017年第一批高新技
术企业备案的复函》(国科火字〔2017〕201号)，子公司杭州多赢网络科技有限公司2017年度通过高新技
术企业认证，并取得编号为GR201733001374的《高新技术企业证书》，认定有效期为2017-2019年度。公司
本期正在申请重新认定。根据科学技术部、 财政部、国家税务总局于2016年6月22日印发的《关于修订印
发<高新技术企业认定管理工作的指引>的通 知》(国科发火〔2016〕195号)及国家税务总局于2017年6月
19日公告的《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）
46
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
的规定，2020年1-6月暂按15%的税率征收企业所得税。
（5）根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)、《高新技术企业认定管理工作指
引》(国科发火〔2016〕195号)有关规定和全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于
公示浙江省2018年拟认定高新技术企业名单的通知》，子公司杭州小葵科技有限公司2018年度通过高新技
术企业认证，并取得编号为GR201833002191的《高新技术企业证书》，认定有效期为2018-2020年度，本期
减按15%的税率计缴企业所得税。
（6）根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)、《高新技术企业认定管理工作指
引》(国科发火〔2016〕195号)有关规定和全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于
公示浙江省2018 年拟认定高新技术企业名单的通知》，子公司杭州崇优科技有限公司2018年度通过高新技
术企业认证，并取得编号为GR201833002853的《高新技术企业证书》，认定有效期为2018-2020年度，本期
减按15%的税率计缴企业所得税。
（7）子公司江西省金星木业有限公司和德兴市绿野林场有限公司系从事农、林、牧、渔业项目的企
业，根据国家税务总局国税函〔2008〕850号及江西省国家税务局赣国税函〔2008〕373号文，并分别经遂
川县国家税务局和德兴市国家税务局核准，本期免征企业所得税。
（8）根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕13
号)规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，年应纳税所得额不超过100万元的部分，按20%税率减按25%
计入应纳税所得额；超过100万元但不超过300万元的部分，按20%的税率减按50%计入应纳税所得额。子公
司德兴市兔宝宝装饰材料有限公司、浙江云兔智维家居设计有限公司、浙江兔宝宝胶粘材料有限公司、浙
江兔宝宝门柜有限公司符合小型微利企业的条件，本期享受上述两档优惠政策。
（9）根据财政部、国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》(财
税〔2009〕70号)的规定，公司及子公司享受按实际支付给残疾人员的工资加计扣除办法减免企业所得税
的税收优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 496,857.11 799,821.42
银行存款 470,375,434.07 787,892,556.75
其他货币资金[注] 10,508,171.68 5,453,731.67
合计 481,380,462.86 794,146,109.84
其中：存放在境外的款项总额 26,792,946.46 4,637,501.22
[注]：期末其他货币资金包含为开具信用证存入保证金5,135,960.53元、为开立保函存入保证金
3,008,020.61元、用作电力保证金的定期存款120,000.00元、存于第三方支付平台的账户余额
2,094,190.54元及为开立天猫店铺存入的支付宝保证金150,000.00元。
47
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2、交易性金融资产
不适用
3、衍生金融资产
不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 27,798,187.21
合计 27,798,187.21
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提 计提
金额 比例 金额 价值 金额 比例 金额 价值
比例 比例
其中：
按组合计提坏 29,26 1,463 27,79
100.0
账准备的应收 1,249 ,062. 5.00% 8,187
0%
票据 .69 48 .21
其中：
银行承兑汇票
29,26 1,463 27,79
100.0
商业承兑汇票 1,249 ,062. 5.00% 8,187
0%
.69 48 .21
29,26 1,463 27,79
100.0
合计 1,249 ,062. 5.00% 8,187
0%
.69 48 .21
按组合计提坏账准备：994,591.53
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票组合 29,261,249.69 1,463,062.48 5.00%
48
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合计 29,261,249.69 1,463,062.48 --
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提 1,463,062.
994,591.53 468,470.95
坏账准备 48
1,463,062.
合计 994,591.53 468,470.95
48
本期因合并范围增加相应增加其他应收账款坏账准备 468,470.95 元
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
商业承兑票据 5,488,724.60
合计 5,488,724.60
（4） 其他说明
期末无应收关联方票据，期末未到期已背书的商业承兑汇票金额为2,282,645.32元。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面价
计提 计提
金额 比例 金额 价值 金额 比例 金额 值
比例 比例
49
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
按单项计提坏 13,13 8,093 5,042 13,12 8,086
61.61 10.13 61.59 5,042,
账准备的应收 6,201 1.92% ,236. ,965. 9,404 ,439.
% % % 965.15
账款 .26 11 15 .76 61
其中：
按组合计提坏 659,9 60,35 599,6 116,4 7,272 109,15
98.08 89.87
账准备的应收 60,42 0,227 9.14% 10,19 28,67 ,202. 6.25% 6,474.
% %
账款 2.25 .69 4.56 7.01 82 19
其中：
673,0 68,44 604,6 129,5 15,35 114,19
100.0 10.17 100.0 11.85
合计 96,62 3,463 53,15 58,08 8,642 9,439.
0% % 0% %
3.51 .80 9.71 1.77 .43 34
按单项计提坏账准备：8,093,236.11
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户一 10,085,930.31 5,042,965.16 50.00% 经单独减值测试，预计无法全额收回
客户二 369,785.80 369,785.80 100.00% 经单独减值测试，预计无法收回
客户三 1,596,078.76 1,596,078.76 100.00% 经单独减值测试，预计无法收回
客户四 1,084,406.39 1,084,406.39 100.00% 经单独减值测试，预计无法收回
合计 13,136,201.26 8,093,236.11 -- --
按工程业务外的销售业务账龄组合计提坏账准备：7,993,509.70
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 119,392,687.51 7,044,168.54 5.90%
1－2 年 2,557,515.28 331,453.99 12.96%
2－3 年 367,172.78 82,246.72 22.40%
3-4 年 1,271,924.47 511,949.60 40.25%
4-5 年 1,580.25 1,022.90 64.73%
5 年以上 22,667.95 22,667.95 100.00%
合计 123,613,548.24 7,993,509.70 --
确定该组合依据的说明：
根据工程业务外的其他销售业务的历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应
收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
按工程业务账龄组合计提坏账准备：52,356,717.99
50
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 443,931,350.91 22,196,249.92 5.00%
1－2 年 67,334,950.73 13,466,990.15 20.00%
2－3 年 16,774,188.90 8,387,094.45 50.00%
3 年以上 8,306,383.47 8,306,383.47 100.00%
合计 536,346,874.01 52,356,717.99 --
确定该组合依据的说明：
根据工程业务特性，以及历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账
龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 563,324,038.42
1至2年 78,653,232.64
2至3年 19,577,760.41
3 年以上 11,541,592.04
3至4年 9,921,265.08
4至5年 917,762.41
5 年以上 702,564.55
合计 673,096,623.51
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 13 号——上市公司从事非金属建材相关业务》的披露
要求
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏 8,086,439. 8,093,236.
6,796.50
账准备 61 11
51
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
按组合计提
7,272,202. 4,903,569. 48,329,971 60,350,227
坏账准备 155,516.27
82 74 .40 .69
[注]
15,358,642 4,910,366. 48,329,971 68,443,463
合计 155,516.27
.43 24 .40 .80
注：本期因合并范围增加相应增加应收账款坏账准备48,329,971.40元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
货款 109,466.93
服务费 46,049.34
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
履行的核销程 款项是否由关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
序 联交易产生
客户一 货款 108,990.10 预计无法收回 管理层审批 否
客户二 货款 5,917.17 预计无法收回 管理层审批 否
客户三 货款 37,020.00 预计无法收回 管理层审批 否
客户四 货款 3,189.00 预计无法收回 管理层审批 否
客户五 货款 400.00 预计无法收回 管理层审批 否
合计 -- 155,516.27 -- -- --
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
数的比例
客户一 22,594,185.49 3.31% 1,129,709.27
客户二 21,017,793.56 3.08% 1,050,889.68
客户三 13,191,482.75 1.93% 659,574.14
客户四 11,137,107.65 1.63% 556,855.38
客户五 11,134,603.26 1.63% 656,941.59
合计 79,075,172.71 11.58%
52
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
项 目 终止确认金额 与终止确认相关的 金融资产转移方式
利得或损失
货款 134,788,013.77 -5,949,872.29 不附追索权的应收账款保理
小 计 134,788,013.77 -5,949,872.29
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 9,370,120.12 9,102,620.81
应收账款保理 9,434,531.91
合计 18,804,652.03 9,102,620.81
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
项 目 期初余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 减值准备 期末余额
应收票据 9,102,620.81 24,601,061.15 24,333,561.84 0.00 9,370,120.12
应收账款保理 9,931,086.22 496,554.31 9,434,531.91
合 计 9,102,620.81 34,532,147.37 24,333,561.84 496,554.31 18,804,652.03
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备
的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
项 目 期末数
账面余额 减值准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 9,370,120.12
应收账款保理 9,931,086.22 496,554.31 5%
小 计 19,301,206.34
(2) 用以确定报告期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加
等事项时所采用的输入值、假设：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通
过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止 确认金额
银行承兑汇票 11,361,689.97
小 计 11,361,689.97
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可
能性较低，故公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票
53
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 45,877,283.96 100.00% 41,982,999.65 100.00%
合计 45,877,283.96 -- 41,982,999.65 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
供应商一 2,655,759.83 5.79%
供应商二 1,565,643.00 3.41%
供应商三 812,024.36 1.77%
供应商四 757,185.05 1.65%
供应商五 638,370.00 1.39%
小 计 6,428,982.24 14.01%
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,155,660.19 1,863,679.29
其他应收款 383,071,435.38 699,541,776.81
合计 384,227,095.57 701,405,456.10
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
委托贷款 1,155,660.19 1,863,679.29
合计 1,155,660.19 1,863,679.29
54
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2）重要逾期利息
不适用
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 23,070,071.22 22,125,231.03
应收暂付款 1,506,443.65 23,830.50
应收出口退税 593,226.51 721,088.08
委托贷款本金 360,000,000.00 678,000,000.00
其 他 2,349,851.21 356,609.86
合计 387,519,592.59 701,226,759.47
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
期信用损失(未 信用损失(已发
信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
1,684,982.6
2020 年 1 月 1 日余额 1,289,606.06 19,569.60 375,807.00
6
2020 年 1 月 1 日余额在本期 —— —— —— ——
--转入第二阶段 128,825.23 -128,825.23
--转入第三阶段 7,484.40 -7,484.40
本期计提 -53,031.70 200,906.25 23,391.08 171,265.63
2,591,908.9
其他变动 1,589,714.17 -25,561.25 1,027,756.00
2
4,448,157.2
2020 年 6 月 30 日余额 2,697,463.30 316,255.43 1,434,438.48
1
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
55
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 383,274,274.62
1至2年 2,358,507.52
2至3年 691,280.00
3 年以上 1,195,530.45
3至4年 905,280.45
4至5年 10,213.26
5 年以上 280,036.74
合计 387,519,592.59
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏 1,477,526. 1,477,526.
账准备 85 85
按组合计提 1,684,982. 1,114,382. 2,970,630.
171,265.63
坏账准备 66 07 36
1,684,982. 2,591,908. 4,448,157.
合计 171,265.63
66 92 21
本期因合并范围增加相应增加其他应收账款坏账准备2,591,908.92元。
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收
款期末余额 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 余额
例
客户一 委托贷款 180,000,000.00 1 年内 46.31%
客户二 委托贷款 180,000,000.00 1 年内 46.31%
客户三 押金 13,169,159.28 1 年内 3.39% 776,980.40
客户四 租赁保证金 2,831,800.00 1 年内、1-2 年 0.73% 250,045.11
56
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
客户五 未收回保理 1,477,526.85 1 年内 0.38% 1,477,526.85
合计 -- 377,478,486.13 -- 97.12% 2,504,552.36
其他说明：期末无应收关联方金额
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
111,591,07 109,717,2 70,070,963 68,464,77
原材料 1,873,813.40 1,606,190.87
9.18 65.78 .90 3.03
68,753,109 68,753,10 53,425,631 53,425,63
在产品
.89 9.89 .34 1.34
196,185,96 191,571,3 160,709,91 155,669,5
库存商品 4,614,659.00 5,040,326.36
6.75 07.75 7.58 91.22
消耗性生物 72,472,902 72,472,90 73,644,933 73,644,93
资产 .51 2.51 .90 3.90
250,858,68 250,858,6
发出商品
6.28 86.28
委托加工物 42,501,651 42,501,65
资 .19 1.19
742,363,39 735,874,9 357,851,44 351,204,9
合计 6,488,472.40 6,646,517.23
5.80 23.40 6.72 29.49
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 13 号——上市公司从事非金属建材相关业务》的披露
要求
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
1,606,190. 1,569,434. 1,593,099. 1,873,813.
原材料 291,287.38 0.00
87 71 56 40
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德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
5,040,326. 2,294,149. 2,719,817. 4,614,659.
库存商品 0.00 0.00
36 89 25 00
6,646,517. 3,863,584. 4,312,916. 6,488,472.
合计 291,287.38 0.00
23 60 81 40
1）本期因合并范围增加相应增加存货跌价准备291,287.38元。
2）确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
①资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存
货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产
负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
②本期减少的存货跌价准备系随耗用或销售转销。
3）其他说明
期末，已有账面价值18,878,143.17元的消耗性生物资产用于抵押担保，财产抵押情况如下所示：
被担保单位 抵押权人 账面价值 担保借款金 借款到期日 备注
额(万元)
江西省金星木业有 江 西 省 遂 川 县 林 11,034,019.82 414.43 2034.11.18- 借款
限公司 业局 2037.02.05
德兴市绿野林场有 德兴市财政局 7,844,123.35 928.44 2028.07-203 借款
限公司 9.08.18
小 计 18,878,143.17 1,342.87
10、合同资产
不适用
11、持有待售资产
不适用
12、一年内到期的非流动资产
不适用
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品[注] 302,528,168.72 100,544,444.44
待抵扣进项税 8,519,457.17 14,646,062.22
待抵扣增值税 67,235.17 872,610.84
58
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
预缴企业所得税 4,670,169.97
合计 315,785,031.03 116,063,117.50
其他说明：
[注]：系子公司浙江兔宝宝易采网络科技有限公司、德华兔宝宝家居销售有限公司、德华兔宝宝装饰
材料销售有限公司、浙江德华兔宝宝进出口有限公司使用自有资金29600万元购买的短期收益性理财产品。
公司将持有的保本+固定收益类型的理财产品分类为以摊余成本计量的金融资产。
14、债权投资
不适用
15、其他债权投资
不适用
16、长期应收款
不适用
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益 其 宣告
期末 减值
期初余 追 法下 其他 他 发放
被投资单 计提 余额 准备
额(账面 加 减少 确认 综合 权 现金
位 减值 其他 (账面 期末
价值) 投 投资 的投 收益 益 股利
准备 价值) 余额
资 资损 调整 变 或利
益 动 润
一、合营企业
二、联营企业
浙江隐竹 24,82
24,826, -5,70
旅游开发 1,035
742.26 6.85
有限公司 .41
德清兔宝
宝金鼎资 15,8
37,93
产管理合 53,063, 11,6 682,1
3,990
伙企业 551.93 93.4 32.07
.53
(有限合 7
伙)
15,8 62,75
小计 77,890, 676,4
11,6 5,025
59
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
294.19 93.4 25.22 .94
7
15,8
62,75
77,890, 11,6 676,4
合计 5,025
294.19 93.4 25.22
.94
7
其他说明
18、其他权益工具投资
不适用
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且其变动
256,050,350.68 352,787,027.10
计入当期损益的金融资产
其中：权益工具投资 256,050,350.68 352,787,027.10
合计 256,050,350.68 352,787,027.10
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 13,218,950.07 2,834,937.84 16,053,887.91
2.本期增加金额 7,999,237.32 7,999,237.32
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转
入
（3）企业合并增加
（4）固定资产\无形资产转入 7,999,237.32 7,999,237.32
3.本期减少金额 8,448,359.31 184,380.00 8,632,739.31
（1）处置
60
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（2）其他转出
（3）转出至固定资产\无形资产 8,448,359.31 184,380.00 8,632,739.31
4.期末余额 12,769,828.08 2,650,557.84 15,420,385.92
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 3,273,189.32 370,165.46 3,643,354.78
2.本期增加金额 3,035,875.28 36,218.24 3,072,093.52
（1）计提或摊销 644,936.08 36,218.24 681,154.32
（2）投资性房地产累计折旧转入 2,390,939.20 2,390,939.20
3.本期减少金额 2,394,494.44 828.68 2,395,323.12
（1）处置
（2）其他转出
（3）转出至固定资产\无形资产 2,394,494.44 828.68 2,395,323.12
4.期末余额 3,914,570.16 405,555.02 4,320,125.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 8,855,257.92 2,245,002.82 11,100,260.74
2.期初账面价值 9,945,760.75 2,464,772.38 12,410,533.13
(2)其他说明
期末，已有账面价值 5,056,908.50 元的房屋及建筑物用于抵押担保。
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
61
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（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
不适用
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 326,061,052.54 301,373,873.77
合计 326,061,052.54 301,373,873.77
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
286,371,079.0 222,721,072.6 546,283,294.7
1.期初余额 11,819,087.55 25,372,055.37
9 9 0
2.本期增加
33,137,739.10 27,717,307.29 462,471.04 5,665,272.72 66,982,790.15
金额
（1）购置 355,456.31 5,971,250.59 2,048,887.76 8,375,594.66
（2）在建
3,391,484.79 3,391,484.79
工程转入
（3）企业
24,333,923.48 18,354,571.91 462,471.04 3,616,384.96 46,767,351.39
合并增加
（4）投
资性房地产转 8,448,359.31 8,448,359.31
入
3.本期减少
7,999,237.31 2,586,159.80 441,473.00 160,216.84 11,187,086.95
金额
（1）处置
2,586,159.80 441,473.00 160,216.84 3,187,849.64
或报废
（2）转
出至投资性房 7,999,237.31 7,999,237.31
地产
311,509,580.8 247,852,220.1 602,078,997.9
4.期末余额 11,840,085.59 30,877,111.25
8 8 0
二、累计折旧
1.期初余额 101,529,968.5 117,416,026.9 7,356,440.62 17,136,226.79 243,438,662.8
62
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
5 1 7
2.本期增加
14,955,613.40 16,665,233.08 876,293.50 2,944,314.15 35,441,454.13
金额
（1）计提 5,465,010.27 7,246,156.93 629,237.74 1,190,345.30 14,530,750.24
（2）投
资性房地产累 2,394,494.44 2,394,494.44
计折旧转入
（3）合
7,096,108.69 9,419,076.15 247,055.76 1,753,968.85 18,516,209.45
并增加
3.本期减少
2,390,939.20 1,388,961.03 419,399.35 132,197.71 4,331,497.29
金额
（1）处置
1,388,961.03 419,399.35 132,197.71 1,940,558.09
或报废
（2）转
出至投资性房 2,390,939.20 2,390,939.20
地产减值准备
114,094,642.7 132,692,298.9 274,548,619.7
4.期末余额 7,813,334.77 19,948,343.23
5 6 1
三、减值准备
1.期初余额 1,399,105.02 71,653.04 1,470,758.06
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
1,432.41 1,432.41
金额
（1）处置
1,432.41 1,432.41
或报废
4.期末余额 1,397,672.61 71,653.04 1,469,325.65
四、账面价值
1.期末账面 196,017,265.5 115,088,268.1 326,061,052.5
4,026,750.82 10,928,768.02
价值 2 8 4
2.期初账面 183,442,005.5 105,233,392.7 301,373,873.7
4,462,646.93 8,235,828.58
价值 2 4 7
63
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（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
设备 3,906,594.96 2,758,061.41 1,148,533.55
(3) 期末无未办妥产权证书的固定资产的情况。
(4)期末，已有账面价值 24,323,091.35 元的房屋及建筑物用于抵押担保。
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 113,861,175.45 87,997,245.50
合计 113,861,175.45 87,997,245.50
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 8,000 万
89,307,94 89,307,940 74,525,716 74,525,716
平方米石膏板
0.96 .96 .43 .43
一期项目
24,553,23 24,553,234 13,471,529 13,471,529
零星项目
4.49 .49 .07 .07
113,861,1 113,861,17 87,997,245 87,997,245
合计
75.45 5.45 .50 .50
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本
其
本 期 工程
本期 利息 中：
期 其 累计 本期
预 转入 资本 本期
期初 增 他 期末 投入 工程 利息 资金
项目名称 算 固定 化累 利息
余额 加 减 余额 占预 进度 资本 来源
数 资产 计金 资本
金 少 算比 化率
金额 额 化金
额 金 例
额
额
64
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兔宝宝营销
总部建设项
目
115 14,
74,5 89,3
年产 8,000 万 ,50 782
25,7 07,9 77.3
平方米石膏 0,0 ,22 77% 其他
16.4 40.9 2%
板一期项目 00. 4.5
3 6
00 3
兔宝宝营销
总部二期建 其他
设项目
14,
13,4 24,5
404 3,32
71,5 53,2
零星项目 ,13 2,43 其他
29.0 34.4
7.8 2.41
7 9
3
115 29,
87,9 113,
,50 186 3,32
97,2 861,
合计 0,0 ,36 2,43 -- -- --
45.5 175.
00. 2.3 2.41
0 45
00 6
（3） 其他
1）年产8,000万平方米石膏板项目分两期实施，其中一期投资15,550万元(含流动资金4,000万元)，
二期投资7,350万元（含流动资金2,000万），共22,900万元。上述工程累计投入占预算比例和工程进度均
系按照一期投资扣除流动资金后11,550万元计算。
2）期末，已有账面价值22,389,351.63元的房屋及建筑物用于抵押担保。
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
65
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25、使用权资产
不适用
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
土地使用 著作权及域
项目 专利权 非专利技术 管理软件 合计
权 名
一、账面原值
74,457,48 8,397,463. 41,673,866 124,528,81
1.期初余额
7.23 40 .67 7.30
7,909,474 32,000,00 4,648,061. 1,478,842. 46,036,378
2.本期增加金额
.65 0.00 71 04 .40
1,478,842. 1,583,005.
（1）购置 104,163.72
04 76
（2）内部研发
（3）企业合并增 7,725,094 32,000,00 4,543,897. 44,268,992
加 .65 0.00 99 .64
（4）投资性房地 184,380.0
184,380.00
产转入 0
164,536.3
3.本期减少金额 132,743.36 297,279.72
6
164,536.3
（1）处置 164,536.36
6
（2）其他 132,743.36 132,743.36
82,202,42 32,000,00 12,912,781 43,152,708 170,267,91
4.期末余额
5.52 0.00 .75 .71 5.98
二、累计摊销
16,805,56 4,109,447. 29,171,706 50,086,717
1.期初余额
3.42 19 .68 .29
1,652,948 3,200,000 2,471,949. 2,083,693. 9,408,591.
2.本期增加金额
.44 .00 58 33 35
819,920.9 1,600,000 1,117,776. 2,083,693. 5,621,390.
（1）计提
5 .00 36 33 64
（2）投房转入 828.68 828.68
（3）企业合并增 832,198.8 1,600,000 1,354,173. 3,786,372.
66
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
加 1 .00 22 03
3.本期减少金额 11,061.95 11,061.95
（1）处置
（2）其他 11,061.95 11,061.95
18,458,51 3,200,000 6,570,334. 31,255,400 59484246.6
4.期末余额
1.86 .00 82 .01 9
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
63,743,91 28,800,00 6,342,446. 11,897,308 110,783,66
1.期末账面价值
3.66 0.00 93 .70 9.29
57,651,92 4,288,016. 12,502,159 74,442,100
2.期初账面价值
3.81 21 .99 .01
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2） 其他说明
期末，已有账面价值17,843,714.89元的土地使用权用于抵押担保。
27、开发支出
不适用
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位 本期增加 本期减少
名称或形成 期初余额 企业合并形 期末余额
处置
商誉的事项 成的
德兴市兔宝
1,125,091. 1,125,091.
宝装饰材料
35 35
有限公司
67
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
杭州多赢网
431,542,98 431,542,98
络科技有限
2.78 2.78
公司
青岛裕丰汉 440,736,09 440,736,09
唐有限公司 0.88 0.88
432,668,07 440,736,09 873,404,16
合计
4.13 0.88 5.01
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位 本期增加 本期减少
名称或形成 期初余额 期末余额
计提 处置
商誉的事项
德兴市兔宝
1,125,091. 1,125,091.
宝装饰材料
35 35
有限公司
1,125,091. 1,125,091.
合计
35 35
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、
折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
(3) 商誉减值测试过程
项 目 杭州多赢网络 青岛裕丰汉唐木业有限公司
科技有限公司
商誉账面余额① 431,542,982.78 440,736,090.88
商誉减值准备余额②
商誉账面价值③=②-① 431,542,982.78 440,736,090.88
未确认归属于少数股东 188,886,896.09
权益的商誉价值④
调整后的商誉账面价值 431,542,982.78 629,622,986.97
⑤=③+④
资产组的账面价值⑥ 72,658,436.93 556,304,071.83
包含整体商誉的资产组 504,201,419.71 1,185,927,058.80
账面价值⑦=⑤+⑥
包含商誉的资产组的 505,000,000.00 1,200,000,000.00
可收回金额⑧[注2]
减值损失⑨=if(⑧>⑦,0, ⑦- -798,580.29 -14,072,941.20
⑧)
其中：应确认的商誉减值
损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
68
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
被审计单位享有的
股权份额⑾
被审计单位应确认的 0.00 0.00
商誉减值损失⑿=⑾*⑩
[注1]：公司对因企业合并德兴市兔宝宝装饰材料有限公司形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，2009年发现与商誉相关的资
产组存在减值迹象，计提减值准备1,125,091.35元。
[注2]：上述资产组杭州多赢网络科技有限公司预计未来可收回金额利用了坤元资产评估有限公司
2020年4月18日出具的《德华兔宝宝装饰新材股份有限公司拟对收购杭州多赢网络科技有限公司股权形成
的商誉进行减值测试涉及的相关资产组组合价值评估项目资产评估报告》(坤元评报〔2020〕175号)的评
估结果。
(4) 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
1) 重要假设及依据
① 公司未来将采取的会计政策和编写此份报告时所采用的会计政策在重要方面基本一致。
② 假设评估对象处于交易过程中，资产评估师根据评估对象的交易条件等模拟市场进行评估，评估
结果是对评估对象最可能达成交易价格的估计。
③ 假设评估对象所涉及企业按评估基准日现有的管理水平继续经营，不考虑该企业将来的所有者管
理水平优劣对企业未来收益的影响。
④ 假设 国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，被评估单位所处地区的政
治、经济和社会环境无重大变化。
⑤ 有关利率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。
2）关键参数
项 目 关键参数
预测期 预测期增长 稳定期增长 利润率 折现率
率 率
杭州多赢网络科技有限公司 2020年-2024年 [注]1 持平 根据预测的收入、 14.85%
(后续为稳定期) 成本费用等计算
青岛裕丰汉唐木业有限公司 2020年-2024年 [注]2 持平 根据预测的收入、 15.18%
(后续为稳定期) 成本费用等计算
[注]1：杭州多赢网络科技有限公司主要经营电子商务全网营销服务，根据电子商务未来现金流量的
特点，结合杭州多赢网络科技有限公司已签订合同、协议、发展规划、历年经营趋势、市场竞争情况等因
素的综合分析。
[注]2：青岛裕丰汉唐有限公司主要经营装饰材料的设计、生产、安装、批发、零售，根据行业未来
现金流量的特点，结合青岛裕丰汉唐有限公司已签订合同、协议、发展规划、历年经营趋势、市场竞争情
况等因素的综合分析。
3）青岛裕丰汉唐有限公司业绩承诺完成情况:
考核期 承诺金额(万元) 实现金额(万元)
2019年 7,000.00 8,126.53
小计 7,000.00 8,126.53
69
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
专卖店经营用具 631,480.68 155,370.12 476,110.56
土地租赁费 4,766,361.75 135,334.50 4,631,027.25
租入固定资产改
1,745,573.62 217,353.90 1,528,219.72
良支出
服务费 269,811.32 53,962.26 215,849.06
合计 5,397,842.43 2,015,384.94 562,020.78 6,851,206.59
其他说明：
本期因合并范围增加相应增加长期待摊费用2,015,384.94元。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 72,786,924.55 16,977,393.25 18,035,128.59 3,171,191.23
内部交易未实现利
2,719,020.63 338,277.38 2,420,458.12 392,082.58
润
超额奖励 3,379,587.40 844,896.85
其他非流动金融资
111,120,720.05 16,668,108.01 14,384,043.63 2,157,606.54
产公允价值变动
递延收益 12,425,691.87 1,134,201.11 8,489,989.65 1,273,498.45
合计 202,431,944.50 35,962,876.60 43,329,619.99 6,994,378.80
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合
4,231,143.36 1,057,785.84 4,296,071.36 1,074,017.84
并资产评估增值
原值 500 万以下固
定资产折旧一次性 15,384,825.04 2,364,628.70 20,025,001.11 3,060,655.11
扣除
70
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合计 19,615,968.40 3,422,414.54 24,321,072.47 4,134,672.95
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
抵销后递延所得税 抵销后递延所得税
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 资产或负债期末余 资产或负债期初余
负债期末互抵金额 负债期初互抵金额
额 额
递延所得税资产 35,962,876.60 6,994,378.80
递延所得税负债 3,422,414.54 4,134,672.95
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 51,719,034.88 29,496,552.21
资产减值准备 8,552,785.65 6,804,010.28
递延收益 571,083.27 609,583.29
合计 60,842,903.80 36,910,145.78
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 77,433.11 77,433.11
2021 年 4,200,787.81 4,200,787.81
2022 年 4,328,743.86 4,328,743.86
2023 年 8,169,612.25 8,434,956.64
2024 年 10,984,129.84 12,454,630.79
2025 年 23,958,328.01
合计 51,719,034.88 29,496,552.21 --
31、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付股权转让款 280,000, 280,000,
71
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000.00 000.00
309,734. 309,734. 1,172,69 1,172,69
预付管理软件购置款
53 53 5.27 5.27
309,734. 309,734. 281,172, 281,172,
合计
53 53 695.27 695.27
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 22,759,131.22 9,915,132.56
抵押借款 20,634,723.74 38,052,141.30
保证借款 644,302,194.17 291,181,444.36
信用借款 128,155,643.06 364,321,529.89
抵押及保证借款 20,030,986.30
质押及保证借款 8,013,422.22
合计 843,896,100.71 703,470,248.11
短期借款分类的说明：无
33、交易性金融负债
不适用
34、衍生金融负债
不适用
35、应付票据
不适用
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付材料采购等经营款项 788,987,618.51 583,176,997.08
72
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应付长期资产购置款 5,087,005.48 3,962,261.52
合计 794,074,623.99 587,139,258.60
37、预收款项
不适用
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货 款 169,040,109.73 97,025,132.86
技术服务费 2,654,739.34 1,035,447.99
合计 171,694,849.07 98,060,580.85
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 56,539,913.60 190,899,641.44 183,608,633.19 63,830,921.85
二、离职后福利-
94,315.25 3,215,559.91 3,309,875.16
设定提存计划
三、辞退福利 0.00
合计 56,634,228.85 194,115,201.35 186,918,508.35 63,830,921.85
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
56,058,572.47 175,085,845.87 167,764,030.16 63,380,388.18
补贴
2、职工福利费 0.00 8,308,186.71 8,308,186.71 0.00
3、社会保险费 71,763.71 4,085,177.17 4,127,495.18 29,445.70
其中：医疗保险费 61,358.92 3,746,364.96 3,780,308.47 27,415.41
工伤保险费 1,161.68 199,270.24 200,431.92 0.00
生育保险费 9,243.11 139,541.97 146,754.79 2,030.29
4、住房公积金 0.00 2,937,101.28 2,937,101.28 0.00
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5、工会经费和职工教育
409,577.42 483,330.41 471,819.86 421,087.97
经费
合计 56,539,913.60 190,899,641.44 183,608,633.19 63,830,921.85
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 92,355.88 3,106,895.51 3,199,251.39 0.00
2、失业保险费 1,959.37 108,664.40 110,623.77 0.00
合计 94,315.25 3,215,559.91 3,309,875.16
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 18,384,690.79 4,253,191.46
消费税 389,378.79 407,675.55
企业所得税 27,195,133.78 20,363,319.57
个人所得税 184,584.45 1,120,543.35
城市维护建设税 534,811.23 274,125.15
房产税 266,026.32 1,818,542.41
土地使用税 217,071.56 321,770.68
印花税 133,522.34 340,897.86
教育费附加 286,267.27 149,733.88
地方教育附加 190,771.46 99,744.78
地方水利建设基金 304,986.14 304,986.14
环境保护税 9,276.49 12,548.29
河道工程修建维护管理费 13,074.23
合计 48,109,594.85 29,467,079.12
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 78,990.97
应付股利 187,047,373.08
74
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其他应付款 128,325,848.45 94,839,645.53
合计 315,452,212.50 94,839,645.53
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他借款应付利息 78,990.97
合计 78,990.97
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 187,047,373.08
合计 187,047,373.08
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 89,132,929.90 82,988,277.00
借款 24,500,000.00
运保费等未付经营费用 9,296,742.28 5,908,082.71
其 他 5,396,176.27 5,943,285.82
合计 128,325,848.45 94,839,645.53
42、持有待售负债
不适用
43、一年内到期的非流动负债
不适用
44、其他流动负债
单位： 元
75
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项目 期末余额 期初余额
未到期已背书的商业承兑汇票 2,282,645.32
预收股权转让款 7,000,000.00
合计 9,282,645.32
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 10,012,808.33
信用借款 36,093,041.67 238,308,962.50
质押及保证借款 400,527,777.76
合计 446,633,627.76 238,308,962.50
（2）其他说明
子公司德华兔宝宝投资管理有限公司于 2020 年 1 月 14 日将其持有的青岛裕丰汉唐木业有限公司 70%的
股权质押给中国工商银行股份有限公司德清支行，用于对 400,000,000.00 元借款提供担保。
46、应付债券
不适用
47、租赁负债
不适用
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 13,428,696.32 13,738,390.46
合计 13,428,696.32 13,738,390.46
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（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
林业贷款 13,428,696.32 13,738,390.46
（2）其他说明：
子公司江西省金星木业有限公司从江西省遂川县林业局以林木资产抵押借入的“日本政府贷款江西造
林项目”贷款本息合计4,144,315.50元及子公司德兴市绿野林场有限公司从德兴市财政局以林木资产抵押
借入的“日本政府贷款江西造林项目”贷款本息合计9,284,380.82元。
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
超额奖励 3,379,587.41
合计 3,379,587.41
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
（3）其他说明：
根据子公司德华兔宝宝投资管理有限公司与青岛裕丰汉唐有限公司签订的《股权转让协议》披露的交
易方案中确定的超额完成的奖励机制，达成业绩承诺的前提下，德华兔宝宝投资管理有限公司同意在业绩
承诺期限届满之后将超额利润部分的30%用于对青岛裕丰汉唐有限公司经营团队的奖励。
青岛裕丰汉唐有限公司2019年、2020年、2021年承诺净利润数（合并报表期末实现的扣除非经常性损
益前后归属于母公司股东净利润的孰低数）分别为7,000万元、10,500万元、14,000万元。2019年度经审
计的合并报表净利润（扣除超额奖励前）为8,237.98万元，2019年度非经常性损益为111.45万元，扣除非
经常性损益后归属于母公司股东的净利润为8,126.53万元，超出承诺净利润部分按30%的比例应确认奖励
337.96万元。2019年12月31日累计确认奖励337.96万元，奖励在业绩承诺期限届满之后发放。
50、预计负债
不适用
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 14,348,983.69 1,352,208.55 12,996,775.14 与形成资产相
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关或与以后期
间收益相关的
政府拨付款项
合计 14,348,983.69 1,352,208.55 12,996,775.14 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收
补助金额
入金额 金额 金额 益相关
与资产相
10,530,6 760,571. 977,043. 与资产相
关政府补
14.85 34 51 关
助
与收益相
3,818,36 591,637. 3,226,73 与收益相
关政府补
8.84 21 1.63 关
助
14,348,9 1,352,20 12,996,7
小计
83.69 8.55 75.14
其他说明：
政府补助本期计入当期损益金额情况详见合并财务报表注释--政府补助之说明。
52、其他非流动负债
不适用
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 公积金转 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
股
774,756,0 774,756,0
股份总数
02.00 02.00
54、其他权益工具
不适用
55、资本公积
单位： 元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 39,843,220.12 39,843,220.12
其他资本公积 66,086,331.25 50,760.06 66,137,091.31
合计 105,929,551.37 50,760.06 105,980,311.43
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据德清金溢税务师事务所有限公司对子公司浙江德华兔宝宝门柜有限公司出具的《企业股权激励计
划有关企业所得税税前扣除事项审核报告》(德金税字〔2019〕第334号，公司本期收到税务局退回的
2015-2017年度的企业所得税共50,760.06元，计入其他资本公积。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股份回购 199,985,893.94 199,985,893.94
合计 199,985,893.94 199,985,893.94
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
经公司第六届董事会第二十七次会议审议通过，公司以自有资金以集中竞价方式回购公司股份，回购
资金总额不低于人民币1亿元（含）且不超过人民币2亿元（含），回购价格不超过人民币8.50元/股（含）。
截至2020年3月9日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份数量为26,671,393股。
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前
减：前期
期计入
计入其
期初余 本期所 其他综 减：所 税后归 税后归 期末
项目 他综合
额 得税前 合收益 得税费 属于母 属于少 余额
收益当
发生额 当期转 用 公司 数股东
期转入
入留存
损益
收益
1,77
二、将重分类进损益的其 1,170,9 648,54 607,85 40,689
8,78
他综合收益 30.86 7.96 8.44 .52
9.30
1,77
1,170,9 648,54 607,85 40,689
外币财务报表折算差额 8,78
30.86 7.96 8.44 .52
9.30
1,77
1,170,9 648,54 607,85 40,689
其他综合收益合计 8,78
30.86 7.96 8.44 .52
9.30
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58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 673,284.81 673,284.81
合计 673,284.81 673,284.81
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期专项储备增减变化系公司计提及使用的安全生产费用。
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 129,492,494.61 129,492,494.61
合计 129,492,494.61 129,492,494.61
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 833,709,246.21 684,477,826.17
调整期初未分配利润合计数（调增+，
-31,295,436.44
调减-）
调整后期初未分配利润 833,709,246.21 653,182,389.73
加：本期归属于母公司所有者的净利润 42,820,518.79 125,975,880.53
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 187,021,152.25 193,689,000.50
期末未分配利润 689,508,612.75 585,469,269.76
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响上期期初未分配利润-31,295,436.44
元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
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61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,828,990,583.36 1,539,069,318.67 1,775,634,116.33 1,548,949,757.81
其他业务 133,299,675.83 20,947,212.70 146,367,314.32 9,839,382.42
合计 1,962,290,259.19 1,560,016,531.37 1,922,001,430.65 1,558,789,140.23
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 1,362,415.56 859,778.37
城市维护建设税 2,191,411.16 2,451,078.93
教育费附加 1,964,220.78 2,407,734.48
房产税 476,773.58 1,009,545.83
土地使用税 422,815.71 362,074.14
车船使用税 5,130.40 4,022.70
印花税 389,846.50 351,857.72
环境保护税 22,482.30 19,461.82
残保金 0.00 44.81
租赁税 12,436.10 0.00
福利税 9,278.13 0.00
合计 6,856,810.22 7,465,598.80
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场推广宣传费 26,405,085.25 43,175,900.70
职工薪酬 60,823,685.05 29,308,375.35
运输保险费 18,555,658.38 4,504,668.25
销售业务费 13,918,544.31 8,497,277.39
其 他 10,171,184.56 6,385,245.46
合计 129,874,157.55 91,871,467.15
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64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 60,285,990.06 39,415,093.48
办公经费 12,091,168.99 11,536,043.28
折旧费 4,666,239.65 4,068,946.68
业务招待费 2,215,189.15 2,301,597.48
中介费 3,022,936.37 3,256,729.98
保险费 836,592.58 702,659.48
其 他 3,434,346.19 3,167,598.98
合计 86,552,462.99 64,448,669.36
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,685,893.68 11,950,153.82
材 料 4,001,154.97 8,679,435.00
折旧及摊销 1,400,732.18 1,884,213.91
其 他 3,400,128.87 4,046,286.49
合计 19,487,909.70 26,560,089.22
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 36,021,043.41 19,693,879.89
利息收入 -5,589,538.01 -598,418.28
汇兑净损益 -871,344.82 -953,054.14
其 他 1,384,362.51 1,100,905.67
合计 30,944,523.09 19,243,313.14
67、其他收益
单位： 元
计入当期非经常性损益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
的金额
82
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与资产相关的政府补助 760,571.34 952,410.81 760,571.34
与收益相关的政府补助 9,258,626.73 8,905,160.77 8,916,603.37
合计 10,019,198.07 9,857,571.58 9,677,174.71
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 676,425.22 2,613,090.58
交易性金融资产在持有期间的投资
125,753.42
收益
理财产品收益 9,127,559.67 1,876,979.09
委托贷款投资收益 22,198,311.79 40,946,133.64
合计 32,128,050.10 45,436,203.31
69、净敞口套期收益
不适用
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
分类为以公允价值计量且其变动
-96,736,676.42 -53,320,911.87
计入当期损益的金融资产
合计 -96,736,676.42 -53,320,911.87
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -171,265.63
应收账款减值损失 -4,910,366.24 -3,726,479.43
应收款项融资减值损失 -496,554.31
应收票据减值损失 -994,591.53
合计 -6,572,777.71 -3,726,479.43
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72、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成
-3,863,584.60 -3,560,438.41
本减值损失
合计 -3,863,584.60 -3,560,438.41
73、资产处置收益
单位： 元
计入本期非经常性损益
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
的金额
固定资产处置收益 -60,607.36 -161,332.55 -60,607.36
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
赔偿收入 747,790.72 747,790.72
罚款收入 1,590,975.50 2,831,347.27 1,590,975.50
其 他 589,717.53 849,896.12 589,717.53
合计 2,928,483.75 3,681,243.39 2,928,483.75
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 5,100,000.00 50,000.00 5,100,000.00
罚款、滞纳金 9,065.60 6.89 9,065.60
赔款支出 23,625.00 7,000.00 23,625.00
地方水利建设基金 51,954.50 51,954.50
其 他 546,679.71 3,857.49 546,679.71
非流动资产毁损报废损失 272,618.20 49,701.51 272,618.20
合计 6,003,943.01 110,565.89 6,003,943.01
84
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76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 24,471,421.71 34,269,824.34
递延所得税费用 -6,394,016.76 -7,845,872.35
合计 18,077,404.95 26,423,951.99
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 60,396,007.09
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,059,401.07
子公司适用不同税率的影响 5,023,647.85
调整以前期间所得税的影响 148,353.05
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,092,659.71
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -13,284.20
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,538,873.06
研究开发费用加计扣除的影响 -1,772,245.59
所得税费用 18,077,404.95
77、其他综合收益
详见合并财务报表项目注释 57 其他综合收益之说明
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到保证金及押金 61,480,037.50 13,332,841.59
收到的政府补助 8,324,966.16 10,131,746.54
代扣代缴员工股权激励个人所得税 0.00 5,050,262.12
收到租金收入 200,000.00 200,000.00
85
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收到利息收入 839,110.54 598,418.28
其 他 6,833,256.98 11,188,800.98
收到的代收应付款项 3,184,117.05 3,080,530.89
合计 80,861,488.23 43,582,600.40
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用付现支出 57,786,926.42 47,972,106.77
管理费用和研发费用付现支出 27,783,777.86 22,275,344.99
财务费用付现支出 1,496,399.46 540,038.32
支付保证金及押金 16,785,866.20 38,245,173.50
其 他 10,713,690.42 1,997,038.00
支付暂借款 1,365,469.16 3,354,446.51
支付的代收应付款项 2,105,959.97 886,448.86
合计 118,038,089.49 115,270,596.95
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回委托贷款本金 498,000,000.00 880,000,000.00
合计 498,000,000.00 880,000,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
借出委托贷款本金 180,000,000.00 848,000,000.00
合计 180,000,000.00 848,000,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他借款 24,500,000.00
合计 24,500,000.00
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（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
回购社会公众股 42,671,560.50
合计 42,671,560.50
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 42,318,602.14 125,294,490.89
加：资产减值准备 10,436,362.31 7,286,917.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
15,175,686.32 12,274,023.57
产折旧
无形资产摊销 5,657,608.88 3,600,561.80
长期待摊费用摊销 562,020.78 155,370.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
331,644.55 211,034.06
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,581.01
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 96,736,676.42 53,320,911.97
财务费用（收益以“－”号填列） 35,149,698.59 18,740,825.75
投资损失（收益以“－”号填列） -32,128,050.10 -45,436,203.31
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -28,968,497.80 -7,731,069.28
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -712,258.41 -114,803.07
存货的减少（增加以“－”号填列） -151,689,667.97 1,069,818.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,207,031.88 -56,064,058.81
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -126,755,198.06 96,034,464.25
其他 50,706.06
经营活动产生的现金流量净额 -147,040,117.16 208,642,284.26
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 472,966,481.72 433,099,642.52
减：现金的期初余额 790,035,453.23 389,732,193.17
87
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现金及现金等价物净增加额 -317,068,971.51 43,367,449.35
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 420,000,000.00
其中： --
青岛裕丰汉唐木业有限公司 420,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 30,232,280.71
其中： --
青岛裕丰汉唐木业有限公司 30,232,280.71
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 280,000,000.00
其中： --
青岛裕丰汉唐木业有限公司 280,000,000.00
取得子公司支付的现金净额 669,767,719.29
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 7,000,000.00
其中： --
江西金星木业有限公司 7,000,000.00
其中： --
其中： --
处置子公司收到的现金净额 7,000,000.00
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 472,966,481.72 790,035,453.23
其中：库存现金 496,857.11 799,821.42
可随时用于支付的银行存款 470,375,434.07 787,892,556.75
可随时用于支付的其他货币资金 2,094,190.54 1,343,075.06
三、期末现金及现金等价物余额 472,966,481.72 790,035,453.23
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其他说明：
现金流量表中现金及现金等价物期末数为 472,966,481.72元，资产负债表中货币资金期末数为
481,380,462.86元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的信用证保证金
5,135,960.53元、保函保证金3,008,020.61元、开立天猫店铺支付宝保证金150,000.00元及用作电力保证
金的定期存款120,000.00元。
现金流量表中现金及现金等价物期初数为 790,035,453.23元，资产负债表中货币资金期初数为
794,146,109.84元，差额系现金流量表现金期初数扣除了不符合现金及现金等价物标准的信用证保证金
3,860,656.61元、保函保证金30,000.00元、开立天猫店铺支付宝保证金100,000.00元及用作电力保证金
的定期存款120,000.00元。
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 8,413,981.14 保证金
应收票据 5,488,724.60 质押
存货 18,878,143.17 抵押
固定资产 24,323,091.35 抵押
无形资产 17,843,714.89 抵押
投资性房地产 5,056,908.50 抵押
应收款项融资 9,931,086.22 质押
在建工程 22,389,351.63 质押
合计 112,325,001.50 --
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 6,870,806.14 7.0795 48,641,872.07
欧元 477,435.46 7.9610 3,800,863.70
港币 103,716.32 0.9134 94,734.49
应收账款 -- --
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其中：美元 5,630,159.34 7.0795 39,858,713.05
欧元 268,847.65 7.9610 2,140,296.14
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
其中：美元 408,888.68 7.0795 2,894,727.41
应付账款
其中：美元 2,677,753.87 7.0795 18,957,158.52
其他应付款
其中：美元 152,750.88 7.0795 1,081,399.85
欧元 16,738.85 7.9610 133,257.98
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
公司名称 注册地 记账本位币 选择依据
德华兔宝宝工贸有限公司 香港 美元 公司经营通用结算货币
香港悦希科技有限公司 香港 人民币 公司经营通用结算货币
TUBAO (CAMBODIA) DECORATION MATERIAL 柬埔寨 美元 公司经营通用结算货币
CO.,LTD.
TB FLOORING (CAMBODIA) CO.,LTD. 柬埔寨 美元 公司经营通用结算货币
83、套期
不适用
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助 760,571.34 其他收益 760,571.34
与收益相关的政府补助 9,258,626.73 其他收益 9,258,626.73
其他说明：
90
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1) 与资产相关的政府补助
项 目 期初 本期新增补助 本期摊销 期末 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
省级企业研究院专项 466,577.22 33,630.76 432,946.46 其他收益 [注1]
资金
造林基金专项补助 5,249,410.75 385,059.64 4,864,351.11 其他收益 [注2]
拨付“三名”企业培 919,220.64 83,319.3 835,901.34 其他收益 [注3]
育专项资金
2015年浙江省湖州市 396,922.95 39,511.62 357,411.33 其他收益 [注4]
“南太湖精英计划”
领军型创新团队项目
合同书(B类)
德清县2017年度第二 609,583.29 38,500.02 571,083.27 其他收益 [注5]
批科技创新专项资金
工业与信息化发展财 2,888,900.00 180,550.00 2,708,350.00 其他收益 [注6]
政专项资金
小 计 10,530,614.85 760,571.34 9,770,043.51
[注1]：浙江省财政局、科学技术厅《下达2013年省级企业研究院专项资金》(浙财教〔2013〕119号)
[注2]：德兴市财政局、德兴市林业局 《2011年度防护林工程建设资金》(德财字〔2016〕40号、德
财字〔2016〕250号)，德兴市财政局、德兴市林业局《2013年度现代农业油茶资金》(德财字〔2016〕146
号)，德兴市财政局、德兴市林业局《2013年林业血防林建设资金》(德财字〔2016〕39号)，德兴市财政
局、德兴市林业局《2014年林业血防林建设资金》(德财字〔2016〕39号)，德兴市财政局、德兴市林业局
《2015年中央财政森林抚育资金》(德财字〔2016〕263号)，德兴市财政局、德兴市油茶产业发展领导小
组《2015年度林业发展建设资金》(德财字〔2016〕62号)，德兴市财政局、德兴市林业局《2015年林业血
防林建设资金》(德财字〔2016〕240号)，德兴市林业局《2017年生物防火林带建设资金》(德财字〔2017〕
36号)，德兴市林业局《关于拨付德兴市2017年度林业发展建设奖补资金说明》(德财字〔2018〕303号)，
德兴市生态公益国有林场《关于下达2017年生物防火林带次年抚育工程建设补助资金的通知》(德林局发
〔2019〕02号)，德兴市财政局《关于下拨2017年、2018年防护林工程建设补助资金的通知》(德财字〔2019〕
20号)，德兴市林业局《关于下拨德兴市2017年森林抚育项目补贴资金的通知》(德财字〔2019〕25号)，
德兴市财政局《关于下拨2016年度省级森立质量提升装箱低产低效林改造(更新改造乡土珍贵树种、更新
改造其他树种、补植补造)第二批补助资金的通知》(德财字〔2019〕45号)
[注3]：德清县财政局、德清县经济和信息化委员会《关于拨付“三名”企业培育专项资金的通知》(德
财企〔2016〕106号)
[注4]：德清县人民政府《2015年浙江省湖州市“南太湖精英计划”领军型创新团队项目合同书(B类)》
[注5]：德清县科学技术局《关于下达德清县2017年度第二批科技创新专项资金的通知》(德科〔2017〕
70号)
[注6]：德清县财政局、德清县经济和信息化委员会《关于下达2018年省工业与信息化发展财政专项
资金 (木工板产品升级项目)补助的通知》(德财企〔2018〕115号)
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 期初 本期 本期结转 期末 本期结转 说明
递延收益 新增补 递延收益 列报项目
助
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2013年农业科技成果转化项 107,375.05 7,038.44 100,336.61 其他收益 [注1]
目资金
示范基地建设资金 41,909.81 484.41 41,425.40 其他收益
院士工作站补助资金 169,157.59 11,746.36 157,411.23 其他收益 [注2]
拨付“三名”企业培育专项资 859,926.39 859,926.39 其他收益 [注3]
金
珍贵树种阻燃门增值加工技 750,000.00 492,976.49 257,023.51 其他收益 [注4]
术集成与示范研究
浙江省重大科技专项农业项 90,000.00 35,996.49 54,003.51 其他收益 [注5]
目补助资金
拨付“三名”企业培育专项资 1,300,000.00 43,395.02 其他收益 [注6]
金 1,256,604.98
国家重点研发计划款(中国林 100,000.00 100,000.00 其他收益 [注7]
业科学研究院木材工业研究
所)
德清县人力资源和社会保障 400,000.00 400,000.00 其他收益 [注8]
局“南太湖精英计划”人才项
目配套资金
小 计 3,818,368.84 591,637.21 3,226,731.63
[注1]：浙江省财政厅《2013年农业科技成果转化项目资金》(浙财农〔2013〕241号)
[注2]：浙江省财政厅、科学技术协会《浙江省院士专家工作站建设补助》(浙财教〔2012〕129号)
[注3]：德清县财政局、德清县经济和信息化委员《会关于拨付“三名”企业培育专项资金的通知》(德
财企〔2016〕106号)
[注4]：中华人民共和国科学技术部《国家重点研发计划课题研究任务合约：珍贵树种阻燃门增值加
工技术集成与示范研究》、中国林业科学研究院《珍贵树种阻燃门增值加工技术集成与示范研究》
[注5]：浙江省财政厅《浙江省省级科技研发和成果转化项目经费管理办法》(浙财教〔2012〕357号)、
浙江省科学技术厅《浙江省科技计划项目合同书》(2018C02008)
[注6]：德清县财政局、德清县经济和信息化委员会《关于拨付2018年省工业与信息化发展财政专项
资金(深化“三名”培育专项)的通知》(德财企〔2018〕107号)
[注7]：中国林业科学研究院木材工业研究所《国家重点研发计划“珍贵树种木门增值加工技术集成
与示范研究”课题2019年度中央财政资金下拨计划》
[注8]：德清县人民政府《2017湖州市“南太湖精英计划”创新领军人才及项目合同书》
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
“双创”平台试点示 500,000.00 其他收益 德清县人民政府《德清县人民政府关于印发德清县推动
范项目 工业经济高质量发展若干政策意见的通知》德政发
（2019）14号
18年度地方优惠政 250,900.00 其他收益 莫干山高新区管委会 《湖州莫干山高新技术产业开发区
策税收返还 管理委员会德华兔宝宝装饰新材股份有限公司合作协议
书》
2019年度县产业发 130,000.00 其他收益 泗阳县工业和信息化局《关于下达2019年度县产业发展
展引导资金 引导资金项目奖补资金的通知》泗财（2020）13号
2019年企业奖励金 10,000.00 其他收益 泗阳县临界河镇财政所《关于促进工业经济高质量发展
92
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的意见》临政发（2019）33号
创新创业奖 1,000.00 政府补助 德清县人民政府《德清县人民政府关于进一步加快服务
业发展打造服务业强县的若干意见》德政发（2017）10
号
代扣个人所得税手 229,019.34 其他收益 财政部、税务总局、人民银行《关于进一步加强代扣代
续费返还 收代征税款手续费管理的通知》财行〔2019〕11号
德清县发展和改革 20,000.00 其他收益 德清县人民政府办公室《德清县人民政府关于进一步加
局补贴 快服务业发展打造服务业强县的若干意见》德政发
〔2017〕10号
度智能制造试点、两 190,000.00 其他收益 城阳区工信局、城阳区财政局《城阳区2018年制造业与
化融合补贴 互联网融合专项资金申报指南》城工信发〔2018〕30号
发展奖励款 625,000.00 其他收益 德清县市场监督管理局《德清县人民政府关于印发德清
县推动工业经济高质量发展若干政策意见的通知》德政
发（2019）14号
进项税加计抵减 25,548.26 其他收益 财政部税务总局海关总署《财政部、税务总局、海关总
署关于深化增值税改革有关政策的公告》海关总署公告
2019年第39号
科技创新专项资金 30,000.00 其他收益 德清县科技局《德清县科学技术局关于下达2020年度第
一批科技创新专项资金的通知》德科（2020）5号
科技合作项目资金 60,000.00 其他收益 德清县科技局《关于下达2019年度第二批县科技合作专
项资金支持项目的通知》德科合办（2020）1号
两化融合贯标 500,000.00 其他收益 工业和信息化部《工业和信息化部办公厅关于推荐2018
年两化融合管理体系贯标试点企业的通知》工信厅信软
函〔2018〕128号
其他技术研究与开 400,000.00 其他收益 浙江省财政厅、浙江省科学技术厅《浙江省科技发展专
发补助 项资金管理办法的通知》浙财科教（2020）4号
企业家出国培训补 5,000.00 其他收益 浙工经〔2019〕2号《关于组织赴日本精益管理标杆企业
助资金 研修的通知》浙工经〔2019〕5号《关于组织赴德国工业
4.0制造业培训的通知》
企业文化人才工作 30,000.00 其他收益 德清县人民政府《德清县人民政府关于公布2019年度全
先进单位二等奖 县经济工作考核结果的通知》德政发（2020）2号
社保返还款 8,404.39 其他收益 《关于进一步落实失业保险稳岗返还政策支持疫情防控
工作的通知》（宿人社发（2020）29号）文件
企业招聘补贴 1,000.00 其他收益 德清县人民政府《德清县关于大力府持大学生就业创业
的实施{意见》德政办发（2018）8号
青岛环保产业园税 40,000.00 其他收益 青岛环保产业园税收增量、经济强企补助
收增量、经济强企补
助
青岛专精特补贴 50,000.00 其他收益 青岛市民营经济发展局《关于开展2019年度“专精特新”
产品（技术）培育工作的通知》青经信字〔2018〕116号
社保返还款 724,459.28 其他收益 浙江人力资源和社会保障厅、浙江省财政厅《关于做好
2020年失业保险稳岗返还政策执行有关问题的通知》浙
93
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
人社发2020年第10号
省级优秀新产品三 50,000.00 其他收益 德清县人民政府《德清县人民政府关于印发德清县推动
等奖 工业经济高质量发展若干政策意见的通知》德政发
（2019）14号
税收贡献奖 40,000.00 政府补助 湖州莫干山高新区产业开发区管理委员会《2019年度高
新区经济发展、科技人才工作先进集体和个人的通知》
莫高管发〔2020〕2号
外经贸发展扶持资 1,233,200.00 其他收益 德清县财政局《德清县商务局关于要求兑现2019年度外
金 贸、外经及服务外包奖励资金的请示》德商务〔2020〕
12号
社保返还款 4,288.00 其他收益 德清县人力资源和社会保障局《德清县财政局关于稳岗
返还失业费相关问题的通知》浙人社（2020）10号
稳岗返还补贴 143,122.95 其他收益 城阳区工信局等十二家单位联合发文《关于支持中小企
业应对疫情促进稳健发展若干政策措施解读》城工信发
〔2020〕12号
稳岗返还补贴 28,667.21 其他收益 成都市人民政府《关于进一步落实失业保险稳岗返还政
策支付疫情防控工作的通知及成都市人民政府关于印发
有效应对疫情稳定经济运行20条政策措施的通知》人社
厅〔2020〕12号、成府发〔2020〕3号
武侯区重点优势企 754,000.00 其他收益 成都市武侯区人民政府《成都市武侯区关于实施产业立
业产业发展专项资 区战略若干政策的意见》成武府发〔2017〕1号
金补贴
物流补助 4,400.00 其他收益 物流补助
小微企业增值税减 13,046.18 其他收益 财政部税务总局《财政部税务总局关于实施小微企业普
免 惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕13号
引智项目县级配套 45,000.00 其他收益 浙江省科学技术厅《浙江省引进国外技术、管理人才项
资金 目管理暂行办法》浙人社发（2009）206号
优秀的工业APP应用 100,000.00 其他收益 县财政局、县经信局、县商务局、县市场监管局等部门
案例和软件产品补 《德清县推动工业经济高质量发展若干政策意见的通
助 知》德政发〔2019〕14号
云标杆企业 300,000.00 其他收益 德清县人民政府《德清县人民政府关于印发德清县推动
工业经济高质量发展若干政策意见的通知》德政发
（2019）14号
造林基金专项补助 312,400.00 其他收益 德兴市财政局、德兴市林业局《关于下拨2019年防护林
工程建设补助资金的通知》德财字〔2020〕51号
造林基金专项补助 128,900.00 其他收益 德兴市财政局、德兴市林业局《关于下达2018年天然林
保护管护补助资金的通知》德财字〔2019〕174号
造林基金专项补助 363,850.00 其他收益 德兴市财政局、德兴市林业局《关于下拨德兴市2018年
度中内财政森林抚育项目第一批补助资金的通知》德财
字〔2020〕14号
造林基金专项补助 149,500.00 其他收益 德兴市财政局、德兴市林业局《关于下拨2017年度省级
林业补助专项低产低效林改造第二批补助资金的通知》
94
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
德财字〔2020〕11号
造林基金专项补助 50,000.00 其他收益 德兴市财政局、德兴市林业局《关于拨付德兴市2019年
度林业产业发展建设奖补资金的通知》德财字〔2020〕
86号
造林基金专项补助 8,171.10 其他收益 德兴市财政局、德兴市林业局《关于下达2019年中央和
省财政生态公益林补偿资金的通知》德财字〔2020〕65
号
造林基金专项补助 406,885.00 其他收益 德兴市财政局、德兴市林业局《关于下拨德兴市2018年
中央财政森林抚育项目第二批补助资金的通知》德财字
〔2020〕90号
增值税即征即退 303,428.92 其他收益 财政部《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策
的通知》财税〔2011〕100号
职工失业保险补贴 13,198.89 其他收益 青岛市人力资源和社会保障局、青岛市财政局《关于落
实青政发〔2020〕6号文件加快落实稳就业政策的通知》
青人社发〔2020〕10号
智能制造试点、两化 250,000.00 其他收益 山东省工业和信息化厅《关于开展2018年智能制造试点
融合补贴 示范项目推荐的通知》鲁工信字〔2018〕14号
中国专利优秀奖 100,000.00 其他收益 浙江省财政厅《浙江省财政厅关于提前下达2020年市场
监督和知识产权专项资金的通知》浙财行（2020）14号
专利奖励 34,600.00 其他收益 德清县市场监督管理局《浙江省财政厅关于提前下达
2020年市场监督和知识产权专项资金的通知》浙财行
（2019）51号
小 计 8,666,989.52
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为10,019,198.07 元。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
青岛裕丰 2020 年 2020 年 公司对其
682,774, 非同一控 311,349, 4,008,45
汉唐木业 01 月 02 70.00% 01 月 02 具有控制
421.77 制下合并 189.85 4.66
有限公司 日 日 权
95
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
--现金 700,000,000.00
--其他 -17,225,578.23
合并成本合计 682,774,421.77
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 242,038,330.89
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 440,736,090.88
1）合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
根据坤元资产评估公司出具的《评估报告》（坤元评报字（2019）第479号），并在对青岛裕丰汉唐木
业有限公司截至2019年12月31日各项可辨认资产和负债等的公允价值计量复核后，确认购买日该公司可辨
认净资产公允价值为242,038,330.89元。
2）大额商誉形成的主要原因：
公司本期非同一控制下合并青岛裕丰汉唐木业有限公司，合并成本682,774,421.77元，高于取得该投
资时按照持股比例计算确定的应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额440,736,090.88元确
认为商誉。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 72,754,472.86 72,754,472.86
应收款项 463,691,560.51 463,691,560.51
存货 237,717,704.61 236,843,910.54
固定资产 28,542,705.04 21,553,675.07
无形资产 40,482,620.63 5,694,929.55
应收票据 9,000,948.07 9,000,948.07
预付款项 5,682,944.72 5,682,944.72
其他应收款 2,822,975.11 2,822,975.11
其他流动资产 3,000,728.24 3,000,728.24
长期待摊费用 2,015,384.94 2,015,384.94
递延所得税资产 13,640,807.88 13,640,807.88
借款 74,867,452.40 74,867,452.40
应付款项 227,333,158.83 227,333,158.83
应付票据 60,180,000.00 60,180,000.00
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预收款项 74,314,794.63 74,314,794.63
应付职工薪酬 20,085,581.09 20,085,581.09
应交税费 46,054,769.32 46,054,769.32
其他应付款 6,461,596.90 6,461,596.90
长期应付职工薪酬 3,379,587.41 3,379,587.41
其他流动负债 3,400,000.00 3,400,000.00
净资产 345,769,044.13 303,118,529.01
减：少数股东权益 103,730,713.24 90,935,558.70
取得的净资产 242,038,330.89 212,182,970.31
1)可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
根据坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报字（2019）第 479号），并在对青岛裕丰汉
唐木业有限公司截至2019年12月31日各项可辨认资产和负债等的公允价值计量复核后，确认购买日该公司
可辨认净资产公允价值。
2)企业合并中承担的被购买方的或有负债：无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
不适用
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本
的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
97
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司名称 股权取得方 股权取得时点 出资额 出资比例
式
樟树市盛元金鼎投资管理中心（有 设立 2020.06.24 42，000，000.00 99.00%
限合伙）
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
德华兔宝宝装饰材
浙江德清 浙江德清 商业 100.00% 设立
料销售有限公司
浙江德华兔宝宝进
浙江德清 浙江德清 商业 100.00% 设立
出口有限公司
江苏德华兔宝宝装
江苏泗阳 江苏泗阳 制造业 100.00% 设立
饰新材有限公司
德华兔宝宝工贸有
香港 香港 商业 100.00% 设立
限公司
德华兔宝宝家居销
浙江德清 浙江德清 商业 100.00% 设立
售有限公司
浙江德升木业有限 同一控制下
浙江德清 浙江德清 制造业 100.00%
公司 企业合并
浙江兔宝宝门柜有 同一控制下
浙江德清 浙江德清 制造业 100.00%
限公司 企业合并
德兴市绿野林场有 同一控制下
江西德兴 江西德兴 林业 100.00%
限公司 企业合并
江西省金星木业有 非同一控制
江西遂川 江西遂川 林业 100.00%
限公司 下企业合并
德兴市兔宝宝装饰 江西德兴 江西德兴 制造业 100.00% 非同一控制
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材料有限公司 下企业合并
浙江兔宝宝胶粘材 非同一控制
浙江德清 浙江德清 制造业 74.07%
料有限公司 下企业合并
杭州多赢网络科技 互联网和相关 非同一控制
浙江杭州 浙江杭州 100.00%
有限公司 服务行业 下企业合并
杭州小葵科技有限 互联网和相关 非同一控制
浙江杭州 浙江杭州 100.00%
公司 服务行业 下企业合并
杭州崇优科技有限 互联网和相关 非同一控制
浙江杭州 浙江杭州 100.00%
公司 服务行业 下企业合并
杭州易装网络科技 互联网和相关
浙江杭州 浙江杭州 100.00% 设立
有限公司 服务行业
香港悦希科技有限
香港 香港 商业 100.00% 设立
公司
浙江兔宝宝易采网 互联网和相关
浙江湖州 浙江湖州 100.00% 设立
络科技有限公司 服务行业
浙江云兔网络科技 互联网和相关
浙江湖州 浙江湖州 100.00% 设立
有限公司 服务行业
浙江云兔智维家居
浙江湖州 浙江湖州 技术服务业 100.00% 设立
设计有限公司
宁国恒基伟业建材
安徽宁国 安徽宁国 制造业 55.00% 设立
有限公司
TUBAO (CAMBODIA)
DECORATION 柬埔寨 柬埔寨 制造业 100.00% 设立
MATERIAL CO.,LTD.
TB FLOORING
(CAMBODIA) 柬埔寨 柬埔寨 制造业 60.00% 设立
CO.,LTD.
德华兔宝宝投资管
浙江湖州 浙江湖州 商务服务业 100.00% 设立
理有限公司
青岛裕丰汉唐木业 制造和安装工 非同一控制
山东青岛 山东青岛 70.00%
有限公司 程 下企业合并
青岛优德家居有限 商业和安装工 非同一控制
山东青岛 山东青岛 70.00%
公司 程 下企业合并
青岛优菲信息技术 信息技术和设 非同一控制
山东青岛 山东青岛 70.00%
有限公司 计 下企业合并
成都优菲家居有限 商业和安装工 非同一控制
四川成都 四川成都 70.00%
公司 程 下企业合并
樟树市盛元金鼎投
江西樟树 江西樟树 商务服务业 99.00% 设立
资管理中心（有限
99
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合伙）
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称 少数股东持股比例
东的损益 告分派的股利 余额
宁国恒基伟业建材
45.00% -1,650,055.75 46,025,999.52
有限公司
TB FLOORING
(CAMBODIA) 40.00% 588,200.38 28,165,902.48
CO.,LTD.
青岛裕丰汉唐木业
30.00% 477,407.78 104,208,121.02
有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
名称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
宁国恒 18,3 100, 118, 16,1 16,1 13,3 84,8 98,2
2,28 2,28
基伟业 43,4 092, 436, 56,1 56,1 71,6 61,8 33,5
6,74 6,74
建材有 97.7 674. 172. 73.4 73.4 41.5 91.3 32.8
3.33 3.33
限公司 8 61 39 6 6 0 2 2
TB
FLOORI
52,7 34,8 87,6 17,3 17,3 30,8 34,7 65,5
NG 4,31 4,31
50,3 85,3 35,7 37,6 37,6 21,0 41,4 62,5
(CAMBO 7,69 7,69
44.1 97.1 41.3 10.6 10.6 83.4 71.9 55.3
DIA) 8.82 8.82
4 6 0 2 2 0 7 7
CO.,LT
D.
青岛裕 898, 83,2 982, 631, 635,
3,37
丰汉唐 982, 06,3 188, 812, 192,
9,58
木业有 382. 59.1 741. 763. 351.
7.41
限公司 75 3 88 71 12
单位： 元
子公司名 本期发生额 上期发生额
称 营业收入 净利润 综合收益 经营活动 营业收入 净利润 综合收益 经营活动
100
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
总额 现金流量 总额 现金流量
宁国恒基
-3,666,7 -3,666,7 -4,120,9 -1,513,5 -1,513,5 -1,469,6
伟业建材 0.00 0.00
90.56 90.56 61.84 58.05 58.05 02.12
有限公司
TB
FLOORING
20,594,5 1,470,50 1,470,50 -8,441,5
(CAMBODI
95.81 0.95 0.95 00.74
A)
CO.,LTD.
青岛裕丰
311,349, 1,591,35 1,591,35 -156,526
汉唐木业
189.85 9.28 9.28 ,409.72
有限公司
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业
合营企业或
或联营企业
联营企业名 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计
称
处理方法
德清兔宝宝
金鼎资产管
浙江湖州 浙江湖州 金融业 81.08% 权益法核算
理合伙企业
(有限合伙)
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
根据德清兔宝宝金鼎资产管理合伙企业(有限合伙)合伙协议规定，本公司对德清兔宝宝金鼎资产管理
合伙企业(有限合伙)不具有控制权，对其有重大影响。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
德清兔宝宝金鼎资产管理合伙企 德清兔宝宝金鼎资产管理合伙企
业(有限合伙) 业(有限合伙)
流动资产 3,651,737.30 11,502,654.60
非流动资产 36,637,918.15 47,487,918.15
资产合计 40,289,655.45 58,990,572.75
归属于母公司股东权益 40,289,655.45 58,990,572.75
按持股比例计算的净资产份额 32,666,852.64 47,829,556.39
101
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
--其他 5,267,137.89 5,233,995.54
对联营企业权益投资的账面价值 37,933,990.53 53,063,551.93
净利润 22,903,288.40 3,268,331.49
综合收益总额 22,903,288.40 3,268,331.49
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 24,821,035.41 24,890,114.72
下列各项按持股比例计算的合计
-- --
数
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计
-- --
数
--净利润 -5,706.85 -245,751.47
--综合收益总额 -5,706.85 -245,751.47
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风
险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的
信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或
者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在
初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如
交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约
损失率及违约风险敞口模型。
3. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
102
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且
信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进
行管理。截至2020年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的11.58%(2019年12月31
日：52.32%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
项 目 期末数
未逾期未减值 已逾期未减值 合 计
1年以内 1-2年 2年以上
应收款项融资 9,370,120.12 9,370,120.12
其他应收款 361,748,886.70 361,748,886.70
小 计 371,119,006.82 371,119,006.82
(续上表)
项 目 期初数
未逾期未减值 已逾期未减值 合 计
1年以内 1-2年 2年以上
应收款项融资 9,152,620.81 9,152,620.81
其他应收款 680,584,767.37 680,584,767.37
小 计 689,737,388.18 689,737,388.18
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源
于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结
合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信
额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
短期借款 843,896,100.71 870,127,167.21 870,127,167.21
应付账款 794,074,623.99 794,074,623.99 794,074,623.99
其他应付款 315,452,212.50 315,452,212.50 315,452,212.50
长期借款 446,633,627.76 535,096,845.81 49,596,8 485,499,999.98
45.83
长期应付款 13,428,696.32 15,423,427.47 15,423,427.47
小 计 2,393,485,261.28 2,510,174,276.98 1,959,654,003.7 49,596,8 500,923,427.45
0 45.83
(续上表)
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项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
短期借款 703,470,248.11 720,909,599.52 720,909,599.52
应付账款 587,139,258.60 587,139,258.60 587,139,258.60
其他应付款 94,839,645.53 94,839,645.53 94,839,645.53
长期应付款 13,738,390.46 17,676,779.95 17,676,779.95
小 计 1,399,187,542.70 1,420,565,283.60 1,402,888,503.65 17,676,779.95
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的
带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风
险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的
金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2020年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币513,000,000.00元(2019年12月31日：
人民币30,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总
额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临
的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡
情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见合并财务报表项目注释82之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
值计量 计量 计量
一、持续的公允价
-- -- -- --
值计量
（一）交易性金融
251,550,350.68 4,500,000.00 256,050,350.68
资产
1.以公允价值计量
且其变动计入当期 251,550,350.68 4,500,000.00 256,050,350.68
损益的金融资产
（2）权益工具投资 251,550,350.68 4,500,000.00 256,050,350.68
持续以公允价值计 251,550,350.68 4,500,000.00 256,050,350.68
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量的资产总额
二、非持续的公允
-- -- -- --
价值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系公司持有的大自然家居控
股有限公司的股票投资，公司以香港交易所公布的交易价格作为市价，2020 年 6 月 30 日大自然家居控股
有限公司交易价格为每股 1.02 港元。3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重
要参数的定性及定量信息
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4,500,000.00 元，系公司持
有期限不定，不具有控制、共同控制或重大影响的权益工具投资。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企
母公司对本企
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的表决权比
业的持股比例
例
德华集团控股
浙江德清 实业投资 11,380 万元 29.60% 29.60%
股份有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是丁鸿敏。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见合并财务报表项目注释在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见合并财务报表项目注释在其他主体中的权益之说明。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
丁鸿敏 实际控制人
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浙江德华木皮市场管理有限公司 同受第一大股东控制
浙江珠江德华钢琴有限公司 第一大股东之联营企业
杭州德华兔宝宝装饰材料有限公司 受本公司实际控制人关系密切的家庭成员控制
德清洛舍漾生态旅游开发有限公司 浙江德华木皮市场管理有限公司之控股子公司
上海兔宝宝木业有限公司 杭州德华兔宝宝装饰材料有限公司之子公司
德清德华小额贷款有限公司 同受第一大股东控制
浙江德华房地产开发有限公司 同受第一大股东控制
宿迁德华房地产开发有限公司 浙江德华房地产开发有限公司之控股子公司
德清县德泰置业有限公司 同受第一大股东控制
漆勇 本公司董事
赵越刚 重要子公司高管
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联交
关联方 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
易内容
德清洛舍漾生态旅 餐饮及
662,803.32 1,000,000.00 否 747,319.00
游开发有限公司 其他
杭州德华兔宝宝装 购买商
57,942.93 13,867.43
饰材料有限公司 品
小 计 720,746.25 1,000,000.00 761,186.43
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
杭州德华兔宝宝装饰材料有 出售原辅料、成品、
76,193,188.58 105,846,487.78
限公司 技术服务费
德清洛舍漾生态旅游开发有
出售成品、原辅料 3,097.35 7,290.47
限公司
浙江珠江德华钢琴有限公司 水电费 78,276.10 90,244.71
德华集团控股股份有限公司 水电费 33,593.42 55,401.68
德清县德泰置业有限公司 出售成品 71,963.27
小 计 76,308,155.45 106,071,387.91
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（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
不适用
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
德华集团控股股份有限 房屋及建筑物、土地使
190,476.19 190,476.19
公司 用权
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
德清洛舍漾生态旅游开 房屋及建筑物、土地使
1,189,128.54 1,189,128.54
发有限公司 用权
小计 1,189,128.54 1,189,128.54
（4）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
德华集团控股股份有限公司 3,414.22 2020 年 04 月 15 日 2020 年 09 月 30 日 否
德华集团控股股份有限公司 5,000.00 2020 年 06 月 17 日 2021 年 04 月 24 日 否
德华集团控股股份有限公司 289.23 2020 年 03 月 11 日 2020 年 08 月 07 日 否
德华集团控股股份有限公司 126.85 2020 年 03 月 25 日 2020 年 08 月 21 日 否
德华集团控股股份有限公司 77.52 2020 年 04 月 02 日 2020 年 08 月 28 日 否
德华集团控股股份有限公司 228.61 2020 年 04 月 01 日 2020 年 08 月 28 日 否
德华集团控股股份有限公司 535.92 2020 年 03 月 16 日 2020 年 09 月 11 日 否
德华集团控股股份有限公司 260.92 2020 年 04 月 01 日 2020 年 09 月 25 日 否
德华集团控股股份有限公司 186.51 2020 年 04 月 02 日 2020 年 09 月 28 日 否
德华集团控股股份有限公司
1,000.00 2020 年 03 月 24 日 2021 年 03 月 23 日 否
[注]1
德华集团控股股份有限公司 2,000.00 2020 年 06 月 28 日 2021 年 01 月 22 日 否
德华集团控股股份有限公司 3,000.00 2019 年 07 月 18 日 2020 年 07 月 16 日 否
德华集团控股股份有限公司 14,500.00 2020 年 06 月 24 日 2021 年 06 月 18 日 否
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德华集团控股股份有限公司 3,000.00 2020 年 04 月 02 日 2021 年 03 月 11 日 否
德华集团控股股份有限公司 3,000.00 2019 年 10 月 09 日 2020 年 10 月 08 日 否
德华集团控股股份有限公司 2,000.00 2020 年 06 月 30 日 2021 年 01 月 22 日 否
德华集团控股股份有限公司 4,000.00 2020 年 05 月 28 日 2021 年 05 月 27 日 否
德华集团控股股份有限公司 1,000.00 2020 年 05 月 28 日 2022 年 05 月 27 日 否
漆勇、陈蔚[注]2 2,000.00 2019 年 06 月 14 日 2020 年 09 月 10 日 否
漆勇[注]3 500.00 2019 年 09 月 24 日 2020 年 09 月 23 日 否
漆勇[注]4 1,000.00 2019 年 07 月 05 日 2020 年 07 月 05 日 否
赵越刚[注]5 800.00 2019 年 11 月 21 日 2020 年 11 月 21 日 否
关联担保情况说明
[注]1:该笔借款同时由本公司提供保证担保。
[注]2:该笔借款同时由子公司成都优菲家居有限公司、青岛优德家具有限公司提供保证担保；青岛裕
丰汉唐木业有限公司将价值898.07万元的房屋建筑物及土地用于抵押担保，漆勇、陈蔚将其房产用于抵押
担保。
[注]3:该笔借款同时由青岛高创科技融资担保有限公司提供保证担保。
[注]4:该笔借款同时由子公司成都优菲家居有限公司提供保证担保。
[注]5:该笔借款同时由母公司青岛裕丰汉唐木业有限公司、成都武侯中小企业融资担保有限责任公
司、张瑾提供保证担保；赵越刚将其个人资产用于质押。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
漆勇 10,000,000.00 2020 年 06 月 03 日 2020 年 12 月 03 日
漆勇 10,000,000.00 2020 年 06 月 08 日 2020 年 12 月 08 日
（6）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,700,000.00 1,800,000.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
浙江珠江德华
应收账款 17,352.00 1,023.77
钢琴有限公司
德清县德泰置
应收账款 81,318.50 4,879.11
业有限公司
德清洛舍漾生
应收账款 态旅游开发有 1,647.00 97.17
限公司
小 计 100,317.50 6,000.05
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
德清洛舍漾生态旅游开
应付账款 43,147.00
发有限公司
小 计 43,147.00
杭州德华兔宝宝装饰材
预收款项 276,612.15 535,759.60
料有限公司
小 计 276,612.15 535,759.60
其他应付款 漆勇 20,068,055.56 0.00
小计 20,068,055.56 0.00
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
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5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
已签订的正在履行的股权转让协议
2020 年 6 月 22 日，公司与自然人邓述恢、罗华富签署《股权整体转让协议》，将持有的江西省金
星木业有限公司100%股权转让给邓述恢及罗华富，其中邓述恢受让70%、罗华富受让30%，转让总价为
2892.49万元。本次交易完成后,江西金星木业将不再纳入公司合并报表范围。截止2020年6月30日，已收
到邓述恢、罗华富股权转让款700万元。并于2020年7月10日办妥工商变更手续，截止本报告批准报出日，
已收到邓述恢、罗华富全部股权转让款。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1）本期，公司子公司浙江德华兔宝宝进出口有限公司在上海浦东发展银行股份有限公司湖州德清支
行开具信用证1项,金额2,000万元，由德华集团控股股份有限公司提供担保，到期日2021年1月22日。
2）本期，公司子公司浙江德华兔宝宝进出口有限公司在中国工商银行股份有限公司德清支行开具信
用证。截至2020年06月30日，共有15项信用证未到期，共计4,821,026.96美元，由德华集团控股股份有限
公司提供担保且提供5,060,000.00元保证金担保，到期日为2020年7月10日至2020年9月30日。
3）本期，公司及子公司在中国工商银行股份有限公司德清支行、中国农业银行股份有限公司、交通
银行股份有限公司青岛城阳支行开立质量保函和履约保函，截至2020年6月30日，共有9项保函未到期，共
计金额440.84万元,公司提供300.80万元保证金担保，担保到期日为2020年8月30日至2021年11月29日。
4）本期，子公司青岛裕丰汉唐木业有限公司向青岛银行股份有限公司香港中路第二支行借款
5,000,000.00元，青岛高创科技融资担保有限公司对该笔借款提供保证担保，担保期限为2019年9月24日
至2020年9月23日，同时公司以未来形成的应收账款设定反担保，质押合同名称《复地宴南都一期 D 地块
橱柜采购及安装工程合同》，合同金额为10,408,853.11元，反担保合同约定金额为5,000,000.00元。
5）2020年1月3日，子公司青岛裕丰汉唐木业有限公司向中国光大银行股份有限公司重庆分行借款
3,229,720.00元，中证信用增进股份有限公司向中国光大银行股份有限公司重庆分行出具了该笔借款对应
的《中证信用增进股份有限公司电子信用增进函》，截至2019年12月31日，子公司先通过电子商业汇票系
统向中证信用增进股份有限公司提供电子商业承兑汇票质押，质押金额为3,472,818.90元。
6）2020年3月16日,子公司青岛裕丰汉唐木业有限公司向中国民生银行股份有限公司青岛分行借款
1,000,000.00元,借款期限2020年3月16日至2020年9月18日,子公司青岛裕丰汉唐木业有限公司提供商业
承兑汇票质押,质押金额为2,015,905.72元。
7）本期，子公司青岛裕丰汉唐木业有限公司期末未到期已背书的商业承兑汇票金额为2,282,645.32
元，票据到期日2020年1月7日至2020年7月6日。
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德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经 无法估计影响
项目 内容
营成果的影响数 数的原因
公司与自然人邓述恢、罗华富签署《股权整体转让
预计收益
股权转让 协议》，将持有的江西省金星木业有限公司 100%股权
4,509,755.45
转让给邓述恢及罗华富。
2、利润分配情况
不适用
3、销售退回
不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
不适用
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报
告分部。分别对木材加工行业及互联网行业等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照
规模比例在不同的分部之间分配。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，
资产和负债按经营实体所在地进行划分。
（2）行业分布
单位： 元
项目 主营业务收入 主营业务成本
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德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
装饰材料销售 1,252,929,256.77 1,118,684,139.74
成品家具销售 487,625,618.13 357,537,330.06
科技木销售 67,676,171.99 52,463,984.66
电商运营服务业务 11,729,862.02 8,663,082.91
林木产品销售 4,164,991.78 1,049,381.93
其 他 4,864,682.67 671,399.37
合 计 1,828,990,583.36 1,539,069,318.67
（3）地区分布
项 目 主营业务收入 主营业务成本
境 内 1,738,711,339.06 1,469,248,140.86
境 外 902,79,244.30 69,821,177.81
合 计 1,828,990,583.36 1,539,069,318.67
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1） 委托贷款情况
公司第六届董事会第二十九次会议决议，在符合相关法律法规及保障投资资金安全的前提下，同意公
司以闲置资金进行委托贷款业务。
贷款对象 是否关 委托银行 贷款金额 贷款 担保人或抵押物 贷款对象资
联方 (万元) 利率 金用途
浙江德清交运投资 否 上海浦东发展银行湖州 18,000.00 9.74% 浙江省德清交通 归还借款
建设有限公司 德清支行 投资集团有限公
司
德清县客运中心有 否 浙江德清农村商业银行 18,000.00 9.40% 浙江省德清县交 归还借款
限公司 股份有限公司德清营业 通投资集团有限
部 公司
合 计 36,000.00
（2） 其他非流动金融资产事项
公司持有大自然家居控股有限公司269,999,990股股票，公司对大自然家居控股有限公司的该项投资
系出于财务投资的目的，故不予委派董事、监事、高级管理人员，不参与大自然家居控股有限公司财务和
经营决策，不存在具有重大影响的情形。截至2020年6月30日，大自然家居控股有限公司期末股份总数为
1,379,381,990股，公司股权持有比例为19.57%。
8、其他
控股股东和实际控制人股权质押情况
截至2020年6月30日，控股股东、实际控制人及一致行动人持有公司股份质押或冻结情况如下：
股东名称 持股比例 持股数量 质押或冻结数量占 质押或冻结情况
持股数量比例 股份状态 数量
112
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
德华集团控股股份有限 29.60% 229,344,885 75.87% 质押 174,000,000
公司
德华创业投资有限公司 6.56% 50,813,008 19.68% 质押 10,000,000
丁鸿敏 2.62% 20,325,204 0.00%
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面价
计提 计提
金额 比例 金额 价值 金额 比例 金额 值
比例 比例
按单项计提坏 10,45 5,412 5,042 10,44 5,405
16.68 51.77 23.49 51.74 5,042,
账准备的应收 5,716 ,750. ,965. 8,919 ,954.
% % % % 965.15
账款 .11 96 15 .61 46
其中：
按组合计提坏 52,23 2,137 50,10 34,02 2,046 31,978
83.32 76.51
账准备的应收 8,685 ,588. 4.09% 1,097 4,334 ,192. 6.01% ,141.3
% %
账款 .73 63 .10 .26 89 7
其中：
18,26 18,26
29.13
关联方组合 2,218 2,218
%
.97 .97
62,69 7,550 55,14 44,47 7,452 37,021
100.0 12.04 100.0 16.75
合计 4,401 ,339. 4,062 3,253 ,147. ,106.5
0% % 0% %
.84 59 .25 .87 35 2
按单项计提坏账准备：5,412,750.96
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
经单独减值测试，
客户一 369,785.80 369,785.80 100.00%
预计无法收回
经单独减值测试，
客户二 10,085,930.31 5,042,965.16 50.00%
预计无法全额收回
113
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
合计 10,455,716.11 5,412,750.96 -- --
按组合计提坏账准备：2,137,588.63
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 50,637,083.51 1,910,117.00 3.77%
1-2 年 1,578,297.21 204,547.32 12.96%
3-4 年 637.16 256.46 40.25%
5 年以上 22,667.85 22,667.85 100.00%
合计 52,238,685.73 2,137,588.63 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 50,637,083.51
1至2年 10,339,063.84
2至3年 1,694,949.48
3 年以上 23,305.01
3至4年 637.16
5 年以上 22,667.85
合计 62,694,401.84
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏 5,405,954. 5,412,750.
6,796.50
账准备 46 96
按组合计提 2,046,192. 2,137,588.
200,385.84 108,990.10
坏账准备 89 63
合计 7,452,147. 207,182.34 108,990.10 7,550,339.
114
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
35 59
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
货款 108,990.10
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
履行的核销程 款项是否由关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
序 联交易产生
客户一 货款 108,990.10 预计无法收回 管理层审批 否
合计 -- 108,990.10 -- -- --
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
计数的比例
客户一 10,085,930.31 16.09% 5,042,965.16
客户二 5,909,926.40 9.43% 348,685.66
客户三 1,759,820.10 2.81% 103,829.39
客户四 1,645,947.18 2.63% 97,110.88
客户五 1,562,340.28 2.49% 92,178.08
合计 20,963,964.27 33.45%
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 18,500,000.00 18,500,000.00
其他应收款 6,137,883.76 150,938,063.48
合计 24,637,883.76 169,438,063.48
（1）应收利息
1）应收利息分类
不适用
115
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2）重要逾期利息
不适用
3）坏账准备计提情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预 合计
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
期信用损失
减值) 减值)
2020 年 1 月 1 日余
—— —— —— ——
额在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
德兴市绿野林场有限公司 18,500,000.00 18,500,000.00
合计 18,500,000.00 18,500,000.00
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
项目(或被投资单 是否发生减值及其
期末余额 账龄 未收回的原因
位) 判断依据
德兴市绿野林场有
18,500,000.00 3-4 年 未发生减值
限公司
合计 18,500,000.00 -- -- --
3）坏账准备计提情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
116
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
整个存续期预期信 整个存续期预期信
未来 12 个月预
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
期信用损失
减值) 减值)
2020 年 1 月 1 日余
—— —— —— ——
额在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 574,250.00 574,250.00
委托贷款本金及利息 150,432,389.94
往来款 5,500,000.00
其 他 420,909.95 253,579.74
合计 6,495,159.95 151,260,219.68
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来 12 个月预 合计
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
期信用损失
减值) 减值)
2020 年 1 月 1 日余
25,522.20 6,480.00 290,154.00 322,156.20
额
2020 年 1 月 1 日余
—— —— —— ——
额在本期
--转入第三阶段 777.60 -777.60
本期计提 9,872.49 -5,702.40 30,949.90 35,119.99
2020 年 6 月 30 日
35,394.69 0.00 321,881.50 357,276.19
余额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
117
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账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 6,099,909.95
2至3年 6,000.00
3 年以上 389,250.00
3至4年 115,000.00
5 年以上 274,250.00
合计 6,495,159.95
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
322,156.20 35,119.99 357,276.19
坏账准备
合计 322,156.20 35,119.99 357,276.19
4）本期实际核销的其他应收款情况
不适用
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例
客户一 电力保证金 271,250.00 5 年以上 4.18% 271,250.00
客户二 投标保证金 200,000.00 1 年以内 3.08% 11,800.00
客户三 备用金 156,000.00 1-4 年 2.40% 49,696.50
客户四 备用金 147,200.00 1 年以内 2.27% 8,684.80
客户五 投标保证金 100,000.00 1 年以内 1.54% 5,900.00
合计 -- 874,450.00 -- 13.46% 347,331.30
118
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投 1,682,483, 1,682,483, 1,470,601, 1,470,601,
资 161.72 161.72 352.35 352.35
对联营、合 24,821,035 24,821,035 24,826,742 24,826,742
营企业投资 .41 .41 .26 .26
1,707,304, 1,707,304, 1,495,428, 1,495,428,
合计
197.13 197.13 094.61 094.61
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备
被投资单位 (账面价 追加投 计提减值 (账面价
减少投资 其他 期末余额
值) 资 准备 值)
德华兔宝宝装
313,858, 313,858,3
饰材料销售有
358.15 58.15
限公司
浙江德华兔宝
52,571,1 52,571,14
宝进出口有限
43.62 3.62
公司
浙江德升木业 90,250,8 90,250,84
有限公司 42.65 2.65
江西省金星木 40,428,7 40,428,70
业有限公司 00.00 0.00
江苏德华兔宝
38,228,9 38,228,96
宝装饰新材有
65.94 5.94
限公司
德兴市兔宝宝
26,077,0 26,077,00
装饰材料有限
01.98 1.98
公司
浙江兔宝宝胶
5,555,10 5,555,100
粘材料有限公
0.00 .00
司
德华兔宝宝工 10,002,0 10,002,00
贸有限公司 00.00 0.00
119
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
德兴市绿野林 25,722,9 25,722,99
场有限公司 92.91 2.91
浙江兔宝宝门 11,237,8 50,760. 11,288,65
柜有限公司 91.91 06 1.97
德华兔宝宝家
56,873,8 56,873,83
居销售有限公
30.99 0.99
司
杭州多赢网络 501,283, 501,283,6
科技有限公司 694.00 94.00
浙江云兔网络 3,000,00 3,000,000
科技有限公司 0.00 .00
浙江云兔智维
2,000,00 2,000,000
家居设计有限
0.00 .00
公司
宁国恒基伟业 55,550,0 5,500,0 61,050,00
建材有限公司 00.00 00.00 0.00
德华兔宝宝投
188,749, 198,850 387,599,8
资管理有限公
875.08 ,000.00 75.08
司
TUBAO
(CAMBODIA)
14,281,2 14,281,23
DECORATION
30.00 0.00
MATERIAL
CO.,LTD.
TB FLOORING
34,929,7 7,481,0 42,410,77
(CAMBODIA)
25.12 49.31 4.43
CO.,LTD.
1,470,60 211,881 1,682,483
合计
1,352.35 ,809.37 ,161.72
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益 宣告
期初 期末 减值
法下 其他 发放
投资 余额 其他 计提 余额 准备
追加 减少 确认 综合 现金
单位 (账面 权益 减值 其他 (账面 期末
投资 投资 的投 收益 股利
价值) 变动 准备 价值) 余额
资损 调整 或利
益 润
120
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一、合营企业
二、联营企业
浙江
隐竹
24,82 24,82
旅游 -5,70
6,742 1,035
开发 6.85
.26 .41
有限
公司
24,82 24,82
-5,70
小计 6,742 1,035
6.85
.26 .41
24,82 24,82
-5,70
合计 6,742 1,035
6.85
.26 .41
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 230,998,850.97 181,482,041.77 227,091,417.41 175,718,323.52
其他业务 109,825,788.40 4,913,849.57 127,733,634.99 4,351,038.42
合计 340,824,639.37 186,395,891.34 354,825,052.40 180,069,361.94
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -5,706.85 2,613,090.58
委托贷款投资收益 735,062.89 11,179,297.74
理财产品收益 2,069,205.48 0.00
合计 2,798,561.52 13,792,388.32
6、其他
无
121
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十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -333,225.56
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
9,677,174.71
准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 9,127,559.67
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
-96,610,923.00
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 22,198,311.79
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,802,841.06
减：所得税影响额 -7,233,769.65
少数股东权益影响额 366,070.23
合计 -51,876,244.03 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
增值税即征即退返还 303,428.92 即征即退返还
进项税额加计抵减 25,548.26 进项税额加计抵减
小微企业增值税减免 13,046.18 小微企业增值税减免
2、净资产收益率及每股收益
1)明细情况
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
股） 股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.60% 0.06 0.06
扣除非经常性损益后归属于公司
5.74% 0.13 0.13
普通股股东的净利润
122
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
2). 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 42,820,518.79
非经常性损益 B -51,876,244.03
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 94,696,762.82
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,845,058,225.05
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G
产 62,491,709.97
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 5.00
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
产 85,884,092.65
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 4.00
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
产 51,610,091.32
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 0.00
外币报表折算差额 I1 607,858.44
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 3.00
其他
股权激励纳税调整退税增加的资本公积 I2 50,760.06
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 3.00
报告期月份数 K 3
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产
H/K±I×J/K 1,648,462,129.46
加权平均净资产收益率 M=A/L 2.60%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 5.74%
3). 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
① 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 42,820,518.79
非经常性损益 B -51,876,244.03
123
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2020 年半年度财务报告
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
C=A-B
净利润 94,696,762.82
期初股份总数 D 774,756,002.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 7,975,554
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 5
因回购等减少股份数 12,177,789.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 4
因回购等减少股份数 H 7,975,554
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 3
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 756,732,156.00
基本每股收益 M=A/L 0.06
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.13
② 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
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2020年8月27日
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