德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司
2021 年半年度财务报告
2021 年 08 月
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：德华兔宝宝装饰新材股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 952,798,353.13 703,268,327.18
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 137,103,895.96 85,638,752.55
应收账款 843,872,228.82 875,886,568.63
应收款项融资 11,813,481.24 10,764,919.42
预付款项 41,307,086.32 56,388,068.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 11,232,837.44 190,799,496.38
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 927,188,013.94 779,040,855.65
合同资产 89,877,419.84 98,090,028.28
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持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 395,190,929.06 561,445,585.90
流动资产合计 3,410,384,245.75 3,361,322,602.95
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 36,334,420.32 60,660,968.19
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 402,103,739.60 321,363,591.16
投资性房地产 4,853,606.83 4,964,498.65
固定资产 447,524,004.10 445,490,381.73
在建工程 60,886,125.44 24,443,725.20
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 63,636,992.74 0.00
无形资产 104,754,924.44 107,775,118.12
开发支出
商誉 879,891,149.10 879,891,149.10
长期待摊费用 7,749,075.04 8,260,516.80
递延所得税资产 53,218,689.44 55,778,846.81
其他非流动资产 10,970,979.90 9,613,559.90
非流动资产合计 2,071,923,706.95 1,918,242,355.66
资产总计 5,482,307,952.70 5,279,564,958.61
流动负债：
短期借款 948,070,067.18 736,575,132.79
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 152,333,300.00 109,333,333.33
应付账款 1,288,243,177.20 1,326,123,979.97
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预收款项
合同负债 272,751,211.49 244,286,206.80
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 66,184,260.46 94,165,507.71
应交税费 126,013,826.00 159,495,754.83
其他应付款 363,840,301.40 228,682,116.77
其中：应付利息
应付股利 146,548,877.60 0.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 922,344.94
其他流动负债 31,085,544.57 18,507,587.22
流动负债合计 3,249,444,033.24 2,917,169,619.42
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 150,184,583.33 240,405,875.01
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 63,570,508.82
长期应付款 9,352,197.98 9,318,289.40
长期应付职工薪酬 10,205,955.48 10,205,955.48
预计负债
递延收益 18,264,018.56 19,433,066.65
递延所得税负债 13,581,655.84 14,412,288.87
其他非流动负债
非流动负债合计 265,158,920.01 293,775,475.41
负债合计 3,514,602,953.25 3,210,945,094.83
所有者权益：
股本 774,756,002.00 774,756,002.00
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其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 131,207,047.55 111,149,903.77
减：库存股 499,083,394.97 199,985,893.94
其他综合收益 -5,105,811.01 -4,209,869.06
专项储备
盈余公积 144,866,624.96 144,866,624.96
一般风险准备
未分配利润 1,201,203,842.97 1,034,028,844.71
归属于母公司所有者权益合计 1,747,844,311.50 1,860,605,612.44
少数股东权益 219,860,687.95 208,014,251.34
所有者权益合计 1,967,704,999.45 2,068,619,863.78
负债和所有者权益总计 5,482,307,952.70 5,279,564,958.61
法定代表人：丁鸿敏 主管会计工作负责人：陆利华 会计机构负责人：姚红霞
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 13,574,512.68 19,137,410.22
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 725,325.42
应收账款 36,178,677.20 26,814,962.60
应收款项融资 10,993,481.24 10,414,919.42
预付款项 4,940,236.50 1,972,833.65
其他应收款 9,548,090.98 56,678,355.99
其中：应收利息
应收股利 9,000,000.00 50,500,000.00
存货 98,988,045.03 149,566,479.29
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
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其他流动资产
流动资产合计 174,223,043.63 265,310,286.59
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,778,309,913.85 1,792,290,009.83
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 280,833,739.60 238,593,591.16
投资性房地产 11,297,428.38 11,555,525.76
固定资产 73,136,809.91 117,977,681.57
在建工程 5,912,855.97 2,345,849.69
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 315,542.33
无形资产 15,835,463.44 16,245,582.40
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 16,084,511.89 21,507,933.79
其他非流动资产
非流动资产合计 2,181,726,265.37 2,200,516,174.20
资产总计 2,355,949,309.00 2,465,826,460.79
流动负债：
短期借款 245,558,888.89 217,277,536.11
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 104,862,688.27 151,012,751.00
预收款项
合同负债 192,348,988.37 216,303,300.37
应付职工薪酬 9,968,093.03 24,236,964.00
应交税费 33,324,987.87 10,090,231.52
其他应付款 422,221,946.35 743,194,109.93
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其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 24,739,977.71 26,959,753.09
流动负债合计 1,033,025,570.49 1,389,074,646.02
非流动负债：
长期借款 10,011,527.78 10,012,680.56
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 316,309.77
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 7,905,519.98 8,614,562.95
递延所得税负债 3,739,698.84 3,995,279.28
其他非流动负债
非流动负债合计 21,973,056.37 22,622,522.79
负债合计 1,054,998,626.86 1,411,697,168.81
所有者权益：
股本 774,756,002.00 774,756,002.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 164,910,641.21 144,853,497.43
减：库存股 499,083,394.97 199,985,893.94
其他综合收益
专项储备
盈余公积 144,866,624.96 144,866,624.96
未分配利润 715,500,808.94 189,639,061.53
所有者权益合计 1,300,950,682.14 1,054,129,291.98
负债和所有者权益总计 2,355,949,309.00 2,465,826,460.79
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 3,829,686,795.81 1,962,290,259.19
其中：营业收入 3,829,686,795.81 1,962,290,259.19
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,486,347,916.52 1,833,732,394.92
其中：营业成本 3,163,305,822.45 1,560,016,531.37
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 13,519,994.23 6,856,810.22
销售费用 137,246,146.14 129,874,157.55
管理费用 122,203,180.09 86,552,462.99
研发费用 29,558,811.43 19,487,909.70
财务费用 20,513,962.18 30,944,523.09
其中：利息费用 35,845,752.23 36,021,043.41
利息收入 18,445,762.94 5,589,538.01
加：其他收益 8,729,529.47 10,019,198.07
投资收益（损失以“－”号填列） 30,337,089.22 32,128,050.10
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,500, 293.78 676,425.22
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 42,240,148.44 -96,736,676.42
信用减值损失（损失以“-”号填列） -7,957,928.84 -6,572,777.71
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,857,872.87 -3,863,584.60
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资产处置收益（损失以“-”号填列） -74,918.61 -60,607.36
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 414,754,926.10 63,471,466.35
加：营业外收入 8,955,105.16 2,928,483.75
减：营业外支出 1,287,864.20 6,003,943.01
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 422,422,167.06 60,396,007.09
减：所得税费用 96,692,522.09 18,077,404.95
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 325,729,644.97 42,318,602.14
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 324,233,210.34 43,098,228.00
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 1,496,434.63 -779,625.86
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 313,723,875.86 42,820,518.79
2.少数股东损益 12,005,769.11 -501,916.65
六、其他综合收益的税后净额 -1,055,274.45 648,547.96
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -895,941.95 607,858.44
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收
益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -895,941.95 607,858.44
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -895,941.95 607,858.44
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -159,332.50 40,689.52
七、综合收益总额 324,674,370.52 42,967,150.10
归属于母公司所有者的综合收益总额 312,827,933.91 43,428,377.23
归属于少数股东的综合收益总额 11,846,436.61 -461,227.13
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八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.42 0.06
（二）稀释每股收益 0.42 0.06
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利
润为：0.00 元。
法定代表人：丁鸿敏 主管会计工作负责人：陆利华 会计机构负责人：姚红霞
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 511,355,151.38 340,824,639.37
减：营业成本 319,702,014.45 186,395,891.34
税金及附加 4,994,886.29 2,830,354.41
销售费用 3,434,215.86 6,672,604.91
管理费用 32,646,833.48 22,518,229.42
研发费用 15,635,536.71 12,711,626.25
财务费用 7,464,479.08 16,101,239.53
其中：利息费用 6,705,660.75 15,881,538.43
利息收入 108,412.49 35,606.72
加：其他收益 4,799,127.24 4,551,676.29
投资收益（损失以“－”号填列） 534,361,178.90 2,798,561.52
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,761,178.90 -5,706.85
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 42,240,148.44 -96,736,676.42
信用减值损失（损失以“-”号填列） -413,553.92 -242,302.33
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,871,492.96 -3,901,850.46
资产处置收益（损失以“-”号填列） 12,262.71 -61,323.54
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 706,604,855.92 2,778.57
加：营业外收入 3,739,578.00 2,012,960.23
减：营业外支出 431.64 5,100,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 710,344,002.28 -3,084,261.20
减：所得税费用 37,933,377.27 -1,795,982.81
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四、净利润（净亏损以“－”号填列） 672,410,625.01 -1,288,278.39
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 672,410,625.01 -1,288,278.39
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 672,410,625.01 -1,288,278.39
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,012,293,536.50 2,277,002,294.90
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
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收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 6,034,374.03 2,746,799.72
收到其他与经营活动有关的现金 119,255,062.60 80,861,488.23
经营活动现金流入小计 4,137,582,973.13 2,360,610,582.85
购买商品、接受劳务支付的现金 3,268,319,259.07 2,101,856,841.13
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 256,028,216.90 186,800,637.23
支付的各项税费 230,743,919.93 100,955,132.16
支付其他与经营活动有关的现金 208,003,794.70 118,038,089.49
经营活动现金流出小计 3,963,095,190.60 2,507,650,700.01
经营活动产生的现金流量净额 174,487,782.53 -147,040,117.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,243,740,078.99 989,921,143.34
取得投资收益收到的现金 35,893,141.66 26,959,695.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
116,070.24 419,606.80
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 7,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 180,000,000.00 498,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,459,749,290.89 1,522,300,445.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
73,417,187.29 37,683,622.54
金
投资支付的现金 1,085,000,000.00 1,394,027,173.94
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 389,767,719.29
支付其他与投资活动有关的现金 180,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,158,417,187.29 2,001,478,515.77
投资活动产生的现金流量净额 301,332,103.60 -479,178,069.98
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 46,537,646.34
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 833,698,062.53 1,165,173,304.98
收到其他与筹资活动有关的现金 24,500,000.00
筹资活动现金流入小计 833,698,062.53 1,236,210,951.32
偿还债务支付的现金 712,058,129.49 891,979,183.36
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 34,220,218.49 35,352,732.59
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 332,348,468.12
筹资活动现金流出小计 1,078,626,816.10 927,331,915.95
筹资活动产生的现金流量净额 -244,928,753.57 308,879,035.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,389,929.23 270,180.26
五、现金及现金等价物净增加额 229,501,203.33 -317,068,971.51
加：期初现金及现金等价物余额 655,240,805.66 790,035,453.23
六、期末现金及现金等价物余额 884,742,008.99 472,966,481.72
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 531,885,832.61 500,899,601.40
收到的税费返还 220,013.34
收到其他与经营活动有关的现金 11,637,450.16 207,367,452.74
经营活动现金流入小计 543,523,282.77 708,487,067.48
购买商品、接受劳务支付的现金 331,922,287.23 197,007,708.92
支付给职工以及为职工支付的现金 59,877,136.51 51,521,232.42
支付的各项税费 45,310,130.72 18,039,925.99
支付其他与经营活动有关的现金 439,613,963.03 68,537,818.31
经营活动现金流出小计 876,723,517.49 335,106,685.64
经营活动产生的现金流量净额 -333,200,234.72 373,380,381.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 43,800,000.00 248,607,561.64
取得投资收益收到的现金 575,686,762.66 2,699,143.84
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
49,452,365.66 363,492.60
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 7,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 5,511,297.92 150,000,000.00
投资活动现金流入小计 674,450,426.24 408,670,198.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
11,392,907.48 11,722,247.22
金
投资支付的现金 659,816,943.25
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 5,500,000.00
投资活动现金流出小计 11,392,907.48 677,039,190.47
投资活动产生的现金流量净额 663,057,518.76 -268,368,992.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 405,000,000.00 435,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 70,220,000.00
筹资活动现金流入小计 475,220,000.00 435,000,000.00
偿还债务支付的现金 377,000,000.00 504,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,671,090.12 14,274,706.18
支付其他与筹资活动有关的现金 427,021,871.66 6,398,195.31
筹资活动现金流出小计 809,692,961.78 524,672,901.49
筹资活动产生的现金流量净额 -334,472,961.78 -89,672,901.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -595,797.00 112,010.26
五、现金及现金等价物净增加额 -5,211,474.74 15,450,498.22
加：期初现金及现金等价物余额 16,185,987.42 32,743,891.55
六、期末现金及现金等价物余额 10,974,512.68 48,194,389.77
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 少 所
项目 其他权益工 数 有
资 减： 其 专 盈 一 未 股 者
股 具 其 小
本 库 他 项 余 般 分
本 他 计 东 权
优 永 其 公 存 综 储 公 风 配 权 益
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
先 续 他 积 股 合 备 积 险 利 益 合
股 债 收 准 润 计
益 备
77
1,0 1,8 2,0
4, 111 199 -4, 144 208
34, 60, 68,
75 ,14 ,98 209 ,86 ,01
一、上年期 028 605 619
6, 9,9 5,8 ,86 6,6 4,2
末余额 ,84 ,61 ,86
00 03. 93. 9.0 24. 51.
4.7 2.4 3.7
2. 77 94 6 96 34
1 4 8
00
加：会
计政策变
更
前期差错
更正
同一控制
下企业合
并
其他
77
1,0 1,8 2,0
4, 111 199 -4, 144 208
34, 60, 68,
75 ,14 ,98 209 ,86 ,01
二、本年期 028 605 619
6, 9,9 5,8 ,86 6,6 4,2
初余额 ,84 ,61 ,86
00 03. 93. 9.0 24. 51.
4.7 2.4 3.7
2. 77 94 6 96 34
1 4 8
00
三、本期增 20, 299 167 -11 11, -10
-89
减变动金 057 ,09 ,17 2,7 846 0,9
5,9
额（减少以 ,14 7,5 4,9 61, ,43 14,
41.
“－”号填 3.7 01. 98. 300 6.6 864
95
列） 8 03 26 .94 1 .33
313 312 11, 324
-89
,72 ,82 846 ,67
（一）综合 5,9
3,8 7,9 ,43 4,3
收益总额 41.
75. 33. 6.6 70.
95
86 91 1 52
299 -29 -29
（二）所有
,09 9,0 9,0
者投入和
7,5 97, 97,
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
减少资本 01. 501 501
03 .03 .03
299 -29 -29
1．所有者 ,09 9,0 9,0
投入的普 7,5 97, 97,
通股 01. 501 501
03 .03 .03
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他
-14 -14 -14
6,5 6,5 6,5
（三）利润
48, 48, 48,
分配
877 877 877
.60 .60 .60
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
-14 -14 -14
3．对所有 6,5 6,5 6,5
者（或股 48, 48, 48,
东）的分配 877 877 877
.60 .60 .60
4．其他
（四）所有
者权益内
部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专项
储备
1,0 1,0 1,0
1．本期提 77, 77, 77,
取 884 884 884
.05 .05 .05
1,0 1,0 1,0
2．本期使 77, 77, 77,
用 884 884 884
.05 .05 .05
20, 20, 20,
057 057 057
（六）其他 ,14 ,14 ,14
3.7 3.7 3.7
8 8 8
77
1,2 1,7 1,9
4, 131 499 -5, 144 219
01, 47, 67,
75 ,20 ,08 105 ,86 ,86
四、本期期 203 844 704
6, 7,0 3,3 ,81 6,6 0,6
末余额 ,84 ,31 ,99
00 47. 94. 1.0 24. 87.
2.9 1.5 9.4
2. 55 97 1 96 95
7 0 5
00
上期金额
单位：元
2020 年半年度
项目
归属于母公司所有者权益 少数 所有
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他权益工 其 一 股东 者权
未 益合
具 资 减： 他 专 盈 般 权益
分
股 本 库 综 项 余 风 其 小 计
优 永 配
本 其 公 存 合 储 公 险 他 计
先 续 利
他 积 股 收 备 积 准
股 债 润
益 备
77
1,8
4, 105 129 833
1,1 45, 74,9 1,91
75 ,92 ,49 ,70
一、上年期 70, 058 13,3 9,97
6, 9,5 2,4 9,2
末余额 930 ,22 70.0 1,59
00 51. 94. 46.
.86 5.0 0 5.05
2. 37 61 21
5
00
加：会
计政策变
更
前期差错
更正
同一控制
下企业合
并
其他
77
1,8
4, 105 129 833
1,1 45, 74,9 1,91
75 ,92 ,49 ,70
二、本年期 70, 058 13,3 9,97
6, 9,5 2,4 9,2
初余额 930 ,22 70.0 1,59
00 51. 94. 46.
.86 5.0 0 5.05
2. 37 61 21
5
00
三、本期增 199 -14 -34
607 107, -235
减变动金 50, ,98 4,2 3,5
,85 790, ,758
额（减少以 760 5,8 21, 48,
8.4 372. ,422
“－”号填 .06 93. 520 795
4 75 .72
列） 94 .03 .47
42, 43,
607 42,9
799 407 -440
（一）综合 ,85 67,1
,63 ,49 ,340
收益总额 8.4 50.1
2.2 0.6 .56
4 0
2 6
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
199 -19
108, -91,
（二）所有 ,98 9,9
230, 755,
者投入和 5,8 85,
713. 180.
减少资本 93. 893
31 63
94 .94
199 -19
108, -91,
1．所有者 ,98 9,9
230, 755,
投入的普 5,8 85,
713. 180.
通股 93. 893
31 63
94 .94
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他
-18 -18
-187
7,0 7,0
（三）利润 ,021
21, 21,
分配 ,152
152 152
.25
.25 .25
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
-18 -18
-187
3．对所有 7,0 7,0
,021
者（或股 21, 21,
,152
东）的分配 152 152
.25
.25 .25
4．其他
（四）所有
者权益内
部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专项
储备
673 673
673,
1．本期提 ,28 ,28
284.
取 4.8 4.8
81
1 1
673 673
673,
2．本期使 ,28 ,28
284.
用 4.8 4.8
81
1 1
50, 50, 50,7
（六）其他 760 760 60.0
.06 .06 6
77
1,5
4, 105 199 129 689
1,7 01, 182, 1,68
75 ,98 ,98 ,49 ,48
四、本期期 78, 509 703, 4,21
6, 0,3 5,8 2,4 7,7
末余额 789 ,42 742. 3,17
00 11. 93. 94. 26.
.30 9.5 75 2.33
2. 43 94 61 18
8
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 未
减： 其他 分 所有者
项目 股 优 永 资本 专项 盈余
其 库存 综合 配 其他 权益合
本 先 续 公积 储备 公积
他 股 收益 利 计
股 债 润
774 189
144, 199, 144,
,75 ,63 1,054,
一、上年期 853, 985, 866,
6,0 9,0 129,29
末余额 497. 893. 624.
02. 61. 1.98
43 94 96
00 53
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
774 189
144, 199, 144,
,75 ,63 1,054,
二、本年期 853, 985, 866,
6,0 9,0 129,29
初余额 497. 893. 624.
02. 61. 1.98
43 94 96
00 53
三、本期增 525
20,0 299,
减变动金额 ,86 246,82
57,1 097,
（减少以 1,7 1,390.
43.7 501.
“－”号填 47. 16
8 03
列） 41
672
,41 672,41
（一）综合
0,6 0,625.
收益总额
25. 01
01
299,
（二）所有 -299,0
097,
者投入和减 97,501
501.
少资本 .03
03
299,
-299,0
1．所有者投 097,
97,501
入的普通股 501.
.03
03
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-14
6,5 -146,5
（三）利润
48, 48,877
分配
877 .60
.60
1．提取盈余 0.0
公积 0
-14
2．对所有者 6,5 -146,5
（或股东） 48, 48,877
的分配 877 .60
.60
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
储备
1,07
1,077,
1．本期提取 7,88
884.05
4.05
1,07
1,077,
2．本期使用 7,88
884.05
4.05
20,0
20,057
57,1
（六）其他 ,143.7
43.7
8
8
774 715
164, 499, 144,
,75 ,50 1,300,
四、本期期 910, 083, 866,
6,0 0,8 950,68
末余额 641. 394. 624.
02. 08. 2.14
21 97 96
00 94
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
减： 其他 未分 所有者
项目 股 优 永 资本 专项 盈余
其 库存 综合 配利 其他 权益合
本 先 续 公积 储备 公积
他 股 收益 润 计
股 债
774
139, 129,
,75 238,2 1,281,
一、上年期 418, 492,
6,0 93,04 959,62
末余额 087. 494.
02. 0.64 4.62
37 61
00
加：会
计政策变
更
前期差错
更正
其他
774 139, 129,
238,2 1,281,
二、本年期 ,75 418, 492,
93,04 959,62
初余额 6,0 087. 494.
0.64 4.62
02. 37 61
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
00
三、本期增
199,
减变动金 50,7 -188, -388,2
985,
额（减少以 60.0 309,4 44,564
893.
“－”号填 6 30.64 .52
94
列）
-1,28 -1,288
（一）综合
8,278 ,278.3
收益总额
.39 9
199,
（二）所有 -199,9
985,
者投入和 85,893
893.
减少资本 .94
94
199,
1．所有者 -199,9
985,
投入的普 85,893
893.
通股 .94
94
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他
-187, -187,0
（三）利润
021,1 21,152
分配
52.25 .25
1．提取盈
余公积
2．对所有 -187, -187,0
者（或股 021,1 21,152
东）的分配 52.25 .25
3．其他
（四）所有
者权益内
部结转
1．资本公
积转增资
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提 673,2 673,28
取 84.81 4.81
2．本期使 673,2 673,28
用 84.81 4.81
50,7
50,760
（六）其他 60.0
.06
6
774
139, 199, 129,
,75 49,98 893,71
四、本期期 468, 985, 492,
6,0 3,610 5,060.
末余额 847. 893. 494.
02. .00 10
43 94 61
00
三、公司基本情况
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企业上
市工作领导小组浙上市〔2001〕109号文批准，由德华集团控股股份有限公司、达华贸易公司
(香港)、浙江林学院绿色科技发展中心和自然人郑兴龙、施惠中、陆利华、章可明等7位股东
在原浙江德华装饰材料有限公司的基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于2001年
12月27日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省湖州市。公司现持有统一社会
信 用 代 码 为 913300006095805007 的 营 业 执 照 ， 注 册 资 本 774,756,002.00 元 ， 股 份 总 数
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
774,756,002股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份：A股50,560,470股；无限售条
件的流通股份A股724,195,532股。公司股票已于2005年5月10日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业和互联网服务业。经营范围：油漆、辅
助材料的批发无储存经营(凭许可证经营)，木制品检测(凭许可证经营)，第二类增值电信业
务中的信息服务业务(仅限互联网信息服务)(凭许可证经营)，人造板、装饰贴面板，木质地
板(限分支机构生产)、其它木制品及化工产品(不含危险品及易制毒化学品)的生产、销售，
木门、衣柜厨具、木制家具的销售，速生木种植，原木的加工和销售，经营进出口业务，质
量技术咨询服务，计算机网络技术的技术开发，家居用品设计，会展服务，市场营销策划，
品牌管理服务，装饰材料的制造与销售。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
经营活动)主要产品：装饰板材、科技木、地板、胶粘剂、原木、木门等集成家具。
本财务报表已经公司2021年8月17日第七届董事会第十次会议批准对外报出。
本公司将浙江德升木业有限公司、德华兔宝宝装饰材料销售有限公司、浙江德华兔宝宝
进出口有限公司、浙江兔宝宝胶粘材料有限公司、德兴市兔宝宝装饰材料有限公司、德兴市
绿野林场有限公司、江苏德华兔宝宝装饰新材有限公司、浙江兔宝宝门柜有限公司、德华兔
宝宝工贸有限公司、德华兔宝宝家居销售有限公司、杭州多赢网络科技有限公司、杭州小葵
科技有限公司、香港悦希科技有限公司、浙江兔宝宝易采网络科技有限公司、浙江云兔网络
科技有限公司、浙江云兔智维家居设计有限公司、宁国恒基伟业建材有限公司、德华兔宝宝
投 资 管 理 有 限 公 司 、 TUBAO (CAMBODIA) DECORATION MATERIAL CO.,LTD. 、 TB FLOORING
(CAMBODIA) CO.,LTD.、青岛裕丰汉唐木业有限公司、青岛优德家居有限公司、成都优菲家居
有限公司、青岛优菲信息技术有限公司、浙江裕丰智能家居有限公司、浙江兔宝宝儿童家居
有限公司和樟树市盛元金鼎投资管理中心(有限合伙)、浙江云兔建材销售有限公司等28家子
公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报告八——合并范围的变更和在其他主体
中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计
提方法、存货的计价方法、可供出售权益工具发生减值的判断标准、固定资产折旧、使用权
资产摊销、无形资产摊销、开发支出资本化的判断标准、投资性房地产的计量模式、收入的
确认时点等。
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至6月30日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本 公 司及 境 内子 公司 采 用人 民币 为 记账 本位 币 ，德 华兔 宝 宝工 贸有 限 公司 、 TUBAO
(CAMBODIA) DECORATION MATERIAL CO.,LTD.、TB FLOORING (CAMBODIA) CO.,LTD.等境外子
公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对
取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公
司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号
——合并财务报表》编制。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处
理方法
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排分为共同经营和合营企业。
（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
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1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款
的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易
价格进行初始计量。
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(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允
价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负
债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）
计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款
承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规
定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规
定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融
资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该
部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
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移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关
金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
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后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收政府 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况
款项组合 以及对未来经济状况的预测，通过违约
其他应收款——应收委托 风险敞口和未来12个月内或整个存续期
贷款组合 预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——账龄组合 账龄
其他应收款——合并范围 合并范围内关联方[注] 参考历史信用损失经验，结合当前状况
内关联往来组合 以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口和未来12个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失
[注]系德华兔宝宝装饰新材股份有限公司及其合并财务报表范围内企业
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收商业承兑汇票 以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞 口和整 个存续 期预 期信用 损失
率，计算预期信用损失
应收账款——账龄组合 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收
账款账龄与整个存续期预期信用损失率
对照表，计算预期信用损失
应收账款——合并范围内 合并范围内关联方[注] 参考历史信用损失经验，结合当前状况
关联往来组合 以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞 口和整 个存续 期预 期信用 损失
率，计算预期信用损失
合同资产——未到期质保 未到期质保金 参考历史信用损失经验，结合当前状况
金组合 以及对未来经济状况的预测，通过违约
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风险敞 口和整 个存续 期预 期信用 损失
率，计算预期信用损失
[注]系德华兔宝宝装饰新材股份有限公司及其合并财务报表范围内企业
2) 应收账款、合同资产和应收商业承兑汇票
账龄组合①：工程销售业务账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款
预期信用损失率(%)
1年以内(含，下同) 5.00
1-2年 20.00
2-3年 50.00
3年以上 100.00
账龄组合②：工程销售业务外的其他销售业务账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损
失率对照表
账 龄 应收账款
预期信用损失率(%)
1年以内(含，下同) 5.90
1-2年 12.96
2-3年 22.40
3-4年 40.25
4-5年 64.73
5年以上 100.00
3) 对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合
同条款偿还欠款的能力)，按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，
通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、存货
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 13 号——上市公司从事非金属建材相关业
务》的披露要求
（1） 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2） 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
（3） 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
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售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4） 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
12、长期股权投资
（1） 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
（2） 投资成本的确定
1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并
对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一
揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初
始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
① 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的初始投资成本。
② 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前
持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
③ 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
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资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以
非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资
成本。
（3） 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
（4） 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》的相关规定进行核算。
2) 合并财务报表
① 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
② 通过多次交易分步
处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
13、投资性房地产
（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 或 10 4.75-3.00
机器设备 年限平均法 10 5 或 10 9.50-9.00
运输工具 年限平均法 6 5 或 10 15.83-15.00
其他设备 年限平均法 5 5 或 10 19.00-18.00
15、在建工程
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已
经发生；③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续
超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。
3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用
停止资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。
17、生物资产
（1）生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益
性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：1)因过去的交易或者事项对其拥有或
者控制；2)与其有关的经济利益很可能流入公司；3)其成本能够可靠计量时予以确认。
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（2）生物资产按照成本计量。
（3）收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用蓄积量比例法
结转成本。
（4）资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受
自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或
生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，消耗性生物资产按本财务报表附注七之存
货所述方法计提跌价准备，生产性生物资产按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的
减值准备。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 37-50
著作权及域名 10
专利权 10
管理软件 5
3）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
（2）内部研究开发支出会计政策
研究阶段，是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查，为进一步的开发活动进
行资料及相关方面的准备，将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的
不确定性；开发阶段相对研究阶段而言，是指完成了研究阶段的工作，在很大程度上形成一
项新产品或新技术的基本条件已经具备。
19、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，
在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其
相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
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若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
20、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费
用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不
能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
①根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财
务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
②设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值
所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
③期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或
净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中
服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允
许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2)
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
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净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目
的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
23、股份支付
（1）股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待
期内确认的金额。
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24、收入
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 13 号——上市公司从事非金属建材相关业
务》的披露要求
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够
控制公司履约过程中在建商品；3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司
在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2)公司已将该商品
的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3)公司已将该商品实物转移
给客户，即客户已实物占有该商品；4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客
户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5)客户已接受该商品；6)其他表明客
户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让
商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户
的款项。
2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计
数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会
发生重大转回的金额。
3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金
支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际
利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过
一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
1)公司原木、人造板、装饰贴面板，木质地板，其它木制品及化工产品等产品销售，属
于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入在公司已根据合同约定将产品交付给客户且客
户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
外销产品收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭
证且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
2)公司工程销售业务属于在某一时点履行的履约义务。在公司已依据与客户签订的合同，
安排生产、发货、安装，项目整体已交付并取得客户确认时确认收入。
3)公司品牌授权销售业务属于在某一时点履行的履约义务。在完成授权义务后，按约定
取得被授权方认可，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
4)公司提供电子商务运营外包服务，属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度
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确认收入，履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经
发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
25、政府补助
（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1)公司能够满足政府补助所附的条件；
2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其
他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲
减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相
关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直
接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分
配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（5）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
26、合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
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目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：1)企业合并；2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
28、租赁
第一、本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租
赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期
转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额
现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作
为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照
确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调的，将剩余金额计入当期损益。
第二、公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以
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资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营
租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收
款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在
租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。公司取得的未纳入租赁投
资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
第三、售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转
让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转
让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入
等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资产
进行会计处理。
29、安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管
理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，
同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项
储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预
定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
30、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相
关联计划的一部分；
3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
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（2）与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
（3）分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2018 年 12 月 7 日，财政部修
订并发布了《企业会计准则 21
号—租赁》(财会[2018]35 号，
2021 年期初受重要影响的
以下简称“新租赁准则”）。根据
报表项目名称和金额详见本
财政部要求，在境内外同时上市
经公司第七届董事会第 节“（3）2021 年起首次执行
的企业以及在境外上市并执行企
八次会议审议通过 新租赁准则调整首次执行当
业会计准则编制财务报表的企
年年初财务报表相关项目情
业，自 2019 年 1 月 1 日起施
况”。
行；其他执行企业会计准则的企
业，自 2021 年 1 月 1 日起施
行。
公司自2021年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则21号—租赁》(以下简称新租
赁准则)。根据相关新旧准则衔接规定，根据新租赁准则衔接规定，公司自2021年年初起按新
租赁准则要求进行会计报表披露，上述新准则实施对公司财务状况，经营成果和现金流量无
重大影响。
执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
项 目 资产负债表
2020年12月31日 新租赁准则调整影响 2021年1月1日
预付账款 56,388,068.96 -2,524,248.76 53,863,820.20
使用权资产 58,372,907.09 58,372,907.09
租赁负债 55,848,658.33 55,848,658.33
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 703,268,327.18 703,268,327.18
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 85,638,752.55 85,638,752.55
应收账款 875,886,568.63 875,886,568.63
应收款项融资 10,764,919.42 10,764,919.42
预付款项 56,388,068.96 53,863,820.20 -2,524,248.76
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 190,799,496.38 190,799,496.38
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 779,040,855.65 779,040,855.65
合同资产 98,090,028.28 98,090,028.28
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 561,445,585.90 561,445,585.90
流动资产合计 3,361,322,602.95 3,358,798,354.19
非流动资产：
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 60,660,968.19 60,660,968.19
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 321,363,591.16 321,363,591.16
投资性房地产 4,964,498.65 4,964,498.65
固定资产 445,490,381.73 445,490,381.73
在建工程 24,443,725.20 24,443,725.20
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 0.00 58,372,907.09 58,372,907.09
无形资产 107,775,118.12 107,775,118.12
开发支出
商誉 879,891,149.10 879,891,149.10
长期待摊费用 8,260,516.80 8,260,516.80
递延所得税资产 55,778,846.81 55,778,846.81
其他非流动资产 9,613,559.90 9,613,559.90
非流动资产合计 1,918,242,355.66 1,976,615,262.75
资产总计 5,279,564,958.61 5,335,413,616.94
流动负债：
短期借款 736,575,132.79 736,575,132.79
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 109,333,333.33 109,333,333.33
应付账款 1,326,123,979.97 1,326,123,979.97
预收款项
合同负债 244,286,206.80 244,286,206.80
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
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代理承销证券款
应付职工薪酬 94,165,507.71 94,165,507.71
应交税费 159,495,754.83 159,495,754.83
其他应付款 228,682,116.77 228,682,116.77
其中：应付利息
应付股利 0.00 0.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 18,507,587.22 18,507,587.22
流动负债合计 2,917,169,619.42 2,917,169,619.42
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 240,405,875.01 240,405,875.01
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 55,848,658.33 55,848,658.33
长期应付款 9,318,289.40 9,318,289.40
长期应付职工薪酬 10,205,955.48 10,205,955.48
预计负债
递延收益 19,433,066.65 19,433,066.65
递延所得税负债 14,412,288.87 14,412,288.87
其他非流动负债
非流动负债合计 293,775,475.41 349,624,133.74
负债合计 3,210,945,094.83 3,266,793,753.16
所有者权益：
股本 774,756,002.00 774,756,002.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 111,149,903.77 111,149,903.77
减：库存股 199,985,893.94 199,985,893.94
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其他综合收益 -4,209,869.06 -4,209,869.06
专项储备
盈余公积 144,866,624.96 144,866,624.96
一般风险准备
未分配利润 1,034,028,844.71 1,034,028,844.71
归属于母公司所有者权益合计 1,860,605,612.44 1,860,605,612.44
少数股东权益 208,014,251.34 208,014,251.34
所有者权益合计 2,068,619,863.78 2,068,619,863.78
负债和所有者权益总计 5,279,564,958.61 5,335,413,616.94
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 19,137,410.22 19,137,410.22
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 725,325.42 725,325.42
应收账款 26,814,962.60 26,814,962.60
应收款项融资 10,414,919.42 10,414,919.42
预付款项 1,972,833.65 1,972,833.65
其他应收款 56,678,355.99 56,678,355.99
其中：应收利息
应收股利 50,500,000.00 50,500,000.00
存货 149,566,479.29 149,566,479.29
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 265,310,286.59 265,310,286.59
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
长期股权投资 1,792,290,009.83 1,792,290,009.83
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 238,593,591.16 238,593,591.16
投资性房地产 11,555,525.76 11,555,525.76
固定资产 117,977,681.57 117,977,681.57
在建工程 2,345,849.69 2,345,849.69
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 548,319.45 548,319.45
无形资产 16,245,582.40 16,245,582.40
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 21,507,933.79 21,507,933.79
其他非流动资产
非流动资产合计 2,200,516,174.20 2,201,064,493.65
资产总计 2,465,826,460.79 2,466,374,780.24
流动负债：
短期借款 217,277,536.11 217,277,536.11
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 151,012,751.00 151,012,751.00
预收款项
合同负债 216,303,300.37 216,303,300.37
应付职工薪酬 24,236,964.00 24,236,964.00
应交税费 10,090,231.52 10,090,231.52
其他应付款 743,194,109.93 743,194,109.93
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 26,959,753.09 26,959,753.09
流动负债合计 1,389,074,646.02 1,389,074,646.02
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非流动负债：
长期借款 10,012,680.56 10,012,680.56
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 548,319.45 548,319.45
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 8,614,562.95 8,614,562.95
递延所得税负债 3,995,279.28 3,995,279.28
其他非流动负债
非流动负债合计 22,622,522.79 23,170,842.24
负债合计 1,411,697,168.81 1,412,245,488.26
所有者权益：
股本 774,756,002.00 774,756,002.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 144,853,497.43 144,853,497.43
减：库存股 199,985,893.94 199,985,893.94
其他综合收益
专项储备
盈余公积 144,866,624.96 144,866,624.96
未分配利润 189,639,061.53 189,639,061.53
所有者权益合计 1,054,129,291.98 1,054,129,291.98
负债和所有者权益总计 2,465,826,460.79 2,466,374,780.24
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□适用 √ 不适用
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
公司及子公司商标授权收入、子公司加盟收入按 6%
税率计缴；子公司德兴市绿野林场有限公司销售的
自产原木免征增值税；子公司 TUBAO (CAMBODIA)
DECORATION MATERIAL CO.,LTD.和 TB FLOORING
(CAMBODIA) CO.,LTD.销售的产品按经营所在地区的
有关规定税率计缴增值税；子公司杭州多赢网络科
技有限公司、杭州小葵科技有限公司、浙江兔宝宝
易采网络科技有限公司、浙江云兔网络科技有限公
司网络营销相关服务收入按 6%的税率计缴；子公司
青岛优菲信息技术有限公司、浙江云兔智维家居设
以按税法规定计算的销售货物 计有限公司的设计服务收入按 6%的税率计缴；公司
和应税劳务收入为基础计算销 房屋租赁适用简易计税办法的按 5%征收率计缴，子
增值税 项税额，扣除当期允许抵扣的进 公司房租收入按 9%的税率计缴；根据财政部、税务
项税额后，差额部分为应交增值 总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的
税 公告》(财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39
号)，公司及子公司销售原木、安装服务收入和尿素
等按照 9%的税率计缴，浙江兔宝宝门柜有限公司、
浙江兔宝宝胶粘材料有限公司系小规模企业，自
2020 年 3 月 1 日起按 1%计缴，其他产品销售收入按
13%的税率计缴。公司及子公司浙江德华兔宝宝进出
口有限公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，
出口货物享受退(免)税政策，根据财政部、国家税
务总局、海关总署《财政部 税务总局 海关总署关
于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务
总局 海关总署公告 2019 年第 39 号)，退税率为 13%。
消费税 应纳税销售额(量) 5%
城市维护建设
实际缴纳的流转税税额 7%、5%
税
企业所得税 应纳税所得额 详见不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明
从价计征的，按房产原值一次减
房产税 除 30%后余值的 1.2%计缴；从租 1.2%、12%
计征的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
杭州多赢网络科技有限公司、杭州小葵科技有限公
15%
司
德华兔宝宝工贸有限公司、香港悦希科技有限公司 在香港注册，按经营所在地区的有关规定税率计缴
TUBAO (CAMBODIA) DECORATION MATERIAL 在柬埔寨注册，按经营所在地区的有关规定税率计
CO.,LTD.、TB FLOORING (CAMBODIA) CO.,LTD. 缴
浙江兔宝宝门柜有限公司、浙江兔宝宝胶粘材料有
限公司、青岛优德家居有限公司、青岛优菲信息技 20%
术有限公司、德兴市兔宝宝装饰材料有限公司
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
（1）根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100
号)，经国家税务总局德清县税务局备案，子公司浙江云兔网络科技有限公司自2018年8月1
日起享受软件产品增值税即征即退的优惠政策。
（2）根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财
税〔2019〕39号)规定，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人
按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。子公司杭州多赢网络科技有限公司、杭州
小葵科技有限公司和浙江云兔智维家居设计有限公司适用进项税额加计抵减优惠。
（3）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省2020年高
新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕251号)，公司通过高新技术企业认证，并取得编
号为GR202033000856的《高新技术企业证书》，认定有效期为2020-2022年度。
（4）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省2020年高
新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕251号)，子公司杭州多赢网络科技有限公司2020
年度通过高新技术企业认证，并取得编号为GR202033003289的《高新技术企业证书》，认定有
效期为2020-2022年度。
（5）根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)、《高新技术企业认
定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)有关规定和全国高新技术企业认定管理工作领导
小组办公室下发的《关于公示浙江省2018年拟认定高新技术企业名单的通知》，子公司杭州小
葵科技有限公司2018年度通过高新技术企业认证，并取得编号为GR201833002191的《高新技
术企业证书》，认定有效期为2018-2020年度。公司本期正在申请重新认定。根据科学技术部、
财政部、国家税务总局于2016年6月22日印发的《关于修订印发<高新技术企业认定管理工作
的指引>的通 知》(国科发火〔2016〕195号)及国家税务总局于2017年6月19日公告的《关于
实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）的规
定，本期按15%的税率计缴企业所得税。
（6）根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所
得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）和财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和信息
化部《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号）
的有关规定，根据《浙江省经济和信息化厅关于2018年度软件和集成电路设计企业核查结果
的公示》，子公司浙江云兔网络科技有限公司公司自2018年起享受“两免三减半”优惠政策，
本期系优惠期第四年，减半征收企业所得税。
（7）子公司德兴市绿野林场有限公司系从事农、林、牧、渔业项目的企业，根据国家税
务总局国税函〔2008〕850号及江西省国家税务局赣国税函〔2008〕373号文，并经德兴市国
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
家税务局核准，本期免征企业所得税。
（8）根据财政部、国家税务总局《于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
（财政部、国家税务总局公告2021年第12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万
元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕
13号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。年应纳税所得额不超过100万
元的部分，按20%税率减按12.5%计入应纳税所得额；超过100万元但不超过300万元的部分，
按20%的税率减按50%计入应纳税所得额。子公司浙江兔宝宝门柜有限公司、浙江兔宝宝胶粘
材料有限公司、青岛优德家居有限公司、青岛优菲信息技术有限公司、德兴市兔宝宝装饰材
料有限公司符合小型微利企业的条件，本期享受上述两档优惠政策。
（9）根据财政部、国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题
的通知》(财税〔2009〕70号)的规定，公司及子公司享受按实际支付给残疾人员的工资加计
扣除办法减免企业所得税的税收优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 876,153.67 547,162.08
银行存款 882,734,606.46 653,582,330.02
其他货币资金[注] 69,187,593.00 49,138,835.08
合计 952,798,353.13 703,268,327.18
其中：存放在境外的款项总额 26,640,022.33 7,983,056.65
其他说明
[注]期末其他货币资金包含银行承兑汇票保证金53,383,320.00 元、为开具信用证存入的保
证金6,496,408.79元、保函保证金7,920,561.08元、用作电费质押保证金120,000.00元、存
于第三方支付平台的账户余额等1,267,303.13元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 725,325.42
商业承兑票据 137,103,895.96 84,913,427.13
合计 137,103,895.96 85,638,752.55
单位：元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
计提 计提
金额 比例 金额 价值 金额 比例 金额 价值
比例 比例
其中：
按组合计提坏 144,3 7,215 137,1 90,10 85,63
100.0 100.0 4,469,
账准备的应收 19,89 ,994. 5.00% 03,89 7,880 4.96% 8,752
0% 0% 127.74
票据 0.49 53 5.96 .29 .55
其中：
144,3 7,215 137,1 89,38 84,91
100.0 99.20 4,469,
商业承兑汇票 19,89 ,994. 5.00% 03,89 2,554 5.00% 3,427
0% % 127.74
0.49 53 5.96 .87 .13
725,3 725,3
银行承兑汇票 0.80% 0.00
25.42 25.42
144,3 7,215 137,1 90,10 85,63
100.0 100.0 4,469,
合计 19,89 ,994. 5.00% 03,89 7,880 4.96% 8,752
0% 0% 127.74
0.49 53 5.96 .29 .55
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
—— —— —— ——
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
票据类型组合 144,319,890.49 7,215,994.53 5.00%
合计 144,319,890.49 7,215,994.53 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
—— —— ——
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露
坏账准备的相关信息：
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
4,469,127.7 2,746,866.7 7,215,994.
商业承兑汇票
4 9 53
4,469,127.7 2,746,866.7 7,215,994.
合计
4 9 53
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
商业承兑票据 8,361,815.57
合计 8,361,815.57
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 27,746,337.93
商业承兑票据 10,372,147.07
合计 27,746,337.93 10,372,147.07
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
—— ——
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 核销金额
—— ——
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面价
计提 计提
金额 比例 金额 价值 金额 比例 金额 值
比例 比例
按单项计提坏 1,952 1,952 1,952 1,952
100.0 100.0
账准备的应收 ,216. 0.20% ,216. ,216. 0.20% ,216.
0% 0%
账款 89 89 89 89
其中：
按组合计提坏 949,3 105,4 843,8 978,0 102,2 875,88
99.80 11.11 99.80 10.45
账准备的应收 11,50 39,27 72,22 93,13 06,57 6,568.
% % % %
账款 1.26 2.44 8.82 8.64 0.01 63
其中：
951,2 107,3 843,8 980,0 104,1 875,88
100.0 11.29 100.0 10.63
合计 63,71 91,48 72,22 45,35 58,78 6,568.
0% % 0% %
8.15 9.33 8.82 5.53 6.90 63
按单项计提坏账准备：1,952,216.89
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
宁波世纪祥和家俱 经单独减值测试，
851,570.00 851,570.00 100.00%
装饰工程有限公司 预计无法收回
浙江红杉木业有限 经单独减值测试，
369,785.80 369,785.80 100.00%
公司 预计无法收回
德清德航游艇制造 经单独减值测试，
730,861.09 730,861.09 100.00%
有限公司 预计无法收回
合计 1,952,216.89 1,952,216.89 -- --
按组合计提坏账准备：组合①100,111,214.43
单位：元
名称 期末余额
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 683,086,302.60 34,154,315.13 5.00%
1-2 年 120,827,235.73 24,165,447.15 20.00%
2-3 年 46,347,282.59 23,173,641.30 50.00%
3 年以上 18,617,810.85 18,617,810.85 100.00%
合计 868,878,631.77 100,111,214.43 --
按组合计提坏账准备：组合② 5,328,058.01
名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
1年以内 7,5379,337.03 4,447,380.88 5.90%
1-2年 4,119,857.91 533,933.59 12.96%
2-3年 247,467.49 55,432.72 22.40%
3-4年 656,551.20 264,261.86 40.25%
4-5年 7,391.26 4,784.36 64.73%
5年以上 22,264.60 22,264.60 100.00%
小 计 80,432,869.49 5,328,058.01
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露
坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 758,465,639.63
1至2年 125,009,587.64
2至3年 47,390,622.58
3 年以上 20,397,868.30
3至4年 14,937,341.43
4至5年 1,833,268.83
5 年以上 3,627,258.04
合计 951,263,718.15
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 13 号——上市公司从事非金属建材相关业
务》的披露要求
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏 1,952,216. 1,952,216.
账准备 89 89
按组合计提 102,206,57 4,844,748. 1,197,866. 105,439,27
414,179.84
坏账准备 0.01 35 08 2.44
104,158,78 4,844,748. 1,197,866. 107,391,48
合计 414,179.84
6.90 35 08 9.33
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
秦皇岛万科假日风景房地产开发有限公司 38,216.10 债务重组[注]
太原宝佳万科房地产开发有限公司 525,752.00 债务重组[注]
太原万科蓝山房地产开发有限公司 371,368.48 债务重组[注]
太原万科兴坪房地产开发有限公司 262,529.50 债务重组[注]
合计 1,197,866.08 --
[注]本期债务重组情况详见本财务报告十六之1说明
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
应收账款 414,179.84
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
履行的核销 款项是否由关
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
程序 联交易产生
徐州万汇置业有限公 414,179.8
货款 预计无法收回 管理层审批 否
司等 38 个单位 4
414,179.8
合计 -- -- -- --
4
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额 坏账准备期末余额
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计数的比例
北京万链建筑科技有限公司 65,590,697.68 6.90% 3,279,534.88
上海煜璞贸易有限公司 65,177,937.61 6.85% 3,258,896.88
天津兴航建材销售有限公司 56,331,233.77 5.92% 2,816,561.69
江苏冠源木业有限公司 12,885,482.48 1.35% 760,243.47
重庆庆科商贸有限公司 12,145,226.06 1.28% 607,261.30
合计 212,130,577.60 22.30% 10,722,498.22
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
项 目 终止确认金额 与终止确认相关的利 金融资产转移方式
得或损失
货 款 253,950,268.29 -633,284.41 不附追索权的应收账款保理
货 款 2,974,090.00 1,197,866.08 债务重组
小 计 256,924,358.29 564,581.67
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
4、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 11,813,481.24 10,764,919.42
合计 11,813,481.24 10,764,919.42
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式
披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
用以确定报告期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加等事项时所采用的输入值、假设：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 41,307,086.32 100.00% 53,863,820.20 100.00%
合计 41,307,086.32 -- 53,863,820.20 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
枣庄华润纸业有限公司 5,598,911.47 13.55%
百隆家具配件（上海）有限公司 1,745,012.96 4.22%
INTEREX FOREST PRODUCTS LTD 1,775,377.6 4.30%
PT.WAHANA TATANAN INSANI 490,861.59 1.19%
PT.ALBASIA SEJAHTERA MANDIRI 486,391.59 1.18%
小 计 10,096,555.21 24.44%
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 11,232,837.44 190,799,496.38
合计 11,232,837.44 190,799,496.38
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
—— —— ——
2）重要逾期利息
单位：元
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
是否发生减值及其
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
判断依据
—— —— —— —— ——
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
—— —— ——
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目(或被投资单 是否发生减值及其
期末余额 账龄 未收回的原因
位) 判断依据
—— —— —— —— ——
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 9,983,821.02 10,719,251.07
应收暂付款 1,772,095.65 1,540,979.36
应收出口退税 491,000.11 101,163.80
委托贷款本金及利息 181,301,886.79
其 他 3,123,126.07 907,107.07
合计 15,370,042.85 194,570,388.09
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1,477,526.8
单项计提坏账准备 1,477,526.85 9.61 100 0.00
5
2,659,678.5
按组合计提坏账准备 13,892,516.00 90.39 19.14 11,232,837.44
6
4,137,205.4
合 计 15,370,042.85 100.00 26.92
1 11,232,837.44
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
1,477,526.8
单项计提坏账准备 1,477,526.85 0.76 100.00
5
193,092,861.2 2,293,364.8 190,799,496.3
按组合计提坏账准备 99.24 1.19
4 6 8
194,570,388.0 3,770,891.7 190,799,496.3
合 计 100.00 1.94
9 1 8
② 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
青岛晟耀盈辉商业保理有 经单独减值测试，
1,477,526.85 1,477,526.85 100.00
限公司 预计无法收回
小 计 1,477,526.85 1,477,526.85 100.00
③ 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
应收政府款项组合 491,000.11
应收委托贷款组合
账龄组合① 7,348,463.32 1,592,972.41 21.68
账龄组合② 6,053,052.57 1,066,706.14 17.62
小 计 13,892,516.00 2,659,678.56
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其中：账龄组合①
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 5,307,544.08 265,377.20 5.00
1-2 年 824,200.00 164,840.00 20.00
2-3 年 107,928.06 53,964.03 50.00
3 年以上 1,108,791.18 1,108,791.18 100.00
小 计 7,348,463.32 1,592,972.41 21.68
账龄组合②
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,140,877.61 67,311.78 5.90
1-2 年 3,688,475.88 478,026.48 12.96
2-3 年 811,899.08 181,865.39 22.40
3-4 年 121,000.00 48,702.50 40.25
5 年以上 290,800.00 290,800.00 100.00
小 计 6,053,052.57 1,066,706.15 17.62
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏 1,477,526. 1,477,526.
账准备 85 85
按组合计提 2,293,364. 2,659,678.
366,313.70
坏账准备 86 56
3,770,891. 4,137,205.
合计 366,313.70
71 41
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他应收款 0.00
5）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预
信用损失(未发 用损失(已发生信用
期信用损失
生信用减值) 减值)
2021 年 1 月 1 日余额 288,923.79 2,118,588.02 1,363,379.90 3,770,891.71
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 -258,830.08 258,830.08
--转入第三阶段 -126,807.73 126,807.73
本期计提 302,595.27 -130,217.04 193,935.47 366,313.70
2021 年 6 月 30 日余额 332,688.98 2,120,393.33 1,684,123.10 4,137,205.41
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 6,939,421.80
1至2年 5,990,202.73
2至3年 919,827.14
3 年以上 1,520,591.18
3至4年 717,491.18
4至5年 512,300.00
5 年以上 290,800.00
合计 15,370,042.85
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例
CAMBODIAN GLORY
押金保证金 2,584,040.00 1-2 年 16.81% 334,891.58
WOOD INDUSTRY CO
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
LTD
青岛晟耀盈辉商业
应收暂付款 1,477,526.85 1-2 年 9.61% 1,477,526.85
保理有限公司
上海煜璞贸易有限
押金保证金 600,000.00 1 年以内 3.90% 30,000.00
公司
天津绿城全运村建
押金保证金 500,300.00 3 年以上 3.26% 500,300.00
设开发有限公司
华润置地（沈阳）
押金保证金 500,000.00 1 年以内 3.25% 25,000.00
有限公司
合计 -- 5,661,866.85 -- 36.83% 2,367,718.43
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备或合同履 备或合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 约成本减值
准备 准备
160,285,858. 3,603,446. 156,682,41 124,680,14 2,997,152. 121,682,98
原材料
75 49 2.26 1.12 17 8.95
76,471,803.6 76,471,803 64,588,423 64,588,423
在产品
2 .62 .83 .83
199,603,841. 4,929,831. 194,674,01 184,504,12 4,787,700. 179,716,42
库存商品
68 51 0.17 5.27 90 4.37
消耗性生 60,270,329.8 60,270,329 61,220,678 61,220,678
物资产 2 .82 .37 .37
391,327,918. 390,423,34 316,114,75 315,192,71
发出商品 904,568.77 922,035.87
35 9.58 2.01 6.14
委托加工 48,666,108.4 48,666,108 36,639,623 36,639,623
物资 9 .49 .99 .99
936,625,860. 9,437,846. 927,188,01 787,747,74 8,706,888. 779,040,85
合计
71 77 3.94 4.59 94 5.65
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 13 号——上市公司从事非金属建材相关业
务》的披露要求
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
2,997,152. 1,218,059. 3,603,446.
原材料 611,765.13
17 45 49
4,787,700. 1,275,138. 1,133,008. 4,929,831.
库存商品
90 90 29 51
发出商品 922,035.87 217,242.34 234,709.44 904,568.77
8,706,888. 2,710,440. 1,979,482. 9,437,846.
合计
94 69 86 77
1) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
① 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现
净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，
在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分
有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本
进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
② 本期减少的存货跌价准备系随耗用或销售转销。
2) 其他说明
期末，已有账面价值8,618,666.66元的消耗性生物资产用于抵押担保，财产抵押情况如
下所示：
被担保单位 抵押权人 账面价值（元） 担保借款金额 借款到期日 备注
(万元)
德 兴 市 绿野 林 场 有 德兴市财政局 8,618,666.66 858.91 2030.5.24-203 借款
限公司 9.08.18
小 计 8,618,666.66 858.91
8、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质 100,922,560. 11,045,141. 89,877,419. 109,987,737.1 11,897,708. 98,090,028.2
保金 89 05 84 5 87 8
100,922,560. 11,045,141. 89,877,419. 109,987,737.1 11,897,708. 98,090,028.2
合计
89 05 84 5 87 8
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如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露
坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
应收质保金 -852,567.82
合计 -852,567.82 --
其他说明：
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
理财产品[注] 366,415,443.42 544,657,666.69
待抵扣增值税 28,179,973.12 13,069,996.52
预缴企业所得税 595,512.52 3,717,922.69
合计 395,190,929.06 561,445,585.90
其他说明：
[注]子公司使用自有资金购买的短期收益性理财产品
10、长期股权投资
本期增减变动
期初余 期末 减值
额(账 权益法 其他 宣告发 余额 准备
被投资 其他 计提
面价 追加 减少 下确认 综合 放现金 其 (账面 期末
单位 权益 减值
投资 投资 的投资 收益 股利或 他
值) 变动 准备 价值) 余额
损益 调整 利润
一、合营企业
二、联营企业
浙江隐
24,825 24,82
竹旅游
,583.7 5,583
开发有
6 .76
限公司
德清兔 35,835 3,240 33,28
693,67
宝宝金 ,384.4 ,078. 8,983
7.95
鼎资产 3 99 .39
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管理合
伙企业
(有限
合伙)
苏州兔
3,000 3,045
宝宝地 45,436
,000. ,436.
板有限 .93
00 93
公司
60,660 3,000 28,06 36,33
739,11
小计 ,968.1 ,000. 5,662 4,420
4.88
9 00 .75 .32
60,660 3,000 28,06 36,33
739,11
合计 ,968.1 ,000. 5,662 4,420
4.88
9 00 .75 .32
单位：元
其他说明
11、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且其变动
402,103,739.60 321,363,591.16
计入当期损益的金融资产
其中：权益工具投资 402,103,739.60 321,363,591.16
合计 402,103,739.60 321,363,591.16
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 7,326,160.07 99,941.02 7,426,101.09
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转
入
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（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 7,326,160.07 99,941.02 7,426,101.09
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 2,433,618.02 27,984.42 2,461,602.44
2.本期增加金额 109,892.40 999.42 110,891.82
（1）计提或摊销 109,892.40 999.42 110,891.82
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 2,543,510.42 28,983.84 2,572,494.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 4,782,649.65 70,957.18 4,853,606.83
2.期初账面价值 4,892,542.05 71,956.60 4,964,498.65
期末，已有账面价值 4,853,606.83 元的房屋建筑物土地使用权用于抵押。
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
□ 适用 √ 不适用
13、固定资产
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
固定资产 447,524,004.10 445,490,381.73
合计 447,524,004.10 445,490,381.73
（1）固定资产情况
单位：元
房屋及建筑
项目 机器设备 运输工具 其他设备 合计
物
一、账面原值：
374,635,991 313,760,325. 13,766,197. 34,603,725. 736,766,240.3
1.期初余额
.81 64 89 02 6
14,755,948. 2,663,893.3
2.本期增加金额 9,384,982.68 503,610.62 27,308,435.11
42 9
（1）购置 14,161,003. 248,274.34 2,139,106.6 20,657,546.52
47 4,109,162.05 6
（2）在建工程转入 594,944.95 5,275,820.63 255,336.28 524,786.73 6,650,888.59
（3）企业合并增加
（4）投入型房地产转入 0.00
（5）企业合并增加 0.00
3.本期减少金额 166,779.81 4,960,102.64 3,456.79 261,724.70 5,392,063.94
（1）处置或报废 0.00 4,847,667.74 0.00 255,389.05 5,103,056.79
（2）转入投资性房地产 0.00
（3） 处置子公司减少 0.00
（4）其他减少[注] 166,779.81 112,434.90 3,456.79 6,335.65 289,007.15
389,225,160 318,185,205. 14,266,351. 37,005,893. 758,682,611.5
4.期末余额
.42 68 72 71 3
二、累计折旧 0.00
122,881,252 138,327,678. 7,407,648.0 21,172,154. 289,788,732.9
1.期初余额
.09 01 8 80 8
7,487,421.4 10,660,823.3 1,689,465.3
2.本期增加金额 840,360.09 20,678,070.32
9 6 8
7,487,421.4 10,660,823.3 1,689,465.3
（1）计提 840,360.09 20,678,070.32
9 6 8
2) 投资性房地产转入 0.00
3) 企业合并增加 0.00
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3.本期减少金额 8,372.28 612,095.05 895.96 173,958.23 795,321.52
（1）处置或报废 0.00 596,560.81 0.00 172,226.12 768,786.93
（2） 转入投资性房地
0.00
产
（3）处置子公司减少 0.00
（4） 其他减少[注] 8,372.28 15,534.24 895.96 1,732.11 26,534.59
130,360,301 148,376,406. 8,247,112.2 22,687,661. 309,671,481.7
4.期末余额
.30 32 1 95 8
三、减值准备 0.00
1,399,105.0
1.期初余额 88,020.63 0.00 0.00 1,487,125.65
2
2.本期增加金额 0.00
（1）计提 0.00
3.本期减少金额 0.00
（1）处置或报废 0.00
1,399,105.0
4.期末余额 88,020.63 0.00 1,487,125.65
2
四、账面价值 0.00
257,465,754 169,720,778. 6,019,239.5 14,318,231. 447,524,004.1
1.期末账面价值
.10 73 1 76 0
250,355,634 175,344,627. 6,358,549.8 13,431,570. 445,490,381.7
2.期初账面价值
.70 00 1 22 3
[注]系子公司TUBAO (CAMBODIA) DECORATION MATERIAL CO.,LTD和TB FLOORING (CAMBODIA)
CO.,LTD.外币财务报表折算差异
期末，已有账面价值43,340,788.57元的房屋及建筑物用于抵押担保。
（2）暂时闲置的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（3）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 576,819.41 权证在办中，尚未取得
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房屋及建筑物 5,013,092.43 消防装置仍在完善办理中
小 计 5,589,911.84
（5）固定资产清理
□ 适用 √ 不适用
14、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 60,886,125.44 24,443,725.20
合计 60,886,125.44 24,443,725.20
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 8000 万
平方米石膏 6,212,499.8
5,634,325.71 5,634,325.71 6,212,499.88
板一期项目 8
[注]
年产 200 万
平方米全装 20,342,307.1 20,342,307.1 9,204,416.3
9,204,416.31
修定制柜项 8 8 1
目
34,909,492.5 34,909,492.5 9,026,809.0
零星项目 9,026,809.01
5 5 1
60,886,125.4 60,886,125.4 24,443,725. 24,443,725.2
合计
4 4 20 0
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其
本期 利息
本期 累计 中： 本期
本期 转入 资本
项目名 预算 期初 其他 期末 投入 工程 本期 利息 资金
增加 固定 化累
称 数 余额 减少 余额 占预 进度 利息 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 资本 化率
金额 额
例 化金
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额
年产
8000 万 115,
6,21 921, 5,63
平方米 500, 343,3 77.9 80.0
2,49 536. 4,32 其他
石膏板 000. 62.78 8% 0%
9.88 95 5.71
一期项 00
目[注]
34,9
9,02 33,13 5,72 1,52
零星项 09,4
6,80 4,981 9,35 2,94 其他
目 92.5
9.01 .78 1.64 6.60
5
年产
200 万 105, 20,3
9,20 11,13
平方米 500, 42,3 40.6 41.0
4,41 7,890 其他
全装修 000. 07.1 8% 0%
6.31 .87
定制柜 00 8
项目
221, 24,4 60,8
44,61 6,65 1,52
000, 43,7 86,1
合计 6,235 0,88 2,94 -- -- --
000. 25.2 25.4
.43 8.59 6.60
00 0 4
[注]：年产 8000 万平方米石膏板项目分两期实施，其中一期投资 15,550 万元(含流动资金
4,000 万元)，二期投资 7,350 万元（含流动资金 2,000 万），共 22,900 万元。上述工程累
计投入占预算比例和工程进度均系按照一期投资扣除流动资金后 11,550 万元计算。
（3）本期计提在建工程减值准备情况
□ 适用 √ 不适用
（4）工程物资
□ 适用 √ 不适用
15、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 58,372,907.09 58,372,907.09
2.本期增加金额 12,729,289.83 1,368,016.29 14,097,306.12
（1）租入 12,729,289.83 1,368,016.29 14,097,306.12
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3.本期减少金额
4.期末余额 71,102,196.92 1,368,016.29 72,470,213.21
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 8,753,063.29 80,157.18 8,833,220.47
（1）计提 8,753,063.29 80,157.18 8,833,220.47
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 8,753,063.29 80,157.18 8,833,220.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 62,349,133.63 1,287,859.11 63,636,992.74
2.期初账面价值 58,372,907.09 58,372,907.09
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 管理软件 著作权及域名 合计
一、账面原值
84,917,578 32,000,000 15,756,926.8 41,673,866.6 174,348,372.
1.期初余额
.70 .00 3 7 20
2.本期增加金额 3,169,094.21 3,169,094.21
（1）购置 3,169,094.21 3,169,094.21
（2）内部研发
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（3）企业合并增加
（4）投资性房地产转入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）转入投资性房地产
（4）其他减少
84,917,578 32,000,000 18,926,021.0 41,673,866.6 177,517,466.
4.期末余额
.70 .00 4 7 41
二、累计摊销
19,766,798 5,647,058. 33,339,093.3 66,573,254.0
1.期初余额 7,820,303.74
.19 82 3 8
1,882,352.
2.本期增加金额 908,784.59 1,314,457.04 2,083,693.32 6,189,287.89
94
1,882,352.
（1）计提 908,784.59 1,314,457.04 2,083,693.32 6,189,287.89
94
（2） 投资性房地产转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
20,675,582 7,529,411. 35,422,786.6 72,762,541.9
4.期末余额 9,134,760.78
.78 76 5 7
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
64,241,995 24,470,588 104,754,924.
1.期末账面价值 9,791,260.26 6,251,080.02
.92 .24 44
65,150,780 26,352,941 107,775,118.
2.期初账面价值 7,936,623.09 8,334,773.34
.51 .18 12
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
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期末，已有账面价值 19,903,722.74 元的土地使用权用于抵押担保。
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉
期初余额 企业合并形 期末余额
的事项 处置
成的
431,542,982.7 431,542,982.7
杭州多赢网络科技有限公司
8 8
448,348,166.3 448,348,166.3
青岛裕丰汉唐木业有限公司
2 2
德兴市兔宝宝装饰材料有限
1,125,091.35 1,125,091.35
公司
881,016,240.4 881,016,240.4
合计
5 5
（2）商誉减值准备
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
1,125,091.
德兴市兔宝宝装饰材料有限公司 1,125,091.35
35
1,125,091.
合计 1,125,091.35
35
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增
长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
1)商誉减值测试的过程与方法、结论
项 目 杭州多赢网络科技有限公 青岛裕丰汉唐木业有限公
司[注] 司
商誉账面余额① 431,542,982.78 448,348,166.32
商誉减值准备余额②
商誉账面价值③=②-① 431,542,982.78 448,348,166.32
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ 192,149,214.14
调整后的商誉账面价值⑤=③+④ 431,542,982.78 640,497,380.46
资产组的账面价值⑥ 105,172,037.05 921,568,851.51
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包含整体商誉的资产组账面价值⑦=⑤+⑥ 536,715,019.83 1,562,066,231.97
包含商誉的资产组的可收回金额⑧[注1] 558,000,000.00 1,604,000,000.00
减值损失⑨=if(⑧>⑦,0, ⑦-⑧) 0 0
其中：应确认的商誉减值损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨)
公司享有的股权份额⑾ 100% 70%
被审计单位应确认的商誉减值损失⑿=⑾*⑩ 0.00 0.00
[注]上述资产组杭州多赢网络科技有限公司预计未来可收回金额利用了坤元资产评估有限公
司2021年4月1日出具的《德华兔宝宝装饰新材股份有限公司拟对收购杭州多赢网络科技有限
公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组组合价值评估项目资产评估报告》(坤元
评报〔2021〕200号)的评估结果。
2) 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
2.1) 重要假设及依据
① 公司未来将采取的会计政策和编写此份报告时所采用的会计政策在重要方面基本一
致。
② 假设评估对象处于交易过程中，资产评估师根据评估对象的交易条件等模拟市场进行
评估，评估结果是对评估对象最可能达成交易价格的估计。
③ 假设评估对象所涉及企业按评估基准日现有的管理水平继续经营，不考虑该企业将来
的所有者管理水平优劣对企业未来收益的影响。
④ 假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，被评估单位所
处地区的政治、经济和社会环境无重大变化。
⑤ 有关利率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。
2.2) 关键参数
关键参数
项 目 预测期 预测期增长 稳定期增长 利润率 折现率
率 率
杭州多赢网络 2021 年 -2025 年 ( 后 续 [注1] 持平 根据预测的收入、成本、 15.35%
科技有限公司 为稳定期) 费用等计算
青岛裕丰汉唐 2021年-2025年(后续 [注2] 持平 根据预测的收入、成本、 14.34%
木业有限公司 为稳定期) 费用等计算
[注1]杭州多赢网络科技有限公司主要经营电子商务全网营销服务，根据电子商务未来现
金流量的特点，结合杭州多赢网络科技有限公司已签订合同、协议、发展规划、历年经营趋
势、市场竞争情况等因素的综合分析。
[注2]青岛裕丰汉唐木业有限公司主要经营建筑装修装饰工程服务，根据建筑工程未来现
金流量的特点，结合青岛裕丰汉唐木业有限公司已签订合同、协议、发展规划、历年经营趋
势、市场竞争情况等因素的综合分析。
2.3）业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响:
根据公司与青岛裕丰汉唐木业有限公司及其股东签订的《股权转让协议》， 青岛裕丰公
司2019年、2020年、2021年承诺净利润数（合并报表当期实现的扣除非经常性损益前后归属
于母公司股东净利润的孰低数）分别不低于7,000万元、10,500万元、14,000万元。
青岛裕丰公司2019年度经审计的合并报表净利润（扣除超额奖励前）为8,237.98万元，
2019年度非经常性损益为111.45万元，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为
8,126.53万元，超过承诺数1,126.53万元，完成本年承诺净利润的116.09%。青岛裕丰公司2020
年度经审计的合并报表净利润（扣除超额奖励前）为13,127.69万元，2020年度非经常性损益
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352.23万元，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为12,775.46万元，超过承诺数
2,275.46万元，完成本年承诺净利润的121.67%。
18、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
专卖店经营用具 490,012.61 139,036.36 155,370.12 473,678.85
土地租赁费 6,297,751.66 162,191.52 61,600.28 6,073,959.86
经营租入固定资
1,310,865.73 217,353.94 1,093,511.79
产改良支出
服务费 161,886.80 53,962.26 107,924.54
合计 8,260,516.80 139,036.36 588,877.84 61,600.28 7,749,075.04
其他说明
其他减少系子公司TB FLOORING (CAMBODIA) CO.,LTD.外币财务报表折算差异。
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 14,930,853.26 3,550,864.41 19,364,390.83 4,337,145.43
内部交易未实现利
342,161.88 85,540.47 3,157,974.75 520,896.32
润
坏账准备 112,345,022.70 27,729,300.56 107,231,446.62 26,379,007.07
其他非流动金融资
81,837,331.13 12,275,599.67 124,077,479.57 18,611,621.94
产公允价值变动
递延收益 12,322,478.04 2,290,067.50 13,078,343.89 2,408,129.68
超额奖励 10,205,955.48 2,551,488.87 10,205,955.48 2,551,488.87
股权激励费用 24,418,693.80 4,735,827.96 5,006,250.00 970,557.50
合计 256,402,496.29 53,218,689.44 282,121,841.14 55,778,846.81
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 14,930,853.26 3,550,864.41 19,364,390.83 4,337,145.43
内部交易未实现利 342,161.88 85,540.47 3,157,974.75 520,896.32
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润
坏账准备 112,345,022.70 27,729,300.56 107,231,446.62 26,379,007.07
其他非流动金融资
81,837,331.13 12,275,599.67 124,077,479.57 18,611,621.94
产公允价值变动
递延收益 12,322,478.04 2,290,067.50 13,078,343.89 2,408,129.68
超额奖励 10,205,955.48 2,551,488.87 10,205,955.48 2,551,488.87
股权激励费用 24,418,693.80 4,735,827.96 5,006,250.00 970,557.50
合计 256,402,496.29 53,218,689.44 282,121,841.14 55,778,846.81
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合
38,889,808.52 9,722,452.13 41,190,018.87 10,297,504.72
并资产评估增值
原值 500 万以下固
定资产折旧一次性 25,409,345.08 3,859,203.71 27,113,214.70 4,114,784.15
扣除
合计 64,299,153.60 13,581,655.84 68,303,233.57 14,412,288.87
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
抵销后递延所得税 抵销后递延所得税
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 资产或负债期末余 资产或负债期初余
负债期末互抵金额 负债期初互抵金额
额 额
递延所得税资产 53,218,689.44 55,778,846.81
递延所得税负债 13,581,655.84 14,412,288.87
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 47,252,003.03 32,200,453.37
资产减值准备 11,951,801.13 7,894,692.36
递延收益 5,941,540.52 6,354,722.76
股权激励 1,023,099.88 378,400.00
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合计 66,168,444.56 46,828,268.49
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 3,149,391.02 3,149,391.02
2022 年 4,328,743.86 4,328,743.86
2023 年 11,576,362.14 11,576,362.14
2024 年 11,921,308.46 11,921,308.46
2025 年 630,802.11 1,224,647.89
2026 年 15,645,395.44
合计 47,252,003.03 32,200,453.37 --
20、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
10,970,9 10,970,9 9,613,55 9,613,55
预付长期资产购置款
79.90 79.90 9.90 9.90
10,970,9 10,970,9 9,613,55 9,613,55
合计
79.90 79.90 9.90 9.90
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 8,361,815.57 10,478,537.50
抵押借款 13,469,193.33 7,416,623.34
保证借款 735,447,974.95 400,846,296.95
信用借款 80,043,333.33 207,078,925.00
抵押及保证借款 110,747,750.00 110,754,750.00
合计 948,070,067.18 736,575,132.79
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（2）已逾期未偿还的短期借款情况
□ 适用 √ 不适用
22、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 11,000,000.00 11,000,000.00
银行承兑汇票 141,333,300.00 98,333,333.33
合计 152,333,300.00 109,333,333.33
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付材料采购等经营款项 1,269,202,104.60 1,300,151,292.50
应付长期资产购置款 19,041,072.60 25,972,687.47
合计 1,288,243,177.20 1,326,123,979.97
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
□ 适用 √ 不适用
24、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 267,112,172.58 243,308,131.97
预收技术服务费 5,639,038.91 978,074.83
合计 272,751,211.49 244,286,206.80
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
94,165,507.7 244,075,798.9
一、短期薪酬 216,040,074.97 66,129,783.69
1 9
二、离职后福利-设定提存计
11,267,293.90 11,212,817.13 54,476.77
划
94,165,507.7 255,288,616.1
合计 227,307,368.87 66,184,260.46
1 2
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
195,747,329. 223,963,750.6
1、工资、奖金、津贴和补贴 94,025,635.06 65,809,213.59
21 8
2、职工福利费 9,148,135.71 8,983,582.45 164,553.26
3、社会保险费 54,684.54 7,291,073.09 7,308,731.01 37,026.62
其中：医疗保险费 54,684.54 6,733,630.15 6,754,003.01 34,311.68
工伤保险费 504,046.82 503,310.45 736.37
生育保险费 53,396.12 51,417.55 1,978.57
4、住房公积金 4,966.00 3,676,916.84 3,650,631.84 31,251.00
5、工会经费和职工教育经费 80,222.11 176,620.12 169,103.01 87,739.22
216,040,074. 244,075,798.9
合计 94,165,507.71 66,129,783.69
97 9
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 10,873,704.34 10,821,161.28 52,543.06
2、失业保险费 393,589.56 391,655.85 1,933.71
合计 11,267,293.90 11,212,817.13 54,476.77
26、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 37,734,289.83 41,464,476.12
消费税 135,152.23 343,621.68
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企业所得税 86,312,239.46 106,168,163.15
个人所得税 196,034.42 6,859,612.94
城市维护建设税 429,832.71 767,061.34
房产税 426,253.02 2,003,170.72
土地使用税 217,071.54 957,325.48
印花税 169,136.52 329,532.59
教育费附加 229,415.48 336,679.82
地方教育附加 152,864.62 224,375.43
地方水利建设基金 24.96 30,509.27
环境保护税 11,511.21 11,226.29
合计 126,013,826.00 159,495,754.83
27、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 146,548,877.60 0.00
其他应付款 217,291,423.80 228,682,116.77
合计 363,840,301.40 228,682,116.77
（1）应付利息
□ 适用 √ 不适用
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 146,548,877.60 0.00
合计 146,548,877.60 0.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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押金保证金 115,220,594.68 99,225,996.00
运保费等 14,784,770.90 19,097,942.11
股权激励股回购义务 81,343,500.00 81,343,500.00
借 款 20,477,777.78
其 他 5,942,558.22 8,536,900.88
合计 217,291,423.80 228,682,116.77
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
□ 适用 √ 不适用
28、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 31,085,544.57 18,507,587.22
合计 31,085,544.57 18,507,587.22
29、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 10,011,527.78 10,012,680.56
保证及质押借款 140,173,055.55 230,393,194.45
合计 150,184,583.33 240,405,875.01
长期借款分类的说明：无
其他说明，包括利率区间：
德华集团控股股份有限公司于2020年5月27日对德华兔宝宝装饰新材股份有限公司向中
国建设银行股份有限公司德清支行的10,000,000.00元借款提供担保；子公司德华兔宝宝投资
管理有限公司于2020年1月14日将其持有的青岛裕丰汉唐木业有限公司70%的股权质押给中国
工商银行股份有限公司德清支行，用于对140,000,000.00元借款提供担保。
30、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付租赁款 63,570,508.82 55,848,658.33
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 63,570,508.82 55,848,658.33
31、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 9,352,197.98 9,318,289.40
合计 9,352,197.98 9,318,289.40
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
林业贷款 9,352,197.98 9,318,289.40
合 计 9,352,197.98 9,318,289.40
其他说明：
子公司德兴市绿野林场有限公司从德兴市财政局以林木资产抵押借入的“日本政府贷款
江西造林项目”贷款本息合计9,352,197.98元。
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
—— —— —— —— —— ——
其他说明：无
32、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
超额奖励 10,205,955.48 10,205,955.48
合计 10,205,955.48 10,205,955.48
注：系子公司德华兔宝宝投资管理有限公司与青岛裕丰汉唐木业有限公司及其股东签订的《股
权转让协议》所披露的交易方案中确定的超额完成的奖励机制，达成业绩承诺的前提下，给
予青岛裕丰汉唐木业有限公司经营团队的超额奖励。
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33、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与形成资产相
关或与以后期
政府补助 19,433,066.65 78,100.00 1,247,148.09 18,264,018.56
间收益相关的
政府拨付款项
合计 19,433,066.65 78,100.00 1,247,148.09 18,264,018.56 --
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与形成资产相
关或与以后期
政府补助 19,433,066.65 78,100.00 1,247,148.09 18,264,018.56
间收益相关的
政府拨付款项
合计 19,433,066.65 78,100.00 1,247,148.09 18,264,018.56 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收
补助金额
入金额 金额 金额 益相关
与资产相
16,712,2 78,100.0 1,036,94 15,753,3 与资产相
关政府补
05.32 0 9.67 55.65 关
助
与收益相
2,720,86 210,198. 2,510,66 与收益相
关政府补
1.33 42 2.91 关
助
19,433,0 78,100.0 1,247,14 18,264,0
小 计
66.65 0 8.09 18.56
其他说明：
其他变动为政府补助本期计入当期损益金额情况，详见本财务报告七之 62 说明。
34、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 发行新 公积金转 期末余额
送股 其他 小计
股 股
股份总数 774,756,002. 774,756,0
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00 02.00
35、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
39,628,162.46 39,628,162.46
价）
其他资本公积 71,521,741.31 20,057,143.78 91,578,885.09
合计 111,149,903.77 20,057,143.78 131,207,047.55
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期因股权激励新增其他资本公积20,057,143.78元的原因详见本财务报告十三之说明。
36、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股份回购 199,985,893.94 299,097,501.03 499,083,394.97
合计 199,985,893.94 299,097,501.03 499,083,394.97
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
经第七届董事会第六次会议审议、2021年第一次临时股东大会决议、第七届董事会第九
次会议决议，公司在六个月内以自有资金以集中竞价方式回购公司股份，此次股份回购价格
为不超过人民币10.00元/股，回购的资金总额最低不低于人民币1.5亿元，最高不超过人民币
3 亿 元 ， 截至 2021 年 6月 30 日 止， 公 司 通过 回 购 专用 证 券 账户 已 支 付股 份 回 购款 人 民 币
299,097,501.03元。
37、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前
减：前期
期计入
计入其
期初余 本期所 其他综 减：所 税后归 税后归 期末
项目 他综合
额 得税前 合收益 得税费 属于母 属于少 余额
收益当
发生额 当期转 用 公司 数股东
期转入
入留存
损益
收益
-1,055 -5,1
二、将重分类进损益的其 -4,209, -895,9 -159,3
,274.4 05,8
他综合收益 869.06 41.95 32.50
5 11.0
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1
-5,1
-1,055
外币财务报表折算 -4,209, -895,9 -159,3 05,8
,274.4
差额 869.06 41.95 32.50 11.0
5
1
-5,1
-1,055
-4,209, -895,9 -159,3 05,8
其他综合收益合计 ,274.4
869.06 41.95 32.50 11.0
5
1
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无。
38、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,077,884.05 1,077,884.05
合计 1,077,884.05 1,077,884.05
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期专项储备增减变化系公司计提及使用的安全生产费用。
39、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 144,866,624.96 144,866,624.96
合计 144,866,624.96 144,866,624.96
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。
40、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,034,028,844.71 833,709,246.21
调整后期初未分配利润 1,034,028,844.71 833,709,246.21
加：本期归属于母公司所有者的净利润 313,723,875.86 42,820,518.79
应付普通股股利 146,548,877.60 187,021,152.25
期末未分配利润 1,201,203,842.97 689,508,612.75
调整期初未分配利润明细：
1) 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
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2) 由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3) 由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4) 由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5) 其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
41、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,638,593,509.12 3,135,456,844.33 1,828,990,583.36 1,539,069,318.67
其他业务 191,093,286.69 27,848,978.12 133,299,675.83 20,947,212.70
合计 3,829,686,795.81 3,163,305,822.45 1,962,290,259.19 1,560,016,531.37
收入相关信息：
单位：元
合同分类 家具行业 其他行业 合计
其中：
装饰材料销售 2,667,680,118.64 2,667,680,118.64
成品家具销售 847,303,589.83 847,303,589.83
科技木销售 86,378,524.82 86,378,524.82
品牌授权销售 154,405,056.99 154,405,056.99
林木产品 0.00
其 他 73,791,921.43 73,791,921.43
小 计 3,755,767,290.28 73,791,921.43 3,829,559,211.71
其中：
境 内 3,647,266,965.85 73,791,921.43 3,721,058,887.28
境 外 108,500,324.43 108,500,324.43
小 计 3,755,767,290.28 73,791,921.43 3,829,559,211.71
商品（在某一时点转让） 3,755,767,290.28 33,678,290.33 3,789,445,580.61
服务（在某一时点提供） 25,026,229.96 25,026,229.96
服务（在某一时段内提
15,087,401.14 15,087,401.14
供）
小 计 3,755,767,290.28 73,791,921.43 3,829,559,211.71
与履约义务相关的信息：
注：收入按主要类别的分解信息不含房租收入127,584.10元。
在本期确认的包括在合同负债期初账面价值的收入为195,699,323.48元。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
1,754,623,563.86 元，其中，1,429,554,492.11 元预计将于 2021 年度确认收入；
325,069,071.75 元预计将于 2022 年度确认收入。
42、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 1,818,151.97 1,362,415.56
城市维护建设税 5,106,190.32 2,191,411.16
教育费附加 4,588,617.44 1,964,220.78
房产税 800,409.07 476,773.58
土地使用税 434,142.68 422,815.71
印花税 726,570.18 389,846.50
车船税 4,440.88 5,130.40
环境保护税 20,983.66 22,482.30
租赁税 12,436.10
福利税 9,850.80 9,278.13
预扣税 10,637.23
合计 13,519,994.23 6,856,810.22
43、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
市场推广宣传费 28,728,944.33 26,405,085.25
职工薪酬 77,403,945.36 60,823,685.05
运输保险费 18,555,658.38
销售业务费 26,795,675.51 13,918,544.31
其 他 4,317,580.94 10,171,184.56
合计 137,246,146.14 129,874,157.55
44、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 65,821,707.79 60,285,990.06
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
办公经费 16,302,302.01 12,091,168.99
折旧费 5,136,295.20 4,666,239.65
股权激励费用 20,057,143.78
业务招待费 2,379,562.02 2,215,189.15
中介费 6,152,522.80 3,022,936.37
保险费 1,186,387.69 836,592.58
其 他 5,167,258.80 3,434,346.19
合计 122,203,180.09 86,552,462.99
45、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 18,250,037.26 10,685,893.68
材 料 5,752,674.15 4,001,154.97
折旧及摊销 1,633,246.28 1,400,732.18
其 他 3,922,853.74 3,400,128.87
合计 29,558,811.43 19,487,909.70
46、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 35,845,752.23 36,021,043.41
利息收入 -18,445,762.94 -5,589,538.01
汇兑净损益 784,421.28 -871,344.82
其 他 2,329,551.61 1,384,362.51
合计 20,513,962.18 30,944,523.09
47、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助[注] 1,036,949.67 760,571.34
与收益相关的政府补助[注] 7,500,224.55 9,258,626.73
代扣个人所得税手续费返还 177,160.15
增值税加计扣除 15,195.10
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合 计 8,729,529.47 10,019,198.07
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报告七之 62 说明
其他说明：软件产品增值税即征即退返还 589,653.68 元和进项税额加计抵减 15,195.10 元计
入本期经常性损益。
48、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 739,114.88 676,425.22
处置长期股权投资产生的投资收益 4,761,178.90
交易性金融资产在持有期间的投资收
707,265.00 125,753.42
益
其中：分类为以公允价值计量且
707,265.00 125,753.42
其变动计入当期损益的金融资产
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,953,620.08
其中：应收账款[注] 1,197,866.08
理财产品收益 21,422,137.46 9,127,559.67
委托贷款投资收益 753,772.90 22,198,311.79
合计 30,337,089.22 32,128,050.10
其他说明：
[注]本期处置应收账款取得的投资收益1,197,866.08元，情况详见本财务报告十六之1说明。
49、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 42,240,148.44 -96,736,676.42
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动
42,240,148.44 -96,736,676.42
收益
合计 42,240,148.44 -96,736,676.42
50、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -366,313.70 -171,265.63
应收账款减值损失 -4,844,748.35 -4,910,366.24
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
应收款项融资减值损失 -496,554.31
应收票据减值损失 -2,746,866.79 -994,591.53
合计 -7,957,928.84 -6,572,777.71
51、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成
-2,710,440.69 -3,863,584.60
本减值损失
十二、合同资产减值损失 852,567.82
合计 -1,857,872.87 -3,863,584.60
52、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -74,918.61 -60,607.36
合 计 -74,918.61 -60,607.36
53、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产毁损报废收益 174.24 174.24
赔偿收入 3,630,931.45 747,790.72 3,630,931.45
罚款收入 2,807,203.10 1,590,975.50 2,807,203.10
其 他 2,516,796.37 589,717.53 2,516,796.37
合计 8,955,105.16 2,928,483.75 8,955,105.16
54、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 108,864.99 5,100,000.00 108,864.99
非流动资产毁损报废损失 56,044.29 272,618.20 56,044.29
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
罚款、滞纳金 64,884.38 9,065.60 64,884.38
赔款支出 1,038,068.76 23,625.00 1,038,068.76
地方水利建设基金 51,954.50
其 他 20,001.78 546,679.71 20,001.78
合计 1,287,864.20 6,003,943.01 1,287,864.20
55、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 94,962,997.75 24,471,421.71
递延所得税费用 1,729,524.34 -6,394,016.76
合计 96,692,522.09 18,077,404.95
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 422,422,167.06
按法定/适用税率计算的所得税费用 105,605,541.81
子公司适用不同税率的影响 -3,346,105.39
调整以前期间所得税的影响 481,482.55
非应税收入的影响 -2,181,273.27
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 110,589.02
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
314,687.52
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
20,129.83
或可抵扣亏损的影响
研究开发费用加计扣除的影响 -4,301,150.23
残疾人工资加计扣除 -11,379.75
所得税费用 96,692,522.09
其他说明：无
56、其他综合收益
详见财务报告七之 37 说明。
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57、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到保证金及押金 92,739,826.73 61,480,037.50
收到的政府补助 6,927,662.97 8,324,966.16
收回暂付款 1,009,386.68
收到租金收入 134,000.00 200,000.00
收到利息收入 2,890,979.09 839,110.54
其 他 12,138,387.27 6,833,256.98
收到的代收应付款项 3,414,819.86 3,184,117.05
合计 119,255,062.60 80,861,488.23
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用付现支出 60,487,965.50 57,786,926.42
管理费用和研发费用付现支出 47,078,032.90 27,783,777.86
财务费用付现支出 859,732.92 1,496,399.46
支付保证金及押金 96,164,738.92 16,785,866.20
其 他 2,036,152.07 10,713,690.42
支付暂借款 922,846.44 1,365,469.16
支付的代收应付款项 454,325.95 2,105,959.97
合计 208,003,794.70 118,038,089.49
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
项 目
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
收回委托贷款本金 180,000,000.00 498,000,000.00
合计 180,000,000.00 498,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
借出委托贷款本金 180,000,000.00
合计 180,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他借款 24,500,000.00
合计 24,500,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
回购社会公众股 299,097,501.03
支付少数股东借款本金及利息 25,302,777.78
租赁付款 7,948,189.31
合计 332,348,468.12
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无。
58、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 325,729,644.97 42,318,602.14
加：资产减值准备 9,815,801.71 10,436,362.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
20,787,962.72 15,175,686.32
产折旧
使用权资产折旧 8,833,220.47
无形资产摊销 6,190,287.31 5,657,608.88
长期待摊费用摊销 588,877.84 562,020.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
74,918.61 331,644.55
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 55,870.05 1,581.01
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -42,240,148.44 96,736,676.42
财务费用（收益以“－”号填列） 36,630,173.51 35,149,698.59
投资损失（收益以“－”号填列） -30,337,089.22 -32,128,050.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,560,157.37 -28,968,497.80
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -830,633.03 -712,258.41
存货的减少（增加以“－”号填列） -150,857,598.98 -151,689,667.97
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -32,345,083.64 -13,207,031.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -225,722.50 -126,755,198.06
其他 20,057,143.78 50,706.06
经营活动产生的现金流量净额 174,487,782.53 -147,040,117.16
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 884,742,008.99 472,966,481.72
减：现金的期初余额 655,240,805.66 790,035,453.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 229,501,203.33 -317,068,971.51
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
一、现金 884,742,008.99 655,240,805.66
其中：库存现金 876,153.67 547,162.08
可随时用于支付的银行存款 882,734,606.46 653,582,330.02
可随时用于支付的其他货币资金 1,131,248.86 1,111,313.56
三、期末现金及现金等价物余额 884,742,008.99 655,240,805.66
其他说明：
(5) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 2,010,331.5
其中：支付货款 2,010,331.5
支付固定资产等长期资产购置款
(6) 现金流量表补充资料的说明
现金流量表中现金及现金等价物期初数为655,240,805.66元，资产负债表中货币资金期
末数为703,268,327.18元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标
准的银行承兑汇票保证金39,333,333.33元、为开立保函存入保证金2,322,528.33元、为开具
信用证存入的保证金2,545,000.00元、履约保证金3,570,922.28元、用作电力保证金的定期
存款120,000.00元、冻结的银行存款135,737.58元。
现金流量表中现金及现金等价物期末数为884,742,008.99元，资产负债表中货币资金期
初数为952,798,353.13元，差额系现金流量表现金期初数扣除了不符合现金及现金等价物标
准的银行承兑 汇票保证金53,383,320.00元，信用 证保证金6,496,408.79元、保函 保证金
7,920,561.08元及用作电力保证金的定期存款136,054.27元。
59、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
60、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 68,056,344.14 保证金、银行账户冻结余额
应收票据 8,361,815.57 质 押
存货 8,618,666.66 抵 押
固定资产 43,340,788.57 抵 押
无形资产 19,903,722.74 抵 押
投资性房地产 4,853,606.83 抵 押
合计 153,134,944.51 --
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其他说明：2015 年至 2017 年杭州小葵科技有限公司为深圳小牛在线互联网信息咨询有
限公司提供技术服务，2020 年 9 月 22 日杭州小葵科技有限公司银行账户 13.61 万元被深圳
市公安局南山分局查封冻结。杭州小葵科技有限公司拟进行申诉。
61、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 6,288,122.80 6.4601 40,621,904.16
欧元 521,635.15 7.6862 4,009,392.09
港币 57,777.54 0.8321 48,079.08
应收账款 -- --
其中：美元 6,058,739.82 6.4601 39,140,065.12
欧元 640,098.45 7.6862 4,919,924.71
港币
其他应收款
其中：美元 418,647.00 6.4601 2,704,501.48
应付账款
其中：美元 3,192,818.82 6.4601 20,625,928.86
其他应付款
其中：美元 193,114.87 6.4601 1,247,541.37
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
公司名称 注册地 记账本位币 选择依据
德华兔宝宝工贸有限公司 香港 美元 公司经营通用结算货币
香港悦希科技有限公司 香港 人民币 母公司通用结算货币
TUBAO (CAMBODIA) DECORATION 柬埔寨 美元 公司经营通用结算货币
MATERIAL CO.,LTD.
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
TB FLOORING (CAMBODIA) CO.,LTD. 柬埔寨 美元 公司经营通用结算货币
62、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助 1,036,949.67 其他收益 1,036,949.67
与收益相关的政府补助 7,692,579.80 其他收益 7,692,579.80
小计 8,729,529.47 8,729,529.47
1) 与资产相关的政府补助
项 目 期初 本期新增补 本期摊销 期末 本期摊销 说明
递延收益 助 递延收益 列报项目
省级企业研究院专项资金 399,315.70 33,630.76 365,684.94 其他收益 [注1]
造林基金专项补助 5,822,139.51 78,100 459,198.89 5,441,040.62 其他收益 [注2]
拨付“三名”企业培育专 752,582.04 86,360.51 666,221.53 其他收益 [注3]
项资金
2015年浙江省湖州市“南 317,899.71 39,511.62 278,388.09 其他收益 [注4]
太湖精英计划”领军型创
新团队项目合同书(B类)
德清县2017年度第二批科 532,583.25 32,083.35 500,499.90 其他收益 [注5]
技创新专项资金
工业与信息化发展财政专 2,527,800.00 180,550 2,347,250.00 其他收益 [注6]
项资金
“基于机器视觉的地板表 70,000.00 70,000.00 [注7]
板分等技术的研究”项目
经费
2019年智能化技术改造项 1,826,104.17 158,791.66 1,667,312.51 其他收益 [注8]
目奖励资金
年产4000万平方米纸面石 4,463,780.94 46,822.88 4,416,958.06 其他收益 [注9]
膏板项目
小 计 16,712,205.3 78,100 1,036,949.6 15,753,355.6
2 7 5
[注1]浙江省财政局、科学技术厅《下达2013年省级企业研究院专项资金》(浙财教〔2013〕
119号)
[注2]德兴市财政局、德兴市林业局 《2011年度防护林工程建设资金》(德财字〔2016〕
40号、德财字〔2016〕250号)，德兴市财政局、德兴市林业局《2013年度现代农业油茶资金》
(德财字〔2016〕146号)，德兴市财政局、德兴市林业局《2013年林业血防林建设资金》(德
财字〔2016〕39号)，德兴市财政局、德兴市林业局《2014年林业血防林建设资金》(德财字
〔2016〕39号)，德兴市财政局、德兴市林业局《2015年中央财政森林抚育资金》(德财字〔2016〕
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
263号)，德兴市财政局、德兴市油茶产业发展领导小组《2015年度林业发展建设资金》(德财
字〔2016〕62号)，德兴市财政局、德兴市林业局《2015年林业血防林建设资金》(德财字〔2016〕
240号)，德兴市林业局《2017年生物防火林带建设资金》(德财字〔2017〕36号)，德兴市林
业局《关于拨付德兴市2017年度林业发展建设奖补资金说明》(德财字〔2018〕303号)，德兴
市生态公益国有林场《关于下达2017年生物防火林带次年抚育工程建设补助资金的通知》(德
林局发〔2019〕02号)，德兴市财政局《关于下拨2017年、2018年防护林工程建设补助资金的
通知》(德财字〔2019〕20号)，德兴市林业局《关于下拨德兴市2017年森林抚育项目补贴资
金的通知》(德财字〔2019〕25号)，德兴市财政局《关于下拨2016年度省级森立质量提升装
箱低产低效林改造(更新改造乡土珍贵树种、更新改造其他树种、补植补造)第二批补助资金
的通知》(德财字〔2019〕45号)，德财字（2021）65号关于下拨2019年第二批防护林工程建
设补助资金的通知
[注3]德清县财政局、德清县经济和信息化委员会《关于拨付“三名”企业培育专项资金
的通知》(德财企〔2016〕106号)
[注4]德清县人民政府《2015年浙江省湖州市“南太湖精英计划”领军型创新团队项目合
同书(B类)》
[注5]德清县科学技术局《关于下达德清县2017年度第二批科技创新专项资金的通知》(德
科〔2017〕70号)
[注6]德清县财政局、德清县经济和信息化委员会《关于下达2018年省工业与信息化发展
财政专项资金 (木工板产品升级项目)补助的通知》(德财企〔2018〕115号)
[注7]国家木竹产业技术创新战略联盟《科研计划课题任务合同书 基于机器视觉的地板
表板分等技术的研究》
[注8]德清县经济和信息化局、德清县财政局《关于下达2019年度智能化技术改造项目奖
励资金的通知》(德经信发〔2020〕7号)
[注9]安徽宁国港口生态工业园区管委会《“年产4000万平方米纸面石膏板项目”补充合
同》
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 期初 本期 本期结转 期末 本期结转 说 明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
2013年农业科技成果转 93,298.17 7,038.44 86,259.73 其他收益 [注1]
化项目资金
示范基地建设资金 29,626.40 29,626.40 其他收益
院士工作站补助资金 146,390.25 11,020.98 135,369.27 其他收益 [注2]
拨付“三名”企业培育 859,926.39 859,926.39 其他收益 [注3]
专项资金
浙江省重大科技专项农 3,246.26 3,246.26 其他收益 [注4]
业项目补助资金
拨付“三名”企业培育 1,126,419.92 130,185.06 996,234.86 其他收益 [注5]
专项资金
德清县人力资源和社会 400,000.00 400,000.00 其他收益 [注6]
保障局“南太湖精英计
划”人才项目配套资金
国家重点研发计划 61,953.94 61,953.94 其他收益 [注7]
小 计 2,720,861.33 210,198.42 2,510,662.91
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[注1]浙江省财政厅《2013年农业科技成果转化项目资金》(浙财农〔2013〕241号)
[注2]浙江省财政厅、科学技术协会《浙江省院士专家工作站建设补助》(浙财教〔2012〕
129号)
[注3]德清县财政局、德清县经济和信息化委员《会关于拨付“三名”企业培育专项资金
的通知》(德财企〔2016〕106号)
[注4]浙江省财政厅《浙江省省级科技研发和成果转化项目经费管理办法》(浙财教〔2012〕
357号)、浙江省科学技术厅《浙江省科技计划项目合同书》(2018C02008)
[注5]德清县财政局、德清县经济和信息化委员会《关于拨付2018年省工业与信息化发展
财政专项资金(深化“三名”培育专项)的通知》(德财企〔2018〕107号)
[注6]德清县人民政府《2017湖州市“南太湖精英计划”创新领军人才及项目合同书》
[注7]中国林科院木工所《关于国家重点研发计划项目“珍贵树种木门增值加工技术集成
于示范研究”课题2020年度中央财政资金下拨计划的函》(木科字〔2020〕21号)
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金 额 列报项目 说 明
就业资金补贴 200.00 其他收益 湖州市人力资源和社会保障局关于2020年湖州市企业赴杭
州招牌会招牌补贴湖委人领办（2020）3号
中小微企业一次性 7,000.00 其他收益 关于德清县中小微企业一次性吸纳就业补贴实施办法湖政
吸纳就业补贴 办发（2020）23号
2020年度外贸奖励 1,062,600.00 其他收益 德清县商务局《关于2020年度德清县外贸奖励资金》
2020年度外包奖励 12,000.00 其他收益 德清县商务局德清县人民政府《关于进一步加快我县开放
型经济发展的若干意见》德政发（2008）26号
工业经济工作奖励 2,125,000.00 其他收益 德清县经信局关于《德清县制造业高质量发展若干政策意
见》德委发（2020）8号
国家级绿色工厂供 500,000.00 其他收益 中共德清县委《德清县人民政府关于德清县制造业高质量
应链管理企业奖励 发展若干政策意见》(德委发（2020）8号)
2020亩均论英雄奖 200,000.00 其他收益 德清县经信局《关于德清县制造业高质量发展若干政策意
励 见》德委发（2020）8号
专利补助款 28,340.00 其他收益 浙江省财政厅关于提前下达2021年市场监管和知识产权专
项资金的通知浙财厅（2020）55号
省技术创新项目奖 100,000.00 其他收益 中共德清县委德清县人民政府《关于德清县制造业高质量
励 发展若干政策意见》德委发（2020）8号
浙江制造精品奖励 100,000.00 其他收益 中共德清县委德清县人民政府《关于德清县制造业高质量
发展若干政策意见》德委发（2020）8号
2020年环污险补助 30,000.00 其他收益 湖州市生态环境局德清分局关于下达2020年度环境污染责
任保险补助资金（第二批）的通知德环函（202)21 号
博士后科研工作站 260,000.00 其他收益 中共德清县委德清县人民政府《关于实施新时代人才强县
资助 战略服务德清高质量赶超发展的意见》德委发（2020）10
号
认证补助款 80,000.00 其他收益 中共德清县委德清县人民政府《关于实施新时代人才强县
战略服务德清高质量赶超发展的意见》德委发（2020）10
号
2020 年县级科技项 120,000.00 其他收益 德清县科技局2021年度第一批科技创新专项资金德科
目补助 [2021]8号
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中国博士后科学基 80,000.00 其他收益 中国博士后科学基金会
金会第69批资助经
费
2020服务业政策兑 150,000.00 其他收益 德清县人民政府《关于德清县人民政府关于支持服务业加
现奖励 快发展的若干意见》德政发〔2020〕27号
招聘补贴 3,000.00 其他收益 德清县人民政府《关于实训生活补贴、招用后一次性用工
补贴、应聘补贴和招聘补贴申报办理的实施办法》
财政部、税务总局关 7,472.89 其他收益 关于小规模纳税人相关税收政策：财税〔2019〕13号；财
于支持个体工商户 政部税务总局公告2021年第11号；税务总局公告2021年第
的公告 12号
高新技术企业奖励 200,000.00 其他收益 西湖区科技局关于下达2020年国家重点支持领域高新技术
企业补助计划的通知（杭科高（2020）178号）
用工补助款 41,000.00 其他收益 浙江省人民政府办公厅关于进一步做好稳就业工作的实施
意见（浙政办发（2020）19号）
跨境电商补助 100,000.00 其他收益 关于西湖区申报2019年度促进高质量发展（外经贸、跨境
电商）财政资助项目的通知(杭财企〔2019〕68号)
进项税加计抵减 15,195.10 其他收益 财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关
政策的公告》关于增值税加计抵减政策的规定（财政部税
务总局海关总署公告2019年第39号）
以工代训补贴 9,500.00 其他收益 杭州市人力社保局、市财政局《关于开展企业以工代训补
贴工作的通知》杭人社发〔2020〕94号
中小微企业一次性 6,000.00 其他收益 县公共就业和人才服务中心《德清县中小微企业一次性吸
吸纳就业补贴 纳就业补贴实施办法》(湖政办发（2020）23号)
小微企业招用高校 2,999.56 其他收益 浙江省人力资源和社会保障厅浙江省财政厅关于做好小微
毕业生社保补贴 企业吸纳高校毕业生社保补贴发放工作的通知（浙人社
（2021）16号
企业新录用岗位补 19,800.00 其他收益 青岛市人力资源和社会保障局《关于支持企业开展新录用
贴 人员岗位技能培训工作有关问题的通知》青人社规〔2018〕
18号）
财源建设奖励 360,000.00 其他收益 中共青岛市城阳区委办公室/青岛市城阳区人民政府办公
室《城阳区财源建设奖励支持政策的通知》青财源[2018] 2
号
吸纳就业补贴 12,000.00 其他收益 青岛市人力资源和社会保障局《关于印发应对疫情稳就业
政策实施细则的通知》（青人社发[2020]6号）
重点优势企业产业 337,000.00 其他收益 成都市武侯区人民政府《成都市武侯区关于实施产业立区
发展专项资金补贴 战略若干政策的意见》成武府发〔2017〕1号
企业新录用岗位技 97,920.00 其他收益 青岛市人力资源和社会保障局《关于支持企业开展新录用
能补贴 人员岗位技能培训工作有关问题的通知》青人社规〔2018〕
18号）
天然林保护管护补 95,025.00 其他收益 德兴市财政局、德兴市林业局《关于下达德兴市2019年第
助资金 一批天然林保护管护补助资金的通知》德财字〔2021〕7
号
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
中央财政森林抚育 378,005.00 其他收益 德兴市财政局、德兴市林业局《关于下拨德兴市2019年度
项目补助资金 中央财政森林抚育项目补助资金的通知》德财字〔2021〕
24号
创新奖励资金 14,600.00 其他收益 泗阳县财政局、泗阳县工业和信息化局、科技局、商务局
《关于2020年度县产业发展引导资金项目奖补资金》泗财
〔2021〕11号
新冠疫情期间残疾 9,720.00 其他收益 宿迁市残联办公室《市残联办公室关于新冠肺炎疫情期间
人就业补助 稳定残疾人就业和保障残疾人服务机构运转有关政策的解
释说明》宿残联办发〔2020〕33号
2020年度“三品”示 100,000.00 其他收益 宿迁市工业和信息化局《关于公布2020年宿迁市消费品工
范企业奖励 业“三品”示范企业的通知》宿工信发〔2020〕126号
2020 年度工业经济 40,000.00 其他收益 宿迁市工业和信息化局《关于做好2020年度工业经济奖励
奖励 兑现相关工作的通知》宿工信发〔2020〕126号
企业稳岗就业补贴 10,242.00 其他收益 安徽省人力资源资源和社会保障厅、安徽省财政厅《关于
使用省级就业风险储备金支持中小微企业稳定就业岗位的
通知》皖人社秘〔2021〕3号
增值税即征即退 589,653.68 其他收益 财政部《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的
通知》财税〔2011〕100号
其他 178,108.15
小 计 7,482,381.38
4)本期计入当期损益的政府补助金额为8,729,529.47元。
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
63、其他
无。
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）设立公司
公司名称 股权取得时点 出资额 出资比例
浙江云兔建材销售有限公司 2021.06.25 1,000万元 100.00%
（2）注销公司
公司名称 注销时间 持股比例
杭州崇优科技有限公司 2021.06.29 100.00%
杭州易装网络科技有限公司 2021.05.18 100.00%
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2、其他
无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
德华兔宝宝装
饰材料销售有 浙江德清 浙江德清 商业 100.00% 设立
限公司
浙江德华兔宝
宝进出口有限 浙江德清 浙江德清 商业 100.00% 设立
公司
江苏德华兔宝
宝装饰新材有 江苏泗阳 江苏泗阳 制造业 100.00% 设立
限公司
德华兔宝宝工
香港 香港 商业 100.00% 设立
贸有限公司
德华兔宝宝家
居销售有限公 浙江德清 浙江德清 商业 100.00% 设立
司
浙江德升木业 同一控制下企
浙江德清 浙江德清 制造业 100.00%
有限公司 业合并
浙江兔宝宝门 同一控制下企
浙江德清 浙江德清 制造业 100.00%
柜有限公司 业合并
德兴市绿野林 同一控制下企
江西德兴 江西德兴 林业 100.00%
场有限公司 业合并
德兴市兔宝宝
非同一控制下
装饰材料有限 江西德兴 江西德兴 制造业 100.00%
企业合并
公司
浙江兔宝宝胶
非同一控制下
粘材料有限公 浙江德清 浙江德清 制造业 74.07%
企业合并
司
杭州多赢网络 互联网和相 非同一控制下
浙江杭州 浙江杭州 100.00%
科技有限公司 关服务行业 企业合并
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
杭州小葵科技 互联网和相 非同一控制下
浙江杭州 浙江杭州 100.00%
有限公司 关服务行业 企业合并
香港悦希科技
香港 香港 商业 100.00% 设立
有限公司
浙江兔宝宝易
互联网和相
采网络科技有 浙江湖州 浙江湖州 100.00% 设立
关服务行业
限公司
浙江云兔网络 互联网和相
浙江湖州 浙江湖州 100.00% 设立
科技有限公司 关服务行业
浙江云兔智维
家居设计有限 浙江湖州 浙江湖州 技术服务业 100.00% 设立
公司
宁国恒基伟业
安徽宁国 安徽宁国 制造业 55.00% 设立
建材有限公司
TUBAO
(CAMBODIA)
DECORATION 柬埔寨 柬埔寨 制造业 100.00% 设立
MATERIAL
CO.,LTD.
TB FLOORING
(CAMBODIA) 柬埔寨 柬埔寨 制造业 76.20% 设立
CO.,LTD.
德华兔宝宝投
资管理有限公 浙江湖州 浙江湖州 商业 100.00% 设立
司
浙江裕丰智能
浙江湖州 浙江湖州 制造业 100.00% 设立
家居有限公司
青岛裕丰汉唐 制造和安装 非同一控制下
山东青岛 山东青岛 70.00%
木业有限公司 工程 企业合并
青岛优德家居 商业和安装 非同一控制下
山东青岛 山东青岛 70.00%
有限公司 工程 企业合并
成都优菲家居 商业和安装 非同一控制下
四川成都 四川成都 70.00%
有限公司 工程 企业合并
青岛优菲信息 信息技术和
山东青岛 山东青岛 70.00% 设立
技术有限公司 设计
浙江兔宝宝儿
童家居有限公 浙江湖州 浙江湖州 零售业 70.00% 设立
司
樟树市盛元金
江西樟树 江西樟树 商务服务业 99.00% 设立
鼎投资管理中
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心（有限合伙）
浙江云兔建材
浙江德清 浙江德清 商业批发 100.00% 设立
销售有限公司
（2）重要的非全资子公司
单位：元
少数股东 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称
持股比例 东的损益 告分派的股利 余额
宁国恒基伟业建材有限公
45.00% 4,407,287.14 55,599,785.10
司
TB FLOORING (CAMBODIA)
23.80% -9,984.86 15,326,581.19
CO.,LTD.
青岛裕丰汉唐木业有限公
30.00% 7,357,910.32 144,470,964.41
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
宁国
恒基 46,7 117, 163, 35,8 40,2 42,8 121, 164, 46,0 50,4
4,41 4,46
伟业 76,5 059, 835, 63,5 80,5 19,8 431, 251, 26,1 89,9
6,95 3,78
建材 38.0 089. 627. 91.5 49.6 31.9 197. 029. 42.2 23.1
8.06 0.94
有限 0 61 61 5 1 9 74 73 1 5
公司
TB
FLOO
RING 57,0 31,5 88,6 24,2 24,2 47,0 33,0 80,1 15,7 15,7
(CAM 54,2 46,6 00,9 03,5 03,5 94,7 51,0 45,7 06,4 06,4
BODI 90.6 45.6 36.3 36.3 36.3 26.8 39.7 66.5 13.4 13.4
A) 8 7 5 8 8 1 7 8 2 2
CO.,
LTD.
青岛 1,55 111, 1,66 1,16 20,5 1,18 1,43 106, 1,53 1,06 19,4 1,08
裕丰 1,03 232, 2,26 0,18 13,8 0,69 1,02 664, 7,68 1,18 61,9 0,64
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
汉唐 4,43 492. 6,92 3,24 03.6 7,04 3,37 683. 8,05 2,63 06.3 4,54
木业 4.26 43 6.69 1.65 7 5.32 0.84 90 4.74 4.73 7 1.10
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
宁国恒基
58,907,1 9,793,97 9,793,97 12,245,6 -3,666,7 -3,666,7 -4,120,9
伟业建材 0.00
31.43 1.42 1.42 78.01 90.56 90.56 61.84
有限公司
TB
FLOORING
31,940,4 627,511. -41,953. 732,350. 20,594,5 1,470,50 1,470,50 -8,441,5
(CAMBODI
03.99 09 19 76 95.81 0.95 0.95 00.74
A)
CO.,LTD.
青岛裕丰
522,727, 24,526,3 24,526,3 -209,676 311,349, 1,591,35 1,591,35 -156,526
汉唐木业
077.40 67.73 67.73 ,796.62 189.85 9.28 9.28 ,409.72
有限公司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业
合营企业或联营 或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质
企业名称 直接 间接 投资的会计
处理方法
德 清兔宝 宝金鼎
资 产管理 合伙企 浙江湖州 浙江湖州 金融业 81.08% 权益法核算
业(有限合伙)
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
根据德清兔宝宝金鼎资产管理合伙企业(有限合伙)合伙协议规定，本公司对德清兔宝宝
金鼎资产管理合伙企业(有限合伙)不具有控制权，对其有重大影响。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无。
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（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
德清兔宝宝金鼎资产管理合 德清兔宝宝金鼎资产管理合伙企
伙企业(有限合伙) 业(有限合伙)
流动资产 34,806,564.90 34,723,301.83
非流动资产 3,218,426.05
资产合计 34,806,564.90 37,941,727.88
流动负债 105.00
归属于母公司股东权益 34,806,459.90 37,941,727.88
按持股比例计算的净资产份额[注] 33,288,983.39 53,060,962.66
内部交易实现利润 -17,225,578.23
对联营企业权益投资的账面价值 33,288,983.39 35,835,384.43
净利润 860,882.71 22,903,288.40
综合收益总额 860,882.71 22,903,288.40
其他说明
[注]按照公司对不同项目投资的实际比例计算的净资产份额。
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 3,045,436.93 24,821,035.41
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 45,436.93 -5,706.85
--综合收益总额 45,436.93 -5,706.85
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
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及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市
场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七之2、七之3、七
之4、七之6、七之8说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险
较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至2021年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账
款的22.30%(2020年12月31日：23.01%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有
任何担保物或其他信用增级。
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本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄
分析如下：
项 目 期末数
未逾期未减值 已逾期未减值 合 计
1年以内 1-2年 2年以上
应收款项融资 11,813,481.24 11,813,481.24
其他应收款 491,000.11 491,000.11
小 计 12304481.35 12304481.35
(续上表)
项 目 期初数
未逾期未减值 已逾期未减值 合 计
1年以内 1-2年 2年以上
应收款项融资 10,764,919.42 10,764,919.42
其他应收款 181,403,050.59 181,403,050.59
小 计 192,167,970.01 192,167,970.01
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
短期借款 946,032,978.78 958,828,756.79 958,828,756.79
应付账款 1,288,243,177.20 1,288,243,177.20 1,288,243,177.20
其他应付款 363,840,301.40 363,840,301.40 363,840,301.40
长期借款 150,184,583.33 171,928,138.89 10,382,722.22 161,545,416.67
长期应付款 9,352,197.98 10,258,530.71 10,258,530.71
小 计 2,757,653,238.69 2,793,098,904.99 2,610,912,235.39 10,382,722.22 171,803,947.38
(续上表)
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
短期借款 736,575,132.79 747,730,574.59 747,730,574.59
应付账款 1,326,123,979.97 1,326,123,979.971,326,123,979.97
其他应付款 228,682,116.77 228,682,116.77 228,682,116.77
长期应付款 240,405,875.01 274,652,999.99 420,763.89 160,656,541.6 113,575,694.4
6 4
长期应付款 9,318,289.40 11,937,950.50 11,937,950.50
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
小 计 2,541,105,393.94 2,589,127,621.822,302,957,435.22 160,656,541.6 125,513,644.9
6 4
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2021年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币285,000,000.00元(2020
年12月31日：人民币110,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准
点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报告七之 61（1）说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
值计量 计量 计量
一、持续的公允价
-- -- -- --
值计量
（一）交易性金融
280,833,739.60 121,270,000.00 402,103,739.60
资产
1.以公允价值计量
且其变动计入当期 280,833,739.60 121,270,000.00 402,103,739.60
损益的金融资产
（2）权益工具投资 280,833,739.60 121,270,000.00 402,103,739.60
持续以公允价值计
280,833,739.60 121,270,000.00 402,103,739.60
量的资产总额
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
二、非持续的公允
-- -- -- --
价值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系公司持有的大
自然家居控股有限公司的股票投资，公司以香港交易所公布的交易价格作为市价，2021年6
月30日大自然家居控股有限公司交易价格为每股1.25港元。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产12,127.00万元，
系公司持有期限不定，不具有控制、共同控制或重大影响的权益工具投资。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企
母公司对本企
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的表决权比
业的持股比例
例
德华集团控股
浙江德清 实业投资 11,380 万元 29.60% 29.60%
股份有限公司
本企业的母公司情况的说明：
本企业最终控制方是丁鸿敏。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见财务报告九之 1 说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见财务报告九之 2 说明。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
丁鸿敏 实际控制人
德华创业投资有限公司 同受第一大股东控制
浙江珠江德华钢琴有限公司 第一大股东之联营企业
杭州德华兔宝宝装饰材料有限公司 受本公司实际控制人关系密切的家庭成员控制
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
德清洛舍漾生态旅游开发有限公司 浙江德华木皮市场管理有限公司之控股子公司
德清德华小额贷款有限公司 同受第一大股东控制
成都畅驰家居销售有限公司 受本公司实际控制人关系密切的家庭成员控制
漆 勇 青岛裕丰汉唐木业有限公司之股东
德清县德泰置业有限公司 同受第一大股东控制
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
获批的交易 是否超过
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
额度 交易额度
德清洛舍漾生态旅 2,500,000.0
其他 836,384.13 否 662,803.32
游开发有限公司 0
水电气等其他公
德清洛舍漾生态旅 2,500,000.0
用事业费用(购 52,575.51 否
游开发有限公司 0
买)
杭州德华兔宝宝装
购买商品 27,319.29 否 57,942.93
饰材料有限公司
小 计 916,278.93 否 720,746.25
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
杭州德华兔宝宝装饰材料有限 出售原辅料、成品、技术服
87,232,793.26 76,193,188.58
公司 务费
成都畅驰家居销售有限公司 出售成品、原辅料 19,382,665.26
浙江珠江德华钢琴有限公司 水电费 72,063.72 78,276.10
德华集团控股股份有限公司 水电费 58,148.97 33,593.42
德清洛舍漾生态旅游开发有限
出售成品、原辅料 2,522.12 3,097.35
公司
德华创业投资有限公司 出售成品 25,531.86
小 计 106,773,725.19 76,308,155.45
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
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（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
德华集团控股股份有限 房屋及建筑物、土地使
126,666.67 190,476.19
公司 用权
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
德清洛舍漾生态旅游开 房屋及建筑物、土地使
1,189,128.54 1,189,128.54
发有限公司 用权
成都畅驰家居销售有限 房屋及建筑物、土地使
130,000.00
公司 用权
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
278,000,000.
德华集团控股股份有限公司 2020 年 06 月 26 日 2022 年 03 月 17 日 否
00
10,000,000.0
德华集团控股股份有限公司 2020 年 05 月 28 日 2021 年 05 月 27 日 否
0
德华集团控股股份有限公司 2,586,855.64 2020 年 12 月 20 日 2022 年 02 月 04 日 否
28,211,114.4
德华集团控股股份有限公司 2021 年 03 月 02 日 2021 年 09 月 30 日 否
4
（4）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
德清县德泰置业有限公司 受让固定资产 13,260,000.00 0.00
小计 13,260,000.00
（5）关键管理人员报酬
单位：元
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,321,000.00 2,700,000.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
浙江珠江德华
应收账款 36,216.00 2,136.74
钢琴有限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 德清洛舍漾生态旅游开发有限公司 6,751.00 20,066.00
小 计 20,066.00
合同负债 德华创业投资有限公司 64,336.28
合同负债 杭州德华兔宝宝装饰材料有限公司 473,816.21 540,887.88
合同负债 成都畅驰家居销售有限公司 105,923.89
小 计 544,903.49 646,811.77
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 15,494,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩
0
余期限
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2020 年授予的限制性股票行权价格 5.25 元
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合
/股，自授予日起分三期共四年解锁，至
同剩余期限
2023 年结束。
其他说明
根据公司2020年第二次临时股东大会审议通过的《关于<兔宝宝第一期员工持股计划(草
案)>及摘要的议案》及员工持股计划相关议案，向221名激励对象授予限制性人民币普通股（A
股）股票15,494,000股，每股5.25元，本员工持股计划股票来源为公司回购专用账户回购的A
股普通股股票，公司回购股份的平均回购价格为7.4987元/股。
员工持股计划存续期48个月，解锁时间自公司公告最后一笔标的股票过户至本员工持股
计划名下之日起满12个月后的首个交易日起至公司2022年度审计报告披露之日的最后一个交
易日当日止。本员工持股计划所获标的股票分三期解锁，各年度具体解锁比例和数量依据上
一年度公司业绩目标及持有人绩效考核结果计算确定。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
根据公司授予日的股票价格及授予成本价格确
授予日权益工具公允价值的确定方法
定
根据最新取得的可行权和可解锁人数变动、业绩
可行权权益工具数量的确定依据 指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股
票数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 25,441,793.78
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 20,057,143.78
其他说明
根据授予日至本期期末所占各期解锁等待期的时间，计算本期应分摊的以股份支付换取
的 职 工 服 务 总 额 20,057,143.78 元 ( 其 中 归 属 于 本 公 司 9,211,656.00 元 ， 归 属 于 子 公 司
10,845,487.78元)，记入管理费用科目，相应确认资本公积--其他资本公积20,057,143.78
元。
3、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
1）本期，子公司青岛裕丰汉唐木业有限公司在交通银行股份有限公司青岛城阳支行开立
质量保函和履约保函。截至2021年6月30日，共有7项保函未到期，合计金额为7,910,898.35
元。青岛裕丰汉唐木业有限公司提供4,989,416.35元保证金担保，担保到期日为2021年9月23
日至2023年7月31日。
2）本期，公司子公司浙江德华兔宝宝进出口有限公司在中国农业银行股份有限公司德清
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支行、中国中信银行股份有限公司德清支行开具信用证。截至2021年6月30日，共有2项信用
证未到期，共计2,018,933.37美元，由本公司提供担保且子公司浙江德华兔宝宝进出口有限
公司提供3,000,000.00元保证金担保，到期日为2021年7月5日至2021年9月30日。
3）本期，公司子公司浙江德华兔宝宝进出口有限公司在中国银行股份有限公司德清支行、
中国工商银行股份有限公司德清支行开具信用证。截至2021年6月30日，共有25项信用证未到
期，共计4,352,045.41美元，由德华集团控股股份有限公司提供担保且公司提供3,496,000.00
元保证金担保，到期日为2021年9月30日。
4）本期，公司在中国工商银行股份有限公司德清支行、中国建设银行股份有限公司德清
支行和中国农业银行股份有限公司德清县支行开立履约保函。截至2021年6月30日，共有1项
保函未到期，金额为2,600,000.00元，公司提供2,600,000.00元保证金担保，到期日为2023
年7月31日。
5）本期，公司子公司德华兔宝宝家居销售有限公司在中国农业银行股份有限公司德清支
行开立履约保函。截至2021年6月30日，共有1项保函未到期，共计321,482.00元，德华兔宝
宝家居销售有限公司提供321,482.00元保证金担保，到期日2021年7月2日。
2、或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成 无法估计影
项目 内容
果的影响数 响数的原因
第七届董事会第六次会议、2021 年第一次临时
股东大会审议通过了回购公司股份方案的议
案，同意公司以自有资金以集中竞价方式回购
减少股本人民币
公司股份，回购资金总额不低于人民币 1.5 亿
30,834,221.00，资本
元(含)且不超过人民币 3 亿元(含)，回购价格
公积（股本溢价）人民
不超过人民币 10.00 元/股(含)，本次回购股份
回购并注销股 币 74,818,784.90 元、
用于注销并减少注册资本，回购实施期限自股
份 盈余公积
东大会审议通过本次回购股份方案之日起 6 个
144,866,624.96 元、未
月内。截至 2021 年 6 月 23 日，公司通过回购
分配利润
专用证券账户以集中竞价交易方式回购股份数
48,577,870.17 元。
量为 30,834,221 股，占公司目前总股本的
3.98%，支付的总金额为人民币 299,097,501.03
元(约 3 亿元），回购公司股份已经实施完毕。
经第七届董事会第九次会议审议通过子公司兔
本次交易完
宝宝投资管理公司与漆勇、赵越刚 2 名股东签 本次交易完成后，公司
收购少数股东 成后，公司
订了《股权转让协议》，拟以人民币 25,000 万 间接持有裕丰汉唐 95%
股权 间接持有裕
元受让漆勇及赵越刚持有的青岛裕丰汉唐有限 的股权
丰汉唐 95%
公司 25%的股权。截止 2021 年 8 月 17 日，已
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支付股权转让款 5000 万元，并于 2021 年 7 月 的股权
29 日办妥工商登记。
十六、其他重要事项
1、债务重组
（1）公司作为债权人
债务重组方式 债权账面价值 债务重组 债务重组导致的对联 权益性投资占联营企业或
相关损益 营企业或合营企业的 合营企业股份总额的比例
权益性投资增加额
以资产清偿债务（注1） 764,322.00 38,216.10
以资产清偿债务（注2） 525,752.00 525,752.00
以资产清偿债务（注2） 371,368.48 371,368.48
以资产清偿债务（注2） 1,312,647.52 262,529.50
注1：子公司青岛裕丰汉唐木业有限公司与太原宝佳万科房地产开发有限公司、太原万科
蓝山房地产开发有限公司、太原万科兴坪房地产开发有限公司及太原万科城市之光房地产有
限公司签署《三方协议》。协议约定，用太原宝佳万科房地产开发有限公司、太原万科蓝山房
地产开发有限公司、太原万科兴坪房地产开发有限公司的应收账款折抵青岛裕丰汉唐木业有
限公司购买太原万科城市之光项目一套商品房的房款2,209,768.00元。青岛裕丰汉唐木业有
限公司对太原宝佳万科房地产开发有限公司应收账款525,752.00元，坏账准备为525,752.00
元；对太原万科蓝山房地产开发有限公司应收账款371,368.48元，坏账准备为371,368.48元；
对太原万科兴坪房地产开发有限公司应收账款1,312,647.52元，坏账准备262,529.50元。青
岛裕丰汉唐木业有限公司将债权的账面余额作为商品房的入账金额，由此确认处置应收账款
取得的投资收益为1,159,649.98元。
注2：子公司青岛裕丰汉唐木业有限公司与秦皇岛万科假日风景房地产开发有限公司及秦
皇岛市嘉金房地产开发有限公司签署《关于以部分购房款冲抵工程款的协议》，协议约定，以
秦皇岛市嘉金房地产开发有限公司开发的秦皇岛万科香海枫丹项目商品房一套折抵秦皇岛万
科假日风景房地产开发有限公司所欠青岛裕丰汉唐木业有限公司账款。青岛裕丰汉唐木业有
限公司对秦皇岛万科假日风景房地产开发有限公司应收账款余额为764,322.00元，坏账准备
为38,216.10元，青岛裕丰汉唐木业有限公司将债权的账面余额作为商品房的入账金额，由此
确认处置应收账款取得的投资收益为38,216.10元。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部
为基础确定报告分部。分别对木材加工行业及互联网行业等的经营业绩进行考核。与各分部
共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售
地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
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（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 主营业务收入 主营业务成本
行业分布
装饰材料业务 2,754,058,643.46 2,469,456,319.80
成品家居业务 847,303,589.83 657,932,682.44
其他业务 37,231,275.83 8,067,842.09
合 计 3,638,593,509.12 3,135,456,844.33
地区分布
项 目
境 内 3,530,093,184.69 3,040,581,514.46
境 外 108,500,324.43 94,875,329.87
合 计 3,638,593,509.12 3,135,456,844.33
3、终止经营
（1）明细情况
杭州崇优科技有限公司
项 目
本期数 上年同期数
营业收入 -79,341.80 1,249,399.03
减：营业成本 -17,278.22 717,485.59
税金及附加 -1,223.29 6,749.79
销售费用
管理费用 -46,440.88 242,235.45
研发费用 65519.8 1045920.05
财务费用 -310,806.04 4,921.70
加：其他收益 2,102.71 4,804.37
投资收益
净敞口套期收益
公允价值变动收益
信用减值损失 -12,197.99 16,135.68
资产减值损失
资产处置收益
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
营业利润 245,187.53 -779,244.86
加：营业外收入 1,380,011.13
减：营业外支出 77,560.83
终止经营业务利润总额 1,547,637.83 -779,244.86
减：终止经营业务所得税费用 51,220.34 381
终止经营业务净利润 1,496,417.49 -779,625.86
加：持有待售资产组本期确认的资产减
值损失（损失以负号列示）
加：终止经营业务处置净收益（税后）
其中：处置损益总额
减：所得税费用（或收益）
终止经营净利润合计 1,496,417.49 -779,625.86
其中：归属于母公司所有者的终止经营
1,496,417.49 -779,625.86
净利润合计
续上表：
杭州易装网络科技有限公司
项 目
本期数 上年同期数
营业收入
减：营业成本
税金及附加
销售费用
管理费用
研发费用
财务费用 -69.52 -84.87
加：其他收益
投资收益
净敞口套期收益
公允价值变动收益
信用减值损失
资产减值损失
资产处置收益
营业利润 69.52 84.87
加：营业外收入
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
减：营业外支出 52.11
终止经营业务利润总额 17.41 84.87
减：终止经营业务所得税费用
终止经营业务净利润 17.41 84.87
加：持有待售资产组本期确认的资产减
值损失（损失以负号列示）
加：终止经营业务处置净收益（税后） 17.41 84.87
其中：处置损益总额
减：所得税费用（或收益）
终止经营净利润合计 17.41 84.87
其中：归属于母公司所有者的终止经营
17.41 84.87
净利润合计
（2） 终止经营现金流量
本期数 上年同期数
项 目 经营活动 投资活动 筹资活动 经营活动 投资活动 筹资活动
现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额
杭州易装网络科
19.52 -55,821.02 82.76
技有限公司
杭州崇优科技有 5,013,1170.0 -49,222,723.
-930,204.41 301,738.20
限公司 0 50
4、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）交易性金融资产
公司持有大自然家居控股有限公司269,999,990股股票，公司对大自然家居控股有限公司
的该项投资系出于财务投资的目的，故不予委派董事、监事、高级管理人员，不参与大自然
家居控股有限公司财务和经营决策，不存在具有重大影响的情形。截至2021年6月30日，大自
然家居控股有限公司期末股份总数为1,377,783,990股，公司股权持有比例为19.60%。
（2）长期应付职工薪酬-超额奖励
根据子公司德华兔宝宝投资管理有限公司与青岛裕丰汉唐木业有限公司及其股东签订的
《股权转让协议》所披露的交易方案中确定的超额完成的奖励机制，在青岛裕丰汉唐木业有
限公司经审计达成业绩承诺的前提下，德华兔宝宝投资管理有限公司同意在业绩承诺期限届
满之后将超额利润部分的30%用于对青岛裕丰汉唐木业有限公司经营团队的奖励。青岛裕丰汉
唐木业有限公司2019年、2020年、2021年承诺净利润数（合并报表当期实现的扣除非经常性
损益前后归属于母公司股东净利润的孰低数）分别为7,000万元、10,500万元、14,000万元。
青岛裕丰汉唐木业有限公司2020年度经审计的合并报表净利润（未扣除超额奖励影响数）为
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13,127.69万元，2020年度非经常性损益为352.23万元，扣除非经常性损益后归属于母公司股
东的净利润为12,775.46万元，超出承诺净利润部分按30%的比例应确认奖励682.64万元。2020
年12月31日累积确认奖励1,020.60万元，奖励在业绩承诺期限届满之后发放。
（3）控股股东和实际控制人股权质押情况
截至2021年6月30日，控股股东、实际控制人及一致行动人持有公司股份质押或冻结情况
如下：
股东名称 持股比例 持股数量 质押或冻结数量占 质押或冻结情况
持股数量比例 股份状态 数量
德华集团控股股份有限 29.60% 229,344,885 61.48% 质押 141,000,000
公司
德华创业投资有限公司 6.56% 50,813,008 0.00%
丁鸿敏 2.62% 20,325,204 0.00%
合计 38.78% 300,483,097 46.92% 质押 141,000,000
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面价
计提 计提
金额 比例 金额 价值 金额 比例 金额 值
比例 比例
按单项计提坏 1,221 1,221 1,221 1,221
100.0 100.0
账准备的应收 ,355. 3.07% ,355. ,355. 4.06% ,355.
0% 0%
账款 80 80 80 80
其中：
按组合计提坏 38,63 2,451 36,17 28,84 2,034 26,814
96.93 95.94
账准备的应收 0,100 ,423. 6.36% 8,677 8,965 ,002. 7.05% ,962.6
% %
账款 .60 40 .20 .36 76 0
其中：
39,85 3,672 36,17 30,07 3,255 26,814
100.0 100.0 10.83
合计 1,456 ,779. 9.22% 8,677 0,321 ,358. ,962.6
0% 0% %
.40 20 .20 .16 56 0
按单项计提坏账准备：1,221,355.80
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
宁波世纪祥和家俱
851,570.00 851,570.00 100.00% 预计无法收回
装饰工程有限公司
浙江红杉木业有限
369,785.80 369,785.80 100.00% 预计无法收回
公司
合计 1,221,355.80 1,221,355.80 -- --
按组合计提坏账准备：2,451,423.40
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合并范围内关联往来组
84,400.00
合
账龄组合 38,545,700.60 2,451,423.40 6.36%
合计 38,630,100.60 2,451,423.40 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 36,612,480.41 2,160,136.34 5.90%
1-2 年 1,674,275.69 216,986.13 12.96%
2-3 年 237,678.49 53,239.98 22.40%
4-5 年 581.41 376.35 64.73%
5 年以上 20,684.60 20,684.60 100.00%
合计 38,545,700.60 2,451,423.40 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露
坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 36,696,880.41
1至2年 1,736,769.69
2至3年 1,033,550.99
3 年以上 384,255.31
3至4年 362,989.30
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4至5年 581.41
5 年以上 20,684.60
合计 39,851,456.40
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏 1,221,355. 1,221,355.
账准备 80 80
按组合计提 2,034,002. 2,451,423.
417,420.64
坏账准备 76 40
3,255,358. 3,672,779.
合计 417,420.64
56 20
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
—— —— ——
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
—— ——
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
应收账款期末 占应收账款期末余
单位名称 坏账准备期末余额
余额 额合计数的比例
茂友木材股份有限公司 5,136,068.05 12.89% 303,028.01
浙江万美士装饰材料股份有限公司 3,859,019.30 9.68% 227,682.14
GAMMA TRADING S. R. L. 2,651,786.12 6.65% 156,455.38
安徽省鑫惠森木业有限公司 2,261,678.00 5.68% 133,439.00
浙江花为媒智能科技有限公司 2,100,163.00 5.27% 141,450.82
合计 16,008,714.47 40.17% 962,055.35
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2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 9,000,000.00 50,500,000.00
其他应收款 548,090.98 6,178,355.99
合计 9,548,090.98 56,678,355.99
（1）应收利息
1）应收利息分类
□ 适用 √ 不适用
2）重要逾期利息
□ 适用 √ 不适用
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
德兴市绿野林场有限公司 9,000,000.00 11,500,000.00
德华兔宝宝家居销售有限公司 32,000,000.00
浙江云兔智维家居设计有限公司 7,000,000.00
合计 9,000,000.00 50,500,000.00
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
判断依据
德兴市绿野林场有限公司 9,000,000.00 5 年以上 未发生减值
合计 9,000,000.00 -- -- --
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 570,500.00 674,250.00
往来款 5,500,000.00
其 他 339,784.98 370,166.71
合计 910,284.98 6,544,416.71
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
期信用损失
减值) 减值)
2021 年 1 月 1 日余
26,824.76 25,208.46 314,027.50 366,060.72
额
2021 年 1 月 1 日余
—— —— —— ——
额在本期
--转入第二阶段 -7,399.60 7,399.60
本期计提 3,562.31 -16,354.03 8,925.00 -3,866.72
2021 年 6 月 30 日
22,987.46 16,254.03 322,952.50 362,194.00
余额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 389,618.10
1至2年 125,416.88
3 年以上 395,250.00
3至4年 121,000.00
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
5 年以上 274,250.00
合计 910,284.98
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例
1 年以内，5 年
电力保证金 押金保证金 367,500.00 40.37% 276,928.75
以上
1 年以内、1-2
林高顺 备用金 201,000.00 22.08% 54,481.50
年、3-4 年
重庆中工建设
有限公司上海 押金保证金 100,000.00 1-2 年 10.99% 12,960.00
分公司
华润置地(杭
州)发展有限公 押金保证金 100,000.00 1 年以内 10.99% 5,900.00
司
童宝红 备用金 78,000.00 1 年以内 8.57% 4,602.00
合计 -- 846,500.00 -- 93% 354,872.25
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投 1,778,309,913.8 1,778,309,913. 1,767,464,426. 1,767,464,426.0
资 5 85 07 7
对联营、合
0.00 24,825,583.76 24,825,583.76
营企业投资
1,778,309,913.8 1,778,309,913. 1,792,290,009. 1,792,290,009.8
合计
5 85 83 3
（1）对子公司投资
单位：元
被投资单位 期初余额(账 本期增减变动 期末余额 减值准备
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
面价值) 减少 计提减 (账面价 期末余额
追加投资 其他
投资 值准备 值)
德华兔宝宝装饰
314,947,458 4,302,900.0 319,250,3
材料销售有限公
.15 0 58.15
司
浙江兔宝宝胶粘 5,555,100.0 5,555,100
材料有限公司 0 .00
浙江德华兔宝宝 52,699,043. 53,175,44
476,400.00
进出口有限公司 62 3.62
浙江德升木业有 90,293,542. 90,452,74
159,200.00
限公司 65 2.65
江苏德华兔宝宝
38,286,265. 38,499,86
装饰新材有限公 213,600.00
94 5.94
司
德兴市兔宝宝装 26,090,901. 26,142,70
51,799.98
饰材料有限公司 98 1.96
德华兔宝宝工贸 10,002,000. 10,002,00
有限公司 00 0.00
德兴市绿野林场 25,726,492. 25,739,44
12,949.98
有限公司 91 2.89
浙江兔宝宝门柜 11,288,651. 11,288,65
有限公司 97 1.97
德华兔宝宝家居 57,747,130. 3,058,900.0 60,806,03
销售有限公司 99 0 0.99
杭州多赢网络科 501,397,144 1,555,987.8 502,953,1
技有限公司 .00 2 31.82
浙江云兔网络科 3,162,600.0 3,460,400
297,800.00
技有限公司 0 .00
浙江云兔智维家 2,077,500.0 2,320,900
243,400.00
居设计有限公司 0 .00
宁国恒基伟业建 61,050,000. 61,050,00
材有限公司 00 0.00
德华兔宝宝投资 500,092,100 500,564,6
472,550.00
管理有限公司 .00 50.00
TUBAO
(CAMBODIA)
14,281,230. 14,281,23
DECORATION
00 0.00
MATERIAL
CO.,LTD.
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
TB FLOORING
52,767,263. 52,767,26
(CAMBODIA)
86 3.86
CO.,LTD.
1,767,464,4 10,845,487. 1,778,309
合计
26.07 78 ,913.85
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
权益 宣告
期初 期末 减值
法下 其他 发放
投资 余额 其他 计提 余额 准备
(账面 追加 减少 确认 综合 现金 (账面 期末
单位 权益 减值 其他
投资 投资 的投 收益 股利
价值) 变动 准备 价值) 余额
资损 调整 或利
益 润
一、合营企业
二、联营企业
浙江
隐竹
24,82 24,82
旅游
5,583 5,583 0.00
开发
.76 .76
有限
公司
24,82 24,82
小计 5,583 5,583 0.00
.76 .76
24,82 24,82
合计 5,583 5,583 0.00
.76 .76
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 313,148,246.33 270,260,820.31 230,998,850.97 181,482,041.77
其他业务 198,206,905.05 49,441,194.14 109,825,788.40 4,913,849.57
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 511,355,151.38 319,702,014.45 340,824,639.37 186,395,891.34
收入相关信息：
单位：元
合同分类 家具行业 其他行业 合计
其中：
装饰材料销售 116,092,517.01 116,092,517.01
成品家具销售 111,159,538.94 111,159,538.94
科技木销售 85,896,190.38 85,896,190.38
品牌授权销售 148,112,881.60 148,112,881.60
其他 49,967,356.78
小 计 462,261,127.93 49,967,356.78 511,228,484.71
其中：
境 内 442,245,951.25 49,967,356.78 492,213,308.03
境 外 19,015,176.68 19,015,176.68
小 计 462,261,127.93 49,967,356.78 511,228,484.71
商品（在某一时点转让） 462,261,127.931 49,967,356.78 511,228,484.71
小 计 462,261,127.93 49,967,356.78 511,228,484.71
与履约义务相关的信息：
收入按主要类别的分解信息不含房租收入 126,666.67 元。
在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 16,328,298.41 元。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
2,530,000.00 元，其中，1,100,000.00 元预计将于 2021 年年度确认收入，1,430,000.00 元
预计将于 2022 年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 529,600,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -5,706.85
处置长期股权投资产生的投资收益 4,761,178.90
委托贷款投资收益 735,062.89
理财产品收益 2,069,205.48
合计 534,361,178.90 2,798,561.52
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6、其他
处置长期股权投资产生的投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数 本期比上期增减变动的原因
浙江隐竹旅游开发有限公司 4,761,178.90 股权转让
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 5,386,144.24
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
8,124,680.69
准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 21,422,137.46
债务重组损益 1,197,866.08
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公
42,240,148.44
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
对外委托贷款取得的损益 753,772.90
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 7,723,111.01
减：所得税影响额 16,685,379.88
少数股东权益影响额 236,587.65
合计 69,925,893.29 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常
性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
增值税即征即退返还 589,653.68 即征即退返还
进项税额加计抵减 15,195.10 进项税额加计抵减
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
股） 股）
归属于公司普通股股东的净利润 15.92% 0.42 0.42
扣除非经常性损益后归属于公司
12.37% 0.33 0.33
普通股股东的净利润
加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 313,723,875.86
非经常性损益 B 69,925,893.29
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净 C=A-B 243,797,982.57
利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,860,605,612.44
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股 E
东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东 G 445,646,378.63
的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 2/0/0
其他 外币报表折算差额 I1 -895,941.95
增减净资产次月起至报告期期末的累 J1 3
计月数
股权激励增加的资本公积 I2 20,057,143.78
增减净资产次月起至报告期期末的累 J2 3
计月数
报告期月份数 K 6
加权平均净资产 L= D+A/2+ 1,970,682,279.60
E×F/K-G×H/K±I×J/
K
加权平均净资产收益率 M=A/L 15.92%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 12.37%
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 313,723,875.86
非经常性损益 B 69,925,893.29
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净 C=A-B 243,797,982.57
利润
期初股份总数 D 748,084,609.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年半年度财务报告
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H 30,834,221.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 2/0
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K 742,267,908.33
-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.42
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.33
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调
节的，应注明该境外机构的名称
□ 适用 √ 不适用
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司