兔 宝 宝:2021年限制性股票激励计划(草案)2021-11-23
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划(草案)
证券简称:兔宝宝 证券代码:002043
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司
2021年限制性股票激励计划
(草案)
二○二一年十一月
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划(草案)
声明
本公司及全体董事、监事保证本激励计划草案及其摘要等相关信息披露文件不存在
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的
法律责任。
本公司所有激励对象承诺,上市公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏,导致不符合授予限制性股票或限制性股票解除限售安排的,激励对象自相
关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后,将由股权激励计划
所获得的全部利益返还公司。
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德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划(草案)
特别提示
1、《德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021年限制性股票激励计划(草案)》(以下简
称“本激励计划”)依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司
股权激励管理办法》及其他有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件,以及德华兔宝
宝装饰新材股份有限公司(以下简称“兔宝宝”或“公司”“本公司”)《公司章程》制订。
2、本激励计划采取的激励形式为限制性股票。股票来源为公司向激励对象定向发
行的本公司 A 股普通股股票。
3、本激励计划拟授予激励对象的限制性股票数量为 30,000,000股,占本激励计划草
案公告日公司股本总额 743,921,781 股的 4.03%。公司全部有效期内股权激励计划所涉及的
标的股票总数累计未超过本激励计划提交股东大会时公司股本总额的10.00%。本激励
计划中任何一名激励对象通过全部有效期内的股权激励计划获授的公司股票数量未超过公司
股本总额的 1.00%。
4、本激励计划授予的激励对象共计461人,主要包括公司公告本激励计划时在公司
(含子公司)任职的董事、核心管理人员、核心技术(业务)人员。激励对象未同时参加
两个或两个以上上市公司的股权激励计划。
5、本激励计划授予限制性股票的授予价格为5.01元/股,授予价格不低于本草案公布
前 1 个交易日及前 20 个交易日、60个交易日、120个交易日公司股票交易均价 50%的较高
者。
在本激励计划公告当日至激励对象完成限制性股票登记期间,若公司发生资本公积
转增股本、派发股票红利、股份拆细或缩股、配股等事宜,限制性股票的授予价格和权
益数量将根据本激励计划作相应的调整。
6、本激励计划的有效期为自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票
全部解除限售或回购注销完毕之日止,最长不超过60 个月。
本激励计划授予的限制性股票解除限售安排如下:
解除限售期 解除时间 解锁比例
第一个解除限售期 公司 2022年度审计报告披露之日起12 个月内 40%
第二个解除限售期 公司 2023 年度审计报告披露之日起12 个月内 30%
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解除限售期 解除时间 解锁比例
第三个解除限售期 公司 2024年度审计报告披露之日起12 个月内 30%
限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。激励对象因获授的限制
性股票而取得的现金分红由公司代管,将作为应付股利在解锁时向激励对象支付;激励
对象因获授的限制性股票而取得的股票股利同时锁定,不得在二级市场出售或以其他方
式转让,该等股票股利的解锁期与限制性股票相同。
7、激励对象在同时达成公司业绩考核及个人绩效考核的前提下,可按本计划约定
的比例进行解锁。各年度公司业绩考核目标如下表所示:
解除限售期 公司业绩考核目标
以公司2021 年扣非净利润(剔除股权激励费用及员工持股计划费用等影
第一个解除限售期
响)为基数,2022 年净利润(调整后)增长率不低于20%
以公司2021 年扣非净利润(剔除股权激励费用及员工持股计划费用等影
第二个解除限售期
响)为基数,2023 年净利润(调整后)增长率不低于45%
以公司2021 年扣非净利润(剔除股权激励费用及员工持股计划费用等影
第三个解除限售期
响)为基数,2024 年净利润(调整后)增长率不低于75%
注:(1)上述“净利润”指标指经审计的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润;
(2)本次限制性股票业绩考核期间,计算净利润时剔除本次及其它员工持股计划和股权激励
计划产生的股份支付费用影响的数值作为计算依据;
(3)本激励计划业绩考核期间,若发生商誉减值,计算净利润时剔除商誉减值影响。
8、公司不存在《上市公司股权激励管理办法》规定的不得实行股权激励的以下情
形:
(1)最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意
见的审计报告;
(2)最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或无法表示
意见的审计报告;
(3)上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、《公司章程》、公开承诺进行利
润分配的情形;
(4)法律法规规定不得实行股权激励的;
(5)中国证监会认定的其他情形。
9、参与本激励计划的激励对象不包括公司独立董事、监事。单独或者合计持有公
司 5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女均未参与本激励计划。本激
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励计划的激励对象不存在《上市公司股权激励管理办法》第八条规定的不得成为激励对
象的以下情形:
(1)最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选的;
(2)最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选;
(3)最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或者
采取市场禁入措施;
(4)具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的;
(5)法律法规规定不得参与上市公司股权激励的;
(6)中国证监会认定的其他情形。
10、公司承诺不为任何激励对象依本激励计划获取的有关权益提供贷款以及其他
任何形式的财务资助,且不为其贷款提供担保。
11、本激励计划必须满足如下条件后方可实施:经公司股东大会特别决议审议通过。
12、自公司股东大会审议通过本激励计划之日后 60 日内,公司按相关规定召开董
事会对激励对象进行授予,并完成登记、公告等相关程序。上市公司不得授出权益的期
间不计算在 60 日内。
13、公司审议本激励计划的股东大会将采取现场投票与网络投票相结合的方式。
公司将通过深圳证券交易所交易系统和互联网投票系统向公司股东提供网络形式的投
票平台,股东可以在网络投票时间内通过上述系统行使表决权。
14、本激励计划实施后将不存在导致公司股权分布发生变化而不具备上市条件的
情况。
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目 录
第一章 释 义 ....................................................... 7
第二章 本激励计划的目的与原则 ...................................... 9
第三章 本激励计划的管理机构 ....................................... 10
第四章 激励对象的确定依据和范围 ................................... 11
第五章 限制性股票的来源、数量和分配 ............................... 13
第六章 有效期、授予日、限售期、解除限售安排和禁售期 ............... 14
第七章 限制性股票的授予价格及确定方法 ............................. 16
第八章 限制性股票的授予与解除限售条件 ............................. 17
第九章 本激励计划的调整方法和程序 ................................. 20
第十章 限制性股票的会计处理 ....................................... 22
第十一章 本激励计划实施、授予、解除限售及变更、终止程序 ........... 24
第十二章 公司/激励对象的其他权利义务 .............................. 27
第十三章 公司/激励对象发生异动时本激励计划的处理 ................... 29
第十四章 限制性股票的回购注销 ..................................... 32
第十五章 附 则 .................................................... 34
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第一章 释 义
以下词语如无特殊说明,在本文中具有如下含义:
兔宝宝、本公司、公司、
指 德华兔宝宝装饰新材股份有限公司
上市公司
《德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2021年限制性
本激励计划、本草案 指
股票激励计划(草案)》
公司根据本激励计划规定的条件和价格,授予激励
限制性股票 指 对象一定数量的公司股票,该等股票设置一定期限
的限售期,在达到本激励计划规定的解除限售条件
后,方可解除限售流通
按照本激励计划规定,获得限制性股票的公司(含
激励对象 指 子公司)任职的核心管理人员、核心技术(业务)
人员
股东大会 指 德华兔宝宝装饰新材股份有限公司股东大会
董事会 指 德华兔宝宝装饰新材股份有限公司董事会
监事会 指 德华兔宝宝装饰新材股份有限公司监事会
公司向激励对象授予限制性股票的日期,授予日必
授予日 指
须为交易日
授予价格 指 公司授予激励对象每一股限制性股票的价格
激励对象根据本激励计划获授的限制性股票被禁止
限售期 指
转让、用于担保、偿还债务的期间
本激励计划规定的解除限售条件成就后,激励对象
解除限售期 指
持有的限制性股票可以解除限售并上市流通的期间
根据本激励计划,激励对象所获限制性股票解除限
解除限售条件 指 售所必需满足的条件
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《管理办法》 指 《上市公司股权激励管理办法》
《公司章程》 指 《德华兔宝宝装饰新材股份有限公司章程》
《德华兔宝宝装饰新材股份有限公司2021年限制性
《激励考核办法》 指
股票激励计划实施考核办法》
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司董事会下设的薪
薪酬与考核委员会 指
酬与考核委员会
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中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
证券交易所 指 深圳证券交易所
登记结算公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
元 指 人民币元
注:1、本草案所引用的财务数据和财务指标,如无特殊说明指合并报表口径的财务数据和根据
该类财务数据计算的财务指标。
2、本草案中部分合计数与各明细数直接相加之和在尾数上如有差异,是由于四舍五入所造
成。
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第二章 本激励计划的目的与原则
一、目的
1、进一步完善公司治理结构,形成良好、均衡的价值分配体系,建立股东与董事、
高级管理人员、核心管理及技术(业务)人员之间的利益共享与约束机制;
2、实现对激励对象的长期激励与约束,充分调动其积极性和创造性,使其利益与
公司长远发展更紧密地结合,防止人才流失,实现企业可持续发展。
二、原则
在充分保障股东利益的前提下,按照收益与贡献对等的原则,根据《公司法》
《证券法》《管理办法》等有关法律、法规和规范性文件以及《公司章程》的规定,
制定本激励计划。
1、坚持公正、公开、公平的原则,遵循相关法律法规和公司章程规定;
2、坚持公司绩效指标和个人绩效指标相结合原则;
3、坚持短期经营目标和长期发展目标相结合原则;
4、坚持激励与约束相结合原则。
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第三章 本激励计划的管理机构
一、股东大会作为公司的最高权力机构,负责审议批准本激励计划的实施、变更
和终止。股东大会可以在其权限范围内将与本激励计划相关的部分事宜授权董事会办
理。
二、董事会是本激励计划的执行管理机构,负责本激励计划的实施。董事会下设
薪酬与考核委员会,负责拟订和修订本激励计划并报董事会审议,董事会对本激励计
划审议通过后,报股东大会审议。董事会可以在股东大会授权范围内办理本激励计划
的其他相关事宜。
三、监事会及独立董事是本激励计划的监督机构,应当就本激励计划是否有利于
公司的持续发展,是否存在明显损害公司及全体股东利益的情形发表意见。监事会对
本激励计划的实施是否符合相关法律、法规、规范性文件和证券交易所业务规则进行
监督,并且负责审核激励对象的名单。独立董事将就本激励计划向所有股东征集委托
投票权。
公司在股东大会审议通过股权激励方案之前对其进行变更的,独立董事、监事会
应当就变更后的方案是否有利于公司的持续发展,是否存在明显损害公司及全体股东
利益的情形发表独立意见。
公司在向激励对象授出权益前,独立董事、监事会应当就股权激励计划设定的激
励对象获授权益的条件发表明确意见。若公司向激励对象授出权益与本计划安排存在
差异,独立董事、监事会(当激励对象发生变化时)应当同时发表明确意见。
激励对象在行使权益前,独立董事、监事会应当就股权激励计划设定的激励对象
行使权益的条件是否成就发表明确意见。
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第四章 激励对象的确定依据和范围
一、激励对象的确定依据
(一)激励对象确定的法律依据
本激励计划激励对象根据《公司法》《证券法》《管理办法》等有关法律、法规、规范性
文件和《公司章程》的相关规定,结合公司实际情况而确定。
(二)激励对象确定的职务依据
本激励计划的激励对象为公司(含子公司)董事、核心管理人员、核心技术(业务)
人员。对符合本激励计划的激励对象范围的人员,由薪酬与考核委员会拟定名单,并经
公司监事会核实确定。
二、激励对象的范围
参与本激励计划的激励对象共计461人,包括:公司(含子公司)董事、核心管理人
员、核心技术(业务)人员;
以上激励对象中,不包括公司独立董事、监事和单独或合计持有公司 5%以上股份
的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。所有激励对象必须在本激励计划的考核期
内于公司或子公司任职并已与公司或子公司签署劳动合同或聘用合同。
三、不能成为本激励计划激励对象的情形
(一)最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选的;
(二)最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选;
(三)最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或
者采取市场禁入措施;
(四)具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的;
(五)法律法规规定不得参与上市公司股权激励的;
(六)中国证监会认定的其他情形。
若在本激励计划实施过程中,激励对象出现以上任何情形的,公司将终止其参与
本激励计划的权利,以授予价格回购注销其所获授但尚未解除限售的限制性股票。
四、激励对象的核实
(一)公司董事会审议通过本激励计划后,公司将通过公司网站在公司内部公示
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激励对象的姓名和职务,公示期为 10 天。
(二)公司监事会将对激励对象名单进行审核,充分听取公示意见。公司将在股
东大会审议本激励计划前 5 日披露监事会对激励对象名单审核及公示情况的说明。经
公司董事会调整的激励对象名单亦应经公司监事会核实。
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第五章 限制性股票的来源、数量和分配
一、本激励计划拟授出的权益涉及的标的股票种类及来源
本激励计划采取的激励形式为限制性股票。股票来源为兔宝宝向激励对象定向发行
的本公司 A 股普通股股票。
二、授出限制性股票的数量
本激励计划拟授予激励对象的限制性股票数量为 30,000,000股,占本激励计划草案公
告日公司股本总额 743,921,781 股的 4.03%。公司全部有效期内股权激励计划所涉及的标
的股票总数累计未超过本激励计划提交股东大会时公司股本总额的 10%。本激励计划中任
何一名激励对象通过全部有效期内的股权激励计划获授的公司股票数量未超过公司股本
总额的 1%。
三、限制性股票分配情况
本激励计划限制性股票在各激励对象间的分配情况如下表所示:
占本激励计划拟 占本激励计划
拟授予限制性股票数
姓名 职务 授予限制性股票 公告日股本总
量(万股)
总量的比例 额比例
董事、青岛裕丰董
漆勇 50 1.67% 0.07%
事长、总经理
兔宝宝母子公司核心管理及
2950 98.33% 3.96%
技术(业务)人员(460人)
合计 3000 100% 4.03%
1、本激励计划激励对象未参与两个或两个以上上市公司股权激励计划。
2、上述任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的本公司股票均未超
过公司总股本的 1%。
3、公司全部有效的激励计划所涉及的标的股票总数累计不超过股权激励计划提交
股东大会时公司股本总额的 10%。
4、本次激励对象为公司股东或为公司董事时,应履行回避表决的义务。
5、公司聘请的律师对上述激励对象的资格及获授是否符合相关法律法规、《公司
章程》及本激励计划出具意见。
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第六章 有效期、授予日、限售期、解除限售安排和禁售期
一、本激励计划的有效期
本激励计划的有效期为自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全
部解除限售或回购注销完毕之日止,最长不超过 60 个月。
二、本激励计划的授予日
本激励计划经公司股东大会审议通过后,公司将在 60 日内按相关规定召开董事会对
授予部分激励对象授予权益,并完成登记、公告等相关程序。公司未能在 60 日内完成上述
工作的,应当及时披露不能完成的原因,并宣告终止实施本激励计划,未授予的限制性股
票失效。
授予日必须为交易日,且在下列期间内不得向激励对象授予限制性股票:
(一)公司定期报告公告前 30 日内,因特殊原因推迟定期报告公告日期的,自原预
约公告日前 30 日起算,至公告前 1 日;
(二)公司业绩预告、业绩快报公告前 10 日内;
(三)自可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件发生之日
或者进入决策程序之日,至依法披露后 2 个交易日内;
(四)中国证监会及证券交易所规定的其他期间。
根据《管理办法》《深圳证券交易所上市公司业务办理指南第9号-股权激励》规定不
得授出权益的期间不计算在 60 日内。如公司董事、高级管理人员作为被激励对象在限制
性股票授予前 6 个月内发生过减持公司股票行为,则按照《证券法》中短线交易的规定自
最后一笔减持交易之日起推迟 6 个月授予其限制性股票。
三、本激励计划的限售期
激励对象获授的限制性股票根据解除限售期和解除限售时间安排适用不同的限售
期,均自激励对象获授限制性股票完成登记之日起计算。激励对象根据本激励计划获
授的限制性股票在限售期内不得转让、用于担保或偿还债务。激励对象所获授的限制性
股票,经登记结算公司登记过户后便享有其股票应有的权利,包括但不限于该等股票分
红权、配股权、投票权等。限售期内激励对象因获授的限制性股票而取得的资本公积转
增股本、派发股票红利、配股股份、增发中向原股东配售的股份同时限售,不得在二级
市场出售或以其他方式转让,该等股份限售期的截止日期与限制性股票相同;激励对象
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因获授的限制性股票而取得的现金股利由公司代管,作为应付股利在解除限售时向激励
对象支付。
公司进行现金分红时,激励对象就其获授的限制性股票应取得的现金分红在代扣
代缴个人所得税后由公司代为收取,待该部分限制性股票解除限售时返还激励对象;
若该部分限制性股票未能解除限售,公司在按照本计划的规定回购该部分限制性股票
时应扣除代为收取的该部分现金分红,并做相应会计处理。
本激励计划授予的限制性股票的解除限售安排如下:
解除限售期 解除时间 解锁比例
第一个解除限售期 公司 2022年度审计报告披露之日起12 个月内 40%
第二个解除限售期 公司 2023 年度审计报告披露之日起12 个月内 30%
第三个解除限售期 公司 2024年度审计报告披露之日起12 个月内 30%
四、本激励计划禁售期
禁售期是指对激励对象所获限制性股票解除限售后进行售出限制的时间段。本激励
计划的禁售规定按照《公司法》《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》
执行,具体规定如下:
(一)激励对象为公司董事和高级管理人员的,其在任职期间每年转让的股份不得
超过其所持有本公司股份总数的 25%。上述人员离职后半年内,不得转让其所持有的本
公司股份,在申报离任六个月后的十二月内通过深圳证券交易所挂牌交易本公司股份数
量占其所持有本公司股票总数的比例不得超过 50%。
(二)激励对象为公司董事、高级管理人员的,将其持有的本公司股票在买入后6
个月内卖出,或者在卖出后 6 个月内又买入,由此所得收益归本公司所有,本公司董事会
将收回其所得收益。
(三)在本激励计划的有效期内,如果《公司法》《证券法》等相关法律、法规、规范
性文件和《公司章程》中对公司董事和高级管理人员持有股份转让的有关规定发生了变化,
则这部分激励对象转让其所持有的公司股票应当在转让时符合修改后的《公司法》
《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定。
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第七章 限制性股票的授予价格及确定方法
一、授予部分限制性股票的授予价格
授予限制性股票的授予价格为每股 5.01元。
二、授予部分限制性股票的授予价格的确定方法
授予部分限制性股票的授予价格根据下列价格较高者确定:
(一)本激励计划草案公告前 1 个交易日公司股票交易均价(前1 个交易日股票交
易总额/前1 个交易日股票交易总量)每股8.82元的 50%,为每股 4.41元。
(二)本激励计划草案公告前 20 个交易日、60 个交易日 或者 120 个交易日的公司
股票交易均价较高者(交易均价=前若干个交易日股票交易总额/前若干个交易日股票交
易总量)每股10.01 元的 50%,为每股5.01 元。
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第八章 限制性股票的授予与解除限售条件
一、限制性股票的授予条件
激励对象只有在同时满足下列条件时,公司可以向激励对象授予限制性股票;反之,
若下列任一授予条件未达成,则不能向激励对象授予限制性股票。
(一)公司未发生如下任一情形:
1、最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的
审计报告;
2、最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或无法表示意见
的审计报告;
3、上市后最近36个月内出现过未按法律法规、《公司章程》、公开承诺进行利润分
配的情形;
4、法律法规规定不得实行股权激励的;
5、中国证监会认定的其他情形。
(二)激励对象未发生以下任一情形:
1、最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选的;
2、最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选;
3、最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或者采
取市场禁入措施;
4、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的;
5、法律法规规定不得参与上市公司股权激励的;
6、中国证监会认定的其他情形。
二、限制性股票的解除限售条件
解除限售期内同时满足下列条件时,激励对象获授的限制性股票方可解除限售:
(一)本公司未发生如下任一情形:
1、最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见
的审计报告;
2、最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或无法表示意见
的审计报告;
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3、上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、《公司章程》、公开承诺进行利润
分配的情形;
4、法律法规规定不得实行股权激励的;
5、中国证监会认定的其他情形。
(二)激励对象未发生如下任一情形:
1、最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选;
2、最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选;
3、最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或者采
取市场禁入措施;
4、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员的情形;
5、法律法规规定不得参与上市公司股权激励的;
6、中国证监会认定的其他情形。
若本激励计划实施过程中公司发生上述第(一)条规定情形之一的,所有激励对象
已获授但尚未解除限售的限制性股票应当由公司进行回购注销;某一激励对象出现上述
第(二)条规定情形之一的,公司将终止其参与本激励计划的权利,该激励对象根据本
激励计划已获授但尚未解除限售的限制性股票应当由公司进行回购注销。
(三)公司层面的业绩考核要求:
1、本激励计划在 2022 年-2024 年会计年度中,分年度对公司的业绩指标进行考核,
以达到业绩考核目标作为激励对象当年度的解除限售条件之一。本激励计划业绩考核目
标如下表所示:
解除限售期 公司业绩考核目标
第一个解除限售期 以公司2021 年扣非净利润(剔除股权激励费用及员工持股计划费用
等影响)为基数,2022 年净利润(调整后)增长率不低于20%
以公司2021 年扣非净利润(剔除股权激励费用及员工持股计划费用
第二个解除限售期
等影响)为基数,2023 年净利润(调整后)增长率不低于45%
以公司2021 年扣非净利润(剔除股权激励费用及员工持股计划费用
第三个解除限售期
等影响)为基数,2024 年净利润(调整后)增长率不低于75%
注:(1)上述“净利润”指标指经审计的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润;
(2)本次限制性股票业绩考核期间,计算净利润时剔除本次及其它员工持股计划和股权激励计
划产生的股份支付费用影响的数值作为计算依据;
(3)本激励持股计划业绩考核期间,若发生商誉减值,计算净利润时剔除商誉减值影响。
2、解除限售期内,公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜。若各
解除限售期内,公司当期业绩水平未达到业绩考核目标的,所有激励对象对应考核当年
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可解除限售的限制性股票均不得解除限售,由公司将在当期解除限售日之后回购注销。
(四)激励对象个人层面的绩效考核要求
根据公司制定的《激励考核办法》,激励对象年度个人绩效按等级考核:
考核结果等级分布
K≥90 90>K≥70 70>K≥60 K<60
考评结果(K)
评价标准 A B C D
标准系数 1.0 K/100 K/100 0
被考核的激励对象每个解除限售期前一年度考核为A 级、B 级、C 级时, 方可具备获授限制
性股票在该解除限售期的解除限售资格,但激励对象在考核期内,若连续两年考评结果均为C级,
则取消其当期(即连续两年的第二年)获授限制性股票的解除限售资格。
个人当年实际解除限售额度=标准系数×个人当年可解除限售额度。
考核结果为D 级或连续两年考评结果均为C 级而丧失当期(即连续两年的第二年)解除限售
资格的员工,公司将按本激励计划的有关规定,回购注销其相对应解锁期内相应的限制性股票。
(五)考核指标的科学性和合理性说明
公司本次限制性股票激励计划指标分为两个层次,分别为公司层面业绩考核和个人
层面绩效考核。
公司层面业绩指标体系为净利润增长率,综合反映了公司盈利能力以及为股东创造
价值回报的能力。根据业绩指标的设定,公司 2022 年-2024 年净利润指标设定情况高于
本草案公告前三年历史水平。近年来公司业绩受到全球经济增长乏力,国家宏观经济持
续调整,固定资产投资增速下降,房地产调控成为常态等多重负面因素的影响,公司为
完成本次激励计划业绩考核指标,须充分调动员工积极性,因此公司所设定的业绩指标是
综合考虑历史业绩、经营环境、行业状况,以及公司未来的发展规划等相关因素,指标
设定合理、科学。
考虑到激励与约束并存,在公司层面的业绩考核外,公司对个人还设置了严密的绩
效考核体系,能够对激励对象的工作绩效作出较为准确、全面的综合评价。公司将根据
激励对象前一年度绩效考评结果,确定激励对象个人是否达到解除限售的条件。
综上,公司本次激励计划的考核体系具有全面性、综合性及可操作性,考核指标设
定具有良好的科学性和合理性,同时对激励对象具有约束效果,能够达到本次激励计划
的考核目的。
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第九章 本激励计划的调整方法和程序
一、限制性股票数量的调整方法
若在本激励计划公告当日至激励对象完成限制性股票股份登记期间,公司有资本公
积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股、缩股等事项,应对限制性股票数量进行
相应的调整。调整方法如下:
1、资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细
K=K0×(1+N)
其中:K 为调整后的限制性股票数量;K0 为调整前的限制性股票数量;N 为每股的
公积金转增股本、派送股票红利、股票拆细的比率(即每股股票经转增、送股或拆细后
增加的股票数量)。
2、缩股
K=K0×N
其中:K 为调整后的限制性股票数量;K0 为调整前的限制性股票数量;N 为缩股比
例(即1 股兔宝宝股票缩为 N 股股票)。
3、配股
K=K0×P 1×(1 +N)/(P1+P2×N)
其中:K0 为调整前的限制性股票数量;P1 为股权登记日当日收盘价;P2 为配股价格;
N 为配股的比例(即配股的股数与配股前公司总股本的比例);K 为调整后的限制性股
票数量。
4、增发
公司在发生增发新股的情况下,限制性股票数量不做调整。
二、限制性股票授予价格的调整方法
若在本激励计划公告当日至激励对象完成限制性股票股份登记期间,公司有资本公
积转增股本、派送股票红利、股份拆细、配股、缩股或派息等事项,应对限制性股票的
授予价格进行相应的调整。调整方法如下:
1、资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细
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P=P0/(1+N)
其中:P 为调整后的授予价格,P0 为调整前的授予价格;N 为每股的公积金转增股
本、派送股票红利、股票拆细的比率(即每股股票经转增或送股后增加的股票数量)。
2、缩股
P=P0÷N
其中:P 为调整后的授予价格,P0 为调整前的授予价格;N 为每股的缩股比例(即1
股兔宝宝股票缩为 N 股股票)。
3、派息
P=P0-V
其中:P 为调整后的授予价格,P0 为调整前的授予价格;V 为每股的派息额。经派
息调整后,P 仍须每股大于 1。
4、配股
P=P0×(P1+P2×N )/[P1×(1 +N)]
其中:P 为调整后的授予价格,P0 为调整前的授予价格;P1 为股权登记日当天收盘
价;P2 为配股价格;N 为配股的比例(即配股的股数与配股前公司总股本的比例)。
5、增发
公司在发生增发新股的情况下,限制性股票的授予价格不做调整。
三、限制性股票激励计划调整的程序
公司股东大会授权公司董事会依据本激励计划所列明的原因调整限制性股票数量
和授予价格。董事会根据上述规定调整限制性股票授予数量及授予价格后,应及时公告
并通知激励对象。公司应聘请律师就上述调整是否符合《管理办法》《公司章程》和本激励
计划的规定向公司董事会出具专业意见。
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第十章 限制性股票的会计处理
按照《企业会计准则第 11 号—股份支付》的规定,公司将在限售期的每个资产负
债表日,根据最新取得的可解除限售人数变动、业绩指标完成情况等后续信息,修正预
计可解除限售的限制性股票数量,并按照限制性股票授予日的公允价值,将当期取得的
服务计入相关成本或费用和资本公积。
一、会计处理方法
(一)授予日
根据公司向激励对象定向发行股份的情况确认股本和资本公积。
(二)限售期内的每个资产负债表日
根据会计准则规定,限售期内的每个资产负债表日,将取得的服务计入管理费用,同
时确认所有者权益或负债。
(三)解除限售日
在解除限售日,如果达到解除限售条件,可以解除限售;如果全部或部分股票未被
解除限售而失效或作废,按照会计准则及相关规定处理。
(四)限制性股票的公允价值及确定方法
根据《企业会计准则第 11 号——股份支付》及《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的相关规定,公司以市价为基础,对限制性股票的公允价值进行
计量。在测算日,每股限制性股票的股份支付公允价值=公司股票授予日市场价格-授
予价格,其中公司股票授予日市场价格参考实际授予日收盘价。
二、预计限制性股票实施对公司各期经营业绩的影响
公司按照会计师准则的规定确定授予日限制性股票的公允价值,并最终确认本激励
计划的股份支付费用,该等费用将在本激励计划的实施过程中按照解除限售比例进行分
期摊销。由本激励计划产生的激励成本将在经常性损益中列支。
若全部激励对象均符合本激励计划规定的解除限售条件且在各解除限售期内全部解
除限售,则该公允价值总额作为总成本将在本激励计划的实施过程中按照解除限售比例
分期摊销。根据中国会计准则要求,按照本激励计划草案公布前一交易日(2021 年 11
月 22日)的收盘价(即 8.83元/股)初步测算限制性股票的公允价值,则每股限制性股
票的股份支付公允价值为 8.83元/股,授予30,000,000股限制性股票的总费用为11,460.00
万元,该等费用将按解除限售比例按月摊销。假设公司 2021 年 12 月 30 日授予限制性
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股票,根据初步测算,本激励计划授予限制性股票对各期管理费用的影响如下表所示:
年度 2022年 2023年 2024年 2025年 合计
估计的限制性股票摊
5,942.83 3,650.83 1,522.54 343.80 11,460.00
销成本(万元)
注 1:上述结果并不代表最终的会计成本。实际会计成本除了与实际授予日、授予日股价和授予
数量相关,还与实际生效和失效的数量有关,同时提请股东注意可能产生的摊薄影响。
注 2:上述对公司经营成果影响的最终结果将以会计师事务所出具的年度审计报告为准。
本激励计划的成本将作为经常性损益在管理费用中列支。公司以目前信息估计,
在不考虑本激励计划对公司业绩的正向作用情况下,本激励计划成本费用的摊销对有效
期内各年净利润有所影响,从而会对公司 2022年至 2025年的业绩指标造成一定影响。考
虑到本激励计划对公司经营发展产生的正向作用,由此激发管理、技术、业务团队的积
极性,提高经营效率,降低经营成本,本激励计划带来的公司业绩提升将高于因其带来的
费用增加。
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第十一章 本激励计划实施、授予、解除限售及变更、终止程序
一、本激励计划的生效程序
(一)薪酬与考核委员会负责拟定本激励计划草案、《激励考核办法》和激励对象
名单,并提交公司董事会审议。
(二)董事会应当依法对本激励计划及相关议案作出决议。董事会审议本激励计划
时,作为激励对象的董事或与其存在关联关系的董事应当回避表决。董事会应当在审议
通过本激励计划并履行公示、公告程序后,将本激励计划提交股东大会审议;同时提请
股东大会授权,负责实施限制性股票的授予、解除限售和回购工作。
(三)独立董事和监事会应当就本激励计划是否有利于公司的持续发展、是否存在
明显损害公司及全体股东利益的情形发表明确意见。
(四)董事会审议通过本激励计划草案后的 2 个交易日内,公司公告董事会决议公
告、本激励计划草案及摘要、独立董事意见、监事会意见,发出召开股东大会的通知,
并同时公告法律意见书。
(五)公司对内幕信息知情人在本激励计划公告前 6 个月内买卖本公司股票的情况
进行自查。
(六)公司在召开股东大会前,通过公司网站在公司内部公示激励对象姓名及职务,
公示期为 10 天。监事会将对激励对象名单进行审核,充分听取公示意见。公司在股东
大会审议本激励计划前 5 日披露监事会对激励对象名单审核及公示情况的说明。
(七)公司股东大会在对本激励计划及相关议案进行投票表决时,独立董事应当就
本激励计划及相关议案向所有股东征集委托投票权。股东大会以特别决议审议本激励计
划及相关议案,单独统计并披露除公司董事、监事、高级管理人员、单独或合计持有公
司 5%以上股份的股东以外的其他股东的投票情况,作为激励对象的股东或者与激励对
象存在关联关系的股东,应当回避表决。
(八)公司披露股东大会决议公告、经股东大会审议通过的股权激励计划以及内幕
信息知情人买卖本公司股票情况的自查报告、法律意见书。
(九)本激励计划经公司股东大会审议通过后,公司董事会根据股东大会授权,
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在达到本激励计划规定的授予条件时,自股东大会审议通过本激励计划之日起 60 日内
授出权益并完成登记、公告等相关程序。董事会根据股东大会的授权办理具体的限制
性股票解除限售、回购、注销等事宜。
二、限制性股票的授予程序
(一)自公司股东大会审议通过本激励计划之日起 60 日内,公司召开董事会会议
就本激励计划设定的激励对象获授权益的条件是否成就进行审议并确定授予日。独立
董事、监事会应当同时发表意见;公司聘请律师对激励对象获授权益的条件是否成就
出具法律意见书。
(二)公司监事会应当对限制性股票授予日及激励对象名单进行核实并发表明确意
见。
(三)公司于授予日向激励对象发出《限制性股票授予通知书》。激励对象在 3 个
工作日内签署《限制性股票授予通知书》《限制性股票授予协议书》及《激励对象承诺函》。
(四)在公司规定期限内,激励对象将认购限制性股票的资金按照公司要求缴付于
公司指定账户,并经注册会计师验资确认,逾期未缴付资金视为激励对象放弃认购获授
的限制性股票。
(五)公司根据激励对象签署协议及认购情况制作限制性股票计划管理名册,记载
激励对象姓名、授予数量、授予日、缴款金额、《限制性股票授予协议书》及《限制性
股票授予通知书》编号等内容。
(六)公司应当向证券交易所提出向激励对象授予限制性股票申请,经证券交易所
确认后,公司向登记结算公司申请办理登记结算事宜。公司董事会应当在授予的限制性
股票登记完成后,及时披露相关实施情况的公告。若公司未能在 60 日内完成上述工作
的,本计划终止实施,董事会应当及时披露未完成的原因且 3 个月内不得再次审议股权
激励计划(不得授出限制性股票的期间不计算在 60 日内)。
(七)限制性股票授予登记工作完成后,涉及注册资本变更的,经公司董事会审议
通过后,公司向工商登记部门办理公司变更事项的登记手续。
三、限制性股票的解除限售程序
(一)在解除限售期日前,公司应确认激励对象是否满足解除限售条件。公司召开
董事会会议,就本激励计划设定的解除条件是否成就进行审议,独立董事及监事会应当
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同时发表明确意见。公司聘请的律师对本激励计划设定的激励对象解除限售的条件是否
成就出具法律意见。
(二)对于满足解除限售条件的激励对象,由公司统一向证券交易所提出解除限售
申请,经证券交易所确认后,公司向登记结算公司申请办理登记结算事宜。对于未满足
条件的激励对象,由公司回购并注销其持有的该次解除限售对应的限制性股票。公司应当
及时披露相关实施情况的公告。
(三)激励对象可对已解除限售的限制性股票进行转让,但公司董事和高级管理人
员所持股份的转让应当符合有关法律、法规和规范性文件的规定。
四、本激励计划的变更、终止程序
(一)激励计划变更程序
1、公司在股东大会审议通过本激励计划之前对其进行变更的,变更需经董事会审
议通过。公司对已通过股东大会审议的本激励计划进行变更的,变更方案应提交股东大
会审议,且不得包括导致加速提前解除限售和降低授予价格的情形。
2、公司应及时披露变更前后方案的修订情况对比说明,公司独立董事、监事会应
当就变更后的方案是否有利于公司的持续发展,是否存在明显损害公司及全体股东利
益的情形发表明确意见。律师事务所应当就变更后的方案是否符合《管理办法》及相
关法律法规的规定、是否存在明显损害公司及全体股东利益的情形发表专业意见。
(二)激励计划终止程序
1、公司在股东大会审议前拟终止本激励计划的,需董事会审议通过并披露。公司
在股东大会审议通过本激励计划之后终止实施本激励计划的,应提交董事会、股东大会
审议并披露。
2、公司应当及时披露股东大会决议公告和/或董事会决议公告。律师事务所应当就
公司终止实施激励计划是否符合《管理办法》及相关法律法规的规定、是否存在明显损
害公司及全体股东利益的情形发表专业意见。
3、终止实施本激励计划的,公司应在履行相应审议程序后及时向登记结算公司申
请办理已授予限制性股票回购注销手续。
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第十二章 公司/激励对象的其他权利义务
一、公司的权利与义务
(一)公司具有对本激励计划的解释和执行权,对激励对象进行绩效考核,并监督
和审核激励对象是否具有解除限售的资格。若激励对象未达到激励计划所确定的解除限
售条件,公司将按本激励计划规定的原则向激励对象回购并注销其相应尚未解除限售的
限制性股票。
(二)公司有权要求激励对象按其所聘岗位的要求为公司工作,若激励对象不能胜
任所聘工作岗位或者考核不符合要求;或者激励对象触犯法律、违反职业道德、泄露公
司机密、失职或渎职等行为严重损害公司利益或声誉的,经公司董事会批准,可以取消
激励对象尚未解除限售的限制性股票。
(三)公司根据国家税收法律法规的有关规定,代扣代缴激励对象应缴纳的个人所
得税及其他税费。
(四)公司承诺不为激励对象依本激励计划获取有关限制性股票提供贷款以及其他
任何形式的财务资助,包括为其贷款提供担保。
(五)公司应按照相关法律、法规、规范性文件的规定对与本激励计划相关的信息
披露文件进行及时、真实、准确、完整披露,保证不存在虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏,及时履行本激励计划的相关申报义务。
(六)公司应当根据本激励计划和中国证监会、证券交易所、登记结算公司的有关
规定,为满足解除限售条件的激励对象办理限制性股票解除限售事宜。但若因中国证监
会、证券交易所、登记结算公司的原因造成激励对象未能完成限制性股票解除限售事宜
并给激励对象造成损失的,公司不承担责任。
(七)法律、法规、规范性文件规定的其他相关权利义务。
二、激励对象的权利与义务
(一)激励对象应当按公司所聘岗位的要求,勤勉尽责、恪守职业道德,为公司的
发展做出应有贡献。
(二)激励对象应当按照本激励计划的规定限售其获授的限制性股票。
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(三)激励对象的资金来源为激励对象自筹资金。
(四)激励对象按照本激励计划的规定获授的限制性股票,在解除限售期内不得转
让、用于担保或偿还债务。
(五)激励对象因本激励计划获得的收益,应按国家税收法规交纳个人所得税及其
他税费。
(六)激励对象承诺,若因公司信息披露文件中存在虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏,导致不符合授予权益或行使权益安排的,激励对象应当自相关信息披露文件被确认
存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后,将因股权激励计划所获得的全部利益返还公
司。
(七)激励对象在本激励计划实施中出现《管理办法》第八条规定的不得成为激励
对象的情形时,其已获授但尚未行使的权益应终止行使。
(八)法律、法规、规范性文件及本激励计划规定的其他相关权利义务。
三、其他说明
本激励计划经公司股东大会审议通过后,公司将与每一位激励对象签署《限制性股
票授予协议书》,明确约定各自在本激励计划项下的权利义务及其他相关事项。
公司确定本股权激励计划的激励对象,并不构成对员工聘用期限的承诺。公司仍按
与激励对象签订的《劳动合同》或聘任合同确定对员工的聘用关系。
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第十三章 公司/激励对象发生异动时本激励计划的处理
一、公司发生异动的处理
(一)公司发生合并、分立等情形
当公司发生合并、分立时,本激励计划即行终止,激励对象已获授但尚未解除的限
制性股票不得解除限售,尚未解除限售的限制性股票由公司以授予价格加上银行同期存
款利息进行回购注销。
(二)公司控制权发生变更
当公司控制权发生变更时,由公司董事会在公司控制权发生变更之日起 5 个交易日
内决定是否终止实施本激励计划。
二、激励对象个人情况发生变化的处理
(一)激励对象发生职务变更
1、激励对象发生职务变更,但仍在本公司或本公司子公司任职的,其已获授的限
制性股票仍然按照本激励计划规定的程序进行。
2、若激励对象担任监事或独立董事或其他不能持有公司限制性股票的人员,则已
解除限售股票不作处理,已获授但尚未解除限售的限制性股票不得解除限售,由公司以
授予价格加上银行同期存款利息进行回购注销。
(二)激励对象离职
激励对象因辞职、被公司辞退、公司裁员等而离职且不存在绩效考核不符合要求、过失、
违法违纪等行为的,自情况发生之日,对激励对象已解除限售股票不作处理,已获授但尚
未解除限售的限制性股票不得解除限售,由公司以授予价格加上银行同期存款利息进行回
购注销。
(三)激励对象退休而离职
激励对象因退休离职的,自情况发生之日,对激励对象已解除限售股票不作处理,已获
授但尚未解除限售的限制性股票后续各年个人绩效考核结果按照退休前一年的考核结果
执行。
(四)激励对象丧失劳动能力而离职
1、激励对象因工受伤丧失劳动能力而离职时,自情况发生之日,其获授的限制性
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股票将完全按照丧失劳动能力前本激励计划规定的程序进行,其个人绩效考核结果按照
丧失劳动能力前一年的考核结果执行。
2、激励对象非因工受伤丧失劳动能力而离职的,自情况发生之日,对激励对象已
解除限售股票不作处理,已获授但尚未解除限售的限制性股票不得解除限售,由公司以
授予价格加上银行同期存款利息进行回购注销。
(五)激励对象身故
1、激励对象若因执行职务而身故的,自情况发生之日,其已获授的限制性股票将
由其指定的财产继承人或法定继承人代为持有,并按照身故前本激励计划规定的程序进
行,其个人绩效考核结果不再纳入解除限售条件。
2、激励对象若因其他原因而身故的,在情况发生之日,对激励对象已解除限售股
票不作处理,已获授但尚未解除限售的限制性股票不得解除限售,由公司以授予价格加
上银行同期存款利息进行回购注销。
(六)激励对象所在子公司发生控制权变更
激励对象在公司控股子公司任职的,若公司失去对该子公司控制权,且激励对象仍
留在该公司任职的,对激励对象已解除限售股票不作处理,已获授但尚未解除限售的限
制性股票不得解除限售,由公司以授予价格加上银行同期存款利息进行回购注销。
(七)激励对象资格发生变化
激励对象如因出现以下情形之一导致不再符合激励对象资格的,激励对象已获授但
尚未解除限售的限制性股票不得解除限售,由公司以授予价格进行回购注销。
1、最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选;
2、最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选;
3、最近 12 个月因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或者采取
市场禁入措施;
4、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的;
5、法律法规规定不得参与上市公司股权激励的;
6、中国证监会认定的其他情形。
激励对象因为个人绩效考核不符合要求、触犯法律、违反职业道德、泄露公司机密、
失职或渎职等行为严重损害公司利益或声誉而导致的职务变更,或因前述原因离职、
公司解除与激励对象劳动关系的,参照本款规定执行。
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(八)其他未说明的情况由董事会认定,并确定其处理方式。
三、公司与激励对象之间争议的解决
公司与激励对象就本激励计划相关事项产生纠纷或争端的,按照本激励计划和《限
制性股票授予协议书》约定的相关条款解决纠纷或争端。规定不明的,双方应按照国家法
律和公平合理原则协商解决;协商不成,应提交公司所在地有管辖权的人民法院诉讼解决。
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第十四章 限制性股票的回购注销
一、限制性股票回购注销原则
公司按本激励计划规定回购注销限制性股票的,除根据《管理办法》第二十六条
及本激励计划第十三章相关规定情形和根据本激励计划需对回购价格进行调整外,回
购价格为授予价格加银行同期存款利息之和。
激励对象获授的限制性股票完成股份登记后,若公司发生资本公积转增股本、派
送股票红利、股份拆细、配股或缩股等事项,公司应当按照调整后的数量对激励对象
获授但尚未解除限售的限制性股票及基于此部分限制性股票获得的其他公司股票进
行回购。
二、回购价格的调整方法
激励对象获授的限制性股票完成股份登记后,若公司发生资本公积转增股本、派
送股票红利、股份拆细、缩股或配股、派息等影响公司股本总额或公司股票价格事项的,
公司应当对尚未解除限售的限制性股票的回购价格做相应的调整,调整方法如下:
(一)资本公积转增股本、派送股票红利、股票拆细
P=P0/(1+n)
其中:n 为每股的资本公积转增股本、派送股票红利、股份拆细的比率;P 为调
整后的每股限制性股票回购价格,P0 为调整前的授予价格。
(二)缩股
P=P0/n
其中 P0 为调整前的授予价格;n 为缩股比例;P 为调整后的回购价格。
(三)派息
P=P0﹣V
其中:V 为每股的派息额;P 为调整后的每股限制性股票回购价格,经派息调整后,
P 仍须大于 1;P0 为调整前的授予价格。
(四)配股
P=P0×(P1+P2×n)/[P1×(1+n)]
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其中:P0 为调整前的授予价格;P1 为股权登记日当天收盘价;P2 为配股价格;n 为
配股的比例(即配股的股数与配股前公司总股本的比例);P 为调整后的回购价格。
三、回购价格的调整程序
公司董事会根据公司股东大会授权及时召开董事会会议,根据上述已列明的原因制
定回购价格调整方案,董事会根据上述规定调整回购数量或回购价格后,应及时公告。
因其他原因需要调整限制性股票回购价格的,应经董事会作出决议并经股东大会审议批
准。
四、回购注销的程序
公司按照本激励计划的规定实施回购时,应向证券交易所申请解除限售该等限制性
股票,经证券交易所确认后,由登记结算公司办理登记结算事宜。在解除限售后三十个
工作日内,公司应将回购款项支付给激励对象并于登记结算公司完成相应股份的过户手
续;在过户完成后的合理时间内,公司应注销该部分股票。
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德华兔宝宝装饰新材股份有限公司 2021 年限制性股票激励计划(草案)
第十五章 附 则
一、本激励计划在公司股东大会审议通过后生效。
二、本激励计划由公司董事会负责解释。
德华兔宝宝装饰新材股份有限公司
董 事 会
二О 二一年十一月二十三日
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