控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项审计说明
天健审〔2017〕1090 号
浙江三花智能控制股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了浙江三花智能控制股份有限公司（以下简称三花智控）
2016 年度财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权
益变动表，以及财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报告。在此基础
上，我们审计了后附的三花智控管理层编制的 2016 年度《控股股东及其他关联
方资金占用情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供三花智控年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同
意将本报告作为三花智控年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披
露。
为了更好地理解三花智控 2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情况，
汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理
委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资
金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)和相关资
料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏。
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三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对三花智控管理层编制的汇总表发
表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，三花智控管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券监督
管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联
方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)和相
关资料的规定，如实反映了三花智控 2016 年度控股股东及其他关联方资金占用
情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：罗训超
中国杭州 中国注册会计师：欧阳小云
二〇一七年三月十六日
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控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
2016年度
编制单位：浙江三花智能控制股份有限公司 单位：人民币万元
占用方与上市公司 上市公司核算 2016年期初 2016年度 2016年度 2016年度 2016年期末
资金占用方类别 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
的关联关系 的会计科目 占用资金余额 占用累计发生金额 资金占用的利息 偿还累计发生金额 占用资金余额
在建工程
杭州三花研究院有限公司 同受母公司控制 11.87 40.50 17.12 35.25 设备采购 经营性占用
（预付设备款）
杭州三花研究院有限公司 同受母公司控制 应收账款 59.33 59.33 产品销售、提供劳务 经营性占用
控股股东、实际控制人及其附属企业 在建工程
杭州通产机械有限公司 同受母公司控制 26.79 15.13 21.69 20.23 设备采购 经营性占用
（预付设备款）
浙江三花汽车零部件有限公司 同受母公司控制 应收账款 108.61 1,494.46 1,449.81 153.26 产品销售、提供劳务 经营性占用
芜湖艾尔达科技有限责任公司 同受母公司控制 应收账款 33.39 33.39 房租及水电费 经营性占用
小 计 147.27 1,642.81 1,547.95 242.13
关联自然人及其控制的法人 俞蓥奎 高级管理人员 其他应收款 2.69 2.69 备用金 经营性占用
小 计 2.69 2.69
其他关联人及其附属企业 重庆泰诺机械有限公司 联营企业 应收账款 57.12 1,180.20 1,007.91 229.41 产品销售 经营性占用
小 计 57.12 1,180.20 1,007.91 229.41
新昌县四通机电有限公司 子公司 其他应收款 1,982.88 1,384.27 15.73 2,891.08 491.80 资金资助 非经营性往来
芜湖三花自控元器件有限公司 子公司 其他应收款 8,488.89 8,560.96 8,560.96 8,488.89 资金资助 非经营性往来
绍兴市上虞三立铜业有限公司 子公司 其他应收款 4,000.00 5,332.50 179.26 4,011.76 5,500.00 资金资助 非经营性往来
苏州三花空调部件有限公司 子公司 其他应收款 525.55 10.39 535.94 资金资助 非经营性往来
中山市三花制冷配件有限公司 子公司 其他应收款 7,397.56 8,673.16 307.82 12,980.98 3,397.56 资金资助 非经营性往来
中山市三花空调制冷配件有限公司 子公司 其他应收款 1,048.95 2,095.18 42.66 2,207.84 978.95 资金资助 非经营性往来
杭州先途电子有限公司 子公司 其他应收款 3,300.00 11,820.81 240.27 6,361.08 9,000.00 资金资助 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业
三花股份(江西)自控元器件有限公司 子公司 其他应收款 4,000.00 3,396.19 138.41 4,534.60 3,000.00 资金资助 非经营性往来
武汉市三花制冷部件有限公司 子公司 其他应收款 1,994.28 6,623.26 74.64 6,720.34 1,971.84 资金资助 非经营性往来
青岛三花制冷部件有限公司 子公司 其他应收款 1,882.26 363.06 19.43 2,264.75 资金资助 非经营性往来
德国三花亚威科电器设备有限公司 子公司 其他应收款 507.54 30.34 537.88 费用代垫 非经营性往来
三花亚威科电器设备(芜湖)有限公司 子公司 其他应收款 500.66 0.66 500.00 资金资助 非经营性往来
杭州三花家电热管理系统有限公司 子公司 其他应收款 500.00 1.57 1.57 500.00 资金资助 非经营性往来
芜湖三花制冷配件有限公司 子公司 其他应收款 4,736.35 19.82 756.17 4,000.00 资金资助 非经营性往来
小 计 34,602.36 54,542.29 1,050.00 52,365.61 37,829.04
总 计 34,806.75 57,367.99 1,050.00 54,924.16 38,300.58
法定代表人: 张亚波 主管会计工作的负责人: 俞蓥奎 会计机构负责人: 盛晓锋
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