浙江三花股份有限公司2007年半年度报告
二○○七年八月
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
本次董事会以传真形式召开，所有董事均进行了表决并同意本报告。
公司中期财务报告未经会计师事务所审计。
公司法定代表人张道才先生、主管会计工作负责人蔡荣生先生及会计机构负责人（会计主管人员）王烨先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一节 公司基本情况 3
第二节 主要财务数据和指标 4
第三节 股本变动及股东情况 5
第四节 董事、监事和高级管理人员情况 7
第五节 董事会报告 8
第六节 重要事项 15
第七节 财务报告 19
第八节 备查文件 64
第一节 公司基本情况
一、公司法定中文名称：浙江三花股份有限公司
中文名称缩写：三花股份
公司法定英文名称：ZHEJIANG SAHUA Co.,Ltd.
英文名称缩写：SANHUA
二、公司法定代表人：张道才
三、公司联系人及联系方式：
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董事会秘书 证券事务代表 投资者关系管理负责人
姓名 刘斐 吕逸芳 刘斐
联系地址 杭州市杭大路1号黄龙世纪广场C座11 浙江省新昌县城关镇下礼泉 杭州市杭大路1号黄龙世纪广场C座1
层 1层
电话 0571-28020008 0575-86225127 0571-28020008
传真 0571-28876605 0575-86231285 0571-28876605
电子信箱 stayfly@zjshc.com shc@zjshc.com stayfly@zjshc.com
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四、公司注册地址：浙江省新昌县城关镇下礼泉
公司办公地址：浙江省新昌县城关镇下礼泉
邮政编码：312500
国际互联网网址：http://www.zjshc.com
电子信箱：shc@zjshc.com
五、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司董事会办公室
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：三花股份
股票代码：002050
七、其他有关资料
公司首次注册登记日期：2001年12月19日
公司最近一次注册登记日期：2007年6月5日
注册登记地点：浙江省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：企股浙总字第002332号
公司税务登记号码：330624609690742
公司聘请的会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所有限公司
办公地址：浙江省杭州市西溪路128号耀江金鼎广场西楼6-10层
第二节 主要财务数据和指标
一、主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
总资产 926,929,894.52 716,704,822.96 29.33%
所有者权益（或股东权益） 418,764,424.15 413,076,443.46 1.38%
每股净资产 3.71 3.66 1.37%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 489,905,721.22 366,530,323.34 33.66%
营业利润 44,116,423.61 39,237,590.58 12.43%
利润总额 40,639,780.84 38,138,498.31 6.56%
净利润 28,287,980.69 27,086,479.04 4.44%
扣除非经常性损益后的净利润 30,617,331.35 27,822,870.86 10.04%
基本每股收益 0.250 0.240 4.17%
稀释每股收益 0.250 0.240 4.17%
净资产收益率 6.76% 6.92% 下降0.16个百分点
经营活动产生的现金流量净额 35,622,867.58 46,573,222.46 -23.51%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.3152 0.4122 -23.53%
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二、非经常性损益项目
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
各类形式的政府补贴 174,000.00
处置固定资产损益 -3,194,129.64
营外收支净额 -456,513.13
所得税影响数 1,147,292.11
合计 -2,329,350.66
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三、净资产收益率及每股收益计算如下：
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
净资产收益率(%) 每股收益(元) 净资产收益率(%) 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 基本每股收 稀释每股收 全面摊薄 加权平均 基本每股收 稀释每股收
益 益 益 益
净利润 6.76 6.67 0.25 0.25 6.92 6.83 0.24 0.24
扣除非经常性损益后的净 7.31 7.20 0.27 0.27 7.11 7.01 0.25 0.25
利润
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第三节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况表
报告期内，公司股份总额及股份结构均没有发生变动。
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 57,990,000 51.32% 0 0 0 0 0 57,990,000 51.32%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 57,008,929 50.45% 0 0 0 0 0 57,008,929 50.45%
其中：境内非国有法人持 49,608,929 43.90% 0 0 0 0 0 49,608,929 43.90%
股
境内自然人持股 7,400,000 6.55% 0 0 0 0 0 7,400,000 6.55%
4、外资持股 981,071 0.87% 0 0 0 0 0 981,071 0.87%
其中：境外法人持股 981,071 0.87% 0 0 0 0 0 981,071 0.87%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 55,010,000 48.68% 0 0 0 0 0 55,010,000 48.68%
1、人民币普通股 55,010,000 48.68% 0 0 0 0 0 55,010,000 48.68%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 113,000,000 100.00% 0 0 0 0 0 113,000,00 100.00%
0
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二、前十名股东和前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
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股东总数 9,320
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 质押或冻结的
份数量 股份数量
三花控股集团有限公司 境内非国有法人 32.60% 36,839,286 36,839,286 0
浙江中大集团股份有限公司 国有法人 20.18% 22,809,028 12,769,643 0
张亚波 境内自然人 6.55% 7,400,000 7,400,000 0
东方贸易株式会社 境外法人 4.10% 4,631,071 981,071 0
中国建设银行－中小企业板交易型 境内非国有法人 1.27% 1,440,339 0 0
开放式指数基金
余明伟 境内自然人 0.92% 1,044,323 0 0
中国建设银行－华安宏利股票型证 境内非国有法人 0.71% 799,900 0 0
券投资基金
浙江平安担保有限公司 境内非国有法人 0.40% 451,074 0 0
华宝信托投资有限责任公司 境内非国有法人 0.27% 302,629 0 0
罗家红 境内自然人 0.27% 299,994 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
浙江中大集团股份有限公司 10,039,385 人民币普通股
东方贸易株式会社 3,650,000 人民币普通股
中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数基金 1,440,339 人民币普通股
余明伟 1,044,323 人民币普通股
中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基金 799,900 人民币普通股
浙江平安担保有限公司 451,074 人民币普通股
华宝信托投资有限责任公司 302,629 人民币普通股
罗家红 299,994 人民币普通股
李凤俊 279,946 人民币普通股
余彩莲 263,500 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行 1、前10名股东中张亚波先生持有三花控股集团有限公司8.89%的股份，存在关联关系，除此以外的其
动的说明 他股东之间未知是否存在关联关系。2、公司不存在战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
的情况。3、前10名无限售条件的流通股股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司
股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
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三、报告期内公司控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化，公司第一大股东为三花控股集团有限公司。
第四节 董事、监事和高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持有公司股票情况没有发生变动。
二、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员的新聘及解聘情况。
2007年4月9日，公司董事会收到公司董事、董事长张亚波先生的辞职报告，提出因工作需要辞去公司董事、董事长职务。
2007年5月9日，公司2006年度股东大会审议通过了《关于选举张道才先生为公司董事的议案》，选举张道才先生为公司第二届董事会董事。2007年5月9日，公司第二届董事会第十八次会议审议通过了《关于选举张道才先生为公司董事长的议案》，选举张道才先生为公司董事长。详细情况请参见分别刊登于2007年5月10日的《证券时报》、《上海证券报》、指定信息披露网（http://www.cninfo.com.cn）上的公司公告：《浙江三花股份有限公司第二届董事会第十八次会议决议公告》及《浙江三花股份有限公司2006年度股东大会决议公告》。
第五节 董事会报告
报告期内公司经营情况回顾
（一）报告期内公司总体经营情况
2007年上半年，公司经营管理层在董事会的正确领导下，克服了原料剧烈波动的不利因素，紧紧围绕年度经营目标，对外大力开拓市场，对内加快技术改造进度，调整产品结构，提升企业整体管理水平和抗风险能力，2007年1～6月份实现主营业务47,944.89万元，比上年同期增长36.99%，实现营业利润4,411.64万元，比上年同期增长12.43%,实现利润总额和净利润分别为4063.98万元和2828.80万元，同比分别增长6.56%和4.44%。
1、主导产品产销两旺，创历史新高。但产销矛盾突出，在一定程度上影响了正常交货。通过内部工艺流程改善，科学管理组织生产等措施，提高产能最大化，同时供管部等相关部门积极开发新的供应商，以缓解内部生产需要，最大程度的满足了产品交货期；电子膨胀阀产品市场业务按计划推进，市场前景看好，上半年电子膨胀阀销售较去年同期出现较大的增长，且市场势头看好，为下半年及08年电子膨胀阀市场占有率的大幅度提高奠定了基础；电磁阀市场潜力也较大，是市场推进的良好契机，公司上半年在市场开拓方面取得了一定突破。
2、按照年度计划实施新产品开发，各项新产品的开发正在有序地进行，上半年公司在研究开发新产品方面进行了较大的投入，并取得了较大效果。
3、降成工作。公司把降成放在突出重要的位置来抓。采取从设计、采购、生产、销售等全过程的控制，经过各部门的努力，降成工作取得阶段性的成绩。
4、技术改造按年度计划推进，募集资金投资项目按照投资计划跟进，重点投资的电子膨胀阀项目在厂房得到落实后，设备陆续到位并进入调试阶段。
5、经济运行质量良好。存货管理水平不断得到提高，在借助信息化的条件下，推行部门库存资金管理与绩效挂钩，继续实行部门费用全面预算管理，费用管理实现了精细化管理，形成了费用管理的“预算、实施、考核、评价”的闭环管理。
6、推进信息化建设。截止阀车间信息管理系统（灵蛙系统）项目推进取得阶段性成果，系统功能和硬件调试工作均已全部完成，项目验收预计在7月份完成。
7、公司顺利通过AAA级标准化良好行为确认。
（二）公司主营业务及其经营情况
1、公司主营业务的范围
公司属于普通机械制造业中的轴承、阀门制造业。公司的经营范围为：生产销售截止阀、电子膨胀阀、排水泵、电磁阀、单向阀、压缩机、机电液压控制泵及其他机电液压控制元器件。公司主业突出，报告期内公司主营业务利润8,361.73万元。
2、报告期内公司主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年同
同期增减（%） 年同期增减（% 期增减（%）
）
轴承、阀门制造业 47,944.89 39,833.28 16.92% 36.99% 42.62% -3.28%
主营业务分产品情况
截止阀 29,201.99 25,403.99 13.01% 34.62% 39.65% -3.13%
球阀、方体阀 8,448.92 6,987.91 17.29% 43.84% 37.43% 3.86%
电磁阀 3,324.31 1,926.73 42.04% -1.65% -7.79% 3.86%
其他产品 6,969.66 5,514.65 20.88% 71.92% 115.09% -15.88%
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3、报告期内公司主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
境内销售 22,573.36 42.23%
境外销售 25,371.53 32.64%
合计 47,944.89 36.99%
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4、报告期公司主营业务及其结构未发生重大变化。
5、报告期内公司主营业务能力（毛利率）与上年相比未发生重大变化。
6、报告期内公司利润构成与上年度相比未发生重大变化。
7、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析
目前公司拥有一家全资子公司：浙江三花自控元器件有限公司，注册资本10,980万元，公司占其注册资本的100%。经营范围：生产销售燃气阀、控制阀、制冷控制元器件、制冷配件（以上经营范围涉及许可经营的凭许可证经营）。
截至2007年06月30日，该公司总资产11,933.82万元，总负债705.78万元，净资产11,228.04万元。报告期内，累计实现主营业务收入1,479.98 万元，实现主营业务利润399.61万元。
8、报告期内执行新会计准则后发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响
根据企业《会计准则第18号-所得税》的规定，公司将现行政策下应付税款法变更为资产负债表债务法，此变更增加本年所得税费用总额为-934,840.76元。
（三）下半年工作计划
2007年下半年工作重点：①切实抓好电子膨胀阀、球阀、电磁阀等具有销售前景和利润潜力的重要客户的市场推进步伐，提高顾客满意度；②继续推进精细化管理，抓好降成工作，使产品销售价格具有竞争力；③提高自主创新能力，加快新产品开发，特别是CO2系列产品的开发；④重点抓好质量问题点的改善，进一步完善质量管理体系，提高顾客满意度和美誉度，增强市场竞争力。下半年要做的工作很多，公司将理清工作思路、明确工作重点、落实工作措施，确保完成2007年度各项经营目标。
二、报告期内公司投资情况
1、募集资金运用情况及项目进展情况
单位：（人民币）万元
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募集资金总额 20,560.09 报告期内已使用募集资金总额 91.98
已累计使用募集资金总额 13,367.57
承诺项目 是否已 原计划投 报告期 累计已 实际投资 报告期内实 项目建成时间 是否 是否 项目可
变更项 入总额 内投入 投入金 进度（% 现的收益（ 或预计建成时 符合 符合 行性是
目 金额 额 ） 以利润总额 间 计划 预计 否发生
计算） 进度 收益 重大变
化
截止阀项目 否 2,965.00 0.00 3,078.6 103.83% 523.00 完成 是 是 否
7
球阀项目 否 2,500.00 58.17 2,367.9 94.72% 644.00 2007年06月30 是 是 否
6 日
电磁阀项目 否 2,800.00 9.91 1,291.7 46.13% 226.00 2007年12月31 是 是 否
3 日
电子膨胀阀项目 否 10,100.0 23.90 6,629.2 65.64% 63.00 2009年12月31 是 是 否
0 1 日
合计 - 18,365.0 91.98 13,367. - 1,456.00 - - - -
0 57
分项目说明未达到计划 由于募集资金项目属于技改项目，新增效益无法单独核算，故表中反映的各项目对应产品的年度实现收益是
进度或预计收益的情况 指在项目实施过程中，各项目实现利润总额较项目实施基期利润总额的增长额，按上半年预计完成全年效益
和原因 的65%匡算全年收益，再按65％计算报告期内实现的收益。公司电子膨胀阀项目变更后的投资计划分两期实
施。一期工程于2007年中建成，现在公司正在落实设备的进口工作，预计下半年将设备将陆续到位并开始调
试，2008年达产；二期工程于2008年中建成，2009年达产，故公司仍将电子膨胀阀项目确定为募集资金重点
投资的项目。公司电磁阀项目从投资额上看滞后于投资计划，主要原因：1、原预计投资400.90万元进行厂
房基础设施的改造，后公司利用原厂房解决了项目需要的厂房，2、在不影响产品品质的条件下，公司原计
划采购的设备通过招标及进口设备改用国产设备后，部分设备的采购价格有较大幅度的下降。公司预计此项
目的投资额有一定的节约。该项目收益符合预计情况。
项目可行性发生重大变 2007年上半年度，公司募集资金项目可行性未发生重大变化。
化的情况说明
募集资金项目实施地点 因电子膨胀阀项目的用地未能落实，为缩短建设周期，较快实现收益，经2006年度第2次临时股东大会审议
变更情况 通过，决定由公司通过收购浙江三花自控元器件有限公司（以下简称“三花自控公司”）100%股权的方式间
接取得项目用地（包括已建厂房），并由三花自控公司具体实施电子膨胀阀项目。电子膨胀阀项目的实施主
体发生了变更，但因公司和三花自控公司同处浙江省新昌县，故该项目的实施地点未发生变更。
募集资金项目实施方式 经2006年度第2次临时股东大会审议通过，决定由公司通过收购三花自控公司的股权并增资的方式实施电子
调整情况 膨胀阀项目，投资额度调整为10,980万元。其中，6,000万元用于收购三花自控公司100%的股权,以间接取得
项目用地（包括已建厂房）；4,980万元用于对三花自控公司进行增资。
募集资金项目先期投入 公司在募集资金于2005年5月到位并实际使用前，已利用自有资金和银行借款先期投入除电子膨胀阀项目外
及置换情况 的其他三个募集资金项目。募集资金项目先期总投入4,647.49万元，其中截止阀项目先期投入2,522.36万元
，球阀项目先期投入1,577.54万元，电磁阀先期投入547.59万元。经董事会二届七次会议决议通过，公司于
2005年7月7日自专用账户划出募集资金4,648万元，归还了先期投入的资金。
用闲置募集资金暂时补 2007年未补充流动资金。
充流动资金情况
项目实施出现募集资金 截止阀项目已完工，球阀项目已接近完工，与募集资金基本一致，其他项目正在积极的实施中，预计电磁阀
结余的金额及原因 项目会出现资金节余的情况。
尚未使用的募集资金用 公司不存在募集资金其他使用情况。
途、去向以及募集资金
其他使用情况
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备注：由于募集资金项目属于技改项目，新增效益无法单独核算，各产品利润总额则以产品销售毛利为权重，由于公司具有一定的淡旺季,效益一般在上半年实现,2007年上半年利润按完成全年65%来计算全年利润总额，计算出的利润总额与基期利润总额进行比较计算出项目全年新增利润,再按65％计算报告期内的新增利润。
2、募集资金专户存储的执行情况
报告期内，公司严格按照《公司募集资金管理办法》的规定和要求，对募集资金的存放和使用进行有效的监督和管理，以确保用于募集资金投资项目的建设。在使用募集资金时候，严格履行相应的申请用审批手续，同时及时知会保荐机构，随时接受保荐代表人的监督。
截止2007年6月30日，公司募集资金专户银行存款余款为 7,228.39万元，具体情况如下：
单位：元
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银行名称 专户账号 专户余额
中国银行新昌支行 870033261508094001 49,401,847.45
中国银行新昌支行 870020656728094001 22,882,032.75
合计 72,283,880.20
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3、变更项目情况
报告期内公司未发生募集资金投资项目的变更。
4、重大非募集资金投资情况
报告期内公司未进行重大非募集资金项目投资。
三、公司董事会日常工作情况
（一）报告期内董事会的会议情况
报告期内，公司董事会共召开会议5次，现说明如下：
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会议届次 召开日期 会议决议刊登报纸及披露日期
第二届董事会第十六次会议 2007年4月10日 会议决议登载于2007年4月11日二大报纸
第二届董事会第十七次会议 2007年4月23日 会议决议于2007年4月23日报备于深交所
第二届董事会第十八次会议 2007年5月9日 会议决议登载于2007年5月10日二大报纸
第二届董事会第十九次会议 2007年6月14日 会议决议登载于2007年6月15日二大报纸
第二届董事会第二十次会议 2007年7月18日 会议决议登载于2007年7月19日二大报纸
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注： “二大报纸”是指：《证券时报》、《上海证券报》。
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，公司董事会按照相关法律法规认真履行职责，执行股东大会通过的各项决议，具体如下：
（1）2006年度利润分配方案执行情况：2007年4月10日，公司召开2006年度股东大会，决定向全体股东每10股派发2元现金股利（含税）。公司于2007年6月15日实施完毕。
（2）公司根据2006年度股东大会《关于续聘2007年度审计机构的议案》的决议，聘请浙江天键会计师事务所为公司2007年财务审计机构。
（三）公司投资者关系管理
报告期内，根据相关法规及公司《投资者关系管理制度》的规定，公司董事会秘书作为投资者关系管理的负责人，组织并实施了报告期内公司的投资者关系管理工作。
1、公司于2007年4月23日通过投资者关系互动平台以网络远程方式举行了2006年度报告说明会。公司总经理、财务总监、董事会秘书、独立董事、保荐代表人参加了本次说明会，并就公司经营情况、发展前景等与投资者进行了广泛的沟通。
2、公司设立、披露了董秘信箱，指定专人负责公司与投资者的联系电话，耐心认真地回答投资者咨询，将投资者关心的问题及时反馈给公司管理层，加强投资者和管理层之间的互动。
3、报告期内，根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司公平信息披露指引》的要求，公司建立了《接待和推广工作制度》，进一步规范了公司接待和推广行为的管理，加强了公司的推广以及与外界的交流和沟通，确保所有投资者均可以同时获悉同样的信息。
（四）公司信息披露情况
报告期内已披露的重要信息索引
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披露日期 公告编号 公告内容 披露报纸
2007年1月26日 2007-001 2006年度业绩快报 二大报纸
2007年3月20日 2007-002 关于以流动资金归还募集资金的公告 二大报纸
2007年4月11日 2007-003 2006年年度报告摘要 二大报纸
2007年4月11日 2007-004 第二届董事会第十六次会议决议公告 二大报纸
2007年4月11日 2007-005 第二届监事会第八次会议决议公告 二大报纸
2007年4月11日 2007-006 关于召开2006年度股东大会通知 二大报纸
2007年4月11日 2007-007 董事会关于募集资金年度使用情况的专项说明 二大报纸
2007年4月11日 2007-008 董事、董事长辞职公告 二大报纸
2007年4月11日 2007-009 日常关联交易公告 二大报纸
2007年4月18日 2007-010 关于举行2006年度报告网上说明会的通知 二大报纸
2007年4月20日 2007-011 关于股份持有人出售股份情况的公告 二大报纸
2007年4月24日 2007-012 第二届董事会第十七次会议决议公告 报备
2007年5月10日 2007-013 2006年度股东大会决议公告 二大报纸
2007年5月10日 2007-014 第二届董事会第十八次会议决议公告 二大报纸
2007年5月17日 2007-015 2006年度分红派息公告 二大报纸
2007年5月25日 2007-016 关于公司电话号码变更的公告 二大报纸
2007年6月15日 2007-017 第二届董事会第十九次会议决议公告 二大报纸
2007年6月15日 2007-018 关于加强上市公司治理专项活动的自查报告和整改计划 二大报纸
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注：“二大报纸”指《证券时报》、《上海证券报》，上网为中国证监会指定网站：http://www.cninfo.com.cn。
（五）报告期内，公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况
报告期内，公司各位董事严格按照相关法规和公司章程的要求，诚实守信、勤勉、独立地履行职责，出席公司相关会议，认真审议董事会的各项议案，切实保护中小投资者利益不受侵害。
公司董事长依法召集并主持董事会会议，推动公司内部治理制度的制定和完善，组织完成股东大会授权的事项，执行董事会决议。董事长积极保证了独立董事和董事会秘书的知情权，为其履行职责创造了良好的工作条件。
公司独立董事本着对全体股东负责的态度，认真履行独立董事职责，对公司对外担保和控股股东及其他关联方占用资金情况等事项发表了独立意见，为公司的健康发展发挥了积极作用。
报告期内，董事出席董事会会议情况如下：
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报告期内董事会会议召开次数 5次
董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自出席
会议
张亚波 前任董事长 1 0 0 否
张道才 董事长 4 0 0 否
於树立 董事 4 1 0 否
胡立松 董事 5 0 0 否
王大勇 董事 5 0 0 否
郭越悦 董事 4 1 0 否
王洪卫 董事 5 0 0 否
李文祥 独立董事 4 1 0 否
陈芝久 独立董事 5 0 0 否
潘亚岚 独立董事 5 0 0 否
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注：董事、董事长张道才先生为公司2006年度股东大会新当选的第二届董事会董事、董事长，出席了公司第二届董事会第十七、十八、十九、二十次会议。
第六节 重要事项
一、公司治理状况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规的要求进行公司治理，并根据中国证监会证监公司字（2007）28号文《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、深圳证券交易所深证上（2007）39号《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》和中国证监会浙江证监局《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》（浙证监上市字（2007）31号）及《上市公司治理专项活动-友情提示》的要求，全面开展公司治理自查整改工作。2007年6月14日，公司第二届董事会第十九次会议审议通过了《浙江三花股份有限公司关于“加强上市公司治理专项活动”自查报告和整改计划》，并在《证券时报》、《上海证券报》及巨潮网上登载了公司关于“加强上市公司治理专项活动”自查报告和整改计划，设立了电话、传真、网站等多种联系方式广泛征集广大投资者和社会公众对我公司治理情况的意见和整改建议。
2007年6月14日，公司第二届董事会第十九次会议审议通过了新修订的公司《信息披露事务管理制度》及《接待和推广工作制度》；2007年7月18日，公司第二届董事会第十九次临时会议审议通过了新修订的公司《募集资金管理制度》，使公司的法人治理结构实际情况更加符合中国证监会、深圳证券交易所等有关法规的要求。各项新修订制度的详细内容请参见公司信息披露指定网站“巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）”.
报告期内公司召开了五次董事会、二次监事会和一次股东大会，会议的召集与召开程序、出席会议人员的资格、会议表决程序和决议均符合法律、法规和公司章程的规定。公司将坚持以相关法律法规为准绳，不断完善公司治理制度，切实保护投资者利益。
二、公司2006年度利润分配方案情况
2007年5月9日，公司2006年度股东大会审议通过了《浙江三花股份有限公司2006年度利润分配预案》：公司2006年度实现净利润44,576,424.45元，提取10%的法定盈余公积金4,457,642.45元，加上年初未分配利润79,939,906.99元，减去2006年已分配2005年现金股利22,600,000.00元，实际可供分配利润为97,458,688.99元。以2006年末113,000,000股为基数，向全体股东每10股派发2元现金股利（含税），共计派发现金股利22,600,000.00元，剩余未分配利润结转下一年度。
2007年5月17日，公司公布2006年度分红派息公告，2007年6月15日，公司完成2006年度利润分配工作。
三、公司2007年中期无利润分配预案，也无公积金转增股本预案。
四、报告期内，公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。
五、报告期内，公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。公司、公司董事、监事和高级管理人员未发生受到监管部门的处罚的事项。
六、报告期内，公司无对外担保。独立董事对公司累计和当期对外担保的专项说明和独立意见如下。
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》〔证监发[2003]56号〕、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》〔证监发[2005]120号〕和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》及《公司章程》的有关规定，我们作为公司的独立董事，对公司有关会计资料及信息进行了解和核实，现发表独立意见如下：
经认真核查，我们认为：浙江三花股份有限公司认真贯彻执行中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和证监发[2005]120号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的有关规定，2007年1-6月没有发生对外担保、违规对外担保、关联方占用资金等情况，也不存在以前年度发生并累计至2007年6月30日的对外担保、违规对外担保、关联方占用资金等情况。
七、报告期内，公司无重大关联交易事项及非经营性关联债仅债务往来。
八、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
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股东名称 特殊承诺 履约情况 承诺履行情况
三花控股集团有 自2005年11月21日起，在36个月内不上市交易或转让。 履约中 报告期内严格履行承诺
限公司
浙江中大集团股 自2005年11月21日起，在12个月内不上市交易或转让。自2006年11月 履约中 报告期内严格履行承诺
份有限公司 21日起，通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数
量占公司股份总数的比例，在12个月内不得超过5%，在24个月内不得
超过10%。通过深圳证券交易所挂牌交易出售的股份数量，每达到公
司股份总数1%时，应当在该事实发生之日起两个工作日内做出公告。
张亚波 自2005年11月21日起，在12个月内不上市交易或转让。自2006年11月 履约中 报告期内严格履行承诺
21日起，通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数
量占公司股份总数的比例，在12个月内不得超过5%，在24个月内不得
超过10%。通过深圳证券交易所挂牌交易出售的股份数量，每达到公
司股份总数1%时，应当在该事实发生之日起两个工作日内做出公告。
日本东方贸易株 自2005年11月21日起，在12个月内不上市交易或转让。自2006年11月 履约中 报告期内严格履行承诺
式会社 21日起，通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数
量占公司股份总数的比例，在12个月内不得超过5%，在24个月内不得
超过10%。通过深圳证券交易所挂牌交易出售的股份数量，每达到公
司股份总数1%时，应当在该事实发生之日起两个工作日内做出公告。
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注：报告期内，限售股份持有人日本东方贸易株式会社通过二级市场挂牌出售其所持有公司原限售股份2,000,000股，截止报告期末，日本东方贸易株式会社尚持有公司股份4,631,071股，占公司股份总数的4.10%。该限售股份持有人为境外法人持股，不存在违法有关法律法规、公司章程和公司股改承诺的情况。详见公司于2007年4月20日在《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）上刊登的公告。
九、内部审计机构的设置及开展工作的情况
公司设有独立的内部审计机构，配备专职内部审计人员1名，严格按照公司《内部审计制度》定期开展内部审计工作，对公司财务收支和经营活动进行系统的内部审计监督。
十、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、报告期内，公司未发生证券投资情况。
2、报告期内，公司未持有非上市金融企业和拟上市公司股权情况。
十一、报告期内，公司关联交易情况
报告期内，公司与控制及非控制关联方交易情况如下。
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关联方名称 与上市公司的关联关系 交易类型 交易金额 占同类交易金额的比例（
%）
浙江三花制冷集团有限公司 控股股东和实际控制人控制的法 购货 952.64 2.84%
人
新昌县四通机电有限公司 控股股东和实际控制人控制的法 购货 721.00 2.15%
人
浙江三花通产实业有限公司 控股股东和实际控制人控制的法 其他 2.20 4.37%
人
浙江三花制冷集团有限公司 控股股东和实际控制人控制的法 销货 580.11 1.18%
人
苏州三花制冷部件有限公司 控股股东和实际控制人控制的法 销货 362.52 0.74%
人
日本三花贸易株式会社 控股股东和实际控制人控制的法 销货 225.79 0.46%
人
三花国际（美国）有限公司 控股股东和实际控制人控制的法 销货 6,451.79 13.17%
人
浙江三花汽车零部件有限公司 控股股东和实际控制人控制的法 销货 141.46 0.29%
人
浙江三花科技有限公司 控股股东和实际控制人控制的法 销货 195.31 0.40%
人
新昌县四通机电有限公司 控股股东和实际控制人控制的法 销货 27.03 0.06%
人
杭州富翔物业管理有限公司 控股股东和实际控制人控制的法 其他 8.51 15.41%
人
日本三花贸易株式会社 控股股东和实际控制人控制的法 接受劳务 34.28 3.54%
人
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注1：本公司原向浙江三花制冷集团有限公司销售锻压件，因实际控制人对下属企业的生产职能进行了重新划分，故本公司于2007年5月起改向浙江三花科技有限公司和浙江三花汽车零部件有限公司销售锻压件。
十二、报告期内，公司、公司董事会、董事、监事及高级管理人员没有受到中国证监会行政处罚、通报批评和深圳证券交易所公开谴责及其他行政管理部门的处罚。
十三、报告期内，公司无应披露的其他重要信息。
财务报告
一、公司中期财务报告未经会计师事务所审计
二、会计报表
资产负债表
2007年06月30日
编制单位：浙江三花股份有限公司 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 237,254,858.29 166,198,164.04 186,165,591.12 118,486,760.10
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 114,943,825.13 114,943,825.13 53,220,735.80 53,220,735.80
应收账款 264,346,670.24 265,417,374.49 163,096,803.86 163,096,803.86
预付款项 5,119,732.53 4,567,082.53 1,664,049.86 1,664,049.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 2,616,312.41 2,609,112.41 1,098,799.76 1,098,799.76
买入返售金融资产
存货 113,020,084.27 109,239,009.02 112,002,460.22 112,002,460.22
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 64,500.00 64,500.00
流动资产合计 737,301,482.87 662,974,567.62 517,312,940.62 449,634,109.60
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 109,422,767.34 109,422,767.34
投资性房地产
固定资产 163,381,871.56 135,084,529.41 172,696,439.05 143,864,015.76
在建工程 4,344,900.70 4,179,450.70 5,556,898.86 5,556,898.86
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 16,687,930.18 3,865,673.01 16,859,675.98 3,907,243.59
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,213,709.21 5,213,709.21 4,278,868.45 4,278,868.45
其他非流动资产
非流动资产合计 189,628,411.65 257,766,129.67 199,391,882.34 267,029,794.00
资产总计 926,929,894.52 920,740,697.29 716,704,822.96 716,663,903.60
流动负债：
短期借款 55,000,000.00 55,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 242,016,000.00 242,016,000.00 140,621,000.00 140,621,000.00
应付账款 189,291,648.75 187,357,307.26 130,485,961.94 130,485,961.94
预收款项 601,314.93 601,314.93 374,722.68 374,722.68
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 14,946,567.24 14,716,461.32 18,618,189.80 18,618,189.80
应交税费 -435,587.45 -1,567,525.88 -3,970,230.35 -3,975,901.37
应付利息
其他应付款 2,344,894.69 2,309,688.69 2,121,058.28 2,085,809.94
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 4,400,632.21 4,400,632.21 377,677.15 377,677.15
流动负债合计 508,165,470.37 504,833,878.53 303,628,379.50 303,587,460.14
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 508,165,470.37 504,833,878.53 303,628,379.50 303,587,460.14
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 113,000,000.00 113,000,000.00 113,000,000.00 113,000,000.00
资本公积 174,208,318.81 174,208,318.81 174,208,318.81 174,208,318.81
减：库存股
盈余公积 24,558,454.06 24,558,454.06 24,558,454.06 24,558,454.06
一般风险准备
未分配利润 106,997,651.28 104,140,045.89 101,309,670.59 101,309,670.59
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 418,764,424.15 415,906,818.76 413,076,443.46 413,076,443.46
少数股东权益
所有者权益合计 418,764,424.15 415,906,818.76 413,076,443.46 413,076,443.46
负债和所有者权益总计 926,929,894.52 920,740,697.29 716,704,822.96 716,663,903.60
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法定代表人：张道才 主管会计机构负责人：蔡荣生 会计机构负责人：王烨
利 润 表
2007年1-6月
编制单位：浙江三花股份有限公司 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 489,905,721.22 493,426,499.29 366,530,323.34 366,530,323.34
其中：营业收入 489,905,721.22 493,426,499.29 366,530,323.34 366,530,323.34
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 445,789,297.61 453,404,437.87 327,292,732.76 327,292,732.76
其中：营业成本 405,115,647.14 412,689,962.95 295,751,180.76 295,751,180.76
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,538,050.63 1,494,919.85 1,741,845.51 1,741,845.51
销售费用 14,545,634.13 14,545,560.93 12,326,784.46 12,326,784.46
管理费用 16,739,096.23 16,426,652.78 12,529,848.38 12,529,848.38
财务费用 5,018,018.68 5,414,490.56 295,542.82 295,542.82
资产减值损失 2,832,850.80 2,832,850.80 4,647,530.83 4,647,530.83
加：公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填 44,116,423.61 40,022,061.42 39,237,590.58 39,237,590.58
列）
加：营业外收入 234,256.00 234,256.00 163,361.00 163,361.00
减：营业外支出 3,710,898.77 3,695,818.10 1,262,453.27 1,262,453.27
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-” 40,639,780.84 36,560,499.32 38,138,498.31 38,138,498.31
号填列）
减：所得税费用 12,351,800.15 11,130,124.02 11,052,019.27 11,052,019.27
五、净利润（净亏损以“-”号填 28,287,980.69 25,430,375.30 27,086,479.04 27,086,479.04
列）
归属于母公司所有者的净利润 28,287,980.69 25,430,375.30 27,086,479.04 27,086,479.04
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.250 0.225 0.240 0.240
（二）稀释每股收益 0.250 0.225 0.240 0.240
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：张道才 主管会计机构负责人：蔡荣生 会计机构负责人：王烨
现金流量表
2007年1-6月
编制单位：浙江三花股份有限公司 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 337,295,993.13 340,660,888.47 254,025,541.93 254,025,541.93
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 12,301,123.14 12,301,123.14 6,956,256.37 6,956,256.37
收到其他与经营活动有关的现金 301,831.29 17,301,831.29 313,701.29 313,701.29
经营活动现金流入小计 349,898,947.56 370,263,842.90 261,295,499.59 261,295,499.59
购买商品、接受劳务支付的现金 243,661,528.95 268,312,664.30 153,056,237.71 153,056,237.71
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现 31,916,446.88 31,546,502.88 24,924,213.91 24,924,213.91
金
支付的各项税费 16,727,727.91 16,075,558.25 15,973,032.69 15,973,032.69
支付其他与经营活动有关的现金 21,970,376.24 21,946,591.24 20,768,792.82 20,768,792.82
经营活动现金流出小计 314,276,079.98 337,881,316.67 214,722,277.13 214,722,277.13
经营活动产生的现金流量净额 35,622,867.58 32,382,526.23 46,573,222.46 46,573,222.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他 450,000.00 450,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 450,000.00 450,000.00
购建固定资产、无形资产和其他 1,922,863.00 1,663,913.00 14,509,254.28 14,509,254.28
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,922,863.00 1,663,913.00 14,509,254.28 14,509,254.28
投资活动产生的现金流量净额 -1,922,863.00 -1,663,913.00 -14,059,254.28 -14,059,254.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 55,000,000.00 55,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,186,707.53 789,940.65 1,607,568.84 1,607,568.84
筹资活动现金流入小计 56,186,707.53 55,789,940.65 36,607,568.84 36,607,568.84
偿还债务支付的现金 15,000,000.00 15,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付 22,641,088.47 22,641,088.47 21,840,891.72 21,840,891.72
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,156,356.47 1,156,061.47 163,183.83 163,183.83
筹资活动现金流出小计 38,797,444.94 38,797,149.94 42,004,075.55 42,004,075.55
筹资活动产生的现金流量净额 17,389,262.59 16,992,790.71 -5,396,506.71 -5,396,506.71
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 51,089,267.17 47,711,403.94 27,117,461.47 27,117,461.47
加：期初现金及现金等价物余额 186,165,591.12 118,486,760.10 223,472,069.66 223,472,069.66
六、期末现金及现金等价物余额 237,254,858.29 166,198,164.04 250,589,531.13 250,589,531.13
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法定代表人：张道才 主管会计机构负责人：蔡荣生 会计机构负责人：王烨
所有者权益变动表
2007年06月30日
编制单位：浙江三花股份有限公司 单位：（人民币）元
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项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数 所 归属于母公司所有者权益 少 所有
实收 资本 减 盈余 一 未分 其 股东 有 实收 资 减： 盈 一般 未 其他 数 者权
资本 公积 ： 公积 般 配利 他 权益 者 资本 本 库存 余 风险 分 股 益合
（或 库 风 润 权 （或 公 股 公 准备 配 东 计
股本 存 险 益 股本 积 积 利 权
） 股 准 合 ） 润 益
备 计
一、上年年末余额 113, 174,2 24,5 101, 413 113, 174 19, 79, 386,
000, 08,31 58,4 309, ,07 000, ,20 672 939 821,
000. 8.81 54.0 670. 6,4 000. 8,3 ,92 ,90 150.
00 6 59 43. 00 18. 4.7 6.9 56
46 81 6 9
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 113, 174,2 24,5 101, 413 113, 174 19, 79, 386,
000, 08,31 58,4 309, ,07 000, ,20 672 939 821,
000. 8.81 54.0 670. 6,4 000. 8,3 ,92 ,90 150.
00 6 59 43. 00 18. 4.7 6.9 56
46 81 6 9
三、本年增减变动 5,68 5,6 4,4 4,48
金额（减少以“- 7,98 87, 86, 6,47
”号填列） 0.69 980 479 9.04
.69 .04
（一）净利润 28,2 28, 27, 27,0
87,9 287 086 86,4
80.6 ,98 ,47 79.0
9 0.6 9.0 4
9 4
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融
资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投
资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者
权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二 28,2 28, 27, 27,0
）小计 87,9 287 086 86,4
80.6 ,98 ,47 79.0
9 0.6 9.0 4
9 4
（三）所有者投入
和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -22, -22 -22 -22,
600, ,60 ,60 600,
000. 0,0 0,0 000.
00 00. 00. 00
00 00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或 -22, -22 -22 -22,
股东）的分配 600, ,60 ,60 600,
000. 0,0 0,0 000.
00 00. 00. 00
00 00
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 113, 174,2 24,5 106, 418 113, 174 19, 84, 391,
000, 08,31 58,4 997, ,76 000, ,20 672 426 307,
000. 8.81 54.0 651. 4,4 000. 8,3 ,92 ,38 629.
00 6 28 24. 00 18. 4.7 6.0 60
15 81 6 3
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法定代表人：张道才 主管会计机构负责人：蔡荣生 会计机构负责人：王烨
财务报表附注
2007年度半年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江三花股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组批准，由原三花不二工机有限公司整体变更设立，于2001年12月19日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为3300001008348的企业法人营业执照。因《关于加强外商投资企业审批、登记、外汇及税收管理有关问题的通知》（外经贸法发[2002]575号）等法律法规的要求，以及本公司向社会公开发行新股和实施股权分置改革等，本公司办理了多次工商变更登记。2005年11月2日，本公司在浙江省工商行政管理局登记换领了注册号为企股浙总字第002332号的企业法人营业执照，企业类型为中外合资股份有限公司。公司现有注册资本11,300万元，股份总数 11,300万股（系人民币普通股，每股面值1元），其中无限售条件流通股5,501万股，有限售条件流通股5,799万股。公司股票已于2005年6月7日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属机械制造行业。经营范围：截止阀、电子膨胀阀、排水泵、电磁阀、单向阀、压缩机、机电液压控制泵及其他机电液压控制元器件的生产销售。主要产品：截止阀、单向阀、电子膨胀阀、排水泵、电磁阀、球阀和方体阀。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
(一) 会计制度
自2007 年1 月1 日起本公司执行财政部颁发的新会计准则，即：《企业会计
准则—基本准则》和其他各项具体会计准则。
(二) 会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础。
6、外币业务核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
(2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
7、金融工具的确认和计量
（1）分类：金融工具分为下列五类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、贷款和应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
（2）初始确认和后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
（3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
A、存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。
B、金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
C、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
D、企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
（4）金融资产减值的处理
期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
A、对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
B、对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
8、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法。
(1) 坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项。
(2) 坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。
(3) 坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。
(4) 坏账准备的计提方法及计提比例：公司除合并报表范围内各公司之间往来和公司内部员工借款不计提坏账准备外，期末根据应收款项（包括应收账款和其他应收款）的余额按账龄分析法并结合个别分析法计提坏账准备，并记入当期损益。本公司根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定具体提取比例为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的，按其余额的30%计提；账龄3年以上的，按其余额的50%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
9、存货核算方法
(1) 公司存货分为：原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品等。
(2) 存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
(3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制。
(4) 低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。
(5) 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法：
A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格:为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
10、固定资产的核算
（1）固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产：
A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
B、使用寿命超过一个会计年度。
（2）固定资产分为房屋及建筑物、交通运输设备、电子设备、通信设备、
其他。
（3）固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入
固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值
不公允的除外。非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定
资产的成本，分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会
计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第20 号——企业合并》和《企业
会计准则第21 号——租赁》确定。
（4）固定资产的折旧方法：
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有
固定资产计提折旧。
A、采用直线法计提折旧：按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计
净残值(预计净残值率3%)计提折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧
时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（原值的5%；土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑物预计使用年限的影响金额，也作为净残值预留）确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 3.17
机械设备 10 9.50
电子设备 5 19.00
运输工具 5 19.00
其他设备 5 19.00
（5）固定资产减值的处理：
年末公司对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提，不予转回。
11、在建工程的核算
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外
币折算差额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本。当所建造的固定资
产完工交付使用时，按工程项目的实际成本结转固定资产。如尚未办理竣工决算
的,应当自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值转入固定资产，待办理竣工决算手续后再作调整。
在建工程减值准备的确认：在建工程长期停建并且预计在三年内不会重新开
工；或所建项目无论在性能上、技术上已经落后，给公司带来的经济利益具有很
大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形发生时则计提在建
工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
12、无形资产的核算
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支
付的价款确定。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总
额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无
形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，
计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，
对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使
用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会
计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形
资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。公司内部
研究开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有
用性;
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售无形资产;
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（2）无形资产减值准备
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产
可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失
一经确认，在以后会计期间均不再转回。
13、资产组的认定
资产组，是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上
独立于其他资产或者资产组产生的现金流入。
公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金
流入为依据作为资产组的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理
层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。如果几
项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有
这些产品（或者其他产出）均供内部使用，在符合资产组认定标准的前提下，可
将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果资产组的现金流入受内部转移价格
的影响，则按照公司管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组
的未来现金流量。
资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。
14、长期股权投资的核算
长期股权投资的初始计量：
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20 号
—企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，
按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必
要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价
值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始
投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企
业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准
则第12 号——债务重组》确定。
（3）长期股权投资的核算：
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制
或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资采用成本法核算。
（4）长期股权投资的减值准备
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产
当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益。
其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准
备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
15、借款费用的核算
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产
的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时
根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条
件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，
在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法。
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金
额，按照下列方法确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款
当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计
资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
16、收入确认原则
(1) 成收入确认原则：
A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；
C、收入的金额能够可靠地计量；
D、相关的经济利益很可能流入企业；
E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
20、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资
租赁以外的其他租赁为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为相关资产成本
或当期损益。
21、政府补助
（1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
A、企业能够满足政府补助所附条件；
B、企业能够收到政府补助。
（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名
义金额计量。
（3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产
使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入
当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22、所得税
所得税按资产负债表债务法核算。
公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
23、企业合并及合并财务报表
（1）不同合并方式的会计处理
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
A、同一控制下的企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计
量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总
额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B、非同一控制下的企业合并
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允
价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得
的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核；其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（2）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。公司将其全部子公司纳入
合并财务报表的合并范围。如果公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数
以上的表决权，也将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。
（3）合并程序及方法
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按
照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、
会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公
司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
三、税（费）项
(一) 增值税
按17%的税率计缴。出口货物享受“免、抵、退”税政策，自2006年9月15日起部分出口产品退税率调高为17%。
(二) 营业税
按5%的税率计缴。
(三) 城市维护建设税
按应缴流转税税额和免抵增值税税额之和的5%计缴。
(四) 教育费附加
按应缴流转税税额和免抵增值税税额之和的3%计缴。
(五) 地方教育附加
按应缴流转税税额和免抵增值税税额之和的2%计缴。
(六) 企业所得税
按33%的税率计缴。
四、控股子公司
(一)截至2007年6月30日止，公司控股子公司概况如下：
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企业全称 注册资本 经营范围 实际投资额 所占权益比
例
浙江三花自控元器件有限 10,980万元 生产销售：燃气阀、控制阀、制冷控制元器件 10,980万元 100%
公司 、制冷配件等
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(二) 合并财务报表范围发生变更的内容、原因及对财务状况和经营成果的影响；公司报告期内因购买股权而增加子公司的情况、相应的购买日及其确定方法的说明：
2006年10月24日，本公司和浙江三花制冷集团有限公司（甲方）、三花控股集团有限公司（乙方）签订《股权转让协议书》。三方约定：本公司受让甲方、乙方所持浙江三花自控元器件有限公司（简称目标公司）100%的股权；目标公司为新组建之公司，注册资本6,000万元，截至2006年9月30日的经审计的净资产为6,000万元，股权转让价格为每股1元；本协议签署后三日内进行股权交割，该等交割以公司公章、财务专用章及其他印鉴的移交、公司基本资料的移交、公司重要固定资产的清点等为标志。2006年11月9日，本公司2006年第2次临时股东大会审议通过“该项股权转让交易”。2006年11月10日，本公司付清股权转让款6,000万元。2006年12月18日，股权工商过户手续办妥。综上，本次股权转让基准日确定为2006年11月10日，本公司于该日拥有目标公司的实质控制权，并自2006年11月起将目标公司纳入合并财务报表范围。
五、利润分配
根据2007年4月8日公司董事会二届十六次会议通过的2006年度利润分配预案，按2006年度实现净利润提取10%的法定盈余公积，每10股派发现金股利2元（含税），此分配预案在2007年5月9日2006年度股东大会上获得通过，并已经在2007年6 月 15日前实施完毕。
六、合并财务报表项目注释（截至2007 年06 月30 日止，单位：人民币元）
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金 期末数 237,254,858.29
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
现 金 119,941.50 3,483.26
银行存款 179,900,957.95 142,650,745.66
其他货币资 57,233,958.84 43,511,362.20
合计 237,254,858.29 186,165,591.12
其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金。
(2) 货币资金——外币货币资金
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项目 期末数 期初数
原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额
现金
银行存款 USD1,786,289.29 7.6155 13,603,486.08 USD21,676.53 7.8087 169,265.52
银行存款 JPY36,619,045 0.061824 2,263,935.85 JPY66,810,121 0.06563 4,384,748.24
其他货币资金 USD11,400.00 7.6155 86,816.70 USD11,400.00 7.8087 89,019.18
小计 15,954,238.63 4,643,032.94
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2. 应收票据 期末数114,943,825.13
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 114,943,825.13 53,220,735.80
合 计 114,943,825.13 53,220,735.80
(2) 期末无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。
3. 应收账款 期末数264,346,670.24
账龄分析
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账龄 期末数
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 278,167,215.26 99.92 13,961,895.98 264,205,319.28
1-2年 101,040.00 0.04 10,104.00 90,936.00
2-3年 1,604.25 0.00 481.28 1,122.97
3年以上 98,583.98 0.04 49,291.99 49,291.99
合计 278,368,443.49 100.00 14,021,773.25 264,346,670.24
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期初数
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 171,272,236.64 99.72 8,563,611.83 162,708,624.81
1-2年 375,316.85 0.22 37,531.69 337,785.16
2-3年 1,669.84 0.00 500.95 1,168.89
3年以上 98,450.01 0.06 49,225.01 49,225.00
合计 171,747,673.34 100.00 8,650,869.48 163,096,803.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为141,934,200.69 元，占应收账款账面余额的50.99% 。
(3) 期末无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(4) 应收账款——外币应收账款
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币种 期末数 期初数
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美元 20,561,007.69 7.6155 156,582,354.09 12,151,073.58 7.8087 94,884,088.26
欧元 3,066.00 10.2665 31,477.09
日元 27,966,433.13 0.061824 1,728,996.76 37,640,043 0.06563 2,470,316.02
小计 158,311,350.85 97,385,881.37
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4. 其他应收款 期末数2,616,312.41
账龄分析
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账龄 期末数
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 2,083,683.69 71.77 103,824.18 1,979,859.51
1-2年 541,109.43 18.64 54,110.94 486,998.49
2-3年 51,451.66 1.77 15,435.50 36,016.16
3年以上 226,876.50 7.81 113,438.25 113,438.25
合计 2,903,121.28 100.00 286,808.87 2,616,312.41
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期初数
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 780,518.66 64.26 39,025.93 741,492.73
1-2年 349,948.25 28.81 34,994.82 314,953.43
2-3年 1,413.72 0.12 424.12 989.60
3年以上 82,728.00 6.81 41,364.00 41,364.00
合计 1,214,608.63 100.00 115,808.87 1,098,799.76
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(2) 金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
程 凯 260,004.94 备用金
苏州UL美华认证有限公司 242,480.00 UL认证费用
小 计 502,484.94
(3) 期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为1,018,268.45 元，占其他应收款账面余额的 35.07%
(4) 期末无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
5. 预付账款 期末数5,119,732.53
(1) 账龄分析
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帐龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 5,119,732.53 100 1,664,049.86 100
合计 5,119,732.53 100 1,664,049.86 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 期末无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(3) 预付账款——外币预付账款
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币种 期末数 期初数
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美元 317,115.50 7.6155 2,414,993.09 59,178.00 7.8087 462,103.25
日元 7,002,546 0.061824 432,925.40 4,172,000 0.06563 273,808.36
瑞士法郎 13,950 6.3484 88,560.18 13,950.00 6.4103 89,423.69
小计 2,936,478.67 825,335.30
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6. 存货 期末数113,020,084.27
明细情况
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 12,645,119.57 12,645,119.57 15,334,411.55 15,334,411.55
在产品 26,878,832.89 614,136.71 26,264,696.18 11,488,374.45 614,136.71 10,874,237.74
库存商品 69,500,003.67 69,500,003.67 84,008,482.34 2,709,052.97 81,299,429.37
委托加工物资 4,573,408.34 4,573,408.34 4,457,277.01 4,457,277.01
包装物 36,856.51 36,856.51 37,104.55 37,104.55
合计 113,634,220.98 614,136.71 113,020,084.27 115,325,649.90 3,323,189.68 112,002,460.22
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(2) 本期存货的取得方式均为自制或外购。
(3) 存货跌价准备
1) 明细情况
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
价值回升转回 其他原因转出
库存商品 2,709,052.97 2,709,052.97 0
在产品 614,136.71 614,136.71
小计 3,323,189.68 2,709,052.97 614,136.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2) 存货可变现净值确定依据的说明
对型号过期或有质量瑕疵的库存商品和在产品，其可变现净值按金属废料回收价格确定。
2007年3月，公司对部分成品进行了折价销售处理，所以将原来已经计提的跌价准备进行了冲回处理。
7. 待摊费用 期末数0
项 目 期末数 期初数 期末结存原因
房租费 0 64,500.00
合 计 0 64,500.00
8. 固定资产原价 期末数243,989,218.57
(1) 明细情况
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类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 62,725,107.14 62,725,107.14
机械设备 174,910,220.44 2,202,375.16 7,106,221.32 170,006,374.28
电子设备 7,066,755.52 297,048.00 17,020.00 7,346,783.52
运输工具 1,933,330.60 601,376.00 2,534,706.60
其他设备 1,376,247.03 1,376,247.03
合计 248,011,660.73 3,100,799.16 7,123,241.32 243,989,218.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 本期增加数包括从在建工程完工转入2,245,093.16 元。
(3) 本期减少数系报废固定资产7,123,241.32元。
(4) 已提足折旧仍继续使用固定资产情况
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类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机械设备 19,333,192.39 18,340,882.69 992,309.70
电子设备 1,913,384.79 1,817,715.49 95,669.30
运输工具 417,146.60 396,289.27 20,857.33
其他设备 51,842.03 49,249.93 2,592.10
小计 21,715,565.81 20,604,137.38 1,111,428.43
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(5) 期末固定资产未用于债务担保。
9．累计折旧 期末数80,607,347.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 6,350,275.99 1,012,659.78 7,362,935.77
机械设备 63,973,254.23 7,393,928.30 3,913,581.26 67,453,601.27
电子设备 3,809,363.72 544,682.27 15,530.42 4,338,515.57
运输工具 1,057,118.38 144,147.98 1,201,266.36
其他设备 125,209.36 125,818.68 251,028.04
合计 75,315,221.68 9,221,237.01 3,929,111.68 80,607,347.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10．固定资产净值 期末数163,381,871.56
类 别 期末数 期初数
房屋及建筑物 55,362,171.37 56,374,841.04
机械设备 102,552,773.01 110,936,966.15
电子设备 3,008,267.95 3,257,391.80
运输工具 1,333,440.24 876,212.22
其他设备 1,125,218.99 1,251,027.84
合 计 163,381,871.56 172,696,439.05
11．固定资产减值准备 期末数 0
本期末，固定资产无因市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致可收回金额低于账面价值的情况，无需计提固定资产减值准备。
12. 在建工程 期末数4,344,900.70
(1) 明细情况
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工程名称 期末数 期初数
账面余额 减值准 账面价值 账面余额 减值准 账面价值
备 备
新增500万只截止阀技改项目
新增150万只空调用球阀技改项目 1,936,858.63 1,936,858.63 1,807,458.63 1,807,458.63
新增200万只电磁阀技改项目 227,400.00 227,400.00 1,772,025.16 1,772,025.16
扩建年产500万套家用空调机电子膨胀 1,515,348.93 1,515,348.93 1,369,848.93 1,369,848.93
阀项目
零星工程 665,293.14 665,293.14 607,566.14 607,566.14
合计 4,344,900.70 4,344,900.70 5,556,898.86 5,556,898.86
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在建工程增减变动情况
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工程名称 期初数 本期增加 本期转入固定资 期末数 资金 预算数 工程投入占预算
产 来源 的比例[注]
新增500万只截止阀技 募集
改项目 资金
新增150万只空调用球 1,807,458.63 581,650.00 452,250.00 1,936,858.63 募集 2500万 94.72%
阀技改项目 资金 元
新增200万只电磁阀技 1,772,025.16 99,100.00 1,643,725.16 227,400.00 募集 2800万 46.13%
改项目 资金 元
扩建年产500万套家用 1,369,848.93 239,000.00 93,500.00 1,515,348.93 募集 10100 65.64%
空调机电子膨胀阀项 资金 万元
目
零星工程 607,566.14 113,345.00 55,618.00 665,293.14 其他
合计 5,556,898.86 1,033,095.00 2,245,093.16 4,344,900.70
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注：工程投入包括以前年度投入并已结转固定资产的金额。
(3) 本期无借款费用资本化金额。
(4) 在建工程减值准备情况
本期末，在建工程未出现可收回金额低于账面价值的情况，无需计提在建工程减值准备。
13. 无形资产 期末数16,687,930.18
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类别 取 原值 期初数 本 本 本期摊销额 累计摊销额 期末数 剩余摊销期
得 期 期 限
方 增 转
式 加 出
额 额
土地使用 购 2,102,200.00 1,955,045.86 21,327.78 168,391.92 1,933,718.08 544
权(主体 入
厂房)
土地使用 购 1,339,358.80 1,322,071.67 13,393.56 30,680.69 1,308,678.11 586
权(东面 入
新厂区工
程)
土地使用 购 684,919.63 630,126.06 6,849.24 61,642.81 623,276.82 546
权(钢结 入
构车间)
土地使用 购 13,017,520.00 12,952,432.39 173,566.96 195,262.83 12,822,257.17 591
权(电子 入
膨胀阀用
房)
合计 17,143,998.43 16,859,675.98 215,137.54 456,068.25 16,687,930.18
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14.递延所得税资产 期末数5,213,709.21
项 目 期末数 期初数
坏账准备引起的可抵扣暂时性差异 4,721,832.10 2.893,003.86
存货跌价准备引起的可抵扣暂时性差异 202,665.11 1,096,652.59
合 计 5,213,709.21 4,278,868.45
15. 短期借款 期末数55,000,000.00
借款条件 期末数 期初数
信用借款 55,000,000.00 15,000,000.00
合 计 55,000,000.00 15,000,000.00
16. 应付票据 期末数242,016,000.00
(1) 明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 242,016,000.00 140,621,000.00
合 计 242,016,000.00 140,621,000.00
(2) 期末无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
17. 应付账款 期末数 189,291,648.75
(1) 期末无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
18. 预收账款 期末数 601,314.93
(1) 期末无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(2) 预收账款——外币预收账款
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币种 期末数 期初数
原币金额 汇率 折人民币 原币金额 汇率 折人民币金额
美元 35,692.80 7.6155 271,818.52 9,033.28 7.8087 70,538.17
日元 345,662 0.061824 21,370.21
小计 293,188.73 70,538.17
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19．应付职工薪酬 期末数14,946,567.24
项 目 期末数 期初数
职工工资、奖金、津贴、和补贴 11,537,107.96 10,176,593.36
职工福利费 3,296,994.55 8,441,596.44
工会经费 111,852.48
职工教育经费 612.25
合 计 14,946,567.24 18,618,189.80
期末余额主要系2007年6月份绩效工资及年度员工绩效工资。
20. 应交税费 期末数-435,587.45
税 种 期末数 期初数
增值税 -2,611,089.27 -5,577,858.02[注]
城市维护建设税 242,109.35 46,950.20
企业所得税 596,061.54 1,444,469.22
代扣代缴个人所得税 988,701.30 17,484.00
营业税 1,540.80
印花税 20,125.06 12,425.77
农发基金 1,000.00 1,000.00
水利基金 83,854.42 51,774.05
教育费附加 242,109.35 46,950.20
合 计 -435,587.45 -3,956,804.58
注：应交增值税期末余额出现红字，系进项税大于内销收入的销项税所致。
21. 其他应付款 期末数2,344,894.69
(1) 期末无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
(2) 金额较大其他应付款的性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
浙江天健会计师事务所有限公司 400,000.00 2006年度年报审计费用
嵊州市力天货运有限公司 388,316.74 运输费
嵊州市货车运输公司 203,612.00 运输费
新昌县三瑞实业有限公司 200,000.00 部品质量押金
小 计 1,191,928.74
22.其他流动负债 期末数4,400,632.21
项 目 期末数 期初数
借款利息预提 264,000.00 23,250.00
运输费预提 4,136,632.21 354,427.15
合 计 4,400,632.21 377,677.15
23. 股本 期末数
(1) 明细情况
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项目 期初数 本期增减变动（+，-） 期末数
发 送股 公积金转股 其他 小计
数量 比例（ 行 数量 比例（%）
%） 新
股
（ 1．国家持
一 股
） 2．国有法
有 人持股
限 3．其他内 57,008, 50.45 57,008,9 50.45
售 资持股 929 29
条 其中：
件 境内法人持 49,608, 43.90 49,608,9 43.90
股 股 929 29
份 境内自然人 7,400,0 6.55 7,400,00 6.55
持股 00 0
4．外资持 981,071 0.87 981,071 0.87
股
其中：
境外法人持 981,071 0.87 981,071 0.87
股
境外自然人
持股
有限售条件 57,990, 51.32 57,990,0 51.32
股份合计 000 00
（ 1．人民币 55,010, 48.68 55,010,0 48.68
二 普通股 000 00
） 2．境内上
无 市的外资股
限 3．境外上
售 市的外资股
条 4．其他
件 已流通股份 55,010, 48.68 55,010,0 48.68
股 合计 000 00
份
（三）股份总数 113,000 113,00 113,000, 113,000,000
,000 0,000 000
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(2) 公司前10名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明
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序号 股东 有限售条件流通股股数 限售条件
（股）
1 三花控股集团有限公司 36,839,286 自2005年11月21日起，在36个月内不上市交易或转让。
2 浙江中大集团股份有限 12,769,643 自2005年11月21日起，在12个月内不上市交易或转让。自2006年11月2
公司 1日起，通过深圳证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量
3 张亚波[注] 7,400,000 占该公司股份总数的比例，在12个月内不得超过5%，在24个月内不得
4 日本国东方贸易株式会 981,071 超过10%。
社
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注：张亚波为本公司原董事长，其所持本公司的股份，按规定应予以锁定，直至其离职六个月后方可出售。
24. 资本公积 期末数174,208,318.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 174,108,318.81 174,108,318.81
拨款转入 100,000.00 100,000.00
合计 174,208,318.81 174,208,318.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25. 盈余公积 期末数24,558,454.06
(1) 明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 24,558,454.06 24,558,454.06
合计 24,558,454.06 24,558,454.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26. 未分配利润 期末数106,997,651.28
(1) 明细情况
期初数 101,309,670.59
本期增加 28,287,980.69
本期减少 22,600,000.00
期末数 106,997,651.28
(2) 其他说明
本期未分配利润增减变动情况的说明
本期增加系本期净利润转入28,287,980.69元；本期减少系向投资者分配2006年股利22,600,000.00元。
(二) 合并利润及利润分配表项目注释
1.营业收入 本期数489,905,721.22
（1）营业收入明细 本期数 上年同期数
主营业务收入 479,448,885.86 349,998,870.07
其他业务收入 10,456,835.36 16,531,453.27
合 计 489,905,721.22 366,530,323.34
（2）主营业务收入
①业务分部
项 目 本期数 上年同期数
截止阀 292,019,930.29 216,919,128.65
单向阀 17,635,107.50 11,247,094.37
电磁阀 33,243,123.65 33,801,575.54
电子膨胀阀 25,691,003.51 14,847,032.08
排水泵 22,638,032.63 10,473,984.28
球 阀 18,781,126.51 7,788,378.34
方体阀 65,708,083.28 50,949,953.84
部品等 3732,478.49 3,971,722.97
合 计 479,448,885.86 349,998,870.07
② 地区分部 本期数 上年同期数
境内销售 225,733,587.50 158,715,305.29
境外销售 253,715,298.36 191,283,564.78
合 计 479,448,885.86 349,998,870.07
其他业务收入
项 目 本期数 上年同期数
材料销售 14,258,458.69 16,531,453.27
抵 销 3,801,623.33
合 计 10,456,835.36 16,531,453.27
(4) 本期向前5名客户销售所实现的收入总额为193,496,650.80元，占公司全部业务收入的39.50%。
2.营业成本 本期数405,115,647.14
（1）营业成本明细 本期数 上年同期数
主营业务成本 394,293,559.76 279,296,494.79
其他业务成本 10,822,087.38 16,454,685.97
合 计 405,115,647.14 295,751,180.76
（2）主营业务成本
①业务分部
项 目 本期数 上年同期数
截止阀 254,039,910.09 181,913,940.95
单向阀 9,758,829.45 6,428,179.49
电磁阀 19,267,345.61 20,896,056.79
电子膨胀阀 32,938,519.83 9,056,548.35
排水泵 17,125,544.92 7,115,589.75
球 阀 15,278,153.59 5,559,073.28
方体阀 54,600,904.49 45,288,267.29
部品等 6,084,183.29 3,038,838.89
小 计 409,093,391.27 279,296,494.79
抵 销 14,799,831.51
合 计 394,293,559.76 279,296,494.79
②地区分部 本期数 上年同期数
境内销售 196,880,695.38 127,335,989.84
境外销售 201,452,091.98 151,960,504.95
合 计 398,332,787.36 279,296,494.79
（3）其他业务成本
项 目 本期数 上年同期
材料销售 14,623,710.71 16,454,685.97
抵 销 3,801,623.33
合 计 10,822,087.38 16,454,685.97
3.营业税金及附加 本期数 1,538,050.63
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 737,935.78 950,699.34
教育费附加 295,174.31 703,240.63
地方教育附加 442,761.47 87,905.54
营业税 62,179.07
合 计 1,538,050.63 1,741,845.51
4. 财务费用 本期数5,018,018.68
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 839,108.99 258,085.66
减：利息收入 1,280,110.23 1,545,158.53
汇兑损失 5,547,179.14 1,605,869.69
减：汇兑收益 290,513.21 63,783.22
其他 202,353.99 40,529.22
合 计 5,018,018.68 295,542.82
5. 营业外收入 本期数234,256.00
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
ODS清洗剂消费淘汰项目赠款 174,000.00
罚款收入 13,256.00 37,743.00
名牌产品奖励收入 110,000.00
其他 47,000.00 15,618.00
合 计 234,256.00 163,361.00
(2) 本期补贴收入来源和依据、相关批准文件、批准机关和文件时效的说明
2003年11月23日，本公司和国家环境保护总局对外经济合作领导小组办公室（简称外经办）签订《ODS清洗剂消费淘汰项目合同书》。双方约定：外经办将蒙特利尔多边基金赠款转赠本公司，专项用于“ODS清洗剂消费淘汰项目”的实施；合同赠款金额为224.52万元，其中设备采购金额为120万元(由外经办按UNDP采购程序直接支付给设备供应商)，增加运行费补偿金额为17.52万元（原则上由外经办按UNDP采购程序直接支付给清洗剂供应商），改造试验费金额为87万元。截至2006年12月31日，本公司已累计收到外经办拨付的改造试验费69.60万元和接收了三台设备, 2007年2月,公司收到余款174,000.00，并转入补贴收入。
2006年8月，该项目通过了国家环境保护总局的验收。因未能取得三台设备入账价值的资料，本公司暂将已收到的改造试验费87.00万元转入补贴收入
8. 营业外支出 本期数3,710,898.77
项 目 本期数 上年同期数
水利建设基金 503,768.06 366,530.32
行政罚款支出 30,000.00
滞报金支出 13,001.07 53,270.00
处置固定资产净损失 3,194,129.64 812,652.95
合 计 3,710,898.77 1,262,453.27
9. 所得税费用明细 本期数12,351,800.15
项 目 本期数 上年同期数
本期所得税费用 13,286,640.91 12,585,704.44
递延所得税费用 -934,840.76 -1,533,685.17
合 计 12,351,800.15 11,052,019.27
七、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款 期末数265,417,374.49
(1) 账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 279,237,919.51 99.92 13,961,895.98 265,276,023.53
1-2年 101,040.00 0.04 10,104.00 90,936.00
2-3年 1,604.25 0.00 481.28 1,122.97
3年以上 98,583.98 0.04 49,291.99 49,291.99
合计 279,439,147.74 100 14,021,773.25 265,417,374.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期初数
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 171,272,236.64 99.72 8,563,611.83 162,708,624.81
1-2年 375,316.85 0.22 37,531.69 337,785.16
2-3年 1,669.84 0.00 500.95 1,168.89
3年以上 98,450.01 0.06 49,225.01 49,225.00
合计 171,747,673.34 100.00 8,650,869.48 163,096,803.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为141,934,200.69 元，占应收账款账面余额的50.79%。
(3) 期末无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(4) 应收账款——外币应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
币种 期末数 期初数
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美元 20,561,007.69 7.6155 156,582,354.09 12,151,073.58 7.8087 94,884,088.26
欧元 3,066.00 10.2665 31,477.09
日元 27,966,433.13 0.061824 1,728,996.76 37,640,043 0.06563 2,470,316.02
小计 158,311,350.85 97,385,881.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2. 其他应收款 期末数2,609,112.41
(1) 账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 2,076,483.69 71.70 103,824.18 1,972,659.51
1-2年 541,109.43 18.69 54,110.94 486,998.49
2-3年 51,451.66 1.78 15,435.50 36,016.16
3年以上 226,876.50 7.83 113.438.25 113,438.25
合计 2,895,921.28 100.00 286,808.87 2,609,112.41
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账龄 期初数
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 780,518.66 64.26 39,025.93 741,492.73
1-2年 349,948.25 28.81 34,994.82 314,953.43
2-3年 1,413.72 0.12 424.12 989.60
3年以上 82,728.00 6.81 41,364.00 41,364.00
合计 1,214,608.63 100.00 115,808.87 1,098,799.76
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(2) 金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
程 凯 260,004.94 备用金
苏州UL美华认证有限公司 242,480.00 认证费用
小 计 502,484.94
(3) 期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为1,018,268.45 元，占其他应收款账面余额的35.16%。
(4) 期末无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
3. 长期股权投资 期末数109,422,767.34
(1) 明细情况
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项目 期末数 期初数
账面余额 减值准 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
对子公司投资 109,422,767.34 109,422,767.34 109,422,767.34 109,422,767.34
合计 109,422,767.34 109,422,767.34 109,422,767.34 109,422,767.34
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(二) 母公司利润及利润分配表项目注释
1.营业收入 本期数493,426,499.29
（1）营业收入明细 本期数 上年同期数
主营业务收入 479,448,885.86 349,998,870.07
其他业务收入 13,977,613.43 16,531,453.27
合 计 493,426,499.29 366,530,323.34
（2）主营业务收入
①业务分部
项 目 本期数 上年同期数
截止阀 292,019,930.29 216,919,128.65
单向阀 17,635,107.50 11,247,094.37
电磁阀 33,243,123.65 33,801,575.54
电子膨胀阀 25,691,003.51 14,847,032.08
排水泵 22,638,032.63 10,473,984.28
球 阀 18,781,126.51 7,788,378.34
方体阀 65,708,083.28 50,949,953.84
部品等 3,732,478.49 3,971,722.97
合 计 479,448,885.86 349,998,870.07
② 地区分部 本期数 上年同期数
境内销售 225,733,587.50 158,715,305.29
境外销售 253,715,298.36 191,283,564.78
合 计 479,448,885.86 349,998,870.07
(2) 本期向前5名客户销售所实现的收入总额为193,496,650.80元，占公司全部主营业务收入的39.21%。
2.营业成本 本期数412,689,962.95
（1）营业成本明细 本期数 上年同期数
主营业务成本 398,332,787.36 279,296,494.79
其他业务成本 14,357,175.59 16,454,685.97
合 计 412,689,962.95 295,751,180.76
(2)主营业务成本
①业务分部
项 目 本期数 上年同期数
截止阀 254,039,910.09 181,913,940.95
单向阀 9,758,829.45 6,428,179.49
电磁阀 19,267,345.61 20,896,056.79
电子膨胀阀 22,177,915.92 9,056,548.35
排水泵 17,125,544.92 7,115,589.75
球 阀 15,278,153.59 5,559,073.28
方体阀 54,600,904.49 45,288,267.29
部品等 6,084,183.29 3,038,838.89
合 计 398,332,787.36 279,296,494.79
②地区分部 本期数 上年同期数
境内销售 196,880,695.38 127,335,989.84
境外销售 201,452,091.98 151,960,504.95
合 计 398,332,787.36 279,296,494.79
3.资产减值损失
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项目 本期数 上年同期数
一、坏账损失 5,541,903.77 4,647,530.83
二、存货跌价损失 -2,709,052.97
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 2,832,850.80 4,647,530.83
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4．所得税费用 本期数 上年同期数
本期所得税费用 12,064,964.78 12,585,704.44
递延所得税费用 -934,840.76 -1,533,685.17
合 计 11,130,124.02 11,052,019.27
八、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
1．存在控制关系的关联方
(1) 存在控制关系的关联方
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关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质或类 法定代表人
型
三花控股集团有限公 浙江省新昌县 实业投资。生产销售：制冷控制元器件、汽 大股东 有限责任公司 张道才
司 车零部件等。
浙江三花自控元器件 浙江省新昌县 生产销售：燃气阀、控制阀、制冷控制元器 子公司 有限责任公司 张亚波
有限公司 件、制冷配件等
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(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
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关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
三花控股集团有限公司 360,000,000 360,000,000
浙江三花自控元器件有限公司 109,800,000 109,800,000
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(3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
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关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
三花控股集团有限公司 36,839,286 32.60 36,839,286 32.60
浙江三花自控元器件有限公司 109,800,000 100 109,800,000 100
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2．不存在控制关系的关联方
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关联方名称 与本企业的关系
三花国际（美国）有限公司 同一实际控制人
日本三花贸易株式会社 同一实际控制人
浙江三花制冷集团有限公司 同一实际控制人
浙江三花汽车零部件有限公司 同一实际控制人
新昌县四通机电有限公司 同一实际控制人
苏州三花制冷部件有限公司（原名苏州三花同星电子有限公司） 同一实际控制人
浙江清风机械有限公司 同一实际控制人
天津三花万达制冷部件有限公司 同一实际控制人
杭州富翔物业管理有限公司 同一实际控制人
杭州哈德森汽车部件有限公司 同一实际控制人
浙江三花通产实业有限公司 同一实际控制人
浙江三花科技有限公司 同一实际控制人
刘斐 董事会秘书
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(二) 关联方交易情况
1. 采购货物
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关联方名称 交易内容 本期数 上年同期数 定价政策
浙江三花制冷集团有限公司 电力 5,265,728.88 2,617,711.98 市场价
浙江三花制冷集团有限公司 零星材料 906,365.33 775,991.81 成本加成
浙江三花制冷集团有限公司 线圈等 2,846,105.59 1,213,025.37 市场价
浙江三花制冷集团有限公司 锻模 508,241.76 662,743.68 成本加成
浙江清风机械有限公司 线圈等 0 5,015,261.58 市场价
新昌县四通机电有限公司 线圈等 7,209,989.44 717,199.78 市场价
苏州三花制冷部件有限公司 阀门 0 577,488.75 市场价
日本三花贸易株式会社 模具等 0 501,228.88 市场价
合计 16,736,431.00 12,080,651.83
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本公司原向浙江清风机械有限公司采购线圈，因实际控制人对下属企业的生产职能进行了重新划分，故本公司于2006年中期改向浙江三花制冷集团有限公司和新昌县四通机电有限公司采购线圈。
2. 销售货物
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关联方名称 交易内容 本期数 上年同期数 定价政策
三花国际（美国）有限公司 阀门 64,517,912.41 48,396,750.22 最终销售价扣除约10%的中间
代理费
日本三花贸易株式会社 阀门 2,257,851.48 6,038,228.22 最终销售价扣除约10%的中间
代理费
浙江三花制冷集团有限公司 阀门 5,775,058.02 3,163,867.68 市场价
浙江三花制冷集团有限公司 锻压件 26,072.33 2,289,630.93 成本加成
新昌县四通机电有限公司 配件 270,332.44 56,112.92 成本价
浙江清风机械有限公司 配件 0 382,888.60 成本价
苏州三花制冷部件有限公司 阀门 3,625,248.68 市场价
天津三花万达制冷部件有限公司 阀门 0 53,795.42 市场价
浙江三花通产实业有限公司 阀门 0 683.76 市场价
浙江三花科技有限公司 阀门 0 880.35 市场价
浙江三花科技有限公司 锻压件 1,953,130.46 成本加成
浙江三花汽车零部件有限公司 锻压件 1,414,557.11 成本加成
合计 79,840,162.93 60,382,838.10
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本公司原向浙江三花制冷集团有限公司销售锻压件，因实际控制人对下属企业的生产职能进行了重新划分，故本公司于2007年5月起改向浙江三花科技有限公司和浙江三花汽车零部件有限公司销售锻压件。
3. 关联方应收（预收）应付（预付）款项余额
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项目及关联方名称 余额 占全部应收（预收）应付
（预付）款余额的比重（%
）
期末数 期初数 期末数 期初数
(1)应收票据
浙江三花制冷集团有限公司 12,312,580.94 920,000.00 10.71 1.73
浙江三花科技有限公司 594,496.70 0 0.52
小计 12,907,077.64 920,000.00 11.23 1.73
(2)应收账款
三花国际（美国）有限公司 81,432,204.50 48,945,597.07 30.81 28.50
苏州三花制冷部件有限公司 1,730,957.80 314,004.67 0.65 0.18
日本三花贸易株式会社 1,405,754.25 2,463,639.99 0.53 1.43
天津三花万达制冷部件有限公司 10,804.98 10,804.98 0 0.01
浙江三花汽车零部件有限公司 1,655,031.82 0.63
小计 86,234,753.35 51,734,046.71 32.62 30.12
(3)其他应收款
杭州富翔物业管理有限公司 80,000.00 80,000.00 3.06 6.59
刘斐 145,656.71 5.57
小计 225,656.71 80,000.00 8.62 6.59
(4)应付账款
日本三花贸易株式会社 95,459.58 42,109.61 0.05 0.03
浙江三花制冷集团有限公司 2,088,130.94 1,335,347.34 1.10 1.02
浙江清风机械有限公司 39,950.01 40,649.39 0.02 0.03
新昌县四通机电有限公司 3,387.11 969,068.04 0 0.74
小计 2,226,927.64 2,387,174.38 1.18 1.82
(5)其他应付款
日本三花贸易株式会社 0 4,516.75 0.21
小计 0 4,516.75 0.21
(6)预付帐款
日本三花贸易株式会社 164,609.24 99,637.77 3.22
浙江清风机械有限公司 0 14,380.74
小计 164,609.24 114,018.51 3.22
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4. 其他关联方交易
(1) 购买或销售除商品以外的其他资产
(2) 租赁
本公司向杭州富翔物业管理有限公司租赁黄龙世纪广场写字楼一间办公室，双方按约结算2007年半年度租金85,132.6 元。
(3) 接受劳务
2007年1-6月,本公司支付浙江三花通产实业有限公司设备维修费21,965.81元,支付日本三花贸易株式会社“产品整理挑选费” 342,750.11元。
(4) 关联方为本公司提供担保的情况
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担保单位 金融机构 担保事项 期末担保余额 到期时间 备注
三花控股集团有限公司 中国银行新昌支行 信用证 44.70万元 2007年7月 注1
三花控股集团有限公司 中国银行新昌支行 银行承兑汇票 11,900.80万元 2007年7-12月 注1
三花控股集团有限公司 中国银行新昌支行 借款 2,000.00万元 2007年10月20日 注1
三花控股集团有限公司 中国工商银行新昌支行 银行承兑汇票 8,837.90万元 2007年7-12月 注2
三花控股集团有限公司 中信银行杭州分行 借款 2,000.00万元 2007年7-8月 注3
三花控股集团有限公司 中信银行杭州分行 银行承兑汇票 3,462.90万元 2007年7-8月 注3
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注1：根据三花控股集团有限公司和中国银行新昌支行签订的《最高额保证合同》，三花控股集团有限公司为本公司自2007年4月25日起至2009年4月25日止在该银行产生的本金不超过10,000万元的全部债务履行提供保证担保。
注2：根据三花控股集团有限公司和中国工商银行新昌支行签订的《最高额保证合同》，三花控股集团有限公司为本公司自2006年3月13日起至2007年6月30日止在该银行产生的不超过8,000万元的全部债务履行提供保证担保。根据银行承兑协议，三花控股集团有限公司只对汇票金额与保证金的差额部分提供保证担保。
注3：根据三花控股集团有限公司和中信银行杭州分行签订的《最高额保证合同》，三花控股集团有限公司为本公司自2006年3月27日起至2007年3月26日止在该银行产生的不超过10,000万元的全部债务履行提供保证担保。
九、或有事项
期间无重大或有事项。
十、承诺事项
为扩大产能，本公司将发行新股募集的资金用于投资建设四个技改项目，分别系“新增200万只电磁阀技改项目”、“新增500万只截止阀技改项目”、“新增150万只空调用球阀技改项目”和“扩建年产500万套家用空调机电子膨胀阀项目”。该四个项目的《可行性研究报告》已分别经浙江省经济贸易委员会以浙经贸投资[2004]644号、809号和[2005]1039号文批复同意和新昌县经济贸易局以新经贸备[2006]55号文备案。四个项目总投资为20,602万元，其中固定资产投资18,365万元，铺底流动资金2,237万元。截至2007年06月30日，本公司已累计完成四个项目固定资产投资额13,367.57万元。
十一、资产负债表日后事项中的非调整事项
公司无重大资产负债表日后事项。
十二、财务补充资料
(一) 资产减值准备明细表(合并)
2007年度半年度 单位：人民币元
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
因资产价 其他原因转出 合计
值回升转
回
1．坏账准备合计 8,766,678.35 5,541,903.77 14,308,582.12
其中：应收账款 8,650,869.48 5,370,903.77 14,021,773.25
其他应收款 115,808.87 171,000.00 286,808.87
2．存货跌价准备合计 3,323,189.68 2,709,052.97 2,709,052.97 614,136.71
其中：库存商品 2,709,052.97 2,709,052.97 2,709,052.97 0
在产品 614,136.71 614,136.71
3．总计 12,089,868.03 5,541,903.77 2,709,052.97 2,709,052.97 14,922,718.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）股东权益增减变动表（合并）
2007年度半年度 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
1．股本 113,000,000.00 113,000,000.00
期初数
本期增加
其中：新增股本
本期减少
期末数 113,000,000.00 113,000,000.00
2．资本公积
期初数 174,208,318.81 174,208,318.81
本期增加
其中：股本溢价
本期减少
期末数 174,208,318.81 174,208,318.81
3．法定和任意盈余公积
期初数 24,558,454.06 13,115,283.17
本期增加 6,557,641.59
其中：从净利润中提取数
其中：法定盈余公积
法定公益金转入数 6,557,641.59
本期减少
期末数 24,558,454.06 19,672,924.76
其中：法定盈余公积 24,558,454.06 19,672,924.76
4．法定公益金
期初数 6,557,641.59
本期增加
其中：从净利润中提取数
本期减少 6,557,641.59
期末数 0
5．未分配利润
期初未分配利润 101,309,670.59 79,939,906.99
本期净利润（净亏损以“-”号填列） 28,287,980.69 27,086,479.04
本期利润分配 22,600,000.00 22,600,000.00
期末未分配利润（未弥补亏损以“-”号填列） 106,997,651.28 84,426,386.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三）净资产收益率和每股收益明细表(合并)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
净资产收益率(%) 每股收益(元) 净资产收益率(%) 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 基本每股收 稀释每股 全面摊薄 加权平均 基本每股收 稀释每股收益
益 收益 益
净利润 6.76 6.67 0.25 0.25 6.92 6.83 0.24 0.24
扣除非经常性损益 7.31 7.20 0.27 0.27 7.11 7.01 0.25 0.25
后的净利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述财务指标的计算公式：
1. 全面摊薄净资产收益率=报告期净利润÷期末净资产
2. 基本每股收益=报告期净利润÷期末股份总数
3. 加权平均净资产收益率（ROE）
NP
ROE = ----------------------------------
E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0
其中：NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
4. 稀释每股收益（EPS）
NP
EPS = ----------------------------------
S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0
其中：NP为报告期净利润；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（四）非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1号——非经常性损益》（2007年修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为+，损失为-）：
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年度1-6月
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益 -3,194,129.64
各种形式的政府补贴 174,000.00
短期投资损益(期货损益等)
各项非经常性营业外收入、支出 -456,513.13
小计 -3,476,642.77
减：企业所得税影响数（所得税减少以“-”表示） -1,147,292.11
非经常性损益净额 -2,329,350.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十三、其他重要事项
(一) 空调行业季节性经营的影响，本公司一般于上半年处于产销旺季，而下半年则转为淡季，故公司经营业绩主要体现在上半年。
第八节 备查文件
一、载有董事长签名的2007年半年度报告正本
二、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并加盖印章的财务报告正本
三、公司章程
四、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
五、其他备查文件
以上文件存放于公司董事会办公室备查。
浙江三花股份有限公司
董事长：张道才
二○○七年八月一日