2009年半年度报告

    证券代码：002053

    证券简称：云南盐化

    披露日期：2009年8月20日云南盐化股份有限公司2009 年半年度报告

    1

    重要提示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任

    何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个

    别及连带责任。

    没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证

    或存在异议。

    孔利华董事因出差未能亲自出席本次审议半年度报告的董事会会议，委托杨建东董

    事长代为出席会议并代为行使投票表决权。公司其余8名董事均亲自出席了本次审议半

    年度报告的董事会会议。

    本报告全文刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    公司董事长杨建东先生、总经理张华先生、财务总监李政良先生、会计机构负责人

    宋秀芬女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。云南盐化股份有限公司2009 年半年度报告

    2

    目 录

    第一节 公司基本情况简介............................................................................. 3

    第二节 公司主要财务数据和指标................................................................. 4

    第三节 股本变动及股东情况......................................................................... 5

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况..................................................... 6

    第五节 董事会报告......................................................................................... 8

    第六节 重要事项........................................................................................... 16

    第七节 财务报告........................................................................................... 24

    第八节 备查文件目录................................................................................... 24云南盐化股份有限公司2009 年半年度报告

    3

    第一节 公司基本情况简介

    1、 公司法定名称：云南盐化股份有限公司

    公司中文名称缩写：云南盐化

    公司法定英文名称：YUNNAN SALT &CHEMICAL INDUSTRY Co., Ltd.

    公司英文名称缩写：YSCC

    2、 公司法定代表人 ：杨建东

    3、 公司董事会秘书及证券事务代表：

    董事会秘书 证券事务代表 投资者关系管理负责人

    姓名 李政良 邹吉虎 李政良

    联系地址 昆明市拓东路石家巷10号 昆明市拓东路石家巷10号 昆明市拓东路石家巷10号

    电话 0871-3127429 3126346 0871-3126346 0871-3127429

    传真 0871-3126346 0871-3126346 0871-3126346

    电子信箱 lzl@email.ynyh.com yhzjh@email.ynyh.com lzl@email.ynyh.com

    4、 公司注册地址：云南省昆明市官渡区拓东路石家巷10号

    办公地址：云南省昆明市官渡区拓东路石家巷10号

    邮政编码：650011

    公司国际互联网网址：www.ynyh .com

    公司电子信箱：ynyh@email.ynyh.com

    5、 信息披露报纸名称：《证券时报》《中国证券报》

    登载半年度报告的中国证监会指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司证券部

    6、 公司股票上市交易所： 深圳证券交易所

    公司股票简称 ：云南盐化

    公司股票代码 ：002053

    7、 公司其他有关资料：

    公司首次注册登记日期：2002年7月25日

    公司最近一次变更注册登记日期：2009年7月9日

    公司注册登记地址：云南省工商行政管理局

    公司法人营业执照注册号：5300001013411

    税务登记号码：530103741451239

    组织机构代码：74145123—9

    公司聘请的会计师事务所：中瑞岳华会计师事务所有限公司

    公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市西城区金融大街35号国际企业大厦A座八层云南盐化股份有限公司2009 年半年度报告

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    第二节 公司主要财务数据和指标

    1、主要财务数据和指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末

    上年度期末

    本报告期末比上

    年度期末增减

    （％）

    总资产 2,227,229,869.09 2,307,702,479.92 -3.49%

    归属于上市公司股东的所有者权

    益

    938,702,427.15 932,686,455.10 0.65%

    股本 185,851,103.00 185,851,103.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净

    资产（元/股）

    5.051 5.018 0.66%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年

    同期增减（％）

    营业总收入 669,160,396.41 687,857,824.47 -2.72%

    营业利润 2,430,687.73 7,236,287.50 -66.41%

    利润总额 2,063,425.27 6,149,790.86 -66.45%

    归属于上市公司股东的净利润 5,315,660.33 5,188,022.73 2.46%

    归属于上市公司股东的扣除非

    经常性损益后的净利润

    5,779,095.66 6,111,544.87 -5.44%

    基本每股收益（元/股） 0.029 0.028 3.57%

    稀释每股收益（元/股） 0.029 0.028 3.57%

    净资产收益率 0.57% 0.52% 0.05 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 140,003,899.49 67,529,427.76 107.32%

    每股经营活动产生的现金流量

    净额（元/股）

    0.75 0.36 108.33%

    2、非经常性损益项目

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -788,550.07

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，

    符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府

    补助除外

    944,500.22

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -523,212.61

    少数股东权益影响额 -226,893.36

    所得税影响额 130,720.49

    合计 -463,435.33云南盐化股份有限公司2009 年半年度报告

    5

    第三节 股本变动及股东情况

    一、股份变动情况表

    单位：股

    变动前 变动增减（＋，－） 变动后

    数量 比例

    发行

    新股

    送股

    公积金

    转股

    其他小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 80,621,103 43.38% 0 0 0 0 0 80,621,103 43.38%

    1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    2、国有法人持股 80,621,103 43.38% 0 0 0 0 0 80,621,103 43.38%

    3、其他内资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    其中：境内非国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    境内自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    5、高管股份 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    二、无限售条件流通股份 105,230,000 56.62% 0 0 0 0 0 105,230,000 56.62%

    1、人民币普通股 105,230,000 56.62% 0 0 0 0 0 105,230,000 56.62%

    2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    三、股份总数 185,851,103 100.00% 0 0 0 0 0 185,851,103 100.00%

    二、本报告期末，公司前十名股东和前十名无限售条件流通股股东的持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 32,789

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例

    报告期末

    持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    云南轻纺集团有限公司 国有法人 43.38% 80,621,103 80,621,103 5,191,739

    云南省国有资产经营有限责任

    公司

    国有法人 3.50% 6,500,000 0 418,579

    云南创立投资管理有限公司 境内非国有法人3.43% 6,379,800 0 4,000,000

    云南省投资控股集团有限公司 国有法人 1.57% 2,927,000 0 376,721

    安宁市工业总公司 国有法人 0.65% 1,200,000 0 209,290

    云南有色资源集团有限公司 国有法人 0.60% 1,121,709 0 0

    中国建设银行－中小企业板交

    易型开放式指数基金

    境内非国有法人0.57% 1,058,620 0 0

    孙拥军 境内自然人 0.34% 625,142 0 0

    王开湖 境内自然人 0.23% 430,000 0 0

    施渊峰 境内自然人 0.21% 389,600 0 0

    前十名无限售条件流通股股东持股情况

    股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它）

    云南省国有资产经营有限责任公司 6,500,000 人民币普通股云南盐化股份有限公司2009 年半年度报告

    6

    云南创立投资管理有限公司 6,379,800 人民币普通股

    云南省投资控股集团有限公司 2,927,000 人民币普通股

    安宁市工业总公司 1,200,000 人民币普通股

    云南有色资源集团有限公司 1,121,709 人民币普通股

    中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数基金1,058,620 人民币普通股

    孙拥军 625,142 人民币普通股

    王开湖 430,000 人民币普通股

    施渊峰 389,600 人民币普通股

    刘锐 367,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动关系的说明

    前10名股东中，本公司发起人股东之间不存在关联关

    系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办

    法》规定的一致行动人；未知其他股东之间是否存在关

    联关系，也未知是否属于《上市公司股东持股变动信息

    披露管理办法》规定的一致行动人。

    三、控股股东及实际控制人情况

    1、控股股东情况

    名称：云南轻纺集团有限公司

    法定代表人： 他盛华

    成立日期： 2000年10月25日

    注册资本：23,800万元

    公司类型： 国有独资

    公司住所： 昆明市东风东路169号

    经营范围： 股权投资及管理、轻纺工业技术咨询服务、培训、信息、转让及中介

    服务。

    2、实际控制人情况

    名称：云天化集团有限责任公司

    法定代表人： 董华

    成立日期：1997年3月18日

    注册资本：168,000万元

    公司类型：国有独资

    办公地址：云南省昆明市滇池路1417号

    经营范围：投资、投资咨询、有机化工产品和精细化工产品的生产销售。

    3、控股股东及实际控制人变更情况

    截止本报告期末，公司控股股东和实际控制人未发生变化，仍为云南轻纺集团有限

    公司和云天化集团有限责任公司。

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况

    报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未持有公司股票。

    姓名 职务

    年初持股

    数

    本期增持

    股份数量

    本期减持

    股份数量

    期未持股

    数

    其中：持

    有限制性

    股票数量

    期末持有

    股票期权

    数量

    变动原因云南盐化股份有限公司2009 年半年度报告

    7

    杨建东 董事长 0 0 0 0 0 0 _

    张华

    副董事

    长、总经

    理

    0 0 0 0 0 0 _

    朱德贵 董事 0 0 0 0 0 0 _

    陶其辉 董事 0 0 0 0 0 0 _

    董文焱 董事 0 0 0 0 0 0 _

    孔利华 董事 0 0 0 0 0 0 _

    朱庆芬 独立董事0 0 0 0 0 0 _

    陈铁水 独立董事0 0 0 0 0 0 _

    李君发 独立董事0 0 0 0 0 0 _

    徐兰

    监事会主

    席

    0 0 0 0 0 0 _

    杨金友 监事 0 0 0 0 0 0 _

    李杰 监事 0 0 0 0 0 0 _

    周华 监事 0 0 0 0 0 0 _

    杨继红 监事 0 0 0 0 0 0 _

    欧阳钊 监事 0 0 0 0 0 0 _

    曹立 监事 0 0 0 0 0 0 _

    王春进 监事 0 0 0 0 0 0 _

    李向宏 监事 0 0 0 0 0 0 _

    李中照 监事 0 0 0 0 0 0 _

    兰丽萍 监事 0 0 0 0 0 0 _

    郭友金 副总经理0 0 0 0 0 0 _

    彭建波 副总经理0 0 0 0 0 0 _

    杨瀛亮 副总经理0 0 0 0 0 0 _

    万学东 副总经理0 0 0 0 0 0 _

    李政良

    董秘、财

    务总监

    0 0 0 0 0 0 _

    魏忠雄 副总经理0 0 0 0 0 0 _

    合计 — 0 0 0 0 0 0 —

    二、董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况

    2009 年3 月19 日，经董事会2009 年第一次定期会议审议，同意聘任魏忠雄先生

    为公司副总经理。

    2009 年3 月20 日，公司首届七次职工代表大会同意王春进、李向宏辞去公司监事

    会职工监事职务，同时，对职工监事进行了选举。李中照先生、兰丽萍女士当选为公司

    第三届监事会职工监事。云南盐化股份有限公司2009 年半年度报告

    8

    第五节 董事会报告

    一、报告期公司总体经营情况

    1.报告期，公司实现营业收入66,916.04 万元，同比降低2.72%；营业利润243.07

    万元，同比降低66.41%；利润总额206.34 万元，同比降低66.45%；归属于上市公司股

    东的净利润531.57 万元，同比上升2.46%；经营活动现金流量净额14,000.39 万元，

    同比上升107.32%。

    2. 报告期末公司资产总额222,722.99 万元，较年初降低3.49%；归属于上市公司

    股东的所有者权益93,870.24 万元，较年初上升0.65%；归属于上市公司股东的每股净

    资产5.05 元；较年初上升0.66%。

    3．聚氯乙烯、烧碱装置生产负荷分别为75.08％、65.69％，同比分别上升23.39、

    15.69 个百分点，上年一季度受南方冰雪灾害影响装置生产负荷较低。

    二、报告期主要经营情况

    1、公司的主营业务范围

    食用盐、液体盐、工业盐、医药用盐、畜牧用盐、肠衣盐、多品种营养盐、无水硫

    酸钠、电石、烧碱及其后加工产品；液氯、盐酸、氯化钙、次氯酸钠、三氯化铁等；聚

    氯乙烯及其后加工产品；氯化聚氯乙烯及其后加工产品；其他有机及精细氯产品。

    2、主营业务分行业、产品情况表

    单位：（人民币）万元

    营业收入 营业成本

    毛利率

    (%)

    营业收入比

    上年同期增

    减（％）

    营业成本

    比上年同

    期增减

    （％）

    毛利率比

    上年同期

    增减(%)

    分行业

    食品 22,461.65 8,223.95 63.39% -1.22% -8.46% 2.90%

    化工 43,553.75 44,953.02 -3.21% -3.43% 1.11% -4.63%

    其他 900.64 480.26 46.68% -4.85% -6.25% 0.80%

    合计 66,916.04 53,657.23 19.81% -2.72% -0.55% -1.75%

    分产品

    盐类产品 28,683.22 14,085.97 50.89% -7.32% -10.30% 1.63%

    氯碱产品 36,950.61 38,685.88 -4.70% 9.18% 11.57% -2.25%

    其他 1,282.21 885.38 30.95% -67.89% -75.26% 20.57%

    合计 66,916.04 53,657.23 19.81% -2.72% -0.55% -1.75%

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总

    金额为1,377.22 万元。

    毛利率比上年同期增减(%)指标以两期毛利率的差额填列。

    3、主营业务分地区情况

    单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    省内 46,812.20 -14.49%

    省外 20,103.84 43.21%

    合计 66,916.04 -2.72%

    4、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明云南盐化股份有限公司2009 年半年度报告

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    报告期主营业务结构同比没有发生重大的变化。

    5、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

    报告期，聚氯乙稀、工业盐、电石产品毛利率同比降低。受国际金融危机持续影响，

    氯碱化工行业由于下游需求不足和产能过剩的双重压力，公司工业盐产品销量同比降低

    18.34 ％，单位销售成本同比上升3.43%，销售价格同比降低8.27%，影响毛利率同比

    降低9.83 个百分点；聚氯乙烯产品销量同比上升38.08％，单位销售成本同比降低

    15.15%，产品销售价格同比降低22.85％，影响毛利率同比降低10.69 个百分点；公司

    控股子公司云南普阳煤化工有限责任公司电石产品销售价格同比降低18.06％，电石产

    品销售成本同比降低7.99％，影响毛利率同比降低11.79 个百分点；

    烧碱、食盐产品毛利率同比上升。烧碱产品上年同期受南方冰雪灾害和枯水期电力

    供应不足影响产量较低，市场需求影响全年销售价格由低走高，上、下半年的单位平均

    价格(不含税)分别是1,745.78 元、2,192.99 元；报告期烧碱产品销量同比上升11.31

    ％，单位销售成本同比降低28.53%，产品销售价格同比上升18.24％，影响毛利率同比

    上升31.24 个百分点，但同样受到氯碱化工行业下游需求不足和产能过剩的双重压力影

    响，销售价格由高走低，6 月销售价格比1 月降低17.43%；由于500 克纸塑包装食用

    盐产品在销售量中占比提高，食盐产品毛利率同比上升2.9 个百分点。

    综上，公司销售毛利率同比下降1.75 个百分点。

    6、资产结构变化情况

    资产项目 期末余额金额（万元） 期初余额金额（万元） 比年初增减（%）

    一、资产总额 222,722.99 230,770.25 -3.49%

    1.流动资产合计 53,074.06 58,762.75 -9.68%

    应收票据 256.49 1,447.01 -82.27%

    应收帐款 4,563.08 3,062.59 48.99%

    应收利息 - 27.13 -100.00%

    其他应收款 824.39 531.12 55.22%

    2.非流动资产合计 169,648.93 172,007.50 -1.37%

    二、负债合计 120,822.45 129,004.33 -6.34%

    1.流动负债合计 77,605.64 82,535.69 -5.97%

    应付票据 7,771.48 4,286.40 81.31%

    预收账款 792.43 1,436.06 -44.82%

    应付职工薪酬 464.63 301.04 54.34%

    应付利息 816.68 1,258.59 -35.11%

    2.非流动负债合计 43,216.81 46,468.64 -7.00%

    预计负债 629.65 452.35 39.20%

    三、股东权益 101,900.54 101,765.92 0.13%

    专项储备 207.10 137.07 51.09%

    （1）应收票据较期初降低82.27%，主要原因是公司为加强现金管理，对销售货款

    的票据结算量进行了控制。

    （2）应收账款较期初上升48.99%，主要原因是期末部分货款尚未到结算期，工业

    盐收款难度加大。

    （3）应收利息较期初降低100.00%，主要原因是报告期已收到期初应收存款利息

    收入。

    （4）其他应收款较期初上升55.22%，主要原因是支付土地交易保证金。云南盐化股份有限公司2009 年半年度报告

    10

    （5）应付票据较期初上升81.31%，主要原因是为降低融资成本，以票据结算的原

    燃材料采购款增大。

    （6）预收帐款较期初降低44.82%，主要原因是市场需求下滑，预收货款销售方式

    减少。

    （7）应付职工薪酬较期初上升54.34%，主要原因是应付未付的社会保险费等增加。

    （8）应付利息较期初降低35.11%，主要原因是支付应付利息等。

    （9）预计负债较期初上升39.20%，主要原因是公司控股子公司黄家坪水电开发有

    限公司预计需支付的借款利息。

    （10）专项储备较期初上升51.09%，主要原因是根据《企业会计准则解释第3 号》

    要求，公司控股子公司云南普阳煤化工有限责任公司提取的安全生产费用结余。

    7、现金流量情况

    单位：（人民币）万元

    项目 本期金额 上年同期金额

    增减变动金

    额

    增减变动

    %

    经营活动产生的现金流量净额 14,000.39 6,752.94 7,247.45 107.32%

    投资活动产生的现金流量净额 -5,858.11 -6,654.07 795.96 -11.96%

    筹资活动产生的现金流量净额 -13,469.62 -4,348.98 -9,120.64 209.72%

    （1）经营活动产生的现金流量净流入同比上升107.32%，主要原因是由于大宗原

    燃材料采购价格同比下降、存货减少等流动资产占用降低。

    （2）筹资活动现金流量净流出同比增加209.72%，主要原因是借款减少。

    8、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    （1）利润构成情况

    单位：（人民币）万元

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 同比增减（%）

    营业收入 66,916.04 68,785.78 -2.72%

    营业成本 53,657.24 53,955.57 -0.55%

    营业税金及附加 739.65 731.75 1.08%

    销售费用 5,540.77 5,138.42 7.83%

    管理费用 5,852.69 5,629.45 3.97%

    财务费用 2,553.02 2,844.57 -10.25%

    资产减值损失 -1,670.40 -173.00 865.55%

    投资收益 64.60 -100.00%

    营业外收支净额 -36.73 -108.65 -66.19%

    利润总额 206.34 614.97 -66.45%

    净利润 7.29 511.02 -98.57%

    归属于上市公司股东的净利润 531.57 518.80 2.46%

    （2） 同比重大变化的原因分析

    ①报告期利润总额同比降低66.45%，受国际金融危机持续影响，聚氯乙稀、电石、

    工业盐等主要产品市场需求不足、价格下滑，主要由于公司控股子公司云南普阳煤化工

    有限责任公司亏损1,091 万元，该公司电石产品销售价格同比降低18.06％，电石产品

    销售成本同比降低7.99％，每吨毛利同比减少308.94 元，致使公司利润总额降低。

    ②报告期营业收入同比降低2.72％，营业成本同比降低0.55％，营业成本低于营

    业收入的降低幅度，主要由于氯碱产品同比销量上升，其收入与成本占营业收入和营业云南盐化股份有限公司2009 年半年度报告

    11

    成本的比重上升，加之聚氯乙烯、酸氯产品成本下降幅度小于售价下降幅度；

    ③报告期营业税金及附加同比上升1.08%，主要是根据《财政部国家税务总局关于

    金属矿非金属矿采选产品增值税税率的通知》（财税【2008】171 号）自2009 年1 月1

    日起，公司工业盐产品增值税税率由13%恢复到17%，由此导致在营业收入下降的情况

    下营业税金及附加同比上升；

    ④报告期销售费用同比上升7.83%，主要是氯碱产品省外销量同比增加使物流费用

    增加，以及上年同期公司控股子公司云南普阳煤化工有限责任公司电石运费采用两票结

    算，运费由公司承担，报告期采用一票结算，电石运费由普阳煤化工承担，导致销售费

    用运输费增加；

    ⑤报告期管理费用同比上升3.97%，主要是公司积极开展挖潜增效活动，严格控制

    费用支出，同比仅办公费、业务招待费、差旅费、车辆使用费、会议费就减少157 万元；

    但由于3 万吨氯碱装置1 月份停产，生产环节的相关费用转计入管理费用，该项同比增

    加296 万元；及根据《企业会计准则解释3 号》要求，安全生产费用同比增加390 万元，

    致使管理费用同比上升。

    ⑥报告期财务费用同比降低10.25%，主要原因是公司借款减少，利率下降所致。

    ⑦报告期资产减值损失-1,670.40 万元，主要是上年末公司库存聚氯乙烯等产品本

    期已实现销售，计提的存货跌价准备转回，报告期末库存聚氯乙烯等产品可变现净值低

    于存货成本的部分计提存货跌价准备548 万元。

    ⑧报告期投资收益同比降低，主要是上年同期收到云南云天化联合商务有限公司分

    配的股利 。

    ⑨报告期营业外收支净额同比降低66.19%，主要是营业外收入增加，其中：公司

    收到硒碘盐补助18 万元，公司控股子公司云南普阳煤化工有限公司收到政府补助65.32

    万元。

    9、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩（经营情况及业绩数据未经审计）

    （1）全资子公司云南天聚化工有限责任公司。该公司受国家产业政策调整及诸多

    外部因素影响，报告期项目无实质进展。报告期利润总额1.92 万元，主要是采用定期

    存款和委托贷款方式盘活闲置资金获得的利息收入。

    （2）控股子公司云南普阳煤化工有限责任公司，公司持有股份比例为55%。报告

    期内云南普阳煤化工有限责任公司实现营业收入 10,224 万元，实现利润总额 -1,091

    万元。

    （3）控股子公司文山黄家坪水电开发有限责任公司，公司持有股份比例为52%。

    报告期文山黄家坪水电开发有限责任公司水电站项目基本建成，于2009 年6 月11 日并

    网发电,报告期投资1,794.68 万元，截止报告期末累计投资17,272.25 万元。

    （4）参股公司云南云天化联合商务有限公司，公司持有股份比例为3.4%，报告期

    内云南云天化联合商务有限公司实现主营业务收入104,339.24 万元，实现利润总额

    1,967.14 万元。

    （5）参股公司云南天南冶化工股份有限公司，公司持有股份比例为47.50%，报告

    期该公司正在进行安全评价、环境影响评价以及职业卫生评价等前期工作。

    （6）参股公司勐腊天勐对外经济贸易有限责任公司，公司持有股份比例为49%，

    报告期该公司完成老挝曼宽制盐项目地质勘探、环境评价报告等工作，并报老挝政府审

    批。

    （7）参股公司云南四方化工有限公司，公司持有股份比例为24.80%，报告期该公

    司仍受所服务的工业园区项目无实质性进展的影响，工作处于停滞状态。

    10、在经营中出现的问题与困难云南盐化股份有限公司2009 年半年度报告

    12

    报告期，受国际金融危机持续影响，国内氯碱化工行业由于面临下游需求不足和产

    能过剩的双重压力，公司工业盐销量减少、价格下滑；酸、氯产品市场需求萎缩；烧碱

    价格同比上升但报告期价格逐步下滑；聚氯乙烯产品价格同比大幅降低，聚氯乙烯产品

    单位价格与单位销售成本倒挂，报告期公司氯碱产品以有综合边际贡献为依据决定氯碱

    装置的生产。

    报告期，电石销售价格同比大幅降低，由于电石耗用的动力、原燃材料价格降幅有

    限，单位销售成本降幅低于销售价格下降，控股子公司云南普阳煤化工有限公司发生亏

    损。

    报告期，公司安全生产、环境保护压力加重，投入进一步增加。

    11、公司2009 年下半年展望

    按以往食盐产品销售规律，预计下半年食盐产品的销量比上半年将有所增加；依据

    氯碱行业生产装置开工率逐步提高的情况，预计下半年氯碱产品市场供给量逐步增加，

    但市场需求量增长可能低于供应量增长，特别是烧碱的供求矛盾将加剧，烧碱价格可能

    进一步下滑，预计烧碱产品盈利水平可能下降，聚氯乙烯价格有上涨趋势，但不确定因

    素较多；工业盐销量有增加可能，预计价格上涨有限。总体而言，下半年经营形势依然

    严竣。

    公司将更加关注市场动态，以市场需求为前提，以销定产，以边际贡献决定氯碱装

    置的生产，继续推进节能减排工作，继续推动挖潜增效工作，进一步提高设备运行效率；

    严格计划管理和控制，降低成本费用；加大销售货款的催收力度，控制应收账款余额，

    合理调配资金，降低财务费用；努力实现公司的年度经营目标。

    三、报告期内投资情况

    1.募集资金使用情况

    （1）募集资金使用情况（单位：人民币万元）

    募集资金总额 48,963.24 本年度投入募集资金总额 0.00

    变更用途的募集资金总额 0.00

    变更用途的募集资金总额比例 0.00%

    已累计投入募集资金总额 48,963.24

    承诺投资项目

    是否

    已变

    更项

    目（含

    部分

    变更）

    募集资金

    承诺投资

    总额

    调整后投

    资总额

    截至期末

    承诺投入

    金额(1)

    本年度

    投入金

    额

    截至期末累

    计投入金额

    (2)

    截至期末

    累计投入

    金额与承

    诺投入金

    额的差额

    (3)＝

    (2)-(1)

    截至期

    末投入

    进度

    （%）(4)

    ＝(2)/(1)

    项目达

    到预定

    可使用

    状态日

    期

    本年度

    实现的

    效益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目可

    行性是

    否发生

    重大变

    化

    10 万吨/年聚氯

    乙烯项目

    否 18,912.00 18,912.00 18,912.00 29,779.81 10,867.81 157.47

    2006 年

    6 月30

    日

    -4,345.

    00

    否否

    1 万吨/年氯化

    聚氯乙烯项目

    是 9,442.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 是

    4 万吨/年离子

    膜烧碱项目

    否 12,998.00 12,998.00 12,998.00 19,400.77 6,402.77 149.26

    2006 年

    6 月30

    日

    439.00

    否否

    6 万吨/年离子

    膜烧碱项目

    否 18,616.00 18,616.00 18,616.00 29,101.16 10,485.16 156.32

    2006 年

    6 月30

    日

    659.00 否否云南盐化股份有限公司2009 年半年度报告

    13

    生产过程自动化

    控制及管理自动

    化系统技术改造

    项目

    否 2,854.00 2,854.00 2,854.00 2,854 0 100.00

    2006 年

    6 月30

    日

    是否

    企业信息综合管

    理系统改造

    否 2,900.00 2,900.00 2,900.00 15.80 799.76 -2,100.24 27.58

    2007 年

    12 月31

    日

    是否

    合计 — 65,722.00 56,280.00 56,280.00 15.80 81,935.50 25,655.50 —

    -3,247.

    00

    — —

    未达到计划进度

    或预计收益的情

    况和原因（分具

    体项目）

    报告期，受国际金融危机持续影响，氯碱化工行业由于下游需求不足和产能过剩的双重压力，聚氯

    乙烯产品单位销售价格低于单位销售成本，加上应承担的相关费用后，亏损4,345 万元；烧碱产品

    单位销售价格高于单位销售成本，加上应承担的相关费用后，盈利1,098 万元；10 万吨/年聚氯乙

    烯、4 万吨/年离子膜烧碱、6 万吨/年离子膜烧碱项目报告期亏损3,247 万元。

    项目可行性发生

    重大变化的情况

    说明

    1 万吨/年氯化聚氯乙烯项目因技术引进问题无法解决，根据2007 年第一次临时股东大会决议中止。

    募集资金投资项

    目实施地点变更

    情况

    无

    募集资金投资项

    目实施方式调整

    情况

    无

    募集资金投资项

    目先期投入及置

    换情况

    公司于2006 年6 月在深圳证券交易所发行A 股7,000 万股，募集资金净额为48,963.24 万元。根据

    公司招股说明书“募集资金项目拟投入金额为65,722.00 万元；实际募集资金数量如果不足，公司

    将用自有资金或银行贷款解决”的安排，上述募集资金到位前，公司已先期利用银行贷款和自有资

    金对募集资金承诺投资项目累计投入70,748.37 万元。募集资金到位后，公司于2006 年6 月以募

    集资金归还承诺项目的先期贷款43,000 万元；按照深交所《中小企业板上市公司募集资金管理细则》

    的相关规定，根据公司第二届董事会2006 年第二次定期会议审议通过的《关于用募集资金置换预先

    已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，公司于2006 年9 月以募集资金置换先期已投入承诺

    项目的自有资金5,963.24 万元。募集资金已按要求全部使用完毕。

    用闲置募集资金

    暂时补充流动资

    金情况

    无

    项目实施出现募

    集资金结余的金

    额及原因

    无

    尚未使用的募集

    资金用途及去向

    无

    募集资金使用及

    披露中存在的问

    题或其他情况

    无

    （2）募集资金专户储存制度执行情况

    公司首次公开发行股票募集资金总额51,100 万元，扣除发行费用后的募集资金净

    额为48,963.24 万元，依据募集资金专户存储制度的规定，开立了三个专户用于存储募

    集资金：上海浦东发展银行昆明北京路支行20,000 万元；中信银行昆明分行营业部云南盐化股份有限公司2009 年半年度报告

    14

    20,000 万元；昆明市商业银行南疆支行8,963 万元。

    根据《云南盐化首次公开发行股票招股说明书》和《云南盐化股份有限公司募集资

    金使用管理办法》，公司于2006 年6 月归还上海浦东发展银行昆明北京路支行20,000

    万元项目借款、昆明市商业银行南疆支行8,000 万元项目借款、中信银行昆明分行安康

    路支行15,000 万元项目借款。截止6月30日共归还项目借款43,000万元。按照深交所《中

    小企业板上市公司募集资金管理细则》的相关规定，根据公司第二届董事会2006年第二

    次定期会议审议通过的《关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金

    的议案》，公司于2006年9月以募集资金置换先期已投入承诺项目的自有资金5,963.24

    万元。截至2006 年12 月31 日止，公司已将募集资金全部投入使用。报告期专户已注

    销。

    （3）募集资金项目进展情况

    截止报告期末，10 万吨/年聚氯乙烯项目、4 万吨/年离子膜烧碱项目、6 万吨/

    年离子膜烧碱项目已建成；生产过程自动化控制及管理系统技术改造项目已投入生产使

    用；企业信息综合管理系统项目已完成投资799.76万元；1 万吨/年氯化聚氯乙烯项目

    因技术引进问题无法解决，根据2007年第一次临时股东大会决议中止。

    2．非募集资金投资情况

    报告期，公司向安宁市人民政府连然街道办事处预付192.41万元，用于征用安宁市

    连然镇塘房村约900亩土地范围内的村庄搬迁房屋拆迁及附着物补偿，截止报告期末征

    用公司生产基地昆明盐矿周边安宁市连然镇塘房村约900亩土地项目预付累计8,562.41

    万元。

    报告期，公司75吨锅炉项目建设投资1,578.62万元，截止报告期累计投资1,648.99

    万元。

    四、对2009 年 1-9 月经营业绩的预计

    与上年同期相比扭亏为盈

    对2009 年前三季度经营业绩

    的预计 公司预计2009年1-9月归属于上市公司股东的净利润为

    0-1,000万元

    2008 年前三季度经营业绩 归属于上市公司股东的净利润 -31,455,209.49元

    业绩变动的原因说明

    2008年第三季度末主要由于聚氯乙烯单位销售价格大幅下

    滑，库存聚氯乙烯可变现净值低于存货成本，计提减值准备，

    导致2008年前三季度归属于上市公司股东的净利润为

    -31,455,209.49元。

    五、公司董事会的日常工作情况

    （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容

    报告期内共召开3 次董事会会议，具体情况如下：

    1、2009 年1 月13 日以通讯方式召开了公司董事会2009 年第一次临时会议，会议

    审议并通过了以下各项议案：

    （1）《关于公司使用云天化集团有限责任公司2009年度第一期短期融资券两亿元

    资金的议案》

    （2）《关于以现场方式召开公司2009年第一次临时股东大会的议案》。

    该次董事会决议公告刊登于2009 年1 月13 日的《证券时报》、《中国证券报》和云南盐化股份有限公司2009 年半年度报告

    15

    巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

    2、2009 年3 月19 日在云南盐化股份有限公司六楼会议室召开了公司董事会2009

    年第一次定期会议，会议审议并通过了以下各项议案：

    （1）《公司董事会2008 年工作报告》；

    （2）《公司2008 年总经理工作报告》；

    （3）《关于公司计提固定资产、长期股权投资、在建工程减值准备的议案》

    （4）《公司2008 年度内部控制的自我评价报告》；

    （5）《关于《公司2008 年财务决算报告》及《公司2009 年财务预算报告》的议

    案》；

    （6）《公司2008 年利润分配预案》；

    （7）《公司2008 年年度报告及其摘要》；

    （8）《关于公司2009 年度日常关联交易的议案》；

    （9）《关于续聘中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司2009 年度审计机构的议

    案》；

    （10）《关于修改《公司章程》的议案》；

    （11）《关于提请聘任魏忠雄先生为公司副总经理的议案》；

    （12）《关于云南盐化股份有限公司子公司管理制度的议案》；

    （13）《关于以现场方式召开公司2008 年年度股东大会的议案》；

    （14）《关于会计政策变更的议案》。

    该次董事会决议公告刊登于2009 年3 月23 日的《证券时报》、《中国证券报》和

    巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

    3、2009 年4 月24 日以通讯方式召开了公司董事会2009 年第二次临时会议，会议

    审议并通过了以下各项议案：

    （1）《公司2009 年第一季度报告》；

    （2）《关于提名邹吉虎担任公司证券事务代表的议案》。

    该次董事会决议公告刊登于2009 年4 月27 日的《证券时报》、《中国证券报》和

    巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

    （二）董事会执行股东大会决议的情况

    报告期内，公司董事会严格按照《公司法》等法律法规以及《公司章程》的规定履

    行职责，认真尽责地执行公司股东大会的各项决议：

    1、根据公司2009 年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司使用云天化集团有

    限责任公司2009 年度第一期短期融资券两亿元资金的议案》，公司与云天化集团有限云南盐化股份有限公司2009 年半年度报告

    16

    责任公司签署了《云天化集团有限责任公司短期融资券募集资金使用协议》。

    2、根据公司2008 年年度股东大会审议通过的《关于续聘中瑞岳华会计师事务所有

    限公司为公司2009 年度审计机构的议案》，公司续聘续聘中瑞岳华会计师事务所有限

    公司为公司2009 年度审计机构。

    第六节 重要事项

    一、公司治理情况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深

    圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司章程指引》和其他有关法律法规的要求，不

    断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系，进一步规范公司运作，公司的治理结构

    现状基本符合《上市公司治理准则》的要求。

    公司将进一步严格按照法律、行政法规及证监会、深交所的要求，结合公司的发展，

    规范动作，提高公司的规范和科学治理水平，维护全体股东的合法权益。

    二．重大诉讼仲裁事项

    报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，也不存在以前期间发生但持续到报告期的重

    大诉讼、仲裁事项。

    三、公司2008年度未进行利润分配，也未进行公积金转增股本

    四、2009年上半年利润分配预案

    2009年上半年不进行利润分配和资本公积金转增股本。

    五、报告期内公司、公司董事会、董事及高级管理人员没有受到中国证监会稽查、

    中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责及其他行政管理部门处罚的情况

    六、公司不存在持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信

    托公司和期货公司等金融企业股权以及参股拟上市公司等投资情况

    七．重大资产收购、出售及企业合并事项

    报告期内公司无重大资产收购、出售情况。云南盐化股份有限公司2009 年半年度报告

    17

    八．报告期内，未发生会计差错的情况

    九．重大合同及其履行情况

    （1）2005年8月9日，公司与云天化集团有限责任公司签订《借款合同》，由云天

    化转贷国家开发银行贷款10,000万元，借款期限为10年，自第六年起偿还本金，借款利

    率依据中国人民银行公布的人民币贷款基准利率按年浮动，2008年1月1日至8月8日利率

    为7.38%，2008年8月9日至12月31日利率为7.83%，按季度结息。合同还对违约事件及处

    理、合同的变更与解除、争议解决等作了规定。

    （2）2005年9月13日，公司与云天化集团有限责任公司签订《借款合同》，由云天

    化转贷国家开发银行贷款10,000万元，借款期限为10年，自第六年起偿还本金，借款利

    率依据中国人民银行公布的人民币贷款基准利率按年浮动，2008年1月1日至9月12日利

    率为7.56%，2008年9月13日至12月31日利率为7.83%，按季度结息。合同还对违约事件

    及处理、合同的变更与解除、争议解决等作了规定。

    （3）2006年4月28日，公司与云天化集团有限责任公司签订《06云天化债券资金使

    用协议》，由公司向云天化借入06云天化债券募集资金10,000万元，借款利率为年率

    4.05%，结息方式按年度结息，不计复利，借款期限为15年，到期兑付本金，合同还对

    违约事件及处理、合同的变更与解除、争议解决等作了规定。

    （4）2008年12月8日，公司控股子公司文山黄家坪水电开发有限责任公司与中国农

    业银行西畴县支行签订了《借款合同》和《抵押合同》，《借款合同》为主合同，《抵

    押合同》是为主合同的履行而签订的。《借款合同》约定由公司控股子公司文山黄家坪

    水电开发有限责任公司向中国农业银行西畴县支行以抵押担保方式借入一般固定资产

    贷款5,000万元，用于公司控股子公司文山黄家坪水电开发有限责任公司水电项目建设，

    借款利率为年率7.038%，结息方式按季度结息，到期支付本金，借款期限如下表：

    单位：人民币元

    借款金额 借款日期 到期日

    4,000,000.00 2008 年12 月17 日 2009 年12 月17 日

    10,000,000.00 2008 年12 月17 日 2010 年12 月17 日

    10,000,000.00 2008 年12 月17 日 2011 年12 月17 日

    10,000,000.00 2008 年12 月17 日 2012 年12 月17 日

    10,000,000.00 2008 年12 月17 日 2013 年12 月17 日

    6,000,000.00 2008 年12 月17 日 2014 年12 月17 日

    《抵押合同》约定，公司控股子公司文山黄家坪水电开发有限责任公司以资产为抵

    押物，向中国农业银行西畴县支行担保一般固定资产贷款5,000万元，抵押物作价10,202

    万元，资产抵押清单如下：

    单位：人民币万元

    项目 数量 评估价值

    大坝 1 1,950.00

    隧洞 1 3,526.00

    压力管道 2 426.00

    机坑尾水渠 1 819.00

    升压站 1 76.00

    发电机设备 2 2,221.00

    金属结构设备等 2 669.00

    开关监控系统 1 22.00

    升压设备 2 236.00云南盐化股份有限公司2009 年半年度报告

    18

    其他设备 257.00

    合计 10,202.00

    （5）根据公司2009年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司使用云天化集团

    有限责任公司2009年度第一期短期融资券两亿元资金的议案》,公司向云天化集团有限

    责任公司借入一年期贷款20,000万元，固定年利率3.1%，承担短期融资券发行费80万元，

    该借款全部用于偿还银行借款。

    十、报告期内公司发生的关联交易事项（单位：人民币元）

    1、采购货物

    报告期 上年同期

    关联方名称

    金额

    占公司全部

    同类交易的

    金额比例

    金额

    占公司全部

    同类交易的

    金额比例

    云南华源包装有限公司 6,509,094.79 21.54% 12,865,043.94 29.06%

    云南一平浪恒通有限责任公司 138,489.13 47.44% 267,209.03 34.39%

    云南普阳煤化工有限责任公司 65,714,069.71 37.68%

    云南白象彩印包装有限公司 9,676,286.86 32.02% 4,634,049.92 10.47%

    云南云天化国际化工股份有限公司 98,885.41 33.63% 163,293.31 44.95%

    云南红云氯碱有限公司 4,479.75 0.00%

    合 计 16,422,756.19 83,648,145.66

    2、接受劳务

    报告期 上年同期

    关联方名称

    金额

    占公司全部同类

    交易的金额比例

    金额

    占公司全部同类

    交易的金额比例

    云南天鸿化工工程公司 9,845.50 0.99%

    云南博源实业有限公司 660,000.00 45.17% 660,000.00 85.95%

    云南省化工研究院 30,000.00 3.90%

    云南云天化无损检测有限公司 40,600.00 4.08% 77,925.45 10.15%

    合 计 710,445.50 767,925.45

    3、销售货物

    报告期 上年同期

    关联方名称

    金额

    占公司全

    部同类交

    易的金额

    比例

    金额

    占公司全

    部同类交

    易的金额

    比例

    云南天丰农药有限公司 453,059.83 18.32% 581,693.55 2.41%

    中轻依兰集团有限公司 283,803.39 1.43% 305,031.08 1.66%

    云南天安化工有限公司 975,414.52 4.10% 392,861.41 0.41%云南盐化股份有限公司2009 年半年度报告

    19

    云南天创科技有限公司 5,721,702.58 6.82% 2,727,808.80 4.71%

    云南三环中化化肥有限公司 313,624.87 0.77% 195,309.12 0.22%

    云南马龙集团产业公司 10,256.40 0.02% 1,858.41 0.00%

    昆明马龙化工有限公司 5,982.91 0.01% 12,389.38 0.02%

    云南晋宁黄磷有限公司 5,982.91 0.01% 6,194.70 0.01%

    云南云天化国际化工股份有限公司 4,523,632.32 2.38% 4,109,799.27 1.52%

    云南云天化联合商务公司 98,314.58 0.15% 279,120.52 0.71%

    云南磷化集团有限公司 504,501.26 0.70%

    云南白象彩印包装有限公司 785,292.16 56.82%

    昭通天合有限责任公司 470.09 0.00%

    云南博源实业有限公司 90,159.05 3.40%

    合 计 13,772,196.87 8,612,066.24

    4、其他重大关联交易事项

    （1）资产租赁

    报告期 上年同期

    关联方名称

    金额

    占公司全部同类

    交易的金额比例

    金额

    占公司全部同类

    交易的金额比例

    云南红云氯碱有限公司 580,673.08 11.91% 1,033,303.08 19.23%

    云南博源实业有限公司 4,098,270.84 84.07% 4,098,270.84 76.26%

    云南天丰农药有限公司 195,984.00 4.02% 242,544.00 4.51%

    合 计 4,874,927.92 5,374,117.92

    （2）其他

    报告期 上年同期

    关联方名称 交易内容

    金额

    占公司全部

    同类交易的

    金额比例

    金额

    占公司全

    部同类交

    易的金额

    比例

    云天化集团有限责任公司 借款利息12,912,388.91 53.43% 8,145,000.00 28.29%

    云南轻纺集团有限公司 分配股利 28,217,386.05 43.38%

    云南云天化联合商务有限公司 分配利润 646,000.00 100.00%

    十一、报告期内公司对外担保情况

    报告期内，公司无对外担保、违规对外担保等情况，也不存在以前年度发生并累计

    至2009年6月30日的对外担保、违规对外担保等情况。

    十二．公司关联方资金占用情况

    报告期内公司不存在控股股东及其他关联方占用资金情况。云南盐化股份有限公司2009 年半年度报告

    20

    十三、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、与关联方资金往

    来等情况的专项说明及独立意见

    根据《公司法》第 16 条、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外

    担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的

    通知》（证监发[2005]120 号）、《上市公司章程指引》、《深交所股票上市规则》、

    《中小企业板投资者权益保护指引》等的规定和要求，我们本着对公司、全体股东及投

    资者负责的态度，按照实事求是的原则对公司对外担保情况和控股股东及其它关联方占

    用资金的情况进行了认真的检查和落实，对公司进行了必要的核查和问询后，发表独立

    意见如下：

    经认真核查，我们认为：云南盐化股份有限公司能够认真贯彻执行上述法律法规的

    规定，2009年上半年没有发生对外担保、违规对外担保等情况，也不存在以前年度发生

    并累计至2009年6月30日的对外担保、违规对外担保等情况；公司与关联方的资金往来

    属正常的经营性资金往来，公司控股股东及其他关联方不存在违规占用公司资金的情

    况。

    十四、公司持股5%以上股东自愿追加延长股份限售期、设定或提高最低减持价格等

    股份限售承诺的情况

    报告期无上述情况。

    十五、经公司2008年年度股东大会批准，同意续聘中瑞岳华会计师事务所有限公司

    为公司2009年度审计机构。公司2009年半年度财务会计报告未经审计机构审计。

    十六、内部审计机构的设置及开展工作的情况

    公司根据所制定的《内部审计制度》设立有独立的内部审计室，配备了专职的内部

    审计人员3人，公司审计室在董事会审计委员会和监事会的指导下，严格根据相关制度

    的规定开展内部审计工作。

    报告期，公司审计室对公司2008年度业绩快报进行了审计；此外，还开展了对公司

    经济合同的跟踪检查；对公司物流部一季度效能监察项目及昆明盐矿、一平浪盐矿中心

    库及楚雄分公司开展“挖潜增效”活动的督促检查等工作。

    十七、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况云南盐化股份有限公司2009 年半年度报告

    21

    报告期内公司董事长、独立董事及其他董事严格遵守《公司法》、《证券法》、《上

    市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和《中小企业板块上市公司董事

    行为指引》等法律法规和规章制度，认真履行董事职责，遵守《董事声明及承诺书》，

    持续关注公司的经营管理，维护公司整体利益，有效发挥了董事在公司规范运作中的作

    用，保护了公司及股东特别是社会公众股东的合法权益。

    报告期内，公司董事出席董事会会议的情况（截至2009年6月30日）：

    董事姓名

    具体

    职务

    应出席

    次数

    现场出席

    次数

    以通讯方式参

    加会议次数

    委托出席

    次数

    缺席

    次数

    是否连续两次未

    亲自出席会议

    杨建东 董事长 3 1 2 0 0 否

    张华 副董事长 3 1 2 0 0 否

    陶其辉 董事 3 1 2 0 0 否

    孔利华 董事 3 1 2 0 0 否

    董文焱 董事 3 1 2 0 0 否

    朱德贵 董事 3 1 2 0 0 否

    朱庆芬 独立董事 3 1 2 0 0 否

    陈铁水 独立董事 3 1 2 0 0 否

    李君发 独立董事 3 1 2 0 0 否

    十八、投资者关系管理的具体情况

    报告期内，公司严格按照相关法律法规和规章制度的要求，认真作好投资者关系管

    理工作，公司董事会秘书是投资者关系管理的负责人：

    1、公司于2009年4月2日通过投资者关系互动平台以网络远程方式召开了2008年度

    报告说明会。公司董事长杨建东先生，总经理张华先生，董事会秘书、财务总监李政良

    先生，独立董事朱庆芬女士及公司保荐代表人张俊杰先生等就公司经营、未来发展等方

    面的情况与投资者进行了广泛的交流。

    2、日常工作主要通过电话、传真及公司内网投资者关系管理平台等与投资者、中

    介机构和社会各界保持良好的沟通。

    十九、其他重要事项

    1、根据《财政部 国家税务总局关于金属矿非金属矿采选产品增值税税率的通知》

    （财税[2008]171 号），自2009年1月1日起，公司工业盐产品增值税税率由13%恢复到

    17%；公司食用盐产品仍适用13%的增值税税率（公告编号： 2009-007）。云南盐化股份有限公司2009 年半年度报告

    22

    2、就云南云天化股份有限公司（以下简称“云天化”）重大资产重组项目，本公司

    作为被吸收合并方于2008 年11月8日发布审议重大资产重组董事会决议公告及《云南云

    天化股份有限公司重大资产重组暨关联交易预案》。根据本次重大资产重组的实际进展

    情况，即土地、房产和矿权等相关资产的权属和在建工程手续的完善工作，及拟收购资

    产的盈利预测工作进展缓慢，2008年盈利状况低于预期，受上述因素影响，云天化董事

    会不能在其首次审议重大资产重组董事会决议公告日后6个月内即2009年5月8日前发出

    召开审议重大资产重组相关事项的股东大会通知，公司董事会亦不能在2009年5月8日前

    发出召开审议重大资产重组相关事项的股东大会通知。根据相关规定，公司于2009年5

    月8日发布了《关于无法按期发布召开股东大会通知的公告》（公告编号：2009-028）。

    3、本公司控股52%的子公司文山黄家坪水电开发有限责任公司投资建设的黄家坪水

    电站（2×1.0万千瓦）两台1.0万千瓦机组经过各项调试后,于2009年6月11日成功并网

    发电。公司于2009年6月27日披露了《关于控股子公司黄家坪水电站并网发电的公告》

    （公告编号：2009-030）。

    4、根据《云南省发展和改革委员会关于调整云南电网丰枯季节和峰谷分时电价政

    策有关问题的通知》（云发改价格[2009]744号），公司于2009年5月16日披露了《关于

    电价政策调整对公司影响的公告》（公告编号：2009-029）。

    5、2009年3月23日公司公告《关于会计政策变更的公告》（公告编号：2009-018），

    根据财政部2008年12月26日发布《关于做好执行会计准则企业 2008年年报工作的通知》

    （财会函[2008]60号）的规定：企业按照规定提取的安全生产费用，应当按照《企业会

    计准则讲解（2008）》中的具体要求处理，在股东权益“盈余公积”项下以“专项储备”

    项目单独列报，不再作为负债列示。未按其规定进行会计处理的，应当进行追溯调整。

    公司按照《企业会计准则讲解（2008）》中的具体要求对2008年度的安全生产费用进行

    了调整。

    6、根据财政部2009年6月11日发布的《企业会计准则解释第3 号》（“财会[2009]8

    号”文）中关于高危行业企业提取安全生产费的规定：高危行业企业按照国家规定提取

    的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“4301专项储备”科目。

    企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安

    全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目

    完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项

    储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。……本解释

    发布前未按上述规定处理的，应当进行追溯调整。云南盐化股份有限公司2009 年半年度报告

    23

    公司按照《企业会计准则解释第3 号》中关于高危行业企业提取安全生产费的规定，

    对安全生产费用进行调整后，影响2008年度利润表项目“利润总额”减少249万元、“归

    属于上市公司股东的净利润”减少137万元、“少数股东损益”减少112万元，资产负债

    表项目“未分配利润”减少137万元、“专项储备”增加137万元，不影响资产负债表 “股

    东权益合计” 项目。

    二十、报告期内公司信息披露情况

    报告期内已披露的信息索引

    序号 公告编号 公告日期 公告内容 披露媒体

    1 2009－001 2009-01-13 董事会2009 年第一次临时会议决议公告

    《证券时报》、《中国证券报》、

    巨潮资讯

    （www.cninfo.com.cn）

    2 2009－002 2009-01-13 关联交易公告 同上

    3 2009－003 2009-01-13

    关于召开2009 年第一次临时股东大会的

    通知

    同上

    4 2009－004 2009-01-13 监事会2009 年第一次临时会议决议公告同上

    5 2009－005 2009-01-13 关于2008 年度业绩预告的修正公告 同上

    6 2009－006 2009-01-16 重大资产重组进展公告 同上

    7 2009－007 2009-01-16

    关于工业盐产品增值税税率调整对公司

    影响的公告

    同上

    8 2009－008 2009-02-04 关于对外投资进展情况的公告 同上

    9 2009－009 2009-02-04 2009 年第一次临时股东大会决议公告 同上

    10 2009－010 2009-02-16 重大资产重组进展公告 同上

    11 2009－011 2009-02-27 2008 年度业绩快报 同上

    12 2009－012 2009-03-16 重大资产重组进展公告 同上

    13 2009－013 2009-03-23

    董事会2009 年第一次定期会议决议公

    告

    同上

    14 2009－014 2009-03-23

    关于召开公司 2008 年年度股东大会的

    通知

    同上

    15 2009－015 2009-03-23 2009 年度日常关联交易公告 同上

    16 2009－016 2009-03-23 监事会2009 年第一次定期会议决议公告同上

    17 2009－017 2009-03-23 2008 年年度报告摘要 同上

    18 2009－018 2009-03-23 关于会计政策变更的公告 同上

    19 2009－019 2009-03-24

    关于职工代表大会同意公司监事会职工

    监事辞职并选举公司监事会职工监事的

    同上云南盐化股份有限公司2009 年半年度报告

    24

    公告

    20 2009－020 2009-03-26

    关于举行2008 年年度报告网上说明会的

    公告

    同上

    21 2009－021 2009-04-16 重大资产重组进展公告 同上

    22 2009－022 2009-04-16 2009 年第一季度业绩预告 同上

    23 2009－023 2009-04-27 董事会2009 年第二次临时会议决议公告同上

    24 2009－024 2009-04-27 监事会2009 年第二次临时会议决议公告同上

    25 2009－025 2009-04-27 2009 年第一季度报告 同上

    26 2009－026 2009-04-27 关于聘任证券事务代表的公告 同上

    27 2009－027 200-04-29 2008 年年度股东大会决议公告 同上

    28 2009－028 2009-05-08

    关于无法按期发布召开股东大会通知的

    公告

    同上

    29 2009－029 2009-05-16 关于电价政策调整对公司影响的公告 同上

    30 2009－030 2009-06-27

    关于控股子公司黄家坪水电站并网发电

    的公告

    同上

    第七节 财务报告（未经审计）

    一、财务报表（附后）。

    二、财务报表附注（附后）。

    第八节 备查文件目录

    一、载有董事长签名的公司2009年半年度报告全文；

    二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会

    计报表；

    三、报告期内在《证券时报》、《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正

    本及公告的原稿。

    上述文件置备于公司证券部备查。

    云南盐化股份有限公司

    董事长：杨建东

    二○○九年八月二十日云南盐化股份有限公司2009 年半年度报告

    25

    会企01表

    编制单位：云南盐化股份有限公司单位：人民币元

    合并母公司期末余额期初余额期末余额期初余额

    流动资产：

    货币资金七.1 143,210,919.94 196,484,305.95 110,039,358.59 134,845,638.94

    交易性金融资产

    应收票据七.2 2,564,891.33 14,470,060.00 2,564,891.33 13,860,060.00

    应收账款七.3 八.1 45,630,810.49 30,625,890.00 45,003,166.89 29,935,860.36

    预付款项七.4 165,623,034.37 146,657,718.44 104,664,125.83 101,094,959.00

    应收利息七.5 271,293.66

    应收股利

    其他应收款七.6 八.2 8,243,938.11 5,311,192.47 7,782,503.50 4,725,032.78

    存货七.7 165,466,962.78 193,807,073.29 148,970,613.47 185,728,636.29

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计530,740,557.02 587,627,533.81 419,024,659.61 470,190,187.37

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资七.8 八.3 17,420,000.00 17,420,000.00 207,930,000.00 207,930,000.00

    投资性房地产七.9 4,653,978.26 4,831,426.64 4,653,978.26 4,831,426.64

    固定资产七.10 1,312,225,084.24 1,377,780,370.92 1,188,801,371.44 1,248,682,327.56

    在建工程七.11 226,615,166.19 184,673,426.13 52,441,194.33 28,503,717.87

    工程物资七.12 209,770.75 211,913.05 209,770.75 211,913.05

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产七.13 119,272,904.35 118,217,635.25 111,196,759.01 110,050,369.12

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用七.14 3,712,382.03 4,560,147.87 3,484,159.69 4,326,869.99

    递延所得税资产七.15 12,380,026.25 12,380,026.25 12,216,318.89 12,216,318.89

    其他非流动资产

    非流动资产合计1,696,489,312.07 1,720,074,946.11 1,580,933,552.37 1,616,752,943.12

    资产总计2,227,229,869.09 2,307,702,479.92 1,999,958,211.98 2,086,943,130.49

    单位负责人：杨建东 主管会计工作负责人：李政良 会计机构负责人：宋秀

    资 产 负 债 表

    2009年06月30日

    资产

    附注合并母公司云南盐化股份有限公司2009 年半年度报告

    26

    会企01表

    编制单位：云南盐化股份有限公司单位：人民币元

    合并母公司期末余额期初余额期末余额期初余额

    流动负债：

    短期借款七.17 455,000,000.00 525,000,000.00 455,000,000.00 525,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据七.18 77,714,779.30 42,864,008.60 77,714,779.30 42,864,008.60

    应付账款七.19 104,019,787.01 108,159,307.43 78,235,869.43 95,291,465.74

    预收款项七.20 7,924,257.98 14,360,616.87 7,793,953.48 14,260,517.37

    应付职工薪酬七.21 4,646,297.60 3,010,436.79 3,096,553.47 2,572,968.17

    应交税费七.22 7,639,368.75 7,832,712.79 8,030,477.43 9,436,356.73

    应付利息七.23 8,166,788.30 12,585,893.15 8,051,095.15 12,470,200.00

    应付股利

    其他应付款七.24 102,982,192.19 103,580,931.06 18,401,388.20 18,402,124.08

    一年内到期的非流动负债七.25 7,962,970.00 7,962,970.00 3,962,970.00 3,962,970.00

    其他流动负债

    流动负债合计776,056,441.13 825,356,876.69 660,287,086.46 724,260,610.69

    非流动负债：

    长期借款七.26 411,000,000.00 446,000,000.00 365,000,000.00 400,000,000.00

    应付债券

    长期应付款七.27 7,742,512.26 7,302,471.30 7,742,512.26 7,302,471.30

    专项应付款

    预计负债七.28 6,296,515.73 4,523,547.62

    递延所得税负债

    其他非流动负债七.29 7,129,075.65 6,860,409.03 6,416,999.92 6,148,333.30

    非流动负债合计432,168,103.64 464,686,427.95 379,159,512.18 413,450,804.60

    负债合计1,208,224,544.77 1,290,043,304.64 1,039,446,598.64 1,137,711,415.29

    股东权益：

    股本七.30 185,851,103.00 185,851,103.00 185,851,103.00 185,851,103.00

    资本公积七.31 531,599,665.35 531,599,665.35 528,898,824.42 528,898,824.42

    减：库存股

    专项储备七.32 2,071,002.29 1,370,690.57

    盈余公积七.33 62,869,644.47 62,869,644.47 62,869,644.47 62,869,644.47

    未分配利润七.34 156,311,012.04 150,995,351.71 182,892,041.45 171,612,143.31

    归属于母公司股东的权益合计938,702,427.15 932,686,455.10 960,511,613.34 949,231,715.20

    少数股东权益六.3 80,302,897.17 84,972,720.18

    股东权益合计1,019,005,324.32 1,017,659,175.28 960,511,613.34 949,231,715.20

    负债和股东权益总计2,227,229,869.09 2,307,702,479.92 1,999,958,211.98 2,086,943,130.49

    单位负责人：杨建东 主管会计工作负责人：李政良 会计机构负责人：宋秀芬

    资 产 负 债 表 （续）

    2009年06月30日

    负债和股东权益

    附注合并母公司云南盐化股份有限公司2009 年半年度报告

    27

    会企02表

    编制单位：云南盐化股份有限公司 单位：人民币元

    合并母公司本期金额上期金额本期金额上期金额

    一、营业收入七.35 八.4 669,160,396.41 687,857,824.47 666,926,666.21 682,980,756.92

    减：营业成本七.35 八.4 536,572,374.81 539,555,652.92 527,264,257.76 537,060,954.24

    营业税金及附加七.36 7,396,520.00 7,317,481.87 7,338,253.23 7,038,465.77

    销售费用七.37 55,407,680.99 51,384,238.47 50,912,423.37 51,384,238.47

    管理费用七.38 58,526,920.24 56,294,465.50 53,190,089.99 52,644,383.27

    财务费用七.39 25,530,189.33 28,445,655.43 25,660,174.80 28,847,432.68

    资产减值损失七.40 -16,703,976.69 -1,729,957.22 -11,580,471.26 -1,306,644.65

    加：公允价值变动收益

    投资收益七.41 八.5 646,000.00 646,000.00

    二、营业利润2,430,687.73 7,236,287.50 14,141,938.32 7,957,927.14

    加：营业外收入七.42 1,089,638.34 216,960.60 431,177.30 216,960.60

    减：营业外支出七.43 1,456,900.80 1,303,457.24 1,302,647.22 1,250,107.24

    其中：非流动资产处置损失788,558.09 187,727.10 788,550.07 187,727.10

    三、利润总额2,063,425.27 6,149,790.86 13,270,468.40 6,924,780.50

    减：所得税费用七.44 1,990,570.26 1,039,550.51 1,990,570.26 1,039,550.51

    四、净利润72,855.01 5,110,240.35 11,279,898.14 5,885,229.99

    归属于母公司股东的净利润5,315,660.33 5,188,022.73 11,279,898.14 5,885,229.99

    少数股东损益-5,242,805.32 -77,782.38

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益七.45 0.029 0.028 0.061 0.032

    （二）稀释每股收益七.45 0.029 0.028 0.061 0.032

    单位负责人：杨建东 主管会计工作负责人：李政良 会计机构负责人：宋秀芬

    利 润 表

    项 目

    附注合并母公司

    2009年1-6月云南盐化股份有限公司2009 年半年度报告

    28

    会企03表

    编制单位：云南盐化股份有限公司 单位：人民币元

    合并母公司本期金额上期金额本期金额上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金763,058,274.95 804,997,423.34 761,229,354.24 801,645,088.79

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金七.46 2,870,515.78 3,279,995.57 1,181,283.17 1,519,812.25

    经营活动现金流入小计765,928,790.73 808,277,418.91 762,410,637.41 803,164,901.04

    购买商品、接受劳务支付的现金432,418,417.57 540,337,307.63 441,176,305.54 551,372,408.59

    支付给职工以及为职工支付的现金78,714,540.72 78,159,456.42 74,172,854.45 73,726,811.73

    支付的各项税费48,129,814.04 56,817,627.17 47,295,895.76 54,293,753.12

    支付其他与经营活动有关的现金七.47 66,662,118.91 65,433,599.93 61,873,953.66 63,012,739.88

    经营活动现金流出小计625,924,891.24 740,747,991.15 624,519,009.41 742,405,713.32

    经营活动产生的现金流量净额140,003,899.49 67,529,427.76 137,891,628.00 60,759,187.72

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金3,000,000.00 3,000,000.00

    取得投资收益收到的现金1,023,700.00 1,023,700.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额113,580.00 113,580.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计4,137,280.00 4,137,280.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金58,581,101.11 70,677,938.51 29,780,773.96 53,973,875.95

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计58,581,101.11 70,677,938.51 29,780,773.96 53,973,875.95

    投资活动产生的现金流量净额-58,581,101.11 -66,540,658.51 -29,780,773.96 -49,836,595.95

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金385,000,000.00 425,000,000.00 385,000,000.00 395,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计385,000,000.00 425,000,000.00 385,000,000.00 395,000,000.00

    偿还债务支付的现金490,000,000.00 379,260,000.00 490,000,000.00 315,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金29,696,184.39 89,229,802.95 27,917,134.39 86,058,479.87

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计519,696,184.39 468,489,802.95 517,917,134.39 401,058,479.87

    筹资活动产生的现金流量净额-134,696,184.39 -43,489,802.95 -132,917,134.39 -6,058,479.87

    四、汇率变动对现金的影响

    五、现金及现金等价物净增加额七.48 八.7 -53,273,386.01 -42,501,033.70 -24,806,280.35 4,864,111.90

    加：期初现金及现金等价物余额七.48 八.7 194,464,305.95 248,236,720.96 132,825,638.94 145,667,868.11

    六、期末现金及现金等价物余额七.48 八.7 141,190,919.94 205,735,687.26 108,019,358.59 150,531,980.01

    单位负责人：杨建东 主管会计工作负责人：李政良 会计机构负责人：宋秀芬

    现 金 流 量 表

    项目

    附注合并数母公司数

    2009年1-6月云南盐化股份有限公司2009 年半年度报告

    29

    会企04 表

    日期:2009-06-30 单位：人民币元

    股本资本公积

    减：库

    存股

    专项储备盈余公积未分配利润股本资本公积

    减：库

    存股

    专项储备盈余公积未分配利润

    一、上年年末余额185,851,103.00 531,599,665.35 62,869,644.47 152,366,042.28 84,972,720.18 1,017,659,175.28 185,851,103.00 531,599,665.35 62,869,644.47 273,513,293.46 93,731,942.84 1,147,565,649.12

    加：会计政策变更1,370,690.57 -1,370,690.57

    前期差错更正

    二、本年年初余额185,851,103.00 531,599,665.35 1,370,690.57 62,869,644.47 150,995,351.71 84,972,720.18 1,017,659,175.28 185,851,103.00 531,599,665.35 62,869,644.47 273,513,293.46 93,731,942.84 1,147,565,649.12

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    700,311.72 5,315,660.33 -4,669,823.01 1,346,149.04 1,370,690.57 -122,517,941.75 -8,759,222.66 -129,906,473.84

    （一）净利润5,315,660.33 -5,242,805.32 72,855.01 -57,470,055.70 -9,880,696.76 -67,350,752.46

    （二）直接计入股东权益的

    利得和损失

    700,311.72 572,982.31 1,273,294.03 1,370,690.57 1,121,474.10 2,492,164.67

    1．可供出售金融资产公允

    价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其

    他股东权益变动的影响

    3．与计入股东权益项目相

    关的所得税影响

    4．其他700,311.72 572,982.31 1,273,294.03 1,370,690.57 1,121,474.10 2,492,164.67

    上述（一）和（二）小计700,311.72 5,315,660.33 -4,669,823.01 1,346,149.04 1,370,690.57 -57,470,055.70 -8,759,222.66 -64,858,587.79

    （三）股东投入和减少资本

    1. 股东投入资本

    2．股份支付计入股东权益

    的金额

    3．其他

    （四）利润分配-65,047,886.05 -65,047,886.05

    1．提取盈余公积

    2．对股东的分配-65,047,886.05 -65,047,886.05

    3．其他

    （五）股东权益内部结转

    1．资本公积转增股本

    2．盈余公积转增股本

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额185,851,103.00 531,599,665.35 2,071,002.29 62,869,644.47 156,311,012.04 80,302,897.17 1,019,005,324.32 185,851,103.00 531,599,665.35 1,370,690.57 62,869,644.47 150,995,351.71 84,972,720.18 1,017,659,175.28

    单位负责人：杨建东主管会计工作负责人：李政良 会计机构负责人：宋秀芬

    合 并 股 东 权 益 变 动 表

    本期金额上年金额

    归属于母公司股东的权益

    股东权益合计

    归属于母公司股东的权益

    少数股东权益其他少数股东权益股东权益合计

    编制单位：云南盐化股份有限公司

    项 目

    其他云南盐化股份有限公司2009 年半年度报告

    30

    会企04 表

    日期:2009-06-30 单位：人民币元

    股本资本公积

    减：库

    存股

    专项储备盈余公积未分配利润股本资本公积

    减：库

    存股

    专项储备盈余公积未分配利润

    一、上年年末余额185,851,103.00 528,898,824.42 62,869,644.47 171,612,143.31 949,231,715.20 185,851,103.00 528,898,824.42 62,869,644.47 276,488,146.70 1,054,107,718.59

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额185,851,103.00 528,898,824.42 62,869,644.47 171,612,143.31 949,231,715.20 185,851,103.00 528,898,824.42 62,869,644.47 276,488,146.70 1,054,107,718.59

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    11,279,898.14 11,279,898.14 -104,876,003.39 -104,876,003.39

    （一）净利润11,279,898.14 11,279,898.14 -39,828,117.34 -39,828,117.34

    （二）直接计入股东权益的

    利得和损失

    1．可供出售金融资产公允

    价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其

    他股东权益变动的影响

    3．与计入股东权益项目相

    关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计11,279,898.14 11,279,898.14 -39,828,117.34 -39,828,117.34

    （三）股东投入和减少资本

    1. 股东投入资本

    2．股份支付计入股东权益

    的金额

    3．其他

    （四）利润分配-65,047,886.05 -65,047,886.05

    1．提取盈余公积

    2．对股东的分配-65,047,886.05 -65,047,886.05

    3．其他

    （五）股东权益内部结转

    1．资本公积转增股本

    2．盈余公积转增股本

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额185,851,103.00 528,898,824.42 62,869,644.47 182,892,041.45 960,511,613.34 185,851,103.00 528,898,824.42 62,869,644.47 171,612,143.31 949,231,715.20

    单位负责人：杨建东主管会计工作负责人：李政良 会计机构负责人：宋秀芬

    编制单位：云南盐化股份有限公司

    项 目

    其他

    母 公 司 股 东 权 益 变 动 表

    本期金额上年金额

    归属于母公司股东的权益

    股东权益合计

    归属于母公司股东的权益

    少数股东权益其他少数股东权益股东权益合计云南盐化股份有限公司 财务报表附注

    31

    财务报表附注

    2009 年半年度

    （除特别说明外，金额单位为人民币元）

    一、公司基本情况

    云南盐化股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经云南省经济贸易委

    员会《关于设立云南盐化股份有限公司的批复》（企改[2002] 32 号）的批准，由云南轻

    纺集团有限公司作为主发起人，联合云南有色地质矿业有限公司、云南创立投资管理有

    限公司、云南省国有资产经营有限责任公司、云南省开发投资有限公司、中国盐业总公

    司、安宁市工业总公司共7 家发起人于2002 年7 月25 日发起设立。经中国证券监督管

    理委员会核准(证券发行字[2006]17 号)，2006 年6 月公司在深圳证券交易所首次发行A

    股7,000 万股，募集资金净额489,632,446.69 元，证券简称：“云南盐化”，证券代码：

    002053。报告期公司注册资本为人民币185,851,103 元，其中：云南轻纺集团有限公司

    占43.38%；社会普通股占56.62%；公司营业执照530000000002414，公司住所：云南

    省昆明市官渡区拓东路石家巷10 号，法定代表人：杨建东。根据云南省财政厅 《关于

    将云南轻纺集团有限公司国有资产无偿划转云天化集团有限责任公司的批复》（云财企

    [2003]139 号），将云南轻纺集团有限公司及其持有的云南盐化股份有限公司的国有股权

    及其享有的权益、云南博源实业有限责任公司的国有股权及其享有的权益以云南轻纺集

    团有限公司的名义划入云天化集团有限责任公司，划入基准日为2003 年4 月30 日，云

    南轻纺集团成为云天化集团有限责任公司全资企业。据此，云天化集团有限责任公司自

    2003 年5 月1 日起为本公司实际控制人。

    公司主要经营范围包括：盐及其系列产品的开发、加工和销售；化工盐及其系列产

    品的开发加工销售；日用化工产品、化妆品、盐包装材料、防伪“碘盐标志”，无水硫

    酸钠的生产、加工和销售，盐业技术的开发、咨询服务；批发、零售副食品，建筑、装

    饰材料；氯碱化工及其系列产品、化工产品及其原料；合成树脂及塑料制品的生产和销

    售，其它有机及精细氯产品；原辅料、仪器仪表、机械设备、零配件的经营业务；经营

    本企业自产产品及技术的出口业务。经营生产性原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配云南盐化股份有限公司 财务报表附注

    32

    件及技术的进口业务。钻井、机电机械产品制造、修理、安装；氯化钠、硫酸钠采矿；

    铁路专用线共用业务；现代物流配送，代理经营配套设施建设及连锁经营；液氯、硫磺、

    氟硅酸钠、磷酸、腐蚀品的批发；一二类压力容器设计、制造、安装，水力发电投资，

    锅炉安装（B 级）、压力管道安装（GC2 级）。

    本公司财务报表于2009 年8 月18 日已经公司董事会批准报出。

    二、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准

    则》及其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金

    流量等有关信息。

    三、财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人

    民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确

    认和计量，在此基础上编制财务报表。

    四、公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、会计期间

    本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期

    间，会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    2、记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    3、记账基础及会计计量属性

    本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所

    确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成

    本、可变现净值、现值、公允价值计量。

    4、现金等价物的确定标准

    本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流

    动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    5、外币业务核算方法云南盐化股份有限公司 财务报表附注

    33

    （1）公司发生外币业务时，以发生当日所在月初中国人民银行公布的人民币外汇

    牌价中间价将外币金额折算为记账本位币；收到投资者以外币投入的资本，采用收到出

    资当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为记账本位币。

    （2）资产负债表日， 外币货币性项目以当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价

    中间价折算，月末汇率与初始确认汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损益; 以历史成

    本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时的汇率折算，不改变其人民币金额；期

    末公允价值以外币反映的股票等非货币性项目，先将该外币金额按照公允价值确认日的

    即期汇率折算为记账本位币，再与原记账本位币金额比较，差额作为公允价值变动处理，

    计入当期损益。

    （3）在建工程外币借款的汇兑差额在工程达到预定可使用状态前计入在建工程。

    6、金融资产、金融负债

    （1）金融资产和金融负债的分类

    本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在

    初始确认时分为以下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融

    负债；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产；⑤其他金融负债。

    （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

    本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产

    或金融负债初始确认按照公允价值计量。

    本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且

    其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其

    他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括：

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进

    行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、

    发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

    ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损云南盐化股份有限公司 财务报表附注

    34

    失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入股东权益，在该金

    融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，

    计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供

    出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。

    ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权

    益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：

    A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付

    该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

    B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合

    同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷

    款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

    a.《企业会计准则第13 号-或有事项》确定的金额；

    b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号-收入》的原则确定的累计摊销额

    后的余额。

    （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。

    金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

    （4）金融资产转移的确认和计量

    本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终

    止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转

    移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与

    金融资产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理：

    ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；

    ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融

    资产，并相应确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：云南盐化股份有限公司 财务报表附注

    35

    ① 所转移金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公

    允价值变动累计额之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终

    止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项

    金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与

    原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

    （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

    ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据

    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外

    的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准

    备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对

    该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

    ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

    A.以摊余成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预

    计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。

    预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的

    价值。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，

    确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风

    险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金

    融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金

    融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信

    用风险特征的金融资产组合中进行减值测试,对以摊余成本计量的金融资产确认减值损

    失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项

    有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过

    假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。应收款项减值测试及计提云南盐化股份有限公司 财务报表附注

    36

    方法见“附注四、7 应收款项”。

    B.以成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照

    类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认

    为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。

    按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场

    中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。

    C.可供出售金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下

    降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金

    融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益

    的减值损失后的余额。

    D.对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上

    升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转

    回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

    7、应收款项

    （1）坏账准备的确认标准

    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应

    收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同

    条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重

    组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据 。

    （2）坏账准备的计提方法

    在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项[一般指单项超过600 万元（含

    600 万元）的应收账款和其他应收款]和单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组

    合的风险较大的应收款项〔一般指单项金额非重大且账龄在3 年以上（含3 年）的特定

    应收账款和其他应收款〕，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据

    其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单项金云南盐化股份有限公司 财务报表附注

    37

    额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合，

    根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。组合的划分和具

    体计提比例如下：

    计提比例

    账 龄

    云天化集团内（%） 云天化集团外（%）

    1 年以内（含1 年，下同） 0.5 5

    1—2 年（含2 年，下同） 1 10

    2—3 年（含3 年，下同） 3 30

    3—4 年（含4 年，下同） 5 50

    4—5 年（含5 年，下同） 7 80

    5 年以上 10 100

    注：云天化集团与本公司的关系详见本附注九、（一）、2。

    如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事

    项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值

    不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

    8、存货

    （1）存货分类

    本公司存货主要包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过

    程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

    （2）存货取得和发出的计价方法

    存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。公司下属

    销售分公司在采购商品过程中发生的运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本

    的进货费用，先进行归集，期末根据所购商品的销售和结存情况进行分摊计入当期损益或存货

    成本。领用和发出时按加权平均法计价。

    （3）低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品和周转性包装物采用一次摊销法进行摊销。

    （4）存货的盘存制度为永续盘存制。云南盐化股份有限公司 财务报表附注

    38

    （5）存货跌价准备的确认标准及计提方法

    资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。

    可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

    及相关税费后的金额。其中：①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，

    在正常生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关

    税费后的金额；②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为

    所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关

    税费后的金额；③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为

    基础计算。本公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现

    净值以一般销售价格为基础计算。

    本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 电石、原煤等原料因与在同一地区

    生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开

    计量，合并计提存货跌价准备；低值易耗品、包装物由于数量繁多、单价较低，按照存

    货类别计提存货跌价准备。

    在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入

    当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在

    原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    9、长期股权投资

    （1）长期股权投资的初始计量

    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有

    者权益账面价值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股

    权投资按照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的

    取得方式以实际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值

    等确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及

    其他必要支出。

    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方

    所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投云南盐化股份有限公司 财务报表附注

    39

    资成本与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，

    资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，

    于发生时计入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金

    等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的

    手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收

    益。

    本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成

    本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控

    制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业

    合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为

    每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购

    买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入

    合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行

    债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费

    用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成

    本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作

    为初始投资成本。

    本公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资

    成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会

    计准则第7 号-非货币性资产交换》确定。

    本公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第

    12 号-债务重组》确定。

    本公司进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整，则长

    期股权投资的初始投资成本以评估价值确认。云南盐化股份有限公司 财务报表附注

    40

    除企业合并发生的各项直接费用外，本公司以其他方式取得的长期股权投资的初始

    投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认

    为应收项目，不构成长期股权投资的初始投资成本。

    （2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法

    ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃市场

    中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期

    股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公

    司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的

    利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。

    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

    额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时

    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期

    股权投资的成本。

    采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现

    的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被

    投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值

    为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发

    生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于

    资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首

    次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资

    相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，

    确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相

    应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股

    权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为云南盐化股份有限公司 财务报表附注

    41

    限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权

    益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资

    时按相应比例转入当期损益。

    （3）共同控制、重大影响的确定依据

    ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产

    经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

    ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位

    20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参

    与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；

    本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具

    有重大影响。

    但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事

    会或类似的权力机构中派有代表；B.参与被投资单位的政策制定过程；C.与被投资单位

    之间发生重要交易；D.向被投资单位派出管理人员；E.向被投资单位提供关键技术资料。

    10、固定资产

    （1）固定资产的确认条件

    本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超

    过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资

    产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    （2）固定资产分类和折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率

    和年折旧率如下：

    固定资产类别 使用寿命（年） 年折旧率（％） 预计净残值率（％）

    1、房屋、建筑物 10-40 2.38-9.50 5

    2、机器设备 5-16 5.94-19.00 5

    3、运输设备 10 9.5 5

    4、其他资产 5 19 5云南盐化股份有限公司 财务报表附注

    42

    已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及

    减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工

    决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实

    际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

    本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进

    行复核，必要时进行调整。

    （3）融资租入固定资产

    融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见“附注四、19、租赁”。

    11、在建工程

    （1） （1）本公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工

    程等。在建工程按实际成本计价。

    （2）在建工程结转为固定资产的时点：

    在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使

    用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进

    行调整。

    12、无形资产

    （1）无形资产的初始计量

    无形资产按照成本进行初始计量。

    （2）无形资产的后续计量

    ①无形资产使用寿命的估计

    本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命

    不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约

    等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或

    法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证

    等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将

    该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。

    ②无形资产使用寿命的复核云南盐化股份有限公司 财务报表附注

    43

    本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要

    时进行调整。

    ③无形资产的摊销

    本公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法

    分期摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。

    本公司使用寿命有限的无形资产自取得当月起按摊销年限分期平均摊销，计入当期

    损益。摊销年限按以下原则确定：

    ①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规定的受

    益年限；

    ②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律规定有效

    年限；

    ③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有

    效年限两者之中较短者；

    13、研究开发支出

    本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支

    出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的

    支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项

    计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发

    阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：①完成该无形资产以

    使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意

    图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

    场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；④有足够的技

    术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形

    资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支

    出，于发生时计入当期损益。

    14、长期待摊费用核算方法云南盐化股份有限公司 财务报表附注

    44

    长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年

    以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法

    摊销。

    15、资产减值

    （1）适用范围

    本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或

    重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投

    资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程

    物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。

    （2）可能发生减值资产的认定

    在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形

    成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

    存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    1、 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用

    而预计的下跌；

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将

    在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预

    计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所

    创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    （3）资产可收回金额的计量

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处

    置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。云南盐化股份有限公司 财务报表附注

    45

    （4）资产减值损失的确定

    可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面

    价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相

    应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作

    相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预

    计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    （5）资产组的认定及减值处理

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金

    额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确

    定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他

    资产或者资产组的现金流入为依据。

    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某

    资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产

    和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产

    组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产

    的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    （6）商誉减值

    本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并

    形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至

    相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能

    够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的

    报告分部。

    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产

    组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

    减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包

    含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的

    账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资云南盐化股份有限公司 财务报表附注

    46

    产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资

    产组减值的规定进行处理。

    16、借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则

    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的

    汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者

    生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认

    为费用，计入当期损益。

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出

    包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带

    息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售

    状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    （2）借款费用资本化期间

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可

    使用或者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后

    发生的借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正

    常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化

    的期间不包括在内。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按

    照下列规定确定：

    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际

    发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投

    资取得的投资收益后的金额确定。

    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出

    超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款

    应予资本化的利息金额。云南盐化股份有限公司 财务报表附注

    47

    17、预计负债

    （1）预计负债的确认原则

    与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、

    固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务

    是本公司承担的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的

    金额能够可靠地计量。

    （2）预计负债的计量方法

    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与

    或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计

    负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，

    按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    18、收入

    （1）销售商品收入的确认方法

    销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①本公司已将商品所有权上的

    主要风险和报酬转移给购货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，

    也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计量；④相关经济利益很

    可能流入本公司；⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

    （2）提供劳务收入的确认方法

    本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确

    认提供劳务收入。本公司按照已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完

    工进度。

    本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳

    务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将

    已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权收入的确认方法

    ①让渡资产使用权收入的确认原则云南盐化股份有限公司 财务报表附注

    48

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能

    予以确认：A.与交易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠地计量。

    ②具体确认方法

    A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    19、租赁

    （1）租赁的分类

    本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

    （2）融资租赁和经营租赁的认定标准

    符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所

    有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低

    于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行

    使这种选择权；③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一

    般指75%或75%以上）；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一

    般指90%或90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最

    低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，

    如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。

    经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。

    （3）融资租赁的主要会计处理

    ①承租人的会计处理

    在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较

    低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额

    作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的

    手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计

    算最低租赁付款额的现值时，采用同期银行贷款利率作为折现率。

    未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。

    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定云南盐化股份有限公司 财务报表附注

    49

    租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定

    租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的

    期间内计提折旧。

    或有租金在实际发生时计入当期损益。

    ②出租人的会计处理

    在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应

    收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及

    未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

    未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。

    或有租金在实际发生时计入当期损益。

    （4）经营租赁的主要会计处理

    对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期

    损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计

    入当期损益。

    20、政府补助

    （1）政府补助的确认条件

    政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所附条

    件；②公司能够收到政府补助。

    （2）政府补助的计量

    ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资

    产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。

    ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，

    计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关

    的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递

    延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用

    或损失的，直接计入当期损益。

    ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关云南盐化股份有限公司 财务报表附注

    50

    递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损

    益。

    21、所得税

    （1）所得税的核算方法

    本公司采用资产负债表债务法核算所得税。

    （2）暂时性差异

    暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和

    负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的

    差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

    （3）递延所得税资产的确认

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很

    可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为

    限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

    ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②

    对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件

    的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来

    很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    （4）递延所得税负债的确认

    对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是

    在以下交易中产生的：

    ①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交

    易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对于与

    子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间

    能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    （5）递延所得税资产的减值

    在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能

    无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产云南盐化股份有限公司 财务报表附注

    51

    的账面价值。除原确认时计入股东权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入股

    东权益外,其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得额时，

    减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

    22、分部报告

    本公司以业务分部作为主要报告形式。

    23、合并财务报表

    合并财务报表的主要会计政策见附注、六。

    24、主要会计政策、会计估计变更的说明

    （1）主要会计政策变更的说明

    根据财政部2009 年6 月11 日发布的《企业会计准则解释第3 号》（“财会[2009]8

    号”文）中关于高危行业企业提取安全生产费的规定：高危行业企业按照国家规定提取

    的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“4301 专项储备”科

    目。企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取

    的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全

    项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减

    专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。……本

    解释发布前未按上述规定处理的，应当进行追溯调整。

    公司按照《企业会计准则解释第3 号》中关于高危行业企业提取安全生产费的规

    定，对安全生产费用进行调整后，影响2008 年度利润表项目“利润总额”减少249 万

    元、“归属于上市公司股东的净利润”减少137 万元、“少数股东损益”减少112 万元，

    资产负债表项目“未分配利润”减少137 万元、“专项储备”增加137 万元，不影响资

    产负债表 “股东权益合计” 项目。

    根据财政部、国家安全生产监督管理总局联合下发的《高危行业企业安全生产费用

    财务管理暂行办法》（财企〔2006〕478 号），本公司下属危险品生产企业以实际销售收

    入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准提取：云南盐化股份有限公司 财务报表附注

    52

    ①全年实际销售收入在1000 万元及以下的，按照4%提取；

    ②全年实际销售收入在1000 万元至10000 万元（含）的部分，按照2%提取；

    ③全年实际销售收入在10000 万元至100000 万元（含）的部分，按照0.5%提取；

    ④全年实际销售收入在100000 万元以上的部分，按照0.2%提取。

    （2）会计估计变更的说明

    本公司本报告年度无会计估计变更情况。

    25、前期差错

    本公司本报告年度无前期差错更正情况。

    五、税项

    1、增值税

    本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项

    税额后的余额，食用盐的销售适用增值税税率为13%。其他商品销售适用增值税税率为

    17%。

    2、资源税

    井矿盐按每吨10 元计缴；液体盐按每吨2 元计缴；石灰石按每吨1 元计缴。

    3、城市维护建设税、教育费附加

    本公司因分支公司所在地区不同，城市维护建设税分别按实际缴纳流转税额的 5%、

    7%计缴；教育费附加按实际缴纳流转税额的3％计缴。

    4、地方教育费附加

    本公司按实际缴纳流转税额的1%计缴。

    5、企业所得税

    本公司根据云地税直征税字[2002]225 号文批准按15%的税率缴纳企业所得税。

    本公司全资云南天聚化工有限公司企业所得税税率为25%。

    本公司之控股子公司文山黄家坪水电开发有限责任公司企业所得税税率为25%。

    本公司之控股子公司云南普阳煤化工有限责任公司根据砚国税【2007】102 号文的

    规定2007 年-2009 年免征企业所得税。

    6、其他税项云南盐化股份有限公司 财务报表附注

    53

    印花税、房产税、车船使用税等按国家规定征收比例计算缴纳。

    六、合并财务报表

    1、合并范围

    （1）确定原则

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资

    单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司

    对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50%

    但有实质控制权的,全部纳入合并范围。

    （2）2009 年度的子公司情况及合并范围的确定

    公司名称 注册地

    业务

    性质

    注册资本

    (万元)

    经营范围

    实际控

    制人

    组织机构代

    码

    一、通过同一控制下的企

    业合并取得的子公司

    二、通过非同一控制下的

    企业合并取得的子公司

    云南普阳煤化工有限责

    任公司

    云南省

    砚山县

    制

    造业

    10,000

    电石、型焦、聚氯乙烯、烧

    碱、石料、石灰的生产和销

    售

    本公司77859917-3

    文山黄家坪水电开发有

    限责任公司

    云南省

    文山县

    制

    造业

    5,000

    水电站建设；日用百货、糖、

    酒、茶、副食品销售

    本公司78736152-X

    三、通过其他方式取得的

    子公司

    云南天聚化工有限公司

    云南省

    宣威市

    制

    造业

    8,200

    电石、烧碱及其后加工产品；

    液氯、盐酸、氯化钙、次氯

    酸钙、三氯化铁、聚氯乙烯

    及其后加工产品等

    本公司 79720678-5云南盐化股份有限公司 财务报表附注

    54

    （续）

    公司名称

    本公司实际投

    资金额（万元）

    实质上构成对子公司的

    净投资的余额(万元)

    持股

    比例

    表决权

    比例

    是否

    合并

    一、通过同一控制下的企业合并取

    得的子公司

    二、通过非同一控制下的企业合并

    取得的子公司

    云南普阳煤化工有限责任公司 8,251.00 8,251.00 55 55 是

    文山黄家坪水电开发有限责任公司 2,600.00 2,600.00 52 52 是

    三、通过其他方式取得的子公司

    云南天聚化工有限公司 8,200.00 8,200.00 100 100 是

    ③合并范围的变更情况

    公司本报告年度合并范围与上年一致，未发生变更。

    2、合并财务报表编制方法

    （1）合并财务报表基本编制方法

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关

    资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公

    司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。

    少数股东权益,在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少

    数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。

    （2）报告期内增加或处置子公司的处理方法

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，

    应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并

    资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制

    合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初

    至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公云南盐化股份有限公司 财务报表附注

    55

    司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告

    期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初

    至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,

    将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置

    子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    （3）母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法

    本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司

    不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；

    或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。

    （4）外币财务报表折算

    本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类

    项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算

    产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下单独列示。以外币表示

    的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节

    项目，在现金流量表中单独列报。

    3、少数股东权益

    子公司名称 期末数 年初数

    云南普阳煤化工有限责任公司 56,321,714.83 60,991,537.84

    文山黄家坪水电开发有限责任公司 23,981,182.34 23,981,182.34

    合计 80,302,897.17 84,972,720.18云南盐化股份有限公司 财务报表附注

    56

    七、合并财务报表主要项目注释

    以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指2009 年

    1 月1 日，期末指2009 年6 月30 日。上年同期指2008 年1 至6 月，本期指2009 年1

    至6 月。

    1、货币资金

    原币金额

    折算

    汇率

    折合人民币金额原币金额

    折算

    汇率

    折合人民币金额

    现金-人民币126, 234. 83 126, 234. 83 136,003.01 136,003.01

    现金小计126, 234. 83 126, 234. 83 136,003.01 136,003.01

    银行存款-人民币142,899,480.99 142,899,480.99 196,348,302 .94 196,348,302.94

    银行存款小计142,899,480.99 142,899,480.99 196,348,302 .94 196,348,302.94

    其他货币资金-人

    民币

    185, 204. 12 185, 204. 12

    其他货币资金小计185, 204. 12 185, 204. 12

    合 计1 4 3,2 1 0, 91 9. 94 19 6 ,4 84 ,3 05 .9 5

    期末数年初数

    项 目

    注：①期末银行存款余额中包括有使用受限制的银行存款2,020,000.00 元，相关披

    露见附注七、48、（2）。

    ②期末数比年初数降低27.11%，主要原因是偿还借款。

    2、应收票据

    票据种类期末数年初数

    银行承兑汇票2,564,891.33 14,470,060.00

    合 计2,564,891.33 14,470,060.00

    注：期末数比年初数降低82.27%，主要原因是公司为加强现金管理，对销售货款

    的票据结算量进行了控制。

    3、应收账款

    （1）按类别列示应收账款明细情况云南盐化股份有限公司 财务报表附注

    57

    账面余额

    占应收账

    款总额的

    比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的应收账款

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    4,470,297.51 9.10% 1 ,149,280.73 3 ,321,016.78 25.71%

    其他不重大应收账款44,657,031.59 90.90% 2,347,237.88 4 2,309,793.71 5.26%

    合 计 4 9,127,329.10 100.00% 3 ,496,518.61 4 5,630,810.49 7.12%

    项 目

    期末数

    （续）

    账面余额

    占应收账

    款总额的

    比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的应收账款

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    4,414,547.51 13.30% 1,084,179.20 3 ,330,368.31 24.56%

    其他不重大应收账款28,789,419.94 86.70% 1,493,898.25 2 7,295,521.69 5.19%

    合 计 3 3,203,967.45 100.00% 2,578,077.45 3 0,625,890.00 7.76%

    项 目

    年初数

    注：①单项金额重大的应收账款、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合

    的风险较大的应收账款和其他不重大应收账款的划分标准及坏账准备计提比例见附注

    四、7、（2）。

    ②期末数比年初数上升48.99%，主要原因是期末部分货款尚未到结算期，工业盐

    收款难度加大。

    （2）按账龄列示应收账款明细情况云南盐化股份有限公司 财务报表附注

    58

    账面余额

    占应收账

    款总额的

    比例

    坏账准备计

    提比例

    坏账准备账面余额

    占应收账

    款总额的

    比例

    坏账准备计

    提比例

    坏账准备

    1 年以内43,361,793.55 88.26% 0.5%、5% 2,121,950.84 28,180,211.57 84.87% 0.5%、5% 1,331,528.10

    1 至2年816,421.81 1.66% 1%、10% 81,642.18 101,961.79 0.31% 1%、10% 10,196.18

    2 至3年989,380.35 2.01% 3%、30% 654,208.98 1,017,810.70 3.07% 3%、30% 662,738.09

    3 至4年190,121.77 0.39% 5%、50% 95,060.88 143,179.27 0.43% 5%、50% 71,589.64

    4 至5年15,807.50 0.03% 7%、80% 12,646.00 179,921.46 0.54% 7%、80% 143,937.17

    5 年以上3,753,804.12 7.64% 10%、100% 531,009.73 3,580,882.66 10.78% 10%、100% 358,088.27

    合 计49,127,329.10 100.00% 3,496,518.61 33,203,967.45 100.00% 2,578,077.45

    期末数年 初 数

    账 龄

    （3）应收账款期末欠款前五名明细情况

    债务人名称金额

    占应收账款总额

    的比例

    欠款年限

    云南南磷集团电化有限公司7,157,832.23 14.57% 1年以内

    贵州盐业集团有限责任公司5,724,941.57 11.65% 1年以内

    云南云维股份有限公司4,959,680.97 10.10% 1年以内

    云南红云氯碱有限公司3,580,882.66 7.29% 5年以上

    贵州安龙金宏特种树脂有限责任公司3,042,796.89 6.19% 1年以内

    合 计24,466,134.32 49.80%

    （4）应收账款期末数包括应收关联方的款项6,384,810.13 元，占应收账款总额的

    比例为13%，该项关联交易的披露见附注九、（三）、5。

    （5）应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    4、预付款项

    （1）预付款项明细情况云南盐化股份有限公司 财务报表附注

    59

    金 额比例

    坏账准备计

    提比例

    坏账准备金 额比例

    坏账准备计

    提比例

    坏账准备

    1 年以内30,868,848.44 17.86% 0.5%、5% 73,715,734.78 47.91% 0.5%、5%

    1 至2年66,272,587.70 38.35% 1%、10% 54,134,932.27 35.19% 1%、10%

    2 至3年66,601,773.39 38.54% 3%、30% 16,929,536.55 11.00% 3%、30%

    3 至4年2,310.00 0.00% 5%、50% 3,077,514.84 2.00% 5%、50% 1,500,000.00

    4 至5年3,073,922.64 1.78% 7%、80% 1,500,000.00 6,000,000.00 3.90% 7%、80% 5,700,000.00

    5 年以上6,003,592.20 3.47% 10%、100% 5,700,000.00 10%、100%

    合 计172,823,034.37 100.00% 7,200,000.00 153,857,718.44 100.00% 7,200,000.00

    期末数年 初 数

    账 龄

    注：账龄在1 年以上的预付款项合计141,954,185.93 元, 占预付款项总额的比例

    为82.14%，主要为预付土地款；其中账龄在4 年以上的款项主要为预付昆明山创电子

    有限公司货款9,000,000.00 元, 采用个别认定法,按80%的坏账比例累计提取了

    7,200,000.00 元的坏账准备。

    （2）期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    （3）金额较大的预付款项明细情况

    债务人名称 金额 性质或内容账龄

    占预付款项总

    额的比例

    安宁市连然镇财政所40,374, 082.00 预付土地款1至2年23.3 6%

    安宁市人民政府连然街

    道办事处

    22,800, 000.00

    预付征地村庄搬迁

    补偿款

    1至2年13.1 9%

    安宁市人民政府连然街

    道办事处

    22,500, 000.00 预付征地补偿款1至2年13.0 2%

    宣威市国土资源局13,956, 056.60 预付土地款2至3年8.0 8%

    麻栗坡县国土资源局10,406, 268.36 预付土地款2至3年6.0 2%

    合 计1 10,036, 406.96 63.6 7%

    5、应收利息

    单位名称期末数年初数

    期末应收利

    息账龄

    利息未收回的原因

    中国建设银行宣威支行227,550.00

    中国银行宣威支行43,743.66

    合 计271,293.66云南盐化股份有限公司 财务报表附注

    60

    注：应收利息期末数比年初数降低100%，主要原因是报告期已收到期初应收存款利

    息收入。

    6、其他应收款

    （1）按类别列示其他应收款明细情况

    账面余额

    占其他应

    收款总额

    的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的其他应收款

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的其他应收款 2 ,059,649.44 20.12% 1 ,489,842.40 5 69,807.04 72.33%

    其他不重大其他应收款 8 ,177,541.28 79.88% 5 03,410.21 7,674,131.07 6.16%

    合 计 1 0,237,190.72 100.00% 1 ,993,252.61 8,243,938.11 19.47%

    项 目

    期末数

    （续）

    账面余额

    占其他应

    收款总额

    的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的其他应收款

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款944,133.88 13.89% 831,837.51 112,296.37 88.11%

    其他不重大其他应收款 5 ,852,933.78 86.11% 654,037.68 5,198,896.10 11.17%

    合 计 6,797,067.66 100.00% 1 ,485,875.19 5,311,192.47 21.86%

    项 目

    年 初 数

    注：单项金额重大的其他应收款、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合

    的风险较大的其他应收款和其他不重大的其他应收款的划分标准及坏账准备计提比例

    见附注四、7、（2）。

    （2）按账龄列示其他应收款明细情况云南盐化股份有限公司 财务报表附注

    61

    账面余额

    占应收账

    款总额的

    比例

    坏账准备计

    提比例

    坏账准备账面余额

    占应收账

    款总额的

    比例

    坏账准备计

    提比例

    坏账准备

    1 年以内6,697,998.71 65.43% 0.5%、5% 294,566.37 3,200,796.55 47.09% 0.5%、5% 149,178.87

    1 至2年1,100,639.52 10.75% 1%、10% 110,063.95 1,876,533.16 27.61% 1%、10% 568,012.58

    2 至3年801,524.46 7.83% 3%、30% 521,401.30 1,198,225.48 17.63% 3%、30% 359,467.64

    3 至4年1,136,115.56 11.10% 5%、50% 568,057.78 26,646.26 0.39% 5%、50% 13,323.13

    4 至5年8,746.26 0.09% 7%、80% 6,997.00 494,866.21 7.28% 7%、80% 395,892.97

    5 年以上492,166.21 4.81% 10%、100% 492,166.21

    合 计10,237,190.72 100.00% 1,993,252.61 6,797,067.66 100.00% 1,485,875.19

    期末 数年 初 数

    账 龄

    （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况

    债务人名称金额

    占其他应收款

    总额的比例

    欠款年限款项性质

    安宁市土地交易中心 2 ,500 ,000 .00 24.42% 1年以内保证金

    安宁紫东经贸有限公司 1 ,097 ,053 .37 10.72% 2至3 年代垫款项

    勐腊县磨歇盐业有限责任公司 800 ,000 .00 7.81% 2至3 年项目前期筹备金

    云南天丰农药有限公司 471 ,836 .80 4.61% 1年以内水电费

    贾青 4 22 ,621 .41 4.13% 2 至3年欠款

    合 计 5 ,291 ,511 .58 51.69%

    （4）其他应收款期末数比年初数上升55.22%，主要原因是支付土地交易保证金。

    （5）其他应收款期末数包括应收关联方的款项471,836.80 元，占其他应收款总额

    的比例为4.61%，该项关联交易的披露见附注九、（三）、5。

    （6）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    7、存货

    （1）存货明细情况云南盐化股份有限公司 财务报表附注

    62

    账面余额

    其中:借款费用

    资本化金额

    存货跌价准

    备

    账面价值

    库存商品79,662,832.50 5,482,569.96 74,180,262.54

    原材料74,502,210.45 74,502,210.45

    包装物9,347,246.15 9,347,246.15

    在产品7,303,425.77 7,303,425.77

    低值易耗品92,174.52 92,174.52

    材料采购41,643.35 41,643.35

    合 计170,949,532.74 5,482,569.96 165,466,962.78

    项 目

    期末数

    （续）

    账面余额

    其中:借款费用

    资本化金额

    存货跌价准

    备

    账面价值

    库存商品121,085,971.10 18,918,244.74 102,167,726.36

    原材料81,184,617.41 4,694,120.49 76,490,496.92

    包装物9,583,673.99 9,583,673.99

    在产品5,475,089.51 5,475,089.51

    低值易耗品41,427.20 41,427.20

    材料采购48,659.31 48,659.31

    合 计217,419,438.52 23,612,365.23 193,807,073.29

    项 目

    年初数

    （2）存货跌价准备

    转回数转销数合计

    库存商品 18,918,244.74 ########### 5 ,482,569.96

    原材料 4,694,120.49 -4,694,120.49 -

    合 计23,612,365.23 -18,129,795.27 5,482,569.96

    项 目年初数期末数

    本期减少数

    本期计提数

    注：报告期末公司库存商品聚氯乙烯、原材料电石等产品可变现净值低于存货成本

    的部分较上年末有所减少，报告期冲回存货跌价准备18,129,795.27 元。可变现净值为

    存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金

    额。其中：①库存商品等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值

    为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；②需要经过加工的材料云南盐化股份有限公司 财务报表附注

    63

    存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时

    估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

    8、长期股权投资

    （1）长期股权投资明细情况

    项 目年初数本期增加本期减少期末数

    对子公司投资

    对合营企业投资

    对联营企业投资15,720,000.00 15,720,000.00

    其他股权投资4,180,000.00 4,180,000.00

    减：长期股权投资减值准备2,480,000.00 2,480,000.00

    合 计17,420,000.00 17,420,000.00

    （2）对合营企业投资、联营企业投资的明细情况

    联营企业

    被投资单位名称 注册地 业务性质

    投资

    年限

    注册

    资本

    本公司持股

    比例

    本公司在被

    投资单位表

    决权比例

    云南天南冶化工股份

    有限公司

    云南文山州文山

    县

    工业

    1 0000

    万元

    47. 50% 47.5 0%

    勐腊天勐对外经济

    贸易有限责任公司

    勐腊县城北路

    348号

    商业

    1500万

    元49.00% 49.00%

    （续）

    被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额本期净利润

    云南天南冶化工股份有限公司 3 0,000,000.00

    勐腊天勐对外经济贸易有限

    责任公司3,000,000.00

    注：参股公司云南天南冶化工股份有限公司，公司持有股份比例为47.50%，报

    告期该公司正在进行安全评价、环境影响评价以及职业卫生评价等前期工作。

    参股公司勐腊天勐对外经济贸易有限责任公司，公司持有股份比例为49%，报告

    期该公司完成老挝曼宽制盐项目地质勘探、环境评价等报告，并报老挝政府审批。云南盐化股份有限公司 财务报表附注

    64

    （3）按权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资金额 年初数

    本期追加(或

    减少)投资成

    本数

    被投资单位权

    益增减数(不含

    现金分红)

    分得现

    金红利

    期末数

    勐腊天勐对外经

    济贸易有限责任

    公司

    1,470,000.00 1,470,000.00 1,470,000.00

    云南天南冶化工

    股份有限公司

    14,250,000.00 14,250,000.00 14,250,000.00

    合 计15,720,000.00 15,720,000.00 15,720,000.00

    （4）按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资额 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    云南四方化工有限公司2 ,48 0,00 0.00 2 ,480 ,000 .00 2,480,000.00

    云南云天化联合商务有

    限公司

    1 ,70 0,00 0.00 1 ,700 ,000 .00 1,700,000.00

    合 计4 ,18 0,00 0.00 4 ,180 ,000 .00 4,180,000.00

    （5）长期股权投资减值准备

    转回数转销数合计

    云南四方化工有限公司2,480,000.00 2,480,000.00

    合 计2,480,000.00 2,480,000.00

    被投资单位名称年初数期末数

    本期减少数

    本期计提数

    注：云南四方化工有限公司由宣威开发投资有限公司、云维股份有限公司、云南盐

    化股份有限公司和云南地方电力投资有限公司四方共同出资设立，负责云南宣威市凤凰

    山工业园区内公用工程、铁路专用线建设及项目报批、地方关系协调等。由于政策原因，

    云南四方化工有限公司自设立以来未正常的开展其经营活动，只有费用支出，各项工作

    基本处于停滞状态。上年已全额计提了长期股权投资减值准备。

    9、投资性房地产

    （1）投资性房地产明细情况云南盐化股份有限公司 财务报表附注

    65

    项 目年初数本期增加本期减少期末数

    采用成本模式进行后续计量的投

    资性房地产

    4,831,426.64 1 77,448.38 4 ,653,978.26

    采用公允价值模式进行后续计量

    的投资性房地产

    减:投资性房地产减值准备

    合 计 4 ,831,426.64 - 1 77,448.38 4 ,653,978.26

    （2）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产

    项 目年初数本期增加本期减少期末数

    原价

    房屋、建筑物6,572,654.74 6,572,654.74

    合 计6,572,654.74 6,572,654.74

    累计折旧和累计摊销

    房屋、建筑物1,741,228.10 177,448.38 1,918,676.48

    合 计1,741,228.10 177,448.38 1,918,676.48

    减值准备

    房屋、建筑物

    合 计

    账面价值

    房屋、建筑物4,831,426.64 -177,448.38 4,653,978.26

    合 计4,831,426.64 -177,448.38 4,653,978.26

    注：截至2009 年6 月30 日，本公司投资性房地产无账面价值高于可收回金额的

    情况。

    10、固定资产

    （1）固定资产明细情况云南盐化股份有限公司 财务报表附注

    66

    项 目年初数本期增加本期减少期末数

    原价

    房屋、建筑物626,352,486.57 21,358,042.75 647,710,529.32

    机器设备1,260,194,837.02 2,065,324.43 31,323,985.57 1,230,936,175.88

    运输工具64,558,799.25 1,924,249.87 1,205,308.46 65,277,740.66

    其他设备14,071,730.90 2,474,502.61 16,546,233.51

    合 计1,965,177,853.74 27,822,119.66 32,529,294.03 1,960,470,679.37

    累计折旧

    房屋、建筑物139,477,394.07 18,543,733.87 158,021,127.94

    机器设备409,287,985.72 50,017,214.33 11,566,008.70 447,739,191.35

    运输工具26,604,578.91 2,840,355.70 832,648.53 28,612,286.08

    其他5,977,861.08 1,845,465.64 7,823,326.72

    合 计581,347,819.78 73,246,769.54 12,398,657.23 642,195,932.09

    固定资产减值准备

    房屋、建筑物

    机器设备6,049,663.04 6,049,663.04

    运输工具

    其他设备

    合 计6,049,663.04 6,049,663.04

    固定资产账面价值

    房屋、建筑物486,875,092.50 489,689,401.38

    机器设备844,857,188.26 777,147,321.49

    运输工具37,954,220.34 36,665,454.58

    其他设备8,093,869.82 8,722,906.79

    合 计1,377,780,370.92 1,312,225,084.24

    注：公司子公司文山黄家坪水电开发有限责任公司水电站项目基本建成，于2009

    年6 月11 日并网发电，其固定资产报告期计提的折旧费用计入在建工程-待摊投资中核

    算，金额为48,441.98 元。云南盐化股份有限公司 财务报表附注

    67

    （2）在建工程转入固定资产的情况

    项 目转入固定资产的时间转入固定资产的金额

    石墨换热器更新2009年6月150,215.53

    次钠循环管及干燥系统管改造2009年6月105,263.40

    制盐厂房加固2009年2月555,900.00

    其他项目2009年1-6月471,061.55

    合 计1,282,440.48

    （3）暂时闲置的固定资产

    项 目账面原值累计折旧减值准备账面价值

    机器设备 14,097,964.05 7,343,402.74 6,049,663.04 704,898.27

    合 计 14,097,964.05 7,343,402.74 6,049,663.04 704,898.27

    （4）固定资产减值准备

    转回数转销数合计

    机器设备 6 ,049,663.04 6,049,663.04

    合 计6,049,663.04 6,049,663.04

    项 目年初数期末数

    本期减少数

    本期计提数云南盐化股份有限公司 财务报表附注

    68

    11、在建工程

    （1）在建工程明细情况

    工程名称

    预算数

    （万元）

    年初数 本期增加数

    本期转入固定资

    产数

    其他减少数 期末数

    投资占预

    算的比例

    资金来源

    仓库、综合楼工程1,752.00 1 1,99 9,6 77.3 2 6 0,00 0.00 9 ,20 0.00 12,0 50,477.32 68.83% 其他来源

    氯碱技改工程类3,10 2,9 55.6 7 1,87 3,18 9.99 325,618.61 5 ,83 1.70 4,6 44,695.35 其他来源

    矿山接替技改工程910.00 67 5,4 80.0 0 27 2,14 4.36 9 47,624.36 10.41% 其他来源

    掺卤制碱项目4,52 7,7 57.3 0 34 6,85 2.02 4,8 74,609.32 其他来源

    盐硝技改工程类37 3,3 27.3 9 4,22 7,12 0.06 91,634.66 4,5 08,812.79 其他来源

    7 5吨锅炉4,600.00 70 3,6 56.4 0 1 5,78 6,20 8.02 16,4 89,864.42 35.85% 其他来源

    锅炉技改32 0,1 63.5 1 12 0,91 4.64 87,213.17 3 53,864.98 其他来源

    包装机改造3,94 6,3 91.3 8 94 0,44 2.61 4,8 86,833.99 其他来源

    其他工程项目2,85 4,3 08.9 0 1,65 3,89 4.06 777,974.04 45 ,81 7.12 3,6 84,411.80 其他来源

    天聚项目工程3,84 1,6 21.7 1 3,8 41,621.71 其他来源

    黄家坪水电站15 4,83 3,9 61.7 9 1 7,94 6,79 5.31 58 ,26 2.21 1 72,7 22,494.89 银行借款

    其他来源

    普阳二期工程1,33 5,7 46.4 7 11 5,73 0.50 1,4 51,476.97 银行借款

    合计18 8,51 5,0 47.8 4 4 3,34 3,29 1.57 1,282,440.48 119 ,11 1.03 2 30,4 56,787.90财务报表附注

    69

    注：普阳二期工程项目资金中有3,000 万元为委托贷款；黄家坪水电站工程项目

    资金中5,000 万元为银行借款、6,925 万元为其他借款；其中黄家坪水电站工程项目的

    5,000 万元银行借款为抵押借款，2008 年12 月8 日，公司控股子公司文山黄家坪水电

    开发有限责任公司与中国农业银行西畴县支行签订了《借款合同》和《抵押合同》，合

    同约定由文山黄家坪水电开发有限责任公司向中国农业银行西畴县支行以抵押担保方

    式借入一般固定资产贷款5,000 万元，用于其水电项目建设，借款利率为7.038%/年，

    结息方式按季度结息，到期支付本金，抵押物作价10,202 万元。

    （2）借款费用资本化金额

    工程名称

    资本化

    率

    年初数本期增加数

    本期转入固

    定资产数

    其他减少

    数

    期末数

    普阳二期工程7.47% 3 86,5 62.6 5 386 ,562 .65

    普阳二期工程6.66% 82,9 66.6 7 82 ,966 .67

    黄家坪水电站5.70% 1 3,6 36,1 69.9 3 3,575, 922.52 17 ,212 ,092 .45

    合 计 1 4,1 05,6 99.2 5 3,575,922.52 17 ,681 ,621 .77

    （3）在建工程减值准备

    转回数转销数合计

    天聚项目工程 3,841,621.71 3,841,621.71

    合 计 3,841,621.71 - 3,841,621.71

    项 目年初数期末数

    本期减少数

    本期计提数

    （4）公司全资子公司云南天聚化工有限公司因宣威的投资项目受国家产业政策的

    调整及诸多外部因素影响，项目无实质进展，上年已对其投资的在建工程项目全额计

    提了减值准备。财务报表附注

    70

    12、工程物资

    余额减值准备净额余额减值准备净额

    待安装设备189,000.69 189,000.69 189,000.69 189,000.69

    专用物资20,770.06 20,770.06 22,912.36 22,912.36

    工程设备

    工程材料

    合 计209,770.75 209,770.75 211,913.05 211,913.05

    项 目

    期 末 数年 初 数

    注：截至2009 年6 月30 日，本公司工程物资无账面价值高于可收回金额的

    情况。

    13、无形资产

    （1）无形资产明细情况

    项 目初始成本年初数

    本期

    增加数

    本期

    转出数

    本期

    摊销数

    累计

    摊销数

    期末数

    采矿权36,439,300.00 21,090,375.11 764,158.14 16,113,083.03 20,326,216.97

    土地使用权106,656,634.62 95,212,287.95 2,614,617.80 1,049,774.40 5,294,472.27 96,777,131.35

    软件3,391,218.00 1,914,972.19 394,995.00 140,411.16 1,221,661.97 2,169,556.03

    合 计146,487,152.62 118,217,635.25 3,009,612.80 1,954,343.70 22,629,217.27 119,272,904.35

    注：截至2009 年6 月30 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。

    14、长期待摊费用

    项 目初始金额年初数

    本期

    增加数

    本期

    转出数

    本期

    摊销数

    期末数

    租入固定资产改良支出353,828.46 156,587.93 29,360.22 127,227.71

    离子膜7,144,254.71 3,688,833.85 595,007.42 1,504,089.06 2,779,752.21

    土地租赁费1,527,206.04 481,448.21 175,504.20 79,772.64 577,179.77

    荒山承包费用260,000.00 233,277.88 5,055.54 228,222.34

    合 计9,285,289.21 4,560,147.87 770,511.62 1,618,277.46 3,712,382.03财务报表附注

    71

    15、递延所得税资产

    （1）递延所得税资产明细情况

    项 目期末数年初数

    因资产的账面价值与计税基础不同而形

    成的递延所得税资产12,380,026.25 12,380,026.25

    因负债的账面价值与计税基础不同而形

    成的递延所得税资产

    合 计12,380,026.25 12,380,026.25

    （2）暂时性差异明细情况

    项 目期末数年初数

    应收款项11,090,565.25 11,090,565.25

    存货18,448,230.02 18,448,230.02

    长期股权投资2,480,000.00 2,480,000.00

    固定资产6,049,663.04 6,049,663.04

    无形资产1,823,263.90 1,823,263.90

    可抵扣亏损及税款递减39,881,827.83 39,881,827.83

    固定资产改良支出80,728.80 80,728.80

    固定资产报废损失

    开办费618,537.67 618,537.67

    递延收益1,648,333.30 1,648,333.30

    合 计82,121,149.81 82,121,149.81

    16、资产减值准备明细表财务报表附注

    72

    转回数转销数合计

    一、坏账准备合计11,263,952.64 1,425,818.58 12,689,771.22

    其中：应收账款2,578,077.45 918,441.16 3,496,518.61

    其他应收款1,485,875.19 507,377.42 1,993,252.61

    预付款项7,200,000.00 7,200,000.00

    二、存货跌价准备合计23,612,365.23 -18,129,795.27 5,482,569.96

    其中：库存商品18,918,244.74 -13,435,674.78 5,482,569.96

    原材料4,694,120.49 -4,694,120.49

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备2,480,000.00 2,480,000.00

    六、 投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备合计 6,049,663.04 6,049,663.04

    其中：房屋、建筑物

    机器设备6,049,663.04 6,049,663.04

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备3,841,621.71 3,841,621.71

    十、无形资产减值准备

    其中：专利权

    商标权

    十一、商誉减值准备

    十二、其他

    合 计47,247,602.62 -16,703,976.69 30,543,625.93

    项 目年初数期末数

    本期减少数

    本期计提数

    注：期末数比年初数降低35.35%，其主要原因是上年末库存聚氯乙烯产品在报告期

    实现销售转回存货跌价准备，聚氯乙烯、原材料电石等产品可变现净值低于存货成本的

    部分较上年末有所减少。

    17、短期借款

    （1）短期借款明细情况财务报表附注

    73

    借款类别 期末数 年初数

    信用借款455,000,000.00 525,000,000.00

    合 计455,000,000.00 525,000,000.00

    注：（1）短期借款期末数中包括关联方借款200,000,000.00 元，占期末短期借款

    总额的43.96%，该项关联交易的披露见附注九、（三）、5。

    （2）公司无逾期的短期借款。

    18、应付票据

    票据种类期末数年初数下一会计期间将到期的金额

    银行承兑汇票77,714,779.30 42,864,008.60 77,714,779.30

    合 计 77,714,779.30 42,864,008.60 77,714,779.30

    注：期末数比年初数上升81.31%，主要原因是为降低融资成本，以票据结算的原

    燃材料采购款增大。

    19、应付账款

    （1）应付账款明细情况

    金 额比例金 额比例

    1年以内80,109,288.54 77.01% 97,603,889.57 90.24%

    1至2年16,423,408.71 15.79% 4,081,853.62 3.77%

    2至3年3,203,301.46 3.08% 3,866,200.39 3.58%

    3年以上4,283,788.30 4.12% 2,607,363.85 2.41%

    合 计104,019,787.01 100.00% 108,159,307.43 100.00%

    账 龄

    期末数年初数

    （2）应付账款期末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。

    （3）应付账款期末数中包括应付其他关联方货款4,040,314.01 元，占应付账款总

    额的比例为3.88%，该项关联交易的披露见附注九、（三）、5。

    （4）账龄超过1 年的大额应付账款财务报表附注

    74

    债权人名称金额未偿还的原因

    报表日后

    是否归还

    中国化学工程第七建设公司881,890.73 未结算工程款否

    云南省第八建筑工程公司工程管理部862,401.83 未结算工程款否

    云南建工安装股份有限公司第三分公司781,483.91 未结算工程款否

    禄丰干海资农工商有限责任公司744,849.56 未结算货款否

    四川省盐业总公司自贡分公司530,356.10 未结算货款否

    云南省第二安装工程公司盐化项目部518,540.58 未结算工程款否

    昆明三清环境污染治理工程有限公司365,600.00 质保金未到期否

    天津华一有限公司 359,400.00 未结算设备款否

    合 计5,044,522.71

    20、预收款项

    （1）预收款项明细情况

    金 额比例金 额比例

    1年以内7,516,804.30 94.86% 13,855,320.14 96.48%

    1至2年217,135.29 2.74% 389,030.63 2.71%

    2至3年45,534.90 0.57% 56,772.60 0.40%

    3年以上144,783.49 1.83% 59,493.50 0.41%

    合 计7,924,257.98 100.00% 14,360,616.87 100.00%

    账 龄

    期末数年初数

    （2）期末数比年初数降低44.82%，主要原因是市场需求下滑，预收货款销售方式

    减少。

    （3）预收款项期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。

    （4）预收款项期末数中包括预收其他关联方货款款158,094.15 元，占预收账款总

    额的2%，该项关联交易的披露见附注九、（三）、5。

    （5）账龄超过1 年的大额预收款项财务报表附注

    75

    债权人名称金额未结转的原因

    刘文伦194,429.65 款项尚未结算

    杨青24,448.80 款项尚未结算

    柳州市城中区芝源物资供应站22,000.00 款项尚未结算

    合 计240,878.45

    21、应付职工薪酬

    项目年初数本期增加本期支付期末数

    工资(含奖金、津

    贴和补贴）

    3,996.00 46,939,128.59 46,572,310.74 370,813.85

    职工福利3,543,919.95 3,543,919.95

    社会保险费62,093.81 20,393,153.12 19,250,664.53 1,204,582.40

    商业保险549,613.97 549,613.97

    住房公积金154,026.75 6,109,088.18 6,095,152.18 167,962.75

    工会经费238,001.54 933,716.45 844,728.19 326,989.80

    职工教育经费2,552,318.69 659,328.11 635,698.00 2,575,948.80

    辞退福利

    合计3,010,436.79 79,127,948.37 77,492,087.56 4,646,297.60

    注：期末数比年初数上升54.34%，主要原因是应付未付的社会保险费等增加。

    22、应交税费财务报表附注

    76

    项目税(费)率期末数年初数

    企业所得税15%/25% -135,554.61 -2,125,937.37

    增值税17%/13% 1,679,913.73 612,147.00

    营业税　5% 120,791.69 107,367.50

    资源税　

    固体盐10元/吨；

    液体盐2元/吨；石

    灰石1元/吨

    698,121.15 1,069,759.81

    矿产资源补偿费298,185.15 285,960.78

    土地使用税-198,909.51 101,496.88

    房产税　

    从租计征12％；从

    价计征1.2% 17,761.12 143,163.78

    城市维护建设税5%、7% 2,737,808.65 1,725,531.46

    教育费附加3% 1,179,263.63 752,951.41

    印花税253,648.93 235,571.45

    地方教育费附加1% 775,987.99 633,751.84

    代扣个人所得税212,350.83 4,290,948.25

    合计7,639,368.75 7,832,712.79

    23、应付利息

    债权人名称期末数年初数

    招商银行茭菱路支行65 ,610 .00 184 ,882 .5 0

    中信银行昆明分行

    工行南屏支行26 ,550 .00 95 ,150 .0 0

    工行安宁市支行45 ,650 .0 0

    农行环城南路支行64 ,383 .75 127 ,875 .0 0

    光大银行环城南路支行

    中国银行云南省分行20 7 ,337 .49 480 ,117 .5 0

    深圳发展银行昆明分行102 ,300 .0 0

    交通银行昆明分行

    上海国际信托有限公司

    华夏银行昆明分行营业部39 ,825 .00 109 ,175 .0 0

    浦发行北京路支行61 ,050 .0 0

    云天化集团有限责任公司7 ,647 ,388 .91 11 ,264 ,000 .0 0

    农业银行文山西畴县分行11 5 ,693 .15 115 ,693 .1 5

    合 计8 ,166 ,788 .30 12 ,585 ,893 .1 5

    注：（1）期末数比年初数降低35.11%，主要原因是支付应付利息等。财务报表附注

    77

    （2）应付利息期末数中包括应付其他关联方款项7,647,388.91 元，占应付利息总

    额的93.64%，该项关联交易的披露见附注九、（三）、5。

    24、其他应付款

    （1）其他应付款明细情况

    金 额比例金 额比例

    1年以内20,306,175.57 19.72% 59,997,774.83 57.92%

    1至2年77,756,664.18 75.50% 41,094,839.61 39.67%

    2至3年3,448,981.01 3.35% 930,244.63 0.90%

    3年以上1,470,371.43 1.43% 1,558,071.99 1.51%

    合 计102,982,192.19 100.00% 103,580,931.06 100.00%

    账 龄

    期末数年初数

    （2）其他应付款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款

    项。

    （3）其他应付款期末数中包括应付其他关联方款项637,095.98 元，占其他应付款

    总额的0.62%，该项关联交易的披露见附注九、（三）、5。

    （4）账龄超过1 年的大额其他应付款

    债权人名称金额未偿还的原因

    报表日后是

    否归还

    文山煤业有限公司69,248,322.90 未到支付期否

    四川昌宏化工5,039,416.00 未到支付期否

    湖南中南迈特科技有限公司1,006,838.92 未到支付期否

    中盐总公司766,700.00 未到支付期否

    昆明金朋工程造价咨询有限公司438,480.00 未到支付期否

    云岭造价咨询公司400,949.00 未到支付期否

    文山通用机械厂327,250.00 未到支付期否

    合 计77,227,956.82

    （5）期末欠款前五名明细情况财务报表附注

    78

    债权人名称 金额

    性质（或内

    容）

    账龄

    占其他应付

    款总额比例

    文山煤业有限公司69,248,322.90 借款1至2年67.24%

    四川昌宏化工5,039,416.00 工程款1至2年4.89%

    湖南中南迈特科技有限公司1,006,838.92 咨询费2至3年0.98%

    中盐总公司970,400.00 中盐管理费2年以内0.94%

    昆明金朋工程造价咨询有限公司438,480.00 保证金1至2年0.43%

    合 计 76,703,457.82 74.48%

    25、一年内到期的非流动负债

    （1）一年内到期的长期负债明细情况

    项 目期末数年初数

    一年内到期的长期借款 4,000,000.00 4,000,000.00

    一年内到期的长期应付款3,962,970.00 3,962,970.00

    合 计 7,962,970.00 7,962,970.00

    （2）一年内到期的长期借款

    贷款单位币种借款条件期末数年初数

    中国农业银行西畴县支行人民币抵押借款 4,000,000.00 4 ,000,000.00

    合 计 4,000,000.00 4 ,000,000.00

    （3）一年内到期的长期应付款

    种 类 期 限 期末数 年初数 款项性质

    云天化集团有限责任公司一年以内3,165,370.00 3,165,370.00 应付采矿权款

    云南省国土资源厅一年以内797,600.00 797,600.00 应付采矿权款

    合 计3,962,970.00 3,962,970.00

    注：一年内到期的长期应付款期末数中包括应付其他关联方款项3,165,370.00 元，

    占一年内到期的长期应付款总额的79.87%，该项关联交易的披露见附注九、（三）、5。财务报表附注

    79

    26、长期借款

    贷款单位币种借款条件期末数年初数

    中国银行云南省分行人民币信用借款 6 5,000,000.00 1 00,000,000.00

    云天化集团有限责任公司人民币信用借款 3 00,000,000.00 3 00,000,000.00

    中国农业银行西畴县支行人民币抵押借款46,000,000.00 46,000,000.00

    合 计411,000,000.00 446,000,000.00

    注：（1）本公司控股子公司文山黄家坪水电开发有限责任公司以在建工程做抵押，

    向中国农业银行西畴县支行借入一般固定资产贷款50,000,000.00 元，用于其水电项目

    建设，其中4,000,000.00 元于2009 年12 月17 日到期。

    （2）长期借款期末数中包括关联方借款300,000,000.00 元，占长期借款总额的

    72.99%，该项关联交易的披露见附注九、（三）、5。

    27、长期应付款

    种 类 期 限 期末数 年初数

    云天化集团有限责任公司2003年-2012年9,496,110.00 9,496,110.00

    云南省国土资源厅 2004年-2009年

    减：未确认融资费用1,753,597.74 2,193,638.70

    合 计7,742,512.26 7,302,471.30

    注：长期应付款期末数中包括应付其他关联方款项9,496,110.00 元，占长期应付

    款总额的100.00%，该项关联交易的披露见附注九、（三）、5。

    28、预计负债

    项 目年初数本期增加本期减少期末数形成原因

    预计借款利息4 ,523,547.62 1,772,968.11 6,296,515.73 未约定借款利率

    合 计4 ,523,547.62 1,772,968.11 6,296,515.73

    注：预计负债为子公司文山黄家坪水电开发有限责任公司预计的占用其前股东文山财务报表附注

    80

    州煤业公司资金的利息。2007 年末公司以增资的形式控股了文山黄家坪水电开发有限

    责任公司、云南普阳煤化工有限责任公司，两公司均有向其前股东文山州煤业公司借款，

    但均未约定借款期限和利率，2008 年公司控股后，云南普阳煤化工有限公司按一年期

    贷款利率计算并向文山州煤业公司支付了借款利息。文山黄家坪水电开发有限责任公司

    据此判断也要向文山州煤业公司支付借款利息，故按一年期贷款利率和资金占用时间计

    算确认了此项预计负债。

    29、其他非流动负债

    项 目内容期末数年初数

    专项拨款科技三项费拨款4 ,5 00 ,0 00 .00 4 ,5 00 ,0 00 .0 0

    递延收益功能盐研究资金4 00 ,0 00 .00 4 00 ,0 00 .0 0

    递延收益天塑污水处理5 20 ,0 00 .00 5 20 ,0 00 .0 0

    递延收益天塑污水处理装置2 25 ,3 33 .28 2 38 ,3 33 .3 0

    递延收益环境在线监测 5 55 ,0 00 .00 4 90 ,0 00 .0 0

    递延收益土地出让金返还 7 12 ,0 75 .73 7 12 ,0 75 .7 3

    递延收益脱硫补助 2 16 ,6 66 .64

    合 计7 ,1 29 ,0 75 .65 6 ,8 60 ,4 09 .0 3

    30、股本财务报表附注

    81

    金额比例

    发行

    新股

    送股

    公积金

    转股

    其他小计金额比例

    一、未上市流通股份

    1.发起人股份80,621,103.00 43.38% 80,621,103.00 43.38%

    其中：国家持有股份

    国有法人持股80,621,103.00 43.38% 80,621,103.00 43.38%

    其他内资持有股份

    外资法人持有股份

    其他

    2.募集法人股

    3.内部职工股

    4.优先股或其他股

    尚未流通股份合计80,621,103.00 43.38% 80,621,103.00 43.38%

    二、已上市流通股份

    1.人民币普通股105,230,000.00 56.62% 105,230,000.00 56.62%

    2.境内上市的外资股

    3.境外上市的外资股

    4.其他

    已上市流通股份合计105,230,000.00 56.62% 105,230,000.00 56.62%

    三、股份总数185,851,103.00 100.00% 185,851,103.00 100.00%

    期末数

    项 目

    年初数本期增减变动(+、-)

    31、资本公积

    项 目年初数本期增加本期减少期末数

    资本溢价482,013,810.19 482,013,810.19

    其他资本公积49,585,855.16 49,585,855.16

    合 计531,599,665.35 531,599,665.35

    32、专项储备

    项 目年初数本期增加本期减少期末数

    专项储备1,370,690.57 700,311.72 2,071,002.29

    合 计1,370,690.57 700,311.72 2,071,002.29

    注：（1）公司根据财政部《企业会计准则解释第3 号》的规定，“高危行业企业按

    照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储财务报表附注

    82

    备科目”，对上年度安全生产费进行追溯调整，年初专项储备1,370,690.57 元。

    （2）专项储备本期增加数为本公司控股子公司云南普阳煤化工有限责任公司报告

    期按照国家规定对危险品生产企业计提的安全生产费1,273,294.04 元，其中归属于公

    司股东的金额为700,311.72 元，计提比例见附注四、24、（1）。

    33、盈余公积

    项 目年初数本期增加本期减少期末数

    法定盈余公积62,869,644.47 62,869,644.47

    合 计62,869,644.47 62,869,644.47

    34、未分配利润

    （1）未分配利润变动情况

    项 目期末数年初数

    上年年末余额152,366,042.28 273,513,293.46

    加:会计政策变更-1,370,690.57

    前期差错更正

    本年年初余额150,995,351.71 273,513,293.46

    加:合并净利润72,855.01 -67,350,752.46

    盈余公积弥补亏损

    其他转入

    减:提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    对股东的分配65,047,886.05

    少数股东损益-5,242,805.32 -9,880,696.76

    本期期末余额156,311,012.04 150,995,351.71

    （2）公司按照《企业会计准则解释第3 号》中关于高危行业企业提取安全生产费

    的规定，对安全生产费用进行调整后，影响2008 年度合并净利润减少2,492,164.67

    元，少数股东损益减少1,121,474.10 元，影响归属于母公司股东的未分配利润减少

    1,370,690.57 元。财务报表附注

    83

    35、营业收入和营业成本

    （1）主营业务收入与其他业务收入

    项 目本期数上年同期数

    主营业务收入656,338,276.86 647,921,729.11

    其他业务收入12,822,119.55 39,936,095.36

    营业收入合计669,160,396.41 687,857,824.47

    主营业务成本527,718,542.38 503,762,575.07

    其他业务成本8,853,832.43 35,793,077.85

    营业成本合计536,572,374.81 539,555,652.92

    （2）各产品（或业务）类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    盐类产品286,832,158.06 140,859,708.56 145,972,449.50

    氯碱化工产品368,176,089.52 385,710,428.19 -17,534,338.67

    电石1,330,029.28 1,148,405.63 181,623.65

    小 计656,338,276.86 527,718,542.38 128,619,734.48

    减：公司内各分部抵销数

    合 计656,338,276.86 527,718,542.38 128,619,734.48

    业务分部

    本期数

    （续）

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    盐类产品309,485,674.88 157,037,453.60 152,448,221.28

    氯碱化工产品334,239,756.80 342,841,949.71 -8,602,192.91

    电石4,196,297.43 3,883,171.76 313,125.67

    小 计647,921,729.11 503,762,575.07 144,159,154.04

    减：公司内各分部抵销数

    合 计647,921,729.11 503,762,575.07 144,159,154.04

    业务分部

    上年同期数

    （3）报告期公司前五名客户销售的收入总额为98,271,035.91 元，占公司全部销售

    收入的比例为14.69%。财务报表附注

    84

    36、营业税金及附加

    计缴标准金额计缴标准金额

    营业税 应税收入的3 %、5 % 85,707.60 应税收入的3 % 、5 % 135 ,172 .21

    资源税

    固体盐1 0 元/ 吨；

    液体盐2元/吨； 石

    灰石1元/ 吨

    3 ,794,535.97

    固体盐1 0 元/吨、液体

    盐2元/吨、石灰石1元/

    吨

    4 ,413 ,883 .46

    城市维护建设税

    应交流转税的5 % 、

    7 %

    2 ,396,930.71 应交流转税的5 %、7 % 1 ,865 ,313 .80

    教育费附加应交流转税的3 % 1 ,077,449.54 应交流转税的3 % 786 ,802 .33

    房产税41,896.18 116 ,310 .07

    合 计7 ,396,520.00 7 ,317 ,481 .87

    本期数上年同期数

    项 目

    37、销售费用

    2009 年上半年发生数为55,407,680.99 元，比上年同期发生数51,384,238.47 元

    增加7.83%，其主要原因是氯碱产品省外销量同比增加使物流费用增加、以及上年同期

    公司控股子公司云南普阳煤化工有限责任公司电石运费采用两票结算，运费由公司承

    担，报告期采用一票结算，电石运费由普阳煤化工承担，导致销售费用运输费增加。

    38、管理费用

    2009 年上半年发生数为58,526,920.24 元，比上年同期发生数56,294,465.50 元

    增加3.97%，其主要原因是报告期公司积极开展挖潜增效活动，严格控制费用支出，同

    比仅办公费、业务招待费、差旅费、车辆使用费、会议费就减少157 万元，但由于3

    万吨氯碱装置1 月份停产，生产环节的相关费用转计入管理费用同比增加296 万元，及

    根据《企业会计准则解释3 号》要求，安全生产费用同比增加390 万元，致使管理费用

    同比上升。

    39、财务费用财务报表附注

    85

    项 目本期数上年同期数

    利息支出24,164,975.58 28,788,842.97

    减：利息收入614,416.58 1,422,365.71

    汇兑损失

    减：汇兑收入

    手续费67,507.84 527,466.97

    其他1,912,122.49 551,711.20

    合 计25,530,189.33 28,445,655.43

    注：财务费用本报告期发生数比上年同期发生数降低10.25%，其主要原因是本公

    司借款减少，利率下降所致。

    40、资产减值损失

    项 目本期数上年同期数

    坏账损失1,425,818.58 334,602.49

    存货跌价损失-18,129,795.27 -2,064,559.71

    长期股权投资减值损失

    固定资产减值损失

    在建工程减值损失

    合 计-16,703,976.69 -1,729,957.22

    注： 本报告期发生数比上年同期降低865.57%，其主要原因是公司聚氯乙烯、原

    材料电石等产品可变现净值低于存货成本的部分较上年末有所减少，报告期冲回存货跌

    价准备，以上原因导致减值损失变动较大。

    41、投资收益

    被投资单位名称本期数上年同期数

    云天化联合商务公司646,000.00

    合 计646,000.00

    注：（1）投资收益报告期无发生数，其主要原因是参股公司未分配股利。

    （2）本公司投资收益汇回不存在重大限制。

    42、营业外收入财务报表附注

    86

    （1）营业外收入明细情况

    项 目本期数上年同期数

    非流动资产处置利得74,647.42

    其中:固定资产处置利得23,253.31

    无形资产处置利得51,394.11

    非货币性资产交换利得

    债务重组利得

    政府补助944,500.22 23,666.68

    其他145,138.12 118,646.50

    合 计1,089,638.34 216,960.60

    注：本报告期发生数比上年同期发生数上升402.23%，其主要原因是政府补助和营

    业外其他收入同比增加。

    （2）政府补助

    金额

    其中:计入当期

    损益的金额

    金额

    其中:计入当期

    损益的金额

    硒碘盐补贴 180,000.00 180,000.00

    污水处理项目补助 13,000.02 8 ,666.68 8 ,666.68

    环保监测项目补助 130,000.00 65,000.00

    公共商务信息服务体系建设补助 15,000.00 1 5,000.00

    脱硫装置补助 250,000.00 33,333.36

    政府专项补助资金 653,166.84 653,166.84

    递延收益中列报数 819,760.00

    合 计 1,213,166.84 944,500.22 843,426.68 2 3,666.68

    本期数

    项 目

    上年同期数

    43、营业外支出财务报表附注

    87

    项 目本期数上年同期数

    非流动资产处置损失788,550.07 187,727.10

    其中:固定资产处置损失788,550.07 187,727.10

    无形资产处置损失

    债务重组损失59,125.84

    公益性捐赠支出1,000,000.00

    非常损失

    其他668,350.73 56,604.30

    合 计1,456,900.80 1,303,457.24

    44、所得税费用

    （1）所得税费用（收益）的组成

    项 目本期数上年同期数

    当期所得税费用 1 ,990,570.26 1,039,550.51

    递延所得税费用

    合 计1,990,570.26 1,039,550.51

    注：本报告期发生数比上年同期发生数上升91.48%，其主要原因是母公司应纳税

    所得额同比增加。

    （2）所得税费用（收益）与会计利润的关系

    项 目本期数上年同期数

    会计利润总额2,063,425.27 6,149,790.86

    加:应纳税所得额调整数

    应纳税所得额13,270,468.40 6,930,336.73

    国产设备抵减所得税

    当期所得税费用1,990,570.26 1,039,550.51

    递延所得税费用

    其中:递延所得税资产本年增减变动额(不含直接计入

    所有者权益的变动额)

    递延所得税负债本年增减变动额(不含直接计入所

    有者权益的变动额)

    所得税费用合计1,990,570.26 1,039,550.51财务报表附注

    88

    45、基本每股收益和稀释每股收益

    项 目本期度上年同期度

    基本每股收益0.029 0.028

    稀释每股收益0.029 0.028

    相关计算过程如下：

    基本每股收益=5,315,660.33÷185,851,103.00＝0.029 元/股

    稀释每股收益=5,315,660.33÷185,851,103.00＝0.029 元/股

    注：（1）基本每股收益的计算

    基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数

    发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

    其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股

    份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；

    Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；

    Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    （2）稀释每股收益的计算

    稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股

    利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、

    股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

    其中，S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股

    份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；

    Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；

    Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    46、收到其他与经营活动有关的现金

    本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：财务报表附注

    89

    项 目本期数上年同期数

    收到的往来款626,500.58 732,906.00

    存款利息收入885,710.24 1,585,016.39

    营业外收入145,138.12 142,313.18

    政府补贴收入1,213,166.84 719,760.00

    专项应付款100,000.00

    合 计2,870,515.78 3,279,995.57

    47、支付其他与经营活动有关的现金

    本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

    项 目本期数上年同期数

    运输装卸费27,960,391.01 21,130,694.75

    租赁费5,499,352.21 3,872,048.26

    办公费1,690,074.19 1,939,584.06

    修理费14,167,605.20 14,750,138.87

    业务招待费1,690,064.48 2,266,998.38

    差旅费1,757,280.42 2,122,506.67

    会议费544,887.70 526,688.30

    咨询费66,770.00 392,684.00

    广告费82,208.00 149,220.00

    业务宣传促销费279,201.69 908,929.31

    水电费779,153.67 760,208.58

    中介机构费935,270.00 1,460,528.00

    绿化费370,805.79 312,576.05

    排污费31,781.00 32,891.02

    行业管理费0.00 0.00

    研究与开发费115,082.00 206,766.66

    车辆使用费2,068,107.07 2,530,283.11

    证券业务费17,700.00 240,151.37

    综合服务费1,461,143.60 1,528,467.30

    铁路专用线费用67,200.00 1,537,907.26

    董事会会费179,415.84 161,143.00

    安全环保费2,135,901.71 222,549.16

    贴现息666,946.04 4,216,417.33

    捐赠支出0.00 1,000,000.00

    支付的往来款0.00 886,846.65

    合 计62,566,341.62 63,156,228.09财务报表附注

    90

    48、现金流量表补充资料

    （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

    项 目本期数上年同期数

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润72,855.01 5,110,240.35

    加：资产减值准备-16,703,976.69 -1,729,957.22

    固定资产折旧69,522,512.73 71,319,134.52

    无形资产摊销1,954,343.70 2,080,937.57

    长期待摊费用摊销1,618,277.46 770,041.52

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“-”号填列）

    788,550.07 164,473.79

    固定资产报废损失（收益以“-”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“-”号填列）

    财务费用（收益以“-”号填列） 23,488,462.51 23,833,144.60

    投资损失（收益以“-”号填列） -646,000.00

    递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）

    存货的减少（增加以“-”号填列） 40,878,907.41 -66,985,218.58

    经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -9,947,845.98 42,425,733.31

    经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 28,331,813.27 -8,813,102.10

    其他

    经营活动产生的现金流量净额140,003,899.49 67,529,427.76

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额141,190,919.94 205,735,687.26

    减：现金的期初余额194,464,305.95 248,236,720.96

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额-53,273,386.01 -42,501,033.70财务报表附注

    91

    （2）现金及现金等价物的信息

    项 目本期数上年同期数

    一、现金141,190,919.94 205,735,687.26

    其中：库存现金126,234.83 192,156.39

    可随时用于支付的银行存款141,064,685.11 205,343,530.87

    可随时用于支付的其他货币资金200,000.00

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额141,190,919.94 205,735,687.26

    其中：母公司或集团内子公司使用受限

    制的现金和现金等价物

    不属于现金及现金等价物的货币资金情况说明：

    公司期末货币资金余额中有2,020,000.00 元，是根据云财企［2007］55 号的规定，

    分别在华夏银行昆明分行营业部和上海浦东发展银行昆明分行拓东路支行开列的安全

    风险抵押金专户存款，是用于本企业生产安全事故抢险、救灾和善后处理的专项资金。

    如需要动用风险抵押金专户资金的，须经安全生产监督管理部门及同级财政部门批准，

    不符合现金及现金等价物定义。

    八、母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    （1）按类别列示应收账款明细情况

    账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的应收账款

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    4,470,297.51 9.25% 1 ,149,280.73 3,321,016.78 25.71%

    其他不重大应收账款 4 3,874,184.65 90.75% 2 ,192,034.54 41,682,150.11 5.00%

    合 计 4 8,344,482.16 100.00% 3 ,341,315.27 4 5,003,166.89

    项 目

    期末 数财务报表附注

    92

    （续）

    账面余额

    占应收账款

    总额的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备计

    提比例

    单项金额重大的应收账款

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的应收账

    款

    4,414,547.51 13.59% 1,084,179.19 3,330,368.32 24.56%

    其他不重大应收账款 28,063,072.95 86.41% 1,457,580.91 26,605,492.04 5.19%

    合 计 32,477,620.46 100.00% 2,541,760.10 29,935,860.36

    项 目

    年 初 数

    注：单项金额重大的应收账款、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合

    的风险较大的应收账款和其他不重大应收账款的划分标准及坏账准备计提比例见附注

    四、7、（2）。

    （2）按账龄列示应收账款明细情况

    金 额比例

    坏账准备计

    提比例

    坏账准备金 额比例

    坏账准备计

    提比例

    坏账准备

    1 年以内 43,299,408.63 89.56% 0.5%、5% 2,038,793.70 27,453,864.58 84.53% 0.5%、5% 1 ,295,210.75

    1 至2年 95,959.79 0.20% 1%、10% 9,595.98 101,961.79 0.31% 1%、10% 1 0,196.18

    2 至3年 989,380.35 2.05% 3%、30% 654,208.98 1,017,810.70 3.13% 3%、30% 6 62,738.09

    3 至4年 190,121.77 0.39% 5%、50% 95,060.88 143,179.27 0.44% 5%、50% 71,589.64

    4 至5年15,807.50 0.04% 7%、80% 12,646.00 179,921.46 0.56% 7%、80% 143,937.17

    5 年以上 3,753,804.12 7.76% 10%、100% 531,009.73 3,580,882.66 11.03% 10%、100% 3 58,088.27

    合 计 48,344,482.16 100.00% 3,341,315.27 32,477,620.46 100.00% 2,541,760.10

    期 末 数年 初 数

    账 龄

    （3）应收账款期末欠款前五名明细情况财务报表附注

    93

    债务人名称金额

    占应收账款总

    额的比例

    账龄

    云南南磷集团电化有限公司7,157,832.23 14.81% 1 年以内

    贵州盐业集团有限责任公司5,724,941.57 11.84% 1 年以内

    云南云维股份有限公司4,959,680.97 10.26% 1 年以内

    云南红云氯碱有限公司3,580,882.66 7.41% 5 年以上

    贵州安龙金宏特种树脂有限责任公司3,042,796.89 6.29% 1 年以内

    合 计24,466,134.32 50.61%

    （4）应收账款期末数包括应收关联方的款项6,384,810.13 元，占应收账款总额

    的比例为13.21%，该项关联交易的披露见附注九、（三）、5。

    （5）应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    2、其他应收款

    （1）按类别列示其他应收款明细情况

    账面余额

    占其他应

    收款总额

    的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准

    备计提

    比例

    单项金额重大的其他应收款

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    2,059,149.44 21.11% 1 ,489,592.40 569,557.04 72.34%

    其他不重大其他应收款 7,695,754.26 78.89% 4 82,807.80 7,212,946.46 6.27%

    合 计 9,754,903.70 100.00% 1 ,972,400.20 7,782,503.50

    项 目

    期 末 数

    （续）财务报表附注

    94

    账面余额

    占其他应

    收款总额

    的比例

    坏账准备账面价值

    坏账准备

    计提比例

    单项金额重大的其他应收款

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    943,633.88 15.29% 408,966.10 534,667.78 43.34%

    其他不重大其他应收款 5,228,651.73 84.71% 1,038,286.73 4 ,190,365.00 19.86%

    合 计 6,172,285.61 100.00% 1,447,252.83 4 ,725,032.78

    项 目

    年 初 数

    注：单项金额重大的其他应收款、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合

    的风险较大的其他应收款和其他不重大其他应收款的划分标准及坏账准备计提比例见

    附注四、7、（2）。

    （2）按账龄列示其他应收款明细情况

    金 额比例

    坏账准备计

    提比例

    坏账准备金 额比例

    坏账准备计

    提比例

    坏账准备

    1 年以内6,338,231.69 64.97% 0.5%、5% 295,678.93 2 ,698,534.50 43.72% 0.5%、5% 123,008.50

    1 至2年1,100,639.52 11.28% 1%、10% 110,063.95 1 ,754,513.16 28.43% 1%、10% 5 55,810.59

    2 至3年679,504.46 6.97% 3%、30% 499,686.33 1 ,198,225.48 19.41% 3%、30% 3 59,467.64

    3 至4年1,135,615.56 11.64% 5%、50% 567,807.78 2 6,146.26 0.42% 5%、50% 1 3,073.13

    4 至5年8,746.26 0.09% 7%、80% 6,997.00 4 94,866.21 8.02% 7%、80% 3 95,892.97

    5 年以上492,166.21 5.05% 10%、100% 492,166.21 10%、100%

    合 计9,754,903.70 100.00% 1,972,400.20 6,172,285.61 100.00% 1,447,252.83

    期 末 数年 初 数

    账 龄

    注：期末数比年初数上升64.71%，主要原因是支付土地交易保证金。

    （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况财务报表附注

    95

    债务人名称金额

    占其他应收款

    总额的比例

    账龄

    安宁市土地交易中心 2 ,500,000.00 25.63% 1年以内

    安宁紫东经贸有限公司 1 ,097,053.37 11.25% 3年以内

    勐腊县磨歇盐业有限责任公司 8 00,000.00 8.20% 2 至3年

    云南天丰农药有限公司 4 71,836.80 4.84% 1年以内

    贾青 4 22,621.41 4.33% 2 至3年

    合 计 5 ,291,511.58 54.24%

    （4）其他应收款期末数包括应收关联方的款项471,836.80 元，占其他应收款总额的比

    例为4.84%，该项关联交易的披露见附注九、（三）、5。

    （5）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    3、长期股权投资

    （1）长期股权投资明细情况

    项 目年初数本期增加本期减少期末数

    对子公司投资190,510,000.00 190,510,000.00

    对合营企业投资

    对联营企业投资15,720,000.00 15,720,000.00

    其他股权投资4,180,000.00 4,180,000.00

    减：长期股权投资减值准备2,480,000.00 2,480,000.00

    合 计207,930,000.00 207,930,000.00

    （2）对合营企业投资、联营企业投资的明细情况

    联营企业

    被投资单位名称 注册地 业务性质

    投资

    年限

    注册

    资本

    本公司持

    股比例

    本公司在被

    投资单位表

    决权比例

    云南天南冶化工股份

    有限公司

    云南文山州文山

    县

    工业

    10000

    万元

    47.50% 47.50%

    勐腊天勐对外经济

    贸易有限责任公司

    勐腊县城北路

    348号

    商业

    1500万

    元49.00% 49.00%

    （续）财务报表附注

    96

    被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额本期净利润

    云南天南冶化工股份有限公司 30,000,000.00

    勐腊天勐对外经济贸易有限

    责任公司

    3,000,000.00

    注：参股公司云南天南冶化工股份有限公司，公司持有股份比例为47.50%，报告

    期该公司正在进行安全评价、环境影响评价以及职业卫生评价等前期工作。

    参股公司勐腊天勐对外经济贸易有限责任公司，公司持有股份比例为49%，报告期

    该公司完成老挝曼宽制盐项目地质勘探、环境评价等报告，并报老挝政府审批。

    （3）按权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资金额 年初数

    本期追加(或

    减少)投资成

    本数

    被投资单位权

    益增减数(不含

    现金分红)

    分得现

    金红利

    期末数

    勐腊天勐对外经

    济贸易有限责任

    公司

    1,470,000.00 1,470,000.00 1,470,000.00

    云南天南冶化工

    股份有限公司

    14,250,000.00 14,250,000.00 14,250,000.00

    合 计15,720,000.00 15,720,000.00 15,720,000.00

    （4）按成本法核算的长期股权投资财务报表附注

    97

    被投资单位名称 初始投资额 年初数

    本期

    增加

    本期减少 年期数

    云南四方化工有限公司2,480,000.00

    云南云天化联合商务有

    限公司

    1,700,000.00 1,700,000.00 1,700,000.00

    云南天聚化工有限公司82,000,000.00 82,000,000.00 82,000,000.00

    云南普阳煤化工有限责

    任公司

    82,510,000.00 82,510,000.00 82,510,000.00

    文山黄家坪水电开发有

    限公司

    26,000,000.00 26,000,000.00 26,000,000.00

    合 计194,690,000.00 192,210,000.00 192,210,000.00

    （5）长期股权投资减值准备

    转回数转销数合计

    云南四方化工有限公司2,480,000.00 2,480,000.00

    合 计2,480,000.00 2,480,000.00

    被投资单位名称年初数期末数

    本期减少数

    本期计提数

    注：云南四方化工有限公司由宣威开发投资有限公司、云维股份有限公司、云南

    盐化股份有限公司和云南地方电力投资有限公司四方共同出资设立，负责云南宣威市凤

    凰山工业园区内公用工程、铁路专用线建设及项目报批、地方关系协调等。由于政策原

    因，云南四方化工有限公司自设立以来未正常的开展其经营活动，只有费用支出，各项

    工作基本处于停滞状态。上年已全额计提了长期股权投资减值准备。

    4、营业收入和营业成本

    （1）主营业务收入与其他业务收入财务报表附注

    98

    项 目本期数上年同期数

    主营业务收入655,008,247.58 643,725,431.68

    其他业务收入11,918,418.63 39,255,325.24

    营业收入合计666,926,666.21 682,980,756.92

    主营业务成本519,260,568.13 501,468,153.37

    其他业务成本8,003,689.63 35,592,800.87

    营业成本合计527,264,257.76 537,060,954.24

    （2）各产品（或业务）类别的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    盐类产品 286,832,158.06 140,859,708.56 145,972,449.50

    氯碱化工产品 368,176,089.52 378,400,859.57 -10,224,770.05

    小 计 655,008,247.58 519,260,568.13 135,747,679.45

    减：公司内抵销数

    合 计 655,008,247.58 519,260,568.13 135,747,679.45

    产品(或业务)类别

    本期数

    （续）

    主营业务收入主营业务成本主营业务利润

    盐类产品 309,485,674.88 157,037,453.60 152,448,221.28

    氯碱化工产品 334,239,756.80 344,430,699.77 -10,190,942.97

    小 计 643,725,431.68 501,468,153.37 142,257,278.31

    减：公司内抵销数

    合 计 643,725,431.68 501,468,153.37 142,257,278.31

    产品(或业务)类别

    上年同期数

    5、投资收益

    被投资单位名称本期数上年同期数

    云天化联合商务公司646,000.00

    合 计0.00 646,000.00财务报表附注

    99

    注：(1)投资收益报告期无发生数，其主要原因是参股公司未分配股利。

    （2）本公司投资收益收回不存在重大限制。

    6、资产减值准备明细表财务报表附注

    100

    转回数转销数合计

    一、坏账准备合计11,189,012.93 1,324,702.54 12,513,715.47

    其中：应收账款2,541,760.10 799,555.17 3,341,315.27

    其他应收款1,447,252.83 525,147.37 1,972,400.20

    预付账款7,200,000.00 7,200,000.00

    二、存货跌价准备合计18,387,743.76 -12,905,173.80 5,482,569.96

    其中：库存商品18,387,743.76 -12,905,173.80 5,482,569.96

    原材料

    三、可供出售金融资产减值准

    备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备2,480,000.00 2,480,000.00

    六、 投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备合计 6,049,663.04 6,049,663.04

    其中：房屋、建筑物

    机器设备6,049,663.04 6,049,663.04

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、无形资产减值准备

    其中：专利权

    商标权

    十一、商誉减值准备

    十二、其他

    合 计38,106,419.73 -11,580,471.26 26,525,948.47

    项 目年初数期末数

    本期减少数

    本期计提数

    7、现金流量表补充资料财务报表附注

    101

    （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

    项 目本期数上年同期数

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润11,279,898.14 5,885,229.99

    加：资产减值准备-11,580,471.26 -1,306,644.65

    固定资产折旧63,451,399.61 65,507,999.38

    无形资产摊销1,863,222.91 2,047,630.74

    长期待摊费用摊销1,613,221.92 765,708.20

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“-”号填列）

    788,550.07 164,473.79

    固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 0.00

    公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 0.00

    财务费用（收益以“-”号填列） 23,498,029.54 24,220,069.65

    投资损失（收益以“-”号填列） 0.00 -646,000.00

    递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 0.00

    递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 0.00

    存货的减少（增加以“-”号填列） 49,396,790.71 -64,693,510.82

    经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -10,398,775.41 30,412,954.50

    经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 7,979,761.77 -1,598,723.06

    其他

    经营活动产生的现金流量净额137,891,628.00 60,759,187.72

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额108,019,358.59 150,531,980.01

    减：现金的期初余额132,825,638.94 145,667,868.11

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额-24,806,280.35 4,864,111.90财务报表附注

    102

    （2）现金及现金等价物的信息

    项 目本期数上年同期数

    一、现金108,019,358.59 150,531,980.01

    其中：库存现金93,886.73 162,445.50

    可随时用于支付的银行存款107,925,471.86 150,169,534.51

    可随时用于支付的其他货币资金200,000.00

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额108,019,358.59 150,531,980.01

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制

    的现金和现金等价物

    不属于现金及现金等价物的货币资金情况说明：

    公司期末货币资金余额中有2,020,000.00 元，是根据云财企［2007］55 号的规定，

    分别在华夏银行昆明分行营业部和上海浦东发展银行昆明分行拓东路支行开列的安全

    风险抵押金专户存款，是用于本企业生产安全事故抢险、救灾和善后处理的专项资金。

    如需要动用风险抵押金专户资金的，须经安全生产监督管理部门及同级财政部门批准，

    不符合现金及现金等价物定义。

    九、关联方关系及其交易

    （一）关联方关系

    1、关联方的认定标准

    本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影

    响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

    2、本公司的母公司及实际控制人

    公司名称

    组织机构代

    码

    注册地业务性质注册资本

    对本公司的

    持股比例

    对本公司的表

    决权比例

    云南轻纺集团

    有限公司

    01510046-9 云南省昆

    明市

    服务业238,000,000.00 43.38% 43.38%

    云天化集团有

    限责任公司

    29199121-0 云南省昆

    明市

    制造业1,680,000,000.00财务报表附注

    103

    根据云南省财政厅 《关于将云南轻纺集团有限公司国有资产无偿划转云天化集团

    有限责任公司的批复》（云财企[2003]139 号），将云南轻纺集团有限公司及其持有的云

    南盐化股份有限公司的国有股权及其享有的权益、云南博源实业有限责任公司的国有股

    权及其享有的权益以云南轻纺集团有限公司的名义划入云天化集团有限责任公司，划入

    基准日为2003 年4 月30 日，云南轻纺集团成为云天化集团有限责任公司全资企业。据

    此，云天化集团有限责任公司自2003 年5 月1 日起为本公司实际控制人。

    3、本公司的子公司

    子公司名称组织机构代码注册地业务性质注册资本

    本公司合计

    持股比例

    本公司合计

    享有的表决

    权比例

    云南天聚化工有限

    公司

    79720678-5 云南省曲靖

    市宣威市

    制造业82,000,000.00 100% 100%

    云南普阳煤化工有

    限责任公司

    77859917-3 云南省文山

    县

    制造业100,000,000.00 55% 55%

    文山黄家坪水电开

    发有限责任公司

    78736152-X 云南省文山

    县

    制造业50,000,000.00 52% 52%

    4、不存在控制关系的关联方财务报表附注

    104

    关联方名称组织机构代码与本公司关系

    云南博源实业有限公司同受云南轻纺集团有限公司控制

    云南华源包装有限公司云南博源实业有限公司之子公司

    云南一平浪恒通有限责任公司21764073-8 云南博源实业有限公司之子公司

    云南白象彩印包装有限公司62260479-X 云南博源实业有限公司之子公司

    云南天丰农药有限公司21682375-1 同受云天化集团有限责任公司控制

    云南红云氯碱有限责任公司同受云天化集团有限责任公司控制

    云南天创科技有限公司73805821-7 同受云天化集团有限责任公司控制

    昆明马龙化工有限公司74149071-3 同受云天化集团有限责任公司控制

    中轻依兰集团有限公司21656805-X 同受云天化集团有限责任公司控制

    云南云峰机械制造安装公司同受云天化集团有限责任公司控制

    云南云天化联合商务有限公司同受云天化集团有限责任公司控制

    云南天安化工有限公司75359231-1 同受云天化集团有限责任公司控制

    云南天盟农资连锁有限公司同受云天化集团有限责任公司控制

    云南天耀化工有限公司同受云天化集团有限责任公司控制

    云南云天化国际化工股份有限公司21655183-X 同受云天化集团有限责任公司控制

    云南晋宁黄磷有限公司同受云天化集团有限责任公司控制

    昭通天合有限责任公司同受云天化集团有限责任公司控制

    云南磷化集团有限公司同受云天化集团有限责任公司控制

    云南马龙集团产业公司同受云天化集团有限责任公司控制

    （二）定价政策

    本公司关联交易的定价原则为：（1）国家物价管理局规定价；（2）若无国家规定价，

    则可比市场价；（3）若无市场价，则为推定价（即合理成本费用加合理利润而构成定价）；

    （4）双方协议价，即双方同意接受的价格；（5）双方不能议定服务金额，则应由管理

    部门根据有关价格政策议定。

    （三）关联方交易

    1、采购货物财务报表附注

    105

    金额

    占公司全部

    同类交易的

    金额比例

    金额

    占公司全部

    同类交易的

    金额比例

    云南华源包装有限公司 6 ,509,094.79 21.54% 12,865,043.94 29.06%

    云南一平浪恒通有限责任公司 1 38,489.13 47.44% 267,209.03 34.39%

    云南普阳煤化工有限责任公司 65,714,069.71 37.68%

    云南白象彩印包装有限公司 9 ,676,286.86 32.02% 4,634,049.92 10.47%

    云南云天化国际化工股份有限公司 9 8,885.41 33.63% 163,293.31 44.95%

    云南红云氯碱有限公司 4,479.75 0.00%

    合 计 1 6,422,756.19 83,648,145.66

    关联方名称

    本期数上年同期数

    2、接受劳务

    金额

    占公司全部

    同类交易的

    金额比例

    金额

    占公司全部

    同类交易的

    金额比例

    云南天鸿化工工程公司 9,845.50 0.99%

    云南博源实业有限公司 660,000.00 45.17% 660,000.00 85.95%

    云南省化工研究院 3 0,000.00 3.90%

    云南云天化无损检测有限公司 40,600.00 4.08% 77,925.45 10.15%

    合 计 710,445.50 767,925.45

    关联方名称

    本期数上年同期数

    3、销售货物财务报表附注

    106

    金额

    占公司全部

    同类交易的

    金额比例

    金额

    占公司全部

    同类交易的

    金额比例

    云南天丰农药有限公司 453,059.83 18.32% 5 81,693.55 2.41%

    中轻依兰集团有限公司 283,803.39 1.43% 3 05,031.08 1.66%

    云南天安化工有限公司 975,414.52 4.10% 3 92,861.41 0.41%

    云南天创科技有限公司 5,721,702.58 6.82% 2 ,727,808.80 4.71%

    云南三环中化化肥有限公司 313,624.87 0.77% 1 95,309.12 0.22%

    云南马龙集团产业公司 10,256.40 0.02% 1 ,858.41 0.00%

    昆明马龙化工有限公司 5,982.91 0.01% 1 2,389.38 0.02%

    云南晋宁黄磷有限公司 5,982.91 0.01% 6 ,194.70 0.01%

    云南云天化国际化工股份有限公司 4,523,632.32 2.38% 4 ,109,799.27 1.52%

    云南云天化联合商务有限公司 98,314.58 0.15% 2 79,120.52 0.71%

    云南磷化集团有限公司 504,501.26 0.70%

    云南白象彩印包装有限公司 785,292.16 56.82%

    昭通天合有限责任公司 470.09 0.00%

    云南博源实业有限公司 90,159.05 3.40%

    合 计 13,772,196.87 8 ,612,066.24

    关联方名称

    本期数上年同期数

    4、其他重大关联交易事项

    （1）资产租赁

    金额

    占公司全部同

    类交易的金额

    比例

    金额

    占公司全部同

    类交易的金额

    比例

    云南红云氯碱有限公司 580,673.08 11.91% 1 ,033,303.08 19.23%

    云南博源实业有限公司 4,098,270.84 84.07% 4 ,098,270.84 76.26%

    云南天丰农药有限公司 195,984.00 4.02% 2 42,544.00 4.51%

    合 计 4,874,927.92 5 ,374,117.92

    关联方名称

    本期数上年同期数财务报表附注

    107

    （2）其他

    金额

    占公司全部

    同类交易的

    金额比例

    金额

    占公司全部

    同类交易的

    金额比例

    云天化集团有限责任公司借款利息 12,912,388.91 53.43% 8,145,000.00 28.29%

    云南轻纺集团有限公司分配股利 28,217,386.05 43.38%

    云南云天化联合商务有限公司分配利润 646,000.00 100.00%

    关联方名称

    本期数上年同期数

    交易内容财务报表附注

    108

    5、关联方应收应付款项余额

    项 目年末数年初数

    应收账款

    云南云天化国际化工股份有限公司1,666,313.65 1,634,090.03

    云南天创科技有限公司467,326.40

    云南红云氯碱有限公司3,580,882.66 3,580,882.66

    云南天安化工有限公司87,742.75

    云南三环中化化肥有限公司121,750.80

    云南博源实业有限公司11,637.60

    云南天丰农药有限责任公司530,080.00

    中轻依兰集团有限公司6,819.02

    合 计6,384,810.13 5,302,715.44

    应收账款-坏账准备372,107.90 259,270.95

    合 计372,107.90 259,270.95

    应收票据

    云南天安化工有限公司250,000.00

    云南云天化国际化工股份有限公司100,000.00

    云南天创科技有限公司600,060.00

    合 计0.00 950,060.00

    预付款项

    云南云天化国际化工股份有限公司83,245.20

    云南云天化联合商务有限责任公司74,928.55

    合 计0.00 158,173.75

    其他应收款

    云南天丰农药有限公司471,836.80 127,830.25

    合 计471,836.80 127,830.25

    其他应收款-坏账准备2,359.18 639.15

    合 计2,359.18 639.15

    应付账款

    云南云天化国际化工股份有限公司167,549.27

    云南华源包装有限公司1,436,584.38 2,616,079.62

    云南一平浪恒通有限责任公司39,613.53 164,513.58

    云南白象彩印包装有限公司2,368,195.06 3,183,547.92

    云南天鸿化工工程股份有限公司28,371.77

    合 计4,040,314.01 5,964,141.12

    预收账款

    云天化集团公司安宁矿业分公司600.00 600.00

    云南云天化商务联合有限责任公司72,614.15 187,642.20

    云南云天化国际化工股份有限公司84,880.00 309,817.70

    合 计158,094.15 498,059.90

    其他应付款

    云南红云氯碱有限公司428,551.98 479,219.14

    云南天鸿化工工程股份有限公司12,560.00 40,931.77

    云南天丰农药有限公司 195,984.00

    合 计637,095.98 520,150.91

    一年内到期的长期应付款

    云天化集团有限责任公司3,165,370.00 3,165,370.00

    合 计3,165,370.00 3,165,370.00

    长期应付款

    云天化集团有限责任公司9,496,110.00 9,461,110.00

    合 计9,496,110.00 9,461,110.00

    长期借款

    云天化集团有限责任公司300,000,000.00 300,000,000.00

    合 计300,000,000.00 300,000,000.00

    短期借款

    云天化集团有限责任公司200,000,000.00

    合 计200,000,000.00

    应付利息

    云天化集团有限责任公司7,647,388.91 11,264,000.00

    合 计7,647,388.91 11,264,000.00财务报表附注

    109

    十、或有事项

    公司子公司文山黄家坪水电开发有限责任公司预计的占用其前股东文山州煤业公

    司资金的利息。2007 年末公司以增资的形式控股了文山黄家坪水电开发有限责任公司、

    云南普阳煤化工有限责任公司，两公司均有向其前股东文山州煤业公司借款，但均未约

    定借款期限和利率，2008 年公司控股后，云南普阳煤化工有限公司按一年期贷款利率

    计算并向文山州煤业公司支付了借款利息。文山黄家坪水电开发有限责任公司据此判断

    也要向文山州煤业公司支付借款利息，截止报告期末，按一年期贷款利率和资金占用时

    间计算确认了此项预计负债6,296,515.73 元。

    十一、承诺事项

    截至2009 年6 月31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

    十二、资产负债表日后事项

    本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。

    十三、其他重要事项说明

    1、根据《财政部 国家税务总局关于金属矿非金属矿采选产品增值税税率的通知》

    （财税[2008]171 号），自2009 年1 月1 日起，公司工业盐产品增值税税率由13%恢复

    到17%；公司食用盐产品仍适用13%的增值税税率。

    2、报告期，公司向安宁市人民政府连然街道办事处预付192.41 万元，用于征用安

    宁市连然镇塘房村约900 亩土地范围内的村庄搬迁房屋拆迁及附着物补偿，截止报告期

    末征用公司生产基地昆明盐矿周边安宁市连然镇塘房村约900 亩土地项目预付累计

    8,562.41 万元。

    3、由于国家产业政策的调整，天聚公司所在工业园区配套煤资源整合和电源点建

    设进度缓慢。天聚公司电化一体化项目基础在于热电项目（电力成本占产品成本50%以

    上），热电项目能否顺利实施，严重影响天聚公司电化一体化项目的后续进行。报告期

    仍无新的进展。财务报表附注

    110

    4、公司控股52%的子公司文山黄家坪水电开发有限责任公司投资建设的黄家坪水

    电站（2×1.0 万千瓦）两台1.0 万千瓦机组经过各项调试后,于2009 年6 月11 日成功

    并网发电。财务报表附注

    111

    补 充 资 料

    一、非经常性损益

    本公司2009 年1-6 月发生的非经常性损益金额如下：

    非经常性损益项目金额附注

    1.非流动资产处置损益 -788,550.07

    2.越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    3.计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相

    关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的

    政府补助除外

    944,500.22

    4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    5.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得

    投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    6.非货币性资产交换损益

    7.委托他人投资或管理资产的损益

    8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准

    备

    9.债务重组损益

    10.企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净

    损益

    13.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    14.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有

    交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，

    以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资

    产取得的投资收益

    15.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    16.对外委托贷款取得的损益

    17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值

    变动产生的损益

    18.根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次

    性调整对当期损益的影响

    19.受托经营取得的托管费收入

    20.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -523,212.61

    21.其他符合非经常性损益定义的损益项目

    22.少数股东权益影响额 -226,893.36

    23.所得税影响 130,720.49

    合计 -463,435.33

    金额单位： 人民币元财务报表附注

    112

    二、相关财务指标

    按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益率

    及每股收益的计算及披露》的要求，本公司计算的报告期净资产收益率及每股收益如下：

    全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益

    2009年1-6月0.57 0.57 0.029 0.029

    2008年1-6月0.52 0.49 0.028 0.028

    2009年1-6月0.62 0.62 0.031 0.031

    2008年1-6月0.61 0.58 0.033 0.033

    扣除非经常性损益后归

    属于普通股股东的净利

    润

    净资产收益率% 每股收益（元/股）

    报告期利润报告期间

    归属于公司普通股股东

    的净利润