云南盐化股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
全体董事均出席了公司董事会2007年第2次定期会议。
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公司2007年半年度财务会计报告未经审计。
公司董事长杨建东先生、总经理张华先生、财务总监李政良先生、会计机构负责人宋秀芬女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
第一节公司基本情况简介
1、公司法定名称：云南盐化股份有限公司
公司中文名称缩写：云南盐化
公司法定英文名称：YUNNAN SALT &CHEMICAL INDUSTRY Co., Ltd.
公司英文名称缩写：YSCC
2、公司法定代表人：杨建东
3、公司董事会秘书及董事会证券事务代表：
董事会秘书 证券事务代表 投资者关系管理负责人
姓名 和国忠 - 和国忠
联系地址 昆明市拓东路石家巷10号 - 昆明市拓东路石家巷10号
电话 0871-3126346 - 0871-3126346
传真 0871-3126346 - 0871-3126346
电子信箱 hgz@email.ynyh.com - hgz@email.ynyh.com
4、公司注册地址：昆明市拓东路石家巷10号
办公地址：昆明市拓东路石家巷10号
邮政编码：650011
公司国际互联网网址：www.ynyh.com
公司电子信箱：ynyh@email.ynyh.com
5、信息披露报纸名称：《证券时报》《中国证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：云南盐化
公司股票代码：002053
7、公司其他有关资料：
公司首次注册登记日期：2002年7月25日
公司最近一次变更注册登记日期：2006年6月22日
公司注册登记地址：云南省工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：5300001013411
税务登记号码：530103741451239
公司聘请的会计师事务所：北京天圆全会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市西城区西长安街88号首都时代广场808室
第二节公司主要财务数据和指标
1、主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末比上
项目 本报告期末 上年度期末 年度期末增减
（％）
总资产 1,995,709,886.83 1,981,565,942.64 0.71
所有者权益（或股东权益） 1,008,376,316.27 1,003,622,610.62 0.47
每股净资产 5.43 5.40 0.56
本报告期比上年
报告期（1－6月） 上年同期
同期增减（％）
营业总收入 663,619,402.36 380,321,527.78 74.49
营业利润 71,112,065.82 73,953,632.74 -3.84
利润总额 71,187,101.82 74,160,337.12 -4.01
净利润 60,509,036.55 63,036,286.55 -4.01
扣除非经常性损益后的净
60,445,255.95 62,860,587.83 -3.84
利润
基本每股收益 0.326 0.544 -40.07
稀释每股收益 0.326 0.544 -40.07
净资产收益率 同比降低0.45个
6.00% 6.45%
百分点
经营活动产生的现金流量
177,983,030.73 76,038,305.72 134.07
净额
每股经营活动产生的现金
0.96 0.41 134.15
流量净额
2、非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -36,718.53
计入当期损益的政府补助 268,560.00
公益性捐赠支出 -100,000.00
除上述各项之外的营业外收支净额 -56,805.47
减：所得税影响数 11,255.40
减：少数股东影响数 0.00
合计 63,780.60
3、利润表附表
单位：人民币元
净资产收益率
报告期利润 2007年1-6月 2006年1-6月
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 6.00% 5.91% 6.45% 13.00%
扣除非经常性损益后归属于公司
5.99% 5.90% 6.43% 12.96%
普通股股东的净利润
每股收益(元)
报告期利润 2007年1-6月 2006年1-6月
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.326 0.326 0.544 0.544
扣除非经常性损益后归属于公司
0.325 0.325 0.543 0.543
普通股股东的净利润
第三节股本变动及股东情况
一、股份变动情况表
单位：股
变动前 变动增减（＋，－） 变动后
发
公积
数量 比例 行 送 数量 比例
金转 其他 小计
新 股
股
股
一、有限售条件股份
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 108,701,103 58.49%
0 0 0 -28,080,000 -28,080,000 80,621,103 43.38%
3、其他内资持股 7,150,000 3.85% -7,150,000
0 0 0 -7,150,000 0 0.00%
其中：
7,150,000 3.85%
境内法人持股 -7,150,000 -7,150,000 0 0.00%
境内自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
４、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：
境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
有限售条件股份合计 115,851,103 62.34% 0 0 -35,230,000 -35,230,000 80,621,103 43.38%
二、无限售条件流通
股份
1、人民币普通股 70,000,000 37.66% 0 0 +35,230,000 +35,230,000 105,230,000 56.62%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
无限售条件流通股份
70,000,000 37.66% 0 0 0 +35,230,000 +35,230,000 105,230,000 56.62%
合计
三、股份总数 185,851,103 100.00% 0 0 0 0 0 185,851,103 100.00%
注：股份变动为2007年6月27日，有限售条件股份35,230,000上市流通。
二、股东情况
（1）截止2007年6月30日，公司股东总数为17,511户。
（2）持有公司5%以上（含5%）股份的股东为云南轻纺集团有限公司，持有公司股份8,062.1103万股，占公司股份比例43.38%，根据云南轻纺集团有限公司对所持股份自愿锁定的承诺，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了冻结手续，冻结期限至2009年6月27日。
三、本报告期末，公司前十名股东和前十名无限售条件流通股股东的持股情况
单位：股
报告期末股东总数 17，511
前十名股东持股情况
报告期末 持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股比例
持股总数 件股份数量 的股份数量
云南轻纺集团有限公司 国有股东 43.38% 80，621，103 80，621，103 80，621，103
云南有色地质矿业有限公司 国有股东 7，150，000 0 0
3.85%
云南创立投资管理有限公司 其他 7，150，000 0 0
3.85%
云南省国有资产经营有限责任
国有股东 6，500，000 0 0
3.50%
公司
云南省开发投资有限公司 国有股东 5，850，000 0
3.15% 0
中国盐业总公司 国有股东 4，716，800 0 0
2.54%
安宁市工业总公司 国有股东 3，250，000 0 0
1.75%
中国建设银行—华夏中小企业
其他 0
0.99% 1，834，606 0
板交易型开放式指数基金
熊红明 其他 0.41% 756，330 0 0
其他 0
王岚 0.40% 750，000 0
前十名无限售条件流通股股东持股情况
股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它）
云南有色地质矿业有限公司 7，150，000 人民币普通股
云南创立投资管理有限公司 7，150，000 人民币普通股
云南省国有资产经营有限责任公司 6，500，000 人民币普通股
云南省开发投资有限公司 5，850，000 人民币普通股
中国盐业总公司 4，716，800 人民币普通股
安宁市工业总公司 3，250，000 人民币普通股
中国建设银行—华夏中小企业板交易型开放 1，834，606
人民币普通股
式指数基金
人民币普通股
熊红明 756，330
人民币普通股
王岚 750，000
人民币普通股
水晶投资有限公司 598，700
公司控股股东云南轻纺集团有限公司与其他前9名股东及前10
名无限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司
股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 以上无限售条件股东之间是否存在关联关系，未知以上无限售
条件股东与上述前十名股东之间是否存在关联关系，也未知以
上无限售条件股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露
管理办法》中规定的一致行动人。
四、控股股东及实际控制人情况
截止本报告期末，公司控股股东和实际控制人未发生变化，仍为云南轻纺集团有限公司和云天化集团有限责任公司。
第四节董事、监事、高级管理人员情况
一、公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未持有公司股票。
二、董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况
2007年4月25日，经2006年年度股东大会审议，同意张家平先生辞去公司监事职务并选举李杰先生为公司监事。
第五节管理层讨论与分析
一、报告期内公司总体经营情况
（1）报告期公司实现营业收入66,362万元，较上年同期增加28,330万元，上升74.49％；实现利润总额7,119万元，较上年同期减少297万元，下降4.01％；实现净利润6,051万元，较上年同期减少253万元，下降4.01％。销售毛利率27.49％，销售利润率10.73％。
（2）报告期募集资金项目10万吨/年聚氯乙烯、4万吨/年离子膜烧碱、6万吨/年离子膜烧碱的生产能力逐步提高，平均生产负荷由一季度的63.40%提高到二季度的89.28%，上半年平均为79.56%。
（3）报告期子公司云南天聚化工有限公司正开展项目环评、征地等工作。
（4）报告期公司与云南省安宁市连然镇人民政府签订《云南盐化股份有限公司项目征地委托协议书》，安宁市连然镇人民政府已开始进行征地工作，公司已预付征地款3,875万元。
二、执行新企业会计准则后，会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的影响
1.根据《企业会计准则第1号—存货》的规定，报告期公司对销售分公司购进商品发生的进货费用先进行归集，期末根据所购商品的销售和结存情况进行分摊计入当期损益或存货成本，此变更增加当期利润总额298.28万元。
2.公司募集资金项目10万吨/年聚氯乙烯、4万吨/年离子膜烧碱和6万吨/年离子膜烧碱生产装置按暂估价转入固定资产后，增加了固定资产种类，改变了固定资产结构，原会计政策的固定资产分类、折旧年限无法适应目前资产的多样性，为了进一步加强资产管理，更为合理、真实的反映会计信息，报告期公司对固定资产类别、估计使用年限、预计残值率进行了修订，此变更增加当期利润总额1,490.35万元。
3.根据《企业会计准则第9号—职工薪酬》的规定，报告期公司不再按工资总额的14%计提职工福利费，此变更对当期利润总额无影响。
4.公司为了加强对应收款项的风险管理，报告期修订了应收款项坏账准备的计提比例，对应收款项的账龄结构进行了细化，降低了回收风险较小的集团内应收款项计提坏账的比例，对集团外应收款项采取谨慎态度，提高了应收款项计提坏账的比例，此变更增加当期利润总额119.52万元。
5.根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的规定，公司将原政策下的应付税款法变更为资产负债表债务法，相应增加2007年1月1日股东权益446万元。
三、报告期公司主要财务指标分析
单位：（人民币）元
项目 2007年1-6月 2006年1-6月 增减幅度（%）
营业收入 663,619,402.36 380,321,527.78 74.49%
营业成本 481,222,441.69 201,194,194.41 139.18%
销售费用 49,657,280.66 42,912,203.27 15.72%
财务费用 19,769,250.78 7,625,933.34 159.24%
营业利润 71,112,065.82 73,953,632.74 -3.84%
经营活动产生的
177,983,030.73 76,038,305.72 134.07%
现金流量净额
投资活动产生的
-105,378,201.36 -260,359,759.79 59.53%
现金流量净额
筹资活动产生的
-80,001,799.65 265,896,649.67 -130.09%
现金流量净额
2007年6月30日 2006年6月30日
总资产 1,995,709,886.83 1,981,565,942.64 0.71%
预付账款 84,520,801.49 33,973,843.29 148.78%
无形资产 92,433,038.23 34,655,501.31 166.72%
应付票据 80,879,010.52 20,512,286.19 294.30%
股东权益 1,008,376,316.27 1,003,622,610.62 0.47%
主要财务数据同比增减变动的主要原因：
（1）营业收入增长74.49%的原因主要是：氯碱产品销量大幅增加，实现销售收入35,839.29万元，同比增长217.62%。
（2）营业利润降低3.84%、净利润降低4.01%的原因主要是：氯碱产品生产装置的生产负荷相对较低，还未达到设计生产能力，主要原燃材料价格上涨，其中，电石价格较上年平均上涨12.15%，原煤价格较上年平均上涨14.76%，电价较上年平均上涨32.35%，使氯碱产品生产成本高；超限治理、计重收费等因素，使物流费用上升；报告期所有借款发生的利息计入财务费用，上年同期与固定资产相关的借款利息予以资本化，使财务费用上升159.24%；上述因素导致营业利润及净利润下降。
（3）经营活动产生的现金流量净额同比上升134.07%的主要原因是，产品销售收入大幅增加,应收账款催收力度加大所致；
（4）投资活动产生的现金净流出同比减少59.53%的主要原因是，报告期投资活动减少；
（5）筹资活动产生的现金流量净额同比降低130.09%的主要原因是，报告期募集资金项目建设基本完工，投资活动减少；
（6）预付账款比期初上升148.78%的主要原因是，报告期支付征地预付款所致；
（9）无形资产比期初上升166.72%的主要原因是，根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的规定，将原计入固定资产核算的土地使用权调账转入无形资产核算所致；
（10）应付票据比期初上升294.30%的主要原因是，原燃材料采购大量使用票据结算。四、报告期内主要经营情况
1、公司的主营业务范围
食用盐、液体盐、工业盐、医药用盐、畜牧用盐、肠衣盐、多品种营养盐、盐化工产品，无水硫酸钠，烧碱及其后加工产品；液氯、盐酸、氯化钙、次氯酸钠、三氯化铁等；聚氯乙烯及其后加工产品；氯化聚氯乙烯及其后加工产品；其他有机及精细氯产品。
2、主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）元
主营业务 主营业务
毛利率比
毛利率 收入比上 成本比上
主营业务收入 主营业务成本 上年同期
(%) 年同期增 年同期增
增减(%)
减（％） 减（％）
分行业
食品 243,031,896.76 84,002,339.20 65.44 12.78 33.44 -7.56
化工 411,064,969.83 390,923,632.79 4.90 162.69 194.42 -67.66
其他 541,522.94 218,322.80 59.68 18.22 71.29 -17.31
小计 654,638,389.53 475,144,294.79 27.42 75.77 142.60 -42.17
分产品
食用盐 243,031,896.76 84,002,339.20 65.44 12.78 33.44 -7.56
工业盐 42,573,085.58 32,817,966.97 22.91 13.23 62.17 -50.38
芒硝 10,099,029.92 10,371,243.20 -2.70 66.94 56.30 -72.17
日化盐 541,522.94 218,322.80 59.68 18.22 71.29 -17.31
烧碱 67,678,557.49 52,454,740.53 22.49 176.46 188.47 -12.55
盐酸 3,179,911.41 3,368,029.70 -5.92 -6.26 35.71 -122.04
液氯 3,545,252.04 4,413,791.58 -24.50 42.05 73.89 1,338.23
聚氯乙
283,989,133.39 287,497,860.81 -1.24 248.36 260.92 -154.02
烯
小计 654,638,389.53 475,144,294.79 27.42 75.77 142.60 -42.17
其中：报告期公司向实际控制人、控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为2,037.07万元。
3、主营业务分地区情况
单位：（人民币）元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
贵州 12,043,910.41 85.98%
广东 109,708,697.29 1588.06%
广西 18,281,477.33 21.41%
四川 28,553,532.76 890.92%
福建 5,987,569.23 去年同期无销售
华中地区 8,841,059.83 去年同期无销售
云南及零星 471,222,142.68 37.98%
合计 654,638,389.53 75.77%
4、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
报告期，公司主营业务结构发生变化，氯碱产品的收入占公司主营业务收入的比例大幅提高,由2006年同期的29.67％上升到54.01％。
5、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期公司毛利率27.42％，同比下降19.99个百分点的主要原因是：食盐产品根据《企业会计准则第1号—存货》的规定，公司对销售分公司购进产品发生的进货费用先进行归集，期末根据所购商品的销售和结存情况进行分摊计入当期损益或存货成本；氯碱产品由于同比折旧费用增加，同时受主要原燃材料价格上涨，特别是一季度受枯水期限电、电石供应紧张等不利因素影响，生产负荷低，生产成本较高，导致氯碱产品毛利率同比降低51.61%。
6、报告期公司无投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司。
7、在经营中出现的问题与困难
原材燃料、电力价格上涨及运价上涨导致成本费用上升；近年国内盐和盐化工产能增长过快，PVC、工业盐价格一直在低位徘徊，市场竞争激烈。
五、报告期内投资情况
1.募集资金使用情况
（1）募集资金使用情况
单位：（人民币）万元
本报告期已使用
0.00
募集资金 募集资金总额
48,963.24
总额 已累计使用募集
48,963.24
资金总额
是否变更项 实际投入 产生收益 是否符合 是否符合
承诺项目 拟投入金额
目 金额 情况 计划进度 预计收益
10万吨/年
聚氯乙烯项 18,912.00 否 28，432.09 -1,222.30 是 否
目
1万吨/年氯
化聚氯乙烯 9,442.00 否 否 -
项目
4万吨/年离
子膜烧碱项 12,998.00 否 18，861.53 -488.92 是 否
目
6万吨/年离
子膜烧碱项 18,616.00 否 28,292.29 -733.38 是 否
目
生产过程自
动化控制及
管理自动化 2,854.00 否 2,884.28 是 -
系统技术改
造项目
企业信息综
合管理系统 2,900.00 否 696.96 否 -
改造
合计 65,722.00 79，167.15 -2,444.60
未达到计 （1）1万吨/年氯化聚氯乙烯项目因技术引进问题未解决而未启动。
划进度和 （2）由于募集资金项目10万吨/年聚氯乙烯项目、4万吨/年离子膜烧碱项
收益的说 目、6万吨/年离子膜烧碱项目实际投资额超过可研报告投资额，超投资部份
明（分具体 全部用借款投入，募集资金项目按暂估价结转固定资产后，折旧费用增加，
项目） 借款费用增加，报告期一季度受枯水期限电、电石供应紧张等不利因素影响，
生产负荷低的问题在二季度逐步得到缓解，募集资金项目生产能力逐步趋于
正常，平均生产负荷由一季度的63.40%提高到二季度的89.28%，上半年平
均为79.56%。受市场环境的变化，原燃材料价格上涨，电石采购价格较可研
上涨39.84％、电价较可研上涨55.88％，生产成本较高，导致募集资金项
目未达到预期收益。
变更原因 无
及变更程
序说明（分
具体项目）
尚未使用 无
的募集资
金用途及
去向
公司于2006年6月在深圳证券交易所发行A股7,000万股，募集资金净额为489,632,446.69元。根据公司招股说明书“募集资金项目拟投入金额为65,722.00万元；实际募集资金数量如果不足，公司将用自有资金或银行贷款解决”的安排。上述募集资金到位前，公司已先期利用银行贷款和自有资金对募集资金承诺投资项目累计投入79，167.15万元。募集资金到位后，公司于2006年6月以募集资金归还承诺项目的先期贷款430,000,000.00元；按照深交所《中小企业板上市公司募集资金管理细则》的相关规定，根据公司第二届董事会2006年第二次定期会议审议通过的《关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，公司于2006年9月以募集资金置换先期已投入承诺项目的自有资金59,632,446.69元。募集资金已按要求全部使用完毕。
（2）募集资金专户储存制度执行情况
公司首次公开发行股票募集资金总额51,100万元，扣除发行费用后的募集资金净额为48,963.24万元，依据募集资金专户存储制度的规定，开立了三个专户用于存储募集资金：上海浦东发展银行昆明北京路支行20,000万元；中信银行昆明分行营业部20,000万元；昆明市商业银行南疆支行8,963万元。
根据《云南盐化首次公开发行股票招股说明书》和《云南盐化股份有限公司募集资金使用管理办法》，公司于2006年6月归还上海浦东发展银行昆明北京路支行20,000万元项目借款、昆明市商业银行南疆支行8,000万元项目借款、中信银行昆明分行安康路支行15,000万元项目借款。截止6月30日共归还项目借款43,000万元。公司董事会2006年第二次定期会议决定用募集资金5,963.24万元置换预先已投入募集资金项目的自筹资金。截至2006年12月31日止，公司已将募集资金全部投入使用。报告期专户已注销。
（3）募集资金项目进展情况
截止报告期末，10万吨/年聚氯乙烯项目、4万吨/年离子膜烧碱项目、6万吨/年离子膜烧碱项目生产已逐步达到设计能力，生产过程自动化控制及管理系统技术改造项目已投入生产使用；企业信息综合管理系统项目已完成投资696.96万元；1万吨/年氯化聚氯乙烯项目因技术引进问题未解决而未启动。
（4）非募集资金投资情况
报告期内，公司无重大非募集资金投资项目六、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
净利润比上年同期增长幅度小于30%。具体数据以本公司2007年
对2007年前三季度
第三季度财务报告为准，如与该预测有较大偏差，公司将根据有关
经营业绩的预计
规定及时披露。
2006年前三季度经
净利润（未按新会计准则调整）：70,674,253.48元
营业绩
业绩变动的原因说 2007年第三季度预计主要原燃材料采购价格有小幅降低；丰水期
明 电价降低；募集资金项目逐步达产；氯碱产品销量同比大幅增加。
七、公司董事会的日常工作情况
（一）报告期内董事会的会议情况及决议内容
报告期内共召开6次董事会会议，具体情况如下：
1、2007年3月1日以通讯方式召开了公司董事会2007年第一次临时会议，会议审议并通过了以下各项议案：
（1）关于征用安宁市连然镇塘房村土地的议案；
（2）关于审议《云南盐化股份有限公司项目征地委托协议书》的议案。
该次董事会决议公告刊登于2007年3月3日的《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
2、2007年3月27日在云南盐化股份有限公司六楼会议室召开了公司董事会2007年第一次定期会议，会议审议并通过了以下各项议案：
（1）审议《公司2006年总经理工作报告》；
（2）审议《公司董事会2006年工作报告》；
（3）审议《公司2006年财务决算报告》；
（4）审议《公司2006年利润分配预案》；
（5）审议《募集资金2006年度使用情况的专项说明》；
（6）审议《公司2006年年度报告及其摘要》；
（7）审议《关于公司2007年度日常关联交易的议案》；
（8）审议《关于变更公司经营范围的议案》;
（9）审议《关于修改公司章程的议案》；
（10）审议《关于增补陶其辉董事为公司董事会战略与发展委员会委员的议案》；
（11）审议《关于以现场方式召开公司2006年年度股东大会的议案》。
该次董事会决议公告刊登于2007年3月29日的《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
3、2007年4月25日在云南盐化股份有限公司六楼会议室召开了公司董事会2007年第二次临时会议，会议审议并通过了以下各项议案：
（1）审议《关于修订公司会计政策、会计估计的议案》；
（2）审议《公司2007年第一季度报告》。
该次董事会决议公告刊登于2007年4月27日的《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
4、2007年6月1日以通讯方式召开了公司董事会2007年第三次临时会议，会议审议并通过了《云南盐化股份有限公司开展上市公司治理专项活动的自查报告和整改计划》。
5、2007年6月15日以通讯方式召开了公司董事会2007年第四次临时会议，会议审议并通过了《关于公司向普洱市宁洱县地震灾区进行捐助的议案》。
6、2007年6月26日以通讯方式召开了公司董事会2007年第五次临时会议，会议审议并通过了以下各项议案：
（1）审议<关于修订《云南盐化股份有限公司信息披露事务管理制度》的议案>；
（2）审议《云南盐化股份有限公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及
其变动管理办法》；
（3）审议<关于修订《云南盐化股份有限公司募集资金使用管理办法》的议案>。
该次董事会决议公告刊登于2007年6月27日的《证券时报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
（二）董事会执行股东大会决议的情况
根据2006年年度股东大会通过的《公司2006年利润分配预案》，公司董事会于2007年5月25日实施了该方案（详情见第六节二）。
第六节重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规和相关制度的要求，不断完善公司的法人治理结构，加强信息披露工作，促进公司规范运作。根据中国证监会证监公司字（2007）28号文《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》和中国证监会云南监管局《云南证监局关于转发中国证监会<关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知>的通知》（云证监[2007]86号）的要求，全面开展公司治理自查整改工作。2007年7月26日，公司董事会2007年第六次临时会议审议通过了《云南盐化股份有限公司关于“加强上市公司治理专项活动”自查报告和整改计划》。
2007年6月18日，公司董事会2007年第五次临时会议修订了公司《募集资金使用管理制度》、《信息披露事务制度》，制定了公司《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理办法》，使公司的内控制度更加完善。上述制度的详细内容见公司信息披露指定网站“巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）”。
二、公司上半年利润分配方案及其执行情况
（一）经2007年4月25日召开的2006年度股东大会批准，公司2006年度利润分配方案为：以2006年12月31日的公司总股本185,851,103为基数，向全体股东按每10股派发现金股利3元（含税）。
2007年5月21日，公司在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了公司2006年度分红派息公告，确定股权登记日为2007年5月24日；除息日为2007年5月25日。
（二）公司2007年半年度利润不分配，也不实施资本公积金转增股本。
三、本报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项
四、公司不存在持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权以及参股拟上市公司等投资情况。
五、报告期内公司重大资产收购情况
单位：（人民币）元
交易 被收 购买 交易价 自购买日起 是否为 所涉及 所涉及
对方 购或 日 格 至报告期末 本年初至本 关联交 的资产 的债权
或最 置入 为公司贡献 易（如 产权是 债务是
期末为公司
终控 资产 的净利润 是，说明 否已全 否已全
制方 （适用于非 定价原 部过户 部转移
贡献的净利
同一控制下 则
的企业合 润（适用于
并）
同一控制下
的企业合
并）
云南 土地 2007 4，100，无 无 是 否（预 是
红云 使用 年3 000.00 按拍卖 计过户
氯碱 权 月20 价购入 手续在
有限 日 第三季
公司 度办理
完毕）
六、报告期内公司发生的关联交易事项
1.与日常经营相关的关联交易：
（1）向关联方采购货物
单位：（人民币）元
占同期同类货 占同期同类货
关联单位 2007.01-06 物采购总额比 2006.01-06 物采购总额比
例 例
云南华源包装有限公司 11,385,263.59 34.74% 8,261,099.73 35.91%
云南白象彩印包装有限公司 12,481,490.17 38.08%
云南普阳煤化工有限责任公司 61,377,149.29 32.32%
云南一平浪恒通有限责任公司 257,456.85 6.78%
云南云天化国际化工股份有限公司 492,967.71 39.02%
（2）关联方提供服务、出租资产等事项
A、本公司接受关联方云南博源实业有限公司为公司的昆明盐矿、一平浪盐矿提供安全保卫、环境绿化、环境卫生等综合服务，价格以关联方对应实际发生的生产成本加上合理税费并参考市场上同类服务的价格确定，根据公司与云南博源实业有限公司签订的《综合服务协议》，综合服务费为每月11万元。
B、本公司向关联方云南博源实业有限公司租赁分布于云南省20多个不同地州、县、市的土地33宗，面积376,780.22平方米、仓库43257.19平方米、分支机构办公用房9719.39平方米。土地、房屋租金标准参照市场价格确定为：土地租金2元/年平方米，办公用房120元/年平方米，仓库用房84元/年平方米。
C、本公司向关联方云南红云氯碱有限公司租赁位于云南省安宁市连然镇大屯的房屋及构筑物、生产所需的道路等设施，房屋租金根据市场同类房屋租赁价格经各方协商一致确认，房屋及构筑物面积4068.80平方米，月租金7元/平方米；提供共用设施的维护及管理，每月37,500.00元；提供其他综合服务，每月费用10,000.00元。
D、本公司向关联方云南红云氯碱有限公司签订土地租赁合同，租赁位于云南省安宁市的土地，面积233575.3平方米，租赁期限至2007年5月31日，月租金76,000.00元，报告期扣除公司已受让土地面积后共支付302,545.41元。
E、向关联方云天化集团有限责任公司长期借款3亿元，发生相关利息费用8,122,500.00元。
F、上述交易会计期间实际发生数额如下： 单位：（人民币）元
交易内容 2007.1-6 2006.1-6
资产租赁 3,701,858.23 3,998,271.58
综合服务 710,000.00 823,750.00
利息支出 8,122,500.00 6,830,136.96
（3）销售货物
本公司向以下关联方销售工业盐、液碱、液氯等产品，其交易价格按上述产品的市场价格执行，会计期间实际发生数额如下：
单位：（人民币）元
关联单位 种类 2007.01-06 2006.01-06
云天化股份有限公司 烧碱 405,975.38
云南天安化工有限公司 烧碱 30,414.62
云南天盟农资连锁有限公司 聚氯乙烯 13,102,401.73
云南天创科技有限公司 工业盐、烧碱 2,999,671.92 328,777.42
云南天丰农药有限公司 液氯、烧碱 385,544.36 30,046.49
工业盐、烧碱、盐
云南云天化国际化工股份有限公司
酸 3,379,085.26
工业盐、烧碱、盐
中轻依兰集团有限公司
酸 50,723.30 129,366.08
云南红磷化工有限公司 工业盐 1,030,093.98
云南富瑞化工有限公司 烧碱、液氯 351,894.68
云南三环化工有限公司 烧碱、液氯 434,053.08
云南云峰化学工业有限公司 烧碱 118,675.98
2.资产、股权转让发生的关联交易：
（1）向关联方收购资产
本公司受让云南红云氯碱有限公司拍卖的位于云南省安宁市连然镇大屯的土地使用权，面积119,160.90平方米，拍卖价款4,100,000.00元已支付，土地使用权变更手续正在办理之中，预计过户手续在第三季度办理完毕。
（2）向关联方出售资产
本公司以高于账面净值的价值，向云南一平浪恒通有限责任公司出售变压器1台，报告期收到价款13,985.29元。
3.公司与关联方共同对外投资发生的关联交易：
公司未与关联方共同对外投资。
4.关联方应收应付款项余额及形成原因：
单位：（人民币）元
项目 2007.06.30 2006.12.31
应收账款：
云南红磷化工有限责任公司 258,920.00
云南富瑞化工有限责任公司 7,936.00
云南云天化国际化工股份有限公司 799,458.80 287,690.00
云南天创科技有限公司 359,068.50
云南红云氯碱有限公司 4,080,882.66 4,080,882.66
昆明马龙化工有限公司 334,167.82 443,673.85
中轻依兰集团有限公司 8,782.20 884.00
云南天安化工公司 14,493.20
云南云峰化学工业有限公司 56,325.92
云南云天化股份有限公司 72,425.65
应收票据：
云南红磷化工有限责任公司 1,416,000.00
应付账款：
云南博源实业有限公司 1,224,856.44
云南普阳煤化工有限责任公司 5,142,274.26 3,323,457.58
云南云天化商务联合有限责任公司 3,601,254.47 3,599,272.92
预收账款：
云天化集团有限责任公司 14,231.00
云南云峰化学工业有限公司 9,817.70
云南天盟农资连锁有限公司 1,403,900.00
其他应付款：
云南红云氯碱有限公司 100,000.00 100,000.00
云南天丰农药有限公司 40,424.00
应付利息：
云天化集团有限责任公司 6,795,000.00 2,722,500.00
长期应付款：
云天化集团有限责任公司 15,826,850.00 18,992,220.00
一年内到期的非流动负债
云天化集团有限责任公司 3,165,370.00
长期借款：
云天化集团有限责任公司 300,000,000.00 300,000,000.00
5、其他重大关联交易：
公司无其他重大关联交易
七、重大合同及其履行情况
（1）报告期内，公司未发生也未有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（2）报告期内公司无对外担保事项发生，也无以前期间发生但延续到报告期的对外担保事项。
（3）报告期内公司未发生委托他人进行现金资产管理的事项，也无以前委托现金资产管理事项。
（4）无其他重大合同事项。
八、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、与关联方资金往来等情况的专项说明及独立意见
根据中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和证监发[2005]120号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的精神，公司三位独立董事本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，按照实事求是的原则对公司的对外担保情况和关联方占用资金等情况进行认真核查和了解后，对公司2007年上半年对外担保情况、违规担保情况及执行证监发[2003]56号、证监发[2005]120号文件等规定情况发表如下独立意见：
经认真核查，我们认为：公司能够认真贯彻执行证监发[2003]56号、证监发[2005]120号文件等规定，2007年上半年没有发生对外担保、违规对外担保等情况，也不存在以前年度发生并累计至2007年6月30日的对外担保、违规对外担保等情况；公司与关联方的资金往来属正常的经营性资金往来，公司控股股东及其他关联方不存在违规占用公司资金的情况。
九、投资者关系管理的具体情况
公司董事会秘书为投资者关系管理负责人，公司投资者关系管理部负责投资者关系管理的日常事务。
报告期内，公司通过指定信息披露报纸、网站及公司网站，准确、及时、完整地披露公司应披露的信息，热情接待来访的投资者，详细回复投资者的电话、电子邮件等，利用多种途径和方式，最大限度地保证投资者与公司信息交流的畅通。切实加强和巩固公司与投资者的联系，增进相互间的信任和了解。
报告期内，公司组织了一次投资者交流会，公司高管人员及保荐代表人就2006年度公司经营情况与投资者进行了交流，认真细致的回答了投资者的问题，虚心听取投资者的各项意见和建议，交流促进了投资者与公司之间的沟通，有利于公司今后的发展。
十、公司内部审计机构的设置、人员安排等内部审计制度的执行情况
公司设审计室，现有专职审计人员3人。
根椐深圳证券交易所的要求和公司经营活动的实际情况，公司第二届董事会第九次会议审议通过了公司《内部审计制度的议案》。目前，公司董事会下设审计委员会，代表董事会执行审计监督职能。同时公司设立了审计室负责监督、稽核公司财务制度的执行情况和财务状况以及有关经济活动的真实性、合法性、效益性。报告期内，审计室主要针对公司的财务内控、采购流程、工程及业务招投标等工作进行了监督审核。
十一、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责的情况
报告期内公司董事长、独立董事及其他董事严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和《中小企业板块上市公司董事行为指引》等法律法规和规章制度，认真履行董事职责，遵守《董事声明及承诺书》，持续关注公司的经营管理，维护公司整体利益，有效发挥了董事在公司规范运作中的作用，保护了公司及股东特别是社会公众股东的合法权益。
报告期内，公司董事出席董事会会议的情况：
报告期内董事会召开次数 六次
是否连续两
董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 次未亲自出
席会议
杨建东 董事长 6 - - 否
张华 副董事长 6 - - 否
陶其辉 董事 6 - - 否
孔利华 董事 5 1 - 否
董文焱 董事 6 - - 否
白书云 董事 5 1 - 否
龙超 独立董事 6 - - 否
纳鹏杰 独立董事 6 - - 否
白颐 独立董事 6 - - 否
十二、报告期内公司、公司董事会、董事及高级管理人员没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责及其他行政管理部门处罚的情况。
十三、报告期内，公司聘任的会计师事务所没有发生变更，仍为北京天圆全会计师事务所有限公司。公司2006年半年度财务会计报告未进行审计。
十四、报告期内公司信息披露情况
报告期内已披露的信息索引
序号 公告编号 公告日期 公告内容 披露媒体
《证券时报》、《中国证
1 2007－001 2007-02-15 2006年度业绩快报
券报》巨潮资讯
（www.cninfo.com.cn）
2 2007－002 2007-03-03 董事会2007年第一次临时会议公告 同上
3 2007－003 2007-03-03 收购资产公告 同上
董事会2007年第一次定期会议决议公告
4 2007－004 2007-03-29 暨召开公司2006年年度股东大会的通 同上
知
5 2007－005 2007-03-29 监事会2007年第一次定期会议决议公告 同上
6 2007－006 2007-03-29 日常关联交易公告 同上
董事会关于募集资金年度使用情况专项
7 2007－007 2007-03-29 同上
说明的公告
8 2007－008 2007-03-29 独立董事对相关事项独立意见的公告 同上
9
2007－009 2007-03-29 2006年年度报告摘要 同上
关于举行2006年年度报告网上说明会的
10 2007－010 2007-04-06 同上
通知
11 2007－011 2007-04-26 2006年年度股东大会决议公告 同上
董事会2007年第二次临时会议决议公
12 2007－012 2007-04-27 同上
告
13 2007－013 2007-05-21 2006年度分红派息公告 同上
有限售条件流通股解除股份限售的提示
14 2007－014 2007-06-23 同上
性公告
15 2007－015 2007-06-27 董事会2007年第五次临时会议公告 同上
第七节财务报告（未经审计）
一、会计报表（附后）。
二、会计报表附注（附后）。
第八节备查文件目录
一、载有董事长签名的公司2007年半年度报告全文；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
三、报告期内在《证券时报》、《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
上述文件置备于公司证券部备查。
云南盐化股份有限公司
董事长：杨建东
二00七年八月十七日
会计报表
资产负债表
编制单位：云南盐化股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 192,780,195.70 130,126,710.07 200,177,165.98 133,850,657.58
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 19,616,109.00 19,616,109.00 22,178,704.25 22,178,704.25
应收账款 48,197,595.58 48,197,595.58 45,233,658.63 45,233,658.63
预付款项 84,520,801.49 67,318,809.89 33,973,843.29 18,344,351.69
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 7,746,877.65 7,691,469.65 9,740,401.25 9,740,401.25
买入返售金融资产
存货 128,570,770.22 128,570,770.22 127,160,843.53 127,160,843.53
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 417,564.48 417,564.48
流动资产合计 481,432,349.64 401,521,464.41 438,882,181.41 356,926,181.41
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 12,180,000.00 94,180,000.00 12,180,000.00 94,180,000.00
投资性房地产
固定资产 1,327,524,421.68 1,327,456,780.68 1,428,383,421.24 1,428,383,421.24
在建工程 64,037,687.03 64,037,687.03 55,032,137.66 55,032,137.66
工程物资 2,559,280.14 2,559,280.14 1,480,951.10 1,480,951.10
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 92,433,038.23 92,433,038.23 34,655,501.31 34,655,501.31
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,076,007.49 3,973,594.52 1,484,647.30 1,440,647.30
递延所得税资产 4,467,102.62 4,467,102.62 4,467,102.62 4,467,102.62
其他非流动资产 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
非流动资产合计 1,514,277,537.19 1,594,107,483.22 1,542,683,761.23 1,624,639,761.23
资产总计 1,995,709,886.83 1,995,628,947.63 1,981,565,942.64 1,981,565,942.64
流动负债：
短期借款 365,000,000.00 365,000,000.00 375,000,000.00 375,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 80,879,010.52 80,879,010.52 20,512,286.19 20,512,286.19
应付账款 125,636,367.54 125,636,367.54 167,520,475.37 167,520,475.37
预收款项 18,306,979.58 18,306,979.58 17,948,502.84 17,948,502.84
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 7,213,308.40 7,180,880.59 6,949,890.69 6,949,890.69
应交税费 23,476,768.88 23,473,456.86 32,026,027.38 32,026,027.38
应付利息 6,795,000.00 6,795,000.00 2,722,500.00 2,722,500.00
其他应付款 28,061,115.64 28,015,916.27 23,548,629.55 23,548,629.55
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 3,962,970.00 3,962,970.00
其他流动负债
流动负债合计 659,331,520.56 659,250,581.36 646,228,312.02 646,228,312.02
非流动负债：
长期借款 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00
应付债券
长期应付款 17,422,050.00 17,422,050.00 21,385,020.00 21,385,020.00
专项应付款 5,580,000.00 5,580,000.00 5,330,000.00 5,330,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
非流动负债合计 328,002,050.00 328,002,050.00 331,715,020.00 331,715,020.00
负债合计 987,333,570.56 987,252,631.36 977,943,332.02 977,943,332.02
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 185,851,103.00 185,851,103.00 185,851,103.00 185,851,103.00
资本公积 528,898,824.42 528,898,824.42 528,898,824.42 528,898,824.42
减：库存股
盈余公积 52,245,600.58 52,245,600.58 52,245,600.58 52,245,600.58
一般风险准备
未分配利润 241,380,788.27 241,380,788.27 236,627,082.62 236,627,082.62
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,008,376,316.27 1,008,376,316.27 1,003,622,610.62 1,003,622,610.62
少数股东权益
所有者权益合计 1,008,376,316.27 1,008,376,316.27 1,003,622,610.62 1,003,622,610.62
负债和所有者权益总计 1,995,709,886.83 1,995,628,947.63 1,981,565,942.64 1,981,565,942.64
单位负责人：杨建东 主管会计工作负责人：李政良 会计机构负责人：宋秀芬
利润表
会企02表
编制单位：云南盐化股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
附注 本期 上年同期
母
项目
合并 公 合并 母公司 合并 母公司
司
一、营业收入 5.34 6.5 663,619,402.36 663,619,402.36 380,321,527.78 380,321,527.78
减：营业成本 5.35 6.6 481,222,441.69 481,222,441.69 201,194,194.41 201,194,194.41
营业税金及附加 5.36 7,556,148.75 7,556,148.75 6,919,299.59 6,919,299.59
销售费用 49,657,280.66 49,657,280.66 42,912,203.27 42,912,203.27
管理费用 38,348,970.19 38,348,970.19 45,633,676.21 45,633,676.21
财务费用 5.39 19,769,250.78 19,769,250.78 7,625,933.34 7,625,933.34
资产减值损失 5.38 -2,006,755.53 -2,006,755.53 2,082,588.22 2,082,588.22
加：公允价值变动收益（损
失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
5.37 6.7 2,040,000.00 2,040,000.00
号填列）
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
二、营业利润（亏损以“-”
71,112,065.82 71,112,065.82 73,953,632.74 73,953,632.74
号填列）
加：营业外收入 5.40 556,933.47 556,933.47 270,425.11 270,425.11
减：营业外支出 5.41 481,897.47 481,897.47 63,720.73 63,720.73
其中：非流动资产处置损
90,395.09 90,395.09 23,681.57 23,681.57
失
三、利润总额（亏损总额以“-”
71,187,101.82 71,187,101.82 74,160,337.12 74,160,337.12
号填列）
减：所得税费用 10,678,065.27 10,678,065.27 11,124,050.57 11,124,050.57
四、净利润（净亏损以“-”
60,509,036.55 60,509,036.55 63,036,286.55 63,036,286.55
号填列）
归属于母公司所有者的
60,509,036.55 60,509,036.55 63,036,286.55 63,036,286.55
净利润
少数股东损益
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.326 0.326 0.544 0.544
（二）稀释每股收益 0.326 0.326 0.544 0.544
单位负责人：杨建东 主管会计工作负责人：李政良 会计机构负责人：宋秀芬
现金流量表
会企03表
编制单位：云南盐化股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
附注 本期 上年同期
项目 合 母公
合并 母公司 合并 母公司
并 司
一、经营活动产生的现
金流量：
销售商品、提供劳
777,806,587.50 777,806,587.50 408,606,192.07 408,606,192.07
务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活
5.44 1,828,597.79 1,828,597.79 3,152,618.57 3,152,618.57
动有关的现金
经营活动现金流
779,635,185.29 779,635,185.29 411,758,810.64 411,758,810.64
入小计
购买商品、接受劳
428,427,695.03 428,427,695.03 189,733,063.92 189,733,063.92
务支付的现金
支付给职工以及为
67,656,472.44 67,656,472.44 60,209,642.32 60,209,642.32
职工支付的现金
支付的各项税费 78,783,934.10 78,783,934.10 53,399,563.00 53,399,563.00
支付其他与经营活
5.43 26,784,052.99 26,784,052.99 32,378,235.68 32,378,235.68
动有关的现金
经营活动现金流
601,652,154.56 601,652,154.56 335,720,504.92 335,720,504.92
出小计
经营活动产生
177,983,030.73 177,983,030.73 76,038,305.72 76,038,305.72
的现金流量净额
二、投资活动产生的现
金流量：
收回投资收到的现
金
取得投资收益收到
2,040,000.00 2,040,000.00
的现金
处置固定资产、无
形资产和其他长期资产 127,441.29 127,441.29 49,748.97 49,748.97
收回的现金净额
处置子公司及其他
营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流
2,167,441.29 2,167,441.29 49,748.97 49,748.97
入小计
购建固定资产、无
107,545,642.65 103,872,619.88 260,409,508.76 260,409,508.76
形资产和其他长期资产
支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他
营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活
动有关的现金
投资活动现金流
107,545,642.65 103,872,619.88 260,409,508.76 260,409,508.76
出小计
投资活动产生
-105,378,201.36 -101,705,178.59 -260,359,759.79 -260,359,759.79
的现金流量净额
三、筹资活动产生的
现金流量：
吸收投资收到的现
494,170,000.00 494,170,000.00
金
取得借款收到的现
205,000,000.00 205,000,000.00 335,000,000.00 335,000,000.00
金
收到其他与筹资活
动有关的现金
筹资活动现金流
205,000,000.00 205,000,000.00 829,170,000.00 829,170,000.00
入小计
偿还债务支付的现
215,000,000.00 215,000,000.00 505,000,000.00 505,000,000.00
金
分配股利、利润或
70,001,799.65 70,001,799.65 57,715,797.02 57,715,797.02
偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活
557,553.31 557,553.31
动有关的现金
筹资活动现金流
285,001,799.65 285,001,799.65 563,273,350.33 563,273,350.33
出小计
筹资活动产生
-80,001,799.65 -80,001,799.65 265,896,649.67 265,896,649.67
的现金流量净额
四、汇率变动对现金及
现金等价物的影响
五、现金及现金等价物
-7,396,970.28 -3,723,947.51 81,575,195.60 81,575,195.60
净增加额
加：期初现金及现
200,177,165.98 133,850,657.58 90,467,159.37 90,467,159.37
金等价物余额
六、期末现金及现金等
192,780,195.70 130,126,710.07 172,042,354.97 172,042,354.97
价物余额
单位负责人：杨建东 主管会计工作负责人：李政良 会计机构负责人：宋秀芬
所有者权益变动表
会企04表
编制单位：云南盐化股份有限公司 2007年06月30日 单位：人民币元
项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 185,851, 103.00 528,898, 824.42 52,245,6 00.58 236,627, 082.62 1,003,62 2,610.62 115,851, 103.00 107,403, 065.80 43,487,1 68.62 192,556, 525.85 459,297, 863.27
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 185,851, 103.00 528,898, 824.42 0.00 52,245,6 00.58 236,627, 082.62 1,003,62 2,610.62 115,851, 103.00 107,403, 065.80 43,487,1 68.62 192,556, 525.85 459,297, 863.27
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 4,753,70 5.65 4,753,70 5.65 70,000,0 00.00 421,495, 758.62 8,758,43 1.96 44,070,5 56.77 544,324, 747.35
（一）净利润 60,509,0 36.55 60,509,0 36.55 83,117,2 17.01 83,117,2 17.01
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 421,495, 758.62 446,710. 26 4,020,39 2.36 425,962, 861.24
1． 可供出售金融资产公允价值变动净额
2． 权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的影响
3． 与计入所有者权益项目相关的所得税影响 446,710. 26 4,020,39 2.36 4,467,10 2.62
4．其他 421,495, 758.62 421,495, 758.62
上述（一）和（二）小计 60,509,0 36.55 60,509,0 36.55 421,495, 758.62 446,710. 26 87,137,6 09.37 509,080, 078.25
（三）所有者投入和减少资本 70,000,0 00.00 70,000,0 00.00
1. 所有者投入资本 70,000,0 00.00 70,000,0 00.00
2． 股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -55,755, 330.90 -55,755, 330.90 8,311,72 1.70 -43,067, 052.60 -34,755, 330.90
1．提取盈余公积 8,311,72 1.70 -8,311,7 21.70
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -55,755, 330.90 -55,755, 330.90 -34,755, 330.90 -34,755, 330.90
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 185,851, 103.00 528,898, 824.42 52,245,6 00.58 241,380, 788.27 1,008,37 6,316.27 185,851, 103.00 528,898, 824.42 52,245,6 00.58 236,627, 082.62 1,003,62 2,610.62
单位负责人：杨建东 主管会计工作负责人：李政良 会计机构负责人：宋秀芬
会计报表附注
一、公司基本情况
云南盐化股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"）系经云南省经济贸易委员会《关于设立云南盐化股份有限公司的批复》（企改[2002] 32号）的批准，由云南轻纺集团有限公司作为主发起人，联合云南有色地质矿业有限公司、云南创立投资管理有限公司、云南省国有资产经营有限责任公司、云南省开发投资有限公司、中国盐业总公司、安宁市工业总公司共7家发起人于2002年7月25日发起设立。经中国证券监督管理委员会核准(证券发行字[2006]17号)，2006年6月公司在深圳证券交易所首次发行A股7,000万股，募集资金净额489,632,446.69元，证券简称：“云南盐化”，证券代码：002053。报告期公司注册资本为人民币185,851,103元，其中：云南轻纺集团有限公司占43.38%；社会普通股占56.62%；公司营业执照5300001013411，公司住所：云南省昆明市盘龙区拓东路石家巷10号，法定代表人：杨建东。根据云南省财政厅《关于将云南轻纺集团有限公司国有资产无偿划转云天化集团有限责任公司的批复》（云财企[2003]139号），将云南轻纺集团有限公司及其持有的云南盐化股份有限公司的国有股权及其享有的权益、云南博源实业有限责任公司的国有股权及其享有的权益以云南轻纺集团有限公司的名义划入云天化集团有限责任公司，划入基准日为2003年4月30日，云南轻纺集团成为云天化集团有限责任公司全资企业。据此，云天化集团有限责任公司自2003年5月1日起为本公司实际控制人。
公司主要经营范围包括：食用盐、液体盐、工业盐、医药用盐、畜牧用盐、肠衣盐、多品种营养盐、盐化工产品，无水硫酸钠，烧碱及其后加工产品；液氯、盐酸、氯化钙、次氯酸钠、三氯化铁等；聚氯乙烯及其后加工产品；氯化聚氯乙烯及其后加工产品；其他有机及精细氯产品；钻井、机电机械产品制造、修理、安装，聚丙烯酰胺及其它化工新开发的产品；氯化纳、硫酸纳采矿；铁路专用线共用业务；现代物流配送中心、加工中心，代理经营配套设施建设及连锁经营；出口本企业生产的盐、无水硫酸纳、盐化工产品等；进口企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械产品及零配件，一、二类压力容器设计、制造、安装；日用化工产品、化妆品，水力发电投资，氯乙烯单体，层硅，锅炉安装（B级）、压力管道安装（GC2级）。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、 政策依据
执行《企业会计准则》、《企业财务通则》等国家有关法律、行政法规。
2、 会计年度
以公历每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、 记账本位币和文字
以人民币为记账本位币；以中文作为记账文字。
4、 记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础；计价方法一般情况下采用历史成本，对于会计准则要求且满足其条件的，采用重置成本、可变现净值、现值和公允价值计量，并作出特别声明。
5、 外币业务核算方法
（1）公司发生外币业务时，以发生当日所在月初中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为记账本位币；收到投资者以外币投入的资本，采用收到出资当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为记账本位币。
（2）资产负债表日,外币货币性项目以当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算，月末汇率与初始确认汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时的汇率折算，不改变其人民币金额；期末公允价值以外币反映的股票等非货币性项目，先将该外币金额按照公允价值确认日的即期汇率折算为记账本位币，再与原记账本位币金额比较，差额作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（3）在建工程外币借款的汇兑差额在工程达到预定可使用状态前计入在建工程。
6、 现金等价物的确定标准
现金等价物为公司持有的期限短（一般指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、 金融工具的核算
（1） 金融工具的分类：
公司的金融资产在初始确认时划分为下列四类：交易性金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
公司金融负债在初始确认时划分为下列两类：交易性金融负债、其他金融负债。
（2） 金融工具的计量
公司取得的股票、债券和基金等短期投资，确认为交易性金融资产。在取得时以公允价值计量，发生的手续费和佣金等交易费用计入当期损益。期末将交易性金融资产的市价与账面价值的差额确认为公允价值变动损益，计入当期损益。
（3） 公允价值确定
A、公允价值，是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减经营规模，或在不利条件下仍进行交易。
B、金融工具组合的公允价值，根据该组合内单项金融工具的数量与单位市场报价共同确定。
（4） 金融资产减值
A、公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值（除应收款项）进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
B、对单项金额重大的金融资产应当单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
（5）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
A、 期末公司对应收款项账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值的，按“账龄分析法”方法计提减值准备。具体计提比例如下：
账 龄 云天化集团内的应收款项 云天化集团外的应收款项
1年以内 0.5％ 5％
1◇年 1％ 10％
2◇年 3％ 30％
3◇年 5％ 50％
4◇年 7％ 80％
5年以上 10％ 100％
B、 有确凿证据表明不能收回或收回可能性不大的应收款项，经公司董事会批准后，按其余额全额计提坏账准备。
C、 对符合下述标准之一的应收款项，根据公司的管理权限，经公司董事会批准后作为坏账损失，转销提取的坏账准备：
a.因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收款项；
b.因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的应收款项。
D、 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
E、 应收款项计提坏账准备后，如有客观证据表明价值已恢复，应将原确认的坏账准备予以转回，计入当期损益
8、 存货核算方法
（1）公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）存货按照实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。公司下属销售分公司在采购商品过程中发生的运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的进货费用，先进行归集，期末根据所购商品的销售和结存情况进行分摊计入当期损益或存货成本；发出时采用加权平均法计算发出成本；低值易耗品和周转性包装物采用一次摊销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
（3）存货的数量盘存方法采用永续盘存制。
（4）资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低原则计量，存货成本高于其可变现净值的，按其差额计提存货跌价准备，计入当期损益。已计提跌价准备的存货价值又得以恢复，按恢复的数额（以补足以前已计提的数额为限）冲销已计提的存货跌价准备。
存货可变现净值，按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额计算。
9、 长期股权投资核算方法
（1） 长期股权投资的初始计量：
A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。
B、非同一控制下的企业合并，按《企业会计准则第20号-企业合并》区别情况确定合并成本，作为长期股权投资的初始投资成本。
C、发行权益性证券、非货币性交易和债务重组方式取得的长期股权投资按公允价值作为初始投资成本。
D、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利作为初始投资成本。
E、投资者投入的长期股权投资, 应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本, 但合同或协议约定价值不公允的除外
（2） 长期股权投资后续计量
A、公司对子公司的长期股权投资按成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整；
B、能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；
C、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
10、 固定资产计价和折旧方法
（1） 固定资产的标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的、其成本能够可靠计量的有形资产。
（2） 固定资产在取得时按实际成本进行初始计量。
（3） 固定资产折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法，公司对所有固定资产均计提折旧，但已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外。已计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，未计提固定资产减值准备前已计提的累计折旧不作调整。已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。
（4）固定资产类别、估计使用年限、预计残值率分别如下：
类 别 使用年限 年折旧率％ 残值率％
1、房屋、建筑物 10-40 2.38-9.50 5
2、机器设备 5-16 5.94-19.00 5
3、运输设备 10 9.50 5
4、其他资产 5 19.00 5
11、 在建工程核算方法
在建工程按实际成本计价。在建工程达到预定可使用状态前为该工程所发生的借款费用计入该工程成本。
在建工程达到预定可使用状态时作为结转固定资产的时点。在建工程达到预定可使用状态的当月以暂估价转入固定资产，竣工决算完成后根据实际成本对原入账价值进行调整，但不调整原已计提的折旧额。
12、 借款费用核算方法
（1）借款费用资本化确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2） 暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
（3） 停止资本化：购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在停止资本化之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（4）借款费用的资本化金额计量：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款利息中应予资本化的金额。一般借款的资本化必须由公司董事会审查并做出决议，资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。
13、 无形资产计价和摊销方法
（1） 无形资产计价：
A、无形资产按照实际成本进行初始计量。购入的无形资产成本，包括实际支付的购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值作为实际成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。
B、内部研究开发项目研究阶段的支出计入当期损益；开发阶段支出在满足确认条件的情况下，确认为无形资产成本。
（2） 无形资产摊销：
A、对使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销。摊销金额不考虑其残值计入当期损益；使用寿命不确定的无形资产不摊销。
B、无形资产的摊销金额一般计入当期损益，但所包含的经济利益通过所产生的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产成本。
14、资产减值准备核算
计提资产减值准备的资产包括长期股权投资、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产、商誉的单项资产和资产组。
（1）在资产负债表日存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
B、公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
C、市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
D、有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
F、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等；
G、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）资产存在减值迹象的，估计其可收回金额：
A、可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
B、资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，表明资产没有发生减值，不再估计另一项金额。
（3）资产减值损失确认
A、收回金额的计量结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
B、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
C、资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。但是遇到资产处置、出售、对外投资、以非货币性资产交换方式换出、抵偿债务等情况，同时符合资产终止确认条件的，应将相关资产减值准备予以转销。
15、非货币性资产交换确认原则
非货币性资产交换同时满足下列条件时，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益：
（1）该项交换具有商业实质；
（2）换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。
换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。
16、债务重组核算
（1）公司作为债务人的会计处理
A、以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期损益。
B、以非现金资产清偿债务的，将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。
C、将债务转为资本的，将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本），股份的公允价值总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益。
D、修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。
E、债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债务人应当依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述D条的规定处理。
（2）公司作为债权人的会计处理
A、以现金清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益。已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
B、以非现金资产清偿债务的，对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，比照上述第1点的规定处理。
C、将债务转为资本的，将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照上述第1点的规定处理。
D、修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照上述A条的规定处理。
E、债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上述D条的规定处理。
17、长期待摊费用的摊销方法
公司实际发生的应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的费用，在项目受益期内平均摊销，如果不能再使以后各期受益，将余额一次计入当期损益。
18、 收入确认原则
（1） 销售商品收入
同时满足下列条件的，予以确认为销售商品收入：
A、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
C、收入的金额能够可靠地计量；
D、相关的经济利益很可能流入公司；
E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，按以下原则确定让渡资产使用权收入金额：
A、利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
B、使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）上述收入的确定须同时满足两个条件
A、与交易相关的经济利益很可能流入公司；
B、收入的金额能够可靠地计量。
19、 所得税的会计处理方法
公司所得税采用资产负债表债务法进行会计处理。期末合理确定各项资产和负债的账面价值，并根据税法规定计算计税基础。对于账面价值和计税基础之间的差额形成的暂时性差异，按照对未来纳税义务产生的影响确认递延所得税负债和递延所得税资产。20、 政府补助的确认和计量
（1） 政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
A、公司能够满足政府补助所附条件；
B、公司能够收到政府补助。
（2） 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3） 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（4） 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A、用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（5） 已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
A、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
B、不存在相关递延收益的，直接计入当期损益
21、企业合并
（1） 同一控制下的企业合并，合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并，区别下列情况确定合并成本：
A、一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
B、通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
C、购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，计入企业合并成本。
D、在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。
22、 合并会计报表编制
（1）公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。将公司占被投资单位有表决权资本总额50%以上（含50%）或不足50%但具有实际控制权的子公司纳入合并报表编制范围。
（2）子公司采用的会计政策、会计期间应与母公司保持一致。在不一致的情况下，则根据重要性原则，按照母公司的会计政策和会计期间对子公司的个别财务报表进行调整后再合并。
（3）合并财务报表以母公司会计报表和纳入合并范围的子公司会计报表为基础进行汇总，母公司按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，在抵销公司间重大交易、资金往来、债权债务等交易事项的基础上编制。
23、 会计政策、会计估计变更后对公司财务状况和经营成果的影响
（1）根据《企业会计准则第1号—存货》的规定，报告期公司对销售分公司购进商品发生的进货费用先进行归集，期末根据所购商品的销售和结存情况进行分摊计入当期损益或存货成本，此变更增加当期利润总额298.28万元。
（2）公司募集资金项目10万吨/年聚氯乙烯、4万吨/年离子膜烧碱和6万吨/年离子膜烧碱生产装置按暂估价转入固定资产后，改变了公司原以盐硝生产装置为主的固定资产结构，原会计政策的固定资产分类、折旧年限无法适应目前资产的多样性和复杂性，为了进一步加强资产管理，更为合理、真实的反映会计信息，报告期公司对固定资产类别、估计使用年限、预计残值率进行了修订，此变更增加当期利润总额1,490.35万元。
（3）根据《企业会计准则第9号—职工薪酬》的规定，报告期公司不再按工资总额的14%计提职工福利费，此变更对当期利润总额无影响。
（4）公司为了加强对应收款项的风险管理，报告期修订了应收款项坏账准备的计提比例，对应收款项的账龄结构进行了细化，降低了回收风险较小的集团内应收款项计提坏账的比例，对集团外应收款项采取谨慎态度，提高了应收款项计提坏账的比例，此变更增加当期利润总额119.52万元。
（5）根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的规定，公司将现行政策下的应付税款法变更为资产负债表债务法，相应增加2007年1月1日股东权益446万元。
三、税项
（1） 增值税
销项税额：本公司按销售收入的17%计缴。
进项税额：本公司按相关法规规定抵扣。
（2） 资源税
固体盐按销量每吨10元计缴。
液体盐按销量每吨2元计缴。
（3） 所得税
本公司根据云地税直征税字[2002]225号文批准按15%的税率缴交企业所得税。
（4） 城建税
本公司因分支公司所在地区不同，分别按应交流转税额的5%、7%计缴。
（5） 教育费附加
本公司按应交流转税额的3%计缴。
（6） 地方教育费附加
本公司按应交流转税额的1%计缴。
四、控股子公司及合营企业
法定 持股 是否
企业名称 注册地 主营业务 注册资本 投资额
代表人 比例 合并
电石、烧碱及其后加工产品；液氯、
云南省
云南天聚化工有限公司 盐酸、氯化钙、次氯酸钙、三氯化 26,000万 8,200万 张华 82% 是
宣威市
铁、聚氯乙烯及其后加工产品等
五、合并会计报表主要项目注释
以下会计报表项目注释，若无特别说明金额单位均为人民币元。
1、 货币资金
项目 期末账面余额 年初账面余额
现 金 158,333.12 113,161.57
银行存款 191,835,043.57 200,017,987.06
其他货币资金 786,819.01 46,017.35
合计 192,780,195.70 200,177,165.98
注：其他货币资金为信用卡存款及在途货币资金。
2、 应收票据
项目 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 19,616,109.00 22,178,704.25
合计 19,616,109.00 22,178,704.25
注：本项目期末无质押情况。
3、 应收账款
账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
余额 比例(%) 余额 比例(%)
1年以内 45,806,332.93 89.59 43,853,349.98 87.31
1年至2年 358,197.65 0.70 712,309.56 1.42
2年至3年 203,410.79 0.40 244,777.47 0.49
3年至4年 4,514,682.49 8.83 5,413,817.36 10.78
4年至5年 245,087.86 0.48
5年以上
合计 51,127,711.72 100.00 50,224,254.37 100.00
注：（1）本项目期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
（2）公司应收账龄为3年至4年的昆明浩源水玻璃厂货款928,721.00元，已于报告期收回；
（3）期末欠款金额前五名合计21,512,125.69元，占期末欠款总额的42.08%；
4、 其他应收款
期末账面余额 年初账面余额
账龄结构
余额 比例(%) 余额 比例(%)
1年以内 6,783,019.91 76.88 9,067,276.63 85.60
1年至2年 483,045.00 5.48 273,224.65 2.58
2年至3年 880,878.04 9.98 954,364.46 9.01
3年至4年 388,592.75 4.41 297,456.94 2.81
4年至5年 286,786.22 3.25
5年以上
合计 8,822,321.92 100.00 10,592,322.68 100.00
注：（1）本项目期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（2）期末欠款金额前五名合计3,423,453.35元，占期末欠款总额的38.80%。
5、 预付账款
期末账面余额 年初账面余额
账龄结构
余额 比例(%) 余额 比例(%)
1年以内 84,413,085.14 99.87 33,661,657.03 99.08
1年至2年 1,701.50 0.00 312,096.36 0.92
2年至3年 106,014.85 0.13 44.90 0.00
3年至4年 45.00 0.00
4年至5年
5年以上
合计 84,520,801.49 100.00 33,973,843.29 100.00
注：（1）本项目期末余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（2）2年至3年的预付账款106,014.85元，主要系尚未结算的购货款。
（3）期末欠款金额前五名合计56,781,887.23元，占期末欠款总额的67.18%。
（4）预付账款增加主要是支付购买土地预付款所致。
6、 存货
存货种类 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
1．原材料 59,146,374.85 1,402,538.74 60,548,913.59
2．在产品 1,669,773.91 5,030,529.46 6,700,303.37
3．库存商品 50,937,696.22 5,099,977.50 45,837,718.72
4.包装物 15,576,032.57 157,773.71 15,418,258.86
5．低值易耗品 4,677.82 105,797.04 110,474.86
6、物资采购 33,748.13 149,134.89 182,883.02
合计 127,368,303.50 6,688,000.13 5,257,751.21 128,798,552.42
7、 其他流动资产
类别 年初账面余额 本期增加 本期摊销 期末账面余额
待摊保险费 417,564.48 417,564.48
合计 417,564.48 417,564.48
8、 长期股权投资
被投资单位 期末账面余额 年初账面余额
云南云天化联合商务有限公司 1,700,000.00 1,700,000.00
贵州安龙华虹化工有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
云南普阳煤化工有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00
云南四方化工有限公司 2,480,000.00 2,480,000.00
合计 12,180,000.00 12,180,000.00
注：经检查期末长期股权投资不存在减值因素，故未计提长期股权投资减值准备。
9、 固定资产
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 1,740,246,165.78 20,742,791.79 61,736,271.88 1,699,252,685.69
其中：房屋、建筑物 599,622,772.73 3,427,806.51 60,436,471.09 542,614,108.15
机器设备 1,085,811,401.98 1,411,739.61 152,369.00 1,087,070,772.59
运输设备 46,851,259.24 15,248,848.23 1,147,431.79 60,952,675.68
其他资产 7,960,731.83 654,397.44 8,615,129.27
二、累计折旧合计 311,862,744.54 62,712,610.17 2,847,090.70 371,728,264.01
其中：房屋、建筑物 86,841,224.98 13,621,358.70 1,693,177.94 98,769,405.74
机器设备 206,264,693.38 45,451,511.15 111,945.21 251,604,259.32
运输设备 16,737,407.51 2,664,204.75 1,041,967.55 18,359,644.71
其他资产 2,019,418.67 975,535.57 2,994,954.24
三、固定资产账面价值合计 1,428,383,421.24 1,327,524,421.68
其中：房屋、建筑物 512,781,547.75 443,844,702.41
机器设备 879,546,708.60 835,466,513.27
运输设备 30,113,851.73 42,593,030.97
其他资产 5,941,313.16 5,620,175.03
注：（1）本期从在建工程转入固定资产金额3,341,295.98元；
（2）经检查期末固定资产不存在减值因素，故未计提固定资产减值准备。
（3）期末固定资产较期初减少，主要是根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的相关规定，将原计入固定资产核算的土地使用权调账转入无形资产核算所致。
（4）公司募集资金项目10万吨/年聚氯乙烯、4万吨/年离子膜烧碱和6万吨/年离子膜烧碱生产装置按暂估价转入固定资产后，改变了公司原以盐硝生产装置为主的固定资产结构，原会计政策的固定资产分类、折旧年限无法适应目前资产的多样性和复杂性，为了进一步加强资产管理，更为合理、真实的反映会计信息，公司对固定资产类别、估计使用年限、预计残值率进行了修订，资产类别修订及数据调整如下：
2006年12月31日
调整前固定资产分类余额 调整后固定资产分类余额
调整金额
项目 调整前 项目 调整后
一、原价合计 1,740,246,165.78 0.00 一、原价合计 1,740,246,165.78
其中：房屋、建筑物 716,312,093.00 -116,689,320.27 其中：房屋、建筑物 599,622,772.73
机器设备 946,826,292.95 138,985,109.03 机器设备 1,085,811,401.98
运输工具 42,937,491.80 3,913,767.44 运输设备 46,851,259.24
电子设备 34,170,288.03 -34,170,288.03
7,960,731.83 其他资产 7,960,731.83
二、累计折旧合计 311,862,744.54 0.00 二、累计折旧合计 311,862,744.54
其中：房屋、建筑物 86,218,893.30 622,331.68 其中：房屋、建筑物 86,841,224.98
机器设备 198,114,935.09 8,149,758.29 机器设备 206,264,693.38
运输工具 15,125,160.67 1,612,246.84 运输设备 16,737,407.51
电子设备 12,403,755.48 -12,403,755.48
2,019,418.67 其他资产 2,019,418.67
三、固定资产账面价值合计 1,428,383,421.24 0.00 三、固定资产账面价值合计 1,428,383,421.24
其中：房屋、建筑物 630,093,199.70 -117,311,651.95 其中：房屋、建筑物 512,781,547.75
机器设备 748,711,357.86 130,835,350.74 机器设备 879,546,708.60
运输工具 27,812,331.13 2,301,520.60 运输设备 30,113,851.73
电子设备 21,766,532.55 -21,766,532.55
5,941,313.16 其他资产 5,941,313.16
10、 工程物资
项目 期末账面余额 年初账面余额
待安装设备 1,647,915.69 202,259.69
专用物资 595,374.45 598,189.01
预付大型设备款 315,990.00 680,502.40
合计 2,559,280.14 1,480,951.10
11、 在建工程
工程名称 年初账面余额 本期增加 本期转入固定资产 其他减少数 期末账面余额 资金 投入占预 预算(万
其中:利息资 来源 算比例 元)
金额 本化金额 (%)
仓库、综合楼工程类 10,375,947.80 3,625,062.56 3,286,947.10 0.00 10,714,063.26 自筹 54.14 1,978.96
氯碱技改工程类 7,879,912.51 4,105,765.37 0.00 54,548.68 11,931,129.20 自筹 101.02 1,181.11
盐硝冷却塔 1,479,127.82 103,524.15 0.00 0.00 1,582,651.97 自筹 11.78 1,343.00
矿山接替技改工程 7,065,423.22 275,453.94 0.00 0.00 7,340,877.16 自筹 87.25 841.4
变压吸附项目 1,597,371.71 187,363.50 0.00 65,275.72 1,719,459.49 自筹 114.63 150
裂解制氢项目 4,410,120.56 1,027,077.07 0.00 0.00 5,437,197.63 自筹 236.40 230
导热油项目 682,989.62 114,237.58 0.00 2,781.55 794,445.65 自筹 113.49 70
其他 21,541,244.42 3,030,967.13 54,348.88 0.00 24,517,862.67 自筹 117.66 2,083.72
小计 55,032,137.66 12,469,451.30 3,341,295.98 122,605.95 64,037,687.03
在建工程减值准备
在建工程净额 55,032,137.66 12,469,451.30 3,341,295.98 122,605.95 64,037,687.03
注：经检查期末在建工程不存在减值因素，故未计提在建工程减值准备。
12、 无形资产
类别 取得 原始金额 年初账面余额 本期增加 本期转 本期摊销 累计摊销 期末账面余额 剩余摊销
方式 出 期限
土地使 521-589个
64,855,135.06 4,154,926.68 59,477,697.95 671,267.35 889,128.15 62,961,357.28
用权 出让 月
181-199个
采矿权 36,439,300.00 28,751,207.80 910,982.52 8,599,074.72 27,840,225.28
出让 月
69-90个月
软件 购入 2,358,223.00 1,749,366.83 117,911.16 619,856.14 1,631,455.67
合计 103,652,658.06 34,655,501.31 59,477,697.95 1,700,161.03 10,108,059.01 92,433,038.23
注：（1）经检查期末无形资产不存在减值因素，故未计提无形资产减值准备。
（2）本期土地使用权增加59,477,697.95元是根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的规定，将原计入固定资产核算的土地使用权调账转入无形资产核算所致。
13、 长期待摊费用
项目 年初账面余
原始金额 剩余摊销期
额 本期增加 本期摊销 期末账面余额
固定资产改 650,752.19 585,632.65 74,079.14 511,553.51
45-52个月
良支出
离子膜 3,086,191.70 3,086,191.70 385,773.96 2,700,417.74
21个月
开办费 2,102,412.97 44,000.00 2,058,412.97 2,102,412.97
土地租用费 1,351,701.84 855,014.65 93,391.38 761,623.27
21-107个月
合计 7,191,058.70 1,484,647.30 5,144,604.67 553,244.48 6,076,007.49
14、 资产减值准备
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 5,842,517.17 223,522.84 2,250,600.60 -190,121.00 4,005,560.41
应收账款 4,990,595.74 2,250,600.60 -190,121.00 2,930,116.14
其他应收款 851,921.43 223,522.84 1,075,444.27
二、存货跌价 207,459.97 104,312.38 83,990.15 227,782.20
准备
库存商品 207,459.97 104,312.38 83,990.15 227,782.20
合计 6,049,977.14 327,835.22 2,334,590.75 -190,121.00 4,233,342.61
注：（1）公司为了加强对应收款项的风险管理，报告期修订了应收款项坏账准备的计提比例，对应收款项的账龄结构进行了细化，降低了回收风险较小的集团内应收款项计提坏账的比例，对集团外应收款项采取谨慎态度，提高了应收款项计提坏账的比例。
（2）坏账准备本期转回减少2,250,600.60元，其中根据修订后的会计政策，对期末账龄分析后冲回以前年度多提应收账款坏账准备1,414,751.70元；采用个别认定法按90%的比例计提坏账准备的昆明浩源水玻璃厂货款928,721.00元报告期收回，冲回已计提坏账准备835,848.90元。
（3）坏账准备本期转销减少-190,121.00元，其中报告期核销坏账32,400.00元；收回以前年度已核销坏账-222,521.00元。
（4）期末存货中的液氯、500克复膜小袋食盐、工业盐酸和营养盐因存在成本高于可变现净值的情况，故对四个产品计提了存货跌价准备；芒硝产品价值回升，冲回已计提存货跌价准备，其他存货不存在减值情形
15、 递延所得税资产
项目 期末账面余额 年初账面余额
一、递延所得税资产
1.固定资产残值率形成的可抵扣暂时性差异 403,760.63 403,760.63
2.坏账准备形成的可抵扣暂时性差异 1,779,068.14 1,779,068.14
3.存货跌价准备形成的可抵扣暂时性差异 31,119.00 31,119.00
3.固定资产改良修理费形成的可抵扣暂时性差异 123,493.43 123,493.43
4.分支机构亏损形成的可抵扣暂时性差异 2,129,661.42 2,129,661.42
合 计 4,467,102.62 4,467,102.62
16、 其他非流动资产
项目 期末账面余额 年初账面余额
国家储备盐 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 5,000,000.00 5,000,000.00
17、 短期借款
借款类别 期末账面余额 年初账面余额
信用借款 365,000,000.00 375,000,000.00
合计 365,000,000.00 375,000,000.00
18、 应付票据
票据承兑银行 金额 业务内容
31,154,054.60
昆明市商业银行承兑汇票 电石款
43,000,000.00
中国民生银行承兑汇票 电费
6,724,955.92
中国招商银行承兑汇票 电石款
80,879,010.52
合计
19、 应付账款
账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内 70,832,548.82 135,955,770.33
1年至2年 53,378,233.44 30,934,939.55
2年至3年 947,809.48 223,445.10
3年至4年 174,004.49 406,320.39
4年至5年 303,771.31
5年以上
合计 125,636,367.54 167,520,475.37
注：本项目期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
20、 预收账款
账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内 18,179,772.15 17,849,437.11
1年至2年 34,437.90 45,435.73
2年至3年 39,139.53 10,870.00
3年至4年 10,870.00 42,760.00
4年至5年 42,760.00
5年以上
合计 18,306,979.58 17,948,502.84
注：（1）本项目期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）1年以上的预收账款主要系预收的货款。
21、 应付职工薪酬
项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 43,512,671.89 43,512,671.89
二、职工福利费 5,171,803.05 2,973,031.74 2,973,031.74 5,171,803.05
三、社会保险费 16,256,022.85 16,166,758.06 89,264.79
其中：1．医疗保险费 3,185,569.42 3,139,982.52 45,586.90
2．基本养老保险费 7,472,198.19 7,469,339.79 2,858.40
3．年金缴费 3,972,467.18 3,955,258.98 17,208.20
4．失业保险费 775,295.87 751,684.58 23,611.29
5．工伤保险费 529,997.10 529,997.10
6．生育保险费 320,495.09 320,495.09
四、商业保险 177,680.00 177,680.00
五、住房公积金 152,748.75 5,063,032.30 5,019,931.10 195,849.95
六、工会经费和职工教育经费 1,625,338.89 1,441,495.62 1,310,443.90 1,756,390.61
七、非货币性福利
八、因解除劳动关系给予的补偿 40,197.50 40,197.50
九、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 6,949,890.69 69,464,131.90 69,200,714.19 7,213,308.40
22、 应交税费
税费项目 期末账面余额 年初账面余额 税率
1、增值税 7,972,926.60 5,452,187.44 17%
2、所得税 10,406,079.72 18,537,037.11 15%
3、资源税 609,222.44 1,772,362.23 固体盐10元/吨、液体盐2元/吨
4、城建税 2,245,707.85 2,843,683.51 5%、7%
5、营业税 58,165.30 70,866.43 5%
6、印花税 202,119.58 60,233.40 0.3‰
7、房产税 170,220.46 228,136.55 1.20%
8、土地使用税 51,902.23 15,823.37
9、个人所得税 82,026.86 1,182,492.76
10、教育费附加 974,412.82 1,306,898.04 按应交流转税的3%计缴
11、地方教育费附加 470,259.88 398,235.09 按应交流转税的1%计缴
12、矿产资源补偿费 233,725.14 154,135.51 按销售收入 回采系数0.1472 0.5%计缴
13、其他 3,935.94
合计 23,476,768.88 32,026,027.38
23、 其他应付款
账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内 19,773,301.98 18,687,887.66
1年至2年 6,971,711.36 3,710,604.05
2年至3年 378,818.51 480,787.35
3年至4年 586,470.60 669,350.49
4年至5年 350,813.19
5年以上
合计 28,061,115.64 23,548,629.55
注：本项目余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
24、 应付利息
类别 期末账面余额 年初账面余额
借款利息 6,795,000.00 2,722,500.00
合计 6,795,000.00 2,722,500.00
25、 一年内到期的非流动负债
类别 期末账面余额 年初账面余额
应付云天化集团有限责任公司采矿权款项 3,165,370.00
应付云南省国土资源厅采矿权款项 797,600.00
合计 3,962,970.00
26、 长期借款
类别 期末账面余额 年初账面余额
信用借款 300,000,000.00 300,000,000.00
合计 300,000,000.00 300,000,000.00
27、 长期应付款
单位 初始金额 期末账面余额 年初账面余额 应计利息 期限
云天化集团有限责任公司 31,653,700.00 15,826,850.00 18,992,220.00 2003年-2012年
云南省国土资源厅 4,785,600.00 1,595,200.00 2,392,800.00 2004年-2010年
合计 36,439,300.00 17,422,050.00 21,385,020.00
注：期末应付云天化集团有限责任公司15,826,850.00元系公司于2003年向云南轻纺集团有限公司购入昆明盐矿、一平浪盐矿的采矿权，根据公司与云南轻纺集团有限公司签订的采矿权转让合同，公司分10年向其支付转让价款，每年支付3,165,370.00元。根据云南省财政厅《关于将云南轻纺集团有限公司国有资产无偿划转云天化集团有限责任公司的批复》（云财企[2003]139号）和《关于云南轻纺集团有限公司采矿权转让价款处置有关问题的批复》（云财企[2003]268号）的规定，本公司应支付给云南轻纺集团有限公司的采矿权价款28,488,330.00元转为支付给云天化集团有限责任公司。本年应支付数转入一年内到期的非流动负债3,165,370.00元。
应付云南省国土资源厅2,392,800.00元系公司2004年向云南省国土资源厅购入乔后盐矿的采矿权，应向其支付的转让价款尚未到支付期的部份,公司分6年向其支付转让价款，本年应支付数转入一年内到期的非流动负债797,600.00元。
28、 专项应付款
借款类别 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
科技三项费拨款 4,500,000.00 4,500,000.00
排污费专项资金 520,000.00 100,000.00 620,000.00
污水处理循环回用 160,000.00 160,000.00
专项扶持资金 150,000.00 150,000.00 300,000.00
合计 5,330,000.00 250,000.00 5,580,000.00
注：期末余额中科技三项费拨款系公司的硫酸钾工程项目取得的国家计委以中央科技三项费用安排的拨款。国家发改委、财政部于2003年6月30日发出《关于撤销云南盐化股份有限公司控速分解结晶法年产10万吨优质硫酸钾高技术产业化示范工程项目投资计划的通知》（发改高技[2003]625号），决定暂停支持该项目建设，并收回所投入的900万元投资，2003年已缴回450万元，期末余额为尚未缴回款项；排污费专项资金620,000.00元是云南省财政厅拨付天塑分公司的排污费专项资金，专用于环境污染防治；污水处理循环回用资金160,000.00元是昆明市环境保护局补助的排污专项资金；专项扶持资金300,000.00元为昆明市科学技术局拨入用于洗发盐研制资金。
29、 其他长期负债
项目 期末账面余额 年初账面余额
特种储备资金 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 5,000,000.00 5,000,000.00
注：本项目系国家为解决战备需要和应对自然灾害等特种需要而拨入的专款，专门用于建立食盐国家储备，与“其他长期资产-国家储备盐”相对应。
30、 股本
经中国证券监督管理委员会核准(证券发行字[2006]17号)，2006年6月公司首次发行A股7,000万股，每股面值1元，每股发行价7.30元，募集资金总额为人民币511,000,000.00元，扣除发行费用人民币21,367,553.31元，募集资金净额为489,632,446.69元，该资金已经北京天圆全会计师事务所审验（天圆全验字[2006]3号），本公司股本构成如下：
持股比
本次变动前 本次变动增减（＋、－） 出资金额
例
公积
发行 送
数量 比量 金转 其他 小计
新股 股
股
一、有限售条件股份 115,851,103 62.34% -35,230,000 -35,230,000 80,621,103 43.38%
1、国家持股
2、国家法人持股 108,701,103 58.49% -28,080,000 -28,080,000 80,621,103 43.38%
3、其他内资持股 7,150,000 3.85% -7,150,000 -7,150,000
其中：
境内法人持股 7,150,000 3.85% -7,150,000 -7,150,000
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 70,000,000 37.66% 35,230,000 35,230,000 105,230,000 56.62%
1、人民币普通股 70,000,000 37.66% 35,230,000 35,230,000 105,230,000 56.62%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 185,851,103.00 100.00% 185,851,103.00 100.00%
31、 资本公积
项目 期末账面余额 年初账面余额
股本溢价 482,013,810.19 482,013,810.19
其他资本公积 45,701,692.98 45,701,692.98
接受非现金资产捐赠 83,321.25 83,321.25
拨款转入 1,100,000.00 1,100,000.00
合计 528,898,824.42 528,898,824.42
注：股本溢价中62,381,363.50元系本公司成立时，按照1：0.65的比例折股产生的股本溢价，419,632,446.69元为首次发行A股7,000万股产生的股本溢价。
其他资本公积45,701,692.98元，其中：39,223,738.26元系根据财政部《关于<企业公司制改建有关国有资本管理与财务处理的暂行规定>有关问题的补充通知》（财企业[2005] 12号）规定，将剥离资产时转入的以前年度工效挂钩形成的工资结余及应付福利费转增资本公积；其他系处理无法支付的应付款形成。
拨款转入其中800,000.00元为云南省科技厅拨入的2003年度及2004年度云南省院校科技合作计划实施项目“合成层状结晶硅酸钠新工艺技术开发”的专项经费，300,000.00元为昆明市科学技术局拨入本公司用于本公司承担的列入2005年度昆明市科技计划的新型工业化发展项目5000t/a纳米PVC工业化试生产项目科研经费。
接受非现金资产捐赠系天塑分公司接受非现金资产捐赠所致。
32、 盈余公积
项 目 期末账面余额 年初账面余额
法定盈余公积 52,245,600.58 52,245,600.58
合 计 52,245,600.58 52,245,600.58
注：年初账面余额根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的有关规定，进行追溯调整446,710.26元。
33、 未分配利润
项 目 期末账面余额 年初账面余额
本期净利润 60,509,036.55 83,117,217.01
年初未分配利润 236,627,082.62 192,556,525.85
可供分配利润 297,136,119.17 275,673,742.86
所得税资产追溯调整 4,020,392.36
减：提取盈余公积金 8,311,721.70
应付普通股股利 55,755,330.90 34,755,330.90
期末未分配利润 241,380,788.27 236,627,082.62
注：（1）根据云南盐化股份有限公司2006年年度股东大会决议，以公司2006年年末总股本185,851,103股为基数，按每10股派发现金红利3.00元（含税），共计分配红利55,755,330.90元，已于报告期内支付完毕。
（2）所得税资产追溯调整4,020,392.36元，系公司根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的有关规定，进行追溯调整所导致。
34、 营业收入
（1）营业收入明细
项目 本期发生额 上年同期发生额
1．主营业务收入 654,638,389.53 372,430,590.71
2．其他业务收入 8,981,012.83 7,890,937.07
合计 663,619,402.36 380,321,527.78
（2）主营业务收入
项目 本期发生额 上年同期发生额
食用盐 242,895,514.59 215,329,002.44
工业盐 42,573,085.58 37,598,474.89
芒硝 10,099,029.92 6,049,536.31
营养盐 136,382.17 158,547.21
日用盐 541,522.94 458,059.28
烧碱 67,678,557.49 24,480,516.85
盐酸 3,179,911.41 3,392,285.31
液氯 3,545,252.04 2,495,701.01
聚氯乙烯 283,989,133.39 81,521,121.27
其他 947,346.14
合计 654,638,389.53 372,430,590.71
注：报告期公司前五名客户销售的收入总额为83,203,499.02元，占公司主营业务收入的比例为12.71%。
（3）其他业务收入
项目 本期发生额 上年同期发生额
原材料 483,939.97 1,041.69
氯碱副产品 3,838,700.76 2,671,898.65
包装物 118,270.09
租金 1,645,547.61 1,741,626.01
劳务费 78,264.75 1,471,797.98
运输费 445,699.33 184,401.29
水电费 1,186,595.05 992,300.13
其他 1,302,265.36 709,601.23
合计 8,981,012.83 7,890,937.07
35、 营业成本
（1）营业成本明细
项目 本期发生额 上年同期发生额
1．主营业务成本 475,144,294.79 195,855,545.30
2．其他业务成本 6,078,146.90 5,338,649.11
合计 481,222,441.69 201,194,194.41
（2）主营业务成本
项目 本期发生额 上年同期发生额
食用盐 83,877,967.68 62,804,059.34
工业盐 32,817,966.97 20,237,205.44
芒硝 10,371,243.20 6,635,514.21
营养盐 124,371.52 148,712.53
日用盐 218,322.80 127,459.32
烧碱 52,454,740.53 18,183,857.85
盐酸 3,368,029.70 2,481,823.44
液氯 4,413,791.58 2,538,212.56
聚氯乙烯 287,497,860.81 79,656,477.38
其他 3,042,223.23
合计 475,144,294.79 195,855,545.30
（3）其他业务成本
项目 本期发生额 上年同期发生额
原材料 398,909.36 653.54
氯碱副产品 3,507,683.76 2,489,668.09
包装物 118,173.10
租金 3,944.40 35,509.67
劳务费 18,357.78 1,265,132.46
运输费 40,888.31 65,026.18
水电费 1,665,856.68 971,286.34
其他 442,506.61 393,199.73
合计 6,078,146.90 5,338,649.11
按业务分部列示主营业务收入和主营业务成本如下：
项目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务收入
盐硝产品 296,245,535.20 259,593,620.13
氯碱化工产品 358,392,854.33 112,836,970.58
合计 654,638,389.53 372,430,590.71
主营业务成本
盐硝产品 127,409,872.16 89,952,950.84
氯碱化工产品 347,734,422.63 105,902,594.46
合计 475,144,294.79 195,855,545.30
36、 营业税金及附加
项目 本期发生额 上年同期发生额
城建税 2,474,902.59 2,304,184.67
教育费附加 1,125,560.03 1,000,804.13
资源税 3,800,619.73 3,477,703.36
营业税 117,490.44 136,607.43
房产税 37,575.96
合计 7,556,148.75 6,919,299.59
37、 投资收益
本期发生额 上年同期发生额
产生投资收益的来源
2,040,000.00
1.长期股权投资收益
2,040,000.00
合计
注：报告期收到云南云天化联合商务有限公司分来2006年度利润2,040,000.00元。
38、 资产减值损失
项目 本期发生额 上年同期发生额
一、坏账损失 -2,027,077.76 2,082,588.22
二、存货跌价损失 20,322.23
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -2,006,755.53 2,082,588.22
注：坏账损失-2,027,077.76元是:报告期收回昆明浩源水玻璃厂货款，冲回以前年度计提的坏账准备835,848.90元；根据修订后的会计政策，对期末账龄分析后冲回以前年度多提应收账款坏账准备1,414,751.70元；补提其他应收款坏账准备223,522.84元。
39、 财务费用
项目 本期发生额 上年同期发生额
利息支出 20,264,724.00 7,821,569.05
减：利息收入 572,568.32 376,976.26
汇兑损益 3.00
手续费 76,527.19 181,337.55
其他 567.91
合计 19,769,250.78 7,625,933.34
40、 营业外收入
项目 本期发生额 上年同期发生额
1．非流动资产处置利得合计 53,676.56 49,748.97
其中：固定资产处置利得 53,676.56 49,748.97
无形资产处置利得
长期投资处置利得
2.非货币性资产交易利得
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
长期投资处置利得
3.债务重组利得
4.政府补助利得 268,560.00 110,000.00
5.盘盈利得
6.捐赠利得
7.其他收入 234,696.91 110,676.14
合 计 556,933.47 270,425.11
注：政府补助利得268,560.00元是报告期根据中国盐业总公司《关于转发国药集团药业股份有限公司〈关于碘酸钾供应区划分的通知〉的通知》（中盐规[2002] 205号）文的规定，按碘酸钾采购量1万元/吨由国药集团药业股份有限公司给予的碘酸钾定点供应补贴200,000.00元；根据云南省卫生厅云南省经济委员会《关于转发<2006年中央转移支付资金克山病防治项目食盐加硒实施方案>的通知》（云卫发[2007]148号），由云南省地方病防治所拨付防治克山病食盐加硒经费68,560.00元。
41、 营业外支出
项目 本期发生额 上年同期发生额
1．非流动资产处置损失合计 90,395.09 23,681.57
其中：固定资产处置损失 90,395.09 23,681.57
无形资产处置损失
长期投资处置损失
2.非货币性资产交换损失
其中：固定资产交换损失
无形资产交换损失
长期投资交换损失
3.债务重组损失
4.公益性捐赠支出 100,000.00
5.盘亏损失
6.罚款支出 1,867.36
7.赔偿支出 139,654.00
8.支付补偿金 25,528.76
9.赞助费支出
10.非常损失 38,171.80
11.其他支出 126,319.62
合 计 481,897.47 63,720.73
注：公益性捐赠支出是公司根据董事会2007年第四次临时会议决议，向云南省普洱市宁洱县地震灾区捐助100,000.00元。
42、 所得税费用
项目 本期发生额 上年同期发生额
本期所得税费用 10,678,065.27 11,124,050.57
递延所得税费用
合计 10,678,065.27 11,124,050.57
43、 支付的其他与经营活动有关的现金26,784,052.99元，主要项目列示如下：
项目 金额
租赁费 4,125,053.02
办公费 1,893,172.99
修理费 2,166,227.06
业务招待费 1,578,921.37
差旅费 1,777,630.26
会议费 321,886.30
咨询费 70,711.10
广告费 200,400.00
业务宣传促销及销售服务费 263,755.50
水电费 816,467.87
中介机构费 1,244,736.40
绿化费 487,404.26
排污费 291,339.78
行业管理费 180,000.00
研究与开发费 53,853.12
车辆使用费 2,175,529.95
证券业务费 279,878.12
综合服务费 1,183,628.80
铁路专用线费用 421,600.00
董事会会费 151,292.50
安全环保费 54,975.09
贴现息 1,945,755.25
支付的往来款 3,136,917.86
合计 24,821,136.60
44、 收到的其他与经营活动有关的现金1,828,597.79元，主要项目列示如下：
项目 金额
存款利息收入 572,568.32
专项应付款 250,000.00
政府补助利得 268,560.00
收到的往来款 502,772.56
营业外收入 234,696.91
合计 1,828,597.79
六、母公司会计报表主要项目注释
1、 应收账款
账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
余额 比例(%) 余额 比例(%)
1年以内 45,806,332.93 89.59 43,853,349.98 87.31
1年至2年 358,197.65 0.70 712,309.56 1.42
2年至3年 203,410.79 0.40 244,777.47 0.49
3年至4年 4,514,682.49 8.83 5,413,817.36 10.78
4年至5年 245,087.86 0.48
5年以上
合计 51,127,711.72 100.00 50,224,254.37 100.00
2、 其他应收款
期末账面余额 年初账面余额
账龄结构
余额 比例(%) 余额 比例(%)
1年以内 6,727,611.91 76.74 9,067,276.63 85.6
1年至2年 483,045.00 5.51 273,224.65 2.58
2年至3年 880,878.04 10.05 954,364.46 9.01
3年至4年 388,592.75 4.43 297,456.94 2.81
4年至5年 286,786.22 3.27
5年以上
合计 8,766,913.92 100 10,592,322.68 100
3、 预付账款
期末账面余额 年初账面余额
账龄结构
余额 比例(%) 余额 比例(%)
1年以内 67,211,093.54 99.84 18,032,165.43 98.30
1年至2年 1,701.50 0.00 312,096.36 1.70
2年至3年 106,014.85 0.16 44.90 0.00
3年至4年 45.00 0.00
4年至5年
5年以上
合计 67,318,809.89 100.00 18,344,351.69 100.00
4、 长期股权投资投资
被投资单位名称 持股比例 投资期限 投资成本 期末合计 减值准备
云南云天化联合商务有限公司 8.5% 1,700,000.00 1,700,000.00
贵州安龙华虹化工有限公司 2.78% 20年 3,000,000.00 3,000,000.00
云南普阳煤化工有限责任公司 10.00% 5,000,000.00 5,000,000.00
云南四方化工有限公司 24.80% 35年 2,480,000.00 2,480,000.00
云南天聚化工有限公司 82.00% 10年 82,000,000.00 82,000,000.00
合计 94,180,000.00 94,180,000.00
5、 营业收入
（1）营业收入明细
项目 本期发生额 上年同期发生额
1．主营业务收入 654,638,389.53 372,430,590.71
2．其他业务收入 8,981,012.83 7,890,937.07
合计 663,619,402.36 380,321,527.78
（2）主营业务收入
项目 本期发生额 上年同期发生额
食用盐 242,895,514.59 215,329,002.44
工业盐 42,573,085.58 37,598,474.89
芒硝 10,099,029.92 6,049,536.31
营养盐 136,382.17 158,547.21
日用盐 541,522.94 458,059.28
烧碱 67,678,557.49 24,480,516.85
盐酸 3,179,911.41 3,392,285.31
液氯 3,545,252.04 2,495,701.01
聚氯乙烯 283,989,133.39 81,521,121.27
其他 947,346.14
合计 654,638,389.53 372,430,590.71
注：报告期公司前五名客户销售的收入总额为83,203,499.02元，占公司主营业务收入的比例为12.71%。
（3）其他业务收入
项目 本期发生额 上年同期发生额
原材料 483,939.97 1,041.69
氯碱副产品 3,838,700.76 2,671,898.65
包装物 118,270.09
租金 1,645,547.61 1,741,626.01
劳务费 78,264.75 1,471,797.98
运输费 445,699.33 184,401.29
水电费 1,186,595.05 992,300.13
其他 1,302,265.36 709,601.23
合计 8,981,012.83 7,890,937.07
6、 营业成本
（1）营业成本明细
项目 本期发生额 上年同期发生额
1．主营业务成本 475,144,294.79 195,855,545.30
2．其他业务成本 6,078,146.90 5,338,649.11
合计 481,222,441.69 201,194,194.41
（2）主营业务成本
项目 本期发生额 上年同期发生额
食用盐 83,877,967.68 62,804,059.34
工业盐 32,817,966.97 20,237,205.44
芒硝 10,371,243.20 6,635,514.21
营养盐 124,371.52 148,712.53
日用盐 218,322.80 127,459.32
烧碱 52,454,740.53 18,183,857.85
盐酸 3,368,029.70 2,481,823.44
液氯 4,413,791.58 2,538,212.56
聚氯乙烯 287,497,860.81 79,656,477.38
其他 3,042,223.23
合计 475,144,294.79 195,855,545.30
（3）其他业务成本
项目 本期发生额 上年同期发生额
原材料 398,909.36 653.54
氯碱副产品 3,507,683.76 2,489,668.09
包装物 118,173.10
租金 3,944.40 35,509.67
劳务费 18,357.78 1,265,132.46
运输费 40,888.31 65,026.18
水电费 1,665,856.68 971,286.34
其他 442,506.61 393,199.73
合计 6,078,146.90 5,338,649.11
按业务分部列示主营业务收入和主营业务成本如下：
项目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务收入
盐类产品 296,245,535.20 260,528,385.08
氯碱化工产品 358,392,854.33 111,902,205.63
合计 654,638,389.53 372,430,590.71
主营业务成本
盐类产品 127,409,872.16 92,986,022.07
氯碱化工产品 347,734,422.63 102,869,523.23
合计 475,144,294.79 195,855,545.30
7、投资收益
本期发生额 上年同期发生额
产生投资收益的来源
2,040,000.00
1.长期股权投资收益
2,040,000.00
合计
注：报告期收到云南云天化联合商务有限公司分来现金股利2,040,000.00元。
七、关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
与本公司 经济性质 法定
企业名称 注册地 主营业务
关系 或类型 代表人
投资及咨询、化
云南省昆 公司实际 有限责任
云天化集团有限责任公司 工产品、自来水 董华
明市 控制人 公司
制造等
股权投资及管
云南省昆 有限责任
云南轻纺集团有限公司 理、轻纺工业技 控股股东 他盛华
明市 公司（国）
术咨询服务
根据云南省财政厅《关于将云南轻纺集团有限公司国有资产无偿划转云天化集团有限责任公司的批复》（云财企[2003]139号），将云南轻纺集团有限公司及其持有的云南盐化股份有限公司的国有股权及其享有的权益、云南博源实业有限责任公司的国有股权及其享有的权益以云南轻纺集团有限公司的名义划入云天化集团有限责任公司，划入基准日为2003年4月30日，云南轻纺集团成为云天化集团有限责任公司全资企业。据此，云天化集团有限责任公司自2003年5月1日起为本公司实际控制人。
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
单位：人民币元
本期减少
企业名称 2006.12.31 本期增加数 2007.06.30
数
云天化集团有限责任公司 1,680,000,000.00 1,680,000,000.00
云南轻纺集团有限公司 238,000,000.00 238,000,000.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
本期增 本期减
2006.12.31 2007.06.30
加金额 少金额
企业名称
金额 % 金额 %
云南轻纺集团有限
80,621,103.00 43.38 80,621,103.00 43.38
公司
（4）不存在控制关系的关联方关系及性质
企业名称 与本公司的关系
云南博源实业有限公司 同受云南轻纺集团有限公司控制
云南华源包装有限公司 云南博源实业有限公司之子公司
云南博源实业有限公司之子公司
云南一平浪恒通有限责任公司
云南白象彩印包装有限公司 云南博源实业有限公司之子公司
云南红磷化工有限责任公司 同受云天化集团有限责任公司控制
云南天丰农药有限公司 同受云天化集团有限责任公司控制
云南富瑞化工有限责任公司 同受云天化集团有限责任公司控制
云南红云氯碱有限责任公司 同受云天化集团有限责任公司控制
云南天创科技有限公司 同受云天化集团有限责任公司控制
云南云峰化学工业有限责任公司 同受云天化集团有限责任公司控制
云南三环化工股份有限公司 同受云天化集团有限责任公司控制
昆明马龙化工有限公司 同受云天化集团有限责任公司控制
中轻依兰集团有限公司 同受云天化集团有限责任公司控制
云南云峰机械制造安装公司 同受云天化集团有限责任公司控制
公司投资单位
云南普阳煤化工有限责任公司
云天化联合商务有限责任公司 同受云天化集团有限责任公司控制
同受云天化集团有限责任公司控制
云南天安化工有限公司
云南天盟农资连锁有限公司 同受云天化集团有限责任公司控制
云南天耀化工有限公司 同受云天化集团有限责任公司控制
云南云天化国际化工股份有限公司 同受云天化集团有限责任公司控制
云南晋宁黄磷有限公司 同受云天化集团有限责任公司控制
2、关联交易
（1）向关联方收购资产
本公司受让云南红云氯碱有限公司拍卖的位于云南省安宁市连然镇大屯的土地使用权，面积119,160.90平方米，拍卖价款4,100,000.00元已支付，资产转移手续正在办理之中。
（2）向关联方出售资产
本公司以高于账面净值的价值，向云南一平浪恒通有限责任公司出售变压器1台，报告期收到价款13,985.29元。
（3）向关联方采购货物
本公司向云南华源包装有限公司购买塑料编织包装物；向云南普阳煤化工有限责任公司购买电石；向云南一平浪恒通有限责任公司购买成品油；向云南白象彩印包装有限公司购买卷膜包装物；向云南云天化国际化工股份有限公司购买甲醇，交易价格参考同期市场价格确定。会计期间实际发生数额如下：
占同期同类货 占同期同类货
关联单位 2007.01-06 物采购总额比 2006.01-06 物采购总额比
例 例
云南华源包装有限公司 11,385,263.59 34.74% 8,261,099.73 35.91%
云南白象彩印包装有限公司 12,481,490.17 38.08%
云南普阳煤化工有限责任公司 61,377,149.29 32.32%
云南一平浪恒通有限责任公司 257,456.85 6.78%
云南云天化国际化工股份有限公司 492,967.71 39.02%
（3）关联方提供服务、出租资产等事项
A、本公司接受关联方云南博源实业有限公司为公司的昆明盐矿、一平浪盐矿提供安全保卫、环境绿化、环境卫生等综合服务，价格以关联方对应实际发生的生产成本加上合理税费并参考市场上同类服务的价格确定，根据公司与云南博源实业有限公司签订的《综合服务协议》，综合服务费收费金额为每月11万元。
B、本公司向关联方云南博源实业有限公司租赁分布于云南省20多个不同地州、县、市的土地33宗，面积376,780.22平方米、仓库43257.19平方米、分支机构办公用房9719.39平方米。土地、房屋租金标准参照市场价格确定为：土地租金2元/年平方米，办公用房120元/年平方米，仓库用房84元/年平方米。
C、本公司向关联方云南红云氯碱有限公司租赁位于云南省安宁市连然镇大屯的房屋及构筑物、生产所需的道路等设施，房屋租金根据市场同类房屋租赁价格经各方协商一致确认，房屋及构筑物面积4068.80平方米，月租金7元/平方米；提供共用设施的使用、维护及管理，每月37,500.00元；提供其他综合服务，每月费用10,000.00元。
D、本公司向关联方云南红云氯碱有限公司签订土地租赁合同，租赁位于云南省安宁市的土地，面积233575.3平方米，租赁期限至2007年5月31日，月租金76,000.00元，报告期扣除公司已受让土地面积后共支付302,545.41元。
E、向关联方云天化集团有限责任公司长期借款3亿元，发生相关利息费用8,122,500.00元。
F、上述交易会计期间实际发生数额如下：
交易类别 2007.01-06 2006.01-06
资产租赁 3,701,858.23 3,998,271.58
综合服务 710,000.00 823,750.00
利息费用 8,122,500.00 6,830,136.96
（4）销售货物
本公司向以下关联方销售工业盐、液碱、液氯等产品，其交易价格按市场价格执行，会计期间实际发生数额如下：
关联单位 种类 2007.01-06 2006.01-06
云天化股份有限公司 烧碱 405,975.38
云南天安化工有限公司 烧碱 30,414.62
云南天盟农资连锁有限公司 聚氯乙烯 13,102,401.73
云南天创科技有限公司 工业盐、烧碱 2,999,671.92 328,777.42
云南天丰农药有限公司 液氯、烧碱 385,544.36 30,046.49
云南云天化国际化工股份有限公司 工业盐、烧碱、盐酸 3,379,085.26
云天化集团有限责任公司 食用盐 4,690.59 6,309.39
中轻依兰集团有限公司 工业盐、烧碱、盐酸 50,723.30 129,366.08
云南红磷化工有限公司 工业盐 1,030,093.98
云南富瑞化工有限公司 烧碱、液氯 351,894.68
云南三环化工有限公司 烧碱、液氯 434,053.08
云南云峰化学工业有限公司 烧碱 118,675.98
（5）关联方往来款项
项目 2007.06.30 2006.12.31
应收账款：
云南红磷化工有限责任公司 258,920.00
云南富瑞化工有限责任公司 7,936.00
云南云天化国际化工股份有限公司 799,458.80 287,690.00
云南天创科技有限公司 359,068.50
云南红云氯碱有限公司 4,080,882.66 4,080,882.66
昆明马龙化工有限公司 334,167.82 443,673.85
中轻依兰集团有限公司 8,782.20 884.00
云南天安化工公司 14,493.20
云南云峰化学工业有限公司 56,325.92
云南云天化股份有限公司 72,425.65
应收票据：
云南红磷化工有限责任公司 1,416,000.00
应付账款：
云南博源实业有限公司 1,224,856.44
云南普阳煤化工有限责任公司 5,142,274.26 3,323,457.58
云南云天化商务联合有限责任公司 3,601,254.47 3,599,272.92
预收账款：
云天化集团有限责任公司 14,231.00
云南云峰化学工业有限公司 9,817.70
云南天盟农资连锁有限公司 1,403,900.00
其他应付款：
云南红云氯碱有限公司 100,000.00 100,000.00
云南天丰农药有限公司 40,424.00
应付利息：
云天化集团有限责任公司 6,795,000.00 2,722,500.00
长期应付款：
云天化集团有限责任公司 18,992,220.00 18,992,220.00
长期借款：
云天化集团有限责任公司 300,000,000.00 300,000,000.00
八、或有事项
2004年12月9日，本公司接到国家工商行政管理总局商标局送达的《商标异议答辩通知书》，上海白象天鹅电池有限公司对本公司使用的“白象”商标及图提出异议，本公司于2004年12月25日向国家工商行政管理总局商标局递交了商标异议答辩书。现本公司正等待国家工商行政管理总局商标局对该案的裁定结果。
九、承诺事项
截止2007年06月30日公司无应披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项中的非调整事项
截止报告期末公司无应披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十一、其他重要事项
公司与云南省安宁市连然镇人民政府签订《云南盐化股份有限公司项目征地委托协议书》，委托安宁市连然镇人民政府对连然镇塘房村的土地进行征用，交易方为云南省安宁市连然镇人民政府，征用的土地为公司生产基地昆明盐矿周边塘房村的全部土地约900亩，土地价格根据国土资源部2006年12月下发的《全国工业用地出让最低价标准》（2007年1月1日实施）以及昆明市最近出台的土地征用政策确定，预计每亩价格约20万（最终的土地价格以当地土地行政主管部门批准为准），公司已预付征地款38,750,000.00元。
十二、补充资料
（一）每股收益与净资产收益率
利润表附表
编制单位：云南盐化股份有限公司 单位：人民币元
净资产收益率
报告期利润 2007年1-6月 2006年1-6月
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 6.00% 5.91% 6.45% 13.00%
扣除非经常性损益后归属于公司普
5.99% 5.90% 6.43% 12.96%
通股股东的净利润
每股收益(元)
2007年1-6月 2006年1-6月
报告期利润
稀释每股收
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益
益
归属于公司普通股股东的净利润 0.326 0.326 0.544 0.544
扣除非经常性损益后归属于公司普
0.325 0.325 0.543 0.543
通股股东的净利润
1.每股收益
（1）基本每股收益
①基本每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）：
2007年1-6月=60,509,036.55/185,851,103.00=0.326
2006年1-6月=63,036,286.55/(115,851,103.00+70,000,000.00*0/6)=0.544
②基本每股收益（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润）：
2007年1-6月=(60,509,036.55-63,780.6)/185,851,103.00=0.325
2006年1-6月=(63,036,286.55-175,698.72)/(115,851,103.00+70,000,000.00*0/6)=0.543
（2）稀释每股收益
①稀释每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）：
2007年1-6月=60,509,036.55/185,851,103.00=0.326
2006年1-6月=63,036,286.55/(115,851,103.00+70,000,000.00*0/6)=0.544
②稀释每股收益（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润）：
2007年1-6月=(60,509,036.55-63,780.6)/185,851,103.00=0.325
2006年1-6月=(63,036,286.55-175,698.72)/(115,851,103.00+70,000,000.00*0/6)=0.543
2.净资产收益率
（1）全面摊薄净资产收益率
①净资产收益率（归属于公司普通股股东的净利润）：
2007年1-6月=60,509,036.55/1,008,376,316.27=6.00%
2006年1-6月=63,036,286.55/977,211,265.61=6.45%
②净资产收益率（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润）：
2007年1-6月=(60,509,036.55-63,780.6)/1,008,376,316.27=5.99%
2006年1-6月=(63,036,286.55-175,698.72)/977,211,265.61=6.43%
（2）加权平均净资产收益率
①净资产收益率（归属于公司普通股股东的净利润）：
2007年1-6月=60,509,036.55/(1,003,622,610.62+60,509,036.55/2-55,755,330.90*1/6)=5.91%
2006年1-6月=63,036,286.55/(459,297,863.27+63,036,286.55/2-34,755,330.90*1/6)=13.00%
②净资产收益率（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润）：
2007年1-6月
=(60,509,036.55-63,780.6)/(1,003,622,610.62+60,509,036.55/2-55,755,330.90*1/6)=5.90%
2006年1-6月
=(63,036,286.55-175,698.72)/(459,297,863.27+63,036,286.55/2-34,755,330.90*1/6)=12.96%
（二）2006年6月净利润差异调节表
本公司已于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》的有关规定，2006年假定全面执行新会计准则，从而导致2006年1-6月净利润与原报表数有差异。
项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 63,036,286.55
加：追溯调整项目影响合计数
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新
63,036,286.55
会计准则）
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数 1,159,127.93
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
资产减值损失 114,148.11
销售费用 1,044,979.82
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1—6.30模拟净利润 64,195,414.48
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润假定全面执行新会计准则的调整事项说明：
1.根据《企业会计准则第1号—存货》的规定，公司对销售分公司购进商品发生的进货费用先进行归集，期末根据所购商品的销售和结存情况进行分摊计入当期损益或存货成本，影响净利润增加1,044,979.82元。
2.公司修订应收款项坏账准备的计提比例，影响净利润增加114,148.11元。
（三）资产减值准备明细表
资产减值准备明细表
编制单位：云南盐化股份有限公司 单位：人民币元
本年减少数
项 目 年初余额 本年增加数 其他原 年末余额
价值回升转 因转出 合计
回数 数
一、坏账准备合计 5,842,517.17 223,522.84 2,060,479.60 4,005,560.41
其中：应收账款 4,990,595.74 2,060,479.60 2,930,116.14
其他应
收款 851,921.43 223,522.84 1,075,444.27
二、存货跌价准备合计 207,459.97 104,312.38 83,990.15 227,782.20
其中：库存商品 207,459.97 104,312.38 83,990.15 227,782.20
原
材料 0.00
三、总计 6,049,977.14 327,835.22 83,990.15 0.00 2,060,479.60 4,233,342.61
（四）非经常性损益明细表
非经常性损益明细表
编制单位：云南盐化股份有限公司 单位：人民币元
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
净利润 60,509,036.55 63,036,286.55
非经常性损益项目利润总额合计 75,036.00 206,704.38
营业外收入 556,933.47 270,425.11
营业外支出 481,897.47 63,720.73
非经常性损益项目所得税影响数 11,255.40 31,005.66
非经常性损益项目净利润合计 63,780.60 175,698.72
扣除非经常性损益后的净利润 60,445,255.95 62,860,587.83
