云南能源投资股份有限公司
                            全面预算管理制度

                                    第一章   总   则
    第一条 为提高云南能源投资股份有限公司（以下简称“公司”）整体管理水平和经济效益，推动
公司全面预算管理、优化资源配置，贯彻、监控公司战略目标和经营目标的实施。根据中华人民共
和国财政部《关于企业实行财务预算管理的指导意见》，遵循《企业内部控制应用指引第 15 号—全
面预算》，结合公司实际情况，特制定本制度。
    第二条 本制度所称全面预算管理是指采用价值对公司经营管理活动的各项财务收支进行预测、
目标控制，对公司的各项投资进行评价、决策的管理方式。主要有预算管理的任务及原则，预算的
范围、内容、编制依据及程序、执行、调整、控制、分析与考核等环节。
    第三条 公司的一切生产经营活动应全部纳入全面预算管理，做到全员参与、全面覆盖，并进行
事前预算、事中控制和事后分析相结合的全程监控。
    第四条 本制度适用于公司总部及各所属公司。
    本制度所称“所属公司”，是指公司对之行使主要经营管理权的公司下属各级全资、控股公司或
单位。


                          第二章   全面预算管理的目的及原则
    第五条 全面预算管理的目的
    （一）推进战略目标管理，通过长期规划与短期计划相结合，实现战略落地。
    （二）促进资源优化配置。
    （三）为绩效考核提供基础依据。
    （四）强化事中控制与成本监控。
    （五）加强公司内部信息沟通，使公司总部和所属公司的目标与经营活动一致。
    第六条 全面预算管理的原则
    （一）战略性原则：预算管理体现公司的发展战略，年度预算以公司的中长期战略规划为指导
进行编制，服从公司的中长期战略发展目标，并符合公司总体的经营方针，在综合平衡发展机会和
公司现有资源、能力后，按公司确定的阶段和年度工作目标制定。
    （二）效益优先原则：预算安排应贯彻落实公司的发展战略和经营理念，以提高公司整体经济
效益为中心，统筹部署各项投资和生产经营活动，综合平衡、协调处理好发展规模与速度、资源配
置、资产负债结构的关系，确保公司阶段目标和年度工作目标的实现。年度预算编制以上一年实际
经营业绩为基础，围绕转方式调结构，降本增效要求，与行业对标比较后，科学合理作出预算安排。
尤其是对于亏损的所属公司必须有减亏措施，原则上不允许增人增资增费用。
    （三）全员参与原则：全面预算管理是将企业经营理念、执行与创新、规范与标准逐步融合贯
通的过程，公司统一规划预算体系框架，预算编制是年度绩效考核的基础和依据，需要全员参与，
采取上下结合、分级编制、逐级汇总的程序进行。
    （四）先业务预算、资本预算、筹资预算，后财务预算原则：全面预算以经济业务活动为出发
点汇总编制，不以会计科目为出发点编制，实现明确目标、落实责任、集成管理信息的功能。
    （五）权责对等、全面考核原则：预算编制要具有可操作性，能量化和考评，公司各部室和各
所属公司要根据职责分工，对预算的执行、控制等承担相应的责任。
                               第三章   全面预算管理组织体系
      第七条 全面预算管理组织体系由预算管理决策机构、预算管理职能机构和预算管理执行单位
三个部分组成。
       （一）公司股东大会是全面预算管理的最高决策机构，公司董事会负责对公司全面预算实施管
理。
       （二）预算管理职能机构是负责全面预算的组织、协调、编制、审议、监控和反馈的职能中心
（部室）。
    （三）预算管理执行单位是预算管理执行过程中的各个责任主体。
    第八条 股东大会是全面预算管理的最高决策机构，主要负责审议批准公司的年度预算方案及预
算重大调整方案。
       第九条 董事会对公司全面预算实施管理，主要负责：
       （一） 制订公司全面预算管理制度；
       （二） 决定公司的经营计划和投资方案
       （三） 制订公司年度预算方案及预算重大调整方案。
         第十条 预算管理职能机构的组成及职责
       （一）总经理办公会根据预算编制安排组织成立全面预算工作小组，全面预算工作小组作为预
算管理职能机构，负责公司全面预算管理工作，全面预算工作小组办公室设在公司财务管理部。
    全面预算工作小组成员构成，组长为公司财务总监，副组长为公司财务管理部负责人，组员为
各部室负责人及预算管理工作人员。
       （二）预算管理职能机构的职责
       1．拟定有关全面预算管理的制度及相关规定。
       2．拟定预算编制的方案、程序、方法。
       3. 拟定年度预算的指导计划。
       4．审核预算基础表格。
       5．指导并审核各责任单位编制预算。
       6．平衡各责任单位的预算，形成整体预算。
       7．监督各责任单位的预算执行情况。
       8．审核定期编制的预算分析报告，对预算执行结果进行评价，及时提示预算执行过程中的偏差。
       9．审核各责任单位调整预算方案、汇总编制调整预算方案。
       10．提出全面预算管理工作改进的意见与建议。
       11．负责年度预算指标的下发，准备上报公司董事会的有关材料。
       第十一条 预算管理执行单位的组成及职责
       （一）全面预算管理的执行单位为公司各级预算责任主体，包括公司总部各部室及所属公司。
       1.公司总部按照可控原则和相关原则将预算分解到各部室，由各部室对本部室的可控支出及归口
管理的预算进行编制、执行、控制，并对预算执行结果负责。
    2.各所属公司根据公司确定的预算目标及预算政策，对预算进行编制、执行、 分析、控制和报
告，对本单位预算执行结果负责，并接受上级公司的监督、考核。
    （二）预算管理执行单位的职责
    1．公司总部各部室
    （1）财务管理部：是公司预算的归口管理部室，负责建立和健全预算管理制度，会同有关部室
拟定预算编制的方案、程序和方法；负责将各所属公司对标参考值提供给运营管理部并协同运营管
理部做好经营指导计划；负责指导、审核及汇总下属公司预算；负责对各预算执行单位提出的预算
调整申请组织全面预算工作小组进行审核并提出意见；负责公司合并财务预算的编制及调整；负责
动态监控公司总部及所属公司预算执行情况，定期组织预算分析；年末根据各预算责任单位的预算
完成情况为考核提供依据；负责公司总部筹资预算、折旧及摊销预算、税金相关预算及财务预算的
编制，负责本部室可控支出预算编制与执行。
    （2）办公室：负责提出公司及所属公司的行政办公类费用、五项重点费用、信息化建设运维相
关费用控制指标计划；负责审核及汇总各所属公司行政办公费用、五项重点费用、信息化建设运维
相关费用预算；负责组织编制公司总部企业负责人的年度预算，并按上级管理单位要求报送，对其
中的公文用车、办公用房、业务招待、公务通信、国内差旅费预算进行核定及审核；负责公司总部
领导因公出国（境）费用预算的统筹编制，负责审核、汇总各预算执行单位因公出国（境）费用预
算；负责公司总部信息化费用、通讯费、水电费、物管费、办公类固定资产、无形资产投资预算的
统筹编制；负责公司总部各部室可控支出的汇总及审核；负责本部室可控支出预算的编制与执行。
    （3）战略投资与证券事务部：
    负责根据公司战略规划制定年度发展计划，提出公司预算年度内符合发展方向、引领产业发展
的战略目标，以及年度发展任务和投资方向等目标， 并动态监控执行；负责组织公司科技投入、研
究开发经费的预算编制、审核及监督；负责公司总部董事会费的统筹编制及本部室可控支出预算编
制与执行。
    负责提出各所属公司的投资指导计划；负责审核和汇总各单位上报的投资预算，提交公司董事
会审批，将投资计划分解下达至各所属公司；负责跟踪各所属公司投资计划的执行与预算调整；负
责提供公司对参控股公司的注资、委贷、投资收益和分红预算及执行情况；负责公司总部投资预算
的统筹编制及本部室可控支出预算编制与执行。
    负责提出各所属公司的资本运作指导计划；负责编制公司总部资本运作预算，负责对下属公司
上报的资本运作计划进行审核；负责公司证券业务费用预算编制、审核和控制；负责本部室可控支
出预算的编制与执行。
    （4）经营管理部：负责提出各所属公司的经营指导计划；负责审核和汇总各所属公司的经营计
划；负责公司及所属公司经营预算的下达，负责跟踪各所属公司年度经营计划的执行与预算调整，
并以全面预算为基础组织开展各二级公司的年度目标责任考核；负责公司总部经营预算的统筹编制
及本部室可控支出预算的编制与执行。
    （5）风险与审计法务部：负责配合全面预算工作小组对各预算单位的预算进行监督；负责本部
室可控支出预算的编制与执行。
    （6）人力资源部：负责提出公司的人工成本指导计划；负责审核和汇总公司总部及所属公司的
人工成本预算；负责公司和所属公司企业负责人教育培训费用预算的核定及审核；负责向集团上报
公司预算期内的人员情况和职工薪酬总额；负责公司总部人工成本预算、劳务费、人身保险等相关
预算的统筹编制及本部室可控支出预算的编制与执行。


    （7）党群工作部：负责公司党建、团建、企业文化等预算的统筹与编制；负责公司总部乡村振
兴支出、对外捐赠支出预算的统筹编制；负责审核和汇总下属公司乡村振兴支出、对外捐赠预算及
调整，并动态监控执行；负责本部室可控支出预算的编制与执行。
    （8）纪委办公室：负责对各所属公司预算进行监督检查，做好廉洁风险防控；负责本部室可控
支出预算的编制与执行。
    （9）新能源事业部：负责配合全面预算工作小组协调并完成各新能源公司全面预算分解、编制
和调整；负责本部室可控支出预算的编制与执行。
    2．各所属公司
    （1）按照上级公司的要求和单位实际，建立本单位预算管理制度、规定、程序，完善配套的保
障制度及措施；
    （2）建立本单位预算管理组织机构体系并明确其职责和管理流程，组织本单位全面预算工作；
    （3）指导下级预算责任单位进行预算的编制、并进行汇总、平衡，编制本单位总预算；
    （4）按照上级单位下达的预算指标严格执行本单位及下级单位的预算，及时纠正预算执行过程
中的偏差；
    （5）定期向上级单位提交预算执行及分析报告，控制预算实施；
    （6）组织本单位及下级预算责任单位的预算考核；
    （7）接受上级单位预算指导、监督、考核。


                                   第四章     预算编制
    第十二条 预算的编制范围：公司总部及所属公司。参股公司的投资收益根据董事会定稿的利润
预算编制。
    第十三条 预算管理以预算期公司确定的发展战略和经营、投资目标为基础，以上年实际业务经
营情况和行业标杆企业为比照，结合公司预算管理的目标要求、投融资计划、资本运营等重大经营
事项安排，确定预算期内公司的经营管理重点，实现预算与结算的配比考核。
    第十四条 公司年度预算编审的程序
    公司预算编制的程序，按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行； 预算釆用“一上
二下”编制原则，具体按照“目标分解、编制上报、会审调整、审议 批准、下达执行”五个阶段进
行。
    （一）目标分解
    公司于每年 9 月启动下一年预算，根据公司战略发展目标，制定公司下一年度预算编制纲要，
确定公司下一年度预算编制的原则和要求，以通知形式下达各预算责任单位。公司各职能部室按预
算管理职责分工内容提出各所属公司的指导计划。
    （二）编制上报
    各预算编制单位根据公司提出的指导计划、年度发展任务和投资方向，以及预算目标和政策，
结合本单位实际以及预测的执行条件，提出详细的本单位的预算方案，完成预算表格和报告体系的
编制，于 11 月中旬上报全面预算工作小组办公室。
    （三）会审调整
    财务管理部组织全面预算工作小组对各所属公司上报的预算报告和预算报表进行会审；各相关
部室在会审期间内完成相应职责的审核工作并明确审核意见；全面预算工作小组汇总和梳理审核意
见后对各所属公司进行反馈，各所属公司根据会审意见完成对年度预算的调整。
    （四）审议批准
    全面预算工作小组对各所属公司预算复核无误后，由公司财务管理部负责公司预算的合并，编
制公司财务预算方案，提交公司总经理办公会、董事会、股东大会逐级审议批准。
    （五）下达执行
    根据股东大会审议批准的年度预算，由公司财务管理部对各预算执行单位下达预算指标；办公
室对公司总部下达可控费用预算指标。
    第十五条 全面预算编制的内容
    公司全面预算由业务预算、资本预算、筹资预算以及财务预算构成。
    （一）业务预算
    业务预算是反映预算期间内企业可能形成现金收付的生产经营活动（或营业活动）的预算，一
般包括生产能力预算、产销量预算、主要产品单位生产指标预算、主营业务收支预算、其他业务收
支预算、营业外收支预算、利息收支预算、资产减值预算、制造费用预算、期间费用预算、人工成
本预算、税费预算、存货预算等。各预算执行单位应根据下达的指导计划结合自身实际，分析内外
部环境后进行业务预算的编制。
    （二）资本预算
    资本预算是企业在预算期内进行资本性投资活动的预算，主要包括开发成本预算、 固定资产及
折旧预算、金融工具及其他投资预算、基建三项费用预算、项目投资预算、 股权投资预算、在建工
程预算、其他长期资产预算、研发支出预算、待转投资费用预 算等。
    固定资产投资预算是企业在预算期内购建、改建、扩建、更新固定资产进行资本 投资的预算，
各预算执行单位根据下达的年度投资指导计划结合本企业实际、分析内 外部环境后进行编制。
    在建工程投资预算指标应包括建设规模、总投资、年度投资、主要工程量预算、 主要工程形象
进度目标、资金来源以及投产进度等。列入在建工程投资预算的工程项 目应按照建设阶段（如续建
项目、新开工项目和尾工项目）和项目类型（如水电、风 电和太阳能等）进行分类，其中新开工项
目应在书面报告中予以说明。
    股权投资预算是企业在预算期内为了获得其他企业单位的股权及收益分配权而进 行资本投资
的预算，包括直接投资、增资扩股和兼并收购。预算指标主要包括预算总 投资、年度投资、投资完
成后所占股比等。
    （三）筹资预算
    筹资预算是企业在预算期内需要新借入的长短期借款、经批准发行的债券以及对原有借款、债券还
本付息的预算，主要依据企业有关资金需求决策资料、发行债券审批文件、期初借款余额及利率等编制。
筹资预算包括融资及资金成本预算表、统借统贷预算表、担保预算表及授信额度预算表。预算指标应包
括资金来源、资金成本以及融资总额等。
    （四）财务预算
    财务预算主要以预计资产负债表、预计利润表、预计现金流量表、预计资金平衡表等形式反映。
财务预算以业务预算、成本预算和统筹预算为基础，结合有关资料分析编制，综合反映企业预算期
内的财务状况、经营成果和现金流量。
    第十六条 公司预算年度为每年的 1 月 1 日至 12 月 31 日。


                                 第五章   预算执行与控制
    第十七条 预算一经下达，各预算单位必须认真组织实施，将预算指标层层分解，从横向和纵向
落实到内部各部室、各单位、各环节和各岗位，形成全方位的预算执行责任体系。
    第十八条 公司及各预算单位应加强预算过程控制，应当以预算作为预算期内组织协调各项经营
活动的基本依据，严格执行收入预算、成本预算、费用预算，将年度利润预算、经营现金净流量预
算细分为月度和季度预算，通过分期预算控制，确保年度预算目标的实现。强化现金流量的预算管
理，按时组织预算资金的收入，严格控制预算资金的支付，调节资金收付平衡，控制支付风险。
    第十九条 公司财务管理部每月依据各预算单位上报的预算分析报告，编制公司预算执行分析报
告及月度滚动预测，上报审核后，反馈至相关部室，由相关部室具体落实业务控制。
    第二十条 公司及各预算单位的预算控制必须抓住重点，对重点预算项目严格管理，对于非重点
项目应尽量简化审批流程。对于关键性指标的实现情况，应按月、按季进行实时跟踪，对其发展趋
势作出科学合理的预测，提高事前控制的能力。
    第二十一条 公司及各预算单位对预算控制应做到刚性控制，提高资源使用的效率和效果，实现
预算控制的目标。
    第二十二条 公司实行预算执行分析报告制度。在预算执行过程中，各级预算责任单位应组织专
门人员及时检查、追踪预算的执行情况，对全面预算的执行进度、执行差异进行全面跟踪分析，形
成预算执行分析报告，逐级上报。
    预算执行分析报告分为临时报告和定期报告。
    （一）临时报告：对重大差异和问题要于发生之日 5 个工作日内及时报告。
    （二）定期报告：各所属公司每月 2 号前向公司报送上期预算执行分析报告。
    第二十三条 预算执行分析报告主要采取报表和说明性文本的形式。
    预算执行分析报告的内容，至少包括以下内容：
    （一）年度主要预算目标完成进度情况及存在的问题，对预算执行差异进行具体分析；
    （二）企业主要财务指标的滚动预测分析；
    （三）产生不利差异的原因、责任归属、改进措施以及形成有利差异的原因和今后进行巩固、
扩大的建议。


                                   第六章    预算调整
    第二十四条 为提高预算调整的工作效率，公司预算调整实行“分级管理、专项审批、持续规范”
的原则。公司总部负责审批公司各部室和所属公司合并预算调整，所属公司负责审批下级公司预算
调整并报公司总部备案，各所属公司需要制定符合各自实际经营情况的预算调整制度。对所属公司
有特别要求的事项，如有预算调整，实行专项审批，根据相关的预算调整流程执行。
    第二十五条 公司预算调整分为一般事项调整和特殊事项调整两种。其中一般事项调整是指履行
各所属公司预算调整内部决策程序后后即可执行预算调整，无需经过公司总部批准。特殊事项调整
是指除了履行各所属公司预算调整内部决策程序后，还需再报公司总部审批后方可执行的预算调整。
    （一）特殊事项调整主要包括以下几类：
    1．年度投资计划调整。
    2．公司总部可控支出预算调整事项。
    3．所属公司整体预算调整事项。
    4．所属公司捐赠金额超过年度预算的捐赠事项。
    5．所属公司五项重点费用预算调整事项。
    6．所属公司向公司申请的未列入年度预算的借款事项。
    7．各所属公司认为影响重大的事项。
    （二）一般事项调整主要包括以下几类：
    1． 由于金融政策、融资环境、利率波动等因素影响，融资预算中的增减融资、利息支出变动
等的事项，暂按一般事项调整处理。
    2．特殊事项以外的其他事项。
    第二十六条 预算调整的程序：
    （一）一般事项预算调整程序
    由各公司履行预算调整内部决策程序后即可执行预算调整。
    （二）特殊事项预算调整程序
    由各所属公司履行预算调整内部决策程序后，以正式文件上报公司总部审批。按照公司规定要
求，需报送董事会、股东大会审议的还需完成相关手续，方可执行预算调整。


                                   第七章    预算考核
    第二十七条 年度经营目标，由经营管理部依据公司全面预算编制情况为基础，并经相关程序决
策后于经营业绩考核责任书下发执行，具体操作程序详见《公司经营业绩考核管理制度》。
    第二十八条 所属公司企业负责人的年度预算于年初按时报备公司办公室，年终人力资源部、风
险与审计法务部、纪委办公室将按预算备案进行监督管理，并作为政务公开、民主生活会、年度述
职述廉以及廉洁考核的重要内容。


                                   第八章   附   则
    第二十九条 本制度由公司董事会负责制定与解释。
    第三十条 本制度由公司总经理办公会审议后，报董事会审批，自下发之日起开始执行。原《全
面预算管理制度》废止。