关于深圳市得润电子股份有限公司
2012 年财务报表之
审计报告
目 录
一、审计报告 1-2
二、已审财务报表
1、合并资产负债表 3-4
2、合并利润表 5
3、合并现金流量表 6
4、合并股东权益变动表 7-8
5、母公司资产负债表 9-10
6、母公司利润表 11
7、母公司现金流量表 12
8、母公司股东权益变动表 13-14
9、财务报表附注 15-112
四四、财务报表
4三、本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、签字注册会计师资格证书（复印件）
地 址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 邮 编：100039
2 号楼 4 层 电 话：（010）8821 9191
http://www.chcncpa.com 传 真：（010）8821 0558
国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼
总机：0086-10-88219191
传真：0086-10-88210558
Website：www.chcncpa.com
审 计 报 告
国浩审字[2013]816A0013 号
深圳市得润电子股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市得润电子股份有限公司（以下简称得润股份公司）
财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以
及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是得润股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
1
三、审计意见
我们认为，得润股份公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了得润股份公司 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以
及 2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国北京
二〇一三年四月十二日
梅月欣
中国注册会计师
李丹
2
深圳市得润电子股份有限公司
财 务 报 表
合并资产负债表
2012-12-31
编制单位：深圳市得润电子股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五、1 267,415,663.70 358,065,749.91
结算备付金 - -
拆出资金 - -
交易性金融资产 - -
应收票据 五、2 448,166,233.13 505,785,217.21
应收账款 五、3 592,297,571.77 438,955,471.14
预付款项 五、4 14,730,241.08 18,201,639.47
应收保费 - -
应收分保账款 - -
应收分保合同准备金 - -
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 五、5 21,066,618.12 5,529,770.40
买入返售金融资产 - -
存货 五、6 367,603,137.19 251,118,562.16
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 1,711,279,464.99 1,577,656,410.29
非流动资产：
发放委托贷款及垫款 - -
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 五、7 3,699,405.00 -
投资性房地产 - -
固定资产 五、8 550,785,004.62 419,717,601.10
在建工程 五、9 28,801,975.22 24,886,779.68
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 五、10 56,104,879.69 38,096,511.42
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 五、11 9,796,855.17 10,486,813.93
递延所得税资产 五、12 5,068,615.07 3,547,819.90
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 654,256,734.77 496,735,526.03
资产总计 2,365,536,199.76 2,074,391,936.32
法定代表人： 邱建民 主管会计工作负责人： 刁莲英 会计机构负责人： 饶琦
3
合并资产负债表（续）
2012-12-31
编制单位：深圳市得润电子股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 五、15 362,169,700.40 293,446,629.11
向中央银行借款 - -
吸收存款及同业存放 - -
拆入资金 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 五、16 244,055,971.56 239,740,911.71
应付账款 五、17 396,821,721.64 315,945,528.57
预收款项 五、18 2,842,337.57 966,417.73
卖出回购金融资产款 - -
应付手续费及佣金 - -
应付职工薪酬 五、19 29,179,126.77 18,441,991.23
应交税费 五、20 13,021,494.17 13,480,561.55
应付利息 430,529.65 -
应付股利 - -
其他应付款 五、21 31,160,403.35 31,714,640.48
应付分保账款 - -
保险合同准备金 - -
代理买卖证券款 - -
代理承销证券款 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 1,079,681,285.11 913,736,680.38
非流动负债：
长期借款 五、22 58,751,719.81 61,000,000.00
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 五、23 4,361,027.41 6,318,000.00
非流动负债合计 63,112,747.22 67,318,000.00
负债合计 1,142,794,032.33 981,054,680.38
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五、24 414,512,080.00 205,221,069.00
资本公积 五、25 393,490,918.81 586,734,338.18
减：库存股 - -
专项储备 - -
盈余公积 五、26 24,457,879.39 20,131,201.79
一般风险准备 - -
未分配利润 五、27 344,790,104.30 267,556,633.68
外币报表折算差额 -2,123,394.65 1,123,829.54
归属于母公司所有者权益合计 1,175,127,587.85 1,080,767,072.19
少数股东权益 47,614,579.58 12,570,183.75
所有者权益合计 1,222,742,167.43 1,093,337,255.94
负债和所有者权益总计 2,365,536,199.76 2,074,391,936.32
法定代表人： 邱建民 主管会计工作负责人： 刁莲英 会计机构负责人： 饶琦
4
合并利润表
2012 年度
编制单位：深圳市得润电子股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
一、营业总收入 五、28 1,553,934,695.39 1,509,846,148.37
其中：营业收入 1,553,934,695.39 1,509,846,148.37
利息收入 - -
已赚保费 - -
手续费及佣金收入 - -
二、营业总成本 1,443,158,999.93 1,369,264,446.25
其中：营业成本 五、28 1,268,518,011.92 1,220,315,056.84
利息支出 - -
手续费及佣金支出 - -
退保金 - -
赔付支出净额 - -
提取保险合同准备金净额 - -
保单红利支出 - -
分保费用 - -
营业税金及附加 五、29 7,951,666.81 5,791,386.66
销售费用 五、30 34,086,897.17 28,955,696.11
管理费用 五、31 108,802,467.10 88,186,244.95
财务费用 五、32 19,388,007.68 22,969,737.65
资产减值损失 五、33 4,411,949.25 3,046,324.04
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列） - -
投资收益（损失以―－‖号填列） - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
汇兑收益（损失以―-‖号填列） - -
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 110,775,695.46 140,581,702.12
加：营业外收入 五、34 13,900,987.52 5,317,583.78
减：营业外支出 五、35 1,952,244.88 1,615,247.98
其中：非流动资产处置损失 - -
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 122,724,438.10 144,284,037.92
减：所得税费用 五、36 17,226,753.55 23,688,632.37
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 105,497,684.55 120,595,405.55
归属于母公司所有者的净利润 102,082,255.12 116,482,245.23
少数股东损益 3,415,429.43 4,113,160.32
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五、37 0.2487 0.2838
（二）稀释每股收益 五、37 0.2487 0.2838
七、其他综合收益 五、38 -3,247,224.19 1,011,751.18
八、综合收益总额 102,250,460.36 121,607,156.73
归属于母公司所有者的综合收益总额 98,835,030.93 117,493,996.41
归属于少数股东的综合收益总额 3,415,429.43 4,113,160.32
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： - 元。
法定代表人： 邱建民 主管会计工作负责人： 刁莲英 会计机构负责人： 饶琦
5
合并现金流量表
2012 年度
编制单位：深圳市得润电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,823,080,723.88 1,254,556,937.50
客户存款和同业存放款项净增加额 - -
向中央银行借款净增加额 - -
向其他金融机构拆入资金净增加额 - -
收到原保险合同保费取得的现金 - -
收到再保险业务现金净额 - -
保户储金及投资款净增加额 - -
处置交易性金融资产净增加额 - -
收取利息、手续费及佣金的现金 - -
拆入资金净增加额 - -
回购业务资金净增加额 - -
收到的税费返还 12,934,977.29 22,364,354.66
收到其他与经营活动有关的现金 五、39 10,920,850.48 37,784,554.41
经营活动现金流入小计 1,846,936,551.65 1,314,705,846.57
购买商品、接受劳务支付的现金 1,326,339,704.56 1,002,314,356.05
客户贷款及垫款净增加额 - -
存放中央银行和同业款项净增加额 - -
支付原保险合同赔付款项的现金 - -
支付利息、手续费及佣金的现金 - -
支付保单红利的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 263,408,397.23 207,844,820.19
支付的各项税费 85,658,187.21 83,574,496.65
支付其他与经营活动有关的现金 五、39 60,001,237.76 59,821,500.99
经营活动现金流出小计 1,735,407,526.76 1,353,555,173.88
经营活动产生的现金流量净额 111,529,024.89 -38,849,327.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 771,836.84 38,645.32
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 7,278,712.39 -
投资活动现金流入小计 8,050,549.23 38,645.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 99,047,205.22 185,878,092.81
投资支付的现金 35,564,904.06 27,000,001.68
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - 61,550.00
投资活动现金流出小计 134,612,109.28 212,939,644.49
投资活动产生的现金流量净额 -126,561,560.05 -212,900,999.17
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 14,855,288.30 595,241,375.26
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 533,452,005.53 581,870,817.50
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 548,307,293.83 1,177,112,192.76
偿还债务支付的现金 544,837,962.61 694,872,340.96
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,192,465.15 32,361,914.47
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 五、39 239,360.94 1,432,489.19
筹资活动现金流出小计 584,269,788.70 728,666,744.62
筹资活动产生的现金流量净额 -35,962,494.87 448,445,448.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -298,807.05
五、现金及现金等价物净增加额 -50,995,030.03 196,396,314.61
加：期初现金及现金等价物余额 280,807,885.63 84,411,571.02
六、期末现金及现金等价物余额 229,812,855.60 280,807,885.63
法定代表人： 邱建民 主管会计工作负责人： 刁莲英 会计机构负责人： 饶琦
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合并所有者权益变动表
2012 年度
编制单位：深圳市得润电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本 减：库 专项 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
（或股本） 存股 储备 准备
一、上年年末余额 205,221,069.00 586,734,338.18 - - 20,131,201.79 - 267,556,633.68 1,123,829.54 12,570,183.75 1,093,337,255.94
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 205,221,069.00 586,734,338.18 - - 20,131,201.79 - 267,556,633.68 1,123,829.54 12,570,183.75 1,093,337,255.94
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 209,291,011.00 -193,243,419.37 - - 4,326,677.60 - 77,233,470.62 -3,247,224.19 35,044,395.83 129,404,911.49
（一）净利润 - - - - - - 102,082,255.12 - 3,415,429.43 105,497,684.55
（二）其他综合收益 - - - - - - - -3,247,224.19 - -3,247,224.19
上述（一）和（二）小计 - - - - - 102,082,255.12 -3,247,224.19 3,415,429.43 102,250,460.36
（三）所有者投入和减少资本 4,069,942.00 12,439,563.80 - - - - - - - 16,509,505.80
1．所有者投入资本 4,069,942.00 12,439,563.80 - - - - - - 31,628,966.40 48,138,472.20
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - 4,326,677.60 - -24,848,784.50 - - -20,522,106.90
1．提取盈余公积 - - - - 4,326,677.60 - -4,326,677.60 - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -20,522,106.90 - - -20,522,106.90
4．其他 - - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 205,221,069.00 -205,682,983.17 - - - - - - -461,914.17
1．资本公积转增资本（或股本） 205,221,069.00 -205,221,069.00 - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．其他(公司收购少数股东股权) - -461,914.17 - - - - - - - -461,914.17
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - - -
四、本期期末余额 414,512,080.00 393,490,918.81 - - 24,457,879.39 - 344,790,104.30 -2,123,394.65 47,614,579.58 1,222,742,167.43
法定代表人： 邱建民 主管会计工作负责人： 刁莲英 会计机构负责人： 饶琦
7
合并所有者权益变动表
2012 年度
编制单位：深圳市得润电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本 减：库 专项 一般风险 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
（或股本） 存股 储备 准备
一、上年年末余额 174,587,207.00 21,970,431.93 - - 15,608,937.12 - 165,754,584.87 112,078.36 34,900,478.49 412,933,717.77
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 174,587,207.00 21,970,431.93 - - 15,608,937.12 - 165,754,584.87 112,078.36 34,900,478.49 412,933,717.77
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 30,633,862.00 564,763,906.25 - - 4,522,264.67 - 101,802,048.81 1,011,751.18 -22,330,294.74 680,403,538.17
（一）净利润 - - - - - - 116,482,245.23 - 4,113,160.32 120,595,405.55
（二）其他综合收益 - - - - - - - 1,011,751.18 - 1,011,751.18
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 116,482,245.23 1,011,751.18 4,113,160.32 121,607,156.73
（三）所有者投入和减少资本 30,633,862.00 565,320,452.87 - - - - - - - 595,954,314.87
1．所有者投入资本 30,633,862.00 563,663,960.37 - - - - - - - 594,297,822.37
2．股份支付计入所有者权益的金额 - 1,656,492.50 - - - - - - - 1,656,492.50
3．其他 - - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - 4,522,264.67 - -14,680,196.42 - - -10,157,931.75
1．提取盈余公积 - - - - 4,522,264.67 - -4,522,264.67 - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -10,157,931.75 - - -10,157,931.75
4．其他 - - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -26,443,455.06 -26,443,455.06
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．其他(公司收购少数股东股权) - - - - - - - - -26,443,455.06 -26,443,455.06
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - -
（七）其他 - -556,546.62 - - - - - - - -556,546.62
四、本期期末余额 205,221,069.00 586,734,338.18 - - 20,131,201.79 - 267,556,633.68 1,123,829.54 12,570,183.75 1,093,337,255.94
法定代表人： 邱建民 主管会计工作负责人： 刁莲英 会计机构负责人： 饶琦
8
母公司资产负债表
2012-12-31
编制单位：深圳市得润电子股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 136,006,660.95 212,884,920.74
交易性金融资产 - -
应收票据 156,146,789.44 191,208,406.42
应收账款 十三、1 322,295,451.27 229,955,418.36
预付款项 28,552,041.83 15,387,634.24
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 十三、2 193,065,584.14 133,213,155.17
存货 136,214,970.50 109,047,483.98
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 972,281,498.13 891,697,018.91
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 十三、3 337,743,488.37 302,178,584.31
投资性房地产 - -
固定资产 268,010,655.28 245,488,684.75
在建工程 8,513,446.98 5,675,409.37
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 30,367,275.28 12,254,505.73
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 7,060,997.67 7,434,692.42
递延所得税资产 1,307,274.96 1,716,855.56
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 653,003,138.54 574,748,732.14
资产总计 1,625,284,636.67 1,466,445,751.05
法定代表人： 邱建民 主管会计工作负责人： 刁莲英 会计机构负责人： 饶琦
9
母公司资产负债表（续）
2012-12-31
编制单位：深圳市得润电子股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 254,927,604.16 174,000,612.41
交易性金融负债 - -
应付票据 116,458,662.88 118,644,421.55
应付账款 213,145,045.83 183,275,284.04
预收款项 1,293,718.49 164,483.53
应付职工薪酬 8,679,341.81 7,237,329.76
应交税费 8,225,326.11 4,622,681.57
应付利息 391,640.77 -
应付股利 - -
其他应付款 45,774,839.62 18,366,656.08
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 648,896,179.67 506,311,468.94
非流动负债：
长期借款 38,000,000.00 61,000,000.00
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 38,000,000.00 61,000,000.00
负债合计 686,896,179.67 567,311,468.94
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 414,512,080.00 205,221,069.00
资本公积 403,864,546.42 596,646,051.62
减：库存股 - -
专项储备 -
盈余公积 24,457,879.39 20,131,201.79
一般风险准备 - -
未分配利润 95,553,951.19 77,135,959.70
所有者权益（或股东权益）合计 938,388,457.00 899,134,282.11
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,625,284,636.67 1,466,445,751.05
法定代表人： 邱建民 主管会计工作负责人： 刁莲英 会计机构负责人： 饶琦
10
母公司利润表
2012 年度
编制单位：深圳市得润电子股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
一、营业收入 十三、4 731,041,872.12 663,464,851.19
减：营业成本 十三、4 598,142,757.61 541,122,481.51
营业税金及附加 2,665,793.84 1,464,535.12
销售费用 12,208,745.61 10,680,243.99
管理费用 61,751,078.11 43,093,050.09
财务费用 12,304,115.41 10,663,611.17
资产减值损失 2,678,062.36 1,519,004.70
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列） - -
投资收益（损失以―－‖号填列） - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 41,291,319.18 54,921,924.61
加：营业外收入 3,402,244.07 3,877,433.94
减：营业外支出 424,514.48 289,090.68
其中：非流动资产处置损失 21,616.94 -
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 44,269,048.77 58,510,267.87
减：所得税费用 1,002,272.78 13,287,621.17
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 43,266,775.99 45,222,646.70
五、每股收益：
（一）基本每股收益 - -
（二）稀释每股收益 - -
六、其他综合收益 - -
七、综合收益总额 43,266,775.99 45,222,646.70
法定代表人： 邱建民 主管会计工作负责人： 刁莲英 会计机构负责人： 饶琦
11
母公司现金流量表
2012 年度
编制单位：深圳市得润电子股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 774,338,654.65 630,450,321.36
收到的税费返还 12,588,549.48 20,041,271.46
收到其他与经营活动有关的现金 64,510,260.98 223,819,143.85
经营活动现金流入小计 851,437,465.11 874,310,736.67
购买商品、接受劳务支付的现金 588,467,965.97 504,130,914.29
支付给职工以及为职工支付的现金 129,394,834.19 89,672,522.28
支付的各项税费 21,456,780.95 27,379,100.17
支付其他与经营活动有关的现金 101,478,678.81 318,588,041.60
经营活动现金流出小计 840,798,259.92 939,770,578.34
经营活动产生的现金流量净额 10,639,205.19 -65,459,841.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 461,668.46 -3,536.21
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 461,668.46 -3,536.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 81,774,124.73 129,543,806.88
投资支付的现金 35,564,904.06 167,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 117,339,028.79 296,543,806.88
投资活动产生的现金流量净额 -116,877,360.33 -296,547,343.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 14,855,288.30 595,241,375.26
取得借款收到的现金 403,055,934.03 335,249,458.09
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 417,911,222.33 930,490,833.35
偿还债务支付的现金 348,621,299.87 381,739,515.26
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,511,012.93 24,246,344.02
支付其他与筹资活动有关的现金 239,360.94 1,432,489.19
筹资活动现金流出小计 386,371,673.74 407,418,348.47
筹资活动产生的现金流量净额 31,539,548.59 523,072,484.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -144,179.29
五、现金及现金等价物净增加额 -74,698,606.55 160,921,120.83
加：期初现金及现金等价物余额 210,705,267.50 49,784,146.67
六、期末现金及现金等价物余额 136,006,660.95 210,705,267.50
法定代表人： 邱建民 主管会计工作负责人： 刁莲英 会计机构负责人： 饶琦
12
母公司所有者权益变动表
2012 年度
编制单位：深圳市得润电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本期金额
项目 实收资本
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
（或股本）
一、上年年末余额 205,221,069.00 596,646,051.62 - - 20,131,201.79 - 77,135,959.70 899,134,282.11
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余额 205,221,069.00 596,646,051.62 - - 20,131,201.79 - 77,135,959.70 899,134,282.11
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 209,291,011.00 -192,781,505.20 - - 4,326,677.60 - 18,417,991.49 39,254,174.89
（一）净利润 - - - - - - 43,266,775.99 43,266,775.99
（二）其他综合收益 - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 43,266,775.99 43,266,775.99
（三）所有者投入和减少资本 4,069,942.00 12,439,563.80 - - - - - 16,509,505.80
1．所有者投入资本 4,069,942.00 12,439,563.80 - - - - - 16,509,505.80
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - 4,326,677.60 - -24,848,784.50 -20,522,106.90
1．提取盈余公积 - - - - 4,326,677.60 - -4,326,677.60 -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -20,522,106.90 -20,522,106.90
4．其他 - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 205,221,069.00 -205,221,069.00 - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） 205,221,069.00 -205,221,069.00 - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - -
四、本期期末余额 414,512,080.00 403,864,546.42 - - 24,457,879.39 95,553,951.19 938,388,457.00
法定代表人： 邱建民 主管会计工作负责人： 刁莲英 会计机构负责人： 饶琦
13
母公司所有者权益变动表
2012 年度
编制单位：深圳市得润电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币
上年同期金额
项目 实收资本
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
（或股本）
一、上年年末余额 174,587,207.00 31,325,598.75 - - 15,608,937.12 - 46,593,509.42 268,115,252.29
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余额 174,587,207.00 31,325,598.75 - - 15,608,937.12 - 46,593,509.42 268,115,252.29
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 30,633,862.00 565,320,452.87 - - 4,522,264.67 - 30,542,450.28 631,019,029.82
（一）净利润 - - - - - - 45,222,646.70 45,222,646.70
（二）其他综合收益 - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 45,222,646.70 45,222,646.70
（三）所有者投入和减少资本 30,633,862.00 565,320,452.87 - - - - - 595,954,314.87
1．所有者投入资本 30,633,862.00 563,663,960.37 - - - - - 594,297,822.37
2．股份支付计入所有者权益的金额 - 1,656,492.50 - - - - - 1,656,492.50
3．其他 - - - - - -
（四）利润分配 - - - - 4,522,264.67 -14,680,196.42 -10,157,931.75
1．提取盈余公积 - - - - 4,522,264.67 -4,522,264.67 -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -10,157,931.75 -10,157,931.75
4．其他 - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - -
四、本期期末余额 205,221,069.00 596,646,051.62 - - 20,131,201.79 - 77,135,959.70 899,134,282.11
法定代表人： 邱建民 主管会计工作负责人： 刁莲英 会计机构负责人： 饶琦
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深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
深圳市得润电子股份有限公司
财务报表附注
2012 年度
（除非特别注明，以下币种为人民币，货币单位为元）
一、公司基本情况
（一）公司概况
公司名称：深圳市得润电子股份有限公司
英文名称：SHENZHEN DEREN ELECTRONIC CO.，LTD.
股票代码及简称：002055 得润电子
注册地址：深圳市光明新区光明街道三十三路９号得润电子工业园
办公地址：深圳市光明新区观光路得润电子工业园
注册资本： 414,512,080.00元
法定代表人：邱建民
公司所处行业：电子元器件。
经营范围：生产经营电子连接器、光连接器、汽车连接器及线束、电子元器件、精密组件产品（不含
限制项目）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖品）；经营进出口业务（具体按深贸管准证字
第2002-1468号资格证书办理）。
主要产品或提供的劳务：各类电子连接器产品的生产和销售，包括家电连接器产品、精密电子接插件
产品、精密模具及精密组件产品、汽车连接器产品、电脑连接器产品等。
公司的实际控制人：邱建民、邱为民兄弟通过直接和间接方式合计持有公司45.59%股权，为公司的实
际控制人。
（二）公司设立情况
1、2002年11月20日，经深圳市人民政府以【深府股［2002］37号】文批准，深圳市得润电子器件有
限公司以发起方式整体变更为深圳市得润电子股份有限公司，并以经审计的账面净资产44,327,835元按1:1
的比例折为股份44,327,835股。2002年11月29日，公司在深圳市工商行政管理局取得变更登记后的营业执
照，注册号为4403011095064，执照号为深司字N85562，法定代表人邱建民，注册资本44,327,835元。
15
深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
2、公开发行人民币普通股及上市情况
经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2006〕28号文核准，公司公开发行不超过人民币普通股2000
万股。公司实际发行股票数量：16,800,000.00股，发行价格：7.88元/股，募集资金总额：13,238.40万元，
发行后股本总额61,127,835.00元。
经深圳证券交易所《关于深圳市得润电子股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》(深证上［2006］
82号)同意，2006年7月25日，公司股票在深圳证券交易所上市。
3、2007年5月12日经公司2006年度股东大会审议通过2006年度分红派息方案，并于2007年5月18日公
告实施，以资本公积转增股本，每10股转增3股合计18,338,350股，转增后公司总股本增加至79,466,185股。
4、根据公司2008年5月17日召开的2007年股东大会决议和修改后的章程规定，公司以截止2007年12月
31日总股本79,466,185股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股，合计转增股份总额23,839,855股，
每股面值1元，相应增加股本23,839,855.00元，转增后公司总股本增加至103,306,040股。上述增资业经深圳
市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验字[2008]188号验资报告验证。
5、根据公司2009年5月15日召开的2008年股东大会决议和修改后的章程规定，公司以截止2008年12月
31日总股本103,306,040股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股，合计转增股份总额30,991,812股，
每股面值1元，相应增加股本30,991,812元，转增后公司总股本增加至134,297,852股。上述增资业经深圳市
鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验字[2009]64号验资报告验证。
6、根据公司2010年5月14日召开的2009年股东大会决议和修改后的章程规定，公司以截止2009年12月
31日总股本134,297,852股为基数，向全体股东每10股送红股3股，合计转增股份总额40,289,355股，每股面
值1元，相应增加股本40,289,355元，转增后公司总股本增加至174,587,207股。上述增资业经深圳市鹏城会
计师事务所有限公司深鹏所验字[2010]198号验资报告验证。
7、根据公司2010年5月14日召开的第三届董事会第十二次会议决议、2010年6月2日召开的2010年第一
次临时股东大会决议并经2011年1月12日中国证券监督管理委员会证监许可［2011］60号文《关于核准深
圳市得润电子股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股
28,571,428 股 ( 每 股 面 值 1 元 ) ， 增 加 注 册 资 本 人 民 币 28,571,428.00 元 ， 变 更 后 的 注 册 资 本 为 人 民 币
203,158,635.00元。上述增资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验字[2011] 0065号验证。
8、根据公司2011年10月21日召开的第三届董事会第二十二次会议决议通过的《深圳市得润电子股份
有限公司关于股权激励计划第三个行权期可行权事项的议案》规定，对公司股票期权与股票增值权激励计
划进行行权，行权价格为7.39元/股。截至2011年10月26日止，股票期权行权2,062,434份，股票增值权行权
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深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
164,775份。本次股权激励行权，公司增加注册资本2,062,434元(股）,增资后公司注册资本205,221,069元（股）。
上述增资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验字[2011]0353号验证。
9、根据公司2012年3月30日第四届董事会第五次会议决议，并通过2012年4月20日召开2011年度股东
大会，以公司截止2011年12月31日总股本205,221,069股为基数，每10股分配现金股利1.0元（含税），共计
20,522,106.90元，同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股，合计转增股本205,221,069股，转增股本
后公司总股本变更为410,442,138股。
10、根据公司2012年10月25日召开的第四届董事会第九次会议审议通过的《关于股权激励计划第四个
行权期可行权事项的议案》，公司股权激励计划第四个行权期于2012年11月14日行权，行权价格为3.65元/
股，29位股票期权可行权人行权4,069,942股缴纳的货币资金出资款人民币14,855,288.30元，其中计入注册
资本（股本）合计人民币4,069,942.00元，计入资本公积人民币10,785,346.30元，公司总股本变更为
414,512,080.00股。业经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）国浩验字[2012]816A193号验证。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月颁布的
《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
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深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。通过合并取得的被合并方的资产、负
债，除因会计政策不同而进行的必要调整外，本公司按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账
面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行
债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递减权益
性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得被购
买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的权益性证券等的公允价值。本公
司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资的初始投资成本，
本公司对通过非同一控制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、负债以其在购买日的公允价值确计量。合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司以控制为基础，将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围。
本报告期内因同一控制下企业合并而增加的子公司，本公司自申报财务报表的最早期初至本报告年末
均将该子公司纳入合并范围；本报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司自购买日起至本
报告期末将该子公司纳入合并范围。在本报告期内因处置而减少的子公司，本公司自处置日起不再将该子
公司纳入合并范围。
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深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公
司的长期股权投资后由本公司编制。编制合并财务报表时，对与本公司会计政策和会计期间不一致的子公
司财务报表按本公司的统一要求进行必要的调整；对合并范围内各公司之间的内部交易或事项以及内部债
权债务均进行抵销；子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表
中的股东权益项下单独列示；若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权
益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率或即期汇率的近似汇率折算，因
资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务费用；
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性
项目，按公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作
为公允价值变动收益计入当期损益，但与可供出售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本公积。
（2）外币报表折算
本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日
的即期汇率折算，股东权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中
的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算；现金流量表所有项目均按照
现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金
流量表中单独列示―汇率变动对现金及现金等价物的影响‖ 项目反映。
由于外币财务报表折算产生的差额，在合并资产负债表的股东权益项目下单独作为―外币报表折算差
额‖项目列示。
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深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产和金融负债的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产和金融负债的分类和计量
本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债。金融资产或金融
负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产或金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直
接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产，主要指企业为
了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融
负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指本公司基于风险
管理，战略投资需要等所作的指定。
此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外，此类金融资产或金
融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到期投资发生减值、
摊销或终止确认时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该
投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
③应收款项
应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收账款、其他应收款、
长期应收款等。
应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际利率法，按摊余
成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述三类金融资产
类别以外的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，其折、溢价采用实际利率
法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出
售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，
在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收
入，计入当期损益。
⑤其他金融负债
其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生的利得或损失，
应当计入当期损益。
（3）金融资产转移
①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。
②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。
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深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融
资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值
的，计提减值准备。
①持有至到期投资
根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款项减值损失
计量方法处理。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用
评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性
的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减
值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转
出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原
已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减
值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的判断依据 单项金额 100 万元以上并单项计提坏账准备的应收款
或金额标准 项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单项计提，按预计不能收回金额计提坏账准备
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（2）按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄分析法组合的依据 对经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款
项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备。
单个报表主体且属于母公司合并报表抵 单个报表主体且属于母公司合并报表抵销的母子孙公司之间的
销的母子孙公司之间的应收款项组合的 应收款项
依据
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合计提坏账准备的方法 账龄分析法
单个报表主体且属于母公司合并报表抵 单项计提，无明显减值证据时不计提坏账准备
销的母子孙公司之间的应收款项组合的
计提坏账准备的计提方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
□√ 适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 2 2
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 50 50
4 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□适用 □√ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√适用 □不适用
组合名称 计提方法
单个报表主体且属于母公司合并报表抵销的母子孙公司 单项计提，无明显减值证据时不计提坏账准备
之间的应收款项组合的计提坏账准备的计提方法
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（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 有明显证据表明难以收回的应收款项
坏账准备的计提方法 单项计提，按预计不能收回的金额计提坏账准备
11、存货
（1）存货的分类
存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、包装物、低值易耗品、自制半成品
等八大类。
（2）发出存货的计价方法
公司存货的采购与加工入库按实际成本计价。购入时，按购买价款、运输费、装卸费、保险费、包装
费、仓储费等费用及运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用和按规定应计入成本的税金及其他费用
作为存货的采购成本。存货的加工成本，包括直接人工及按照一定方法分配的制造费用。存货发出时按加
权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计
费用后的价值。
确定不同类别存货可变现净值的依据
公司的产品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
公司需要加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时将要
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
公司在资产负债表日，同一项存货中一部分有合同约定价格、其他部分不存在合同约定价格的，分别
确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提和转回的金额。
存货跌价准备的计提方法：公司在资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低法计量，并按单个存
货项目确定存货的可变现净值。存货成本高于可变现净值的，按其差额计提存货跌价准备，计入当期损益。
以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。确定
可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。
存货发生盘亏、毁损时，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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（4）存货的盘存制度
存货盘点除在产品采用实地盘存制外，其他存货采用永续盘存制确定数量。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。
包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以本公司在被合并方于合并日按本公司会计政策调
整后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账
面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本。
③其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单位
收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约
定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报
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价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制或重
大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时：
① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不
调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
② 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益
并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得
投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与联
营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内
部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
③确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现
净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。
⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持
股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
持股比例减少后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当继续采用权益法核
算剩余投资，并按处置投资的比例将以前在其他综合收益（资本公积）中确认的利得或损失结转至当期
损益。
持股比例增加后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当按照新的持股比例
对投资继续采用权益法进行核算。在新增投资日，新增投资成本与按新增持股比例计算的被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的差额按照前述原则处理；该项长期股权投资取得新增投资时的原账面价值与
按增资后持股比例扣除新增持股比例后的持股比例计算应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份
额之间的差额，应当调整长期股权投资账面价值和资本公积。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 共同控制的判断依据
共同控制，是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基本经营
活动的决策需要各合营方一致同意等。
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② 重大影响的判断依据
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含 20%）以上但低
于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策从而不形
成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权
股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的
生产经营决策，能够形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，本公司按照附注二、25 所述方法计提减值准备。
对持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，本公司按照附注二、9（5）的方法计提资产减值准备。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按
期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本附注二、26。
14、固定资产
（1）固定资产的确认条件
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有
形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认
时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土
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地除外）。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定
资产的年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 5 4.75
机器设备 10 5 9.5
运输设备 5-10 5 9.5-19
模具 5 5 19
检测等其他设备 5 5 19
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注二、26。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产
尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资
产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
①每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计
数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预
计净残值。
②固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合规定的固定资产
确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
③符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期
间内，采用年限平均法单独计提折旧。
15、在建工程
（1）在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
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（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定
可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算
后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值准备
本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注二、26。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费
用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前
发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款
费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的确定方法
本公司按季度计算借款费用资本化金额。
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专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资
产成本。
17、无形资产
（1）无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值；在
非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产
交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作
为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）无形资产的后续计量
①无形资产的使用寿命
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公司估计该使用
寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产。
②无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形
资产，不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
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③本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全
部转入当期损益。
④无形资产的减值
本公司无形资产的减值准备计提方法见附注二、26。
18、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待
摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的
期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩余租
赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
19、预计负债
（1）因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行很可能
导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
（2）预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折
现后确定最佳估计数。
（3）满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的原价，
金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
（4）不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生时作为
清理费用计入当期损益。
20、股份支付及权益工具
（1）股份支付种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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（2）股份支付的会计处理
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其
他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表
日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
（3）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期
权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（4）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一
致。
（5）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金
额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
21、收入
（1）销售商品
销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很
可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确
认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照从接受劳务方已
收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本。
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②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务
收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资
产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认与计量
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债
务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的
递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税费用计入当期损益。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生
的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业
合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
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（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，
除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额计入当期
的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很
可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
24、经营租赁、融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营
租赁。
（1）经营租赁
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
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深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的与出租交易相关的初始直接
费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
25、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：一是本公司已经就处置该非流动资产
作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允
价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高
于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
26、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存
货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、
金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依
据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金
额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（4）就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法
分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大
于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损
失。
（5）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
27、职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内确
认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
28、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设
进行持续的评价。
29、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
报告期内无会计政策变更
（2）会计估计变更
报告期内无会计估计变更
30、前期差错更正
本报告期无前期会计差错更正。
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31、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
本报告期无其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售收入，加工及修理修配劳务收入以及进口货
增值税 17%、21%、22%、20%、27%
物金额
营业税 应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入 5%
城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 1%、7%
教育费附加 应纳增值税及营业税额 3%
12.5%、15%、22%、25%、16.5%、
企业所得税 应纳税所得额
27.5%、19%、21%、10%
公司深圳得润为国家高新技术企业 2011-2012 年度执行 15%的所得税税率。
公司下属全资子公司合肥得润为国家高新技术企业，2012 年度和 2011 年度执行 15%的所得税税率。
公司下属全资子公司绵阳虹润 2012 年度执行 25%企业所得税税率，2011 年度执行 15%的所得税税率。
公司下属全资子公司得润电子香港 2011-2012-年度执行 16.5%企业所得税税率。
公司下属全资子公司青岛海润、青岛恩利旺、青岛得润、长春市金科迪、孙公司绵阳得润 2012 年度
和 2011 年度执行 25%企业所得税税率。孙公司武汉瀚润 2012 年度执行 25%企业所得税税率。
公司下属全资子公司得润精密、控股子公司得康电子、合润公司、全资孙公司泰润五金 2012 年度按
25％、2011 年度按 24％的税率征收企业所得税。控股子公司金工精密 2012 年度按 12.5%的税率征收企业
所得税，享受中外合资企业二免三减半的税收优惠政策。
公司下属控股子公司柏拉蒂电子（深圳）有限公司 2012 年度执行 25%企业所得税税率。
公司下属控股子公司意大利柏拉蒂及孙公司 Electronis & Technicals s.r.l 所得税率为 27.5%、增值税率
为 21%，孙公司 PLATI POLSKA SPZOO 所得税率为 19%、增值税率 22%,孙公司 PLATI UKRAINE LTD 所
得税率为 21%、增值税率为 20%，孙公司 PLATI LOGISTICS 所得税率为 10%、增值税率 27%。
公司下属全资孙公司重庆瑞润 2012 年度执行西部大开发政策，减按 15%的所得税税率征税，2011 年
度执行 25%企业所得税税率。
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2、税收优惠及批文
（1）增值税
本公司从2003年度开始直接出口销售增值税执行―免、抵、退‖政策。
深圳市税务主管部门实行对转厂出口免征增值税政策。
本公司全资子公司绵阳虹润电子有限公司位于四川省绵阳市安县，根据《财政部 国家税务总局关于
印发<汶川地震受灾严重地区扩大增值税抵扣范围暂行办法>的通知》(财税[2008]108号文件，自2008年7月
1日起增值税转型，购入和自制固定资产进项税额可以进行抵扣。
本公司全资子公司合肥得润电子器件有限公司位于安徽合肥，根据《财政部 国家税务总局关于印发<
中部地区扩大增值税抵扣范围暂行办法>的通知》（财税[2007]75号）文件，自2007年7月1日起（含）实际
发生，并取得2007年7月1日(含)以后开具的增值税专用发票、交通运输发票以及海关进口增值税缴款书合
法扣税凭证的进项税额可以进行抵扣。
本公司控股子公司 PLATI ELECTTRO FORNITURE S.P.A(中译名：意大利柏拉蒂电子产品股份有限公
司)增值税率为 21%，孙公司 Electronis & Technicals s.r.l 增值税率为 21%，孙公司 PLATI POLSKA SPZOO
增值税率 22%,、PLATI UKRAINE LTD 增值税率为 20%、PLATI LOGISTICS 增值税率 27%。
（2）企业所得税
本公司2007年起根据深府[1993]001号文《深圳市人民政府关于宝安龙岗两个市辖区有关税收政策问题
的通知》，执行15%的企业所得税率。2012年执行25%的企业所得税率，2011年执行24%的企业所得税率。
本公司控股子公司深圳得康电子有限公司系中外合资企业，从2007年起开始根据《深圳市人民政府关
于深圳特区企业税收政策若干问题的规定》，执行15%的企业所得税率。2012年执行25%的企业所得税率，
2011年执行24%的企业所得税率。
本公司全资子公司青岛海润电子有限公司、青岛恩利旺精密工业有限公司系沿海地区的中外合资企业，
2012年和2011年执行25%的企业所得税率。
本公司全资子公司合肥得润电子器件有限公司系中外合资企业，2012年和2011年执行高新技术企业优
惠税率，企业所得税税率15%。
本公司全资子公司深圳得润精密零组件有限公司系中外合资企业，根据深府[1993]001号文《深圳市人
民政府关于宝安龙岗两个市辖区有关税收政策问题的通知》，执行15%的企业所得税率。并享受―二免三减
半‖的优惠政策。2012年执行25%、2011年执行24%的企业所得税税率。
本公司全资子公司长春市金科迪汽车电子有限公司企业所得税按税率25%计算。
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本公司全资子公司绵阳虹润电子有限公司于2009年7月16日取得国家高新技术企业证书，证书编号：
GR200951000087，有效期三年。2012执行25%的企业所得税率，2011年度执行15%的企业所得税率。
本公司全资子公司得润电子（香港）有限公司企业所得税按税率16.5%计算。
本公司控股子公司深圳市合润电子科技有限公司根据《深圳市人民政府关于深圳特区企业税收政策若
干问题的规定》，2012年执行25%的企业所得税率，2011年执行24%的企业所得税率。
本公司全资子公司青岛得润电子有限公司2012年和2011年执行25%的企业所得税率。
本公司控股子公司金工精密制造（深圳）有限公司经深圳市龙岗区国家税务局龙岗税务分局深国税龙
龙减免〔2007〕0066号减、免税批准通知书批准，从公司开始获利年度起，第1至2年经营所得免征所得税，
第3年至第5年减半征收所得税。2012年和2011年执行12.5%的税率。
本公司控股子公司柏拉蒂电子（深圳）有限公司系中外合资企业， 2012年执行25%的企业所得税率，
2011年执行24%的企业所得税率。
本公司控股子公司 PLATI ELECTTRO FORNITURE S.P.A(中译名：意大利柏拉蒂电子产品股份有限公
司)所得税率为 27.50%，孙公司 Electronis & Technicals s.r.l 所得税率为 27.50%，孙公司 PLATI POLSKA
SPZOO 所得税率为 19%,、PLATI UKRAINE LTD 所得税率为 21%、PLATI LOGISTICS 所得税率为 10%。
本公司全资孙公司深圳市泰润五金制品有限公司2012年执行25%的企业所得税率，2011年执行24%的
企业所得税率。
本公司全资孙公司绵阳得润电子有限公司2012年和2011年执行25%的企业所得税率、武汉市瀚润电子
有限公司2012年执行25%的企业所得税率。
本公司全资孙公司重庆瑞润电子有限公司2012年度根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策
问题的通知》（财税〔2011〕58号）减按15%的所得税税率征税，2011年度执行25%企业所得税税率。
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深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：万元 币种：除标明港币、美元外其余为人民币
从母公司所有者权益冲减
少数股东权益
实质上构成对子 持股 表决权 子公司少数股东分担的本
子公司 注册 期末实际 是否合 少数股东 中用于冲减少
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 公司净投资的其 比例 比例 期亏损超过少数股东在该
类型 资本 出资额 并报表 权益 数股东损益的
他项目余额 (%) (%) 子公司期初所有者权益中
金额
所享有份额后的余额
深圳得康电子有限 中外合资 深圳市 生产销售 1000 生产销售电子连接器 700 - 70 70 是 30.90 617.34 -
公司
深圳得润精密零组 中外合资 深圳市 生产销售 2000 生产销售连接器、精 2000 - 100 100 是 - -
件有限公司 密组件
合肥得润电子器件 中外合资 合肥市 生产销售 2500 生产销售电子连接器 19375 - 100 100 是 - - -
有限公司
青岛海润电子有限 中外合资 胶州市 生产销售 1000 生产销售电子连接器 3250 - 100 100 是 - - -
公司
绵阳虹润电子有限 内资有 绵阳市 生产销售 2000 生产销售电子连接器 3250 - 100 100 是 - - -
公司 限公司
得润电子（香港）有 香港注 香港特 投资商贸物 港币 50 投资商贸物流 美元 6.05 - 100 100 是 - - -
限公司 册有限 别行政 流
公司 区
青岛得润电子有限 内资有 胶州市 生产销售 1000 生产销售电子连接器 3580 - 100 100 是 - - -
公司 限公司
深圳市合润电子科 内资有 深圳市 销售 200 销售连接器 140 - 70 70 是 376.98 - -
技有限公司 限公司
青岛恩利旺精密工 中外合资 青岛市 生产销售 美元 220 生产销售精密模具及 1076.08 - 100 100 是 - - -
业有限公司 精密成型加工技术产
品
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深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
本公司全资子公司得润电子（香港）有限公司以 612,624.98 港币折人民币 500,000.00 元收购香港得润投资发展有限公司持有深圳得润精密零组件有
限公司 30%股权，收购后公司持有（直接和间接）深圳得润精密零组件有限公司 100%的股权。收购基准日 2011 年 12 月 31 日，2012 年以 100%的股权的
比例合并。
深圳市合润电子科技有限公司系深圳市倍润电子科技有限公司更名。
（2）通过设立或投资等方式取得的孙公司
单位：万元 币种：除标明港币、美元外其余为人民币
从母公司所有者权益冲减子
实质上构成对子公 少数股东权益中 公司少数股东分担的本期亏
子公司类 期末实际 持股比 表决权 是否合 少数股东
孙公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 司净投资的其他项 用于冲减少数股 损超过少数股东在该子公司
型 出资额 例(%) 比例(%) 并报表 权益
目余额 东损益的金额 期初所有者权益中所享有份
额后的余额
深圳市泰润五金制品有 内资有限 连接器及精密电子元件、
深圳市 生产销售 600 600 600 100 100 是 -
限公司 公司 电镀
内资有限
绵阳得润电子有限公司 绵阳市 生产销售 100 电子连接器及精密组件 100 100 100 100 是 - - -
公司
-
内资有限
重庆瑞润电子有限公司 重庆市 生产销售 500 电子连接器及精密组件 500 500 100 100 是 - -
公司
武汉市瀚润电子有限公 内资有限
武汉市 生产销售 500 生产销售电子连接器 500 500 100 100 是
司 公司
（3）公司无同一控制下企业合并取得的子公司。
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深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
（4）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位：万元 币种：除标明港币、美元、欧元外其余为人民币
从母公司所有者权益冲减
少数股东权益
实质上构成对子 表决权 子公司少数股东分担的本
子公司 注册资 期末实际 持股比 是否合 少数股东 中用于冲减少
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围 公司净投资的其 比例 期亏损超过少数股东在该
类型 本 出资额 例(%) 并报表 权益 数股东损益的
他项目余额 (%) 子公司期初所有者权益中
金额
所享有份额后的余额
长春市金科迪汽车 内资有 长春市 轿车后视镜 400 轿车后视镜 292.14 - 100 100 是 - - -
电子有限公司 限公司
金工精密制造（深 中外合资 深圳市 生产销售 港币 设计生产销售非金属 559 - 51 51 是 1,103.54 - -
圳）有限公司 1020 制品模具和新型精密
电子连接器
柏拉蒂电子（深圳） 中外合资 深圳市 生产销售 美元 100 生产销售电子连接器 美元 120 - 87.75 87.75 是 103.51 - -
有限公司
意大利柏拉蒂电子 中外合资 意大利 生产销售 欧 元 生产销售电子连接器 欧元 300 - 51 51 是 3,056.64 - -
产品股份有限公司 421.2366
本公司以 1,200,000.00 美元折合人民币 7,636,700.29 元收购意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司持有柏拉蒂电子（深圳）有限公司 75%股权，收购
后公司持有柏拉蒂电子（深圳）有限公司 75%的股权。收购基准日 2012 年 4 月 30 日。
本公司以 3,000,000.00 欧元折合人民币 24,228,798.77 元收购意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司 51%股权，收购后公司持有意大利柏拉蒂电子产品
股份有限公司 51%的股权。
截止 2012 年 12 月 31 日，公司持有柏拉蒂电子（深圳）有限公司 87.75%的股权。
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深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
2、无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
3、本期合并范围发生变化
本期合并范围发生变化，系本公司本期收购非同一控制下企业合并取得的子公司柏拉蒂电子（深圳）
有限公司 75%股权、意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司 51%股权；但深圳得润精密零组件有限公司 2012
年合并比例 100%、2011 年合并比例 70%。
4、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营
实体
合并当期纳入合并报表的
名称 纳入合并当期期末净资产
净利润
意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司 59,249,054.47 -
柏拉蒂电子（深圳）有限公司 10,687,694.42 3,333,189.83
（2）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经
营实体
无
5、本期未发生同一控制下企业合并。
6、本期发生非同一控制下企业合并
公司以 120 万美金折合人民币 7,636,700.29 元受让 Eledtronics E Technicals S.R.L 所持有的柏拉蒂电子
（深圳）有限公司 75%的股权，转让基准日为 2012 年 4 月 30 日，基准日净资产 9,521,604.91 元，产生商
誉 495,496.61 元；柏拉蒂电子（深圳）有限公司已于 2012 年 4 月 27 日取得深圳市光明新区经济服务局的
变更批准并于 2012 年 6 月 12 日完成营业执照的变更。
公司以300万欧元折合人民币24,228,798.77元增资扩股方式注资PLATI ELECTTRO FORNITURE S.P.A
（中译名：意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司）并拥有其51%的股权，确认最终的转让基准日为2012年
12月31日，基准日净资产59,249,054.47元，产生营业外收入5,988,219.01元，公司已于2012年12月完成注册
登记。
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深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
收购前，柏拉蒂电子（深圳）有限公司系意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司控制下的公司；收购后，
均为本公司的控股子公司，整体收购合并抵消商誉495,496.61元。
相关交易公允价值、商誉的
被合并方 购买日、出售日确定方法
确定方法
意大利柏拉蒂电子产品股份有限 本公司实际取得控制权的日期 本公司根据经审计后的金额来确定
公司 购买日的公允价值，以合并成本减
去合并中取得的被购买方于购买日
可辨认净资产公允价值份额的差额
确认为商誉。
柏拉蒂电子（深圳）有限公司 本公司实际取得控制权的日期 本公司根据经审计后的金额来确定
购买日的公允价值，以合并成本减
去合并中取得的被购买方于购买日
可辨认净资产公允价值份额的差额
确认为商誉。
7、本期无出售丧失控制权的股权而减少子公司。
8、本期未发生反向购买。
9、本期未发生吸收合并。
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目
公司名称
2012-12-31 2011-12-31 收入、费用及现金流量项目
得润电子（香港）有限公司 1 港元=0.81085 人民币 1 港元=0.81070 人民币 交易发生日即期汇率近似的汇率
意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司 1 欧元=8.3176 人民币 - 交易发生日即期汇率近似的汇率
1 匈牙利福林
意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司 - -
=0.0299 人民币
1 波兰兹罗提
意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司 - -
=2.0419 人民币
1 乌克兰格里夫纳
意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司 - -
=0.7829 人民币
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深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金：
人民币 - - 1,434,336.02 - - 828,017.30
港币 10,588.80 0.81085 8,585.94 10,591.91 0.8107 8,586.86
美元 400.00 6.2885 2,514.20 1,831.88 6.3009 11,542.49
欧元 3,705.41 8.3176 30,820.12
现金小计 1,476,256.28 848,146.65
银行存款：
人民币 - - 213,680,573.16 - - 268,197,488.16
港币 1,616,630.33 0.81085 1,310,844.70 5,330,671.99 0.8107 4,321,575.78
美元 1,222,297.21 6.2885 7,686,416.01 1,090,052.48 6.3009 6,868,311.67
欧元 608,983.23 8.3176 5,065,278.91
日元 52,935.00 0.073 3,864.26 7,057,301.00 0.0811 572,363.37
匈牙利福林 111,896.62 0.0299 3,345.71
波兰兹罗提 231,737.18 2.0419 473,184.15
乌克兰格里夫纳 144,453.21 0.7829 113,092.42
银行存款小计 228,336,599.32 - - 279,959,738.98
其他货币资金：
人民币 37,602,808.10 77,257,864.28
其他货币资金小计 - - 37,602,808.10 - - 77,257,864.28
合计 267,415,663.70 358,065,749.91
期末其他货币资金为开具银行承兑汇票保证金金额 37,602,808.10 元。期初其他货币资金为开具银行承
兑汇票保证金金额 77,257,864.28 元。
无抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
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深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
2、应收票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 448,166,233.13 505,785,217.21
商业承兑汇票 - -
信用证 - -
合计 448,166,233.13 505,785,217.21
（1）期末公司已质押的应收票据金额合计 31,220,552.66 元，按金额排序的前五名情况如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
青岛海达瑞采购服务有限公司 2012-11-16 2013-5-15 5,782,292.61 银行承兑汇票
青岛海尔零部件采购有限公司 2012-7-24 2013-1-24 5,000,000.00 银行承兑汇票
青岛海尔零部件采购有限公司 2012-7-24 2013-1-24 3,000,000.00 银行承兑汇票
青岛海尔零部件采购有限公司 2012-8-22 2013-2-22 3,000,000.00 银行承兑汇票
青岛海尔零部件采购有限公司 2012-9-22 2013-3-22 3,000,000.00 银行承兑汇票
合计 19,782,292.61
（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票
据情况
①本期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
②本公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额 90,099,361.36 元，前五名情况如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
青岛海尔零部件采购有限公司 2012-7-24 2013-1-24 5,000,000.00 银行承兑汇票
青岛海尔零部件采购有限公司 2012-8-22 2013-2-22 5,000,000.00 银行承兑汇票
青岛海达瑞采购服务有限公司 2012-10-22 2013-4-22 5,000,000.00 银行承兑汇票
青岛海达瑞采购服务有限公司 2012-11-15 2013-5-15 5,000,000.00 银行承兑汇票
青岛海达瑞采购服务有限公司 2012-12-17 2013-6-17 3,385,819.99 银行承兑汇票
合计 23,385,819.99
（3）期末无已贴现或质押的商业承兑票据
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深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 5,357,111.48 0.87 5,357,111.48 100.00
按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款 608,503,419.75 98.86 16,205,847.98 2.66
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 1,649,458.33 0.27 1,649,458.33 100.00
合计 615,509,989.56 100.00 23,212,417.79 3.77
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款 450,964,681.94 99.64 12,009,210.80 2.66
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 1,649,289.33 0.36 1,649,289.33 100.00
合计 452,613,971.27 100.00 13,658,500.13 3.02
应收账款种类的说明：
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款标准为单笔金额超过 100 万元并单项计提坏账准备的应收账款，按组合计提坏账准备的应收账款
为按账龄分析法计提坏账准备的应收账款，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款为单笔金
额小于 100 万元并单项计提坏账准备的应收账款。
（2）按组合计提坏账准备情况
组合 1，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□√ 适用 □不适用
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深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 597,469,268.92 98.18 11,949,385.42 438,819,502.60 97.31 8,776,390.05
1至2年 5,854,376.90 0.96 585,437.68 8,250,657.18 1.83 825,065.72
2至3年 1,736,005.17 0.29 347,201.04 867,706.00 0.19 173,541.20
3至4年 239,889.81 0.04 119,944.90 1,585,204.67 0.35 792,602.34
4 至以上 3,203,878.95 0.53 3,203,878.94 1,441,611.49 0.32 1,441,611.49
合计 608,503,419.75 100.00 16,205,847.98 450,964,681.94 100.00 12,009,210.80
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
单位名称 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
卓贤科技(深圳)有限公司 913,505.38 55.38 913,505.38 913,336.38 55.38 913,336.38
海永利数字网络（青岛）有限公司 350,737.13 21.26 350,737.13 350,737.13 21.26 350,737.13
上海美歌电器有限公司 309,897.81 18.79 309,897.81 309,897.81 18.79 309,897.81
东杰电气(中国)有限公司 75,318.01 4.57 75,318.01 75,318.01 4.57 75,318.01
合计 1,649,458.33 100.00 1,649,458.33 1,649,289.33 100.00 1,649,289.33
2012 年单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款说明
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 账龄 理由
卓贤科技(深圳)有限公司 913,505.38 913,505.38 100.00% 5 年以上 胜诉无可执行财产
海永利数字网络（青岛）有限公司 350,737.13 350,737.13 100.00% 5 年以上 预计难以收回
上海美歌电器有限公司 309,897.81 309,897.81 100.00% 3-4 年 胜诉无可执行财产
东杰电气(中国)有限公司 75,318.01 75,318.01 100.00% 4-5 年 胜诉无可执行财产
合计 1,649,458.33 1,649,458.33 100.00%
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深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
2011 年单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款说明：
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 账龄 理由
卓贤科技(深圳)有限公司 913,336.38 913,336.38 100.00% 4 年以上 胜诉无可执行财产
海永利数字网络（青岛）有限公司 350,737.13 350,737.13 100.00% 4 年以上 预计难以收回
上海美歌电器有限公司 309,897.81 309,897.81 100.00% 2-3 年 胜诉无可执行财产
东杰电气(中国)有限公司 75,318.01 75,318.01 100.00% 3-4 年 胜诉无可执行财产
合计 1,649,289.33 1,649,289.33 100.00%
卓贤科技(深圳)有限公司 2012 年和 2011 年金额变化是应收原币为港币，汇率折算所致。
（4）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 账龄 理由
柏拉蒂(中山)有限公司 5,357,111.48 5,357,111.48 100.00% 4 年以上 公司已注销
合计 5,357,111.48 5,357,111.48 100.00%
（5）本报告期无核销的应收账款。
（6）本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（7）应收账款金额前五名单位情况：
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
青岛海达瑞采购服务有限公司 客户 115,025,806.45 1 年以内 18.69
深圳创维-RGB 电子有限公司 客户 46,498,216.95 1 年以内 7.55
青岛海尔零部件采购有限公司 客户 32,793,443.88 1 年以内 5.33
长虹电器股份有限公司 客户 25,579,818.59 1 年以内 4.16
TE Connectivity HK Limited 客户 22,614,041.86 1 年以内 3.67
合计 242,511,327.73 39.40
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深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
（8）本报告期无应收关联方的应收账款。
（9）本报告期无终止确认的应收款项情况。
（10）本报告期应收账款质押情况见附注九。
（11）应收账款采用法律形式收回的情况：
公司全资子公司合肥得润电子器件有限公司，应收东杰电气（中国）有限公司775,318.01元货款，此
货款账龄为4-5年、子公司合肥得润电子器件有限公司2010年已向法院起诉，法院判子公司胜诉，2011年1
月收回东杰电气（中国）有限公司700,000.00元货款，截止2012年12月31日尚有75,318.01元货款未收回，
已全额计提坏账准备。
公司全资子公司合肥得润电子器件有限公司，应收上海美歌电器有限公司货款309,897.81元，此货款
账龄为4-5年、子公司合肥得润电子器件有限公司已向法院起诉，法院判子公司胜诉，但上海美歌电器有限
公司无足额可执行财产，已全额计提坏账准备。
（12）本报告期无以应收款项为标的进行证券化的情况。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示：
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 14,178,130.56 96.25 16,925,424.40 92.99
1至2年 552,110.52 3.75 1,276,215.07 7.01
合计 14,730,241.08 100.00 18,201,639.47 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
TYCO ELECTRONICS AMP ITALIA SRL 非关联方 2,742,219.90 1 年以内 合同未履行完毕
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单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
重庆斗十千房地产开发有限公司 非关联方 1,600,000.00 1 年以内 合同未履行完毕
安徽三建工程有限公司 非关联方 1,300,000.00 1 年以内 合同未履行完毕
重庆两山建设投资有限公司 非关联方 1,200,000.00 1 年以内 合同未履行完毕
住友重机械工业株式会社 非关联方 508,946.07 1 年以内 合同未履行完毕
合计 7,351,165.97
（3）本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款 22,573,079.51 100.00 1,506,461.39 6.67
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
合计 22,573,079.51 100.00 1,506,461.39 6.67
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款 6,107,672.34 100.00 577,901.94 9.46
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
合计 6,107,672.34 100.00 577,901.94 9.46
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深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
其他应收款种类的说明：
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款标准为单笔金额超过 100 万元并单项计提坏账准备的其他应收款，按组合计提坏账准备的其他
应收款为按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款，单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
款为单笔金额小于 100 万元并单项计提坏账准备的其他应收款。
（2）按账龄分析组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 17,696,840.43 78.40 353,936.82 4,346,409.64 71.16 86,928.19
1至2年 3,262,780.63 14.45 326,278.07 752,760.37 12.33 75,276.04
2至3年 605,201.94 2.68 121,040.39 530,734.60 8.69 106,146.92
3至4年 606,100.78 2.69 303,050.39 336,433.88 5.51 168,216.94
4 年以上 402,155.73 1.78 402,155.72 141,333.85 2.31 141,333.85
合计 22,573,079.51 100.00 1,506,461.39 6,107,672.34 100.00 577,901.94
（3）本报告期未发生核销其他应收款情况。
（4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容：
金额较大的其他应收款主要为应收未收退税款及押金款等。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
公明国税 非关联方 3,744,334.71 1 年以内 16.59
苏州铭青精密模塑有限公司 非关联方 1,663,335.18 1-2 年 7.37
52
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占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
深圳市德仓科技有限公司 非关联方 1,000,000.00 1-2 年 4.43
青岛海信电器股份有限公司 非关联方 513,000.00 1 年以内 2.27
中国石油化工股份有限公司
1.24
深圳石油分公司 非关联方 280,303.62 1 年以内
合计 7,200,973.51 31.90
（7）本报告期末无应收关联方款项。
（8）本报告期无终止确认的其他应收款项情况。
（9）本报告期无以其他应收款项为标的进行证券化的情况。
6、存货
（1）分类
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 122,261,381.76 18,121,240.08 104,140,141.68 63,256,508.74 485,688.57 62,770,820.17
在产品 62,058,797.08 109,232.46 61,949,564.62 46,717,136.81 - 46,717,136.81
库存商品 100,846,328.53 2,744,512.52 98,101,816.01 61,816,449.48 48,047.03 61,768,402.45
发出商品 84,361,742.56 - 84,361,742.56 63,958,725.73 - 63,958,725.73
委托加工物资 12,188,537.55 - 12,188,537.55 5,462,843.60 - 5,462,843.60
自制半成品 5,722,789.89 137,151.12 5,585,638.77 8,053,105.14 109,408.66 7,943,696.48
低值易耗品 1,154,864.51 - 1,154,864.51 1,868,209.16 - 1,868,209.16
委托代销商品 - - - 628,727.76 - 628,727.76
在途物资 120,831.49 - 120,831.49 - - -
合计 388,715,273.37 21,112,136.18 367,603,137.19 251,761,706.42 643,144.26 251,118,562.16
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（2）存货跌价准备
本期计提数 本期减少
存货种类 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
原材料 485,688.57 17,634,532.78 1,018.73 - - 18,121,240.08
库存商品 48,047.03 2,303,516.68 392,948.81 - - 2,744,512.52
自制半成品 109,408.66 - 27,742.46 - - 137,151.12
在产品 - 109,232.46 - - - 109,232.46
合计 643,144.26 20,047,281.92 421,710.00 - - 21,112,136.18
（3）存货跌价准备情况
本期转销存货跌价准备 本期转销金额占该项存货
项目 计提存货跌价准备的依据
的原因 期末余额的比例
原材料 库存时间较长和可变现净
- -
值低于成本
库存商品 库存时间较长和可变现净
- -
值低于成本
自制半成品 可变现净值低于成本 - -
在产品 可变现净值低于成本 - -
说明：本公司收购柏拉蒂（深圳）有限公司增加期末存货 11,650,584.80 元，增加存货跌价准备
1,455,297.57 元；(2)公司收购意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司增加期末存货 65,513,675.72 元，增加存
货跌价准备 18,591,984.35 元；
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7、长期股权投资
在被投资 在被投资 在被投资单位持股 本期计
核算 减值 本期现
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决权 比例与表决权比例 提减值
方法 准备 金红利
比例(%) 比例(%) 不一致的说明 准备
广东科世得润汽车部
权益法 3,699,405.00 - 3,699,405.00 3,699,405.00 45% 45% 无 - - -
件有限公司
合计 3,699,405.00 - 3,699,405.00 3,699,405.00
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8、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 566,077,177.91 289,330,840.11 4,376,044.57 851,031,973.45
其中：房屋建筑物 172,528,462.19 122,801,593.88 - 295,330,056.07
机器设备 281,989,813.50 120,920,909.23 3,350,732.10 399,559,990.63
运输工具 18,483,266.38 2,325,156.64 486,659.70 20,321,763.32
办公设备 12,874,802.02 14,777,318.15 489,732.77 27,162,387.40
模具 52,288,122.63 19,665,090.88 - 71,953,213.51
检测等其他设备 27,912,711.19 8,840,771.33 48,920.00 36,704,562.52
本期增加 本期计提
二、累计折旧合计： 146,359,576.81 100,000,474.33 57,050,245.72 3,163,328.03 300,246,968.83
其中：房屋建筑物 28,623,044.83 18,449,125.83 8,498,554.87 - 55,570,725.53
机器设备 74,182,824.00 64,430,703.13 31,083,742.22 2,359,125.29 167,338,144.06
运输工具 9,210,729.59 1,411,516.10 1,945,787.78 339,211.73 12,228,821.74
办公设备 7,009,638.69 12,688,469.07 1,741,160.18 418,517.01 21,020,750.93
模具 20,572,616.31 - 8,716,727.14 - 29,289,343.45
检测等其他设备 6,760,723.39 3,020,660.20 5,064,273.53 46,474.00 14,799,183.12
三、固定资产账面净值合计 419,717,601.10 - - 550,785,004.62
其中：房屋建筑物 143,905,417.36 - - 239,759,330.54
机器设备 207,806,989.50 - - 232,221,846.57
运输工具 9,272,536.79 - - 8,092,941.58
办公设备 5,865,163.33 - - 6,141,636.47
模具 31,715,506.32 - - 42,663,870.06
检测等其他设备 21,151,987.80 - - 21,905,379.40
四、减值准备合计 - - - -
其中：房屋建筑物 - - - -
机器设备 - - - -
56
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
运输工具 - - - -
办公设备 - - - -
模具 - - - -
检测等其他设备 - - - -
五、固定资产账面价值合计 419,717,601.10 - - 550,785,004.62
其中：房屋建筑物 143,905,417.36 - - 239,759,330.54
机器设备 207,806,989.50 - - 232,221,846.57
运输工具 9,272,536.79 - - 8,092,941.58
办公设备 5,865,163.33 - - 6,141,636.47
模具 31,715,506.32 - - 42,663,870.06
检测等其他设备 21,151,987.80 - - 21,905,379.40
本期折旧额 57,050,245.72 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 11,226,675.13 元。
本期固定资产增加的原因是：（1）公司收购柏拉蒂（深圳）有限公司增加固定资产原值 12,801,906.26
元，增加累计折旧 5,638,537.08 元；(2)公司收购意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司增加固定资产原值
202,898,708.21 元，增加累计折旧 94,361,937.25 元；(3) 其他系非公开发行募投项目投入购置的机器设备、
运输设备和模具等。
本期固定资产减少的主要原因为：(1)本部报废机器生产设备 5,670.00 元，报废电脑等办公设备
23,170.73 元，报废检测等其他设备 48,920.00 元，出售线束机器 495,726.50 元；（2）青岛海润电子有限公
司出售车牌号为鲁 B3887 的货车使其固定资产原值减少 195,500.00 元，报废机器设备一批减少固定资产
632,597.54 元，报废打印机以及电脑一批减少固定资产 77,170.00 元；（3）合肥得润电子器件有限公司报
废机器设备减少固定资产 208,596.86 元，报废叉车等运输设备减少固定资产 4,581.19 元，报废电脑、打
印机等办公设备减少固定资产 205,377.19 元；（4）长春市金科迪汽车电子有限公司本期报废了机器设备
一批减少了固定资产 288,873.94 元，报废了办公设备一批减少了固定资产 57,313.37 元；（5）深圳市合润
电子科技有限公司出售车牌号为粤 BIL139 的本田轿车使其固定资产原值减少 118,000.00 元，出售了办公
设备一批减少了固定资产 15,908.54 元；（6）深圳得润精密零组件有限公司报废了办公设备一批减少了固
定资产 4,685.00 元；（7）绵阳虹润电子有限公司出售一台车牌号为川 B32466 的金杯车使固定资产原值减
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少 89,147.71 元，处置叉车一辆使固定资产原值减少 22,000.00 元，报废机器设备一批使固定资产原值减
少 1,026,731.76 元，报废办公设备一批，使固定资产原值减少 6,110.84 元；（8）绵阳得润电子有限公司出
售一台车型号为 SY6486N3 的金杯车使固定资产原值减少 57,430.80 元，报废机器设备一批使固定资产原
值减少 579,538.40 元，报废办公设备一批，使固定资产原值减少 157,514.32 元 。
（2）本期本公司无暂时闲置的固定资产的情况。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无
（4）本期本公司无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）本期本公司无待售的固定资产。
（6）本期本公司未办妥产权证书的固定资产情况：
青岛得润电子有限公司在 2012 年 12 月将完工的房产从在建工程转入固定资产，价值 3,735,209.75 元，
截止到报告日，尚未取得产权证；青岛恩利旺精密工业有限公司价值 8,426,014.26 元的房产，截止到报告
日，尚未取得产权证。
固定资产说明：
其中：位于福田天安数码时代大厦主楼五套房产已抵押给深圳发展银行深圳南头支行用于综合授信额
度人民币 70,000,000.00 元提供保证。
其中：位于宝安区光明办事处观光路南侧房产及土地使用权已抵押给工商银行深圳宝安支行用于中
长期专项贷款额度 80,000,000.00 元提供保证
相关说明详见本报告八.1 项。
9、在建工程
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
模具、治具、设备 8,856,823.18 - 8,856,823.18 5,597,471.89 - 5,597,471.89
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期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
合肥工业园二期 18,001,113.60 - 18,001,113.60 14,552,655.00 - 14,552,655.00
虹润工业园 - - - 50,000.00 - 50,000.00
恩利旺工业园 1,864,838.44 - 1,864,838.44 1,864,838.44 - 1,864,838.44
得润青岛工业园 - - - 2,714,614.35 - 2,714,614.35
深圳得润新工业园 79,200.00 - 79,200.00 107,200.00 - 107,200.00
合计 28,801,975.22 - 28,801,975.22 24,886,779.68 - 24,886,779.68
在建工程项目变动情况的说明：
无
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（2）重大在建工程项目变动情况
利息资 其中：本期
工程投入占 本期利息资
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 工程进度 本化累 利息资本化 资金来源 期末数
预算比例(%) 本化率(%)
计金额 金额
募集资金及
模具、治具、设备 5,597,471.89 10,370,047.94 7,160,696.65 - - - - - - 自筹 8,806,823.18
募集资金及
合肥工业园二期建筑安装工程 14,552,655.00 3,613,458.60 - 165,000.00 - - - - - 自筹 18,001,113.60
虹润工业园 50,000.00 - - - - - - - - 自筹 50,000.00
恩利旺工业园 1,864,838.44 330,768.73 330,768.73 - - - - - - 自筹 1,864,838.44
得润青岛工业园 2,714,614.35 1,020,595.40 3,735,209.75 - - - - - - 自筹 -
深圳得润工业园新安装工程 107,200.00 - - 28,000.00 - - - - - 自筹 79,200.00
合计 24,886,779.68 15,334,870.67 11,226,675.13 193,000.00 - - - - - 28,801,975.22
在建工程其他减少为转入长期待摊费用。
公司在建工程无资本化利息。
公司收购意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司增加在建设备工程 343,313.68 元。
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10、无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 43,776,838.89 36,664,510.16 - 80,441,349.05
土地使用权 34,088,188.76 18,890,000.00 - 52,978,188.76
软件费用 2,188,650.13 17,171,217.16 - 19,359,867.29
创维特许采购权 7,500,000.00 - - 7,500,000.00
特许经营及许可证 - 28,764.26 - 28,764.26
其他 - 574,528.74 574,528.74
二、累计摊销合计 5,680,327.47 18,656,141.89 - 24,336,469.36
土地使用权 1,776,525.68 737,200.14 - 2,513,725.82
软件费用 1,403,801.79 16,819,869.38 - 18,223,671.17
创维特许采购权 2,500,000.00 750,000.00 - 3,250,000.00
特许经营及许可证 - 18,006.94 18,006.94
其他 - 331,065.43 331,065.43
三、无形资产账面净值合计 38,096,511.42 56,104,879.69
土地使用权 32,311,663.08 50,464,462.94
软件费用 784,848.34 1,136,196.12
创维特许采购权 5,000,000.00 4,250,000.00
特许经营及许可证 - 10,757.32
其他 - 243,463.31
四、减值准备合计 - -
土地使用权 - -
软件费用 - -
创维特许采购权 - -
特许经营及许可证 -
其他 -
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
五、无形资产账面价值合计 38,096,511.42 56,104,879.69
土地使用权 32,311,663.08 - 50,464,462.94
软件费用 784,848.34 - 1,136,196.12
创维特许采购权 5,000,000.00 - 4,250,000.00
特许经营及许可证 - 10,757.32
其他 - 243,463.31
本期摊销额 1,800,643.16 元。
说明：本公司收购意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司增加软件费用原值 16,262,324.57 元，累计摊销
15,928,557.17 元，增加特许经营及许可证原值 28,764.26 元，累计摊销 18,006.94 元，增加其他无形资产
574,528.74 元，累计摊销 331,065.43 元；收购柏拉蒂（深圳）有限公司增加软件费用 577,869.19 元，累计
摊销 577,869.19 元。
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例为 0。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为 0.37%。
11、长期待摊费用
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
装修费 9,106,893.52 2,192,966.32 2,870,251.77 - 8,429,608.07 -
巴西插头认证证书费 17,168.83 - 17,168.83 - - -
固定资产改良支出 861,394.84 431,108.00 236,162.08 - 1,056,340.76 -
其他 501,356.74 - 190,450.40 - 310,906.34 -
合计 10,486,813.93 2,624,074.32 3,314,033.08 - 9,796,855.17 -
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 4,509,453.45 2,561,710.23
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深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
项目 期末数 期初数
开办费 - -
可抵扣亏损 - -
未支付的职工薪酬 559,161.62 986,109.67
小计 5,068,615.07 3,547,819.90
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 - -
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 - -
小计 - -
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末数
可抵扣暂时性差异 6,116,022.65
可抵扣亏损 -
合计 6,116,022.65
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深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
未确认递延所得税资产明细如下：
未确认递延所得税资产
得润香港 得康 得润精密 泰润 青岛恩利旺 长春金科迪 武汉翰润 深圳柏拉蒂 意大利柏拉蒂 合计
项目
应收账款坏账准备 174,138.09 1,080,342.35 237,179.71 112,812.62 281,878.18 60,288.53 - - - 1,946,639.48
其他应收款坏账准备 22,917.66 2,096.21 158,099.49 8,526.05 2,883.00 533.00 1230.06 - - 196,285.47
存货跌价准备 - - 4,664.43 - 477,019.76 - - 1,455,297.57 18,591,984.35 20,528,966.11
合计 197,055.75 1,082,438.56 399,943.63 121,338.67 761,780.94 60,821.53 1,230.06 1,455,297.57 18,591,984.35 22,671,891.06
税率 16.50% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 25% 27.50% -
未确认的递延所得税资产 32,514.20 270,609.64 99,985.91 30,334.67 190,445.24 15,205.38 307.52 363,824.39 5,112,795.70 6,116,022.65
子公司深圳得康电子有限公司、深圳得润精密零组件有限公司、青岛恩利旺精密工业有限公司从 2007 年开始均亏损, 不需要交纳所得税，深圳得润精密零
组件有限公司、深圳市泰润五金制品有限公司本期盈利但尚有未弥补亏损，故未确认递延所得税资产。得润电子(香港)有限公司、长春市金科迪汽车电子有限公
司、武汉瀚润电子有限公司因准备金额较少而未确认递延所得税资产。柏拉蒂电子（深圳）有限公司、意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司未确认存货跌价准
备的递延所得税资产系收购前形成；
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深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
（3）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异
（1）按 12.5%税率计算的
应收账款坏账准备 687,900.92
其他应收款坏账准备 84,611.22
存货跌价准备 -
小计 772,512.14
按 12.5%税率计算的递延所得税资产 96,564.02
（2）按 15%税率计算的
应收账款坏账准备 12,256,538.52
其他应收款坏账准备 968,430.38
存货跌价准备 80,906.39
小计 13,305,875.29
按 15%税率计算的递延所得税资产 1,995,881.29
（3）按 25%税率计算的
应收账款坏账准备 2,099,428.70
其他应收款坏账准备 128,440.09
存货跌价准备 502,263.68
已计提未支付的工资 2,236,646.47
小计 4,966,778.94
按 24%税率计算的递延所得税资产 1,241,694.74
（4）按 27.50%税率计算的
应收账款坏账准备 6,123,729.85
其他应收款坏账准备 85,385.15
存货跌价准备 -
已计提未支付的工资 -
小计 6,209,115.00
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深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
项目 暂时性差异金额
按 27.50%税率计算的递延所得税资产 1,707,506.63
（5）按 19%税率计算的
应收账款坏账准备 97,487.15
其他应收款坏账准备 36,390.30
存货跌价准备 -
已计提未支付的工资 -
小计 133,877.45
按 19%税率计算的递延所得税资产 25,436.72
（6）按 10%税率计算的 -
应收账款坏账准备 607.67
其他应收款坏账准备 -
存货跌价准备 -
已计提未支付的工资 -
小计 607.67
按 10%税率计算的递延所得税资产 60.77
（7）按 21%税率计算的
应收账款坏账准备 85.50
其他应收款坏账准备 6,918.78
存货跌价准备 -
已计提未支付的工资 -
小计 7,004.28
按 21%税率计算的递延所得税资产 1,470.90
合计 递延所得税资产 5,068,615.07
13、资产减值准备明细
期初账面 本期减少
项目 本期增加 期末账面余额
余额 转回 转销
一、坏账准备 14,236,402.07 10,482,477.11 - - 24,718,879.18
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深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
期初账面 本期减少
项目 本期增加 期末账面余额
余额 转回 转销
二、存货跌价准备 643,144.26 20,468,991.92 - - 21,112,136.18
三、可供出售金融资产减值准备 - - - -
四、持有至到期投资减值准备 - - - - -
五、长期股权投资减值准备 - - - - -
六、投资性房地产减值准备 - - - - -
七、固定资产减值准备 - - - - -
八、工程物资减值准备 - - - - -
九、在建工程减值准备 - - - - -
十、生产性生物资产减值准备 - - - - -
其中：成熟生产性生物资产减值准备 - - - - -
十一、油气资产减值准备 - - - - -
十二、无形资产减值准备 - - - - -
十三、商誉减值准备 - - - - -
十四、其他 - - - - -
合计 14,879,546.33 30,951,469.03 - - 45,831,015.36
资产减值明细情况的说明：
公司收购柏拉蒂（深圳）有限公司增加存货跌价准备 1,455,297.57 元，公司收购意大利柏拉蒂电子产
品股份有限公司增加存货跌价准 18,591,984.35 元，增加坏账准备 6,350,604.40 元。
14、所有权受到限制的资产
项目 年初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值
用于担保的资产
固定资产－房屋建筑物 117,862,179.33 117,874,170.92 15,554,062.52 220,182,287.73
无形资产 21,075,451.51 - 13,540,656.25 7,534,795.26
应收账款 110,000,000.00 42,375,135.63 60,000,000.00 92,375,135.63
应收票据 88,530,476.27 31,220,552.66 88,530,476.27 31,220,552.66
合计 337,468,107.11 191,469,859.21 177,625,195.04 351,312,771.28
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深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
15、短期借款
（1）短期借款分类：
项目 期末数 期初数
保证借款 180,000,000.00 116,953,659.11
信用借款 114,331,065.77 78,700,000.00
抵押借款 5,111,541.57 -
质押借款/票据贴现 62,727,093.06 97,792,970.00
合计 362,169,700.40 293,446,629.11
短期借款分类的说明：
按照借款合同的条件，有保证又有抵押的分类为抵押借款。
短期借款说明：
（1）期末无已到期未偿还的短期借款。
（2）资产负债表日后已偿还金额：152,081,808.71 元（其中保证借款还款 40,508,525.99 元，信用借款
还 105,766,529.31 元，质押借款 5,806,753.41 元）。
（3）本公司收购意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司增加期末信用借款 14,331,065.77 元、期末抵押
借款 5,111,541.57 元，增加期末质押借款/票据贴现 37,666,421.03 元。
短期借款抵押说明：
（1）2007 年 3 月 5 日本公司控股子公司意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司以位于意大利贝加莫镇
的房产做抵押，向 Mediocredito Lombardo 银行申请取得借款额度 150 万欧元，借款协议合同号为 02.27.110
-232560130；截止到本报告期末，共取得借款 1,713,721.17 欧元（其中长期借款 1,418,088.83 欧元，短期借
款 295,632.34 欧元）；
（2）本公司控股子公司意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司以位于意大利贝加莫镇的房产做抵押，
向 CREDITO BERGAMASCO 银行申请取得 1,697,084.03 欧元的借款，借款协议合同号为 02.27.110 –
232560130、232560160；截止到本报告期末，共取得借款 1,301,990.86 欧元（其中长期借款 1,076,827.95
欧元，短期借款 225,162.91 欧元）；
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深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
（3）本公司控股子公司意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司以位于意大利贝加莫镇的房产做抵押，
向 Unicredit 银行申请取得 93,750 欧元的借款；截止到本报告期末，共取得借款 93,750 欧元（其中长期借
款 0 欧元，短期借款 93,750 欧元）；
短期借款质押说明：
（1）2012 年 11 月 18 日本公司向中国工商银行宝安支行申请 76 万美元的出口发票融资，出口发票总
协议为 40000214-2011 年（出口发票融资）字 0005 号，以出口发票作质押担保。
（2）2012 年 12 月 29 日本公司向中国工商银行宝安支行申请 80 万美元的出口发票融资，出口发票总
协议为 40000214-2011 年（出口发票融资）字 0005 号，以出口发票作质押担保 。
（3）本公司控股子公司意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司以发票做质押，向 Credito Bergamasco 银
行申请取得 305,938.95 欧元的借款；
（4）本公司控股子公司意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司以发票做质押，向 Intesa San Paolo 银行
申请取得 2,937,960.84 欧元的借款；
（5）本公司控股子公司意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司以发票做质押，向 Unicredit 申请取得
1,284,620.58 欧元的借款；
16、应付票据
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 - -
银行承兑汇票 244,055,971.56 239,740,911.71
合计 244,055,971.56 239,740,911.71
下一会计期间将到期的金额 244,055,971.56 元。
17、应付账款
（1）
项目 期末数 期初数
1 年以内 367,285,056.05 298,070,159.79
1-2 年 27,390,786.54 16,132,676.16
2-3 年 1,671,077.53 1,444,104.04
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深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
项目 期末数 期初数
3-4 年 442,414.28 196,304.09
4 年以上 32,387.24 102,284.49
合计 396,821,721.64 315,945,528.57
（2）本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明：
截止报告期末 1 年期以上的应付帐款无单笔超过人民币 100 万元的应付账项。
（4）期末大额应付账款列示如下：
单位 金额 占总额比例
浙江正理生能科技有限公司 15,901,694.16 4.01%
天信电线集团有限公司 12,535,182.99 3.16%
东莞市广业电子有限公司 9,483,859.27 2.39%
苏州通源电线电缆有限公司 6,605,993.17 1.66%
深圳市宝新盛贸易有限公司 6,277,999.79 1.58%
合计 50,804,729.38 12.80%
（5）本公司收购意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司增加期末应付账款 38,463,933.02 元；收购柏拉蒂
（深圳）有限公司增加期末应付账款 9,943,769.02 元。
18、预收款项
（1）
项目 期末数 期初数
1 年以内 2,746,185.37 930,616.73
1-2 年 96,152.20 35,801.00
合计 2,842,337.57 966,417.73
（2）本报告期预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
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19、应付职工薪酬
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 17,826,688.20 247,834,056.73 241,006,448.85 24,654,296.08
二、职工福利费 - 6,755,696.37 6,746,804.44 8,891.93
三、社会保险费 - 13,170,726.65 11,239,664.91 1,931,061.74
其中：(1)医疗保险费 - 2,530,640.02 2,530,630.15 9.87
(2)基本养老保险 - 9,329,930.13 7,399,052.56 1,930,877.57
(3)失业保险 - 530,079.28 529,904.98 174.30
(4)工伤保险费 - 597,206.17 597,206.17 -
(5)生育保险费 - 182,871.05 182,871.05 -
四、住房公积金 192.00 897,598.50 897,790.50 -
五、辞退给予的补偿 - 2,617,947.29 33,070.27 2,584,877.02
六、工会经费和职工教育经费 25,537.97 453,215.37 478,753.34 -
七、非货币性福利 - 3,150,016.18 3,150,016.18 -
八、其他 589,573.06 3,990.78 593,563.84 -
其中：股票增值权 582,589.90 - 582,589.90 -
合计 18,441,991.23 274,883,247.87 264,146,112.33 29,179,126.77
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
本期发生工会经费和职工教育经费金额 453,215.37 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：本公司期末应付工资 24,636,523.81 元，其中本期收购意大
利柏拉蒂电子产品股份有限公司增加应付工资 7,678,708.76 元（其中含因辞退工资 2,584,877.02 元），预计
于 2013 年第一季度发放；其余均为 2012 年 12 月份工资，预计在 2013 年 1 月份发放。
20、应交税费
项目 期末数 期初数
营业税 21,062.75 15,449.43
增值税 -926,459.79 -3,001,859.82
城市维护建设税 634,503.33 736,319.28
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项目 期末数 期初数
企业所得税 10,099,822.72 11,445,407.48
个人所得税 2,111,643.94 3,290,028.98
教育费附加 405,468.79 369,322.55
地方教育费附加 182,595.23 214,022.49
水利建设基金 - 64,773.49
土地使用税 76,964.71 202,167.39
房产税 261,075.14 29,776.06
印花税 97,205.08 105,841.81
河道工程管护费（堤围费） 57,612.27 9,312.41
合计 13,021,494.17 13,480,561.55
应交税费说明：
应交增值税为负数主要是深圳得润本部待税务局核准的应收出口退税额较大形成。
本期相对上年同期应交税费减少 459,067.38 元，系（1）增值税较上年增加 2,075,400.03 元，主要是
深圳得润本部应收税务局核准的应收出口退税额增加影响；（2）应交企业所得税本期减少 1,345,584.76
元，主要系深圳市得润电子股份有限公司在 2011 年度按照 24%计提所得税，在 2012 年已经被核准为高
新技术企业，按照 15%计提所得税。
21、其他应付款
（1）
帐龄 期末数 期初数
1 年以内 18,432,636.22 27,034,882.10
1-2 年 9,867,351.40 2,804,869.23
2-3 年 2,233,282.61 1,219,023.31
3-4 年 509,358.79 551,666.46
4 年以上 117,774.33 104,199.38
合计 31,160,403.35 31,714,640.48
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（2）本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明：
账龄超过 1 年的其他应付款主要为应付未付设备款及工程质保金。
（4）期末大额其他应付款列示如下：
单位 金额 占总额比例
东莞市德海精工电子有限公司 7,458,275.60 23.94%
上海凯琼贸易有限公司 540,000.00 1.73%
合肥市包河区玉英蔬菜批发部 471,367.76 1.51%
深圳市广胜达建筑工程有限公司 407,918.33 1.31%
合肥市驰恒塑胶制品有限公司 275,619.43 0.88%
合计 9,153,181.12 29.37%
（5）本公司收购意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司增加期末其他应付款 5,868,491.08 元；收购柏拉蒂
（深圳）有限公司增加期末其他应付款 6,319,516.56 元。
22、长期借款
（1）长期借款分类
项目 期末数 期初数
抵押借款 58,751,719.81 58,000,000.00
担保借款 - 3,000,000.00
合计 58,751,719.81 61,000,000.00
（2）金额前五名的长期借款
利率 期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
工行深圳宝安支行 2010-3-10 2014-6-29 RMB 6.21/4.75 16,260,000.00 16,260,000.00 16,260,000.00 16,260,000.00
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深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
利率 期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
工行深圳宝安支行 2010-5-27 2014-6-29 RMB 6.21/4.75 11,220,000.00 11,220,000.00 11,220,000.00 11,220,000.00
MEDIOCREDITO
2012-5-22 2017-9-30 EUR 3.2514 1,418,088.83 11,795,095.65 - -
LOMBARDO
工行深圳宝安支行 2010-1-22 2014-6-29 RMB 6.21/4.75 9,120,000.00 9,120,000.00 9,120,000.00 9,120,000.00
CRE.BERG. 2011-11-8 2021-11-8 EUR 5.0945 1,076,827.95 8,956,624.16 - -
合计 - 57,351,719.81 - 36,600,000.00
长期借款说明：
（1）本公司收购意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司增加期末抵押借款 20,751,719.81 元，其抵押情
况详见短期借款说明。
（2）2009 年 6 月 22 日，本公司与工行深圳宝安支行签订人民币 8000 万元固定资产借款合同，以本
公司位于深圳市宝安区（光明新区）光明办事处观光路南侧的房产作抵押，房地产证号：第 8000101086
号，宗地号：A503-0067 号，房产评估价值 84,353,924.05 元。截止本报告期期末长期借款余额 38,000,000.00
元。
23、其他非流动负债
项目 期末数 期初数
政府补助 4,361,027.41 6,318,000.00
子公司合肥得润电子器件有限公司根据关于印发承接产业转移加快新型工业化发展的若干政策的通
知（合政〔2010〕26 号），子公司新增汽车电子配套产品产能 30 万套/年，总投资 1.55 亿元，2010 年 12
月 24 日收到合肥经济开发区财政库拨入投资补助 6,318,000.00 元；2012 年 11 月 14 日取得合肥经济技术
开发区财政局关于财政补贴资金的说明，该资金用于投资建设汽车线速项目固定资产、技术研发及产品改
造升级等，并按照补贴资金的要求摊销 25 个月。
24、股本
本次变动增减（+、一）
年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 205,221,069.00 - - 205,221,069.00 4,069,942.00 209,291,011.00 414,512,080.00
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本次变动增减（+、一）
年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
其中：有限售
32,962,576.00 - - -21,238,484.00 549,250.00 -20,689,234.00 12,273,342.00
条件流通股
无限售条件流
172,258,493.00 - - 226,459,553.00 3,520,692.00 229,980,245.00 402,238,738.00
通股
说明：
（1）根据公司2012年3月30日第四届董事会第五次会议决议，并通过2012年4月20日召开2011年度股
东大会，以公司截止2011年12月31日总股本205,221,069股为基数，每10股分配现金股利1.0元（含税），共
计20,522,106.90元，同时以资本公积金向全体股东每10股转增10股，合计转增股本205,221,069股，转增股
本后公司总股本变更为410,442,138股。
（2）根据公司2012年10月25日召开的第四届董事会第九次会议审议通过的《关于股权激励计划第四
个行权期可行权事项的议案》，公司股权激励计划第四个行权期于2012年11月14日行权，行权价格为3.65
元/股，29位股票期权可行权人行权4,069,942股缴纳的货币资金出资款人民币14,855,288.30元，其中计入注
册资本（股本）合计人民币4,069,942.00元，计入资本公积人民币10,785,346.30元，公司总股本变更为
414,512,080.00股。上述增资业经业经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）国浩验字[2012]816A193号
验证。
25、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 585,118,888.48 12,439,563.80 205,221,069.00 392,337,383.28
其他资本公积 1,615,449.70 - 461,914.17 1,153,535.53
合计 586,734,338.18 12,439,563.80 205,682,983.17 393,490,918.81
资本公积说明：
（1）资本公积－股本溢价本期增加 12,439,563.80 元，其中：
根据公司 2012 年 10 月 25 日召开的第四届董事会第九次会议审议通过的《关于股权激励计划第四个行权期
可行权事项的议案》，公司股权激励计划第四个行权期于 2012 年 11 月 14 日行权，行权价格为 3.65 元/股，
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29 位股票期权可行权人行权 4,069,942 股缴纳的货币资金出资款人民币 14,855,288.30 元，其中计入注册资
本（股本）合计人民币 4,069,942.00 元，计入资本公积人民币 10,785,346.30 元。
2012 年已结算股票期权激励费用，增加资本公积－股本溢价 1,654,217.50 元。
（2）资本公积－股本溢价本期减少 205,221,069.00 元，根据公司 2012 年 3 月 30 日第四届董事会第五
次会议决议，并通过 2012 年 4 月 20 日召开 2011 年度股东大会，以公司截止 2011 年 12 月 31 日总股本
205,221,069 股为基数，每 10 股分配现金股利 1.0 元（含税），共计 20,522,106.90 元，同时以资本公积金向
全体股东每 10 股转增 10 股，合计转增股本 205,221,069 股，转增股本后公司总股本变更为 410,442,138 股。
（3）资本公积--其他资本公积本期减少 461,914.17 元，其中：
公司全资子公司得润电子（香港）有限公司 2012 年以港币 612,624.98 元折合人民币 50 万元，收购香
港得润投资发展有限公司持有深圳得润精密零组件有限公司 30%股权，收购基准日 2011 年 12 月 31 日，
2011 年 12 月 31 日 30%的股权对应的净资产 38,085.83 元，收购成本大于净资产 461,914.17 元冲减资本公
积－其他资本公积 461,914.17 元。
26、盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 20,131,201.79 4,326,677.60 - 24,457,879.39
合计 20,131,201.79 4,326,677.60 - 24,457,879.39
盈余公积说明：
本年增加系母公司按本年净利润 10%提取盈余公积。
27、未分配利润
项目 提取或分配比例 本期金额 上期金额
上期末未分配利润 - 267,556,633.68 165,754,584.87
加：年初未分配利润调整数 - - -
本期年初未分配利润 - 267,556,633.68 165,754,584.87
加：本期归属于母公司所有者的净利润 - 102,082,255.12 116,482,245.23
减：提取法定盈余公积 按 10%的比例提取 4,326,677.60 4,522,264.67
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项目 提取或分配比例 本期金额 上期金额
提取任意盈余公积 - - -
提取一般风险准备 - - -
应付普通股股利 - 20,522,106.90 10,157,931.75
转作股本的普通股股利 - - -
其他 - - -
期末未分配利润 - 344,790,104.30 267,556,633.68
调整年初未分配利润明细：
(1) 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0 元。
(2) 由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0 元。
(3) 由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0 元。
(4) 由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0 元。
(5) 其他调整合计影响年初未分配利润 0 元。
28、营业收入、营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,544,167,010.37 1,480,704,279.42
其他业务收入 9,767,685.02 29,141,868.95
合计 1,553,934,695.39 1,509,846,148.37
主营业务成本 1,264,218,356.70 1,217,355,931.28
其他业务成本 4,299,655.22 2,959,125.56
合计 1,268,518,011.92 1,220,315,056.84
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子电器制造业 1,474,888,926.83 1,205,103,391.87 1,437,688,976.09 1,183,449,104.79
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本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
日用电子器具制造业 188,501.77 227,373.98 107,706.67 120,219.70
贸易 69,089,581.77 58,887,590.85 42,907,596.66 33,786,606.79
合计 1,544,167,010.37 1,264,218,356.70 1,480,704,279.42 1,217,355,931.28
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子连接器产品 1,543,978,508.60 1,263,990,982.72 1,480,596,572.75 1,217,235,711.58
汽车后视镜 188,501.77 227,373.98 107,706.67 120,219.70
合计 1,544,167,010.37 1,264,218,356.70 1,480,704,279.42 1,217,355,931.28
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,338,398,484.07 1,094,604,475.38 1,240,375,992.25 1,024,368,983.53
国外 205,768,526.30 169,613,881.32 240,328,287.17 192,986,947.75
合计 1,544,167,010.37 1,264,218,356.70 1,480,704,279.42 1,217,355,931.28
（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例
青岛海尔零部件采购有限公司 185,234,846.23 11.92%
青岛海达瑞采购服务有限公司 118,774,229.35 7.64%
合肥海尔物流有限公司 94,523,547.65 6.08%
康佳集团股份有限公司 94,043,488.48 6.05%
长虹电器股份有限公司 90,220,923.33 5.81%
合计 582,797,035.04 37.50%
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29、营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 299,546.99 283,905.29 -
城市维护建设税 4,197,932.26 3,001,699.74 1%、7%
教育费附加 1,844,975.73 1,292,641.73 3%
地方教育费附加 1,229,983.82 861,761.15 2%
水利建设基金 379,228.01 351,378.75 -
合计 7,951,666.81 5,791,386.66
30、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 34,086,897.17 28,955,696.11
其中：职工薪酬 14,588,237.59 11,861,905.16
运输装卸费 6,036,395.76 5,087,741.86
汽车费用 3,579,786.72 3,245,316.55
业务招待费 2,278,462.97 1,573,707.87
物料消耗 915,538.49 1,502,327.11
办公费 830,503.09 1,234,487.31
差旅费 1,221,242.55 923,787.92
无形资产摊销 795,777.36 750,000.00
杂项购置 35,291.66 255,246.19
本期销售费用比上年同期增加 5,131,201.06 元，系收购柏拉蒂（深圳）有限公司增加销售费用
1,547,102.52 元，另外营业收入增加，销售费用相应增加。
31、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 108,802,467.10 88,186,244.95
其中：研发费用 39,626,985.42 28,825,546.56
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项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 32,737,367.79 26,684,932.50
折旧费 7,780,094.75 6,110,863.26
税金 3,481,350.48 2,908,681.73
办公费 1,824,416.59 2,802,652.73
汽车费用 3,283,511.02 2,666,048.14
业务招待费 1,722,177.38 1,979,189.84
水电费 1,520,374.51 1,607,476.67
差旅费 1,675,966.96 1,321,939.62
股权激励费用 1,071,627.60 1,143,962.40
管理费用本报告期较去年同期增加 20,616,222.15 元，主要是研发费用及职工薪酬增加，公司募投项
目研发中心研发人员队伍和研发规模扩大影响。
32、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 22,254,519.19 25,941,074.01
减：利息收入 4,524,244.48 9,781,151.39
汇兑损失 317,500.38 5,177,931.22
减：汇兑收益 738,238.99 181,113.62
手续费 2,072,847.42 1,812,997.43
其他 5,624.16 -
合计 19,388,007.68 22,969,737.65
33、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,990,239.25 2,824,896.29
二、存货跌价损失 421,710.00 221,427.75
三、可供出售金融资产减值损失 - -
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项目 本期发生额 上期发生额
四、持有至到期投资减值损失 - -
五、长期股权投资减值损失 - -
六、投资性房地产减值损失 - -
七、固定资产减值损失 - -
八、工程物资减值损失 - -
九、在建工程减值损失 - -
十、生产性生物资产减值损失 - -
十一、油气资产减值损失 - -
十二、无形资产减值损失 - -
十三、商誉减值损失 - -
十四、其他 - -
合计 4,411,949.25 3,046,324.04
34、营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得 5,334.56 95,115.17 5,334.56
其中：固定资产处置利得 5,334.56 95,115.17 5,334.56
政府补助 5,293,764.73 4,033,558.89 5,293,764.73
罚款利得 71,531.82 70,081.90 71,531.82
流动资产盘盈利得 - - -
品质扣款 2,682,003.53 537,410.41 2,682,003.53
其他利得 355,630.48 581,417.41 355,630.48
非同一控制下合并收益 5,492,722.40 - 5,492,722.40
合计 13,900,987.52 5,317,583.78 13,900,987.52
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（2）政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额 备注
贷款贴息 - 840,000.00 母公司收
收到宝安财政局补贴收入 700,000.00 610,000.00 母公司收
收到市财政委员会款项 - 544,000.00 母公司收
收到宝安财政局款项-研发投入补贴资金 - 300,000.00 母公司收
收到宝安财政局款项-销售额增长奖励金 - 170,000.00 母公司收
收到宝安区财政局拨款 - 183,000.00 母公司收
收到市财政局拨款-支持骨干企业 - 280,000.00 母公司收
收到市财政局拨款-高新 - 110,928.00 母公司收
收到市财政局款-关键领域 - 250,000.00 母公司收
进口设备贴息资金 78,600.00 - 母公司收
收到技术标准奖励 - 30,000.00 合肥得润收
递延收益摊销 2,256,972.59 合肥得润收
收到增值税留成奖励（合政（2012）53 号） 736,400.00 - 合肥得润收
收到入住及招聘补助 777,600.00 - 重庆瑞润收
收到专利实施奖励（皖经信技改（2012）118 号） 250,000.00 5,000.00 合肥得润收
收安县就业服务管理中心岗位补贴款 194,192.14 582,693.89 绵阳得润收
胶州市人力资源和社会保障局返还的 2010 年高
校毕业生就业见习补贴补助资金 - 34,770.00 青岛海润收
城阳区财政局划款技术改造费 - 50,000.00 青岛恩利旺收
中小企业创业资金 300,000.00 - 金工收
深圳扶持骨干企业加快发展财政奖励资金 - 40,000.00 金工精密收
加工区管委会返还土地使用税 - 3,167.00 青岛恩利旺收
合计 5,293,764.73 4,033,558.89
营业外收入说明：
营业外收入本期较上年同期增加 8,583,403.74 元，增幅 161.42%，主要是本期收到各项政府补贴款
增加以及非同一控制下合并产生收益影响。
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35、营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失 446,394.26 133,760.49 446,394.26
其中：固定资产处置损失 446,394.26 133,760.49 446,394.26
罚款滞纳金 8,049.29 157,151.31 8,049.29
捐赠赞助支出 324,248.56 209,890.20 324,248.56
材料报废支出 2,813.93 142,048.66 2,813.93
品质扣款 1,096,501.01 586,148.45 1,096,501.01
盘亏支出 291.81 - 291.81
其他 73,946.02 386,248.87 73,946.02
合计 1,952,244.88 1,615,247.98 1,952,244.88
营业外支出说明：
本期捐赠赞助支出系青岛得润电子有限公司的慈心一日捐 8,000.00 元，深圳市得润电子股份有限公
司付中共委新经济和新社会组织工作委员会捐赠款 300,000.00 元，对其他公司的赞助支出 3,448.56 元，
金工精密（深圳）制造有限公司对其他公司的赞助支出 12,800.00 元 。
36、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 16,339,130.41 25,830,220.96
递延所得税调整 887,623.14 -359,206.72
收到绵阳国税局地震减免税 - -1,782,381.87
合计 17,226,753.55 23,688,632.37
所得税费用说明：
本期的当期所得税比上年减少 9,491,090.55 元，主要系本公司在 2011 年度按照 24%税率计提所得税，
但本公司于 2012 年取得高新技术企业证书，汇算清缴按照 15%税率计算所得税，于 2012 年度冲回所得税
6,523,943.86 元，另本期利润较上期同期有所下降，从而影响所得税费用。
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37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 计算过程 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润 P0 102,082,255.12 116,482,245.23
归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 17,522,179.45 4,052,510.19
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 P0'=P0-F 84,560,075.67 112,429,735.04
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 V - -
归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影
P1=P0+V 102,082,255.12 116,482,245.23
响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
V' - -
的影响
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释
P1'=P0'+V' 84,560,075.67 112,429,735.04
性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整
期初股份总数 S0 205,221,069.00 174,587,207.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 205,221,069.00 -
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si - 28,571,428.00
报告期因股权激励增加股份数 4,069,942.00 2,062,434.00
报告期因回购等减少股份数 Sj - -
报告期缩股数 Sk - -
报告期月份数 M0 12.00 12.00
报告期因发行新股增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi - 10
报告期因股权激励增加股份次月起至报告期期末的累计月数 1 2
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj - -
S=S0＋S1＋Si×Mi
发行在外的普通股加权平均数 410,442,138.00 198,740,469.33
÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股加
X1 - 1,292,666.97
权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 410,442,138.00 200,033,136.30
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数 - -
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数 4,069,942.00 2,062,434.00
回购承诺履行而增加的普通股加权数 - -
归属于公司普通股股东的基本每股收益 EPS0=P0÷S 0.2487 0.2838
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收益 EPS0'=P0'÷S 0.2060 0.2739
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 EPS1=P1÷X2 0.2487 0.2838
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股收益 EPS1'=P1'÷X2 0.2060 0.2739
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深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
备注：2012 年 12 月公司股权激励计划第四个行权期行权，增加股票期权行权股份 4,069,942.00 股，总
股本增加 4,069,942.00 元，资本公积增加 10,785,346.30 元。
38、其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 - -
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 - -
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 - --
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 - -
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
- -
的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 - -
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 - -
减：现金流量套期工具产生的所得税影响 - -
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
转为被套期项目初始确认金额的调整 - -
小计 - -
4.外币财务报表折算差额 -3,247,224.19 1,011,751.18
减：处置境外经营当期转入损益的净额 - -
小计 -3,247,224.19 1,011,751.18
5.其他 - -
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 - -
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 - -
合计 -3,247,224.19 1,011,751.18
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深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
39、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
政府补助 5,893,764.73 4,033,558.89
存款利息 4,524,244.48 9,781,151.39
罚款收入 71,531.82 70,081.90
品质扣款收入 - 537,410.41
其他收入 431,309.45 581,417.41
保证金及押金退回 - -
收到处理边角料及废品款 - 22,780,934.41
合计 10,920,850.48 37,784,554.41
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
政府补助详见营业外收入说明。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
研发费用 10,716,391.11 25,923,852.31
水电费 1,564,776.42 1,607,476.67
物料消耗 1,908,615.13 1,502,327.11
汽车费用 8,513,068.23 5,911,364.69
杂项购置 303,453.10 931,403.44
租赁物管费 1,621,156.55 1,669,000.66
修理费 4,841,577.16 2,564,735.59
邮电办公费 2,795,352.27 4,037,140.04
运输装卸费 5,410,396.25 5,087,741.86
业务招待费 4,353,168.34 3,552,997.71
差旅费 3,302,201.83 2,245,727.54
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深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
信息披露中介费 1,014,580.00 863,602.44
咨询顾问费 1,506,066.33 316,213.35
罚款支出 8,049.29 157,151.31
捐赠支出 324,248.56 209,890.20
员工报销款及借款 1,665,074.72 728,838.21
银行手续费 2,072,847.42 395,792.21
事业部及办事处备用金 2,206,416.02 161,006.91
客户保证金 950,000.00 300,000.00
销售佣金 988,745.81 -
环境维护费 806,153.88 695,572.20
报关费 546,878.02 783,827.24
其他支出 2,582,021.32 175,839.30
合计 60,001,237.76 59,821,500.99
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
公司分红派息登记费用 239,360.94 15,283.97
银行手续费 - 1,417,205.22
中小企业担保费用 - -
合计 239,360.94 1,432,489.19
40、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 105,497,684.55 120,595,405.55
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深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
加：资产减值准备 4,411,949.25 3,046,324.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 57,050,245.72 45,407,186.15
无形资产摊销 1,800,643.16 1,580,035.87
长期待摊费用摊销 3,314,033.08 4,041,094.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
441,059.70 38,645.32
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） - -
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） - -
财务费用（收益以―－‖号填列） 19,100,887.90 22,969,737.65
投资损失（收益以―－‖号填列） -5,492,722.40 -
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 198,474.46 -359,206.72
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） - -
存货的减少（增加以―－‖号填列） -59,964,173.51 -34,301,007.03
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -63,372,411.72 -287,616,529.09
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 48,543,354.70 85,748,986.24
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 111,529,024.89 -38,849,327.31
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况： -
现金的期末余额 229,812,855.60 280,807,885.63
减：现金的期初余额 280,807,885.63 84,411,571.02
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -50,995,030.03 196,396,314.61
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深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
（2）本期取得子公司及其他营业单位的相关信息
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 31,865,499.06 -
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 31,865,499.06 -
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 7,278,712.39 -
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 24,586,786.67 -
（3）现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 - -
其中：库存现金 1,476,256.28 848,146.65
可随时用于支付的银行存款 228,336,599.32 279,959,738.98
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 229,812,855.60 280,807,885.63
六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本 母公司对本
企业 注册 法人 业务性 注册资 本企业最 组织机构
母公司名称 关联关系 企业的持股 企业的表决
类型 地 代表 质 本 终控制方 代码
比例(%) 权比例(%)
深圳市宝安得
本公司控股 深圳 电子元 邱建民邱
胜电子器件有 私营 邱为民 200 万元 33.72. 33.72 19247752-3
股东 市 器件 为民
限公司
本企业的母公司情况的说明：
深圳市宝安得胜电子器件有限公司由邱建民、邱为民分别投资 140 万元、60 万元设立。拥有自有厂房，
目前主要是从事自有厂房租赁业务。
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深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
2、本企业的子公司情况
表决权
子公司 企业 注册 持股比 组织机构
子公司全称 注册地 法人代表 业务性质 比例
类型 类型 资本 例(%) 代码
(%)
深圳得康电子有限 制造、销售电子
深圳市 邱为民 1000 70 70 61893768-X
公司 中外合资 销售 连接器
深圳得润精密零组 制造、销售精密
深圳市 邱为民 2000 100 100 73307165-8
件有限公司 中外合资 生产销售 连接器
合肥得润电子器件 制造、销售电子
合肥市 邱建民 2500 100 100 73494705-X
有限公司 中外合资 生产销售 连接器
青岛海润电子有限 制造、销售电子
胶州市 邱建民 1000 100 100 71807377-8
公司 中外合资 生产销售 连接器
绵阳虹润电子有限 内资有限公 制造、销售电子
绵阳市 邱建民 2000 100 100 76996619-7
公司 司 生产销售 连接器
长春市金科迪汽车 内资有限公 制造、销售电子
长春市 邱建民 400 100 100 74840236-8
电子有限公司 司 生产销售 连接器
得润电子（香港）有 投资商贸 投资、商贸、物 35512999-00
香港 邱建民 HKD50 100 100
限公司 港资公司 物流 流 0-04-09-8
青岛得润电子有限 内资有限公 制造、销售电子
胶州市 邱建民 1000 100 100 79402409-7
公司 司 生产销售 连接器
深圳市合润电子科
深圳市 邱建民 销售连接器 200 70 70 79543719-2
技有限公司 中外合资 销售
制造、销售电子
青岛恩利旺精密工 青岛市 邱建民 连接器等技术
业有限公司 中外合资 生产销售 产品 USD220 100 100 66129598-5
金工精密制造（深
深圳市 邱建民 模具设计制造
圳）有限公司 中外合资 生产销售 Hkd1020 51 51 79795043-2
柏拉蒂电子（深圳） 生产销售电子
深圳市 邱建民
有限公司 中外合资 生产销售 连接器 USD100 87.75 87.75 77414647-6
意大利柏拉蒂电子 Ravasio 生产销售电子
意大利
产品股份有限公司 中外合资 生产销售 Anninale 连接器 EUR421.2366 51 51 BG-202512
公司以 120 万美金折人民币 7,636,700.29 元收购意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司持有柏拉蒂电子
（深圳）有限公司 75%股权，收购后公司直接持有柏拉蒂电子（深圳）有限公司 75%的股权。收购基准日
2012 年 4 月 30 日。
公司以 300 万欧元折人民币 24,228,798.77 元收购意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司 51%股权，收
购后公司直接持有意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司 51%的股权。收购基准日 2012 年 12 月 31 日。
截止 2012 年 12 月 31 日，公司持有（直接和间接）柏拉蒂电子（深圳）有限公司 87.75%的股权。
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
深圳市润三实业发展有限公司 本公司股东 71524933-6
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深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
邱建民 本公司股东、实际控制人、董事长 -
邱为民 本公司实际控制人、副董事长 -
本企业的其他关联方情况的说明
深圳市润三实业发展有限公司主要是经营国内商业、物资供销业及兴办实业。是由邱为民和杨桦出资设
立，目前主要是从事实业投资。
4、关联交易情况
关联担保情况：
关联担保情况详见本报告第八.1 项说明。
七、股份支付
1、 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 0
公司本期行权的各项权益工具总额 406.9942 万份
公司本期失效的各项权益工具总额 0
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 0
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
（1）公司股权激励计划总体情况
公司于2008年9月26日经2008年第三次临时股东大会审议通过《深圳市得润电子股份有限公司股票期
权与股票增值权激励计划(草案) 修订稿》及相关议案，授予激励对象权益工具总数826.8万份，其中股票期
权735.80万份、股票增值权91万份，分别占公司股本总额的7.12%和0.88%，合计为8.00%。行权价格为12.66
元。授权日为2008年9月26日。期权代码为：037510，期权简称为：得润JLC１。
股票期权授予中国大陆居民，其来源为公司向激励对象定向发行股票；股票增值权授予非中国大陆居
民，不涉及到实际股票，以公司股票作为虚拟股票标的。
股权激励计划的有效期为自权益工具授权日起的五年时间，自股权激励计划授权日一年后，满足行权
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深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
条件的激励对象可以分四期匀速行权。主要行权条件：在本激励计划的有效期内，以2007年扣除非经常性
损益后的净利润为固定基数，每年净利润复合增长率不低于20%，扣除非经常性损益后的加权平均净资产
收益率不低于10%。
公司股权激励计划第一、二个行权期因2008、2009年度业绩未达到行权条件予以取消；第三个行权期
经第三届董事会第二十二次会议审议通过予以行权，行权人数31人，行权数量2,227,209份（其中股票期权
2,062,434份，股票增值权164,775份），行权登记日为2011年11月1日；第四个行权期经第四届董事会第八
次会议审议通过予以行权，行权人数为29人，行权数量为4,069,942份（均为股票期权），行权登记日为2012
年11月14日。
公司2008年股权激励计划已全部执行完毕。
（2）股权激励费用的计算及对本报告期及以后年度财务状况和经营成果的影响
根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定，公司选择布莱
克－斯科尔期权定价模型分别对公司股票期权在授予日及股票增值权在等待期内的每个资产负债表日的
公允价值进行测算（注：股票增值权的公允价值需要在等待期内的每个资产负债表日采用布莱克－斯科尔
等期权定价模型估算重新确定）。
公司以2008年9月26日为股权激励计划的授权日，在等待期内的每个资产负债表日，假设仅当期股权
激励的绩效考核指标可以顺利达标，因此在等待期内的每个资产负债表日将按当期可行权权益工具数量及
存续天数平均分摊股权激励成本，根据上述定价模型，分别计算得出公司2008至2012年度各期相关资产成
本或当期费用影响数额如下
（单位：元）
公允价值 2008 年度 2009 年度 2010 年度 2011 年度 2012 年度
业绩影响数 6,258,359.25 - - 2,668,100.00 2,518,631.65 1,071,627.60
由于公司股权激励第一、二个行权期因2008、2009年度未能达到绩效考核目标不具备行权条件，因此
2008、2009年度不存在分摊股权激励成本，也不需要进行相关会计处理。
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克－斯科尔期权定价模型
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 根据最新可行权人数信息作出最佳估计
92
深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克－斯科尔期权定价模型
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 2,215,590.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,215,590.00
以权益结算的股份支付的说明
股权激励第四个行权期 2011 年满足行权条件，2012 年已实施行权。
3、以现金结算的股份支付情况
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允
布莱克－斯科尔期权定价模型
价值确定方法
负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 -
以现金结算的股份支付而确认的费用总额 -
以现金结算的股份支付的说明：股权激励第四个行权期权益工具取消
4、以股份支付服务情况
以股份支付换取的职工服务总额 -
以股份支付换取的其他服务总额 -
5、股份支付的修改、终止情况
2008 年、2009 年未达到股份支付条件，2008 年、2009 年相应的股权激励额度终止。股权激励第三个
行权期 2010 年满足行权条件，2011 年已行权，股权激励第四个行权期 2011 年满足行权条件，2012 年已
行权。
八、或有事项
1、截止 2012 年 12 月 31 日止，提供担保事项如下：
（1）本公司全资子公司青岛海润电子有限公司、合肥得润电子器件有限公司及位于福田天安数码时代
93
深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
大厦主楼五套房产作为本公司取得深圳发展银行深圳南头支行综合授信额度人民币70,000,000.00元提供担
保，担保期限为2012年8月8日至2013年7月8日。截止本报告期末，本公司已开具未结清的银行承兑汇票金
额为40,692,133.57元。
（2）本公司全资子公司青岛海润电子有限公司、合肥得润电子器件有限公司、绵阳虹润电子有限公司
共同为本公司取得招商银行皇岗支行综合授信额度人民币150,000,000.00元提供担保，担保期限为2012年6
月26日至2013年6月25日, 截止本报告期末，本公司已借入流动资金贷款50,000,000.00元。
（3）本公司全资子公司青岛海润电子有限公司、合肥得润电子器件有限公司、绵阳虹润电子有限公司
共同为本公司取得兴业银行深圳天安支行综合授信额度敞口人民币100,000,000.00元提供担保，担保期限为
2012年10月12日至2013年12月6日, 截止本报告期末，本公司已借入流动资金贷款100,000,000.00元。
（4）本公司以位于宝安区光明办事处观光路南侧深房地字第5000357579号土地使用权及办妥地上建筑
物房地产证后作为抵押担保为本公司取得工商银行深圳宝安支行中长期专项贷款额度80,000,000.00元，担
保期限为2009年6月30日至2014年6月29日；同时公司以信用作担保，取得工商银行深圳宝安支行一年期非
专项贷款额度人民币140,000,000.00元，授信额度期限为2012年7月19日至2013年7月17日；截止本报告期末，
本公司已借入中长期专项贷款38,000,000.00元，出口发票融资贷款美金1,560,000.00元，已开具信用证保函
3,000,000.00欧元，已开具银行承兑汇票金额为55,636,276.43元。
（5）本公司全资子公司青岛海润电子有限公司、合肥得润电子器件有限公司、绵阳虹润电子有限公司
共同为本公司取得中国光大银行深圳宝安支行综合授信额度人民币150,000,000.00元提供担保，担保期限为
2012年8月3日至2013年8月2日，截止本报告期末，本公司已借入流动资金贷款30,000,000.00元，已开具未
结清的银行承兑汇票金额为20,130,252.88元。
（6）本公司全资子公司合肥得润电子器件有限公司为本公司取得上海银行深圳分行综合授信额度人民
币60,000,000.00元提供担保，担保期限为2012年2月28日至2013年2月28日，截止本报告期末，本公司已借
入流动资金贷款60,000,000.00元。
（ 7 ）本 公司 为控 股子 公司 青岛 海润 电子 有限 公司 取得 光大 银行 胶州 分行 综合 授信 额度 人民 币
50,000,000.00元提供担保，本公司实际担保净敞口额度为35,000,000.00元，担保期限为2011年9月26日至
2013年2月27日。截止本报告期末，青岛海润电子有限公司已开具银行承兑汇票金额为5,350,000.00元。
（8）本公司为控股子公司青岛海润电子有限公司取得招商银行综合授信额度人民币50,000,000.00元提
供担保，本公司实际担保净敞口额度为30,000,000.00元，担保期限为2012年11月5日至2013年11月4日。截
止本报告期末，青岛海润电子有限公司已用额度为0元。
94
深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
（9）本公司为控股子公司青岛海润电子有限公司取得华夏银行胶州支行综合授信净额度人民币
26,000,000.00元提供担保，担保期限为2012年5月30日至2013年5月30日。截止本报告期末，青岛海润电子
有限公司已开具银行承兑汇票金额为4,830,000.00元。
（10）本公司为全资子公司合肥得润电子器件有限公司取得招商银行综合授信敞口额度人民币
100,000,000.00元提供担保，担保期限为2012年1月17日至2013年1月17日，截止本报告期末，合肥得润电子
器件有限公司已借入流动资金贷款30,000,000.00元，已开具银行承兑汇票金额为57,137,633.99元。
（11）本公司为全资子公司合肥得润电子器件有限公司取得徽商银行综合授信敞口额度人民币
40,000,000.00元提供担保，担保期限为2012年6月25日至2013年6月25日，截止本报告期末，合肥得润电子
器件有限公司已开具银行承兑汇票金额为25,557,299.76元。
（13）本公司为控股子公司金工精密制造（深圳）有限公司取得兴业银行深圳天安支行综合授信额度
10,000,000.00元提供担保，担保期限2012年6月6日至2013年6月6日。截止本报告期末，金工精密制造（深
圳）有限公司已借入未到期流动资金贷款10,000,000.00元。
（15）本公司为控股子公司金工精密制造（深圳）有限公司取得光大银行深圳宝安支行综合授信额度
10,000,000.00元提供担保，担保期限2012年12月5日至2013年12月4日。截止本报告期末，金工精密制造（深
圳）有限公司已开具未结清的银行承兑汇票金额为9,860,076.69元。
（16）本公司为全资子公司绵阳虹润电子有限公司取得绵阳市商业银行综合授信额度提供担保人民币
35,000,000.00 元，担保期限为 2011 年 7 月 28 日至 2014 年 7 月 28 日。截止本报告期末，绵阳虹润电子有
限公司已开具银行承兑汇票 25,418,085.86 元。
2、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
2012 年 12 月公司与东莞市德海精工电子有限公司因购买设备合同纠纷案件，经案号（2012）深中法
商终字第 1787 号及案号（2012）深中法商终字第 1763 号判决，并于 2013 年 3 月 26 日达成和解协议，公
司于和解后十个工作日内支付东莞市德海精工电子有限公司设备款等计 6,431,444.81 元，付完款后双方判
决则履行完毕，互不负任何债权债务。
九、所有权受到限制的资产情况
截止 2012 年 12 月 31 日，本公司的资产抵押情况如下：
95
深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
取得银行借款、 截止报告期末
抵押质押物 账面金额
授信额度金额 实际使用金额
深圳宝安区光明办事处观光路南侧土地使用权及地
95,214,734.81 80,000,000.00 38,000,000.00
上建筑物所有权
深圳福田天安数码时代大厦主楼五套房产所有权 7,093,382.00 60,000,000.00 40,692,133.57
深圳市得润电子股份有限公司出口发票 50,000,000.00 40,000,000.00 USD1,560,000.00
青岛海润电子有限公司应收票据质押 31,220,552.66 - -
意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司地上建筑物所
有权 117,874,170.92 26,564,443.38 EUR3,193,763.03
意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司应收账款质押 42,375,135.63 37,666,421.03 EUR4,528,520.37
人民币78,692,133.57元
合计 美元156万元
343,777,976.02 244,230,864.41 欧元7,722,283.40元
公司在以深圳福田天安数码时代大厦主楼五套房产所有权做抵押取得银行授信额度的同时还由全资
子公司青岛海润电子有限公司、全资子公司合肥得润电子器件有限公司提供担保。
公司全资子公司青岛海润电子有限公司以应收票据质押，开具相同金额的票据。
意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司以房产所有权做抵押以及应收账款权利质押取得银行借款。
十、承诺事项
（1）非公开发行前滚存未分配利润安排
根据公司 2010 年 5 月 14 日召开的第三届董事会第十二次会议决议、2010 年 6 月 2 日召开的 2010 年
第一次临时股东大会决议，本次非公开发行完成后，公司新老股东共享本次发行前的滚存未分配利润。
（2）非公开发行募集资金投资项目
根据 2010 年 6 月 2 日召开的 2010 年第一次临时股东大会决议并经 2011 年 1 月 12 日中国证券监督管
理委员会证监许可［2011］60 号文《关于核准深圳市得润电子股份有限公司非公开发行股票的批复》的核
准，公司于 2011 年 2 月 24 日向特定对象非公开发行人民币普通股 28,571,428 股(每股面值 1 元)，募集资
金总额 599,999,988.00 元，扣除各项发行费用 20,943,552.89 元，实际募集资金净额 579,056,435.11 元，募
集资金投资项目为 CPU 连接器产品建设项目、双倍速率同步动态随机存储器插座生产技术改造项目、LED
连接器项目、汽车连接器及线束项目、研发中心建设项目，共计投入 57,207 万元。公司截止 2012 年 12 月
31 日用自筹资金投入非公开发行项目共计 4.09 亿元，其中增加固定资产 2.21 亿元，在建工程 0.64 亿元，
流动资金 1.26 亿元。
96
深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
十一、资产负债表日后事项
１、资产负债表日后利润分配情况说明：
2013年4月12日，经公司第四届董事会第十二次会议审议通过2012年度利润分配预案：按母公司净利
润的10%提取法定盈余公积金，以截止2012年12月31日总股本414,512,080股为基数，拟向全体股东每10股
派发现金股利0.50元（含税）。上述分配预案须经股东大会审议通过。
2、资产负债表日后归还募集资金
经公司第四届董事会第九次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，
公司将总额为 10,000 万元人民币的闲置募集资金暂时用于补充流动资金，使用期限不超过 6 个月（自 2012
年 11 月 12 日起至 2013 年 5 月 12 日止）。
3、资产负债表日后股权激励事项
公司于 2013 年 2 月 19 日召开的第四届董事会第十次会议决议， 2013 年 3 月 29 日召开的 2013 年第
一次临时股东大会，通过公司办理股票期权激励计划相关事宜的议案。
4、资产负债表日后计划投资情况
公司与全资子公司得润电子（香港）有限公司 2012 年 11 月 20 日签订股权转让合同，转让本公司公
司持有深圳得润精密零组件有限公司的 10%的股权，转让基准日 2012 年 12 月 31 日，价格港币折人民币
45 万元，深圳得润精密零组件有限公司于 2013 年 1 月 18 日办妥工商登记变更手续。
十二、其他重要事项
股东股权质押：
（1）截至 2012 年 12 月 31 日，深圳市润三实业发展有限公司持有公司股份共计 34,942,906 股（均为
无限售条件流通股），占公司总股本 414,512,080 股的 8.43%。累计质押所持公司股份余额共计 22,500,000
股，占公司总股本的 5.43%。其中质押给平安银行深圳分行 8,500,000 股（公司 2011 年度权益分派之后由
4,250,000 股增至股）质押登记日为 2011 年 4 月 8 日；质押给深圳市高新投保证担保有限公司 14,000,000
股，质押登记日为 2012 年 7 月 30 日。
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深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
（2）截至 2012 年 12 月 31 日，深圳市宝安得胜电子器件有限公司持有公司股份 139,771,620 股（均
为无限售条件流通股），占公司总股本 414,512,080 股的 33.72%。累计质押所持公司股份共计 69,000,000，
占公司总股本的 16.65%。截至 2013 年 2 月 21 日，深圳市宝安得胜电子器件有限公司已累计质押所持公司
股份共计 71,000,000 股，占公司总股本的 17.13%。其中质押给平安银行深圳分行 9,000,000 股（公司 2011
年度权益分派之后由 4,500,000 股增至股），质押登记日为 2012 年 1 月 17 日，已于 2013 年 2 月 21 日解除
质押；质押给云南国际信托有限公司 60,000,000 股，质押登记日为 2012 年 10 月 17 日；质押给深圳市高
新投融资担保有限公司 11,000,000 股，质押登记日为 2013 年 02 月 05 日。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
组合 - - - -
（组合一）按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款 260,674,808.61 78.95 6,952,716.18 2.67
（组合二）应收子孙公司组合不计提坏账准备的应收账款 68,573,358.84 20.77 - -
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 913,505.38 0.28 913,505.38 100
合计 330,161,672.83 100 7,866,221.56 2.38
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
组合 - - - -
（组合一）按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款 177,767,686.48 75.41 4,856,337.04 2.73
98
深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
（组合二）应收子孙公司组合不计提坏账准备的应收账款 57,044,068.92 24.20 - -
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 913,336.38 0.39 913,336.38 100.00
合计 235,725,091.78 100.00 5,769,673.42 2.45
应收账款种类的说明：
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款标准为单笔金额超过 100 万元并单项计提坏账准备的应收账款，按组合计提坏账准备的应收账款
为按账龄分析法组合和应收子孙公司组合计提坏账准备的应收账款，单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款为单笔金额小于 100 万元并单项计提坏账准备的应收账款。
（2）按账龄分析组合的应收账款情况如下：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 257,215,744.09 98.67 5,144,314.90 174,053,407.60 97.91 3,481,067.92
1至2年 1,789,208.34 0.69 178,920.83 2,079,294.85 1.17 207,929.49
2至3年 47,568.05 0.02 9513.61 4,642.58 0.00 928.52
3至4年 4,642.58 0.00 2,321.29 927,860.69 0.52 463,930.35
4 年以上 1,617,645.55 0.62 1,617,645.55 702,480.76 0.40 702,480.76
合计 260,674,808.61 100.00 6,952,716.18 177,767,686.48 100.00 4,856,337.04
（3）应收子孙公司组合不计提坏账准备的应收账款
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 期初金额
总额的比例(%)
得润电子（香港）有限公司 本公司子公司 4,593,621.43 1.39 4,851,381.07
99
深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 期初金额
总额的比例(%)
合肥得润电子器件有限公司 本公司子公司 17,688,668.64 5.36 5,471,343.91
重庆瑞润电子有限公司 本公司孙公司 1,457,672.67 0.44 1,371,848.82
青岛海润电子有限公司 本公司子公司 - - 522,596.23
青岛得润电子有限公司 本公司子公司 7,721,326.25 2.34 4,775,423.10
绵阳虹润电子有限公司 本公司子公司 880,985.79 0.27 2,068,743.72
绵阳得润电子有限公司 本公司孙公司 14,044,481.56 4.25 19,889,151.01
深圳得润精密组件有限公司 本公司子公司 12,617,898.23 3.82 11,275,772.44
深圳市泰润五金制品有限公司 本公司孙公司 862,231.07 0.26 857,551.07
深圳市合润电子科技有限公司 本公司子公司 3,890,483.06 1.18 4,036,711.66
金工精密制造（深圳）有限公司 本公司子公司 2,319,238.39 0.70 1,296,901.52
长春市金科迪汽车电子有限公司 本公司子公司 430,808.75 0.13 626,644.37
柏拉蒂电子(深圳)有限公司 本公司子公司 2,065,943.00 0.63 -
合计 68,573,358.84 20.77 57,044,068.92
（4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
卓贤科技(深圳)有限公司 913,505.38 913,505.38 100.00 公司胜诉无可执行财产
合计 913,505.38 913,505.38 100.00
期初单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
卓贤科技(深圳)有限公司 913,336.38 913,336.38 100.00 公司胜诉无可执行财产
合计 913,336.38 913,336.38 100.00
应收卓贤科技(深圳)有限公司货款截止 2012 年 12 月 31 日账龄 5 年以上，截止 2011 年 12 月 31 日账
龄 5 年以上。2012 年与 2011 年金额变动原因是汇率折算差异。
100
深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
（5）本报告期无核销的应收账款。
（6）本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。
（7）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
深圳创维-RGB 电子有限公司 非关联 46,498,216.95 1 年以内 14.08
TE Connectivity HK Limited 非关联 22,614,041.86 1 年以内 6.85
广州创维平面显示科技有限公司 非关联 19,005,378.12 1 年以内 5.76
合肥得润电子器件有限公司 本公司之子公司 17,688,668.64 1 年以内 5.36
康佳集团股份有限公司（人民币） 非关联 17,124,419.93 1 年以内 5.19
合计 122,930,725.50 37.24
（8）应收关联方账款情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例(%)
得润电子（香港）有限公司 本公司子公司 4,593,621.43 1.39
合肥得润电子器件有限公司 本公司子公司 17,688,668.64 5.36
重庆瑞润电子有限公司 本公司孙公司 1,457,672.67 0.44
青岛海润电子有限公司 本公司子公司 - -
青岛得润电子有限公司 本公司子公司 7,721,326.25 2.34
绵阳虹润电子有限公司 本公司子公司 880,985.79 0.27
绵阳得润电子有限公司 本公司孙公司 14,044,481.56 4.25
深圳得润精密组件有限公司 本公司子公司 12,617,898.23 3.82
深圳市泰润五金制品有限公司 本公司孙公司 862,231.07 0.26
深圳市合润电子科技有限公司 本公司子公司 3,890,483.06 1.18
金工精密制造（深圳）有限公司 本公司子公司 2,319,238.39 0.70
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深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
长春市金科迪汽车电子有限公司 本公司子公司 430,808.75 0.13
柏拉蒂电子(深圳)有限公司 本公司子公司 2,065,943.00 0.63
合计 68,573,358.84 20.77
（9）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0 元。
2、其他应收款
（1）其他应收款
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
组合
（组合一）按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款 12,442,823.17 6.42 768,038.48 6.17
（组合二）应收子孙公司组合不计提坏账准备的应收账款 181,390,799.45 93.58 - -
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
合计 193,833,622.62 100 768,038.48 0.40
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
组合
（组合一）按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款 2,415,404.98 1.81 210,520.88 8.72
（组合二）应收子孙公司组合不计提坏账准备的应收账款 131,008,271.07 98.19 - -
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
合计 133,423,676.05 100.00 210,520.88 0.16
102
深圳市得润电子股份有限公司 2012 年财务报表附注
其他应收款种类的说明：
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款标准为单笔金额超过 100 万元并单项计提坏账准备的其他应收款，按组合计提坏账准备的其他
应收款为按账龄分析法组合和应收子孙公司组合计提坏账准备的其他应收款，单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收款为单笔金额小于 100 万元并单项计提坏账准备的其他应收款。
（2）按龄分析组合的计提坏账准备的其他应收款情况如下：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 9,047,010.02 72.71 180,940.20 1,957,638.00 81.05 62,837.84
1至2年 2,840,794.18 22.83 284,079.42 141,733.21 5.87 14,173.32
2至3年 247,485.20 1.99 49,497.04 108,023.89 4.47 21,604.78
3至4年 108,023.89 0.87 54,011.94 192,209.88 7.96 96,104.94
4 年以上 199,509.88 1.60 199,509.88 15,800.00 0.65 15,800.00
合计 12,442,823.17 100.00 768,038.48 2,415,404.98 100.00 210,520.88
（3）)应收子孙公司组合不计提坏账准备的其他应收款
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 期初金额
总额的比例(%)
得润电子（香港）有限公司 本公司之子公司 18,211,253.68 9.40 18,006,948.58
青岛得润电子有限公司 本公司之子公司 - - 7,400,000.00
青岛恩利旺精密工业有限公司 本公司之子公司 67,484,151.57 34.82 71,978,640.00
绵阳得润电子有限公司 本公司之孙公司 - - 1,839,933.67
深圳得润精密组件有限公司 本公司之子公司 30,221,814.55 15.59 10,724,360.07
深圳市泰润五金制品有限公司 本公司之孙公司 19,000,000.00 9.80 19,685,854.26
绵阳虹润电子有限公司 本公司之子公司 40,173,579.65 20.73 -
柏拉蒂电子（深圳）有限公司 本公司之子公司 6,300,000.00 3.25 -
台北办事处 本公司之办事处 - - 1,372,534.49
合计 181,390,799.45 93.58 131,008,271.07
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（4）本报告期无核销其他应收款情况。
（5）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
青岛恩利旺精密工业有限公司 本公司之子公司 67,484,151.57 3 年以内 34.82
绵阳虹润电子有限公司 本公司之子公司 40,173,579.65 1 年以内 20.73
深圳得润精密组件有限公司 本公司之子公司 30,221,814.55 3 年以内 15.59
深圳市泰润五金制品有限公司 本公司之孙公司 19,000,000.00 1 年以内 9.80
得润电子（香港）有限公司 本公司之子公司 18,211,253.68 2 年以内 9.40
合计 175,090,799.45 90.33
（7）期末其他应收关联方款项情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例(%)
得润电子（香港）有限公司 本公司之子公司 18,211,253.68 9.40
青岛恩利旺精密工业有限公司 本公司之子公司 67,484,151.57 34.82
深圳得润精密组件有限公司 本公司之子公司 30,221,814.55 15.59
深圳市泰润五金制品有限公司 本公司之孙公司 19,000,000.00 9.80
绵阳虹润电子有限公司 本公司之子公司 40,173,579.65 20.73
柏拉蒂电子（深圳）有限公司 本公司之子公司 6,300,000.00 3.25
合计 181,390,799.45 93.58
（8）不符合终止确认条件的其他应收款的转移金额为 0 元。
（9）以其他应收款为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排：
无。
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3、长期股权投资
在被投资 在被投资 在被投资单位持股 本期计
核算方 投资成本 减值 现金
被投资单位 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 比例与表决权比例 提减值
法 (万元) 准备 红利
比例(%) 权比例(%) 不一致的说明 准备
深圳得康电子有限公司 成本法 700 7,827,451.87 - 7,827,451.87 70 70 无 - - -
深圳得润精密零组件有限
成本法 1400 14,094,892.10 - 14,094,892.10 100 100 无 - - -
公司
青岛海润电子有限公司 成本法 1750 17,712,836.75 - 17,712,836.75 100 100 无 - - -
合肥得润电子器件有限公司 成本法 17375 173,754,175.40 - 173,754,175.40 100 100 无 - - -
绵阳虹润电子有限公司 成本法 3250 32,500,000.00 - 32,500,000.00 100 100 无 - - -
长春金科迪汽车电子有限
成本法 292.14 2,302,902.77 - 2,302,902.77 100 100 无 - - -
公司
得润电子（香港）有限公司 成本法 美元 6.05 519,819.82 - 519,819.82 100 100 无 - - -
青岛得润电子有限公司 成本法 3580 35,800,000.00 - 35,800,000.00 100 100 无 - - -
深圳合润电子有限公司 成本法 140 1,400,000.00 - 1,400,000.00 70 70 无 - - -
青岛恩利旺精密工业有限
成本法 1074.4 10,676,505.60 - 10,676,505.60 100 100 无 - - -
公司
金工精密制造（深圳）有
成本法 559 5,590,000.00 - 5,590,000.00 51 51 无 - - -
限公司
柏拉蒂电子（深圳）有限
成本法 美元 120 - 7,636,700.29 7,636,700.29 87.75 87.75 无 - - -
公司
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在被投资 在被投资 在被投资单位持股 本期计
核算方 投资成本 减值 现金
被投资单位 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 比例与表决权比例 提减值
法 (万元) 准备 红利
比例(%) 权比例(%) 不一致的说明 准备
意大利柏拉蒂电子产品股
成本法 欧元 300 - 24,228,798.77 24,228,798.77 51 51 无 - - -
份有限公司
广东科 世得 润汽 车部 件有
权益法 欧元 45 - 3,699,405.00 3,699,405.00 45 45 无 - - -
限公司
合计 302,178,584.31 35,564,904.06 337,743,488.37
长期股权投资的说明：
（1）公司 2012 年以 1,200,000.00 美元收购柏拉蒂电子（深圳）有限公司 75%的股权。
（2）公司 2012 年以 3,000,000.00 欧元收购意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司 51%的股权。
（3）公司 2012 年出资 450,000.00 欧元与 Kromberg&Schubert Eastern Asia AG 合资成立广东科世得润汽车部件有限公司，公司占 45%的股权。
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4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 728,215,577.04 647,323,879.47
其他业务收入 2,826,295.08 16,140,971.72
营业收入小计 731,041,872.12 663,464,851.19
主营业务成本 598,142,757.61 541,122,481.51
其他业务成本 - -
营业成本小计 598,142,757.61 541,122,481.51
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子电器制造业 672,585,229.49 546,242,893.54 578,000,886.25 474,108,291.48
贸易 55,630,347.55 51,899,864.07 69,322,993.22 67,014,190.03
合计 728,215,577.04 598,142,757.61 647,323,879.47 541,122,481.51
（3）主营业务（分产品）：本公司产品均为连接器及线束产品。
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 572,676,677.83 475,386,134.03 480,521,804.31 390,488,562.56
国外 155,538,899.21 122,756,623.58 166,802,075.16 150,633,918.95
合计 728,215,577.04 598,142,757.61 647,323,879.47 541,122,481.51
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（5）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%）
康佳集团股份有限公司 94,043,488.48 12.86%
深圳创维-RGB 电子有限公司 83,350,544.78 11.40%
TE Connectivity HK Limited 51,263,347.05 7.01%
TCL 王牌电器(惠州)有限公司 35,079,851.19 4.80%
瀚永企業有限公司 33,607,526.23 4.60%
合计 297,344,757.73 40.67%
（6）主营业务（分结构）
地区名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、主营业务
电子器件 - - 578,000,886.25 474,108,291.48
其中：国内销售 503,019,871.26 411,470,254.69 380,129,900.00 304,270,819.88
直接出口销售 155,538,899.21 122,756,623.58 177,737,255.23 150,633,918.95
转厂销售 14,026,459.02 13,067,049.22 20,133,731.02 19,203,552.65
贸易 55,630,347.55 50,848,830.12 69,322,993.22 67,014,190.03
小计 728,215,577.04 598,142,757.61 647,323,879.47 541,122,481.51
二、其他业务
边角料及废品收入 2,673,295.08 - 16,125,461.46 -
其他 153,000.00 - 15,510.26 -
小计 2,826,295.08 - 16,140,971.72 -
合计 731,041,872.12 598,142,757.61 663,464,851.19 541,122,481.51
5、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 43,266,775.99 45,222,646.70
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补充资料 本期金额 上期金额
加：资产减值准备 2,678,062.36 1,519,004.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 30,432,776.87 21,073,313.09
无形资产摊销 1,097,997.44 957,179.62
长期待摊费用摊销 2,021,587.08 2,642,744.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
21,616.94 -3,536.21
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） - -
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） - -
财务费用（收益以―－‖号填列） 17,380,546.80 10,663,611.17
投资损失（收益以―－‖号填列） - -
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 409,580.60 -186,440.09
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） - -
存货的减少（增加以―－‖号填列） -27,191,483.14 -30,666,951.76
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -109,922,457.95 -101,359,820.53
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 50,444,202.20 -15,321,593.18
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 10,639,205.19 -65,459,841.67
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 136,006,660.95 210,705,267.50
减：现金的期初余额 210,705,267.50 49,784,146.67
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -74,698,606.55 160,921,120.83
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十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -441,059.70 -
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 163,099.67 -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
5,293,764.73 -
额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
5,529,072.58 -
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 - -
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
- -
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
6,523,943.86 -
损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,603,315.21 -
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
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项目 金额 说明
所得税影响额 -1,001,886.34 -
少数股东权益影响额（税后） -148,070.56 -
合计 17,522,179.45 -
注：各非经常性损益项目按税前金额列示。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.01 0.2487 0.2487
扣除非经常性损益后归属于公司普
7.46 0.2060 0.2060
通股股东的净利润
3、公司主要会计报表项目的增减情况及原因的说明
会计科目 本期 上期 增减金额 增减比例 原因
本期募集资金项目投入及非同一
267,415,663.70 358,065,749.91 -90,650,086.21 -25.32%
货币资金 控制下的股权收购支出影响
应收票据 448,166,233.13 505,785,217.21 -57,618,984.08 -11.39% 本期应收票据到期托收增加所致
本期收购子公司并入资产影响及
应收账款 592,297,571.77 438,955,471.14 153,342,100.63 34.93%
公司与客户约定的付款方式影响
本期收购子公司并入资产影响以
存货 367,603,137.19 251,118,562.16 116,484,575.03 46.39%
及公司生产规模扩大影响
固定资产 550,785,004.60 419,717,601.10 131,067,403.52 31.23% 本期收购子公司并入资产影响
本期母公司购入光明新区土地使
无形资产 56,104,879.69 38,096,511.42 18,008,368.27 47.27%
用权影响
递延所得税资产 5,068,615.07 3,547,819.90 1,520,795.17 42.87% 本期收购子公司并入资产影响
短期借款 362,169,700.40 293,446,629.11 68,723,071.29 23.42%
应付账款 396,821,721.64 315,945,528.57 80,876,193.07 25.60% 本期收购子公司并入负债影响
应付职工薪酬 29,179,126.77 18,441,991.23 10,737,135.54 58.22%
本期资本公积转增和股权激励行
实收资本 414,512,080.00 205,221,069.00 209,291,011.00 101.98%
权增加
资本公积 393,490,918.81 586,734,338.18 -193,243,419.37 -32.94% 本期资本公积转增股本减少影响
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会计科目 本期 上期 增减金额 增减比例 原因
盈余公积 24,457,879.39 20,131,201.79 4,326,677.60 21.49% 按母公司净利润 10％计提
本期净利润增加及上年度利润分
未分配利润 344,790,104.30 267,556,633.68 77,233,470.62 28.87%
配影响
少数股东权益 47,614,579.58 12,570,183.75 35,044,395.83 278.79% 本期收购子公司并入权益影响
营业税金及附加 7,951,666.81 5,791,386.66 2,160,280.15 37.30% 受营业收入增加影响
主要为职工薪酬及运输装卸费增
销售费用 34,086,897.17 28,955,696.11 5,131,201.06 17.72%
加影响
主要为研发费用、职工薪酬增加影
管理费用 108,802,467.10 88,186,244.95 20,616,222.15 23.38%
响
主要为非同一控制合并产生收益
营业外收入 13,900,987.52 5,317,583.78 8,583,403.74 161.42%
增加影响
股份公司本期税率 15%，上期按
所得税费用 17,226,753.55 23,688,632.37 -6,461,878.82 -27.28%
24%计提
十五、财务报表的批准
本公司财务报表及财务报表附注业经本公司于 2013 年 4 月 12 日召开的第四届董事会第十二次会议决
议批准对外报出。
深圳市得润电子股份有限公司
二〇一三年四月十二日
112