深圳市得润电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
深圳市得润电子股份有限公司
2014年半年度财务报告
2014 年 08 月 15 日
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深圳市得润电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
重要提示
公司负责人邱建民、主管会计机构负责人田南律及会计机构
负责人饶琦声明：保证半年度财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
目录 页次
一、合并资产负债表 3-4
二、公司资产负债表 5-6
三、合并利润表 7
四、公司利润表 8
五、合并现金流量表 9
六、公司现金流量表 10
七、合并所有者权益变动表 11-12
八、母公司所有者权益变动表 13-14
九、财务报表附注 15-74
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深圳市得润电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
合并资产负债表
2014-6-30
编制单位：深圳市得润电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末金额 期初金额
流动资产：
货币资金 七、1 185,689,639.79 185,570,913.40
结算备付金 -
拆出资金 - -
交易性金融资产 - -
应收票据 七、2 479,687,600.86 496,511,970.24
应收账款 、3 809,263,308.03 773,344,811.50
预付款项 七、5 43,079,756.27 34,572,291.95
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、4 24,974,716.84 14,505,012.50
买入返售金融资产 - -
存货 七、6 547,320,425.44 485,275,327.11
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 七、7 7,779,399.41 19,789,906.70
流动资产合计 2,097,794,846.64 2,009,570,233.40
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、8 46,946,217.80 39,744,875.19
投资性房地产 - -
固定资产 七、9 669,349,783.75 673,063,502.56
在建工程 七、10 33,699,857.15 24,300,349.75
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 七、11 96,463,799.35 99,394,960.73
开发支出 - -
商誉 七、12 46,156,410.79 46,156,410.79
长期待摊费用 七、13 10,777,503.83 9,471,638.23
递延所得税资产 七、14 8,528,135.45 8,265,262.23
其他非流动资产 七、15 60,944,982.57 27,531,764.37
非流动资产合计 972,866,690.69 927,928,763.85
资产总计 3,070,661,537.33 2,937,498,997.25
法定代表人：邱建民 主管会计工作负责人： 田南律 会计机构负责：饶琦
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深圳市得润电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
合并资产负债表（续）
2014-6-30
编制单位：深圳市得润电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末金额 期初金额
流动负债：
短期借款 七、18 626,156,415.28 362,169,700.40
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 七、19 401,878,996.57 348,618,740.97
应付账款 七、20 402,621,489.88 451,224,772.16
预收款项 七、21 4,198,858.00 5,011,019.97
卖出回购金融资产款 - -
应付手续费及佣金 - -
应付职工薪酬 七、22 35,301,207.87 39,142,520.13
应交税费 七、23 17,145,748.37 18,768,180.38
应付利息 七、24 1,047,490.01 1,116,697.63
应付股利
其他应付款 七、25 38,881,819.53 36,110,697.90
应付分保账款 - -
保险合同准备金 - -
代理买卖证券款 - -
代理承销证券款 - -
一年内到期的非流动负债 七、26 11,345,346.09 33,333,712.35
其他流动负债 - -
流动负债合计 1,538,577,371.60 1,543,162,789.45
非流动负债：
长期借款 七、27 40,914,860.00 17,280,437.81
应付债券 - -
长期应付款 七、28 80,078,348.71 6,142,986.46
专项应付款 - -
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 七、29 6,247,441.58 1,654,958.81
非流动负债合计 127,240,650.29 25,078,383.08
负债合计 1,665,818,021.89 1,568,241,172.53
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、30 414,512,080.00 414,512,080.00
资本公积 七、31 410,691,209.48 404,815,227.14
减：库存股 - -
专项储备
盈余公积 七、32 32,644,668.88 32,644,668.88
一般风险准备 - -
未分配利润 七、33 470,467,253.62 438,608,297.78
外币报表折算差额 -4,300,537.78 -545,014.59
归属于母公司所有者权益合计 1,324,014,674.20 1,290,035,259.21
少数股东权益 80,828,841.24 79,222,565.51
所有者权益合计 1,404,843,515.44 1,369,257,824.72
负债和所有者权益总计 3,070,661,537.33 2,937,498,997.25
法定代表人：邱建民 主管会计工作负责人： 田南律 会计机构负责人：饶琦
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母公司资产负债表
2014-6-30
编制单位：深圳市得润电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末金额 期初金额
流动资产：
货币资金 79,154,957.22 83,109,191.31
交易性金融资产
应收票据 137,343,037.55 147,562,912.73
应收账款 十四、1 387,111,096.10 408,446,831.18
预付款项 44,765,552.12 55,915,039.16
应收利息 11,122,772.95 4,431,461.25
应收股利
其他应收款 十四、2 287,417,491.83 342,841,262.61
存货 205,863,899.10 167,064,715.82
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 -
流动资产合计 1,152,778,806.87 1,209,371,414.06
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十四、3 480,746,651.17 449,788,958.56
投资性房地产
固定资产 294,600,146.76 311,425,360.61
在建工程 19,110,969.33 12,112,110.21
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 28,329,546.16 29,196,769.20
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,780,046.85 6,976,685.80
递延所得税资产 3,505,809.95 2,659,354.04
其他非流动资产 35,590,970.70 0.00
非流动资产合计 869,664,140.92 812,159,238.42
资产总计 2,022,442,947.79 2,021,530,652.48
法定代表人：邱建民 主管会计工作负责人： 田南律 会计机构负责人： 饶琦
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母公司资产负债表（续）
2014-6-30
编制单位：深圳市得润电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末金额 期初金额
流动负债：
短期借款 458,351,589.66 434,740,447.77
交易性金融负债
应付票据 214,677,414.80 164,140,238.62
应付账款 179,318,750.86 200,155,186.96
预收款项 1,216,379.96 902,170.64
应付职工薪酬 10,537,706.98 11,660,126.57
应交税费 6,215,571.31 4,071,451.74
应付利息 1,014,124.87 1,002,253.18
应付股利
其他应付款 36,014,357.82 159,860,734.31
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 28,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 917,345,896.26 1,004,532,609.79
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券
长期应付款 79,516,805.35 6,142,986.46
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 5,000,000.00
非流动负债合计 84,516,805.35 6,142,986.46
负债合计 1,001,862,701.61 1,010,675,596.25
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 414,512,080.00 414,512,080.00
资本公积 421,064,837.09 415,188,854.75
减：库存股
专项储备
盈余公积 32,644,668.88 32,644,668.88
一般风险准备
未分配利润 152,358,660.21 148,509,452.60
所有者权益合计 1,020,580,246.18 1,010,855,056.23
负债和所有者权益总计 2,022,442,947.79 2,021,530,652.48
法定代表人：邱建民 主管会计工作负责人： 田南律 会计机构负责人： 饶琦
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合并利润表
2014 年 1-6 月
编制单位：深圳市得润电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 七、34 1,201,643,929.42 862,167,168.65
其中：营业收入 1,201,643,929.42 862,167,168.65
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,139,607,838.73 811,444,301.88
其中：营业成本 七、34 975,521,152.52 697,355,930.49
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、35 5,139,678.80 4,728,713.93
销售费用 七、36 42,708,770.31 26,040,595.47
管理费用 七、37 91,491,763.51 64,951,197.69
财务费用 七、38 23,776,622.21 18,121,980.87
资产减值损失 七、39 969,851.38 245,883.43
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号填列） 七、40 -728,657.39
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以―-‖号填列）
三、营业利润（亏损以―－‖号填列） 61,307,433.30 50,722,866.77
加：营业外收入 七、41 3,673,294.52 11,064,056.15
减：营业外支出 七、42 2,508,398.97 867,192.15
其中：非流动资产处置损失 772,671.91 394,114.38
四、利润总额（亏损总额以―－‖号填列） 62,472,328.85 60,919,730.77
减：所得税费用 七、43 8,281,493.28 7,980,434.41
七、净利润（净亏损以―－‖号填列） 54,190,835.57 52,939,296.36
归属于母公司所有者的净利润 52,584,559.84 52,505,089.53
少数股东损益 1,606,275.73 434,206.83
六、每股收益：
（一）基本每股收益 七、44 0.1269 0.1267
（二）稀释每股收益 七、44 0.1269 0.1267
七、其他综合收益 七、45 -3,755,523.19 -120,139.69
八、综合收益总额 50,435,312.38 52,819,156.67
归属于母公司所有者的综合收益总额 48,829,036.65 52,384,949.84
归属于少数股东的综合收益总额 1,606,275.73 434,206.83
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： - 元。
法定代表人：邱建民 主管会计工作负责人： 田南律 会计机构负责人： 饶琦
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母公司利润表
2014 年 1-6 月
编制单位：深圳市得润电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十四、4 444,583,855.28 35,3708,827.51
减：营业成本 十四、4 354,878,129.93 286,659,780.29
营业税金及附加 1,793,958.91 1,813,792.02
销售费用 8,169,669.87 6,370,535.66
管理费用 43,451,969.75 35,280,595.37
财务费用 10,777,456.76 8,619,581.54
资产减值损失 102,672.51 -1,013,392.66
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号填列） 十四、5 -728,657.39 10,498,898.01
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以―－‖号填列） 24,681,340.16 26,476,833.30
加：营业外收入 1,412,751.19 4,627,644.00
减：营业外支出 1,454,025.11 262,763.56
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以―－‖号填列） 24,640,066.24 30,841,713.74
减：所得税费用 65,254.63 1,103,639.55
四、净利润（净亏损以―－‖号填列） 24,574,811.61 29,738,074.19
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0593 0.0717
（二）稀释每股收益 0.0593 0.0717
六、其他综合收益
七、综合收益总额 24,574,811.61 29,738,074.19
法定代表人：邱建民 主管会计工作负责人： 田南律 会计机构负责人： 饶琦
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深圳市得润电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
合并现金流量表
2014 年 1-6 月
编制单位：深圳市得润电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,384,293,951.73 921,288,561.10
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 14,422,576.69 11,657,410.77
收到其他与经营活动有关的现金 七、46 5,343,820.60 12,777,622.87
经营活动现金流入小计 1,404,060,349.02 945,723,594.74
购买商品、接受劳务支付的现金 1,007,511,958.86 702,620,321.01
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 224,444,996.12 158,723,934.74
支付的各项税费 70,384,790.31 44,557,064.61
支付其他与经营活动有关的现金 七、46 54,737,524.26 44,778,325.67
经营活动现金流出小计 1,357,079,269.55 950,679,646.03
经营活动产生的现金流量净额 46,981,079.47 -4,956,051.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 70,000.00
取得投资收益收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 59,971.40 104,748.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00
投资活动现金流入小计 5,129,971.40 104,748.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 92,483,873.15 47,417,570.12
投资支付的现金 8,000,000.00 14,828,020.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 100,483,873.15 62,245,590.12
投资活动产生的现金流量净额 -95,353,901.75 -62,140,842.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 252,969,807.84 235,654,828.25
发行债券收到的现金 -
收到其他与筹资活动有关的现金 60,000,000.00
筹资活动现金流入小计 312,969,807.84 235,654,828.25
偿还债务支付的现金 234,687,629.44 171,257,148.73
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 44,181,220.83 35,851,634.26
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 681,044.45
支付其他与筹资活动有关的现金 七、46 278,887.71 281,477.33
筹资活动现金流出小计 279,147,737.98 207,390,260.32
筹资活动产生的现金流量净额 33,822,069.86 28,264,567.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -
七、现金及现金等价物净增加额 -14,550,752.42 -38,832,325.48
加：期初现金及现金等价物余额 144,610,539.38 229,812,855.60
六、期末现金及现金等价物余额 130,059,786.96 190,980,530.12
法定代表人：邱建民 主管会计工作负责人： 田南律 会计机构负责人： 饶琦
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母公司现金流量表
2014 年 1-6 月
编制单位：深圳市得润电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 482,837,452.55 384,114,179.57
收到的税费返还 10,781,649.49 10,597,156.76
收到其他与经营活动有关的现金 209,146,643.22 70,908,835.52
经营活动现金流入小计 702,765,745.26 465,620,171.85
购买商品、接受劳务支付的现金 339,160,583.00 313,100,799.58
支付给职工以及为职工支付的现金 84,221,599.83 71,338,793.03
支付的各项税费 22,423,925.64 20,502,307.00
支付其他与经营活动有关的现金 252,991,430.75 49,529,712.18
经营活动现金流出小计 698,797,539.22 454,471,611.79
经营活动产生的现金流量净额 3,968,206.04 11,148,560.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 70,000.00 -
取得投资收益收到的现金 12,048,898.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 12,500.00 27,029.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -
收到其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 -
投资活动现金流入小计 5,082,500.00 12,075,927.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 28,122,081.17 34,513,191.89
投资支付的现金 31,756,350.00 14,828,020.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 59,878,431.17 49,341,211.89
投资活动产生的现金流量净额 -54,795,931.17 -37,265,284.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 -
取得借款收到的现金 178,351,589.66 161,948,375.84
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 60,000,000.00 -
筹资活动现金流入小计 238,351,589.66 161,948,375.84
偿还债务支付的现金 172,740,447.77 109,882,641.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,804,039.04 30,323,764.68
支付其他与筹资活动有关的现金 273,520.38 281,477.33
筹资活动现金流出小计 204,818,007.19 140,487,883.01
筹资活动产生的现金流量净额 33,533,582.47 21,460,492.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
七、现金及现金等价物净增加额 -17,294,142.66 -4,656,231.99
加：期初现金及现金等价物余额 83,109,191.31 136,006,660.95
六、期末现金及现金等价物余额 65,815,048.65 131,350,428.96
法定代表人：邱建民 主管会计工作负责人： 田南律 会计机构负责人：饶琦
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深圳市得润电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
合并所有者权益变动表
编制单位：深圳市得润电子股份有限公司 2014 年半年度 单位：元 币种：人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般
实收资本 减：库 专项 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他
（或股本） 存股 储备
准备
一、上年年末余额 414,512,080.00 404,815,227.14 - - 32,644,668.88 438,608,297.78 -545,014.59 79,222,565.51 1,369,257,824.72
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
其他 - -
二、本年年初余额 414,512,080.00 404,815,227.14 - - 32,644,668.88 438,608,297.78 -545,014.59 79,222,565.51 1,369,257,824.72
三、本期增减变动金额（减少以―－‖号填列） - 5,875,982.34 - - - - 31,858,955.84 -3,755,523.19 1,606,275.73 35,585,690.72
（一）净利润 - - - - - - 52,584,559.84 - 1,606,275.73 54,190,835.57
（二）其他综合收益 - - - - - - - -3,755,523.19 - -3,755,523.19
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 52,584,559.84 -3,755,523.19 1,606,275.73 50,435,312.38
（三）所有者投入和减少资本 - 5,875,982.34 - - - - - - - 5,875,982.34
1．所有者投入资本 - - - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - 5,875,982.34 - - - - - - - 5,875,982.34
3．其他 - - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - -20,725,604.00 - - -20,725,604.00
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -20,725,604.00 - - -20,725,604.00
4．其他 - - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 414,512,080.00 410,691,209.48 - - 32,644,668.88 - 470,467,253.62 -4,300,537.78 80,828,841.24 1,404,843,515.44
法定代表人：邱建民 主管会计工作负责人：田南律 会计机构负责人：饶琦
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深圳市得润电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：深圳市得润电子股份有限公司 2014 年半年度 单位：元 币种：人民币
上年金额
归属于母公司所有者权益
专
项目 减：
实收资本 项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 其他
（或股本） 储 险准备
存股
备
一、上年年末余额 414,512,080.00 393,490,918.81 - 24,457,879.39 344,790,104.30 -2,123,394.65 47,614,579.58 1,222,742,167.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 414,512,080.00 393,490,918.81 - 24,457,879.39 344,790,104.30 -2,123,394.65 47,614,579.58 1,222,742,167.43
三、本期增减变动金额（减少以―－‖号填列） 4,520,621.82 - 31,779,485.53 -120,139.69 -246,837.62 35,933,130.04
（一）净利润 52,505,089.53 434,206.83 52,939,296.36
（二）其他综合收益 -120,139.69 -120,139.69
上述（一）和（二）小计 - 52,505,089.53 -120,139.69 434,206.83 52,819,156.67
（三）所有者投入和减少资本 4,520,621.82 - 4,520,621.82
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额 4,520,621.82 4,520,621.82
3．其他
（四）利润分配 - -20,725,604.00 -681,044.45 -21,406,648.45
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -20,725,604.00 -681,044.45 -21,406,648.45
4．其他
（五）所有者权益内部结转 -
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 414,512,080.00 398,011,540.63 - 24,457,879.39 376,569,589.83 -2,243,534.34 47,367,741.96 1,258,675,297.47
法定代表人：邱建民 主管会计工作负责人：田南律 会计机构负责人：饶琦
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深圳市得润电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
母公司所有者权益变动表
编制单位：深圳市得润电子股份有限公司 2014 年半年度 单位：元 币种：人民币
本期金额
项目 实收资本 减：库存 一般风险准 所有者权益合
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
（或股本） 股 备 计
一、上年年末余额 414,512,080.00 415,188,854.75 32,644,668.88 148,509,452.60 1,010,855,056.23
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 414,512,080.00 415,188,854.75 0.00 32,644,668.88 148,509,452.60 1,010,855,056.23
三、本期增减变动金额（减少以―－‖
5,875,982.34 3,849,207.61 9,725,189.95
号填列）
（一）净利润 24,574,811.61 24,574,811.61
（二）其他综合收益 0.00
上述（一）和（二）小计 24,574,811.61 24,574,811.61
（三）所有者投入和减少资本 5,875,982.34 5,875,982.34
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额 5,875,982.34
5,875,982.34
3．其他
（四）利润分配 -20,725,604.00 -20,725,604.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -20,725,604.00 -20,725,604.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 414,512,080.00 421,064,837.09 32,644,668.88 152,358,660.21 1,020,580,246.18
-
法定代表人：邱建民 主管会计工作负责人：田南律 会计机构负责人：饶琦
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深圳市得润电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：深圳市得润电子股份有限公司 2014 年半年度 单位：元 币种：人民币
上年金额
项目 实收资本 减：库存 一般风险准 所有者权益合
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
（或股本） 股 备 计
一、上年年末余额 414,512,080.00 403,864,546.42 24,457,879.39 95,553,951.19 938,388,457.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 414,512,080.00 403,864,546.42 24,457,879.39 95,553,951.19 938,388,457.00
三、本期增减变动金额（减少以―－‖号填列） 4,520,621.82 9,012,470.19 13,533,092.01
（一）净利润 29,738,074.19 29,738,074.19
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 29,738,074.19 29,738,074.19
（三）所有者投入和减少资本 4,520,621.82 4,520,621.82
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额 4,520,621.82 4,520,621.82
3．其他
（四）利润分配 -20,725,604.00 -20,725,604.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -20,725,604.00 -20,725,604.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 414,512,080.00 408,385,168.24 24,457,879.39 104,566,421.38 951,921,549.01
法定代表人：邱建民 主管会计工作负责人：田南律 会计机构负责人：饶琦
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深圳市得润电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
深圳市得润电子股份有限公司
2014 年半度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
（一）公司概况
公司名称：深圳市得润电子股份有限公司
英文名称：SHENZHEN DEREN ELECTRONIC CO.，LTD.
股票代码及简称：002055 得润电子
注册地址：深圳市光明新区光明街道三十三路９号得润电子工业园
办公地址：深圳市光明新区观光路得润电子工业园
注册资本： 414,512,080.00元
法定代表人：邱建民
公司所处行业：电子元器件。
经营范围：生产经营电子连接器、光连接器、汽车连接器及线束、电子元器件、精密组件产品（不含限制项目）；国内
商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖品）；经营进出口业务（具体按深贸管准证字第2002-1468号资格证书办理）。
主要产品或提供的劳务：各类电子连接器产品的生产和销售，包括家电连接器产品、精密电子接插件产品、精密模具及
精密组件产品、汽车连接器产品、电脑连接器产品等。
公司的实际控制人：截止报告期末,邱建民、邱为民兄弟通过直接和间接方式合计持有公司45.59%股权，为公司的实际
控制人。
（二）公司设立情况
1、2002年11月20日，经深圳市人民政府以【深府股［2002］37号】文批准，深圳市得润电子器件有限公司以发起方式
整体变更为深圳市得润电子股份有限公司，并以经审计的账面净资产44,327,835元按1:1的比例折为股份44,327,835股。2002
年11月29日，公司在深圳市工商行政管理局取得变更登记后的营业执照，注册号为4403011095064，执照号为深司字N85562，
法定代表人邱建民，注册资本44,327,835元。
2、公开发行人民币普通股及上市情况
经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2006〕28号文核准，公司公开发行不超过人民币普通股2000万股。公司实际发
行股票数量：16,800,000.00股，发行价格：7.88元/股，募集资金总额：13,238.40万元，发行后股本总额61,127,835.00元。
经深圳证券交易所《关于深圳市得润电子股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》(深证上［2006］82号)同意，2006
年7月25日，公司股票在深圳证券交易所上市。
3、2007年5月12日经公司2006年度股东大会审议通过2006年度分红派息方案，并于2007年5月18日公告实施，以资本公
积转增股本，每10股转增3股合计18,338,350股，转增后公司总股本增加至79,466,185股。
4、根据公司2008年5月17日召开的2007年股东大会决议和修改后的章程规定，公司以截止2007年12月31日总股本
79,466,185股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股，合计转增股份总额23,839,855股，每股面值1元，相应增加股本
23,839,855.00元，转增后公司总股本增加至103,306,040股。上述增资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验字
[2008]188号验资报告验证。
5、根据公司2009年5月15日召开的2008年股东大会决议和修改后的章程规定，公司以截止2008年12月31日总股本
103,306,040股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股，合计转增股份总额30,991,812股，每股面值1元，相应增加股
本30,991,812元，转增后公司总股本增加至134,297,852股。上述增资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验字
[2009]64号验资报告验证。
6、根据公司2010年5月14日召开的2009年股东大会决议和修改后的章程规定，公司以截止2009年12月31日总股本
134,297,852股为基数，向全体股东每10股送红股3股，合计转增股份总额40,289,355股，每股面值1元，相应增加股本40,289,355
15
深圳市得润电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
元，转增后公司总股本增加至174,587,207股。上述增资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验字[2010]198号验资
报告验证。
7、根据公司2010年5月14日召开的第三届董事会第十二次会议决议、2010年6月2日召开的2010年第一次临时股东大会决
议并经2011年1月12日中国证券监督管理委员会证监许可［2011］60号文《关于核准深圳市得润电子股份有限公司非公开发
行股票的批复》的核准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股28,571,428股(每股面值1元)，增加注册资本人民币
28,571,428.00元，变更后的注册资本为人民币203,158,635.00元。上述增资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验字
[2011] 0065号验证。
8、根据公司2011年10月21日召开的第三届董事会第二十二次会议决议通过的《深圳市得润电子股份有限公司关于股权
激励计划第三个行权期可行权事项的议案》规定，对公司股票期权与股票增值权激励计划进行行权，行权价格为7.39元/股。
截至2011年10月26日止，股票期权行权2,062,434份，股票增值权行权164,775份。本次股权激励行权，公司增加注册资本
2,062,434元(股）,增资后公司注册资本205,221,069元（股）。上述增资业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司深鹏所验字
[2011]0353号验证。
9、根据公司2012年3月30日第四届董事会第五次会议决议，并通过2012年4月20日召开2011年度股东大会，以公司截止
2011年12月31日总股本205,221,069股为基数，每10股分配现金股利1.0元（含税），共计20,522,106.90元，同时以资本公积金
向全体股东每10股转增10股，合计转增股本205,221,069股，转增股本后公司总股本变更为410,442,138股。
10、根据公司2012年10月25日召开的第四届董事会第九次会议审议通过的《关于股权激励计划第四个行权期可行权事项
的议案》，公司股权激励计划第四个行权期于2012年11月14日行权，行权价格为3.65元/股，29位股票期权可行权人行权
4,069,942股缴纳的货币资金出资款人民币14,855,288.30元，其中计入注册资本（股本）合计人民币4,069,942.00元，计入资本
公积人民币10,785,346.30元，公司总股本变更为414,512,080.00股。业经国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）国浩验字
[2012]816A193号验证。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业
会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称―企业会计准则‖）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一
般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况及 2013
年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修
订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
之境外子公司得润电子（香港）有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币；本公司之境外
子公司意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币；意大利柏拉
蒂公司之子公司 Electronis & Technicals s.r.l、PLATI POLSKA SPZOO、PLATI UKRAINE LTD、PLATI LOGISTICS 根据其经
营所处的主要经济环境中的货币分别确定欧元、兹罗提、格里夫纳、福林为其记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
16
深圳市得润电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕
19 号）关于―一揽子交易‖的判断标准(参见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于―一揽子交易‖。属于―一揽子交易‖
的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10―长期股权投资‖进行会计处理；不属于―一揽子交易‖的，区分个别财务报表和
合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当
期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当转为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从
被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
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公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以―少数
股东损益‖项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股
东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10―长期股权投资‖或本附注四、7―金融工具‖。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照―不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资‖（详见本附注四、10、（2）④）和―因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司
的控制权‖（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）
折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金
额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套
期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项
目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，列入股东权益―外币报表折算差额‖项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算；股东权益类项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配
各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综
合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、
与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
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节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本
公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定
其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相
关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集
中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工
具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可
以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险
管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进
行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与
该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或
支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用
损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折
价或溢价等。
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，
并以公允价值进行后续计量。如持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号—金融工
具确认和计量》第十六条规定的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将该投资的剩余
部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入
股东权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应
收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
④可供出售金融资产
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包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售
权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与
摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期
损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》
第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公
允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公
允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采
用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实
际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在
该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损
益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生
减值。其中―严重下跌‖是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；―非暂时性下跌‖是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持
续下跌期间的确定依据为考虑证券价格的历史波动性为依据。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出
的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入
当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且
将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易
性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及
与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照
成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变
动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—
或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的
较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的
交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加
股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：
①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进
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行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收账款以及金额为人民币 30 万元以上的其他应收款确认为单项金额重大的应
收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合
中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资
产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现
金流量测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备。
应收子孙公司组合 单个报表主体且属于母公司合并报表抵销的母子孙公司之间的应收款项
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠
款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法计提坏账准备
应收子孙公司组合 单项计提，无明显减值证据时不计提坏账准备
a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内 2 2
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 50 50
4 年以上 100 100
b. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的计提方法说明
组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
应收子孙公司组合 - -
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备，包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收
款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转
回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
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存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、包装物、低值易耗品、自制半成品等八大类。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准
备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价
准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合
并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法/分次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东
权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出
的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分
别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成
本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制
或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未
发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位
净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属
于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计
准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期
股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
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资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本
附注四、4、（2）―合并财务报表编制的方法‖中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核
算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面
价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股
权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定
对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、
当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可
收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资
产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17―非流动非金融资产减值‖。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价
值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途
改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本
模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，
以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平
均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 5 4.75
机器设备 10 5 9.5
运输设备 5-10 5 9.5-19
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模具 5 5 19
检测等其他设备 5 5 19
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得
的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17―非流动非金融资产减值‖。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一
项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买
价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使
资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租
赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较
低者作为入账价值。
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成
本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使
用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17―非流动非金融资产减值‖。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
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无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对
使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估
计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17―非流动非金融资产减值‖。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期
间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
（1）因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行很可能导致经济利益的流
出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
（2）预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事项有关的风险、不确定
性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
（3）满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的原价，金额等于根据当地
条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
（4）不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生时作为清理费用计入当期
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损益。
19、股份支付
（1）股份支付种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）股份支付的会计处理
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不
确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确
定成本费用和应付职工薪酬。
（3）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存
在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（4）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的
权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（5）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累
计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
20、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品
实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认商品销售收入的实现。主要交易方式的具体销售确认的时间为：
①内销：将货物交付到客户指定地点，经客户签收或对账后开具发票确认销售收入。
②出口，主要分为三种形式：1）直接出口，货物经报关并办理出口清关手续后确认销售收入；2）出口到相关保税园区
客户代管仓，每月根据代管仓出货记录开具出口专用发票确认收入； 3）转厂出口，全月汇总报关，并与客户对账确认后开
具出口专用发票确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完
工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并
将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量
的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量
的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定
21、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补
助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项
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目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复
核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持
政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，
且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公
开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专
门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，
因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相
关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计
算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所
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得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征
管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税
资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租
赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年
内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保
余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣
除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（5）售后回租的会计处理
本公司作为承租人记录融资租赁业务
在租赁期开始日，承租人将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
售后租回交易认定为融资租赁的，售价与资产账面价值之间的差额应当予以递延，并按照该项租赁资产的折旧进度进行
分摊，作为折旧费用的调整。
24、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制
度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经
制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议
的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内
退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
25、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
本报告期无其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法。
26、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
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报告期内无会计政策变更。
（2）会计估计变更
报告期内无会计估计变更。
27、前期会计差错更正
本报告期无前期会计差错更正。
28、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行
判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变
更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需
要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司
是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收
账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账
款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌
价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且
考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复
核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的
技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本
公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产
的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支
需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的
当期所得税和递延所得税产生影响。
七、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入，加工及修理修配劳务收入以及进口货物金额 17%、21%、22%、20%、27%
营业税 应税劳务收入、转让无形资产及销售不动产收入 5%
城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 1%、3%、7%
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税种 计税依据 税率
教育费附加及地方教 应纳增值税及营业税额
3%、2%
育费附加
12.5%、15%、22%、25%、16.5%、27.5%、
企业所得税 应纳税所得额
19%、21%、10%
母公司深圳市得润电子股份有限公司为国家高新技术企业 2011-2013 年度执行 15%的所得税税率。2014 年暂执行 15%
的所得税率。
公司下属全资子公司合肥得润电子器件有限公司为国家高新技术企业，2013 年度和 2012 年度执行 15%的所得税税率。
2014 年暂执行 15%的所得税率。
公司下属全资子公司绵阳虹润电子有限公司 2013 年度、 2014 年度执行西部大开发政策，减按 15%企业所得税税率征
税。
公司下属全资子公司得润电子（香港）有限公司 203 年度、2014-年度执行 16.5%企业所得税税率。
公司下属全资子公司青岛海润电子有限公司、青岛恩利旺精密工业有限公司、青岛得润电子有限公司、长春市金科迪
汽车电子有限公司、孙公司绵阳得润电子有限公司、武汉市瀚润电子有限公司 2014 年度和 2013 年度执行 25%企业所得税
税率。
公司下属全资子公司深圳得润精密零组件有限公司、控股子公司深圳得康电子有限公司、深圳市合润电子科技有限公
司、全资孙公司深圳市泰润五金制品有限公司 2013 年度、2014 年度均按 25％的税率征收企业所得税。控股子公司金工精密
制造（深圳）有限公司 2012 年度享受中外合资企业二免三减半的税收优惠政策，所得税税率 12.5%；2013 年度、2014 年度
按 25%的税率征收企业所得税。
公司下属控股子公司柏拉蒂电子（深圳）有限公司 2013 年度、2014 年度均执行 25%企业所得税税率。
公司下属控股子公司意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司及孙公司 Electronis & Technicals s.r.l 税率为 27.5%，孙公司
PLATI POLSKA SPZOO 所得税率为 19%,孙公司 PLATI POLSKA SPZOOPLATI UKRAINE LTD 所得税率为 21%，孙公司
PLATI LOGISTICS 所得税率为 10%。
公司下属全资孙公司重庆瑞润电子有限公司 2013 年度、2014 年度执行西部大开发政策，减按 15%的所得税税率征税。
公司下属控股子公司深圳华麟电路技术有限公司 2013 年度、2014 年度执行 25%企业所得税税率。
公司下属控股子公司深圳市品润电子有限公司 2013 年度、2014 年度执行 25%企业所得税税率。
2、税收优惠及批文
（1）增值税
本公司从2003年度开始直接出口销售增值税执行―免、抵、退‖政策。
深圳市税务主管部门实行对转厂出口免征增值税政策。
（2）企业所得税
母公司深圳市得润电子股份有限公司为国家高新技术企业2011-2013年度执行15%的所得税税率。2014年暂执行15%的所
得税率。
本公司全资子公司合肥得润电子器件有限公司系中外合资企业，2013年和2012年执行高新技术企业优惠税率，企业所得
税税率15%。2014年暂执行15%的所得税率。
本公司全资子公司绵阳虹润电子有限公司于2009年7月16日取得国家高新技术企业证书，证书编号：GR200951000087，
有效期三年。2012年度起执行西部大开发政策，减按15%的企业所得税率征税。
本公司全资孙公司重庆瑞润电子有限公司根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕
58号）减按15%的企业所得税税率征税。
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六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：万元 币种：除标明港币、美元外其余为人民币
年末实际出资
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码
额
深圳得康电子有限公司 控股子公司 深圳市 生产销售 1000 生产销售电子连接器 有限公司 邱为民 61893768-X 700
深圳得润精密零组件有限公司 全资子公司 深圳市 生产销售 2000 生产销售连接器、精密组件 有限公司 邱为民 73307165-8 2000
合肥得润电子器件有限公司 全资子公司 合肥市 生产销售 2500 生产销售电子连接器 有限公司 邱建民 73494705-X 19375
青岛海润电子有限公司 全资子公司 胶州市 生产销售 1000 生产销售电子连接器 有限公司 邱建民 71807377-8 3250
绵阳虹润电子有限公司 全资子公司 绵阳市 生产销售 2000 生产销售电子连接器 有限公司 邱建民 76996619-7 3250
全资子公司 香港特别行政 投资商贸物 港币 3000 投资商贸物流
得润电子（香港）有限公司 有限公司 邱建民 35512999-000-04-09-8 美元 6.05
区 流
青岛得润电子有限公司 全资子公司 胶州市 生产销售 1000 生产销售电子连接器 有限公司 邱建民 79402409-7 3580
深圳市合润电子科技有限公司 控股子公司 深圳市 销售 200 销售连接器 有限公司 邱建民 79543719-2 140
生产销售精密模具及精密成型加工
青岛恩利旺精密工业有限公司 全资子公司 青岛市 生产销售 美元 220 有限公司 邱建民 66129598-5 1074.40
技术产品
国内贸易；电子连接器、光连接器、
深圳市品润电子有限公司 控股子公司 深圳市 生产销售 1000 电子元器件、通讯产品配件的技术 有限公司 邱建民 08249424-2 600
研发、生产与销售
（续）
实质上构成对子公司净投资的 少数股东权益中用于冲
子公司全称 持股比例（%） 表决权比例（%） 是否合并报表 少数股东权益 备注
其他项目余额 减少数股东损益的金额
深圳得康电子有限公司 - 70 70 是 17.99 -
深圳得润精密零组件有限公司 - 100 100 是 - -
合肥得润电子器件有限公司 - 100 100 是 -, -
青岛海润电子有限公司 - 100 100 是 - -
绵阳虹润电子有限公司 - 100 100 是 - -
得润电子（香港）有限公司 - 100 100 是 - -
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青岛得润电子有限公司 - 100 100 是 - -
深圳市合润电子科技有限公司 - 70 70 是 386.99 -
青岛恩利旺精密工业有限公司 - 100 100 是 - -
深圳市品润电子有限公司 - 60 60 是 329.98 -
报告期，公司向全资子公司得润电子(香港)有限公司增资 HKD2950 万元，截至报告期末，得润电子（香港）有限公司的注册资本变更为 HKD3000 万元。
（2）通过设立或投资等方式取得的孙公司
单位：万元 币种：除标明港币、美元外其余为人民币
孙公司全称 孙公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表 组织机构代码 年末实际出资额
绵阳得润电子有限公司 全资孙公司 绵阳市 生产销售 100 电子连接器及精密组件 有限公司 邱建民 68415975-9 100
重庆瑞润电子有限公司 全资孙公司 重庆市 生产销售 500 电子连接器及精密组件 有限公司 邱建民 55675902-0 500
武汉市瀚润电子有限公司 全资孙公司 武汉市 生产销售 500 生产销售电子连接器 有限公司 邱建民 59105405-0 500
（续）
实质上构成对子公司净投资 少数股东权益中用于冲减
孙公司全称 持股比例（%） 表决权比例（%） 是否合并报表 少数股东权益 备注
的其他项目余额 少数股东损益的金额
绵阳得润电子有限公司 100 100 是 - - --
重庆瑞润电子有限公司 100 100 是 - - --
武汉市瀚润电子有限公司 100 100 是 - - --
（3）公司无同一控制下企业合并取得的子公司。
（4）非同一控制下企业合并取得的子孙公司
单位：万元 币种：除标明港币、美元外其余为人民币
组织机 年末实际出资
子孙公司全称 子孙公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 企业类型 法人代表
构代码 额
深圳市泰润五金制品有限公司 全资孙公司 深圳市 生产销售 600 连接器及精密电子元件、电镀 有限公司 田南律 67859689-9 600
长春市金科迪汽车电子有限公司 全资子公司 长春市 生产销售 400 连接器及精密电子元件、电镀 有限公司 邱建民 74840236-8 291.13
金工精密制造（深圳）有限公司 控股子公司 深圳市 生产销售 港币 1020 电子连接器及精密组件 有限公司 邱建民 79795043-2 559
柏拉蒂电子（深圳）有限公司 控股子公司 深圳市 生产销售 美元 100 电子连接器及精密组件 有限公司 邱建民 77414647-6 美元 120
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Ravasio
意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司 控股子公司 贝加莫 生产销售 欧元 421.2366 生产销售电子连接器 有限公司 BG-202512 欧元 300
Anninale
设计开发、生产经营柔性线路基
深圳华麟电路技术有限公司 控股子公司 深圳市 生产销售 6500 有限公司 邱建民 758615797 11200
材、柔性线路板
（续）
实质上构成对子公司净投资 持股比例 表决权比例 少数股东权益中用于冲减
子孙公司全称 是否合并报表 少数股东权益 备注
的其他项目余额 （%） （%） 少数股东损益的金额
深圳市泰润五金制品有限公司 - 100 100 是 - - -
长春市金科迪汽车电子有限公司 - 100 100 是 - - -
金工精密制造（深圳）有限公司 - 51 51 是 1,155.23 - -
柏拉蒂电子（深圳）有限公司 - 87.75 87.75 是 81.21 - -
意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司 - 51 51 是 2,934.16 - -
深圳华麟电路技术有限公司 - 70 70 是 3,177.33 -
本公司以 1,200,000.00 美元折合人民币 7,636,700.29 元收购意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司持有柏拉蒂电子（深圳）有限公司 75%股权，收购后公司持有柏拉蒂电子（深圳）有
限公司 75%的股权。收购基准日 2012 年 4 月 30 日。
本公司以 3,000,000.00 欧元折合人民币 24,228,798.77 元收购意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司 51%股权，收购基准日 2012 年 12 月 31 日。收购后公司持有意大利柏拉蒂电
子产品股份有限公司 51%的股权；公司持有柏拉蒂电子（深圳）有限公司 87.75%的股权。
公司以人民币 7,200 万元价格收购深圳市华大电路科技有限公司所持有的深圳华麟电路技术有限公司 45%的股权，公司全资子公司得润电子(香港)有限公司以折合人民币 4,000
万元的价格收购陈新兰所持有的华麟技术 25%的股权；收购基准日 2013 年 7 月 31 日，收购后公司持有深圳华麟电路技术有限公司 70%的股权。
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深圳市得润电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
2、无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
3、合并范围发生变更的说明
报告期，合并范围未发生变更。
4、报告期新纳入合并范围的主体和报告期期不再纳入合并范围的主体
无。
5、本报告期公司无发生同一控制下企业合并。
无。
6、本报告期发生的非同一控制下企业合并
无。
7、本报告期无出售丧失控制权的股权而减少的子公司。
8、本报告期公司无发生反向购买。
9、本报告期公司无发生吸收合并。
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目
项目
2014 年 06 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
得润电子（香港）有限公司 1 港元= 0.79375 人民币 1 港币 = 0.78623 人民币
意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司 1 欧元= 8.3946 人民币 1 欧元 =8.4189 人民币
PLATI LOGISTICS 1 匈牙利福林= 0.02714 人民币 1 匈牙利福林=0.02798 人民币
PLATI POLSKA SPZOO 1 波兰兹罗提=2.01784 人民币 1 波兰兹罗提=2.00331 人民币
PLATI UKRAINE LTD 1 乌克兰格里夫纳=0.52311 人民币 1 乌克兰格里夫纳=0.73348 人民币
收入、费用现金流量项目
项目
2014 半年度 2013 半年度
得润电子（香港）有限公司 1 港币 =0.79198 人民币 1 港币 = 0.79790 人民币
意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司 1 欧元 = 8.4132 人民币 1 欧元 = 8.1701 人民币
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2014 年 1 月 1 日，期末指 2014 年 06 月 30 日。
1、货币资金
期末数 年初数
项目 人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
库存现金：
-人民币 296,923.62 — — 162,252.29
-港币 10,588.81 0.79375 8,404.87 10,588.81 0.78623 8,325.24
-美元 400.00 6.1528 2,461.12 400.00 6.0969 2,438.76
-欧元 21,590.26 8.3946 181,241.60 5,251.36 8.4189 44,210.67
库存现金小计 489,031.24 217,226.96
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深圳市得润电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
期末数 年初数
项目 人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
银行存款：
-人民币 115,730,201.68 — — 129,964,982.13
-港币 2,439,121.94 0.79375 1,936,053.04 2,253,518.09 0.78623 1,771,783.53
-美元 1,827,485.84 6.15280 11,244,154.92 1,285,658.90 6.0969 7,838,533.74
-欧元 26,962.46 8.39460 226,339.07 435,414.64 8.4189 3,665,712.31
-日元 2,957,129.56 0.06082 179,852.62 52,933.00 0.057771 3,057.99
-匈牙利福林 1,786,519.16 0.02714 48,486.13 535,834.88 0.02798 14,992.66
-波兰兹罗提 93,084.00 2.01784 187,828.62 6,009.12 2.00331 12,038.13
-乌克兰格里夫纳 34,103.04 0.52311 17,839.64 1,529,983.00 0.73348 1,122,211.93
银行存款小计 129,570,755.72 144,393,312.42
其他货币资金：
-人民币 55,629,852.83 — — 40,960,374.02
其他货币资金小计 55,629,852.83 40,960,374.02
合计 185,689,639.79 185,570,913.40
注：（1）其他货币资金 55,629,852.83 元（2013 年 12 月 31 日 40,960,374.02 元）为本公司向银行申请开具无条件、不
可撤销的承兑汇票所存入的保证金存款。
（2）于 2014 年 06 月 30 日，本公司无抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 450,350,289.99 478,165,350.17
商业承兑汇票 29,337,310.87 18,346,620.07
合计 479,687,600.86 496,511,970.24
注：于2014年6月30日，账面价值为人民币43,818,587.78元（2013年12月31日：人民币30,709,877.34元）的票据已贴现取
得短期借款；
（2）本报告期末金额最大的前五项已质押的应收票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
青岛海达瑞采购服务有限公司 2014 年 2 月 24 日 2014 年 8 月 25 日 6,000,000.00 银行承兑汇票
青岛海达瑞采购服务有限公司 2014 年 4 月 23 日 2014 年 10 月 23 日 6,000,000.00 银行承兑汇票
青岛海达瑞采购服务有限公司 2014 年 2 月 24 日 2014 年 8 月 25 日 5,000,000.00 银行承兑汇票
青岛海达瑞采购服务有限公司 2014 年 2 月 24 日 2014 年 8 月 25 日 5,000,000.00 银行承兑汇票
青岛海达瑞采购服务有限公司 2014 年 3 月 24 日 2014 年 9 月 24 日 5,000,000.00 银行承兑汇票
合计 27,000,000.00
（3）本报告期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（4）本报告期末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
出票单位 出票日期 到期日 金额 是否已终止确认 备注
青岛海达瑞采购服务有限公司 2014 年 4 月 23 日 2014 年 10 月 23 日 5,880,000.00 是
青岛海达瑞采购服务有限公司 2014 年 5 月 23 日 2014 年 11 月 24 日 2,670,000.00 是
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青岛海尔零部件采购有限公司 2014 年 1 月 22 日 2014 年 7 月 22 日 2,370,000.00 是
青岛海达瑞采购服务有限公司 2014 年 2 月 24 日 2014 年 8 月 25 日 2,000,000.00 是
青岛海达瑞采购服务有限公司 2014 年 3 月 24 日 2014 年 9 月 24 日 2,000,000.00 是
合计 14,920,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 5,722,885.92 0.68 5,722,885.92 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款 829,815,710.85 99.12 20,552,402.82 2.48
组合小计 829,815,710.85 99.12 20,552,402.82 2.48
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 1,630,001.61 0.20 1,630,001.61 100.00
合计 837,168,598.38 100.00 27,905,290.35 3.33
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 5,422,355.70 0.68 5,422,355.70 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款 793,749,724.25 99.12 20,404,912.75 2.57
组合小计 793,749,724.25 99.80 20,404,912.75 2.57
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 1,621,721.38 0.20 1,621,721.38 100.00
合计 800,793,801.33 27,448,989.83
（2）应收账款按账龄列示
期末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 817,119,229.74 97.61 772,900,794.47 96.52
1至2年 7,676,378.02 0.92 14,251,180.23 1.78
2至3年 1,685,660.84 0.20 2,898,444.82 0.36
3至4年 458,389.02 0.05 1,514,429.78 0.19
4 年以上 10,228,940.76 1.22 9,228,952.03 1.15
合计 837,168,598.38 100.00 800,793,801.33 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
柏拉蒂(中山)有限公司 5,722,885.92 5,722,885.92 100.00% 公司已注销
合计 5,722,885.92 5,722,885.92 100.00%
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②按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 817,119,229.74 98.47 16,342,385.10 772,900,794.47 97.36 15,458,015.89
1至2年 7,676,378.02 0.93 767,637.81 14,251,180.23 1.80 1,425,118.04
2至3年 1,685,660.84 0.20 337,132.16 2,898,444.82 0.37 579,688.97
3至4年 458,389.02 0.06 229,194.52 1,514,429.78 0.19 757,214.90
4 年以上 2,876,053.23 0.34 2,876,053.23 2,184,874.95 0.28 2,184,874.95
合计 829,815,710.85 100.00 20,552,402.82 793,749,724.25 100.00 20,404,912.75
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
卓贤科技(深圳)有限公司 894,048.66 100.00 894,048.66 胜诉无可执行财产
海永利数字网络（青岛）有限公司 350,737.13 100.00 350,737.13 预计难以收回
上海美歌电器有限公司 309,897.81 100.00 309,897.81 胜诉无可执行财产
东杰电气(中国)有限公司 75,318.01 100.00 75,318.01 胜诉无可执行财产
合计 1,630,001.61 100.00 1,630,001.61 胜诉无可执行财产
（4）本报告期无本年转回或收回情况。
（5）本报告期无实际核销的大额应收账款情况。
（6）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（7）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）
青岛海达瑞采购服务有限公司 客户 84,786,847.93 1 年以内 10.48
南昌欧菲光电技术有限公司 客户 40,779,520.95 1 年以内 5.04
青岛海达源采购服务有限公司 客户 22,850,182.98 1 年以内 2.82
杭州益维汽车工业有限公司 客户 22,480,551.20 1 年以内 2.78
深圳创维彩电-RGB 电子有限公司 客户 21,096,178.38 1 年以内 2.61
合计 191,993,281.44 23.73
（8）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
（9）本报告期无终止确认的应收账款情况。
（10）本公司无以应收账款为标的进行资产证券化的，继续涉入形成的资产、负债金额。
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
按组合计提坏账准备的其他应收款
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按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款 26,699,826.79 100.00 1,725,109.95 6.46
组合小计 26,699,826.79 100.00 1,725,109.95 6.46
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 26,699,826.79 100.00 1,725,109.95 6.46
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款 16,013,336.88 100.00 1,508,324.38 9.42
组合小计 16,013,336.88 100.00 1,508,324.38 9.42
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
合计 16,013,336.88 100.00 1,508,324.38 9.42
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 20,525,004.21 76.87 10,289,134.26 64.25
1至2年 3,796,014.78 14.22 3,523,443.12 22.00
2至3年 1,588,893.51 5.95 1,364,068.14 8.52
3至4年 345,369.20 1.29 318,615.24 1.99
4 年以上 444,545.09 1.67 518,076.12 3.24
合计 26,699,826.79 100.00 16,013,336.88 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①报告期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
②按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 20,525,004.21 76.87 410,500.08 10,289,134.26 64.25 205,782.70
1至2年 3,796,014.78 14.22 379,601.48 3,523,443.12 22.00 352,344.31
2至3年 1,588,893.51 5.95 317,778.70 1,364,068.14 8.52 272,813.63
3至4年 345,369.20 1.29 172,684.60 318,615.24 1.99 159,307.62
4 年以上 444,545.09 1.66 444,545.09 518,076.12 3.24 518,076.12
合计 26,699,826.79 100.00 1,725,109.95 16,013,336.88 100.00 1,508,324.38
③年末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（4）本报告期无已大额计提坏账准备的转回或其他应收款收回情况。
（（6）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（7）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
（%）
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占其他应收款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
（%）
远东国际租赁有限公司 非关联方 12,857,143.00 1 年以内 48.15
康佳集团股份有限公司 非关联方 1,944,000.00 1 年以内 7.28
深圳市华大电路科技有限公司 子公司股东 1,137,940.49 1 年以内 4.26
青岛海信电器股份有限公司 非关联方 1,013,000.00 1 年以内 3.79
中国化工石油有限公司深圳分公司 非关联方 352,860.37 1 年以内 1.32
合计 17,304,943.86 64.80
（8）应收关联方账款情况：无。
（9）本报告期无终止确认的其他应收款情况。
（10）本报告期无以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 40,182,285.69 93.27 32,028,577.75 92.64
1至2年 2,555,869.72 5.94 2,275,714.20 6.58
2至3年 341,600.86 0.79 268,000.00 0.78
合计 43,079,756.27 100.00 34,572,291.95 100.00
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
英德市英泰电子有限公司 非关联方 4,980,882.55 1 年以内
预付材料款及加工费
深圳市崇辉表面技术开发有限公司 非关联方 3,204,277.06 1 年以内
苏州市保利线缆有限公司 非关联方 2,424,589.71 1 年以内 预付材料款
安徽三建工程有限公司 非关联方 1,900,000.00 1 年以内 预付工程款
重庆两山建设投资有限公司 非关联方 1,672,662.13 1 年以内 预付工程款
合计 14,182,411.45
（3）本报告期预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况。
6、存货
（1）存货分类
期末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 165,863,875.17 10,616,640.08 155,247,235.09
在产品 101,095,193.79 124,835.89 100,970,357.90
库存商品 153,768,517.01 2,693,279.71 151,075,237.30
发出商品 119,209,080.55 - 119,209,080.55
委托加工物资 13,932,153.28 - 13,932,153.28
自制半成品 6,354,331.68 108,964.93 6,245,366.75
低值易耗品 640,994.57 - 640,994.57
合计 560,864,146.05 13,543,720.61 547,320,425.44
（续）
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深圳市得润电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 148,923,125.82 10,944,901.01 137,978,224.81
在产品 93,544,695.84 109,280.35 93,435,415.49
库存商品 126,143,843.72 2,710,929.64 123,432,914.08
发出商品 109,387,739.96 - 109,387,739.96
委托加工物资 13,229,355.18 - 13,229,355.18
自制半成品 6,656,509.33 150,035.35 6,506,473.98
低值易耗品 1,305,203.61 - 1,305,203.61
合计 499,190,473.46 13,915,146.35 485,275,327.11
（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项目 年初数 本年计提数 期末数
转回数 转销数
原材料 10,944,901.01 76,929.27 405,190.20 10,616,640.08
库存商品 2,710,929.64 15,555.54 2,726,485.18
自制半成品 109,280.35 17,649.93 91,630.42
在产品 150,035.35 41,070.42 108,964.93
合计 13,915,146.35 92,484.81 0.00 463,910.55 13,543,720.61
（3）存货跌价准备计提和转回原因
本年转回存货跌价准备 本年转回金额占该项存货
项目 计提存货跌价准备的依据
的原因 年末余额的比例
原材料 库存时间较长和可变现净值低于成本 - -
库存商品 库存时间较长和可变现净值低于成本 - -
自制半成品 可变现净值低于成本 - -
在产品 可变现净值低于成本 - -
7、其他流动资产
项目 期末数 年初数
预缴税费及待抵扣进项税 7,779,399.41 19,789,906.70-
8、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
对合营企业投资 - - - -
对联营企业投资 5,744,875.19 798,657.39 34,946,217.80
其他股权投资 4,000,000.00 8,000,000.00 - 12,000,000.00
减：长期股权投资减值准备 - - - -
合计 39,744,875.19 8,000,000.00 798,657.39 46,946,217.80
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 期末数
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深圳市得润电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
广东科世得润汽车部件有限公司 权益法 36,773,550.00 35,494,875.19 -548,657.39 34,946,217.80
深圳市同心投资基金股份有限公司 成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 8,000,000.00 12,000,000.00
得润新材料科技（深圳）有限公司 成本法 250,000.00 250,000.00 -250,000.00 -
合计 41,023,550.00 39,744,875.19 7,201,342.61 46,946,217.80
（续）
在被投资单 在被投资单位持股比
在被投资单位享 本年计提 本年现
被投资单位 位持股比例 例与表决权比例不一 减值准备
有表决权比例（%） 减值准备 金红利
（%） 致的说明
广东科世得润汽车部件有限公司 45 45 - - - -
深圳市同心投资基金股份有限公司 0.7246 0.7246 - - - -
合计 65.7246 65.7246
（3）本报告期无向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
（4）对合营企业投资和联营企业投资
①公司无合营企业情况
②联营企业情况。
本企业持 本企业在被投资
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 股比例 单位表决权比例
（%） （%）
开发、生产经营汽车整
广东科世得润汽车
有限责任 江门市 邱建民 车线束产品，汽车连接 1000 万欧元 45 45
部件有限公司
器，汽车配件
（续）
本年营业收
被投资单位名称 年末资产总额 年末负债总额 年末净资产总额 本年净利润 关联关系 组织机构代码
入总额
广东科世得润汽车
132,259,748.00 54,621,451.21 77,638,296.79 0 -1,219,238.64 参股 05679196-4
部件有限公司
报告期内，公司将所持有的得润新材料科技（深圳）有限公司全部 20%股权予以出让。相关股权变更手续已于 2014 年
6 月 27 日完成。
（5）其他股权投资情况
本企业持股 本企业在被投资单位
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
比例（%） 表决权比例（%）
深圳市同心投资基
有限责任 深圳市 黄光苗 投资咨询管理顾问 27.6 亿元 0.7246 0.7246
金股份有限公司
（续）
本年营业收 关联 组织机构代
被投资单位名称 年末资产总额 年末负债总额 年末净资产总额 本年净利润
入总额 关系 码
深圳市同心投资基
1,573,156,967.32 237,677,023.70 1,335,479,943.62 16,705,576.14 5,351,400.76 参股 07437009-8
金股份有限公司
9、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
一、账面原值合计 1,075,832,439.48 162,937,512.41 150,512,059.91 1,088,257,891.98
其中：房屋及建筑物 318,017,510.98 68,654.15 1,686.06 318,084,479.07
机器设备 533,459,927.01 132,967,423.66 132,121,661.43 534,305,689.24
运输工具 24,571,631.65 458,580.17 606,540.69 24,423,671.13
42
深圳市得润电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
办公设备 33,732,219.47 3,003,823.28 1,488,460.08 35,247,582.67
模具 124,191,792.70 12,312,503.17 1,945,118.11 134,559,177.76
检测等其他设备 41,859,357.67 14,126,527.98 14,348,593.54 41,637,292.11
二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 402,768,936.92 50,923,825.20 34,784,653.89 418,908,108.23
其中：房屋及建筑物 67,442,422.08 7,357,371.30 2,056,795.20 72,742,998.18
机器设备 235,250,849.80 24,731,421.44 26,684,748.47 233,297,522.77
运输工具 15,127,957.24 1,164,913.57 654,384.95 15,638,485.86
办公设备 23,127,184.19 1,847,770.64 212,934.59 24,762,020.24
模具 41,475,264.46 12,350,471.55 1,368,902.29 52,456,833.72
检测等其他设备 20,345,259.15 3,471,876.70 3,806,888.39 20,010,247.46
三、账面净值合计 673,063,502.56 - - 669,349,783.75
其中：房屋及建筑物 250,575,088.90 - - 245,341,480.89
机器设备 298,209,077.21 - - 301,008,166.47
运输工具 9,443,674.41 - - 8,785,185.27
办公设备 10,605,035.28 - - 10,485,562.43
模具 82,716,528.24 - - 82,102,344.04
检测等其他设备 21,514,098.52 - - 21,627,044.65
四、减值准备合计 - - - -
其中：房屋及建筑物 - - - -
机器设备 - - - -
运输工具 - - - -
办公设备 - - - -
模具 - - - -
检测等其他设备 - - - -
七、账面价值合计 673,063,502.56 - - 669,349,783.75
其中：房屋及建筑物 250,575,088.90 - - 245,341,480.89
机器设备 298,209,077.21 - - 301,008,166.47
运输工具 9,443,674.41 - - 8,785,185.27
办公设备 10,605,035.28 - - 10,485,562.43
模具 82,716,528.24 - - 82,102,344.04
检测等其他设备 21,514,098.52 - - 21,627,044.65
注：本年折旧额为 50,923,825.20 元。
本年由在建工程转入固定资产原价为 34,253,897.23 元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
于 2014 年 6 月 30 日，控股子公司意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司账面价值约为 8,944,104.07 欧元（原值
10,409,224.20 欧元）的房屋及建筑物（2013 年 12 月 31 日：账面价值 9,076,583.86 欧元（原值 10,409,224.20 欧元）作为长
期借款 2,273,949.92 欧元（2013 年 12 月 31 日：2,052,576.68 欧元）的抵押物。
报告期，公司固定资产机器设备账面价值 79,774,691.58 元为融资租赁方式取得。
（3）本报告期无暂时闲置的固定资产。
（4）本报告期通过融资租赁租入的固定资产 79,804,776.92 元，截至报告期末，账面净值为 79,774,691.58 元。
（5）本报告期无通过经营租赁租出的固定资产。
（6）本报告期无期末持有待售的固定资产。
（7）未办妥产权证书的固定资产情况
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深圳市得润电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
项目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 账面价值
青岛得润厂房 正在政府审批中 待政府审批确认 20,071,297.45
青岛恩利旺厂房 正在政府审批中 待政府审批确认 4,420,869.05
合计 24,492,166.5
10、在建工程
（1）在建工程基本情况
期末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
模具、治具、设备 17,699,464.73 - 17,699,464.73 3,323,750.54 - 3,323,750.54
合肥工业园三期 4,523,317.92 - 4,523,317.92 10,255,802.00 - 10,255,802.00
恩利旺工业园 1,864,838.44 1,864,838.44 1,864,838.44 - 1,864,838.44
深圳得润新工业园 79,200.00 - 79,200.00 79,200.00 - 79,200.00
安装调试中的设备 9,533,036.06 - 9,533,036.06 8,776,758.77 - 8,776,758.77
合计 33,699,857.15 - 33,699,857.15 24,300,349.75 - 24,300,349.75
（2）重大在建工程项目变动情况
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 本年转入固定资产数 其他减少数 期末数
模具、治具、设备 - 3,323,750.54 39,004,246.50 24,628,532.31 - 17,699,464.73
合肥工业园三期 - 10,255,802.00 282,639.37 6,015,123.45 - 4,523,317.92
恩利旺工业园 - 1,864,838.44 - 1,864,838.44
深圳得润新工业园 - 79,200.00 - - 79,200.00
安装调试中的设备 - 8,776,758.77 4,366,518.76 3,610,241.47 - 9,533,036.06
合计 24,300,349.75 43,653,404.63 34,253,897.23 - 33,699,857.15
（续）
利息资本化 其中：本年利息资 本年利息资 工程投入占预算的
工程名称 工程进度 资金来源
累计金额 本化金额 本化率（%） 比例（%）
模具、治具、设备 - - - - - 募集资金及自筹
合肥工业园三期 - - - - - 募集资金及自筹
恩利旺工业园 - - - - 自筹
深圳得润新工业园 - - - - - 自筹
安装调试中的设备 - - - - - 自筹
合计 - - - - -
（3）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
合肥工业园三期 90% 工程进度以工程量为基础进行估计
（4）通过融资租赁租入的机器设备情况
项目 期末数 年初数
安装调试中的机器设备 9,533,036.06 8,776,758.77
合计 9,533,036.06 8,776,758.77
11、无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
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项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
一、账面原值合计 128,531,412.68 727,696.10 - 129,259,108.78
土地使用权 53,544,888.76 53,544,888.76
软件费用 19,792,599.87 727,696.10 20,520,295.97
创维特许采购权 7,500,000.00 7,500,000.00
特许经营及许可证 29,114.58 29,114.58
其他 774,809.47 774,809.47
专利权 46,890,000.00 46,890,000.00
二、累计摊销合计 29,136,451.95 3,658,857.48 - 32,795,309.43
土地使用权 3,857,973.07 666,642.64 4,524,615.71
软件费用 18,915,832.76 272,714.84 19,188,547.60
创维特许采购权 4,000,000.00 375,000.00 4,375,000.00
特许经营及许可证 20,590.44 - 20,590.44
其他 388,305.68 - 388,305.68
专利权 1,953,750.00 2,344,500.00 4,298,250.00
四、无形资产账面净值合计 99,394,960.73 -2,931,161.38 96,463,799.35
土地使用权 49,686,915.69 -666,642.64 49,020,273.05
软件费用 876,767.11 454,981.26 1,331,748.37
创维特许采购权 3,500,000.00 -375,000.00 3,125,000.00
特许经营及许可证 8,524.14 8,524.14
其他 386,503.79 386,503.79
专利权 44,936,250.00 -2,344,500.00 42,591,750.00
三、减值准备累计金额合计 - - - -
土地使用权 - - - -
软件费用 - - - -
创维特许采购权 - - - -
特许经营及许可证 - - - -
其他 - - - -
专利权 - - - -
四、无形资产账面价值合计 99,394,960.73 -2,931,161.38 96,463,799.35
土地使用权 49,686,915.69 -666,642.64 49,020,273.05
软件费用 876,767.11 454,981.26 1,331,748.37
创维特许采购权 3,500,000.00 -375,000.00 3,125,000.00
特许经营及许可证 8,524.14 8,524.14
其他 386,503.79 386,503.79
专利权 44,936,250.00 -2,344,500.00 42,591,750.00
注：本期摊销金额为 3,658,857.48 元。
（1）专利权的说明：本公司及子公司得润电子(香港)有限公司收购深圳华麟电路技术有限公司 70%的股权，根据中瑞
国际资产评估（北京）有限公司对深圳华麟电路技术有限公司拥有的二项发明专利及三项实新型专利组合评估作价
46,890,000.00 元。
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12、商誉
（1）商誉明细情况
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初数 本年增加 本年减少 期末数 年末减值准备
非同一控制下的合并 46,156,410.79 - 46,156,410.79 -
合计 46,156,410.79 - 46,156,410.79 -
（2）商誉减值测试方法和减值准备计提方法
商誉减值测试方法详见附注四、17。
13、长期待摊费用
项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 期末数 其他减少的原因
装修费 8,271,308.89 2,771,980.85 1,580,077.62 - 9,463,212.12
固定资产改良支出 850,544.39 - 850,544.39
其他 349,784.95 214,547.91 100,585.54 - 463,747.32
合计 9,471,638.23 2,986,528.76 1,680,663.16 - 10,777,503.83
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
①已确认的递延所得税资产
期末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
递延所得税资产 递延所得税资产
及可抵扣亏损 及可抵扣亏损
资产减值准备 5,625,986.20 27,170,675.31 5,261,697.48 26,681,723.05
未支付的职工薪酬 1,303,042.98 4,887,388.74
股权激励 2,130,043.60 14,200,290.67 1,248,646.25 8,324,308.33
可抵扣亏损 772,105.65 3,088,422.60 451,875.52 1,807,502.06
合计 8,528,135.45 4,4459,388.58 8,265,262.23 41,700,922.18
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 年初数
可抵扣暂时性差异 3,512,467.81 4,272,354.34
合计 3,512,467.81 4,272,354.34
15、资产减值准备明细
本年减少
项目 年初数 本年计提 期末数
转回数 转销数
一、坏账准备 28,957,314.21 1,661,006.77 783,640.20 204,280.48 29,630,400.30
二、存货跌价准备 13,915,146.35 92,484.81 463,910.55 13,543,720.61
合计 42,872,460.56 1,753,491.58 783,640.20 668,191.03 43,174,120.91
资产减值明细情况的说明：
无
16、其他非流动资产
项目 内容 期末数 年初数
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项目 内容 期末数 年初数
预付账款 预付设备款 22,964,048.35 27,531,764.37
递延收益 固定资产售后回租 37,980,934.22
合计 60,944,982.57 27,531,764.37
17、所有权或使用权受限制的资产
项目 期末数 受限制的原因
用于担保的资产小计： 421,487,417.80
固定资产—房屋建筑物 EUR8,944,104.07 抵押用于取得银行授信
应收票据 76,405,241.77 质押用于开具应付票据
应收账款 270,000,000.00 质押用于取得银行授信
其他原因造成所有权或使用权受限制的资产小计： 89,307,727.63
在建工程—安装调试中的机器设备 9,533,036.06 融资租赁购入资产
固定资产—机器设备 4,734,494.80 融资租赁购入资产
固定资产—机器设备 75,040,196.77 售后回租入固定资产
票据保证金 55,629,852.83 承兑汇票保证金
合计 566,424,998.26
18、短期借款
（1）短期借款分类
项目 期末数 年初数
保证借款 364,635,314.25 420,000,000.00
信用借款 177,702,513.25 159,126,570.62
抵押借款 - -
质押借款 40,000,000.00 -
票据贴现 43,818,587.78 30,709,877.34
合计 626,156,415.28 609,836,447.96
短期借款分类的说明：
按照借款合同的条件，有保证又有抵押的分类为抵押借款。
短期借款说明：
（1）期末无已到期未偿还的短期借款。
（2）资产负债表日后已偿还金额：54, 187,001.54 元（其中保证借款还款 40,000,000.00 元，票据贴现 14,187,001.54 元）。
19、应付票据
种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 400,722,196.57 346,944,340.97
商业承兑汇票 1,156,800.00 1,674,400.00
合计 401,878,996.57 348,618,740.97
注：下一会计期间将到期的金额为 401,878,996.57 元。
20、应付账款
（1）应付账款明细情况
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深圳市得润电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
项目 期末数 年初数
1 年以内 397,548,902.55 445,633,867.89
1-2 年 1,525,187.36 1,999,480.15
2-3 年 2,210,684.01 2,327,075.67
3-4 年 459,088.09 791,806.12
4 年以上 877,627.87 472,542.33
合计 402,621,489.88 451,224,772.16
（2）本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明：
截止报告期末 1 年期以上的应付帐款无单笔超过人民币 100 万元的应付账项。
21、预收款项
（1）预收款项明细情况
项目 期末数 年初数
1 年以内 4,036,644.68 4,717,586.88
1-2 年 119,807.16 224,742.96
2-3 年 42,406.16 68,690.13
合计 4,198,858.00 5,011,019.97
（2）本公司无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
22、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 34,471,161.15 199,159,765.02 201,432,106.47 32,198,819.70
二、职工福利费 78,182.51 7,703,357.27 7,775,064.58 6,475.20
三、社会保险费 2,044,623.60 8,922,820.89 9,084,608.25 1,882,836.24
其中：(1)医疗保险费 54,143.26 1,548,087.64 1,548,240.04 53,990.86
(2)基本养老保险 1,936,389.34 6,301,798.96 6,414,040.06 1,824,148.24
(3)失业保险 686,622.52 686,622.52 -
(4)工伤保险费 49,393.86 279,547.34 328,941.20 -
(5)生育保险费 4,697.14 106,764.43 106,764.43 4,697.14
四、住房公积金 70.00 833,728.33 833,728.33 70.00
七、辞退给予的补偿 2,534,715.49 589,186.78 1,923,942.21 1,199,960.06
六、非货币性福利 2,574,495.33 2,574,495.33 --
七、其他 13,767.38 263,713.00 264,433.71 13,046.67
其中：工会经费和职工教育经费 2,103.38 263,713.00 264,433.71 1,382.67
其中：股票增值权 -
合计 39,142,520.13 220,047,066.62 223,888,378.88 35,301,207.87
注：①应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额为 0.00 元。
②应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排的说明：公司每月 15 日发放上月工资。
③本年为职工提供的各项非货币性福利系员工食堂补贴以及提供住房的折旧费用。
23、应交税费
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深圳市得润电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
项目 期末数 年初数
营业税 250,022.18 119,432.44
增值税 6,022,763.94 4,729,775.42
城市维护建设税 486,402.32 235,712.01
企业所得税 8,369,516.43 11,167,388.07
个人所得税 667,691.54 1,231,892.15
教育费附加 212,635.66 164,072.30
地方教育费附加 136,883.05 38,009.93
水利建设基金 40,716.01 63,726.15
土地使用税 271,996.64 413,715.40
房产税 562,244.91 435,185.33
印花税 110,582.87 149,341.25
河道工程管护费（堤围费） 14,292.82 19,929.93
合计 17,145,748.37 18,768,180.38
24、应付利息
项目 期末数 年初数
分期付息到期还本的长期借款利息 29,391.78
企业债券利息 466,666.67 109,315.07
短期借款应付利息 580,823.34 977,990.78
合计 1,047,490.01 1,116,697.63
25、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项目 期末数 年初数
1 年以内 35,574,656.22 32,020,549.08
1-2 年 622,628.51 1,094,470.78
2-3 年 700,215.86 763,473.87
3-4 年 1,867,094.06 1,786,826.63
4 年以上 117,224.88 445,377.54
合计 38,881,819.53 36,110,697.90
（2）本公司无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
胶州云溪街道办事处财政所 1,570,000.00 应付未付土地款 否
合计 1,570,000.00
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 期末数 性质或内容
胶州云溪街道办事处财政所 1,570,000.00 应付未付土地款
青岛奥博隆工贸有限公司 1,563,538.84 加工费
安徽省巢湖铸造厂有限责任公司 820,508.03 加工费
49
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青岛利泽隆电子有限公司 617,533.64 加工费
新明和（上海）商贸有限公司 580,000.00 设备款
合计 5,151,580.51
26、一年内到期的非流动负债
项目 期末数 年初数
1 年内到期的长期借款 21,672,211.11
1 年内到期的应付债券 10,000,000.00 10,000,000.00
1 年内到期的其他非流动负债 1,345,346.09 1,661,501.24
合计 11,345,346.09 33,333,712.35
27、长期借款
（1）长期借款分类
①长期借款的分类
项目 期末数 年初数
抵押借款 40,914,860.00 38,952,648.92
减：一年内到期的长期借款（附注七、26） 21,672,211.11
合计 40,914,860.00 17,280,437.81
（1）2007 年 3 月 5 日本公司控股子公司意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司以位于意大利贝加莫镇的房产做抵押，向
Mediocredito Lombardo 银行申请取得借款额度 150 万欧元，借款协议合同号为 02.27.110 -232560130；截止到本报告期末，
共取得借款 1,261,831.70 欧元；
（2）本公司控股子公司意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司以位于意大利贝加莫镇的房产做抵押，向 CREDITO
BERGAMASCO 银行申请取得 1,697,084.03 欧元的借款，借款协议合同号为 02.27.110–232560130、232560160；截止到本报
告期末，共取得借款 1,012,118.22 欧元。
②金额前五名的长期借款
期末数 年初数
借款起始 借款终止 利率
贷款单位 币种
日 日 （%） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
MEDIOCREDITO 2003 年 10 2017 年 9
LOMBARDO 月 29 日 月 29 日 欧元 3.85 1,261,831.70 10,592,572.39 1,418,088.83 11,938,748.05
2011 年 12 2021 年 11
CRE.BERG.
月8日 月8日 欧元 3.77 1,012,118.22 8,496,327.61 634,487.85 5,341,689.76
2014 年 5 2017 年 3
中行米兰分行
月 26 日 月 17 日 欧元 3.43 2,600,000.00 21,825,960.00 - -
合计 40,914,860.00 17,280,437.81
28、长期应付款
（1）长期应付款分类列示
项目 期末数 年初数
应付融资租赁款 80,078,348.71 6,142,986.46-
合计 80,078,348.71 6,142,986.46-
（2）长期应付款中应付融资租赁款明细
期末数 年初数
单位
外币（美元） 人民币 外币（美元） 人民币
三井住友融资租赁（香港）有限公司 1,533,035.32 9,432,459.71 1,007,559.01 6,142,986.46
50
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远东国际租赁有限公司 70,645,889.00
合计 1,533,035.32 80,078,348.71 1,007,559.01 6,142,986.46
29、其他非流动负债
项目 内容 期末数 年初数
递延收益 汽车线束项目补助 1,247,441.58 1,654,958.81
递延收益 LED 预封装组件项目补助 5,000,000.00
合计 6,247,441.58 1,654,958.81
其中，递延收益明细如下：
本年新增补助 本年计入营业外
负债项目 年初余额 其他变动 年末余额 与资产相关/与收益相关
金额 收入金额
汽车线束项目 1,654,958.81 407,517.23 1,247,441.58 与资产相关
LED 预封装组件
5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
项目
合计 1,654,958.81 5,000,000.00 407,517.23 6,247,441.58
30、股本
年初数 本年增减变动（+ -） 期末数
项目 发行新 公积金转
金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例
股 股
一、有限售条件股份 11,598,401.00 2.80% 11,598,401.00 2.80%
二、无限售条件股份 402,913,679.00 97.20% 402,913,679.00 97.20%
三、股份总数 414,512,080.00 100.00% - - 414,512,080.00 100.00%
31、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
资本溢价 392,337,383.28 392,337,383.28
其他资本公积 12,477,843.86 5,875,982.34 18,353,826.20
合计 404,815,227.14 5,875,982.34 410,691,209.48
注：其他资本公积增加 5,875,982.34 元，其中 5,875,982.34 元系本期计提的股权激励费用。
32、盈余公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
法定盈余公积 32,644,668.88 - 32,644,668.88
合计 32,644,668.88 - 32,644,668.88
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本
50%以上的，可不再提取。
33、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项目 本年数 上年数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 438,608,297.78 344,790,104.30 -
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） - - -
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调整后年初未分配利润 438,608,297.78 344,790,104.30 -
加：本年归属于母公司股东的净利润 52,584,559.84 122,730,586.97 -
盈余公积弥补亏损 - -
其他转入 - - -
减：提取法定盈余公积 - 8,186,789.49 -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 20,725,604.00 20,725,604.00 -
转作股本的普通股股利 - - -
年末未分配利润 470,467,253.62 438,608,297.78
（2）利润分配情况的说明
根据 2014 年 5 月 9 日经本公司 2013 年度股东大会批准的《公司 2013 年度利润分配方案》，本公司向全体股东派发现金
股利，每 10 股人民币 0.50 元(含税)，按照已发行股份数 414,512,080 股计算，共计 20,725,604.00 元。
34、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 1,194,271,852.62 855,560,222.95
其他业务收入 7,372,076.80 6,606,945.70
营业收入合计 1,201,643,929.42 862,167,168.65
主营业务成本 970,520,259.73 696,481,307.27
其他业务成本 5,000,892.79 874,623.21
营业成本合计 975,521,152.52 697,355,930.49
（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子电器制造业 1,116,945,449.76 902,898,320.43 828,262,784.79 672,124,350.58
日用电子器具制造业 7,980.00 5,885.63
贸易 77,326,402.86 67,621,939.30 27,289,458.16 24,351,071.06
合计 1,194,271,852.62 970,520,259.73 855,560,222.95 696,481,307.27
（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子连接器产品 1,194,271,852.62 970,520,259.73 855,552,242.95 696,475,421.64
汽车后视镜 7,980.00 5,885.63
合计 1,194,271,852.62 970,520,259.73 855,560,222.95 696,481,307.27
（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国大陆地区 856,525,571.30 703,700,697.49 646,209,727.09 527,377,630.08
中国大陆以外地区 337,746,281.32 266,819,562.24 209,350,495.86 169,103,677.19
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本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 1,194,271,852.62 970,520,259.73 855,560,222.95 696,481,307.27
（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年 313,589,924.36 36.36
2014 年 420,101,021.12 34.96
35、营业税金及附加
项目 本年发生数 上年发生数
营业税 504,656.48 387,997.41
城市维护建设税 2,544,412.82 2,398,140.57
教育费附加 1,132,655.42 1,041,859.01
地方教育费附加 729,588.96 694,572.38
水利建设基金 228,365.12 206,144.56
合计 5,139,678.80 4,728,713.93
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注七、税项。
36、销售费用
项目 本年发生数 上年发生数
合计 42,708,770.31 26,040,595.47
其中：职工薪酬 16,666,137.90 12,721,301.91
运输装卸费 11,882,542.24 5,215,637.02
折旧及摊销 2,181,964.52 375,000.00
汽车费用 2,049,917.43 1,390,405.91
销售佣金 1,741,534.29 293,607.00.
业务招待费 1,546,367.83 1,389,465.25
差旅费 1,289,132.61 617,582.45
办公费 797,493.34 733,279.89
物料消耗 764,787.02 359,628.13
租赁物管费 419,915.50 247,853.55
低值易耗品摊销 233,344.22
其他 3,135,633.41 2,696,833.51
37、管理费用
项目 本年发生数 上年发生数
合计 91,491,763.51 64,951,197.69
其中：研发费用 31,781,372.45 19,374,941.62
职工薪酬 25,919,222.23 20,733,818.98
折旧及摊销 6,429,297.22 4,194,187.54
股权激励费用 5,875,982.34 4,520,621.82
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修理修缮费 3,128,564.68 1,967,500.36
租赁物管费 3,079,027.15 187,832.92
税金 2,422,277.38 1,957,405.99
汽车费用 1,943,947.36 1,809,800.88
办公费 1,093,302.21 911,213.16
业务招待费 807,278.39 643,434.23
差旅费 619,959.76 590,841.25
水电费 624,521.09 597,307.49
其他 7,767,011.25 7,462,291.45
38、财务费用
项目 本年发生数 上年发生数
利息支出 23,386,409.21 14,444,985.81
减：利息收入 1,021,275.37 1,707,487.15
汇兑损失 442,164.20 3,856,186.74
减：汇兑损益 1,274,604.24 18,903.25
手续费 2,243,928.41 1,547,198.72
合计 23,776,622.21 18,121,980.87
39、资产减值损失
项目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 877,366.57 -53,259.31
存货跌价损失 92,484.81 299,142.74
合计 969,851.38 245,883.43
40、投资收益
（1）投资收益项目明细
项目 本年发生数 上年发生数
权益法核算的长期股权投资收益 -548,657.39 -
处置长期股权投资产生的投资收益 -180,000.00
合计 -728,657.39 -
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
广东科世得润汽车部件有限公司 -548,657.39
合计 -548,657.39 --
41、营业外收入
项目 本年发生数 上年发生数 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 312,894.45 438,576.64 312,894.45
其中：固定资产处置利得 312,894.45 438,576.64 312,894.45
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项目 本年发生数 上年发生数 计入当期非经常性损益的金额
无形资产处置利得
政府补助 2,545,162.38 9,508,010.48 2,545,162.38
罚款利得 55,980.25 31,929.59 55,980.25
品质扣款 535,091.75 504,113.47 535,091.75
其他利得 224,165..69 581,425.97 224,165..69
非同一控制下合并收益 -
无需支付的款项 -
合计 3,673,294.52 11,064,056.15 3,673,294.52
其中，政府补助明细：
与资产相关/与收益
项目 本年发生数 上年发生数
相关
特色产业资金资助 700,000.00 与收益相关
合肥奖励第二批中小企业国际市场开拓资金 16,000.00 与收益相关
合肥新产品研发团队奖励资金 50,000.00 与收益相关
合肥专利申请定额资助奖励资金 50,000.00 与收益相关
国家驰名商标安徽省著名商标企业奖励资金 100,000.00 与收益相关
合肥 13 年贷款贴息补助 300,000.00 与收益相关
深圳光明企业研发投入资助 500,000.00 与收益相关
深圳光明 2013 年度新区质量奖 500,000.00 与收益相关
深圳境外投资项目补贴 50,000.00 与收益相关
深圳加工贸易企业设立研发机构奖励 250,000.00 与收益相关
青岛人力资源管理局高校毕业生见习补贴 5,490.00 与收益相关
市战略新兴产业发展专项补贴 2,598,000.00 与收益相关
深圳市支持骨干企业财政奖励 530,000.00 与收益相关
财政贴现补助 300,000.00 与收益相关
税收贡献奖 70,000.00 与收益相关
2011 年扩大产出奖金 2,000,000.00 与收益相关
2012 年奖励企业家奖金 100,000.00 与收益相关
项目资产递延收益 723,672.38 632,310.48 与资产相关
技术杰出贡献奖奖金 60,000.00 与收益相关
2012 年贷款贴息 400,000.00 与收益相关
大企业上台阶奖励资金 100,000.00 与收益相关
2012 年工业企业增产增销奖励 640,000.00 与收益相关
2012 年自主创新奖励资金 200,000.00 与收益相关
固定资产投入补助资金 817,700.00 与收益相关
青岛市级企业扶持资金 100,000.00 与收益相关
重庆厂房装修补贴 200,000.00 与收益相关
民营经济专项发展资金 60,000.00 与收益相关
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与资产相关/与收益
项目 本年发生数 上年发生数
相关
合计 2,545,162.38 9,508,010.48 与收益相关
42、营业外支出
项目 本年发生数 上年发生数 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 772,671.91 394,114.38 772,671.91
其中：固定资产处置损失 772,671.91 394,114.38 772,671.91
罚款滞纳金 746.18 4,973.39 746.18
捐赠赞助支出 46,300.00 23,000.00 46,300.00
材料报废支出 1,068.14
品质扣款 1,538,074.43 436,640.62 1,538,074.43
其他 150,606.45 7,395.62 150,606.45
合计 2,508,398.97 867,192.15 2,508,398.97
43、所得税费用
项目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 9,600,673.95 7,716,146.83
递延所得税调整 -1,319,180.67 264,287.58
合计 8,281,493.28 7,980,434.41
44、基本每股收益和稀释每股收益
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.1269 0.1269 0.1267 0.1267
扣除非经常性损益后归属于公司
0.1238 0.1238 0.1048 0.1048
普通股股东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 52,584,559.84 52,505,089.53
其中：归属于持续经营的净利润 52,584,559.84 52,505,089.53
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 51,320,091.82 43,452,246.90
其中：归属于持续经营的净利润 51,320,091.82 43,452,246.90
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 414,512,080.00 414,512,080.00
加：本年发行的普通股加权数 -
减：本年回购的普通股加权数 - -
年末发行在外的普通股加权数 414,512,080.00 414,512,080.00
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45、其他综合收益
项目 本年发生数 上年发生数
①可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 - -
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 - -
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 - -
②按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 - -
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产
- -
生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 - -
③现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 - -
减：现金流量套期工具产生的所得税影响 - -
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
转为被套期项目初始确认金额的调整额 - -
小计 - -
④外币财务报表折算差额 -3,755,523.19 -120,139.69
减：处置境外经营当期转入损益的净额 - -
小计 -3,755,523.19 -120,139.69
⑤其他 - -
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 - -
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 - -
合计 -3,755,523.19 -120,139.69
46、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数
政府补助 2,564,339.38
存款利息 1,021,275.37
罚款收入 55,980.25
其他收入 763,940.44
收到往来款 938,285.16
合计 5,343,820.60
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生数
研发费用 11,225,243.79
运输装卸费 12,449,613.54
邮电办公费 1,892,324.82
修理费 3,828,911.73
业务招待费 2,359,385.22
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深圳市得润电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
差旅费 1,839,392.60
咨询顾问费及信息披露费 1973894.88
汽车费用 3,163,384.94
银行手续费 2,243,928.41
水电费 717,910.73
物料消耗 872,778.05
租赁物管费 3,496,073.55
其他费用 8,674,682.00
合计 54,737,524.26
（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生数
公司分红派息登记费用 60,416.92
银行承兑保证金
融资租赁所支付的现金 218,470.79
合计 278,887.71
（4）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生数
投资 LED 预封装项目资产类补助 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
47、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 54,190,835.57 52,939,296.36
加：资产减值准备 969,851.38 245,883.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 50,923,825.20 33,820,379.52
无形资产摊销 3,658,857.48 1,423,889.08
长期待摊费用摊销 1,680,663.16 1,837,219.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号填列） -59,971.40 325,797.48
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） -
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） -
财务费用（收益以―－‖号填列） 23,386,409.21 12,737,498.66
投资损失（收益以―－‖号填列） 728,657.39 -
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -262,873.22 372,332.60
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -
存货的减少（增加以―－‖号填列） -61,673,672.59 -81,298,788.68
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -45,552,344.07 -68,294,489.85
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 18,990,841.36 40,934,930.68
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深圳市得润电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
项目 本年金额 上年金额
其他
经营活动产生的现金流量净额 46,981,079.47 -4,956,051.29
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 130,059,786.96 190,980,530.12
减：现金的年初余额 144,610,539.38 229,812,855.60
加：现金等价物的年末余额 -
减：现金等价物的年初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -14,550,752.42 -38,832,325.48
（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 本年金额 上年金额
①取得子公司及其他营业单位有关信息：
A．取得子公司及其他营业单位的价格
B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
C．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
D．取得子公司的净资产
其中：流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
②处置子公司及其他营业单位有关信息：
A．处置子公司及其他营业单位的价格 - -
B．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 - -
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 - -
C．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
D．处置子公司的净资产 - -
其中：流动资产 - -
非流动资产 - -
流动负债 - -
非流动负债 - -
（3）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 年初数
①现金 130,059,786.96 144,610,539.38
其中：库存现金 489,031.24 217,226.96
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深圳市得润电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
项目 期末数 年初数
可随时用于支付的银行存款 129,570,755.72 144,393,312.42
可随时用于支付的其他货币资金 - -
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
②现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
③年末现金及现金等价物余额 130,059,786.96 144,610,539.38
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
深圳市得胜资产管理有限公司 本公司控股股东 私营 深圳市 邱为民 投资
（续）
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册资本 本企业最终控制方 组织机构代码
持股比例（%） 表决权比例（%）
深圳市得胜资产管理有限公司 200 万元 33.72. 33.72 邱建民 邱为民 19247752-3
公司的实际控制人：邱建民、邱为民兄弟通过直接和间接方式合计持有公司44.50%股权，为公司的实际控制人。
公司控股股东深圳市宝安得胜电子器件有限公司已于2014年1月更名为―深圳市得胜资产管理有限公司‖.。.
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、7、长期股权投资（8）。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
深圳市润三实业发展有限公司 本公司股东 71524933-6
邱建民 本公司股东、实际控制人、董事长 -
邱为民 本公司实际控制人、副董事长 -
深圳市华大电路科技有限公司 子公司的少数股东 75425615-X
得润新材料科技（深圳）有限公司 联营企业 06273196-8
深圳市润三实业发展有限公司主要是经营国内商业、物资供销业及兴办实业。是由邱为民和杨桦出资设立，目前主要是
从事实业投资。
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①本报告期无采购商品的关联交易情况：
②本报告期出售商品的关联交易情况：
关联方名称 2014 上半年度 占年度销售比例（%）
得润新材料科技（深圳）有限公司 770,060.25 0.06
合计 770,060.25 0.06
（2）本报告期无关联托管情况。
（3）本报告期无关联承包情况。
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深圳市得润电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（4）本报告期无关联租赁情况。
（5）关联担保情况
截止 2014 年 06 月 30 日止，公司及其子公司提供相互担保事项如下：
①本公司全资子公司青岛海润电子有限公司、合肥得润电子器件有限公司为本公司取得平安银行深圳南头支行综合授信
额度人民币 60,000,000.00 元提供担保，担保期限为 2013 年 9 月 5 日至 2014 年 9 月 4 日，截止本报告期末，本公司已开具
银行承兑汇票金额为 18,213,051.56 元。
②本公司全资子公司青岛海润电子有限公司、合肥得润电子器件有限公司、绵阳虹润电子有限公司共同为本公司取得招
商银行皇岗支行综合授信额度人民币 200,000,000.00 元提供担保，担保期限为 2013 年 8 月 14 日至 2014 年 8 月 13 日, 截止
本报告期末，本公司已借入流动资金贷款 100,000,000.00 元、已开立信用证 100,000,000.00 元。
③本公司全资子公司青岛海润电子有限公司、合肥得润电子器件有限公司、绵阳虹润电子有限公司共同为本公司取得兴
业银行深圳天安支行综合授信额度敞口人民币 100,000,000.00 元提供担保，担保期限为 2013 年 10 月 21 日至 2014 年 11 月 4
日, 截止本报告期末，本公司已借入流动资金贷款 100,000,000.00 元。
④本公司以位于宝安区光明办事处观光路南侧深房地字第 5000357579 号土地使用权及办妥地上建筑物房地产证后作为
抵押担保为本公司取得工商银行深圳宝安支行中长期专项贷款额度 80,000,000.00 元，担保期限为 2009 年 6 月 30 日至 2014
年 6 月 29 日；同时公司以信用作担保，取得工商银行深圳宝安支行一年期非专项贷款额度人民币 180,000,000.00 元，授信
额度期限为 2013 年 8 月 14 日至 2014 年 8 月 13 日；截止本报告期末，本公司已借入流动资金贷款 30,000,000.00 元，已开
具备用信用证保函 3,000,000.00 欧元，已开具银行承兑汇票金额为 55,649,375,07 元。
⑤本公司全资子公司青岛海润电子有限公司、合肥得润电子器件有限公司、绵阳虹润电子有限公司共同为本公司取得中
国光大银行深圳宝安支行综合授信额度人民币 150,000,000.00 元提供担保，担保期限为 2013 年 9 月 5 日至 2014 年 9 月 4 日，
截止本报告期末，本公司已借入流动资金贷款 30,000,000.00 元，已开具银行承兑汇票金额为 56,689,247.11 元。
⑥本公司全资子公司合肥得润电子器件有限公司为本公司取得上海银行深圳光明支行综合授信额度人民币
60,000,000.00 元提供担保，担保期限为 2013 年 6 月 25 日至 2014 年 6 月 25 日，截止本报告期末，本公司尚有未结清的流动
资金贷款 30,000,000.00 元。
⑦本公司全资子公司合肥得润电子器件有限公司、绵阳虹润电子有限公司及本公司部分应收账款共同为本公司取得中国
银行蛇口招商路支行综合授信额度人民币 250,000,000.00 元提供担保，担保期限为 2014 年 4 月 2 日至 2015 年 4 月 2 日，截
止本报告期末，本公司已借入流动资金贷款 40,000,000.00 元，已开具备用信用证保函 49,540,000.00 元，已开具银行承兑汇
票金额为 84,125,741.06 元，已开具非融资性保函 1 万美元。
⑧本公司全资子公司合肥得润电子器件有限公司、绵阳虹润电子有限公司共同为本公司取得汇丰银行深圳分行综合授信
额度人民币 30,000,000.00 元提供担保，担保期限为 2014 年 3 月 18 日至 2015 年 3 月 18 日，截止本报告期末，本公司已使
用供应链金额 13,621,189.77 元。
⑨本公司为控股子公司青岛海润电子有限公司取得光大银行胶州支行综合授信额度人民币 50,000,000.00 元提供担保，
本公司实际担保净敞口额度为 38,000,000.00 元，担保期限为 2014 年 4 月 22 日至 2015 年 4 月 21 日。截止本报告期末，青
岛海润电子有限公司已用额度为 0 元。
⑩本公司为控股子公司青岛海润电子有限公司取得招商银行综合授信额度人民币 30,000,000.00 元提供担保，本公司实
际担保净敞口额度为 30,000,000.00 元，担保期限为 2013 年 11 月 4 日至 2014 年 11 月 3 日。截止本报告期末，青岛海润电
子有限公司已开具银行承兑汇票金额为 29,313,000.00 元。
本公司为控股子公司青岛海润电子有限公司取得青岛银行胶州支行综合授信额度人民币 40,000,000.00 元提供担保，本
公司实际担保净敞口额度为 28,000,000.00 元，担保期限为 2014 年 6 月 23 日至 2015 年 6 月 23 日。截止本报告期末，青岛
海润电子有限公司已用额度为 0 元。
本公司为全资子公司合肥得润电子器件有限公司取得招商银行综合授信额度人民币 110,000,000.00 元提供担保，本公
司实际担保净敞口额度为 110,000,000.00 元，担保期限为 2013 年 12 月 4 日至 2014 年 12 月 3 日，截止本报告期末，合肥得
润电子器件有限公司已借入流动资金贷款 40,000,000.00 元，已开具银行承兑汇票金额为 18,628,436.25 元。
本公司为全资子公司合肥得润电子器件有限公司取得徽商银行综合授信敞口额度人民币 80,000,000.00 元提供担保，本
公司实际担保净敞口额度为 80,000,000.00 元担保，期限为 2014 年 5 月 29 日至 2015 年 5 月 29 日，截止本报告期末，合肥
得润电子器件有限公司已借入流动资金贷款 20,000,000.00 元，已开具银行承兑汇票金额为 44,097,063.43 元。
金工精密制造（深圳）有限公司的应收账款及本公司共同为控股子公司金工精密制造（深圳）有限公司取得兴业银行
深圳天安支行综合授信额度 10,000,000.00 元提供担保，本公司实际担保净敞口额度为 10,000,000.00 元，担保期限 2014 年 3
月 19 日至 2015 年 3 月 19 日。截止本报告期末，金工精密制造（深圳）有限公司已借入流动资金贷款 10,000,000.00 元。
本公司为控股子公司金工精密制造（深圳）有限公司取得光大银行深圳宝安支行综合授信额度 20,000,000.00 元提供担保，
本公司实际担保净敞口额度为 10,000,000.00 元，担保期限 2014 年 4 月 14 日至 2015 年 4 月 13 日。截止本报告期末，金工
精密制造（深圳）有限公司已开具银行承兑汇票金额为 11,113,760.50 元。
本公司为全资子公司绵阳虹润电子有限公司取得绵阳市商业银行综合授信额度人民币 35,000,000.00 元提供担保，本公
司实际担保净敞口额度为 35,000,000.00 元，担保期限为 2011 年 7 月 28 日至 2014 年 7 月 28 日。截止本报告期末，绵阳虹
润电子有限公司已开具银行承兑汇票 33,002,058.18 元。
本公司为控股子公司意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司取得中国银行米兰分行长期贷款额度提供担保，本公司实际
担保净敞口额度为 2,700,000.00 欧元，担保期限为 2014 年 5 月 20 日至 2017 年 4 月 2 日。截止本报告期末，意大利柏拉蒂
61
深圳市得润电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
电子产品股份有限公司已借入流动资金贷款 2,600,000.00 欧元。
（6）本报告期无关联方资金拆借
（7）本报告期无关联方资产转让、债务重组情况
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
期末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
得润新材料科技（深圳）有限公司 880,612.51 17,612.25 - -
合计 880,612.51 17,612.25 - -
（2）无关联方应付、预收款项
九、股份支付
1．公司股权激励计划实施情况
公司于 2013 年 3 月 29 日经 2013 年第一次临时股东大会审议通过《深圳市得润电子股份有限公司股票期权激励计划草
案（修订稿）》及相关议案，授予激励对象股票期权 1500 万份，占公司股本总额 41,451.208 万股的 3.62%。本次授予的股票
期权的行权价格为 6.61 元。授权日为 2013 年 4 月 15 日。期权代码为：037618，期权简称为：得润 JLC2。
股权激励计划的有效期为自股票期权授权日起的四年时间，自股权激励计划授权日一年后，满足行权条件的激励对象可以按
30%、30%、40%的行权比例分三期行权。主要行权条件：在本激励计划的有效期内，以 2012 年扣除非经常性损益后的净利
润为基数，2013～2015 年扣除非经常性损益后的每年净利润增长率分别不低于 20%、44%、72.8%，每年扣除非经常性损益
后的加权平均净资产收益率不低于 10%。
公司于 2013 年 7 月 19 日经第四届董事会第十六次会议审议通过《关于调整股权激励计划股票期权行权价格的议案》，
同意公司因实施 2012 年度权益分派方案，将股权激励计划股票期权行权价格由 6.61 元调整为 6.56 元。股票期权数量不变。
2．股权激励费用的计算及对本报告期及以后年度财务状况和经营成果的影响
本计划是根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定，公司选择布莱克－斯
科尔期权定价模型对公司股票期权的公允价值进行测算，结合授予股份期权的条款和条件，作出估计。
公司 2013 至 2016 年度各期相关资产成本或当期费用影响数额如下（单位：万元）：
会计年度 2013 年度 2014 年度 2015 年度 2016 年度 合计
期权成本分摊数 1,524.29 1,460.08 761.12 172.26 3,917.74
其中 2014 年半年度期权成本分摊费用为 587.60 万元。
十、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
东莞市德海精工电子有限公司于 2013 年 1 月 29 日起诉本公司之子公司深圳得润精密组件有限公司，要求支付货款以及
逾期利息人民币 1,518,363.70 元，截至报告期末该诉讼尚未结案。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
公司为其他单位提供债务担保详见附注八(5)。
十一、承诺事项
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
无
2、财政部新发布和新修订会计准则
2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号发布了《企业会计准则第39号——公允价值计量》、《企
业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》、《企业会计准则
第33号——合并财务报表（2014年修订）》及《企业会计准则第40号——合营安排》，要求自2014年7月1日起在所有执行企业
62
深圳市得润电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。本公司将自2014年7月1日起开始执行上述各项准则，并将依
据上述各项准则的规定对相关会计政策进行变更。上述会计准则不会对本公司财务报表产生重大影响。
3、股权转让情况
2014年6月30日，公司全资子公司深圳得润精密零组件有限公司将所持有的全资子公司深圳泰润五金制品有限公司的全
部100%股权转让给深圳市贤源电子有限公司。相关公证协议已于2014年7月24日办理，目前正在办理变更手续中。
十三、其他重要事项说明
1、股东股权质押及减持等事项：
1、股东股权质押及减持等事项：
截至 2014 年 6 月 30 日，深圳市得胜资产管理有限公司（以下简称―得胜公司‖）持有公司股份 139,771,620 股（均为无
限售条件流通股），占公司总股本 414,512,080 股的 33.72%，此前已累计质押公司股份总计 46,000,000 股，占公司总股本的
11.10%。
公司控股股东得胜公司于 2014 年 1 月开展融资融券业务，截止 2014 年 6 月 30 日，将所持公司股票 21,000,000 股转入
中信证券股份有限公司客户信用担保户中。
本公司接到得胜公司的通知，于 2014 年 7 月 17 日其将持有的本公司股票 43,500,000 股（占公司总股本 414,512,080 股
的 10.49%）质押给华泰证券股份有限公司用于股票质押式回购交易业务，已在华泰证券股份有限公司办理了相关手续。此
次质押后，得胜公司质押公司股份余额共计 89,500,000 股,，占公司总股本的 21.59%。得胜公司质押给平安证券有限责任公
司的 25,000,000 股，占公司总股本的 6.03%，已于 2014 年 8 月 1 日办理了质押解除手续，截止到目前，得胜公司质押公司
股份余额共计 64,500,000 股，占公司总股本的 15.56%。
截至 2014 年 6 月 30 日，深圳市润三实业发展有限公司（以下简称―润三公司‖）持有公司股份 30,442,906 股（均为无限
售条件流通股），占公司总股本 414,512,080 股的 7.34%，此前已累计质押公司股份总计 19,920,000 股，占公司总股本的 4.81%。
本公司接到股东润三公司的通知，于 2014 年 7 月 4 日通过深圳证券交易所大宗交易系统减持公司股份 420 万股，占公
司总股本比例为 1.01%，减持均价为 9.00 元。此次减持后，润三公司仍持有本公司股份 26,242,906 股，占公司总股本比例
为 6.33%。润三公司质押给平安信托有限责任公司的公司 7,120,000 股无限售流通股，占公司总股本的 1.72 %，已于 2014 年
8 月 7 日办理了质押解除手续，截止到目前，润三公司质押公司股份余额共计 12,800,000 股,，占公司总股本的 3.09%。
2、截止 2014 年 6 月 30 日，本公司的资产抵押情况如下：
取得银行借款、授信 截止报告期末
抵押物 账面金额
额度金额 实际使用金额
深圳市得润电子股份有限公司注塑机所有权 USD933,692.00 USD801,936.00 USD576,403.07
深圳市得润电子股份有限公司贴片机所有权 USD901,695.00 USD644,184.00 USD644,184.00
深圳市得润电子股份有限公司曝光机所有权 USD204,810.00 USD175,860.00 USD175,860.00
深圳市得润电子股份有限公司冲压机床所有权 USD247,464.00 USD200,664.00 USD200,664.00
深圳华麟电路技术有限公司电测机所有权 USD 202,249.00 USD 173,664.00 USD173,664.00
深圳市得润电子股份有限公司售后回租固定资产 110,830,797.87 72,858,184.67 60,000,000.00
意大利贝加莫镇房产 EUR8,944,104.07 EUR2,982,270.70 EUR 2,273,949.92
3、企业合并
报告期内发生企业合并的情况详见本附注六、企业合并及合并财务报表。
4、租赁
（1）有关融资租赁租入的固定资产情况，详见附注七、9、（4）。
（2）以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 30,615,302.62
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 30,615,302.62
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 26,,355,437.91
合计 87,586,043.15
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（3）未确认融资费用的余额，以及分摊未确认融资费用所采用的方法。
报告期末，公司未确认融资费用的余额为 7,507,694.44 元。融资租赁资产按最低租赁付款额的现值作为入账价值，最低
租赁付款额折为现值时的折现率确定为未确认融资费用分摊率。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
按组合计提坏账准备的应收账款 - - - -
（组合一）按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款 313,144,699.22 79.20 7,360,698.39 2.35
（组合二）应收子孙公司组合不计提坏账准备的应收账款 81,327,095.27 20.57
组合小计 394,471,794.49 99.77 7,360,698.39 1.87
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 894,048.66 0.23 894,048.66 100.00
合计 395,365,843.15 100.00 8,254,747.05 2.09
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
按组合计提坏账准备的应收账款
（组合一）按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款 319,672,559.36 76.66 7,700,241.15 2.41
（组合二）应收子孙公司组合不计提坏账准备的应收账款 96,474,512.97 23.13 - -
组合小计 416,147,072.33 99.79 7,700,241.15 1.85
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 885,768.43 0.21 885,768.43 100.00
合计 417,032,840.76 100.00 8,586,009.58 2.06
（2）应收账款按账龄列示
期末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 355,604,661.25 89.94 355,467,570.16 85.24
1至2年 20,788,510.23 5.26 43,194,720.28 10.36
2至3年 15,269,693.39 3.86 14,677,610.23 3.52
3至4年 2,395,811.1 0.61 2,395,811.10 0.57
4 年以上 1,307,167.22 0.33 1,297,128.99 0.31
合计 395,365,843.15 100.00 417,032,840.76 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①本报告期无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
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按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 305,422,915.82 97.53 6,111,989.18 310,218,157.43 97.05 6,204,363.15
1至2年 6,333,509.2 2.03 633,350.92 7,384,692.29 2.31 738,469.23
2至3年 892,278.49 0.28 178,455.70 1,610,646.07 0.50 322,129.22
3至4年 47,568.05 0.02 23,784.03 47,568.05 0.01 23,784.03
4 年以上 413,118.56 0.13 413,118.56 411,495.52 0.13 411,495.52
合计 313,144,699.22 100.00 7,360,698.39 319,672,559.36 100.00 7,700,241.15
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 账面余额 坏账准备
应收子孙公司组合不计提坏账准备的应收账款 81,327,095.27 -
合计 81,327,095.27 -
③年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
卓贤科技(深圳)有限公司 894,048.66 100.00 894,048.66 公司胜诉无可执行财产
合计 894,048.66 100.00 894,048.66
（4）报告期内无已大额计提坏账准备的转回或应收账款收回情况。
（5）报告期无实际核销的大额应收账款情况。
（6）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（7）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）
合肥得润电子器件有限公司 子公司 24,942,786.4 1-2 年 6.31
深圳创维彩电-RGB 电子有限公司 非关联 21,096,178.38 1 年内 5.34
深圳市聚飞光电股份有限公司 非关联 16,628,563.22 1 年内 4.20
深圳得润精密零组件有限公司 子公司 16,483,454.54 1-2 年 4.17
柏拉蒂电子(深圳)有限公司 子公司 12,580,318.63 1-2 年 3.18
合计 91,731,301.17 23.20
（8）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（%）
合肥得润电子器件有限公司 本公司子公司 24,942,786.40 6.31
深圳得润精密零组件有限公司 本公司子公司 16,483,454.54 4.17
柏拉蒂电子(深圳)有限公司 本公司子公司 12,580,318.63 3.18
得润电子(香港)有限公司 本公司子公司 8,835,603.34 2.23
绵阳得润电子有限公司 本公司孙公司 4,348,172.02 1.10
青岛得润电子有限公司 本公司子公司 3,968,232.70 1.00
深圳市合润电子科技有限公司 本公司子公司 3,872,160.62 0.98
金工精密制造(深圳)有限公司 本公司子公司 1,935,355.15 0.49
重庆瑞润电子有限公司 本公司孙公司 1,457,672.67 0.37
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青岛海润电子有限公司 本公司子公司 971,224.75 0.25
深圳市泰润五金制品有限公司 本公司孙公司 862,231.07 0.22
深圳市品润电子有限公司 本公司子公司 465,211.55 0.12
长春市金科迪汽车电子有限公司 本公司子公司 430,808.75 0.11
绵阳虹润电子有限公司 本公司子公司 173863.08 0.04
合计 81,327,095.27 20.57
（9）根据《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》终止确认的应收账款情况：无。
（10）以应收账款为标的进行资产证券化的，继续涉入形成的资产、负债金额：无。
（11）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
期末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 13,371,266.51 6.1528 82,270,728.6 12,510,883.98 6.0969 76,277,608.54
港元 13,298,563.47 0.79375 10,555,734.76 17,287,536.99 0.78623 13,591,980.21
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
按组合计提坏账准备的其他应收款
（组合一）按账龄分析组合计提坏账准备的其他应收款 25,938,097.96 9.00 917,028.60 3.54
（组合二）应收子孙公司组合不计提坏账准备的其他应收款 262,396,422.47 91.00
组合小计 288,334,520.43 100.00 917,028.60 0.32
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 288,334,520.43 100.00 917,028.60 0.32
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
按组合计提坏账准备的其他应收款
（组合一）按账龄分析组合计提坏账准备的其他应收款 9,925,416.66 2.89 693,242.47 6.98
（组合二）应收子孙公司组合不计提坏账准备的其他应收款 333,609,088.42 97.11 - -
组合小计 343,534,505.08 100.00 693,242.47 0.20
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
合计 343,534,505.08 100.00 693,242.47 0.20
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 123,503,638.86 42.83 272,803,320.09 79.42
1至2年 79,802,301.29 27.68 9,064,268.76 2.64
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期末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
2至3年 84,354,600.53 29.26 32,549,159.00 9.47
3至4年 575,313.20 0.20 29,007,190.01 8.44
4 年以上 98,666.55 0.03 110,567.22 0.03
合计 288,334,520.43 100.00 343,534,505.08 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①本报告期无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况。
①按组合计提坏账准备的其他应收款
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 23,374,187.00 90.12 467,483.74 7,533,995.95 75.91 150,679.92
1至2年 1,920,646.18 7.40 192,064.62 984,209.29 9.92 98,420.93
2至3年 378,284.75 1.46 75,656.95 1,049,159.00 10.57 209,831.80
3至4年 166,313.48 0.64 83,156.74 247,485.20 2.49 123,742.60
4 年以上 98,666.55 0.38 98,666.55 110,567.22 1.11 110,567.22
合计 25,938,097.96 100.00 917,028.60 9,925,416.66 100.00 693,242.47
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称 账面余额 坏账准备
应收子孙公司组合不计提坏账准备的其他应收款 262,396,422.47 -
合计 262,396,422.47 -
② 本报告期无年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
（4）本报告期内无已大额计提坏账准备的转回或其他应收款收回情况。
（5）报告期实际核销的大额其他应收款情况：无。
（6）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况：无。
（7）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例（%）
深圳华麟电路技术有限公司 本公司之子公司 102,387,177.33 1 年以内 35.51
青岛恩利旺精密工业有限公司 本公司之子公司 78,311,408.16 4 年以内 27.16
得润电子（香港）有限公司 本公司之子公司 27,595,682.09 2 年以内 9.57
深圳市泰润五金制品有限公司 本公司之子公司 24,646,914.68 1 年以内 8.55
远东国际租赁有限公司 非关联 12,857,143.00 1 年以内 4.46
合计 245,798,325.26 85.25
（8）其他应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比例（%）
深圳华麟电路技术有限公司 子公司 102,387,177.33 35.51
青岛恩利旺精密工业有限公司 子公司 78,311,408.16 27.16
得润电子（香港）有限公司 子公司 27,595,682.09 9.57
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深圳市得润电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比例（%）
深圳市泰润五金制品有限公司 孙公司 24,646,914.68 8.55
深圳市品润电子有限公司 子公司 12,081,076.13 4.20
合肥得润电子器件有限公司 子公司 7,504,742.81 2.60
深圳市得润电子股份有限公司台北办事处 子公司 6,789,078.57 2.35
意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司 孙公司 2,112,393.32 0.73
重庆瑞润电子有限公司 孙公司 810,341.72 0.28
柏拉蒂电子（深圳）有限 子公司 157,607.66 0.05
合计 262,396,422.47 91.00
（9）根据《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》终止确认的其他应收款情况：无
（10）本报告期无以其他应收款为标的进行资产证券化的，继续涉入形成的资产、负债金额。
（11）外币其他应收款原币金额以及折算汇率列示
期末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 2,329,323.04 6.1528 14,331,858.80 1,244,384.02 6.0969 7,586,884.93
港元 8,341,360.04 0.79375 6,620,954.53 3,695,491.44 0.78623 2,905,506.23
（12）本报告期无按应收金额确认的政府补助。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
对子公司投资 410,044,083.37 23,756,350.00 433800433.37
对合营企业投资
对联营企业投资 35,744,875.19 -798,657.39 34,946,217.80
其他股权投资 4000,000.00 8,000,000.00 - 12,000,000.00
减：长期股权投资减值准备 - - - -
合计 449,788,958.56 31,756,350.00 -798,657.39 480,746,651.17
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本（万元） 年初数 增减变动 期末数
深圳得康电子有限公司 成本法 700 7,827,451.87 7,827,451.87
深圳得润精密零组件有限公司 成本法 1200 12,094,892.10 12,094,892.10
青岛海润电子有限公司 成本法 1750 17,712,836.75 17,712,836.75
合肥得润电子器件有限公司 成本法 17375 173,754,175.40 173,754,175.40
绵阳虹润电子有限公司 成本法 3250 32,500,000.00 32,500,000.00
长春金科迪汽车电子有限公司 成本法 291.13 2,302,902.77 2,302,902.77
得润电子（香港）有限公司 成本法 HKD3000 519,819.82 23,756,350.00 24,276,169.82
青岛得润电子有限公司 成本法 3580 35,800,000.00 35,800,000.00
深圳合润电子有限公司 成本法 140 1,400,000.00 1,400,000.00
青岛恩利旺精密工业有限公司 成本法 1074.4 10,676,505.60 10,676,505.60
金工精密制造（深圳）有限公司 成本法 559 5,590,000.00 5,590,000.00
柏拉蒂电子（深圳）有限公司 成本法 美元 120 7,636,700.29 7,636,700.29
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深圳市得润电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
被投资单位 核算方法 投资成本（万元） 年初数 增减变动 期末数
意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司 成本法 欧元 300 24,228,798.77 24,228,798.77
广东科世得润汽车部件有限公司 权益法 欧元 450 35,494,875.19 -548,657.39 34,946,217.80
深圳华麟电路技术有限公司 成本法 7,200 72,000,000.00 72,000,000.00
深圳市品润电子有限公司 成本法 600 6,000,000.00 6,000,000.00
深圳市同心投资基金股份有限公司 成本法 1200 4,000,000.00 8,000,000.00 12,000,000.00
得润新材料科技（深圳）有限公司 成本法 25 250,000.00 -250,000.00 0
合计 449,788,958.56 30,957,692.61 480,746,651.17
（续）
在被投资 在被投资单 在被投资单位持股
本年计提
被投资单位 单位持股 位享有表决 比例与表决权比例 减值准备 本年现金红利
减值准备
比例（%）权比例（%） 不一致的说明
深圳得康电子有限公司 70 70 - - - -
深圳得润精密零组件有限公司 60 100 - - - -
青岛海润电子有限公司 75 100 - - -
合肥得润电子器件有限公司 100 100 - - -
绵阳虹润电子有限公司 100 100 - - - -
长春金科迪汽车电子有限公司 100 100 - - - -
得润电子（香港）有限公司 100 100 - - - -
青岛得润电子有限公司 100 100 - - - -
深圳合润电子有限公司 70 70 - - -
青岛恩利旺精密工业有限公司 100 100 - - - -
金工精密制造（深圳）有限公司 51 51 - - - -
柏拉蒂电子（深圳）有限公司 87.75 87.75 - - - -
意大利柏拉蒂电子产品股份有限公司 51 51 - - - -
广东科世得润汽车部件有限公司 45 45 - - - -
深圳华麟电路技术有限公司 70 70 - - - -
深圳市品润电子有限公司 60 60 - - - -
深圳市同心投资基金股份有限公司 0.7246 0.7246 - - - -
得润新材料科技（深圳）有限公司 - - - -
合计 - -
（3）本报告期无向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 432,724,053.16 348,180,196.39
其他业务收入 11,859,802.12 5,528,631.12
营业收入合计 444,583,855.28 353,708,827.51
69
深圳市得润电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务成本 347,414,319.55 285,968,029.51
其他业务成本 7,463,810.38 691,750.78
营业成本合计 354,878,129.93 286,659,780.29
（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子电器制造业 418,528,354.29 333,764,302.76 278,992,478.43 221,609,614.26
贸易 14,195,698.87 13,650,016.79 69,187,717.96 64,358,415.25
合计 432,724,053.16 347,414,319.55 348,180,196.39 285,968,029.51
（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
连接器及线束产品 432,724,053.16 347,414,319.55 348,180,196.39 285,968,029.51
合计 432,724,053.16 347,414,319.55 348,180,196.39 285,968,029.51
（4）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国大陆地区 313,274,286.96 253,941,291.61 278,992,478.43 221,609,614.26
中国大陆以外地区 119,449,766.20 93,473,027.94 69,187,717.96 64,358,415.25
合计 432,724,053.16 347,414,319.55 348,180,196.39 285,968,029.51
（5）公司前五名客户的营业收入情况
前五名客户营业收入年度 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（%）
2014 年度 143,023,427.61 32.18
2013 年度 117,658,957.89 33.79
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 12,048,898.01
权益法核算的长期股权投资收益 -548,657.39-
处置长期股权投资产生的投资收益 -180,000.00 -1,550,000.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 - -
持有至到期投资持有期间取得的投资收益 - -
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 - -
处置交易性金融资产取得的投资收益 - -
处置持有至到期投资取得的投资收益 - -
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 - -
其他 - -
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深圳市得润电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
合计 -728,657.39 10,498,898.01
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
深圳得润精密零组件有限公司 -1,550,000
青岛海润电子有限公司 10,459,794.28
深圳市合润电子科技有限公司 1,589,103.73
合计 10,498,898.01
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因
广东科世得润汽车部件有限公司 -548,657.39 -
合计 -548,657.39 -
, （4）处置长期股权投资产生的投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因
得润新材料科技（深圳）有限公司 -180,000.00
合计 -180,000.00 -
6、现金流量表补充资料
项目 本年数 上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 24,574,811.61 29,738,074.19
加：资产减值准备 102,672.51 -1,013,392.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 24,430,495.76 18,061,814.96
无形资产摊销 892,223.04 933,721.02
长期待摊费用摊销 1,089,667.03 1,159,038.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号填列） -12,500.00 166,256.29
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 0.00
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） 0.00
财务费用（收益以―－‖号填列） 8,567,182.90 9,641,792.91
投资损失（收益以―－‖号填列） 728,657.39 -10,498,898.01
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -846,455.91 158,571.22
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 0
存货的减少（增加以―－‖号填列） -38,842,697.82 -39,798,822.53
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 76,082,004.95 -52,874,254.80
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -92,797,855.42 55,474,659.47
其他 0
经营活动产生的现金流量净额 3,968,206.04 11,148,560.06
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
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项目 本年数 上年数
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 65,815,048.65 131,350,428.96
减：现金的年初余额 83,109,191.31 136,006,660.95
加：现金等价物的年末余额 -
减：现金等价物的年初余额 -
现金及现金等价物净增加额 -17,294,142.66 -4,656,231.99
十七、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本年数 上年数
非流动性资产处置损益 -459,777.46 44,462.26
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 436,133.18 549,536.32
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，
2,545,162.38 9,508,010.48
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 -
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -920,489.37 644,391.26
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
所得税影响额 -249,343.44 -1,624,045.17
少数股东权益影响额（税后） -87,217.27 -69,512.52
合计 1,264,468.02 9,052,842.63
注：非经常性损益项目中的数字―+‖表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
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本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会
公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.00% 0.1269 0.1269
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 3.93% 0.1238 0.1238
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
项目 期末余额 期初余额 增减变动 比例 原因说明
为报告期销售规模扩大及票据无
应收票据 479,687,600.86 496,511,970.24 -16,824,369.38 -3.39%
追溯权贴现增加影响
应收帐款 809,263,308.03 773,344,811.50 35,918,496.53 4.64% 为报告期销售规模扩大影响
本期受收入及产能扩大影响收导
存货 547,320,425.44 485,275,327.11 62,045,098.33 12.79%
致存货增加
为预缴税费及待抵扣进项税转出
其他流动资产 7,779,399.41 19,789,906.70 -12,010,507.29 -60.69%
影响
固定资产 669,349,783.75 673,063,502.56 -3,713,718.81 -0.55% 本期转售固定资产增加影响
因产能扩大本期购入固定资产增
在建工程 33,699,857.15 24,300,349.75 9,399,507.40 38.68%
加影响
本期售后回租业务产生的递延收
其他非流动资产 60,944,982.57 27,531,764.37 33,413,218.20 121.36%
益增加影响
短期借款 626,156,415.28 609,836,447.96 16,319,967.32 2.68% 本期贷款及贴现增加影响
应付票据 401,878,996.57 348,618,740.97 53,260,255.60 15.28% 根据供应商结算方式影响所致
应付帐款 402,621,489.88 451,224,772.16 -48,603,282.28 -10.77% 根据供应商结算方式影响所致
一年内到期的非流动 本期归还一年内到期的长期借款
11,345,346.09 33,333,712.35 -21,988,366.26 -65.96%
负债 影响
本期境外子公司长期借款增加影
长期借款 40,914,860.00 17,280,437.81 23,634,422.19 136.77%
响
本期融资租赁购入资产及售后回
长期应付款 80,078,348.71 6,142,986.46 73,935,362.25 1203.57%
租资产增加影响
其他非流动负债 6,247,441.58 1,654,958.81 4,592,482.77 277.50% 本期资产类政府补助款增加影响
本期受合并报表范围增加及产能
营业收入 1,201,643,929.42 862,167,168.65 339,476,760.77 39.37%
扩大影响
营业成本 975,521,152.52 697,355,930.49 278,165,222.03 39.89% 本期受营业收入影响相应增加
本期受合并报表范围增加及产能
销售费用 42,708,770.31 26,040,595.47 16,668,174.84 64.01% 扩大影响职工薪酬和运费增加影
响
主要为合并报表范围增加和研发
管理费用 91,491,763.51 64,951,197.69 26,540,565.82 40.86%
投入及职工薪酬增加影响
财务费用 23,776,622.21 18,121,980.87 5,654,641.34 31.20% 受贷款增加影响利息支出增加
主要为上年同期政府补助金额较
营业外收入 3,673,294.52 11,064,056.15 -7,390,761.63 -66.80%
大影响
营业外支出 2,508,398.97 867,192.15 1,641,206.82 189.26% 主要为本期资产处置增加等影响
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深圳市得润电子股份有限公司 2014 年半年度财务报告
十六、财务报表的批准
本公司财务报表及财务报表附注业经本公司于 2014 年 8 月 15 日召开的第四届董事会第二十二次会议决议批准对外报
出。
深圳市得润电子股份有限公司
二〇一四年八月十五日
法定代表人： 邱建民 主管会计工作负责人： 田南律 会计机构负责人： 饶琦
日 期： 2014.8.15 日 期： 2014.8.15 日 期： 2014.8.15
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