深圳市得润电子股份有限公司
                                      内部控制制度
                                  （2022 年 10 月修订）


                                        第一章 总则
    第一条 为进一步加强深圳市得润电子股份有限公司（以下简称“公司”）的内部控制，促进公
司规范运作和健康发展，保护股东合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证
券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司自律监管指引第 1 号-主板上市公司规范运
作》等有关法律法规、规范性文件以及《公司章程》等有关规定，结合公司实际情况，特制定本制
度。
    第二条 公司内部控制的目标：
    （一）控制公司风险；
    （二）提高公司经营的效果与效率；
    （三）增强公司信息披露的可靠性；
    （四）确保公司行为合法、合规，以实现公司战略目标。
    第三条 公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。
    公司监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。
    公司经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
    公司内部审计部门具体负责组织协调内部控制的建立实施及日常工作。
                              第二章 内部控制制度的框架与执行
    第四条 公司的内部控制主要包括：环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、
信息传递控制、内部审计控制等内容。
    公司内部控制制度涵盖以下层面：
    （一）公司层面；
    （二）公司各部门或控股子公司层面；
    （三）公司各业务单元或业务流程环节层面。
       第五条 公司内部控制制度包括以下基本要素：
    （一）内部环境：指公司的组织文化及影响员工风险意识的综合因素，包括员工对风险的看法、
管理层风险管理理念和风险偏好、职业操守和执业的环境、董事会和监事会的关注和指导等；
    （二）目标设定：指管理层根据公司的风险偏好设定战略目标，并在公司内逐级分解和落实；
    （三）因素辨认：指管理层识别影响公司目标实现的内部和外部因素，分清风险和机会；
    （四）风险评估：指管理层根据风险因素发生的可能性和影响，以确定管理风险的方法；
    （五）风险反应：指管理层根据公司风险承受能力和风险偏好决定对风险的选择；


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   （六）控制活动：指为确保有效做出风险反应而制定的制度和程序，包括核准、授权、验证、调
整、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、资产保全、绩效比较等；
   （七）信息沟通：指产生规划、执行、监督等所需信息及向信息需求者适时提供信息。相关信息
应能按照规定的格式和时效性要求进行辨认、获取和传递，并在公司内部有效传递；
   （八）检查监督：指公司自行检查内部控制制度运行情况的过程。监督可分持续性监督及个别
评估，前者为经营过程中的例行监督，后者为内部稽核人员、监事会或董事会等其他人员单独进行
的评估。
    第六条 公司不断完善其治理结构，确保股东大会、董事会和监事会等机构的合法运作和科学决
策；公司逐步建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和企业文化，调
动广大员工的积极性，创造全体员工充分了解并履行职责的环境。
    第七条 公司明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责制
度，确保其在授权范围内履行职能；公司不断完善设立控制架构，并制定各层级之间的控制程序，
保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被认真执行。
    第八条 公司内部控制制度涵盖经营活动中的以下业务循环：
   （一）销货及收款循环：包括销售、开立发票、确认收入及应收账款、执行与记录现金收入等的
政策及程序；
   （二）采购及付款循环：包括采购申请、进货或采购物料和劳务、处理采购单、验收货物、质量
控制、填写验收报告书或处理退货、记录供应商账款、核准付款、执行与记录现金付款、供应商考
察与选择、供应商合同签订、供应商持续督导、价格监控、采购监督与制衡、与采购相关联的部门
的功能及职责划分等的政策及程序；
   （三）生产循环：包括拟定生产计划、生产实施及交货、生产质量控制、计算存货及生产成本等
的政策及程序；
   （四）固定资产循环：包括固定资产的预算、取得、记录、折旧、维护保养、盘点、处置的政策
及程序；
   （五）货币资金循环：包括货币资金的入账、划出、记录、报告、出纳人员和财务人员的授权和
执行等的政策和程序；
   （六）关联交易循环：包括关联方的界定和确认，关联交易的定价、授权、执行、报告和记录的
政策及程序；
   （七）融资循环：包括借款、保证、承兑、租赁、发行新股、发行可转换公司债券及其他融资事
项的授权、执行与记录等的政策及程序；
   （八）投资循环：包括投资有价证券、股权、不动产、经营性资产、衍生品及其他长、短期投资
的决策、执行、保管与处置等的政策及程序；
   （九）研发循环：包括基础与前瞻性研究、产品设计、技术研发、产品测试、研发记录及文件保
管等的政策及程序；


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    （十）人事管理循环：包括雇用、签订聘用合同、培训、请假、加班、离岗、辞退、退休、计时、
决定和计算薪金、计算个人所得税及各项代扣款、薪资记录、薪资支付、考勤及考核等的政策及程
序。
       第九条 公司内部控制制度，除包括对经营活动各环节的控制外，还应包括印章使用管理、票据
领用管理、预算管理、资产管理、担保管理、销售管理、采购管理、职务授权及代理、信息披露管
理、重大信息的内部报告及对子公司的管理等各项管理制度。
       第十条 公司应根据国家财政主管部门的有关规定，建立内部会计控制规范。
       第十一条 公司使用计算机信息系统的，其内部控制制度还应包括信息系统安全管理制度。除明
确划分信息系统处理部门与使用部门权责外，还应包括下列控制活动：
    （一）信息处理部门的功能及职责划分；
    （二）系统开发及程序修改的控制；
    （三）程序及资料的存取、数据处理的控制；
    （四）档案、设备、信息的安全控制；
    （五）在证券交易所指定网站或公司网站上进行公开信息披露活动的控制。
    第十二条 公司全面实行内部控制，并随时检查，以应对公司内外环境的变化，确保内部控制制
度有效运行。公司采取培训、宣传、监督、稽核等措施，要求公司全体员工认真执行内部控制制度。
       第十三条 公司重点加强对控股子公司的管理控制，加强对关联交易、募集资金使用、重大投资、
信息披露等活动的控制，并建立相应控制政策和程序。
       第十四条 公司建立完整的风险评估体系，对经营风险、财务风险、市场风险、政策法规风险和
道德风险等进行持续监控，及时发现、评估公司面临的各类风险，并采取必要的控制措施。
       第十五条 公司制定公司内部信息和外部信息的管理政策，确保信息能够准确传递，确保董事会、
监事会、高级管理人员及内部审计部门及时了解公司及子公司的经营和风险状况，确保各类风险隐
患和内部控制缺陷得到妥善处理。
       第十六条 公司完善相关部门之间、岗位之间的制衡和监督机制，并由公司内部审计部门负责监
督检查。
                                    第三章 主要的控制活动
                                第一节 对控股子公司的管理控制
    第十七条 按照公司有关规定，公司执行对全资、控股子公司的控制政策及程序，并督促控股子
公司建立内部控制制度。
       第十八条 公司对控股子公司的管理控制主要包括下列控制活动：
    （一）建立对各控股子公司的控制制度，明确向控股子公司委派的董事、监事及重要高级管理
人员的选任方式和职责权限等；
    （二）根据上市公司的战略规划，协调控股子公司的经营策略和风险管理策略，督促控股子公
司据以制定相关业务经营计划、风险管理程序和内部控制制度；


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   （三）制定控股子公司的业绩考核与激励约束制度；
   （四）制定控股子公司重大事项的内部报告制度，及时向上市公司报告重大业务事件、重大财
务事件以及其他可能对上市公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的信息，并严格按照授权
规定将重大事件报公司董事会审议或者股东大会审议；
   （五）要求控股子公司及时向上市公司董事会秘书报送其董事会决议、股东大会或股东会决议
等重要文件；
   （六）定期取得并分析各控股子公司的季度或者月度报告，包括营运报告、产销量报表、资产
负债表、利润表、现金流量表、向他人提供资金及对外担保报表等，并根据相关规定，委托会计师
事务所审计控股子公司的财务报告；
   （七）对控股子公司内控制度的实施及其检查监督工作进行评价。
   第十九条 公司根据控股子公司章程的规定，对控股子公司的稽核工作进行监督管理。
                                 第二节 关联交易的内部控制
       第二十条 公司关联交易的内部控制遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，不
得损害公司和其他股东的利益。
       第二十一条 按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》的规定，公司明
确划分股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定关联交易事项的审议程序和回避表决要
求。
       第二十二条 参照《深圳证券交易所股票上市规则》及其他有关规定，确定公司关联方的名单，
并及时予以更新，确保关联方名单真实、准确、完整。公司及其控股子公司在发生交易活动时，相
关责任人要仔细查阅关联方名单，审慎判断是否构成关联交易。如果构成关联交易，要在各自权限
内履行审批、报告义务。
       第二十三条 公司审议须独立董事事前认可的关联交易事项时，前条所述相关人员应于第一时间
通过公司董事会秘书将相关材料提交独立董事进行事前认可。独立董事在做出判断前，可以聘请中
介机构出具专门报告，作为其判断的依据。
       第二十四条 公司在召开董事会审议关联交易事项时，按照《公司章程》、《董事会议事规则》
的规定，关联董事须回避表决。会议召集人应在会议表决前提醒关联董事回避表决。公司股东大会
在审议关联交易事项时，公司董事会及见证律师要在股东投票前，提醒关联股东须回避表决。董事
会会议由过半数的非关联董事出席方可举行，董事会会议所做决议须经非关联董事过半数通过。出
席董事会的非关联董事人数不足三人的，应当提交股东大会审议。
       第二十五条 公司在审议关联交易事项时要做到：
   （一）详细了解交易标的真实状况，包括交易标的运营现状、盈利能力、是否存在抵押、冻结等
权利瑕疵和诉讼、仲裁等法律纠纷；
   （二）详细了解交易对方的诚信纪录、资信状况、履约能力等情况，审慎选择交易对方；
   （三）根据充分的定价依据确定公允的交易价格；


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   （四）根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关要求或者公司认为有必要时，聘请中介机
构对交易标的进行审计或评估；公司不对所涉交易标的状况不清、交易价格未确定、交易对方情况
不明朗的关联交易事项进行审议或做出决定。
       第二十六条 公司与关联方之间的交易应签订书面协议，明确交易双方的权利、义务及法律责任。
       第二十七条 公司董事、监事及高级管理人员有义务关注公司是否存在被关联方挪用资金等侵占
公司利益的问题。公司独立董事、监事可随时查阅公司与关联方之间的资金往来情况，了解公司是
否存在被控股股东及其关联方占用、转移公司资金、资产及其他资源的情况，如发现异常情况，应
及时提请公司董事会采取相应措施。
       第二十八条 公司发生因关联方占用或转移公司资金、资产或其他资源而给公司造成损失或可能
造成损失的，公司董事会应及时采取诉讼、财产保全等保护性措施避免或减少损失。
                                第三节 募集资金使用的内部控制
       第二十九条 公司必须严格做好募集资金存储、审批、使用、变更、监督和责任追究等方面的工
作。
       第三十条 公司对募集资金进行专户存储管理，与开户银行、保荐机构签订募集资金专用账户管
理协议或三方监管协议，掌握募集资金专用账户的资金动态。
       第三十一条 公司制定严格的募集资金使用审批程序和管理流程，保证募集资金按照发行证券申
请文件所列资金用途使用，按项目预算投入募集资金投资项目。
       第三十二条 公司要跟踪项目进度和募集资金的使用情况，确保投资项目按公司承诺计划实施。
相关部门应细化具体工作进度，保证各项工作能按计划进行，并定期向董事会和公司财务中心报告
具体工作进展情况。确因不可预见的客观因素影响，导致项目不能按投资计划正常进行时，公司要
按有关规定及时履行报告和公告义务。
       第三十三条 公司财务中心和内部审计部门要跟踪监督募集资金使用情况，并每半年向董事会报
告。公司独立董事和监事会要监督募集资金使用情况，定期就募集资金的使用情况进行检查。独立
董事可根据《公司章程》规定聘请会计师事务所对募集资金使用情况进行专项审核。
       第三十四条 公司应积极配合保荐人的督导工作，主动向保荐人通报其募集资金的使用情况，授
权保荐代表人到有关银行查询募集资金支取情况以及提供其他必要的配合和资料。
       第三十五条 公司如因市场发生变化，确需变更募集资金用途或变更项目投资方式的，必须经公
司董事会审议、通知保荐机构及保荐代表人，并依法提交股东大会审批。
       第三十六条 公司决定终止原募集资金投资项目的，要尽快选择新的投资项目。公司董事会要对
新募集资金投资项目的可行性、必要性和投资效益作审慎分析。
       第三十七条 公司董事会应当每半年度全面核查募集资金投资项目的进展情况，出具半年度及年
度募集资金存放与使用情况专项报告，并聘请会计师事务所对年度募集资金存放与使用情况出具鉴
证报告。公司应当将会计师事务所出具的鉴证报告与定期报告同时在符合条件媒体披露。
                                  第四节 重大投资的内部控制


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       第三十八条 公司重大投资的内部控制应遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、
注重投资效益。
       第三十九条 按《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等规定的权限和程
序，公司履行对重大投资的审批。
   公司的委托理财事项要由公司董事会或股东大会审议批准，不得将委托理财审批权授予公司董
事个人或经营管理层行使。
       第四十条 公司应指定专门机构，负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事
宜进行专门研究和评估，监督重大投资项目的执行进展，如发现投资项目出现异常情况，要及时向
公司董事会报告。
       第四十一条 公司若进行以股票、利率、汇率和商品为基础的期货、期权、权证等衍生产品投资
的，应制定严格的决策程序、报告制度和监控措施，并根据公司的风险承受能力，限定公司的衍生
产品投资规模。
       第四十二条 公司如要进行委托理财，应选择资信状况、财务状况良好，无不良诚信记录及盈利
能力强的合格专业理财机构作为受托方，并与受托方签订书面合同，明确委托理财的金额、期间、
投资品种、双方的权利义务及法律责任等。
       第四十三条 公司董事会要指派专人跟踪委托理财资金的进展及安全状况，若出现异常情况要及
时报告，以便董事会立即采取有效措施回收资金，避免或减少公司损失。
       第四十四条 公司董事会要定期了解重大投资项目的执行进展和投资效益情况，如出现未按计划
投资、未能实现项目预期收益、投资发生损失等情况，公司董事会要查明原因，追究有关人员的责
任。
                                   第五节 对外担保的内部控制
       第四十五条 公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。
       第四十六条 公司按照有关法律、行政法规、部门规章等有关规定，在《公司章程》中明确股东
大会、董事会关于对外担保事项的审批权限，建立违反审批权限和审议程序的责任追究机制。在确
定审批权限时，公司应执行《深圳证券交易所股票上市规则》关于对外担保累计计算的相关规定。
       第四十七条 公司应调查被担保人的经营和信誉情况。董事会应认真审议分析被担保方的财务状
况、营运状况、行业前景和信用情况，审慎依法作出决定。公司可在必要时聘请外部专业机构对实
施对外担保的风险进行评估，以作为董事会或股东大会进行决策的依据。
       第四十八条 公司对外担保应要求对方提供反担保，谨慎判断反担保提供方的实际担保能力和反
担保的可执行性。
       第四十九条 公司独立董事应在董事会审议对外担保事项时发表独立意见，必要时可聘请会计师
事务所对公司累计和当期对外担保情况进行核查。如发现异常，应及时向董事会和监管部门报告并
公告。




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    第五十条 公司应妥善管理担保合同及相关原始资料，及时进行清理检查，并定期与银行等相关
机构进行核对，保证存档资料的完整、准确、有效，注意担保的时效期限。在合同管理过程中，一旦
发现未经董事会或股东大会审议程序批准的异常合同，应及时向董事会和监事会报告。
    第五十一条 公司应指派专人持续关注被担保人的情况，收集被担保人最近一期的财务资料和审
计报告，定期分析其财务状况及偿债能力，关注其生产经营、资产负债、对外担保以及分立合并、
法定代表人变化等情况，建立相关财务档案，定期向董事会报告。如发现被担保人经营状况严重恶
化或发生公司解散、分立等重大事项的，有关责任人应及时报告董事会。董事会有义务采取有效措
施，将损失降低到最小程度。
    第五十二条 对外担保的债务到期后，公司应督促被担保人在限定时间内履行偿债义务。若被担
保人未能按时履行义务，公司应及时采取必要的补救措施。
    第五十三条 公司担保的债务到期后需延期并需继续由其提供担保的，应作为新的对外担保，重
新履行担保审批程序。
    第五十四条 公司子公司的对外担保比照上述规定执行。公司子公司应在其董事会或股东大会做
出决议后，及时通知公司按规定履行信息披露义务。
                               第六节 信息披露的内部控制
    第五十五条 公司按照《深圳证券交易所股票上市规则》、公司《信息披露制度》所明确的重大
信息的范围和内容做好信息披露工作，董事会秘书为公司对外发布信息的主要联系人。
    第五十六条 当出现、发生或即将发生可能对公司股票及其衍生品种的交易价格产生较大影响的
情形或事件时，负有报告义务的责任人应及时将相关信息向公司董事会和董事会秘书进行报告；当
董事会秘书需了解重大事项的情况和进展时，相关部门（包括公司控股子公司）及人员应予以积极
配合和协助，及时、准确、完整地进行回复，并根据要求提供相关资料。
    第五十七条 严格执行公司内部保密制度。因工作关系了解到相关信息的人员，在该信息尚未公
开披露之前，负有保密义务。若信息不能保密或已经泄漏，公司应采取及时向监管部门报告和对外
披露的措施。
    第五十八条 公司按照《上市公司投资者关系管理工作指引》、《深圳证券交易所股票上市规则》
等规定，规范公司对外接待、网上路演等投资者关系活动，确保信息披露的公平性。
    第五十九条 公司董事会秘书应对上报的内部重大信息进行分析和判断。如按规定需要履行信息
披露义务的，董事会秘书应及时向董事会报告，提请董事会履行相应程序并对外披露。
    第六十条 公司及其控股股东以及实际控制人存在公开承诺事项的，由公司指定专人跟踪承诺事
项的落实情况，关注承诺事项履行条件的变化，及时向公司董事会报告事件动态，按规定对外披露
相关事实。
                              第四章 内部控制的检查和披露
    第六十一条 公司内部审计部门定期检查公司内部控制缺陷，评估其执行的效果和效率，并及时
提出改进建议。公司内部审计部门对公司内部控制运行情况进行检查监督，并将检查中发现的内部


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控制缺陷和异常事项、改进建议及解决进展情况等形成内部审计报告；如发现公司存在重大异常情
况，可能或已经遭受重大损失时，应及时向董事会或者审计委员会报告。
    第六十二条 审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部控
制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。董事会或者审计委员会认为公司内部控制存在重
大缺陷或者重大风险的，或者保荐人、独立财务顾问、会计师事务所指出上市公司内部控制有效性
存在重大缺陷的，董事会应当及时向本所报告并予以披露。公司应当在公告中披露内部控制存在的
重大缺陷或者重大风险、已经或者可能导致的后果，以及已采取或者拟采取的措施。
    第六十三条 公司董事会或者其审计委员会应当根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，
出具年度内部控制自我评价报告。内部控制自我评价报告至少应当包括下列内容：
   （一）董事会对内部控制报告真实性的声明；
   （二）内部控制评价工作的总体情况；
   （三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法；
   （四）内部控制缺陷及其认定情况；
   （五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况；
   （六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施；
   （七）内部控制有效性的结论。
    第六十四条 公司董事会应当在审议年度报告的同时，对内部控制自我评价报告形成决议。监
事会和独立董事应当对内部控制自我评价报告发表意见，保荐人或独立财务顾问（如有）应当对内
部控制自我评价报告进行核查，并出具核查意见。
   上市公司应当在年度报告披露的同时，在符合条件媒体上披露内部控制自我评价报告和内部控
制审计报告，法律法规另有规定的除外。
    第六十五条 会计师事务所在对公司进行年度审计时，应参照有关规定，就公司财务报告内部控
制情况出具评价意见。
    第六十六条 如会计师事务所对上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告、保留结论或者否
定结论的鉴证报告（如有），或者指出公司非财务报告内部控制存在重大缺陷的，公司董事会、监
事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明至少应当包括下列内容：
   （一）所涉及事项的基本情况；
   （二）该事项对公司内部控制有效性的影响程度；
   （三）公司董事会、监事会对该事项的意见；
   （四）消除该事项及其影响的具体措施。
    第六十七条 公司将内部控制制度的健全完备和有效执行情况，作为对公司各部门（含分支机构）、
控股子公司的绩效考核重要指标之一，并建立起责任追究机制。要对违反内部控制制度和影响内部
控制制度执行的有关责任人予以查处。




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    第六十八条 公司内部审计部门的工作底稿、审计报告及相关资料，保存时间应遵守有关档案管
理规定。
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    第六十九条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规及其他规范性文件以及《公司章程》的
规定执行。本制度如与日后颁布的有关法律、法规、规范性文件的规定相抵触的，按有关法律、法
规、规范性文件的规定执行。
    第七十条 本制度自公司董事会审议通过后生效并实施，由公司董事会负责制定、修改和解释。




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