横店集团东磁股份有限公司 2009 年半年度报告

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    横店集团东磁股份有限公司

    Hengdian Group DMEGC Magnetics Co.,Ltd

    浙江省东阳市横店工业区

    （002056）

    2009 年半年度报告

    披露日期：2009 年8 月26 日横店集团东磁股份有限公司 2009 年半年度报告

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    第一节 重要提示、释义

    一、重要提示

    1、公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不

    存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性

    承担个别及连带责任。

    2、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整

    性无法做出保证或存在异议。

    3、公司全体董事均出席了本次董事会会议。

    4、公司2009 年半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    5、公司董事长何时金先生、主管会计工作负责人张芝芳女士及会计机构负责人

    （会计主管人员）贾华东先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、释义

    公司、本公司、横店东磁 指 横店集团东磁股份有限公司

    证 监 会 指 中国证券监督管理委员会

    公 司 法 指 《中华人民共和国公司法》

    证 券 法 指 《中华人民共和国证券法》

    会计师、天健东方 指 浙江天健东方会计师事务所有限公司

    股东大会 指 横店集团东磁股份有限公司股东大会

    董 事 会 指 横店集团东磁股份有限公司董事会

    监 事 会 指 横店集团东磁股份有限公司监事会

    元 指 人民币元横店集团东磁股份有限公司 2009 年半年度报告

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    目 录

    第一节 重要提示、释义..................................................................2

    第二节 公司基本情况......................................................................4

    第三节 股本变动和主要股东持股情况..........................................7

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况......................................9

    第五节 董事会报告........................................................................10

    第六节 重要事项..........................................................................200

    第七节 财务报告 （未经审计）................................................288

    第八节 备查文件目录....................................................................83

    删除的内容

    删除的内容横店集团东磁股份有限公司 2009 年半年度报告

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    第二节 公司基本情况

    一、公司基本情况

    （一）基本情况简介

    （二）公司法定中文名称：横店集团东磁股份有限公司

    英文名称：Hengdian Group DMEGC Magnetics Co., Ltd.

    中文简称：横店东磁

    英文简称：DMEGC

    （三）公司法定代表人：何时金

    （四）公司注册地址：浙江省东阳市横店工业区

    公司办公地址：浙江省东阳市横店工业区

    邮政编码：322118

    公司国际互联网网址：http://www.chinadmegc.com

    公司E-mail：gfgs@dmegc.com.cn

    （五）公司指定信息披露报纸：《证券时报》

    公司指定信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室

    （六）其他有关资料：

    1、公司首次注册登记日期：1999 年3 月30 日

    第二次变更注册登记日期：2006 年7 月28 日

    第三次变更注册登记日期：2007 年11 月20 日

    股票简称 横店东磁

    股票代码 002056

    上市证券交易所 深圳证券交易所

    董事会秘书 证券事务代表

    姓 名 吴雪萍 何静

    联系地址 浙江省东阳市横店工业区 浙江省东阳市横店工业区

    电 话 0579-86551999 0579-86551999

    传 真 0579-86555328 0579-86555328

    电子信箱 wxp@dmegc.com.cn hj@dmegc.com.cn横店集团东磁股份有限公司 2009 年半年度报告

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    最近一次变更注册登记日期：2008 年6 月3 日

    公司注册登记地点：浙江省工商行政管理局

    2、公司法人营业执照注册号：3300001005564

    3、公司税务登记号码：330783712560751

    4、公司聘请的境内会计师事务所名称：浙江天健东方会计师事务所有限公司

    会计事务所的办公地址：浙江省杭州市西溪路128 号金鼎广场西楼6-10 层

    二、主要财务数据和指标

    （ 一）主要会计数据和财务指标

    单位：人民币元

    本报告期末

    （2009 年6 月30

    日）

    上年度期末

    （2008 年12 月31 日）

    本报告期末比上年度期

    末增减（％）

    总资产 2,599,167,247.77 2,633,394,125.69 -1.30%

    归属于上市公司股东的所

    有者权益 2,302,658,238.40 2,271,519,757.79 1.37%

    股本 410,900,000.00 410,900,000.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每

    股净资产 5.60 5.53 1.27%

    本报告期

    （2009 年1-6 月）

    上年同期

    （2008 年1-6 月）

    本报告期比上年同期增

    减（％）

    营业总收入 559,335,199.10 848,401,965.63 -34.07%

    营业利润 58,531,790.07 114,914,200.40 -49.06%

    利润总额 59,638,247.22 115,760,319.41 -48.48%

    归属于上市公司股东的净

    利润 50,254,186.64 88,247,840.45 -43.05%

    归属于上市公司股东的扣

    除非经常性损益后的净利

    润

    51,199,153.09 86,960,633.72 -41.12%

    基本每股收益（元/股） 0.12 0.21 -42.86%

    稀释每股收益（元/股） 0.12 0.21 -42.86%

    净资产收益率（%） 2.18% 3.99% -1.81%

    经营活动产生的现金流量

    净额 157,200,589.41 44,779,882.17 251.05%

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元/股） 0.38 0.11 245.45%

    注：净资产收益率按全面摊薄法计算。横店集团东磁股份有限公司 2009 年半年度报告

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    （二）报告期内非经常性损益项目及金额

    单位：元

    非经常性损益项目 金额

    非货币性资产交换损益 -13,670.00

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务

    密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额

    或定量持续享受的政府补助除外

    1,661,601.30

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务

    外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的

    公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交

    易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    -2,782,103.54

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 22,447.00

    所得税影响额 166,758.79

    合计 -944,966.45

    （三）根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号—净资产收

    益率和每股收益的计算及披露》要求，净资产收益率及每股收益计算如下：

    净资产收益率（%） 每股收益(元/股)

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    报告期利润 本期

    数

    上年

    同期数

    本期

    数

    上年

    同期

    数

    本期数

    上年

    同期数 本期数

    上年

    同期数

    归属于公司普通股股东

    的净利润 2.18 3.99 2.19 4.07 0.12 0.21 0.12 0.21

    扣除非经常性损益后归

    属于公司普通股股东的

    净利润

    2.22 3.93 2.23 4.01 0.12 0.21 0.12 0.21横店集团东磁股份有限公司 2009 年半年度报告

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    第三节 股本变动和主要股东持股情况

    一、股份变动情况

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行

    新股

    送股 公积金

    转股

    其他小计 数量 比例

    一、有限售条件股

    份 228,003,150 55.49% 228,003,150 55.49%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 228,000,000 55.49% 228,000,000 55.49%

    其中：境内非国

    有法人持股 228,000,000 55.49% 228,000,000 55.49%

    境内自然人

    持股

    4、外资持股

    其中：境外法人

    持股

    境外自然人

    持股

    5、高管股份 3,150 0.00% 3,150 0.00%

    二、无限售条件股

    份 182,896,850 44.51% 182,896,850 44.51%

    1、人民币普通股 182,896,850 44.51% 182,896,850 44.51%

    2、境内上市的外

    资股

    3、境外上市的外

    资股

    4、其他

    三、股份总数 410,900,000 100.00% 410,900,000 100.00%

    二、前10 名股东和前10 名无限售条件股东持股情况表

    单位：股

    股东总数 41,390

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例持股总数 持有有限售条件

    股份数量

    质押或冻结的股

    份数量

    横店集团控股有限公司 境内非国有法人56.00% 230,100,000 228,000,000 0

    中国建设银行－博时主题行

    业股票证券投资基金

    境内非国有法人3.16% 13,000,000 0 0

    全国社保基金一零三组合 国有法人 1.95% 8,000,000 0 0

    法国爱德蒙得洛希尔银行 境外法人 1.22% 4,999,948 0 0

    中国农业银行－国泰金牛创境内非国有法人0.82% 3,380,319 0 0横店集团东磁股份有限公司 2009 年半年度报告

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    新成长股票型证券投资基金

    银丰证券投资基金 境内非国有法人0.72% 2,956,563 0 0

    中国农业银行－富国天瑞强

    势地区精选混合型开放式证

    券投资基金

    境内非国有法人0.66% 2,722,755 0 0

    金鑫证券投资基金 境内非国有法人0.64% 2,626,515 0 0

    中国银行－国泰金鹏蓝筹价

    值混合型证券投资基金

    境内非国有法人0.46% 1,874,738 0 0

    中国工商银行－富兰克林国

    海中国收益证券投资基金

    境内非国有法人0.44% 1,799,895 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    中国建设银行－博时主题行业股票证券

    投资基金 13,000,000 人民币普通股

    全国社保基金一零三组合 8,000,000 人民币普通股

    法国爱德蒙得洛希尔银行 4,999,948 人民币普通股

    中国农业银行－国泰金牛创新成长股票

    型证券投资基金 3,380,319 人民币普通股

    银丰证券投资基金 2,956,563 人民币普通股

    中国农业银行－富国天瑞强势地区精选

    混合型开放式证券投资基金 2,722,755 人民币普通股

    金鑫证券投资基金 2,626,515 人民币普通股

    横店集团控股有限公司 2,100,000 人民币普通股

    中国银行－国泰金鹏蓝筹价值混合型证

    券投资基金 1,874,738 人民币普通股

    中国工商银行－富兰克林国海中国收益

    证券投资基金 1,799,895 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    前十名股东和前十名无限售条件股东之间,未知是否存在关联关系，也未知是否属

    于一致行动人。

    三、控股股东及实际控制人变更情况

    报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化，其所持有的公司股份无

    质押、冻结或托管等情况。横店集团东磁股份有限公司 2009 年半年度报告

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    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内董事、监事和高管人员持股变动情况如下：

    报告期内，其他董事、监事和高管人员均未持有公司股票。

    二、报告期内董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况。

    报告期内，公司未有新聘或解聘董事、监事、高级管理人员的情况。

    姓名 职务 期初持股数变动增减（+，-） 期末持股数（股） 变动原因

    吴雪萍 董事会秘书 4,200 0 4,200横店集团东磁股份有限公司 2009 年半年度报告

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    第五节 董事会报告

    一、管理层讨论与分析

    （一）报告期内公司经营情况的回顾

    1、公司总体经营情况

    2009 年上半年，公司仍受全球金融危机向纵深发展的影响，业务量较去年同期

    整体下滑，尤其是1-3 月份业务量骤减，不过4-6 月的业务量呈逐月上升的趋势。面

    对突如其来的金融危机，自2008 年9 月开始，公司采取了一系列积极有效的措施，

    深挖内部管理潜力、提升企业盈利能力，取得了良好的效果。

    公司对抗危机的整个过程可以概括为三针：第一针是“预防针”，2008 年8 月，

    公司管理层预感到危机将要来临，马上组织召开了“冬天里的战斗”动员大会，提

    出了“降成本、破难题、拓市场、找新源”四项措施。第二针是“止痛针”，当危机

    确实来临，公司扎扎实实地推进了四项工作：1、砍采购成本；2、费用控制和员工

    工资直接挂钩；3、精简人员、机构改革；4、加快新产品开发、提高创新速度。第

    三针是“强心针”，当危机愈演愈烈，公司提出要学习三星、学习丰田，绝地反击、

    浴火重生！这三针起到了明显的成效，可以用五句话来概括取得的成果：观念坚定

    了、费用下降了、效率提高了、新产品增加了、创新速度加快了。

    （1）市场情况

    总体来说，公司主要产品在市场所占的份额比较稳定或者略有增长，但是公司

    的产品结构比例有了一定变化，功率产品一直名列第一，磁瓦从08 年的第三位前进

    到了第二位，高性能料从08 年的第五位前进到第四位，而喇叭磁钢从08 年的第二

    位退居到了第三位，偏转磁芯从08 年的第八位退居到第九位。从一系列产品份额变

    化的数据来看，公司的产品结构调整比较成功。

    由于整体市场需求的萎缩，公司产品的业务量大概恢复到去年同期70-80%的水

    平。整体业务量的下滑导致市场价格战加剧，尤其是喇叭磁这样的低端产品受到很

    多私人企业降价的冲击，加速了公司调整产品结构的步伐。

    （2）产品情况

    报告期内，由于整个市场业务的下滑，导致市场竞争加剧，产品整体价格有所

    下降，而原辅材料的价格下降幅度却没有达到产品价格的下降幅度。公司仍然致力横店集团东磁股份有限公司 2009 年半年度报告

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    于产品结构的调整：永磁部的磁瓦产品前景看好，内需增长拉动明显，高性能磁瓦

    尤其是环保产品发展迅速，比如直流变频空调等产品大幅增长。软磁部正在逐步推

    进大产品向小产品转移，开发成功了EP5D 等附加值高的小产品并争取到了订单；

    在通讯3G 领域用的系列产品提前开发，在市场上争取到了一定份额；高端照明市场

    产品的开发也进入了实质性阶段，产品开始得到飞利浦和GE 以及OSRAM 等照明

    巨头的承认。

    （3）内部管理

    报告期内，公司扎扎实实推进内部管理，效果明显、亮点突出，主要包括推进

    零库存管理；推进人机自动化进程；完善培训体系；引进精益生产管理现场咨询；

    引进专家战略管理咨询；启动核心人才建设工程；研发管理制度创新等内容。这一

    系列内部管理工作立足现在、着眼未来，对公司未来的发展有着重要的战略意义，

    每项工作的开展都力求扎实有效，比如公司为了推动精益生产管理，先后派出几批

    管理人员远赴日本学习丰田的精益生产模式，还将国内专业的制造业咨询公司引入

    公司做现场咨询，力求改进生产工艺，提高生产效益。

    （4）下半年经营工作重点

    根据国内外宏观经济形势的变化和磁性材料行业发展的前景，公司制定了2009

    年度下半年经营工作重点：稳固市场份额、持续调整产品结构、继续下降成本。永

    磁部的经营工作重点：第一，稳定喇叭磁和微波炉磁的市场份额，集中力量抓磁瓦

    和电机机壳市场的增长。第二，稳定市场价格，进一步加强原辅材料的价格下降工

    作，提升盈利能力。软磁部的经营工作重点：第一，保持原有产品的市场份额，集

    中力量开拓新市场，包括LED、3G、环保型产品等新兴领域。第二，深入推广一人

    多机和精益生产，提高生产效率，降低生产成本。

    2、公司主要财务数据分析

    报告期内公司克服宏观经济和市场环境调整的压力，持续产品结构调整、加大

    市场开拓力度。同时，按计划稳步推进募集资金投资项目的建设和新产品的技术研

    发、市场开拓，虽然未能完全扭转金融危机造成的业务量下降的局面但公司经营总

    体呈现良好的回转态势。公司在2009 年1-6 月实现营业总收入559,335,199.10 元，

    较上年同期下降34.07%；营业利润58,531,790.07 元，较上年同期下降49.06%；净

    利润50,254,186.64 元，较上年同期下降43.05%；经营活动产生的现金流量净额

    157,200,589.41 元，较上年同期增加251.05%。横店集团东磁股份有限公司 2009 年半年度报告

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    （1）经营成果分析

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 本报告期比上年同期增减（％）

    营业收入 559,335,199.10 848,401,965.63 -34.07%

    营业成本 416,985,816.17 630,061,916.52 -33.82%

    期间费用 77,367,836.33 97,075,360.54 -20.30%

    营业利润 58,531,790.07 114,914,200.40 -49.06%

    利润总额 59,638,247.22 115,760,319.41 -48.48%

    归属于母公司所有者净利润 50,254,186.64 88,247,840.45 -43.05%

    2009 年1-6 月公司主营业务收入、营业利润、净利润分别比上年同期下降

    34.07%、49.06%、43.05%，主要原因是：受全球金融危机的影响，公司的业务量显

    著下滑，直接影响主营业务收入和净利润。

    （2）报告期财务状况分析

    项目 2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日本报告期末比年初数增减（％）

    货币资金 1,006,359,230.47 1,051,575,461.29 -4.30%

    应收帐款 308,989,480.16 268,980,006.43 14.87%

    存货 195,496,953.74 249,117,870.58 -21.52%

    流动资产 1,546,153,233.23 1,715,199,285.48 -9.86%

    固定资产 668,682,185.50 698,233,876.89 -4.23%

    短期借款 3,197,329.20 69,158,904.00 -95.38%

    应付帐款 130,358,117.87 144,017,022.62 -9.48%

    流动负债 223,700,768.39 289,127,106.06 -22.63%

    股东权益（不含少数股东权益） 2,302,658,238.40 2,271,519,757.79 1.37%

    总资产 2,599,167,247.77 2,633,394,125.69 -1.30%

    报告期内，公司短期借款同比下降95.38%主要原因是:短期借款的归还所致。

    （3）报告期现金流量分析

    项目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    经营活动产生的现金流量净额 157,200,589.41 44,779,882.17 251.05%

    投资活动产生的现金流量净额 -91,892,008.00 -107,294,735.18 -14.36%

    筹资活动产生的现金流量净额 -90,743,775.20 22,946,315.80 -495.46%

    现金及现金等价物净增加额 -23,612,009.39 -46,601,545.20 -49.33%

    （1）经营活动产生现金流量净额比上年同期增加251.05%的原因是：去年同期

    存货的余额增加了6,310 万元，同时经营性应收项目的余额增加了3,418 万元；而

    本期存货余额下降了5,753 万元，同时经营性应收项目的余额也有所下降。

    （2）筹资活动产生的现金流量净额比上年同斯下降495.46%的原因是：去年同横店集团东磁股份有限公司 2009 年半年度报告

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    期银行借款余额增加了2,483 万元，而本期银行借款余额减少了6,596 万元。

    （二）主营业务的范围及经营状况

    1、主营业务的范围

    公司经营范围为：磁性器材、电池、电子产品的生产、销售；高科技产品的开

    发及技术咨询；实业投资；经营进出口业务；为接待本公司客人提供餐饮、住宿、

    舞厅、卡拉OK 服务。

    2、主营业务分行业、产品、地区经营情况

    1）分行业经营情况（单位：人民币万元）

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    电子元件制造业 54,230.50 40,543.31 25.24% -34.58% -34.02% -0.63%

    2）分产品经营情况（单位：人民币万元）

    主营业务分产品情况

    永磁铁氧体 22,410.21 15,899.46 29.05% -31.60% -30.24% -1.38%

    软磁铁氧体 26,323.30 18,908.92 28.17% -32.54% -33.57% 1.12%

    3）分地区经营情况（单位：人民币万元）

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    境内销售 27,957.97 -32.74%

    境外销售 26,272.54 -36.43%

    3、报告期内，公司的利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力没有发

    生重大变化。

    4、报告期内，公司没有产生对利润有重大影响的其他经营业务活动。

    （三）报告期内，主要控股子公司的经营情况及业绩

    1、赣州新盛稀土实业有限公司

    赣州新盛稀土实业有限公司成立于2003 年1 月9 日，现注册资本1,200 万元，

    公司占有75%的股权。该部分股权是公司用自有资金收购所得。注册地：江西省赣

    县梅林红金工业园区，主要经营范围为：稀土分离、分组，稀土冶炼加工产品销售。

    截止2009 年6 月30 日，该公司总资产5,725.56 万元，净资产-2,034.29 万元，横店集团东磁股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    2009 年1-6 月主营业务收入1,305.43 万元，净利润-797.19 万元。

    3、会理县东磁矿业有限公司

    会理县东磁矿业有限公司成立于2008 年3 月14 日，现注册资本：500 万元，为

    公司的全资子公司。注册地：会理县顺城东路中段550 号，主要经营范围：矿山机

    械购销、矿山技术服务。

    截止2009 年6 月30 日，该公司总资产6,733.49 万元，净资产432.53 万元。2009

    年1-6 月净利润-26.14 万元。

    4、云南东磁有色金属有限公司

    云南东磁有色金属有限公司成立于2008 年4 月7 日，现注册资本：1,000 万元，

    公司占有60%的股权。注册地：云南省建水县临安镇城东鸡头山，主要经营范围：

    有色金属矿洗选、冶炼及其附属产品销售，矿产品购销。（以上经营范围中涉及国家

    法律、行政法规规定的专项审批，按审核的项目和时限开展经营活动）。

    截止2009 年6 月30 日，该公司总资产1,625.92 万元，净资产767.94 万元，2009

    年1-6 月净利润-65.97 万元。

    5、东阳中世模具有限公司

    东阳市中世模具有限公司成立于2004 年7 月12 日，现注册资本：70 万美元，

    公司占有60%的股权。注册地：东阳市横店工业区。主要经营范围：模具、精密检

    具机械零部件加工、制造项目的筹建（凡涉及许可和专项审批的凭证件经营）。

    截至 2009 年6 月30 日，该公司总资产546.64 万元，净资产434.45 万元，2009

    年1-6 月主营业务收入241.01 万元，净利润-22.81 万元。

    （四）经营中的问题与困难

    2009 年度公司经营的压力主要来自于全球金融危机往纵深发展，市场需求仍然

    较为疲软，业务量尚未恢复到以往的水平。针对经营环境的困难，公司制定了一系

    列应对的方针政策，主要包括以下几个方面：第一，在保持原有市场份额的基础上

    开发新产品、开拓新市场。未来的产业发展呈现一些新的特点：环保化、小型化、

    智能化，基于公司的研发实力和行业地位，在新的领域公司新产品有很大的成长空

    间。第二，降低成本，提升运营效率。第三，持续产品结构调整，提升盈利能力。

    （五）对2009 年前三季度经营业绩的预计横店集团东磁股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    2009 年1-9 月预计的经营归属于母公司所有者的净利润比上年同期增减变动幅度小于30%

    业绩 归属于母公司所有者的净利润比上年同期下降0-30%

    2008 年1-9 月经营业绩 归属于母公司所有者的净利润： 129,423,995.41

    业绩变动的原因说明

    1、2009 年1-6 月，公司受金融危机的影响比较严重，尤其是1-3 月净利润同比下

    降幅度很大。由于公司采取了积极的应对措施，深挖内部管理潜力，扎实推进“破

    难题、降成本、开新源、拓市场”四项重点工作，公司4-6 月的经营情况显著好转，

    业务量逐步回升，盈利能力提升较快。

    2、从目前的销售情况看预计公司三季度业务量较二季度有所回升。

    二、报告期内投资情况

    （一）报告期内募集资金使用情况

    1、募集资金使用情况表

    单位：万元

    募集资金总额 89,484 报告期内投入募集资金总

    额 2,303

    变更用途的募集资金总额 0.00

    变更用途的募集资金总额比例 0.00%

    已累计投入募集资金总额 30,475

    承诺投资项目

    是否

    已变

    更项

    目

    （含

    部分

    变

    更）

    募集资

    金承诺

    投资总

    额

    调整后投

    资总额

    截至期

    末承诺

    投入金

    额(1)

    报告期

    内投入

    金额

    截至期末

    累计投入

    金额(2)

    截至期末

    累计投入

    金额与承

    诺投入金

    额的差额

    (3)＝

    (2)-(1)

    截至

    期末

    投入

    进度

    （%）

    (4)＝

    (2)/(1)

    项目

    达到

    预定

    可使

    用状

    态日

    期

    报

    告

    期

    内

    实

    现

    的

    效

    益

    是

    否

    达

    到

    预

    计

    效

    益

    项

    目

    可

    行

    性

    是

    否

    发

    生

    重

    大

    变

    化

    年产12000 吨汽车

    电机用永磁铁氧体

    磁瓦技改项目

    否 32,592 32,592 6,934 1,191 14,149 7,215 204.05

    %

    2011 年

    12 月31

    日

    0.00 否否

    年产2500 万台汽车

    电机机壳和电机定

    子技改项目

    否 20,507 20,507 3,920 454 6,168 2,248 157.35

    %

    2011 年

    12 月31

    日

    0.00 否否

    年产1200 吨数字平

    板LCD 显示用

    NiZn 铁氧体技改项

    目

    否 5,746 5,746 1,307 255 5,843 4,536 447.05

    %

    2009 年

    06 月30

    日

    224 否否

    年产5000 吨数字平

    板LCD 显示用

    MnZn 铁氧体技改

    项目

    否 7,342. 7,342 1,607 403 4,315 2,708 268.51

    %

    2010 年

    06 月30

    日

    318 否否横店集团东磁股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    激光打印机显影辊

    技术改造项目

    否 26,000. 26,000 8,929 0.00 0.00 -8,929 0.00%

    2010 年

    12 月31

    日

    0.00 否是

    合计 - 92,187 92,187 22,697 2,303 30,475. 7,778 - - 542 - -

    未达到计划进度或

    预计收益的情况和

    原因（分具体项目）

    1、年产12000 吨汽车电机用永磁铁氧体磁瓦技改项目第一条生产线已投资完成，并开始

    生产销售。但该项目尚处在投入生产初期，故本期尚未实现效益。

    2、年产2500 万台汽车电机机壳和电机定子技改项目公司公司已投入拉伸、卷板机壳、

    无缝钢管等生产线，现处于小批量供货阶段，故本期尚未实现效益。

    3、年产1200 吨数字平板LCD 显示用NiZn 铁氧体技改项目现已投资实成，但因该项目

    尚处于投资完成初期，再加上受金融危机影响导致价格下降，故本期实现的效益远小于

    招股书承诺的年平均收益。

    4、年产5000 吨数字平板LCD 显示用MnZn 铁氧体技改项目尚处在投入初期，因受金融

    危机的影响放慢了投资进度，故本期实现的效益远小于招股书承诺的年平均收益。

    5、激光打印机显影辊技术改造项目因可行性发生重大变化，截止2009 年6 月30 日暂入

    进行投资。

    项目可行性发生重

    大变化的情况说明

    激光打印机显影辊技术改造项目：因受金融危机影响，消费者对高附加值和低附加值产

    品需求同时下降，导致惠普、佳能等激光打印机企业销售显著下降，与之相配的激光打

    印机显影辊需求量也相应减少，为应对市场出现的新变化，确保公司投资项目的安全、

    有效，公司适度控制了投资规模，暂缓了对该项目的投入。公司第四届董事会第九次会

    议已审议通过关于调整激光打印机显影辊技术改造项目投资进度的议案。截止2009 年6

    月30 日公司尚未对该项目进行投资。

    募集资金投资项目

    实施地点变更情况

    无

    募集资金投资项目

    实施方式调整情况

    无

    募集资金投资项目

    先期投入及置换情

    况

    无

    用闲置募集资金暂

    时补充流动资金情

    况

    无

    项目实施出现募集

    资金结余的金额及

    原因

    无

    尚未使用的募集资

    金用途及去向

    尚未使用募集资金存放于募集资金专户中。

    募集资金使用及披

    露中存在的问题或

    其他情况

    公司激光打印机显影辊技术改造项目因市场变化、技术调试和客户开发的原因，导致投

    资进展略缓。

    2、募集资金专户存储制度的执行情况

    报告期内，公司严格按照《募集资金使用管理办法》、《公司章程》的规定和要

    求，对募集资金的存放和使用进行有效地监督和管理，对募集资金实行专户存储，

    募集资金的使用严格履行相应的审批程序，保证募集资金专款专用。

    截至2009 年6 月30 日，公司募集资金专户余额为59,679 万元。具本存放情况如下：

    金额单位：人民币万元

    开户银行 银行账号 账户类别 存储余额横店集团东磁股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    中国农业银行东阳横店支行 636301040007381 募集资金专户 8,671

    中国建设银行东阳支行横店分理处 33001676342053001261 募集资金专户 21,463

    中国银行东阳横店支行 850006556608094001 募集资金专户 29,545

    合 计 59,679

    （二）报告期内公司非募集资金投资项目

    粘结永磁生产线的投资建设

    报告期内，公司利用自有资金实施粘结永磁生产线的投资建设。粘结永磁项目

    于2006 年3 月立项，计划总投资4,960.30 万元，所需资金全部由公司自筹解决，项

    目分二期实施，其中一期工程计划投资2,936.30 万元。项目建成达产后，预期年销

    售收入8,070 万元，利润1524 万元，投资回收期2.96 年。

    截止2009 年6 月30 日，该项目完成投资1,657.97 万元。

    三、公司董事会日常工作情况

    （一）报告期内董事会的会议情况

    报告期内，公司董事会共召开会议2 次，会议情况说明如下：

    会议届次 召开日期 会议议题或会议决议刊登报纸

    及披露日期

    第四届董事会第九次会议 2009 年3 月30 日 会议决议刊登于2009 年3 月31 日的证券时报

    第四届董事会第十次会议 2009 年4 月17 日 会议决议刊登于2009 年4 月20 日的证券时报

    （二）董事会对股东大会决议的执行情况

    报告期内，公司董事会按照相关法律法规认真履行职责，执行股东大会通过的

    各项决议，具体如下：

    1、2008 年度利润分配方案执行情况：2009 年4 月21 日，公司召开2008 年年

    度股东大会，决定向全体股东每10 股派发0.50 元现金红利（含税）。公司于2009 年

    6 月11 日实施完毕。

    2、公司根据2008 年年度股东大会《关于续聘浙江天健东方会计师事务所担任

    公司2009 年度审计机构的议案》决议，聘请浙江天健东方会计师事务所为公司2009

    年度财务审计机构。

    （三）开展投资者关系管理情况

    报告期内，根据相关法规及公司《投资者关系管理制度》的规定，公司董事会横店集团东磁股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    秘书作为投资者关系管理的负责人，组织并实施了报告期内公司的投资者关系管理

    工作。

    1、业绩说明会。

    2009 年4 月8 日，公司在巨潮网举办了网上业绩说明会，说明会由公司董事长

    何时金先生致辞，公司副总经理任晓明先生、董事会秘书吴雪萍女士、财务部长张

    芝芳女士、独立董事张红英女士、国信证券保荐代表人王东晖先生出席了说明会，

    并就公司经营情况、发展前景与投资者进行了广泛的沟通，对投资者关心的问题进

    行了认真细致地回答。

    2、接待投资者来访公司。

    报告期内，公司共接待了22 批次、近40 余家的50 多名机构和个人投资者。公

    司董事会秘书和证券事务代表负责投资者的接待工作，并制定了规范的投资者接待

    流程：签承诺函——公司介绍——问题交流——参观工厂，规范的流程、良好的沟

    通确保来访的投资者都能公平、详尽地了解公开信息，同时，公司非常注重信息的

    保密性，所有来访者都必须按照规定签署《承诺函》，另外，公司还配合多家研究机

    构出具横店东磁的研究报告，让投资者能更好地了解公司的日常经营和发展动态，

    使横店东磁力求成为资本市场的“透明”公司。

    3、日常管理。

    公司设立、披露了董秘和证代信箱，指定专人负责公司与投资者的网络互动平

    台、邮箱和联系电话，积极与投资者保持网上和电话的沟通，耐心认真地回答投资

    者咨询，将投资者关心的问题及时反馈给公司管理层，加强投资者和管理层之间的

    互动。

    同时，公司网站的首页设有“投资者关系”专栏，包括“互动平台、公司公告、

    财务指标、股本分红、定期报告、与我联系”等子栏目，我们将公司的重要信息通

    过这些栏目及时发布，让投资者清晰地了解公司情况。

    （四）报告期内，公司董事长、独立董事及其他董事履职责情况

    报告期内，公司董事长、独立董事及其他董事严格按照《深圳证券交易所中小

    企业板块上市公司董事行为指引》及《公司章程》等有关法律法规的规定和要求，

    诚实守信、勤勉、独立地履行职责，出席公司相关会议，认真审议董事会的各项议

    案，切实保护公司和投资的利益。

    公司董事长依法召集并主持董事会会议，推动公司内部治理制度的制定和完善，横店集团东磁股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    组织完成股东大会授权的事项，执行董事会决议，确保董事会依法正常运作。

    公司独立董事工作方面，公司通过周内参和月报、季报等形式积极与独立董事

    保持沟通，保证了独立董事的知情权，为其履行职责创造了良好的工作条件。独立

    董事亦本着对全体股东负责的态度，认真履行独立董事职责，对公司2008 年利润分

    配、对外担保和控股股东及其他关联方占用资金等事项发表了独立意见，为公司的

    健康发展发挥了积极作用。

    报告期内，董事出席董事会会议情况如下：

    董事姓名 具体职务 应出席次数

    亲自出席

    次数

    委托出席

    次数

    缺席次数 是否连续两次未

    亲自出席会议

    何时金 董事长 2 2 0 0 否

    徐永安 董事 2 2 0 0 否

    徐文财 董事 2 2 0 0 否

    胡天高 董事 2 2 0 0 否

    张红英 独立董事 2 2 0 0 否

    蒋岳祥 独立董事 2 2 0 0 否

    徐旭青 独立董事 2 2 0 0 否

    张天大 董事 2 2 0 0 否

    卫龙宝 独立董事 2 2 0 0 否

    潘亚岚 独立董事 2 2 0 0 否

    刘卫丽 独立董事 2 2 0 0 否

    四、报告期实际经营成果与前期披露的盈利预测、年度计划的对比及进度情况

    公司一季度报告披露的公司2009 年上半年业绩预计情况为归属于母公司所有者

    的净利润比上年同期下降50%-70%，公司于2009 年7 月8 日对公司业绩预告进行了

    修正并公告，修改后的业绩预计为归属于母公司所有者的净利润与上年同期相比下

    降30—50%。业绩预告出现差异的具体原因是：针对金融危机对公司造成的不利影响，

    公司提出了“降成本、破难题、拓市场、找新源”的应对策略，使公司的生产成本

    和管理成本有所下降，从而提升了经营效益，公司实际完成情况与修正后的预测情

    况相符。

    2008 年度报告披露的2009 年度争取销售收入保持在13 亿以上，上半年实际实

    现销售收入5.59 亿元，完成全年销售计划的43%。

    五、年度报告中披露的年度经营计划调整情况

    根据上半年的经营计划完成情况及下半年的市场形势，公司预计能完成年初制

    订的经营计划，因此未对经营计划进行调整。横店集团东磁股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    第六节 重要事项

    一、公司治理状况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳

    证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人

    治理结构，规范公司运作，提升公司治理水平。现公司各项制度健全合理、运作规

    范，公司治理实际状况与中国证监会的有关要求不存在差异。

    在今后的工作中，公司将进一步严格按照法律、行政法规及证监会、深交所的

    要求，结合公司的发展，规范运作，提高公司的规范和科学治理水平，维护全体股

    东的合法权益。

    二、报告期内实施的利润分配方案执行情况

    根据2009 年4 月21 日召开的2008 年度股东大会通过《公司2008 年度利润分

    配预案》，公司2008 年度利润分配方案为：以2008 年末股本总额41,090 万股为基

    准，向全体股东按每10 股派0.50 元人民币现金（含税）。

    2009 年6 月5 日，公司发布《公司2008 年度权益分派实施公告》，并于2009 年

    6 月11 日完成利润分配工作。

    三、公司2009 年中期无利润分配预案，也无公积金转增股本预案

    四、报告期内，公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁

    事项。

    五、报告期内，公司没有持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、

    保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权；也没有参股拟上市公司等投资情

    况和证券投资情况。

    六、报告期内，公司发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购，出

    售及资产重组事项。

    根据2008 年12 月11 日第二次临时股东大会的决议，公司拟以广州立信羊城资横店集团东磁股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    产评估与土地房地产估价有限公司的资产评估报告书为依据，向横店集团东磁有限

    公司购买编号为东阳市国用（2008）字第40-88 号，东阳市国用（2008）字第40-54

    号、东阳市国用（2008）字第40-55 号、东阳市国用（2008）字第40-56 号、东阳市

    国用（2008）字第40-57 号等五宗地，该五宗土地经广州立信羊城资产评估与土地房

    地产估价有限公司的资产评估确定评估价值合计为162，217,300.00 元。

    2008 年12 月31 日，董事会已执行该议案，预付土地转让款81,108,650.00 元。

    并已办理相关土地过户手续。2009 年1 月9 日公司向横店集团东磁有限公司支付余

    款81,108,650.00 元，至此该项交易全部完成。

    七、报告期内，公司控股股东横店集团控股有限公司无自愿追加延长股份限售

    期、设定或提高最低减持价格等股份限售承诺的情况。

    八、重大关联交易情况

    报告期内，公司未发生重大关联交易事项。

    （一）报告期内，公司有关日常关联交易事项列示如下：

    单位：万元

    关联方名称

    与上市公司的关联

    关系 交易类型 年初预计总金额

    交易金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    东阳市横店东磁联运

    有限公司

    控股股东和实际控

    制人控制的法人

    接受劳务 1,500.00-1,800.00 536.53 1.29%

    浙江普洛康裕制药有

    限公司

    同上 租赁土地 71.49

    35.74 0.09%

    浙江普洛康裕制药有

    限公司

    同上 租赁厂房 73.87

    36.93 0.09%

    南华发展集团有限公

    司

    同上 租赁土地 18.45 9.23 0.02%

    横店集团自来水厂 同上 生产用水 75.00 33.65 0.08%

    浙江省东阳市诚基电

    机有限公司

    同上 采购货物 450 25.47 0.06%

    浙江省东阳市诚基电

    机有限公司

    同上 销售货物 400

    106.36 0.19%

    东阳市横店东磁电机

    有限公司

    同上 销售货物

    0

    32.03 0.06%

    合计 2,588.81-2,888.81 815.95横店集团东磁股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    上述各项关联交易的定价原则采用市场价格，结算方式为银行付款。交易方式

    严格按照公司有关规定，均未损害公司及非关联股东的合法权益，对公司无重大不

    利影响；且各项关联交易金额均不大，对公司本期及未来的财务状况和经营成果亦

    无重大影响。

    （二）报告期内，公司未有资产收购、出售发生的关联交易。

    （三）报告期内，公司与关联方存在非经营性债权债务往来或担保事项。

    2009 年4 月1 日，赣州新盛稀土实业有限公司与公司续签借款协议，约定向公

    司借款上限为7000 万元人民币，借款期限一年，月利率4.86‰。该借款已用于赣州

    新盛的扩大生产规模、购置固定资产、原材料及补充公司流动资金。截止2009 年6

    月30 日，赣州新盛向公司借款余额为6636.82 万元（含利息）。

    为了保证借款的安全性，公司同意赣州新盛以土地证（赣国用（2006）第1-474

    号）、房产证（赣房权证梅字第20811 号、赣房权证梅林字第20810 号）及存货设备

    抵押，赣州新盛保证对抵押物依法享有使用权和所有权。

    赣州新盛的借款对公司经营不会产生重大负面影响。除赣州新盛外，公司与关

    联方未发生的其他重大关联交易、非经营性债权债务往来、担保事项等情况。

    九、公司独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    根据《公司法》第16 条、中国证监会证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与

    关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《关于规范上市公司对外担

    保行业的通知》（证监发[2005]120 号）、《上市公司章程指引》、《深交所股票上市规

    则》、《中小企业板投资者权益保护指引》等的规定和要求，我们本着对公司、全体

    股东及投资者负责的态度，按照实事求是的原则对公司控股股东及其它关联方占用

    资金的情况和对外担保情况进行了认真的检查和核实，对公司进行了必要的核查和

    问询后，发表独立意见如下：

    （一）截止2009 年6 月30 日，公司与关联方的资金往来能够严格遵守(证监发

    [2003]56)号文的规定，关联方之间发生的资金往来规模较小且价格公允，不存在与

    （证监发[2003]56）号文规定相违背的情形。公司控股股东不存在占用公司资金的

    情况，也不存在以前年度发生并累计至2009 年6 月30 日的违规关联方占用资金情

    况。公司对控股子公司江西赣州新盛稀土实业有限公司的有偿资金拆借主要是帮助横店集团东磁股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    其扩大生产规模、购置固定资产和原材料，请公司在支持子公司发展的同时注意控

    制资金风险，保护资金安全。

    （二）横店集团东磁股份有限公司能够认真贯彻执行证监发[2003]56 号和证监

    发[2005]120 号的规定，公司已建立了完善的对外担保风险控制制度，尤其是在监督

    的范围、内容、程序等做出了明确规定。2009 年上半年没有发生对外担保、违规对

    外担保等情况，亦不存在以前年度发生并累计至2009 年6 月30 日的对外担保，违

    规对外担保等情况；与关联方的资金往来均属正常经营性资金往来，不存在关联方

    违规占用上市公司资金的情况。

    独立董事：蒋岳祥 张红英 徐旭青

    二○○九年八月二十五日

    十、重大合同及履行情况

    （一）报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大交易、

    托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。

    （二）报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大担保

    事项。

    （三）报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期内的重大委

    托他人进行现金资产管理的事项。

    十一、承诺事项及履行情况

    （一）发行前所持股份的流通限制和自愿锁定股份的承诺

    2006 年，在公司首次公开发行股票及上市前，公司控股股东横店集团控股有限

    公司（持有11,400 万股）、实际控制人横店社团经济企业联合会作出承诺：自公司股

    票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的公司股份，也不得

    由公司回购其持有的股份。

    截至2009 年6 月30 日，公司控股股东横店集团控股有限公司、实际控制人横

    店社团经济企业联合会严格遵守了上述承诺，未转让或者委托他人管理其持有的公

    司股份，也未由公司回购其持有的股份；横店集团控股有限公司持股23,010 万股，横店集团东磁股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    占公司总股本的56%。

    （二）避免同业竞争的承诺

    2003 年，公司控股股东横店集团控股有限公司、实际控制人横店社团经济企业

    联合会就避免与公司发生同业竞争情况作出承诺：

    （1）自身及其投资的下属企业不存在与股份公司从事的前述业务相同或相似的

    业务的情形，与股份公司不构成同业竞争；

    （2）与股份公司的关系发生实质性改变之前，保证其自身及其投资的下属企业

    现在及将来均不从事与股份公司可能发生同业竞争的任何业务或投资、合作经营、

    实际控制与股份公司业务相同的其他任何企业；

    （3）凡是与股份公司可能产生同业竞争的机会，都将及时通知并建议股份公司

    参与；

    （4）与横店控股或股份公司的关系发生实质性改变之前，保证与股份公司永不

    发生同业竞争”。

    截至2009 年6 月30 日，公司控股股东横店集团控股有限公司、实际控制人横

    店社团经济企业联合会严格遵守了上述承诺，控股股东、实际控制人及其下属企业

    未与公司发生同业竞争情况。

    十二、内部审计机构的设置及开展工作的情况

    公司设立独立的内部审计部门，配备专职内部审计人员５名，严格按照公司《内

    部审计制度》定期开展内部审计工作，对公司财务收支和经营活动进行系统的内部

    审计监督。报告期内，审计部根据深交所《中小企业上市公司内部审计工作指引》

    和《董事会审计委员会工作制度》的有关规定，在董事会审计委员会领导下开展用

    工业工作，内部审计负责人向董事会审计委员会报告工作。

    报告期内，审计部对公司会计记录进行抽查，对2008 年度业绩快报、2009 半年

    度业绩快报、2008 年度财务报告、2009 第一季度财务报告和2009 半年度财务报告

    进行了审核，并出具了相应的内部审计意见。

    报告期内，审计部对公司磁材部、永磁部、合金厂的经营综合绩效、经营管理

    执行、技术品质管理、财务管理等进行了审计。

    报告期内,审计部于每季度末对公司对外投资、关联交易、重大合同、购买和出横店集团东磁股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    售资产、干部离任、信息披露等进行了审计。

    报告期内会议召开情况：1)召开第四届董事会审计委员会第五次会议，审议通

    过了相关议案。2)召开第四届董事会审计委员会第六次会议，审议通过了相关议案。

    十三、公司大股东及其关联方资金占用情况的审核情况

    2009 年8 月21 日审计委员会召开第四届董事会审计委员会第七次会议，会议审

    议通过了《公司向大股东及其附属企业资金流出的内部控制流程和决策机制以及非

    经营性资金占用及其他关联资金往来情况核查报告》等议案。

    报告期内，公司大股东及其关联方的资金占用主要是正常的经营性资金占用，

    发生的相关交易严格按照《公司关联交易决策制度》等规定执行，程序合规、定价

    公允，不存在大股东及其关联方对本公司及子公司的非经营性资金占用，也不存在

    大股东及关联方通过资金占用侵占公司及中小股东利益的情形。公司对控股子公司

    江西赣州新盛稀土有限公司的有偿借款主要是帮助其扩大生产规模、购置固定资产

    和原材料。

    公司的资金流出内部流程和决策机制设计合理、执行到位，资金使用风险得到

    有效控制。

    横店集团东磁股份有限公司2009 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

    单位：人民币万元

    资金占用

    方类别

    资金占用方名称

    占用方与上

    市公司的关

    联关系

    上市公司

    核算的会

    计科目

    2009 年期

    初占用资

    金余额

    2009 年度

    占用累计

    发生金额

    2009

    年度

    占用

    资金

    的利

    息

    2009 年度

    偿还累计

    发生金额

    2009 年

    期末占用

    资金余额 占用形

    成原因

    占用性

    质

    横店集团浙江英洛华电

    声有限公司

    控股股东的

    附属企业

    应收账款0.76 2.43 2.96 0.23

    销售、餐

    饮服务

    经营性

    往来

    横店集团建设有限公司

    控股股东的

    附属企业

    应收账款0.09 0.29 0.38 0.00

    销售、餐

    饮服务

    经营性

    往来

    浙江横店进出口有限公

    司

    控股股东的

    附属企业

    应收账款0.58 3.43 3.56 0.45

    销售、餐

    饮服务

    经营性

    往来

    东阳市横店东磁电机有

    限公司

    控股股东的

    附属企业

    应收账款3.13 34.38 13.90 23.61

    销售、餐

    饮服务

    经营性

    往来

    浙江省东阳市诚基电机

    有限公司

    控股股东的

    附属企业

    应收账款71.13 120.58 115.53 76.18

    销售、餐

    饮服务

    经营性

    往来

    浙江普洛康裕制药有限

    公司

    控股股东的

    附属企业

    应收账款0.21 5.19 4.20 1.19

    销售、餐

    饮服务

    经营性

    往来

    横店集团得邦电子有限

    公司

    控股股东的

    附属企业

    应收账款0.83 4.17 4.65 0.35

    销售、餐

    饮服务

    经营性

    往来

    东阳得邦照明有限公司

    控股股东的

    附属企业

    应收账款0.28 1.40 1.46 0.22

    销售、餐

    饮服务

    经营性

    往来

    控股股东、

    实际控制

    人及其附

    属企业

    横店集团影视娱乐有限

    公司

    控股股东的

    附属企业

    应收账款0.12 10.23 2.14 8.21

    销售、餐

    饮服务

    经营性

    往来横店集团东磁股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    横店集团东磁有限公司

    控股股东的

    附属企业

    预付账款8,110.87 8,110.87 16,221.74 0.00

    购买土

    地

    经营性

    往来

    横店集团浙江东磁房地

    产开发有限公司

    控股股东的

    附属企业

    预付账款493.54 17.04 505.75 4.83

    购商品

    房

    经营性

    往来

    横店集团好乐多商贸有

    限公司

    控股股东的

    附属企业

    应收账款 2.94 1.57 1.37

    销售、餐

    饮服务

    经营性

    往来

    小 计 8,681.54 8,312.94 0.00 16,877.84 116.64

    关联自然

    人及其控

    制的法人

    0

    小 计

    其他关联

    人及其附

    属企业

    0

    小 计

    上市公司

    的子公司

    及其附属

    企业

    赣州新盛稀土实业有限

    公司

    子公司

    其他应收

    款

    6,525.81 281.01 170.00 6,636.82

    资金拆

    借款

    非经营

    性往来

    小 计 6,525.81 281.01 170.00 6,636.82

    总 计 15,207.35 8,593.95 0.00 17,047.84 6,753.46 0

    十四、报告期内，公司聘任的会计师事务所没有发生变更，仍为浙江天健东方

    会计师事务所有限公司。公司2009 年中期财务会计报告未经审计。

    十五、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制

    人没有收到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑

    事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人

    选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。

    十六、报告期内披露过的重要事项索引

    公告编号 披露事项 披露时间 刊登媒体

    2009-001 横店集团东磁股份有限公司业绩预告修正公告 2009-01-08

    《证券时报》和

    巨潮网

    2009-002 横店集团东磁股份有限公司股票交易异常波动公告 2009-02-27 同上横店集团东磁股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    2009-003 横店集团东磁股份有限公司2008 年度业绩快报 2009-02-28

    同上

    2009-004

    横店集团东磁股份有限公司第四届董事会第九次会

    议决议公告

    2009-03-31

    同上

    2009-005

    横店集团东磁股份有限公司第四届监事会第七次会

    议决议公告

    2009-03-31

    同上

    2009-006 横店集团东磁股份有限公司2008 年年度报告摘要 2009-03-31

    同上

    2009-007

    横店集团东磁股份有限公司关于2008 年度募集资金

    使用情况的专项报告

    2009-03-31

    同上

    2009-008 横店集团东磁股份有限公司日常关联交易的公告 2009-03-31

    同上

    2009-009

    横店集团东磁股份有限公司关于召开2008 年年度股

    东大会的通知

    2009-03-31

    同上

    2009-010

    横店集团东磁股份有限公司关于举行2008 年年度报

    告网上说明会的公告

    2009-04-03

    同上

    2009-011

    横店集团东磁股份有限公司2009 年度第一季度业绩

    预告

    2009-04-10

    同上

    2009-012

    横店集团东磁股份有限公司2009 年第一季度报告正

    文

    2009-04-20

    同上

    2009-013

    横店集团东磁股份有限公司2008 年年度股东大会决

    议公告

    2009-04-22

    同上

    2009-014

    横店集团东磁股份有限公司2008 年度权益分派实施

    公告

    2009-06-05

    同上

    2009-015

    横店集团东磁股份有限公司关于四川省会理县通安

    镇叉子硐铜矿扩大勘查范围的公告

    2009-06-24

    同上横店集团东磁股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    第七节 财务报告 （未经审计）

    一、 会计报表

    二、 财务报表附注横店集团东磁股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    一、会计报表

    资产负债表

    会企01 表

    编制单位：横店集团东磁股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元

    合并母公司合并母公司

    流动资产：

    货币资金1,006,359,230.47 1,001,398,624.08 1,051,575,461.29 1,047,440,266.28

    交易性金融资产2,782,103.54 2,782,103.54

    应收票据1,926,919.81 1,926,919.81 14,248,223.46 14,248,223.46

    应收账款308,989,480.16 304,053,913.72 268,980,006.43 261,597,513.50

    预付款项19,270,845.91 17,096,067.05 108,270,635.83 105,678,249.16

    应收利息5,435,554.34 5,435,554.34 5,188,975.00 5,188,975.00

    其他应收款8,674,248.80 77,979,417.64 12,815,006.72 80,598,538.63

    买入返售金融资产

    存货195,496,953.74 158,536,883.31 249,117,870.58 207,731,390.80

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产2,221,002.63 2,221,002.63

    流动资产合计1,546,153,233.23 1,566,427,379.95 1,715,199,285.48 1,727,486,263.00

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款63,000,000.00 63,000,000.00

    长期股权投资1,680,431.90 21,012,881.86 1,725,729.64 21,058,179.60

    投资性房地产

    固定资产668,682,185.50 647,179,174.73 698,233,876.89 676,241,520.07

    在建工程190,183,296.38 124,346,132.11 185,970,850.45 120,361,609.15

    工程物资

    固定资产清理

    无形资产189,231,938.31 180,951,966.49 29,144,930.60 20,834,558.76

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产3,236,162.45 3,245,348.89 3,119,452.63 3,125,730.13

    其他非流动资产

    非流动资产合计1,053,014,014.54 1,039,735,504.08 918,194,840.21 904,621,597.71

    资产总计2,599,167,247.77 2,606,162,884.03 2,633,394,125.69 2,632,107,860.71

    项目

    期末数期初数横店集团东磁股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    资产负债表

    会企01 表

    编制单位：横店集团东磁股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元

    法定代表人：何时金 主管会计工作负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东

    合并母公司合并母公司

    流动负债：

    短期借款3,197,329.20 3,197,329.20 69,158,904.00 69,158,904.00

    应付票据7,988,000.00 7,988,000.00 16,168,500.00 16,168,500.00

    应付账款130,358,117.87 121,367,069.10 144,017,022.62 134,299,034.17

    预收款项6,260,732.26 6,260,732.26 11,174,687.36 11,153,800.56

    应付职工薪酬32,722,699.30 32,046,259.58 17,739,736.38 16,885,125.07

    应交税费13,221,830.91 13,174,236.56 4,255,721.83 3,566,499.61

    应付利息118,254.44 118,254.44 541,030.13 541,030.13

    应付股利

    其他应付款9,833,804.41 7,342,101.41 6,071,503.74 5,672,822.47

    一年内到期的非流动负债20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计223,700,768.39 211,493,982.55 289,127,106.06 277,445,716.01

    非流动负债：

    长期借款40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00

    长期应付款

    专项应付款

    递延所得税负债417,315.53 417,315.53

    其他非流动负债27,998,660.20 27,998,660.20 27,165,261.50 27,165,261.50

    非流动负债合计67,998,660.20 67,998,660.20 67,582,577.03 67,582,577.03

    负债合计291,699,428.59 279,492,642.75 356,709,683.09 345,028,293.04

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 410,900,000.00 410,900,000.00 410,900,000.00 410,900,000.00

    资本公积1,279,756,733.08 1,279,756,733.08 1,279,756,733.08 1,279,756,733.08

    减：库存股

    盈余公积117,767,807.19 117,767,807.19 116,338,513.22 116,338,513.22

    未分配利润494,233,698.13 518,245,701.01 464,524,511.49 480,084,321.37

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计2,302,658,238.40 2,326,670,241.28 2,271,519,757.79 2,287,079,567.67

    少数股东权益4,809,580.78 5,164,684.81

    所有者权益合计2,307,467,819.18 2,326,670,241.28 2,276,684,442.60 2,287,079,567.67

    负债和所有者权益总计2,599,167,247.77 2,606,162,884.03 2,633,394,125.69 2,632,107,860.71

    项目

    期末数期初数横店集团东磁股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    利润表

    会企02 表

    编制单位：横店集团东磁股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    法定代表人：何时金 主管会计工作负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东

    合并母公司合并母公司

    一、营业总收入559,335,199.10 546,478,946.02 848,401,965.63 796,644,494.81

    其中：营业收入559,335,199.10 546,478,946.02 848,401,965.63 796,644,494.81

    二、营业总成本497,976,007.75 476,323,421.07 733,256,267.47 683,024,140.99

    其中：营业成本416,985,816.17 399,809,692.91 630,061,916.52 584,979,269.72

    营业税金及附加4,240,352.55 4,096,174.18 4,586,659.22 4,308,898.66

    销售费用30,244,656.26 30,199,872.76 39,391,434.53 39,223,497.92

    管理费用56,595,627.72 54,631,376.58 62,427,283.08 60,867,961.81

    财务费用-9,472,447.65 -12,112,396.94 -4,743,357.07 -7,875,636.51

    资产减值损失-617,997.30 -301,298.42 1,532,331.19 1,520,149.39

    加：公允价值变动收益-2,782,103.54 -2,782,103.54

    投资收益-45,297.74 -45,297.74 -231,497.76 -231,497.76

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益-45,297.74 -45,297.74 -231,497.76 -231,497.76

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 58,531,790.07 67,328,123.67 114,914,200.40 113,388,856.06

    加：营业外收入1,690,072.30 1,690,072.30 3,569,964.62 3,569,964.62

    减：营业外支出583,615.15 575,560.66 2,723,845.61 2,671,182.47

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 59,638,247.22 68,442,635.31 115,760,319.41 114,287,638.21

    减：所得税费用9,739,164.61 9,736,255.67 26,999,165.54 27,008,458.11

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 49,899,082.61 58,706,379.64 88,761,153.87 87,279,180.10

    归属于母公司所有者的净利润50,254,186.64 58,706,379.64 88,247,840.45 87,279,180.10

    少数股东损益-355,104.03 513,313.42

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益0.12 0.14 0.21 0.21

    （二）稀释每股收益0.12 0.14 0.21 0.21

    项目

    本期上年同期横店集团东磁股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    现 金 流 量 表

    会企03 表

    编制单位：横店集团东磁股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    法定代表人：何时金 主管会计工作负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东

    合并母公司合并母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金5 68,430,660.32 550,190,203.10 893,367,286.53 833,718,434.06

    收到的税费返还- - 8 ,345,467.83 8,345,467.83

    收到其他与经营活动有关的现金5 3,518,311.71 35,580,621.62 46,504,712.89 46,504,712.89

    经营活动现金流入小计6 21,948,972.03 585,770,824.72 948,217,467.25 888,568,614.78

    购买商品、接受劳务支付的现金2 85,276,710.43 276,944,604.31 608,855,881.05 565,140,554.71

    支付给职工以及为职工支付的现金1 03,244,461.97 101,754,429.87 142,783,404.34 140,670,010.62

    支付的各项税费1 3,069,439.13 10,133,833.88 27,613,521.80 22,424,848.38

    支付其他与经营活动有关的现金6 3,157,771.09 58,044,800.59 1 24,184,777.89 116,692,693.97

    经营活动现金流出小计4 64,748,382.62 446,877,668.65 903,437,585.08 844,928,107.68

    经营活动产生的现金流量净额1 57,200,589.41 138,893,156.07 44,779,882.17 43,640,507.10

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金- - - -

    取得投资收益收到的现金- - - -

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3 96,430.26 3 96,430.26 51,958.30 51,958.30

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额- - - -

    收到其他与投资活动有关的现金1 1,529,804.02 11,524,363.12 18,477,628.62 21,606,111.88

    投资活动现金流入小计1 1,926,234.28 11,920,793.38 18,529,586.92 21,658,070.18

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1 03,818,242.28 103,105,005.80 124,864,322.10 116,057,391.70

    投资支付的现金- - 960,000.00 11,960,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- - - -

    支付其他与投资活动有关的现金- - - -

    投资活动现金流出小计1 03,818,242.28 103,105,005.80 125,824,322.10 128,017,391.70

    投资活动产生的现金流量净额- 91,892,008.00 -91,184,212.42 -107,294,735.18 -106,359,321.52

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金- - 4 ,000,000.00 -

    取得借款收到的现金7 ,818,000.83 7,818,000.83 114,832,936.55 114,832,936.55

    收到其他与筹资活动有关的现金- - - -

    筹资活动现金流入小计7 ,818,000.83 7,818,000.83 118,832,936.55 114,832,936.55

    偿还债务支付的现金7 3,779,575.63 73,779,575.63 89,999,448.55 89,999,448.55

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金2 4,782,200.40 24,782,200.40 5 ,887,172.20 5,887,172.20

    支付其他与筹资活动有关的现金- - - -

    筹资活动现金流出小计9 8,561,776.03 98,561,776.03 95,886,620.75 95,886,620.75

    筹资活动产生的现金流量净额- 90,743,775.20 -90,743,775.20 22,946,315.80 18,946,315.80

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1 ,823,184.40 1,823,184.40 -7,033,007.99 -7,034,540.42

    五、现金及现金等价物净增加额- 23,612,009.39 -41,211,647.15 -46,601,545.20 - 50,807,039.04

    加：期初现金及现金等价物余额1 ,020,714,760.53 1,033,353,791.90 1 ,066,755,130.11 1,065,834,830.13

    六、期末现金及现金等价物余额 997,102,751.14 992,142,144.75 1 ,020,153,584.91 1,015,027,791.09

    本期金额上期同期

    项 目横店集团东磁股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    股东权益变动表（合并）

    会企04 表

    编制单位：横店集团东磁股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    股本资本公积盈余公积未分配利润

    一、上年年末余额410,900,000.00 1,279,756,733.08 116,338,513.22 464,524,511.49 5,164,684.81 2,276,684,442.60

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额410,900,000.00 1,279,756,733.08 116,338,513.22 464,524,511.49 5,164,684.81 2,276,684,442.60

    三、本年增减变动金额1,429,293.97 29,709,186.64 -355,104.03 30,783,376.58

    （一）净利润50,254,186.64 -355,104.03 49,899,082.61

    （二）直接计入所有者权益的

    利得和损失

    1,429,293.97 1,429,293.97

    1．可供出售金融资产公允价

    值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他

    所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相

    关的所得税影响

    4．其他1,429,293.97 1,429,293.97

    上述（一）和（二）小计1,429,293.97 50,254,186.64 -355,104.03 51,328,376.58

    （三）所有者投入和减少资本

    1.所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益

    的金额

    3．其他

    （四）利润分配-20,545,000.00 -20,545,000.00

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对股东的分配-20,545,000.00 -20,545,000.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增股本

    2．盈余公积转增股本

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额410,900,000.00 1,279,756,733.08 117,767,807.19 494,233,698.13 4,809,580.78 2,307,467,819.18

    项目

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    少数股东权益所有者权益合计横店集团东磁股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    股东权益变动表（合并）

    会企04 表

    编制单位：横店集团东磁股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    法定代表人：何时金 主管会计工作负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东

    股本资本公积盈余公积未分配利润

    一、上年年末余额205,450,000.00 1,485,811,909.67 100,122,866.57 331,275,256.14 2,846,766.90 2,125,506,799.28

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额205,450,000.00 1,485,811,909.67 100,122,866.57 331,275,256.14 2,846,766.90 2,125,506,799.28

    三、本年增减变动金额205,450,000.00 -206,055,176.59 16,215,646.65 133,249,255.35 2,317,917.91 151,177,643.32

    （一）净利润149,464,902.00 -1,257,258.68 148,207,643.32

    （二）直接计入所有者权益的

    利得和损失

    -605,176.59 -605,176.59

    1．可供出售金融资产公允价

    值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他

    所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相

    关的所得税影响

    4．其他-605,176.59 -605,176.59

    上述（一）和（二）小计-605,176.59 149,464,902.00 -1,257,258.68 147,602,466.73

    （三）所有者投入和减少资本3,575,176.59 3,575,176.59

    1.所有者投入资本3,575,176.59 3,575,176.59

    2．股份支付计入所有者权益

    的金额

    3．其他

    （四）利润分配16,215,646.65 -16,215,646.65

    1．提取盈余公积16,215,646.65 -16,215,646.65

    2.提取一般风险准备

    3．对股东的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转205,450,000.00 -205,450,000.00

    1．资本公积转增股本205,450,000.00 -205,450,000.00

    2．盈余公积转增股本

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额410,900,000.00 1,279,756,733.08 116,338,513.22 464,524,511.49 5,164,684.81 2,276,684,442.60

    项目

    上年金额

    归属于母公司所有者权益

    少数股东权益所有者权益合计横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    35

    横店集团东磁股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年1-6 月

    金额单位：人民币元

    一、公司基本情况

    横店集团东磁股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府浙政发〔1999〕

    38 号文《关于设立横店集团高科技产业股份有限公司的批复》批准，由横店集团公司（现已改

    制并更名为南华发展集团有限公司）为主发起人，联合东阳市化纤纺织厂、东阳市抗生素有限公

    司（现已更名为浙江普洛康裕生物制药有限公司）、东阳市有机合成化工九厂和东阳市荆江化工

    厂等4 家法人共同发起设立，于1999 年3 月30 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册

    号为330000000013406 的《企业法人营业执照》，现有注册资本410,900,000.00 元，股份总数

    410,900,000 股（每股面值1 元）。其中，有限售条件的流通股份（A 股）228,003,150 股；无限

    售条件的流通股份（A 股）182,896,850 股。公司股票已于2006 年8 月2 日在深圳证券交易所挂

    牌交易。

    本公司属电子元器件制造行业。经营范围：磁性器材、电池、电子产品的生产、销售；高科

    技产品的开发及技术咨询；实业投资；经营进出口业务（范围详见外经贸部门批文）；为接待本

    公司客人提供餐饮、住宿、舞厅、卡拉OK 服务（凭许可证经营）。主要产品或提供的劳务：永磁

    铁氧体和软磁铁氧体。

    二、财务报表的编制基准与方法

    本公司执行财政部2006 年2 月公布的《企业会计准则》，即本报告所载财务信息按本财务报

    表附注三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会计估计编制。

    三、公司采用的重要会计政策和会计估计

    (一) 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经

    营成果和现金流量等有关信息。

    (二) 财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    (三) 会计期间

    会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    (四) 记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    (五) 会计计量属性横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    36

    财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金

    融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支

    付的存货、固定资产、无形资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值

    计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。

    本报告期内各财务报表项目会计计量属性未发生变化。

    (六) 现金等价物的确定标准

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于

    转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    (七) 外币折算

    对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期

    末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专

    门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性

    项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确

    定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。

    外币财务报表的折算遵循下列原则：

    1. 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

    除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；

    2. 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；

    3. 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列

    示；

    4. 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项

    目，在现金流量表中单独列示。

    (八) 金融工具的确认和计量

    1. 金融资产和金融负债的分类

    金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    （包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到

    期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    （包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融

    负债。

    2. 金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融

    负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，

    相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    37

    确认金额。

    公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交

    易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成

    本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益

    工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允

    价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时

    可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并

    须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量

    且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入

    当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与

    初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续

    计量。

    金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法

    处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利

    得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；

    处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动

    损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，

    计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；

    处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差

    额确认为投资收益。

    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资

    产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到

    的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报

    酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃

    对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关

    负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移

    金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计

    额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确

    认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计

    入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权

    益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    38

    4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场

    的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交

    易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价

    模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为

    确定其公允价值的基础。

    5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

    资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面

    价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有

    类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项

    金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计

    未来现金流量现值之间的差额确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很

    小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其

    公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍

    生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当

    时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产

    的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计

    入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

    (九) 应收款项坏账准备的计提方法

    对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），

    根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独

    测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款

    项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体

    提取比例为：账龄1 年以内（含1 年，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2 年的，按

    其余额的10%计提；账龄2-3 年的，按其余额的30%计提；账龄3 年以上的，按其余额的100%计

    提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，并根据其未来现

    金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

    对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现

    金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

    (十) 存货的确认和计量

    1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

    产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    39

    2. 存货按照成本进行初始计量。

    3. 存货发出的核算方法：

    (1) 发出存货采用加权平均法。

    (2) 包装物、低值易耗品和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

    4. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净

    值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价

    减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产

    经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和

    相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其

    他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货

    跌价准备的计提或转回的金额。

    5. 存货的盘存制度为永续盘存制。

    (十一) 长期股权投资的确认和计量

    1. 长期股权投资初始投资成本的确定：

    (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行

    权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始

    投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间

    的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接

    相关费用作为其初始投资成本。

    (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资

    成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者

    投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除

    外）。

    2. 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按

    照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能

    可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用

    权益法核算。

    3. 资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长

    期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量

    折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资的减值，按

    本财务报表附注三(十七)3 所述方法计提长期股权投资减值准备。

    4. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关

    的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    40

    财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定

    的，认定为重大影响。

    (十二) 投资性房地产的确认和计量

    1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租

    的建筑物。

    2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

    3. 对采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法

    计提折旧或进行摊销。

    4. 以成本模式进行后续计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发

    生减值的，按本财务报表附注三(十七)3 所述方法计提投资性房地产减值准备。

    (十三) 固定资产的确认和计量

    1. 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营

    管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。

    2. 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入

    企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件

    的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

    符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转

    移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权

    时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即

    使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的

    75%以上（含75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日

    租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎

    相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不

    作较大改造，只有承租人才能使用。

    3. 固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允

    价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

    4. 固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

    固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值 年折旧率(%)

    房屋及建筑物 20 原价的5% 4.75

    通用设备 7-10 原价的5% 13.57-9.50

    专用设备 7-10 原价的5%-10% 13.57-9.00

    运输工具 7-10 原价的5% 13.57-9.50

    其他设备 5-10 原价的5% 19.00-9.50

    5. 因开工不足、自然灾害等导致连续六个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    41

    停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

    6. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十七)3 所述方

    法计提固定资产减值准备。

    (十四) 在建工程的确认和计量

    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建

    造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状

    态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原

    暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

    3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十七)3 所述方

    法计提在建工程减值准备。

    (十五) 勘探成本的确认和计量

    1. 勘探成本按照成果法核算。勘探成本包括收购探矿权、地质及地理勘测、勘探训练、抽

    样及挖掘及与商业及技术上可行性研究有关的活动的成本。

    2. 勘探成本在勘探完成前先行资本化为在建工程。

    3．当勘探完成并有合理依据确定已经发现了探明经济可采储量时，将勘探成本转入固定资

    产，并根据已探明矿山储量比照产量法进行摊销。当确定并未发现探明经济可采储量时，将勘探

    成本一次性计入损益。

    4. 如不能确定勘探成本是否发现了探明经济可采储量，勘探成本在勘探完成后按资产列账

    不能超过一年。

    (十六) 无形资产的确认和计量

    1. 无形资产按成本进行初始计量。

    2. 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等

    综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；

    无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    3. 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生

    产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段

    情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在

    或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公

    司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、

    租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

    4. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实

    现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无

    形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    42

    5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注

    三(十七)3 所述方法计提无形资产减值准备。

    6. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶

    段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出

    售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济

    利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

    资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成

    该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能

    够可靠地计量。

    (十七) 资产减值

    1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价

    值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建

    造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不含长期股权

    投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单

    项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资

    产组或资产组组合为基础确定其可收回金额,但因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无

    形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

    2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该

    单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产组产生的

    主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据详见本财务报表附注九（三）之说明。

    3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额

    计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的

    减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或

    资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面

    价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的

    减值准备。

    4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    (十八) 借款费用的确认和计量

    1. 借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

    计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资

    本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售

    状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    2．借款费用资本化期间横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    43

    (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；

    3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中

    断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直

    至资产的购建或者生产活动重新开始。

    (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态

    时，借款费用停止资本化。

    3．借款费用资本化金额

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

    费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取

    得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建

    或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出

    加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利

    息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息

    金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助

    费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予

    以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助

    费用，在发生时计入当期损益。

    (十九) 股份支付的确认和计量

    1. 股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    2. 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以

    权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方

    服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可

    靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以

    股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。

    3. 权益工具的公允价值按照以下方法确定：(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价

    确定；(2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进

    行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法

    和期权定价模型等。

    4. 确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息

    进行估计。

    (二十) 收入确认原则

    1. 销售商品

    销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    44

    有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；

    相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收

    入的实现。

    2. 提供劳务

    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计

    量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本

    能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本

    的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，

    若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按

    相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计

    入当期损益，不确认劳务收入。

    3. 让渡资产使用权

    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让

    渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用

    费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    4. 建造合同

    (1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合

    同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入

    根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本

    不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

    (2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、

    与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完

    工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结

    果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可

    靠地计量。

    (3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。

    (4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行

    中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。

    (二十一) 企业所得税的确认和计量

    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按

    照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产

    或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资

    产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    45

    异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

    3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得

    足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很

    可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况

    产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

    (二十二) 合并财务报表的编制方法

    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子

    公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母

    公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

    四、税（费）项

    (一) 增值税

    按17%的税率计缴。出口货物实行“免、抵、退”税政策，退税率分别为17%、14%。

    (二) 营业税

    娱乐业务按20%的税率计缴，其他业务按5%的税率计缴。

    (三) 城市维护建设税

    按应缴流转税税额(含当期免抵的增值税税额)的5%计缴；子公司东阳中世模具有限公司系

    外商投资企业，无需缴纳城市维护建设税。

    (四) 房产税

    从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%

    计缴。

    (五) 教育费附加

    按应缴流转税税额(含当期免抵的增值税税额)的3%计缴。

    (六) 地方教育附加

    按应缴流转税税额(含当期免抵的增值税税额)的2%计缴；子公司赣州新盛稀土实业有限公

    司不缴纳地方教育附加；子公司会理县东磁矿业有限公司、云南东磁有色金属有限公司按应缴流

    转税税额的1%计缴。

    (七) 企业所得税

    报告期内，公司按15%的税率计缴企业所得税。

    子公司东阳中世模具有限公司、赣州新盛稀土实业有限公司、会理县东磁矿业有限公司、云

    南东磁有色金属有限公司本期均亏损，无需缴纳企业所得税。

    五、企业合并及合并财务报表横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    46

    (一) 控制的重要子公司

    1. 通过企业合并取得的子公司

    通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

    子公司

    全称

    注册

    地

    组织机构

    代码

    业务

    性质

    注册

    资本

    经营

    范围

    赣州新盛稀土实业有限公司江西省赣县74609858-5 制造业1,200.00 万元

    稀土加工，稀土分离、分组产品

    销售

    （续上表）

    子公司

    全称

    至本期末实际

    投资额

    实质上构成对子公司

    的净投资余额

    持股比例

    (%)

    表决权

    比例(%)

    商誉(负商誉)

    的金额

    赣州新盛稀土实业有限公司8,464,823.41 8,464,823.41 75 75 3,608,545.45

    2．通过其他方式取得的子公司

    子公司

    全称

    注册

    地

    组织机构

    代码

    业务

    性质

    注册

    资本

    经营

    范围

    东阳中世模具有限公司 浙江省东阳市 76393625-3 制造业 $70.00 万元

    模具、精密检具机械零部

    件加工、制造销售

    会理县东磁矿业有限公司 四川省会理县 67144219-2 铜矿采选业500.00 万元

    矿山机械购销、矿山技术

    服务

    云南东磁有色金属有限公司云南省建水县 67360616-2

    有色金属

    矿采选业

    1,000.00 万元

    有色金属矿洗选、冶炼及其

    附属产品销售，矿产品购销

    （续上表）

    子公司

    全称

    至本期末实际

    投资额

    实质上构成对子公司

    的净投资余额

    持股比例(%) 表决权比例(%)

    东阳中世模具有限公司 3,476,172.00 3,476,172.00 60 60

    会理县东磁矿业有限公司 5,000,000.00 68,000,000.00 100 100

    云南东磁有色金属有限公司6,000,000.00 6,000,000.00 60 60

    (二) 无母公司对子公司持股比例与其在子公司表决权比例不一致的情况。

    (三) 无母公司拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司。

    (四) 无母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的子公司。

    (五) 报告期内合并财务报表范围未发生变更

    (六) 重要子公司少数股东权益

    子公司全称 少数股东权益

    少数股东权益中

    用于冲减少数股

    东损益的金额

    从母公司所有者权益中冲

    减子公司少数股东分担的

    本期亏损超过少数股东在

    期初所有者权益中所享有

    份额后的余额

    东阳中世模具有限公司 1,737,802.38

    云南东磁有色金属有限公司 3,071,778.40

    六、利润分配

    根据2009 年3 月20 日公司第四届董事会第九次会议预案，并经公司2008 年度股东大会审横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    47

    议通过，公司向全体股东每10 股派发现金股利0.50 元（含税）。

    七、合并财务报表项目注释

    (一) 合并资产负债表项目注释

    1. 货币资金 期末数1,006,359,230.47

    (1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    库存现金 311,716.15 193,771.82

    银行存款 996,791,034.99 1,020,520,988.71

    其他货币资金 9,256,479.33 30,860,700.76

    合 计 1,006,359,230.47 1,051,575,461.29

    (2) 期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金4,488,000.00 元、信用证及海关保证金

    1,593,686.32 元、借款保证金3,174,793.01 元。

    (3) 货币资金——外币货币资金

    期 末 数 期 初 数

    项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额

    库存现金 USD 3,211.72 6.8319 21,942.15 USD 200.00 6.8346 1,366.92

    银行存款 USD 83,304.51 6.8319 569,128.08 USD2,243,539.30 6.8346 15,333,693.70

    银行存款 HKD 1.37 0.8815 1.21 HKD 610,719.68 0.8819 538,593.69

    银行存款 EUR 442.98 9.6408 4,270.68 EUR 21,810.24 9.6590 210,665.11

    其他货币资金 USD 22,041.65 6.8319 150,586.35 USD 22,023.19 6.8346 150,519.69

    小 计 745,928.47 16,234,839.11

    2. 交易性金融资产 期末数0.00

    (1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    衍生金融资产 0.00 2,782,103.54

    合 计 0.00 2,782,103.54

    (2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

    交易性金融资产期末数较期初数绝对额减少278 万元，系上年度公司与中国银行东阳支行签

    订《进口汇利达合同》，于约定日期按约定汇率购入265,812,705.00 日元的远期购汇合约， 2008

    年12 月31 日时按公允价值列报，截止2009 年6 月30 日，该项交易已完成，故期末交易性金融

    资产余额为零。

    3. 应收票据 期末数1,926,919.81

    (1) 明细情况横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    48

    期末数 期初数

    种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

    银行承兑汇票 1,926,919.81 1,926,919.81 14,248,223.46 14,248,223.46

    合 计 1,926,919.81 1,926,919.81 14,248,223.46 14,248,223.46

    (2) 无用于质押的票据。

    (3) 期末已背书但尚未到期的票据51,625,944.90 元，到期日为2009 年7 月1 日至2009

    年12 月27 日。

    (4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东票据。

    (5) 期末无应收关联方票据余额。

    (6) 期末，未发现应收票据存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。

    (7) 期末无应收外币票据。

    (8) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

    应收票据期末余额较期初余额下降了86.48%（绝对额减少1,232 万元），主要系公司本期对

    供应商较多的采用票据方式支付所致。

    4. 应收账款 期末数308,989,480.16

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大

    3,898,012.99 1.18 3,611,603.21 286,409.78 5,657,417.29 1.96 4,254,835.55 1,402,581.74

    其他不重大 325,281,002.23 98.82 16,577,931.85 308,703,070.38 282,382,934.75 98.04 14,805,510.06 267,577,424.69

    合 计 329,179,015.22 100.00 20,189,535.06 308,989,480.16 288,040,352.04 100.00 19,060,345.61 268,980,006.43

    (2) 账龄分析

    期末数 期初数

    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    1 年以内 319,003,367.46 96.91 15,950,168.37 303,053,199.09

    277,318,532.87 96.28 13,865,926.65 263,452,606.22

    1-2 年 6,277,634.77 1.91 627,763.48 5,649,871.29

    5,064,401.88 1.76 939,583.41 4,124,818.47

    2-3 年 409,156.83 0.12 122,747.05 286,409.78

    2,030,533.71 0.70 627,951.97 1,402,581.74

    3 年以上 3,488,856.16 1.06 3,488,856.16 -

    3,626,883.58 1.26 3,626,883.58

    合 计 329,179,015.22 100.00 20,189,535.06 308,989,480.16 288,040,352.04 100.00 19,060,345.61 268,980,006.43

    (3) 期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为42,890,587.29 元，占应收账款账面

    余额的13.03%，其账龄均在一年以内。

    (4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。

    (5) 期末应收关联方账款占应收账款余额的0.35%。

    (6) 无不符合终止确认条件的应收账款发生转移的金额

    (7) 期末没有用于债务担保的应收账款

    (9) 应收账款——外币应收账款横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    49

    期 末 数 期 初 数

    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额

    欧 元 1,519,154.60 9.6408 14,645,865.67 1,108,266.86 9.6590 10,704,749.60

    港 币 12,719,873.63 0.8815 11,212,568.60 12,055,881.47 0.8819 10,632,081.87

    美 元 16,848,252.60 6.8319 115,105,576.94 10,973,888.96 6.8346 75,002,141.49

    小 计 140,964,011.21 96,338,972.96

    (10) 其他说明

    1) 报告期内无单项金额重大的应收账款。

    2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依

    据说明

    根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄2-3 年的应收账款收回可能性较小，账龄3 年以

    上的应收账款收回可能性极小，因此对账龄2-3 年的应收账款按其余额的30%计提坏账准备，对

    账龄3 年以上的应收账款按其余额的100%计提坏账准备，并将符合上述条件的应收账款中扣除

    单项金额重大部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账

    款。

    5. 预付款项 期末数19,270,845.91

    (1) 账龄分析

    期末数 期初数

    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    1 年以内 18,483,236.97 95.91 18,483,236.97 101,337,459.92 93.60 101,337,459.92

    1-2 年 734,898.94 3.81 734,898.94 6,783,820.90 6.27 6,783,820.90

    2-3 年 1,860.00 0.01 1,860.00 134,655.01 0.12 134,655.01

    3 年以上 50,850.00 0.28 50,850.00 14,700.00 0.01 14,700.00

    合 计 19,270,845.91 100.00 19,270,845.91 108,270,635.83 100.00 108,270,635.83

    (2) 无账龄1 年以上重要预付款项。

    (3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。

    (4) 期末预付关联方款项占预付款项余额的3.72%。

    (5) 金额较大的预付款项

    单位名称 期末数 款项性质及内容

    浙江省东阳市江南建设

    有限公司

    10,346,500.00 预付工程款

    小 计 10,346,500.00

    (6) 期末，未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。

    (7) 预付款项——外币预付款项

    期 末 数 期 初 数

    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额

    美 元 16,324.47 6.8319 111,527.15 19,818.06 6.8346 135,448.51横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    50

    欧 元 45,908.40 9.6408 442,593.70 65,708.40 9.6590 634,677.44

    日 元 1,747,500.00 0.07565 132,198.38

    小 计 554,120.85 902,324.33

    (8) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

    预付账款期末余额较期初余额下降了82.20%（绝对额减少8,900 万元）,主要系上期预付的

    土地款81,108,650.00 元，本期因相关土地已办妥权证，相应转入无形资产所致。

    6. 应收利息 期末数5,435,554.34

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值

    定期存款利息 5,435,554.34 5,435,554.34 5,188,975.00 5,188,975.00

    合 计 5,435,554.34 5,435,554.34 5,188,975.00 5,188,975.00

    (2) 无账龄1 年以上的应收利息。

    (3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东利息。

    (4) 期末无应收关联方利息。

    (5) 期末，未发现应收利息存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。

    (6) 期末无应收外币利息。

    7. 其他应收款 期末数8,674,248.80

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    单项金额重大 1,000,000.00 10.41 50,000.00 950,000.00

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后的风险

    较大

    461,312.09 4.80 461,312.09 2,045,141.00 13.20 1,490,850.22 554,290.78

    其他不重大 8,140,593.47 84.79 416,344.67 7,724,248.80 13,444,709.23 86.80 1,183,993.29 12,260,715.94

    合 计 9,601,905.56 100.00 927,656.76 8,674,248.80 15,489,850.23 100.00 2,674,843.51 12,815,006.72

    (2) 账龄分析

    期末数 期初数

    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    1 年以内 8,954,293.72 93.26 447,714.69 8,506,579.03 12,256,352.72 79.13 612,817.64 11,643,535.08

    1-2 年 186,299.75 1.94 18,629.98 167,669.77 1,188,356.51 7.67 571,175.65 617,180.86

    2-3 年 - - - - 831,843.97 5.37 277,553.19 554,290.78

    3 年以上 461,312.09 4.80 461,312.09 - 1,213,297.03 7.83 1,213,297.03

    合 计 9,601,905.56 100.00 927,656.76 8,674,248.80 15,489,850.23 100.00 2,674,843.51 12,815,006.72

    (3) 金额较大的其他应收款

    单位名称 期末数 款项性质及内容横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    51

    东阳企业家协会应急互

    助基金

    1,000,000.00 应急互助基金

    小 计 1,000,000.00

    (4) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为1,934,740.97 元，占其他应收款

    账面余额的20.15%，其对应的账龄如下：

    账 龄 期末数

    1 年以内 1,290,915.80

    1-2 年 403,825.17

    2-3 年 240,000.00

    小 计 1,934,740.97

    (5) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。

    (6) 期末无应收关联方款项。

    (7) 无不符合终止确认条件的其他应收款发生转移的金额。

    (8) 期末其他应收款中未用于担保。

    (9) 期末无应收外币账款。

    (10) 其他说明

    1) 报告期内无单项金额重大的其他应收款。

    2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的

    依据说明

    根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄2-3 年的其他应收款收回可能性较小，账龄3

    年以上的其他应收款收回可能性极小，因此对账龄2-3 年的其他应收款按其余额的30%计提坏账

    准备，对账龄3 年以上的其他应收款按其余额的100%计提坏账准备，并将符合上述条件的其他

    应收款中扣除单项金额重大部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险

    较大的其他应收款。

    8. 存货 期末数195,496,953.74

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 32,170,333.24 75,441.78 32,094,891.46 67,540,881.58 142,432.17 67,398,449.41

    在产品 88,653,555.04 2,767,482.76 85,886,072.28 62,398,177.55 2,767,482.76 59,630,694.79

    库存商品 71,141,776.72 5,218,807.87 65,922,968.85 114,278,978.54 8,528,309.11 105,750,669.43

    委托加工物资 2,278,405.64 741,183.42 1,537,222.22

    包装物 33,958.84 33,958.84 42,013.56 42,013.56

    自制半成品 11,559,062.31 11,559,062.31 14,758,821.17 14,758,821.17

    合 计 203,558,686.15 8,061,732.41 195,496,953.74 261,297,278.04 12,179,407.46 249,117,870.58

    (2) 期末存货未用于担保。横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    52

    (3) 存货跌价准备

    1) 明细情况

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    转回 转销

    原材料 142,432.17 66,990.39 75,441.78

    在产品 2,767,482.76 2,767,482.76

    库存商品 8,528,309.11 3,309,501.24 5,218,807.87

    委托加工物资 741,183.42 741,183.42

    小 计 12,179,407.46 4,117,675.05 8,061,732.41

    2) 计提存货跌价准备的依据详见本财务报表附注三（十）之说明。

    9. 其他流动资产 期末数 0.00

    明细情况

    期 末 数 期 初 数

    项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    预缴企业所得税 2,221,002.63 2,221,002.63

    合 计 0.00 0.00 2,221,002.63 2,221,002.63

    (2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

    其他流动资产期末数较期初数减少了222 万,主要系2008 年原按照25%的税率按季预缴企业

    所得税，后被认定为高新技术企业，减按15%的税率征收，导致2008 年末形成的预缴企业所得

    税较多。

    10. 长期应收款 期末数0.00

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    武汉钢实东磁

    磁材有限公司

    7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00

    合 计 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00

    (2) 期末无外币长期应收款。

    (3) 其他说明

    该款项原系拟对联营企业武汉钢实东磁磁材有限公司的增资款，后因该联营企业经营状况欠

    佳及未能与合资方就具体实施增资事宜商定等原因，增资事宜一直未能办妥。本期该款项账龄已

    超过3 年。根据该公司第二次董事会决议，对投资总额内超过注册资本的资金需求由合资各方按

    出资比例予以投入，考虑到该款项实质上已构成了对该公司投资的长期权益，故将其转至本项目；

    同时，鉴于该款项账龄较长且该公司经营状况欠佳，故比照同账龄应收款项的实际损失率，本期

    予以计提全额坏账准备。横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    53

    11. 长期股权投资 期末数1,680,431.90

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    对联营企业投资 1,680,431.90 1,680,431.90 1,725,729.64 1,725,729.64

    合 计 1,680,431.90 1,680,431.90 1,725,729.64 1,725,729.64

    (2) 权益法核算的长期股权投资

    1) 期末余额构成明细情况

    被投资 持股 投资 成 损益 其他权 期末

    单位名称 比例 期限 本 调整 益变动 数

    武汉钢实东磁磁材有限公司 49% 10 年4,900,000.00 -3,219,568.10 1,680,431.90

    小 计 4,900,000.00 -3,219,568.10 1,680,431.90

    2) 本期增减变动明细情况

    被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末

    单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 红利额 变动增减额 数

    武汉钢实东磁

    磁材有限公司

    4,900,000.00 1,725,729.64 -45,297.74 1,680,431.90

    小 计 4,900,000.00 1,725,729.64 -45,297.74 1,680,431.90

    (3) 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

    12. 固定资产 期末数 668,682,185.50

    (1) 明细情况

    原价

    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    房屋及建筑物 407,720,675.00 463,946.03 408,184,621.03

    通用设备 313,036,684.82 1,296,674.61 323,505.00 314,009,854.43

    专用设备 507,031,990.82 10,230,430.25 909,080.00 516,353,341.07

    运输工具 21,754,371.75 2,431,672.30 19,322,699.45

    其他设备 32,348,326.55 3,687,129.35 7,500.00 36,027,955.90

    小 计 1,281,892,048.94 15,678,180.24 3,671,757.30 1,293,898,471.88

    累计折旧

    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    房屋及建筑物 124,664,282.57 7,375,270.04 132,039,552.61

    通用设备 149,514,992.81 12,644,309.05 269,218.54 161,890,083.32

    专用设备 274,332,998.24 20,005,268.33 863,626.00 293,474,640.57

    运输工具 15,435,240.94 737,175.43 2,121,687.50 14,050,728.87

    其他设备 18,132,221.58 4,057,748.52 7,125.00 22,182,845.10

    小 计 582,079,736.14 44,819,771.37 3,261,657.04 623,637,850.47横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    54

    减值准备

    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    专用设备 1,578,435.91 1,578,435.91

    小 计 1,578,435.91 1,578,435.91

    账面价值

    类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    房屋及建筑物 283,056,392.43 463,946.03 7,375,270.04 276,145,068.42

    通用设备 163,521,692.01 1,296,674.61 12,698,595.51 152,119,771.11

    专用设备 231,120,556.67 10,230,430.25 20,050,722.33 221,300,264.59

    运输工具 6,319,130.81 1,047,160.23 5,271,970.58

    其他设备 14,216,104.97 3,687,129.35 4,058,123.52 13,845,110.80

    合 计 698,233,876.89 15,678,180.24 45,229,871.63 668,682,185.50

    (2) 本期增加中包括从在建工程完工转入9,372,260.39 元。

    (3) 期末固定资产中已有原值157,170,610.06 元、净值112,089,258.55 元用于债务担保，

    详见本财务报表附注十一（一）之说明。

    (4) 暂时闲置固定资产

    类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

    专用设备 3,711,090.10 2,132,654.19 1,578,435.91 0.00

    小 计 3,711,090.10 2,132,654.19 1,578,435.91 0.00

    (5) 无融资租入固定资产。

    (6) 无经营租出固定资产。

    (7) 固定资产减值准备详见本财务报表附注九之说明。

    (8) 未办妥产权证书的固定资产的情况说明

    期末固定资产中除原值为81,422,941.08 元、净值为67,942,514.79 元的房屋及建筑物和原

    值为796,140.00 元、净值为109,089.04 元的运输工具因相关手续尚在办理而未取得产权证明外，

    其余固定资产均已办妥产权登记及过户手续。

    13. 在建工程 期末数190,183,296.38

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    年产1.2 万吨汽车电机用

    永磁铁氧体磁瓦技改项目

    94,349,336.65 94,349,336.65 87,634,460.47 87,634,460.47

    四川省会理县通安镇叉子

    硐铜矿勘探工程

    64,896,648.00 64,896,648.00 64,836,648.00 64,836,648.00横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    55

    东莞牛杨综合楼 11,817,921.09 11,817,921.09 9,669,132.01 9,669,132.01

    永磁厂房工程 8,205,500.00 8,205,500.00 8,205,500.00 8,205,500.00

    待安装设备 1,291,457.61 1,291,457.61 6,817,348.13 6,817,348.13

    职工宿舍工程 6,265,669.23 6,265,669.23 5,617,900.00 5,617,900.00

    软磁厂房工程 2,363,983.00 2,363,983.00 2,295,000.00 2,295,000.00

    零星工程 992,780.80 992,780.80 894,861.84 894,861.84

    合 计 190,183,296.38 190,183,296.38 185,970,850.45 185,970,850.45

    (2) 在建工程增减变动情况

    工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占

    增加 固定资产 减少 来源 (万元) 预算的比例

    年产1.2 万吨汽车电机用

    永磁铁氧体磁瓦技改项目

    87,634,460.47 6,714,876.18 94,349,336.65

    募集资金

    及其他

    32,592.00 34.60%

    四川省会理县通安镇叉子硐

    铜矿勘探工程

    64,836,648.00 60,000.00 64,896,648.00

    其他

    东莞牛杨综合楼 9,669,132.01 2,148,789.08 11,817,921.09 其他 1,462.816 80.79%

    永磁厂房工程 8,205,500.00 8,205,500.00 其他 1,273.00 64.46%

    待安装设备 6,817,348.13 3,445,378.36 8,971,268.88 1,291,457.61

    募集资金

    及其他

    职工宿舍工程 5,617,900.00 647,769.23 6,265,669.23 其他 1,269.0436 49.37%

    软磁厂房工程 2,295,000.00 68,983.00 2,363,983.00

    募集资金

    及其他

    270.00 87.55%

    零星工程 894,861.84 498,910.47 400,991.51 992,780.80 其他

    合 计 185,970,850.45 13,584,706.32 9,372,260.39 190,183,296.38

    (3) 本期无资本化利息。

    (4) 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

    14. 无形资产 期末数189,231,938.31

    (1) 明细情况

    原价

    种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    土地使用权 31,939,103.87 162,297,300.00 194,236,403.87

    软件 45,417.00 45,417.00

    小 计 31,984,520.87 162,297,300.00 194,281,820.87

    累计摊销

    种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    土地使用权 2,823,977.97 2,207,453.69 5,031,431.66

    软件 15,612.30 2,838.60 18,450.90

    小 计 2,839,590.27 2,210,292.29 5,049,882.56

    账面价值

    种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    56

    土地使用权 29,115,125.90 162,297,300.00 2,207,453.69 189,204,972.21

    软件 29,804.70 2,838.60 26,966.10

    合 计 29,144,930.60 162,297,300.00 2,210,292.29 189,231,938.31

    (2) 期末无形资产中有原值12,610,895.00 元、净值10,971,478.65 元的土地用于担保，详

    见本财务报表附注十一之说明。

    (3) 未办妥产权证书的无形资产的情况说明

    期末无形资产中除原值为7,513,670.27 元、净值为7,386,923.42 元的土地使用权尚未办妥

    产权证书外，其他无形资产均已办妥产权过户及登记手续。

    (4) 期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

    (5) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

    无形资产期末数较期初数增加了5.49 倍（绝对额增加了1.6 亿），主要系根据2008 年11

    月21 日本公司与横店集团东磁有限公司签订的《资产转让协议》，横店集团东磁有限公司向本公

    司转让工业用地477,193.20 平方米，转让价162,217,300.00 元。本期，公司已支付了全部资产

    转让款，并已办妥了相关土地的权证，相应地将原先在预付账款科目核算的资产转让款转入无形

    资产科目核算所致。

    15. 商誉 期末数 0.00

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    被投资单位 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    赣州新盛稀土实

    业有限公司

    3,608,545.45 3,608,545.45 3,608,545.45 3,608,545.45

    合 计 3,608,545.45 3,608,545.45 3,608,545.45 3,608,545.45

    (2) 计算过程说明

    对赣州新盛稀土实业有限公司的商誉3,608,545.45 元，系本公司2006 年度非同一控制下企

    业合并取得该公司51%股权、2007 年度受让少数股东16%股权，公司投资成本与按持股比例享有

    的该公司购买日可辨认净资产份额的差额，具体包括：

    1) 2006 年度：2006 年10 月，公司受让赣州新盛稀土实业有限公司原股东江西赣南新源稀

    土荧光材料厂、张贤翰、饶洪德分别持有的该公司17%、26%、8%（合计51%）的股权，公司投资

    成本6,120,000.00 元与公司按持股比例享有的该公司购买日可辨认净资产份额3,634.340.48

    元之间的差额2,485,659.52 元。

    2) 2007 年度：①2007 年4 月，公司受让江西赣南新源稀土荧光材料厂持有的该公司3%的

    股权，公司投资成本360,000.00 元与公司按持股比例享有的该公司购买日净资产份额

    171,331.41 元之间的差额188,668.59 元；②2007 年5 月，公司受让江西赣南新源稀土荧光材料

    厂持有的该公司5%的股权，公司投资成本600,000.00 元与公司按持股比例享有的该公司购买日横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    57

    净资产份额252,219.83 元之间的差额347,780.17 元；③2007 年6 月，公司受让自然人股东谢

    兵持有的该公司3%的股权，公司投资成本360,000.00 元与公司按持股比例享有的该公司购买日

    净资产份额167,062.62 元之间的差额192,937.38 元；④2007 年12 月，公司受让江西赣南新源

    稀土荧光材料厂持有的该公司5%的股权，公司投资成本600,000.00 元与公司按持股比例享有的

    该公司购买日净资产份额206,500.21 元之间的差额393,499.79 元。

    (3) 对商誉进行减值测试的说明

    子公司赣州新盛稀土实业有限公司因市场环境发生较大变化而发生大额亏损，并已超额亏

    损，故对该商誉予以计提全额减值准备。

    16. 递延所得税资产 期末数3,236,162.45

    (1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    资产减值准备 3,236,162.45 3,119,452.63

    合 计 3,236,162.45 3,119,452.63

    (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额

    项 目 暂时性差异金额

    资产减值准备 21,574,416.33

    小 计 21,574,416.33

    17. 短期借款 期末数 3,197,329.20

    (1) 明细情况

    借款条件 期末数 期初数

    保证借款 3,197,329.20 42,306,174.00

    质押借款 26,852,730.00

    合 计 3,197,329.20 69,158,904.00

    (2) 短期借款——外币借款

    期 末 数 期 初 数

    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额

    美 元 468,000.00 6.8319 3,197,329.20 6,190,000.00 6.8346 42,306,174.00

    欧 元 750,000.00 9.6590 7,244,250.00

    日 元 259,200,000.00 0.07565 19,608,480.00

    小 计 3,197,329.20 69,158,904.00

    18. 应付票据 期末数7,988,000.00

    (1) 明细情况横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    58

    种 类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 7,988,000.00 16,168,500.00

    合 计 7,988,000.00 16,168,500.00

    (2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。

    19. 应付账款 期末数130,358,117.87

    (1) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。

    (2) 无账龄超过1 年的大额应付账款。

    (3) 应付账款——外币应付账款

    期 末 数 期 初 数

    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额

    美 元 355,515.96 6.8319 2,428,849.49 3,720.74 6.8346 25,429.77

    小 计 2,428,849.49 25,429.77

    20. 预收款项 期末数6,260,732.26

    (1) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。

    (2) 无账龄超过1 年的大额预收款项。

    (3) 预收款项——外币预收款项

    期 末 数 期 初 数

    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额

    美 元 266,167.34 6.8319 1,818,428.65 367,228.39 6.8346 2,509,859.15

    欧 元 74,228.45 9.6408 715,621.64 11,773.14 9.6590 113,716.76

    港 币 11,944.08 0.8815 10,528.71 278,768.01 0.8819 245,845.51

    小 计 2,544,579.00 2,869,421.42

    21. 应付职工薪酬 期末数 32,722,699.30

    (1) 明细情况

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    工资、奖金、津贴和补贴 15,408,909.93 97,992,414.30 82,618,293.70 30,783,030.53

    职工福利 5,384,803.83 5,384,803.83

    社会保险费 2,328,443.85 10,463,397.62 12,492,413.87 299,427.60

    工会经费 557.60 1,838,256.53 382,987.60 1,455,826.53

    职工教育经费 1,825.00 1,504,296.98 1,321,707.34 184,414.64

    合 计 17,739,736.38 117,183,169.26 102,200,206.34 32,722,699.30

    (2) 期末无拖欠性质的职工薪酬。

    (3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    59

    应付职工薪酬期末余额较期初余额上升了84.46%（绝对额增加了1498 万元），主要系本期

    公司加强了对员工实发工资的考核力度，每月实发工资与当月效益挂钩，相应地使公司账面结存

    了部分应发未发工资。该部分工资需在年末结合全年实现效益情况进行综合考核后予以发放。

    22. 应交税费 期末数13,221,830.91

    (1) 明细情况

    种 类 期末数 期初数

    增值税 949,038.25 2,115,228.69

    营业税 96,878.35 308,957.09

    城市维护建设税 456,926.91 -16,200.27

    企业所得税 8,814,661.97

    代扣代缴个人所得税 883,179.49 69,671.49

    房产税 265,641.08 4,666.12

    土地使用税 596,500.38 98,799.52

    资源税 - 50,874.00

    教育费附加 508,890.29 124,785.10

    地方教育附加 2,230.36 -99,442.98

    水利建设专项资金 645,897.30 1,596,879.56

    印花税 1,986.53 1,503.51

    合 计 13,221,830.91 4,255,721.83

    (2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

    应交税费期末数较期初数上升了2.11 倍（绝对额增加897 万元），主要系：公司上年度按季

    预缴企业所得税，后被认定为高新技术企业，减按15%的税率征收，导致预缴企业所得税较多，

    并转列其他流动资产，从而使得上年末的应交税费余额较少。

    23. 应付利息 期末数118,254.44

    (1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    短期借款 1,081.84 388,570.13

    长期借款 117,172.60 152,460.00

    合 计 118,254.44 541,030.13

    (2) 应付利息——外币应付利息

    期 末 数 期 初 数

    项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额

    短期借款 USD 158.35 6.8319 1,081.84 USD13,137.564 6.8346 89,790.00横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    60

    JPY3,949,506.00 0.07565 298,780.13

    小 计 1,081.84 388,570.13

    (3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

    应付利息期末账面余额较期初减少了78.14%（绝对额减少42 万元），主要系公司期末借款

    余额较期初大幅下降，并且贷款利率有所下调。

    24. 其他应付款 期末数9,833,804.41

    (1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    押金保证金 363,429.00 420,616.88

    应付暂收款 28,511.00

    应付业务费及佣金 1,760,000.00 300,525.45

    其他 7,710,375.41 5,321,850.41

    合 计 9,833,804.41 6,071,503.74

    (2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。

    25. 一年内到期的非流动负债 期末数20,000,000.00

    (1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00

    合 计 20,000,000.00 20,000,000.00

    (2) 一年内到期的非流动负债——长期借款

    贷款单位 借款条件 期末数

    中国银行浙江省分行 抵押 20,00,000.00

    小 计 20,00,000.00

    26. 长期借款 期末数40,000,000.00

    明细情况

    贷款单位 借款条件 期末数 期初数

    中国银行股份有限公司浙江省分行 抵押 40,000,000.00 40,000,000.00

    合 计 40,000,000.00 40,000,000.00

    27. 递延所得税负债 期末数 0.00

    (1) 明细情况横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    61

    项 目 期末数 期初数

    交易性金融资产引起的递延所得税负债 417,315.53

    合 计 0.00 417,315.53

    (2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

    递延所得税负债期末余额较期初余额减少42 万元，主要系期初递延所得税负债所对应的远

    期购汇合约已于本报告期完成交易。

    28. 其他非流动负债 期末数27,998,660.20

    (1) 明细情况

    项 目 期末数 期初数

    递延收益 27,998,660.20 27,165,261.50

    合 计 27,998,660.20 27,165,261.50

    (2) 金额较大的其他非流动负债说明

    1) 根据国家发展和改革委员会、财政部发改投资〔2004〕1248 号文，2004 年实际收到2004

    年第一批企业技术进步和产业升级国债项目资金计划所属的高性能、低功耗铁氧体等项目的专项

    资金补助12,090,000.00 元，其中4,030,000.00 用于补偿公司项目经费，8,060,000.00 元属地

    方转贷资金，该项目已于2007 年5 月通过验收，用于补偿公司已经发生的相关费用4,030,000.00

    元，已计入2007 年当期损益。截至2008 年12 月31 日，属地方转贷资金余额8,060,000.00 元

    暂挂本项目；

    2) 根据东阳市财政局、东阳市经济贸易局东财企〔2006〕195 号文，2006 年实际收到年产

    3000 吨电力电子技术应用软磁铁氧体项目和高性能M 型锶铁氧体项目2005 年东阳市企业技术进

    步财政专项补助1,000,000.00 元。补助款用于购买的主要固定资产已于2005 年6 月达到预定可

    使用状态，并在该等资产剩余使用寿命内平均分配，其中计入本期营业外收入（政府补助）

    58,823.53 元，递延收益余额为705,882.35 元；

    3) 根据国家发展与改革委员会办公厅发改办高技〔2005〕1944 号文，2006 年实际收到年产

    600 吨高性能合金磁粉芯项目专项资金2,000,000.00 元；根据国家发展与改革委员会发改投资

    〔2006〕798 号文，2006 年实际收到年产600 吨高性能合金磁粉芯项目专项资金3,000,000.00

    元；根据东阳市财政局、东阳市发展和改革局东财建〔2006〕582 号文，2006 年实际收到国家高

    技术产业发展项目所属的年产600 吨高性能合金磁粉芯项目2006 年第一批省财政配套补助资金

    的500,000.00 元；根浙江省财政厅浙财建字〔2007〕175 号文，2007 年实际收到年产600 吨高

    性能合金磁粉芯项目专项资金3,000,000.00 元。上述合计8,500,000.00 元。项目补助款用于购

    买的主要固定资产已于2006 年达到预定可使用状态，并在该等资产剩余使用寿命内平均分配，

    其中计入本期营业外收入（政府补助）472,222.20 元，递延收益余额为6,138,888.97 元；

    4) 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会浙科发计〔2006〕289横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    62

    号文，2007 年实际收到低成本安全型锂电池正极材料的研发与产业化项目专项资金600,000.00

    元。根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会、浙江省安全生产监督管理

    局、浙江省粮食局浙科发计〔2007〕258 号文，2007 年实际收到低成本安全型锂电池正极材料的

    研发与产业化项目专项资金400,000.00 元。上述合计1,000,000.00 元。项目补助款用于购买的

    主要固定资产已于2005 年12 月达到预定可使用状态，并在该等资产剩余使用寿命内平均分配，

    其中计入本期营业外收入（政府补助）55,555.56 元，递延收益余额为722,222.22 元；

    5) 根据国家发展和改革委员会办公厅发改办环资〔2007〕2771 号《国家发展改革委办公厅

    关于2007 年第十一批资源节约和环境保护项目的复函》、浙江省经济贸易委员会浙经贸资源

    〔2008〕361 号《浙江省经济贸易委员会转达国家发展改革委关于下达2008 年中央预算内投资

    和国债投资计划的通知》、浙江省财政厅浙财建字〔2008〕105 号《关于下达中央预算内基建支

    出预算（拨款）的通知》以及浙江省财政厅浙财建字〔2008〕157 号《关于下达中央基建支出预

    算（拨款）的通知》，公司分别于2008 年7 月15 日和2008 年9 月18 日收到废铁皮综合利用项

    目补助资金3,000,000.00 元和6,400,000.00 元，合计9,400,000.00 元。项目补助款用于购买

    的主要固定资产已于2008 年5 月达到预定可使用状态，并在该等资产剩余使用寿命内平均分配，

    其中计入本期营业外收入(政府补助)470,000.00 元，递延收益余额为8,381,666.66 元；

    6) 根据浙江省发展和改革委员会、浙江省财政厅浙发改高技〔2008〕574 号《关于下达国

    家高新技术产业发展项目2008 年第一批省财政配套补助资金的通知》，公司于2008 年9 月22

    日收到年产600 吨高性能合金磁粉芯项目配套补助资金1,500,000.00 元。项目补助款用于购买

    的主要固定资产已于2007 年达到预定可使用状态，并在该等资产剩余使用寿命内平均分配，其

    中计入本期营业外收入（政府补助）75,000.00 元，递延收益余额为1,125,000.00 元；

    7) 根据工业和信息化部工信部运〔2008〕97 号《关于下达2008 年度电子信息产业发展基

    金第一批项目计划的通知》，公司于2008 年10 月28 日收到环保型粘结钕铁硼材料研发及产业化

    项目的资助经费1,000,000.00 元。项目补助款用于购买的主要固定资产已于2007 年达到预定可

    使用状态，并在该等资产剩余使用寿命内平均分配，其中计入本期营业外收入（政府补助）

    50,000.00 元，递延收益余额为850,000.00 元。

    8）根据东阳市财政局、东阳市经济贸易局东财企〔2009〕288 号文《关于下达二○○八年

    度工业企业技术改造项目财政奖励资金的通知》，本公司于2009 年5 月收到年产3500 吨高性能

    永磁铁氧体材料生产线技改项目补助资金2,015,000.00 元，因项目尚未完工，故暂挂本项目。

    29. 股本 期末数410,900,000.00

    (1) 明细情况(适用于已完成股权分置改革的上市公司)

    本期增减变动（+，-）

    项 目 期初数 期末数

    数量 比例

    发行

    新股

    送

    股

    公积金转股 其他 小计

    数量 比例

    （一） 1．国家持股横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    63

    2．国有法人持股

    3．其他内资持股 228,003,150.00 55.49 228,003,150.00 55.49

    其中：

    境内法人持股 228,000.000.00 55.49 228,000.000.00 55.49

    境内自然人持股 3,150.00 0.00 3,150.00 0.00

    4．外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    有

    限

    售

    条

    件

    股

    份

    有限售条件股份合计 228,003,150.00 55.49 228,003,150.00 55.49

    1．人民币普通股 182,896,850.00 44.51 182,896,850.00 44.51

    2．境内上市的外资股

    3．境外上市的外资股

    4．其他

    （二）

    无

    限

    售

    条

    件

    股

    份

    已流通股份合计 182,896,850.00 44.51 182,896,850.00 44.51

    （三） 股份总数 410,900,000.00 100.00 410,900,000.00 100.00

    (2) 公司前10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明

    股东名称 所持股份数量 承诺的限售条件

    横店集团控股有限公司 228,000,000

    自2006 年8 月2 日股票上市之日起，在36 个月内不转让或委托

    他人管理所持股份，也不得由公司回购所持股份

    吴雪萍[公司董事会秘书] 3,150

    1)在任职期间，每年通过集中竞价、大宗交易、协议转让等方式

    转让股份超过其所持公司股份总数25%的不得转让

    2)离职后半年内不得转让

    小 计 228,003,150

    (3) 本报告期内未发生股份变动

    30. 资本公积 期末数1,279,756,733.08

    明细情况

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    股本溢价 1,276,781,272.42 1,276,781,272.42

    其他资本公积 2,975,460.66 2,975,460.66

    合 计 1,279,756,733.08 1,279,756,733.08

    31. 盈余公积 期末数117,767,807.19

    (1) 明细情况

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 116,338,513.22 116,338,513.22

    其他盈余公积 1,429,293.97 1,429,293.97

    合 计 116,338,513.22 1,429,293.97 117,767,807.19

    (2) 盈余公积本期增减原因及依据说明

    经浙江省地方税务局批准、东阳市地方税务局通知，公司于2009 年减免2008 年度房产税横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    64

    481,893.97 元以及水利建设专项资金947,400.00 元，根据东阳市地方税务局通知，该两项税费

    减免转入“盈余公积——国家扶持基金”，用于扩大企业再生产。

    32. 未分配利润 期末数494,233,698.13

    (1) 明细情况

    项 目 金 额

    期初数 464,524,511.49

    本期增加 50,254,186.64

    本期减少 20,545,000.00

    期末数 494,233,698.13

    (2) 未分配利润本期增减变动情况的说明

    本期增加系本期实现的归属于母公司股东的净利润转入。

    本期减少系根据2009 年3 月20 日公司第四届董事会第九次会议预案，并经公司2008 年度

    股东大会审议通过，按2008 年度实现的净利润分配现金股利20,545,000.00 元。

    (二) 合并利润表项目注释

    1. 营业收入/营业成本 本期数559,335,199.10 /416,985,816.17

    (1) 明细情况

    营业收入

    项 目 本期数 上年同期数

    主营业务收入 542,305,018.10 828,935,159.27

    其他业务收入 17,030,181.00 19,466,806.36

    合 计 559,335,199.10 848,401,965.63

    营业成本

    项 目 本期数 上年同期数

    主营业务成本 405,433,123.54 614,505,461.44

    其他业务成本 11,552,692.63 15,556,455.08

    合 计 416,985,816.17 630,061,916.52

    (2) 主营业务收入/主营业务成本（以产品的性质为基础确定）

    项 目 本期数 上年同期数

    收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润

    永磁铁氧体 224,102,107.22 158,994,558.52 65,107,548.70 327,630,703.99 227,931,028.45 99,699,675.54

    软磁铁氧体 263,233,023.50 189,089,198.96 74,143,824.54 390,209,185.61 284,643,262.11 105,565,923.50横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    65

    其他磁性材

    料

    31,012,970.27 27,366,853.43 3,646,116.84 47,535,939.59 42,216,438.07 5,319,501.52

    电池产品 11,100,664.03 12,806,389.37 -1,705,725.34 11,801,859.26 14,632,086.01 -2,830,226.75

    稀土材料 13,054,337.18 17,510,647.61 -4,456,310.43 52,092,178.51 46,450,412.64 5,641,765.87

    模具 2,410,051.32 2,273,611.07 136,440.25 4,016,911.34 2,983,853.19 1,033,058.15

    小 计

    544,913,153.52 408,041,258.96 136,871,894.56 833,286,778.30 618,857,080.47 214,429,697.83

    抵销 2,608,135.42 2,608,135.42 4,351,619.03 4,351,619.03

    合 计 542,305,018.10 405,433,123.54 136,871,894.56 828,935,159.27 614,505,461.44 214,429,697.83

    (3) 销售收入前五名情况

    项 目 本期数 上年同期数

    向前5 名客户销售的收入总额 61,083,812.51 73,036,083.45

    占当年营业收入比例 10.92% 8.61%

    (4) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%以上（含10%）的原因说明

    营业收入本期数较上年同期数减少34.07%，营业成本本期数较上年同期数减少33.82%，主

    要系金融危机使公司下游行业汽车、家电等受到严重影响，致使公司业务量下降。

    2. 营业税金及附加 本期数4,240,352.55

    项 目 本期数 上年同期数

    营业税 562,818.88 455,683.40

    城市维护建设税 1,859,911.06 2,121,019.83

    教育费附加 1,115,946.65 1,259,560.78

    地方教育附加 701,675.96 750,395.21

    合 计 4,240,352.55 4,586,659.22

    3. 资产减值损失 本期数 -617,997.30

    明细情况

    项 目 本期数 上年同期数

    坏账损失 -617,997.30 1,532,331.19

    存货跌价损失

    商誉减值损失

    合 计 -617,997.30 1,532,331.19

    6. 公允价值变动收益 本期数 -2,782,103.54横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    66

    (1) 明细情况

    项 目 本期数 上年同期数

    交易性金融资产 -2,782,103.54

    合 计 -2,782,103.54

    (2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%以上（含10%）的原因说明

    公允价值变动收益本期数较上年同期数减少278 万元，主要系公司本期处置了上一年度的衍

    生金融工具产品所致。

    7. 投资收益 本期数 -45,297.74

    (1) 明细情况

    项 目 本期数 上年同期数

    权益法核算的调整被投资单位

    损益净增减的金额

    -45,297.74 -231,497.76

    合 计 -45,297.74 -231,497.76

    (2) 投资收益汇回重大限制的说明

    本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

    8. 营业外收入 本期数1,690,072.30

    (1) 明细情况

    项 目 本期数 上年同期数

    政府补助 1,661,601.30 [注] 3,569,964.62

    其他 28,471.00

    合 计 1,690,072.30 3,569,964.62

    [注]：其中包括1)公司以前年度收到的与资产相关的政府补助,在资产使用寿命内平均分

    配，计入本期损益1,181,601.30 元；2)公司本期收到的与收益相关的政府补助，补偿本期发生

    的支出，计入本期损益480,000.00 元。

    9. 营业外支出 本期数 583,615.15

    项 目 本期数 上年同期数

    固定资产处置损失 13,670.00 301,025.84

    水利建设专项资金 563,921.15 870,156.63

    捐赠支出 1,500,000.00

    其他 6,024.00 52,663.14

    合 计 583,615.15 2,723,845.61横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    67

    10. 所得税费用 本期数 9,739,164.61

    (1) 明细情况

    项 目 本期数 上年同期数

    当期所得税费用 10,273,189.96 28,042,510.91

    递延所得税费用 -534,025.35 -1,043,345.37

    合 计 9,739,164.61 26,999,165.54

    (2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%以上（含10%）的原因说明

    所得税费用本期数较上年同期数减少63.93%（绝对额减少1,726 万元），主要系：本期公司

    被认定为高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税，以及公司本期受金融危机的影响，利

    润较上年同期有所下降所致。

    (三) 合并现金流量表项目注释

    1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期数 上年同期数

    收回的银行承兑汇票保证金、信用证保证金等 29,451,676.37 36,225,007.01

    小 计 29,451,676.37 36,225,007.01

    2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期数 上年同期数

    支付的银行承兑汇票保证金、信用证保证金等 7,847,454.94 41,775,547.01

    支付各项经营性期间费用 46,057,878.56 64,231,127.58

    小 计 53,905,333.50 106,006,674.59

    3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金

    项 目 本期数 上年同期数

    利息收入 11,529,804.02 18,477,628.62

    小 计 11,529,804.02 18,477,628.62

    4．现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四（一）之说明。

    八、母公司财务报表项目注释

    (一) 母公司资产负债表项目注释

    1. 应收账款 期末数 304,053,913.72横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    68

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大

    3,898,012.99 1.20 3,611,603.21 286,409.78 5,657,417.29 2.02 4,254,835.55 1,402,581.74

    其他不重大 320,085,669.14 98.80 16,318,165.20 303,767,503.94 274,611,799.56 97.98 14,416,867.80 260,194,931.76

    合 计 323,983,682.13 100.00 19,929,768.41 304,053,913.72 280,269,216.85 100.00 18,671,703.35 261,597,513.50

    (2) 账龄分析

    期末数 期初数

    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    1 年以内 313,808,034.37 96.86 15,690,401.72 298,117,632.65 269,549,107.68 96.18 13,477,455.39 256,071,652.29

    1-2 年 6,277,634.77 1.94 627,763.48 5,649,871.29 5,062,691.88 1.81 939,412.41 4,123,279.47

    2-3 年 409,156.83 0.13 122,747.05 286,409.78 2,030,533.71 0.72 627,951.97 1,402,581.74

    3 年以上 3,488,856.16 1.07 3,488,856.16 3,626,883.58 1.29 3,626,883.58

    合 计 323,983,682.13 100.00 19,929,768.41 304,053,913.72 280,269,216.85 100.00 18,671,703.35 261,597,513.50

    (3) 期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为42,890,587.29 元，占应收账款账面

    余额的13.03%，其对应的账龄如下：

    账 龄 期末数

    1 年以内 42,890,587.29

    小 计 42,890,587.29

    (4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。

    (5) 期末应收关联方账款占应收账款余额的0.36%。

    (6) 无不符合终止确认条件的应收账款发生转移的金额。

    (7) 期末不存在用于担保的应收账款。

    (8) 应收账款——外币应收账款

    期 末 数 期 初 数

    币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额

    欧 元 1,519,154.60 9.6408 14,645,865.67 1,108,266.86 9.6590 10,704,749.60

    港 币 12,719,873.63 0.8815 11,212,568.60 12,055,881.47 0.8819 10,632,081.87

    美 元 16,848,252.60 6.8319 115,105,576.94 10,973,888.96 6.8346 75,002,141.49

    小 计 140,964,011.21 96,338,972.96

    (9) 其他说明

    1) 报告期内无单项金额重大的应收账款。

    2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依

    据说明

    根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄2-3 年的应收账款收回可能性较小，账龄3 年以

    上的应收账款收回可能性极小，因此对账龄2-3 年的应收账款按其余额的30%计提坏账准备，对

    账龄3 年以上的应收账款按其余额的100%计提坏账准备，并将符合上述条件的应收账款中扣除横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    69

    单项金额重大部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账

    款。

    2. 其他应收款 期末数 77,979,417.64

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    单项金额重大 66,368,155.71 80.39 3,318,407.79 63,049,747.92 72,768,138.15 83.90 3,638,406.91 69,129,731.24

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大

    461,312.09 0.55 461,312.09 -

    1,790,855.85 2.06 1,385,444.68 405,411.17

    其他不重大 15,725,247.06 19.06 795,577.34 14,929,669.72 12,174,205.33 14.04 1,110,809.11 11,063,396.22

    合 计 82,554,714.86 100.00 4,575,297.22 77,979,417.64 86,733,199.33 100.00 6,134,660.70 80,598,538.63

    (2) 账龄分析

    期末数 期初数

    账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

    1 年以内 81,907,103.02 99.22 4,095,355.15 77,811,747.87 83,947,166.58 96.79 4,197,358.33 79,749,808.25

    1-2 年 186,299.75 0.23 18,629.98 167,669.77 995,176.90 1.15 551,857.69 443,319.21

    2-3 年 619,158.82 0.71 213,747.65 405,411.17

    3 年以上 461,312.09 0.55 461,312.09 1,171,697.03 1.35 1,171,697.03

    合 计 82,554,714.86 100.00 4,575,297.22 77,979,417.64 86,733,199.33 100.00 6,134,660.70 80,598,538.63

    (3) 金额较大的其他应收款

    单位名称 期末数 款项性质及内容

    赣州新盛稀土实业有限公司 66,368,155.71 拆借款

    小 计 66,368,155.71

    (4) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为75,409,071.51 元，占其他应收款

    账面余额的91.34%，其对应的账龄如下：

    账 龄 期末数

    1 年以内 75,169,071.51

    2-3 年 240,000.00

    小 计 75,409,071.51

    (5) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。

    (6) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的0.87%。

    (7) 无不符合终止确认条件的其他应收款发生转移的金额。

    (8) 期末其他应收款未用于担保。

    (9) 期末无应收外币账款。

    (10) 其他说明

    1) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    70

    期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的其他应收款，根据相同账龄应收款项组合的实

    际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。

    2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的

    依据说明

    根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄2-3 年的其他应收款收回可能性较小，账龄3

    年以上的其他应收款收回可能性极小，因此对账龄2-3 年的其他应收款按其余额的30%计提坏账

    准备，对账龄3 年以上的其他应收款按其余额的100%计提坏账准备，并将符合上述条件的其他

    应收款中扣除单项金额重大部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险

    较大的其他应收款。

    3. 长期应收款 期末数63,000,000.00

    (1) 明细情况

    期末数 期初数

    项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    武汉钢实东磁磁材

    有限公司

    7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00

    会理县东磁矿业有

    限公司

    63,000,000.00 63,000,000.00 63,000,000.00 63,000,000.00

    合 计 70,700,000.00 7,700,000.00 63,000,000.00 70,700,000.00 7,700,000.00 63,000,000.00

    (2) 期末无外币长期应收款。

    (3) 其他说明

    1) 对联营企业武汉钢实东磁磁材有限公司长期应收款0.00 元（其中账面余额7,700,000.00

    元，减值准备7,700,000.00 元）：该款项原系拟对联营企业武汉钢实东磁磁材有限公司的增资款，

    后因该联营企业经营状况欠佳及未能与合资方就具体实施增资事宜商定等原因，增资事宜一直未

    能办妥。本期该款项账龄已超过3 年。根据该公司第二次董事会决议，对投资总额内超过注册资

    本的资金需求由合资各方按出资比例予以投入，考虑到该款项实质上已构成了对该公司投资的长

    期权益，故将其转至本项目；同时，鉴于该款项账龄较长且该公司经营状况欠佳，故比照同账龄

    应收款项的实际损失率，本期予以计提全额坏账准备。

    2) 对子公司会理县东磁矿业有限公司长期应收款63,000,000.00 元（其中账面余额

    63,000,000.00 元，减值准备0.00 元）：该款项原系本公司为取得四川省会理县通安镇叉子硐铜

    矿探矿权预付的探矿权费63,000,000.00 元。2008 年，子公司会理县东磁矿业有限公司取得了

    四川省国土资源厅颁发的矿产勘查许可证，本公司相应将预付探矿权费转成对会理县东磁矿业有

    限公司的长期应收款。

    4. 长期股权投资 期末数 21,012,881.86

    (1) 明细情况

    期末数 期初数横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    71

    项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    对子公司投资 22,940,995.41 3,608,545.45 19,332,449.96 22,940,995.41 3,608,545.45 19,332,449.96

    对联营企业投资 1,680,431.90 1,680,431.90 1,725,729.64 1,725,729.64

    合 计 24,621,427.31 3,608,545.45 21,012,881.86 24,666,725.05 3,608,545.45 21,058,179.60

    (2) 对子公司投资

    被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末

    单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数

    东阳中世模具有限公司 60% 12 年 3,476,172.00 3,476,172.00 3,476,172.00

    赣州新盛稀土实业有限公司 75% 15 年 8,464,823.41 8,464,823.41 8,464,823.41

    会理县东磁矿业有限公司 100% 未明确 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

    云南东磁有色金属有限公司 60% 15 年 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00

    小 计 22,940,995.41 22,940,995.41 22,940,995.41

    (3) 对联营企业投资

    1) 期末余额构成明细情况

    被投资 持股 投资 成 损益 其他权 期末

    单位名称 比例 期限 本 调整 益变动 数

    武汉钢实东磁磁材有限公司 49% 10 年4,900,000.00 -3,219,568.10 1,680,431.90

    小 计 4,900,000.00 -3,219,568.10 1,680,431.90

    2) 本期增减变动明细情况

    被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末

    单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 红利额 变动增减额 数

    武汉钢实东磁

    磁材有限公司 4,900,000.00 1,725,729.64 -45,297.74 1,680,431.90

    小 计 4,900,000.00 1,725,729.64 -45,297.74 1,680,431.90

    (4) 长期股权投资减值准备

    1) 明细情况

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    赣州新盛稀土实业有限公司 3,608,545.45 3,608,545.45

    小 计 3,608,545.45 3,608,545.45

    2) 长期股权投资减值准备计提原因和依据详见本财务报表附注七(一)15(3)之说明。

    (二) 母公司利润表项目注释

    1. 营业收入/营业成本 本期数546,478,946.02 /399,809,692.91

    (1) 明细情况

    营业收入

    项 目 本期数 上年同期数

    主营业务收入 529,448,765.02 777,177,688.45

    其他业务收入 17,030,181.00 19,466,806.36

    合 计 546,478,946.02 796,644,494.81横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    72

    营业成本

    项 目 本期数 上年同期数

    主营业务成本 388,257,000.28 569,422,814.64

    其他业务成本 11,552,692.63 15,556,455.08

    合 计 399,809,692.91 584,979,269.72

    (2) 主营业务收入/主营业务成本（以产品的性质为基础确定）

    项 目 本期数 上年同期数

    收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润

    永磁铁氧体 224,102,107.22 158,994,558.52 65,107,548.70 327,630,703.99 227,931,028.45 99,699,675.54

    软磁铁氧体 263,233,023.50 189,089,198.96 74,143,824.54 390,209,185.61 284,643,262.11 105,565,923.50

    其他磁性材料 31,012,970.27 27,366,853.43 3,646,116.84 47,535,939.59 42,216,438.07 5,319,501.52

    电池产品 11,100,664.03 12,806,389.37 -1,705,725.34 11,801,859.26 14,632,086.01 -2,830,226.75

    小 计 529,448,765.02 388,257,000.28 141,191,764.74 777,177,688.45 569,422,814.64 207,754,873.81

    (3) 销售收入前五名情况

    项 目 本期数 上年同期数

    向前5 名客户销售的收入总额 61,083,812.51 73,036,083.45

    占当年营业收入比例 11.18% 9.17%

    (4) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%以上（含10%）的原因说明

    营业收入本期数较上年同期数减少了31.40%（绝对额减少2.5 亿元），主要系金融危机使汽

    车、家电、房地产等公司下游行业受到严重影响，致使公司业务量下降。

    2. 投资收益 本期数 -45,297.74

    (1) 明细情况

    项 目 本期数 上年同期数

    权益法核算的调整被投资

    单位损益净增减的金额

    -45,297.74 -231,497.76

    合 计 -45,297.74 -231,497.76

    (2) 投资收益汇回重大限制的说明

    本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

    九、资产减值准备

    (一) 明细情况

    本期减少

    项 目 期初数 本期计提

    转回 转销

    期末数横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    73

    坏账准备 29,435,189.12 617,997.30 28,817,191.82

    存货跌价准备 12,179,407.46 4,117,675.05 8,061,732.41

    固定资产减值准备 1,578,435.91 1,578,435.91

    商誉减值准备 3,608,545.45 3,608,545.45

    合 计 46,801,577.94 617,997.30 4,117,675.05 42,065,905.59

    (二) 计提原因和依据的说明

    1.坏账准备计提原因和依据详见本财务报表附注三（九）之说明。

    2.存货跌价准备计提原因和依据详见本财务报表附注三（十）4 之说明。

    3.固定资产减值准备计提原因和依据详见本财务报表附注三（十七）3 之说明。

    4.商誉减值准备计提原因和依据详见本财务报表附注三（十七）3 之说明。

    (三) 资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据说明

    本期，本公司未存在独立于其他资产或资产组的现金流入的资产组。

    十、关联方关系及其交易

    (一) 关联方认定标准说明

    根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加

    重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

    根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40 号），将特定情形的

    关联法人和关联自然人也认定为关联方。

    (二) 关联方关系

    1. 母公司及最终控制方

    公司名称 注册地

    组织机

    构代码

    业务

    性质

    与本公

    司关系

    注册

    资本

    对本公司

    持股比例

    (%)

    对本公司

    表决权比

    例(%)

    横店社团经济企

    业联合会[注1]

    东阳市横店康庄

    路88 号

    76520900-9 其他 母公司的控

    股股东

    140,000.00 万元 0.00 0.00

    横店集团控股有

    限公司

    浙江省东阳市横

    店镇万盛街42 号

    71767258-4 制造业母公司 200,000.00 万元 56.00 56.00

    [注1]：横店社团经济企业联合会直接持有本公司股权数为零，因其期末持有本公司之母公

    司横店集团控股有限公司70%的股权，从而成为本公司存在控制关系的关联方。

    2. 子公司信息详见本财务报表附注五（一）之说明。

    3. 联营企业

    (1)基本情况

    被投资单位名称 注册地

    组织机构代

    码

    业务性质注册资本

    合计持股

    比例(%)

    合计表决

    权比例(%)

    武汉钢实东磁磁材

    有限公司

    武汉市青山区钢

    花新村120 街

    76461120-7 制造业 1,000.00 万元49.00 49.00

    (2) 财务信息横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    74

    被投资单位名称

    期末资产

    总额

    期末负债

    总额

    期末净资产

    总额

    本期营业

    收入总额

    本期净利润

    武汉钢实东磁磁材有限公司 29,990,988.61 26,561,535.75 3,429,452.86 0.00 -92,444.36

    4. 其他关联方

    关联方名称 组织机构代码 与本公司的关系

    南华发展集团有限公司 14292862-1 同受本公司最终控制人控制[注]

    浙江普洛康裕制药有限公司 14755384-9 同受本公司最终控制人控制[注]

    横店集团浙江英洛华电声有限公司 71548011-6 同受横店集团控股有限公司控制

    横店集团建设有限公司 71767497-7 同受横店集团控股有限公司控制

    浙江横店进出口有限公司 14758419-4 同受横店集团控股有限公司控制

    横店集团好乐多商贸有限公司 14753454-1 同受横店集团控股有限公司控制

    东阳市横店东磁联运有限公司 70458643-3 同受横店集团控股有限公司控制

    横店集团自来水厂 14754261-3 同受横店集团控股有限公司控制

    东阳市横店东磁电机有限公司 70458772-7 同受横店集团控股有限公司控制

    浙江省东阳市诚基电机有限公司 73524700-4 同受横店集团控股有限公司控制

    横店得邦电子有限公司 14758353-8 同受横店集团控股有限公司控制

    横店集团影视娱乐有限公司 74983739-8 同受横店集团控股有限公司控制

    横店集团东磁有限公司 71547909-4 同受横店集团控股有限公司控制

    东阳得邦照明有限公司 67720600-0 同受横店集团控股有限公司控制

    横店集团浙江东磁房地产开发有限公司 75805953-2 同受横店集团控股有限公司控制

    浙江横店建筑工程有限公司 73151853-2 同受横店集团控股有限公司控制

    [注]：南华发展集团有限公司的控股股东为横店经济发展促进会。横店经济发展促进会与本

    公司实质控制人横店社团经济企业联合会的最终控制人均为横店集团企业劳动群众集体。

    (三) 关联方交易情况

    1. 采购货物

    关联方 本期数 上年同期数

    名称

    金额

    占同类购货

    业务的比例

    定价

    政策

    金额

    占同类购货

    业务的比例

    定价

    政策

    横店集团好乐多商贸有

    限公司

    13,780.00 0.00% 市场价

    浙江省东阳市诚基电机

    有限公司

    254,742.27 0.06% 市场价228,664.12 0.04% 市场价

    小 计 268,522.27 0.06% 228,664.12 0.04%

    2. 销售货物横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    75

    关联方 本期数 上年同期数

    名称

    金额

    占同类销货

    业务的比例

    定价

    政策

    金额

    占同类销货

    业务的比例

    定价

    政策

    浙江普洛康裕制药有限

    公司

    51,855.00 0.01% 市场价33,033.60 0.00% 市场价

    横店集团浙江英洛华电

    声有限公司

    24,341.00 0.00% 市场价19,778.10 0.00% 市场价

    横店集团建设有限公司 2,856.00 0.00% 市场价1,069.00 0.00% 市场价

    浙江横店进出口有限公

    司

    34,265.00 0.01% 市场价27,605.00 0.00% 市场价

    东阳市横店东磁电机有

    限公司

    320,288.01 0.06% 市场价469,823.31 0.06% 市场价

    浙江省东阳市诚基电机

    有限公司

    1,063,564.30 0.19% 市场价2,123,579.59 0.25% 市场价

    横店得邦电子有限公司 41,692.00 0.01% 市场价15,105.20 0.00% 市场价

    横店集团影视娱乐有限

    公司

    21,103.30 0.00% 市场价68,223.05 0.01% 市场价

    东阳得邦照明有限公司 14,044.20 0.00% 市场价

    横店集团浙江东磁房地

    产开发有限公司

    104,149.82 0.02% 市场价

    横店集团好乐多商贸有

    限公司

    25,073.80 0.00% 市场价

    小 计 1,703,232.43 0.30% 2,758,216.85 0.32%

    3. 关联方未结算项目金额

    期末数 期初数

    项目及关联方名称

    余额 坏账准备 余额 坏账准备

    (1) 应收账款

    浙江普洛康裕制药有限公司 11,869.00 593.45 2,053.00 102.65

    横店集团浙江英洛华电声有限公司 2,427.00 121.35 7,648.20 382.41

    横店集团建设有限公司 - - 896.00 44.80

    浙江横店进出口有限公司 4,480.00 224.00 5,800.00 290.00

    东阳市横店东磁电机有限公司 236,025.06 11,801.25 31,236.00 1,561.80

    浙江省东阳市诚基电机有限公司 761,890.93 38,094.55 711,399.95 35,570.00

    横店得邦电子有限公司 3,599.00 179.95 8,409.00 420.45

    横店集团影视娱乐有限公司 82,132.00 4,106.60 1,220.00 61.00

    东阳得邦照明有限公司 2,162.00 108.10 2,736.00 136.80

    横店集团浙江东磁房地产开发有限公司 48,230.20 2,411.51

    横店集团好乐多商贸有限公司 13,677.80 683.89

    小 计 1,166,492.99 58,324.65 771,398.15 38,569.91

    (2) 预付款项

    武汉钢实东磁磁材有限公司 717,835.03 717,835.03

    横店集团东磁有限公司 - 81,108,650.00

    横店集团浙江东磁房地产开发有限公司 - 4,935,354.90

    小 计 717,835.03 86,761,839.93

    (3) 长期应收款

    武汉钢实东磁磁材有限公司 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    76

    小 计 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00

    (4) 应付账款

    横店集团好乐多商贸有限公司 10,920.00

    东阳市横店东磁联运有限公司 4,175,207.08 5,268,147.44

    横店集团自来水厂 1,092.00

    浙江省东阳市诚基电机有限公司 242,307.81 41,025.62

    小 计 4,429,526.89 5,309,173.06

    4. 其他关联方交易

    (1) 购买或销售除商品以外的其他资产

    1) 自来水供应和运输服务

    根据2009 年3 月27 日本公司与横店集团自来水厂签署的《供水协议书》，2008 年11 月27

    日与东阳市横店东磁联运有限公司签署的《运输服务协议》，在平等自愿的基础上,由横店集团自

    来水厂向本公司提供自来水供应服务，由东阳市横店东磁联运有限公司向本公司提供产品运输服

    务。本期，公司向横店集团自来水厂支付自来水费330,356.80 元，向东阳市横店东磁联运有限

    公司支付运输服务费5,365,276.96 元；上年同期，公司向横店集团自来水厂支付自来水费

    336,545.66 元，向东阳市横店东磁联运有限公司支付运输服务费9,155,637.86 元。

    2) 工程出包

    本公司在建工程中部分分厂工程项目由横店集团建设有限公司、浙江横店建筑工程有限公司

    承建。本期,支付浙江横店建筑工程有限公司工程进度款68,983.00 元，上年同期支付横店集团

    建设有限公司工程进度款1,955,000.00 元。

    (2) 租赁土地和房产

    1) 根据2005 年5 月16 日本公司与浙江普洛康裕制药有限公司签署的《土地租赁协议》和

    《厂房租赁协议》，及2008 年5 月28 日本公司与浙江普洛康裕制药有限公司签署的修改后的《土

    地租赁协议》和《厂房租赁协议》，本公司向其租用土地43,194.30 平方米和厂房13,815.38 平

    方米。本期，土地租赁费和厂房租金分别为357,432.84 元和369,339.11 元；上年同期土地租赁

    费和厂房租金分别为357,432.84 元和369,339.11 元。

    2) 根据2009 年3 月27 日本公司与南华发展集团有限公司签署的《土地租赁协议》，本公司

    向其租用54,276.41 平方米工业用地。本期，土地租赁费为92,269.90 元；上年同期土地租赁费

    为92,269.90 元。

    (3) 担保

    截至2009 年6 月30 日，不存在关联方为本公司提供保证担保的情况

    (4) 关键管理人员薪酬

    本期本公司共有关键管理人员14 人，其中，在本公司领取报酬9 人，2009 年1-6 月报酬总

    额50.41 万元。上年同期本公司共有关键管理人员14 人，其中，在本公司领取报酬9 人，2008横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    77

    年1-6 月报酬总额56.76 万元。每位关键管理人员报酬方案如下：

    关键管理人员姓名 职 务 本期 上年同期

    何时金 董事长、总经理 131,820.00 156,000.00

    许志寿 常务副总经理 73,080.00 87,000.00

    任晓明 副总经理 77,430.00 87,000.00

    吴雪萍 董事会秘书 34,335.00 37,800.00

    张芝芳 财务负责人 44,322.00 49,800.00

    徐永安 董事 不在本公司领取报酬不在本公司领取报酬

    徐文财 董事 不在本公司领取报酬不在本公司领取报酬

    胡天高 董事 不在本公司领取报酬不在本公司领取报酬

    蒋岳祥 独立董事 25,000.00 25,000.00

    张红英 独立董事 25,000.00 25,000.00

    徐旭青 独立董事 25,000.00

    刘卫丽[注] 独立董事 25,000.00

    陆德根 监事 68,125.00 75,000.00

    池玉清 监事 不在本公司领取报酬不在本公司领取报酬

    厉宝平 监事 不在本公司领取报酬不在本公司领取报酬

    合 计 504,112.00 567,600.00

    [注]：2008 年11 月18 日，公司董事会接受刘卫丽辞去独立董事的申请，改选徐旭青为公

    司独立董事。

    十一、或有事项

    截至2009 年6 月30 日，本公司财产抵押情况：

    抵押物 担保 借款

    被担保单位 抵押物 抵押权人 账面原值 账面净值 借款金额 到期日

    横店集团东磁

    股份有限公司

    房产及土地中国银行股份有限

    公司浙江省分行

    169,781,505.06 123,060,737.20 60,000,000.00 [注]

    小 计 169,781,505.06 123,060,737.20 60,000,000.00

    [注]：该等房产及土地为本公司自2006 年9 月1 日起至2010 年12 月31 日止在中国银行浙

    江省分行发生的债务提供最高额16,609 万元的抵押担保。截至2009 年6 月30 日，该抵押担保

    项下实际借款余额为6,000 万元。第一次还款日期为2009 年8 月31 日，还款金额为2,000 万元；

    第二次还款日期为2010 年8 月31 日，还款金额为4,000 万元。

    十二、承诺事项

    截至2009 年6 月30 日，本公司已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响列示如下：

    (一) 根据2005 年5 月16 日本公司与浙江普洛康裕制药有限公司签署的《土地租赁协议》横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    78

    和《厂房租赁协议》，及2008 年5 月28 日本公司与浙江普洛康裕制药有限公司签署的修改后的

    《土地租赁协议》和《厂房租赁协议》，本公司向其租用土地43,194.30 平方米和厂房13,815.38

    平方米，租赁期限自2008 年1 月1 日至2013 年12 月31 日，本公司每年需支付土地租赁费和厂

    房租金分别为714,865.67 元和738,678.21 元。

    (二) 根据2009 年3 月27 日本公司与南华发展集团有限公司签署的《土地租赁协议》，公司

    向其租赁工业用地54,276.44 平方米，租赁期限自2009 年1 月1 日至2011 年12 月31 日，本公

    司每年需支付土地租赁费184,539.79 元。

    十三、资产负债表日后事项中的非调整事项

    本报告期，无资产负债表日后事项中的非调整事项

    十四、其他重要事项

    (一) 与现金流量表相关的信息

    1. 现金流量表补充资料

    补充资料 本期数 上年同期数

    (1) 将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 50,254,186.64 88,761,153.87

    加：资产减值准备 -4,735,672.35 1,532,331.19

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 44,819,771.37 43,258,373.92

    无形资产摊销 2,210,292.29 265,790.14

    长期待摊费用摊销 - 0.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收

    益以“－”号填列)

    13,670.00 301,025.84

    固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - 0.00

    公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 2,782,103.54 0.00

    财务费用(收益以“－”号填列) -9,785,143.05 -5,484,980.02

    投资损失(收益以“－”号填列) 45,297.74 231,497.76

    递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -116,709.82 -1,043,345.37

    递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -417,315.53 0.00

    存货的减少(增加以“－”号填列) 57,532,758.00 -63,101,847.34

    经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 9,510,746.49 -34,177,008.30

    经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 5,441,708.12 14,236,890.48

    其他 -355,104.03

    经营活动产生的现金流量净额 157,200,589.41 44,779,882.17

    (2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    79

    融资租入固定资产

    (3) 现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 997,102,751.14 1,020,153,584.91

    减：现金的期初余额 1,020,714,760.53 1,066,755,130.11

    加：现金等价物的期末余额 -

    减：现金等价物的期初余额 -

    现金及现金等价物净增加额 -23,612,009.39 -46,601,545.20

    2. 现金和现金等价物

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年6 月30 日

    (1) 现金 997,102,751.14 1,020,153,584.91

    其中：库存现金 311,716.15 506,685.66

    可随时用于支付的银行存款 996,791,034.99 1,019,646,899.25

    可随时用于支付的其他货币资金

    (2) 现金等价物：

    其中：三个月内到期的债券投资

    (3) 期末现金及现金等价物余额 997,102,751.14 1,020,153,584.91

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等

    价物

    不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：

    2009 年1-6 月度合并现金流量表“现金的期末余额”为997,102,751.14 元，2009 年6 月

    30 日合并资产负债表“货币资金”余额为1,006,359,230.47 元，差异9,256,479.33 元，系合

    并现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等价物的银行承兑汇票保证金

    4,488,000.00 元、信用证及海关保证金1,593,686.32 元、借款保证金3,174,793.01 元。

    2008 年1-6 月合并现金流量表“现金的期末余额”为1,020,153,584.91 元，2008 年6 月

    30 日合并资产负债表“货币资金”余额为1,045,936,619.60 元，差异25,783,034.69 元，系合

    并现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等价物的银行承兑汇票保证金

    14,029,580.00 元、信用证及海关保证金11,753,454.69 元。

    (二) 政府补助

    1.税费减免

    经浙江省地方税务局批准、东阳市地方税务局通知，公司于2009 年减免2008 年度房产税

    481,893.97 元以及水利建设专项资金947,400.00 元，根据东阳市地方税务局通知，该两项税费

    减免转入“盈余公积——国家扶持基金”，用于扩大企业再生产。

    2.财政补助

    (1) 根据东阳市科学技术局、东阳市财政局东科〔2009〕16 号、东财预〔2009〕210 号《关

    于下达东阳市2008 年国家、省级科技计划项目配套经费的通知》，公司于2009 年5 月收到补助横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    80

    经费300,000.00 元。

    (2) 根据东阳市科学技术局、东阳市财政局东科〔2009〕19 号、东财预〔2009〕238 号《关

    于下达东阳市2008 年科技计划项目补助经费的通知》，公司于2009 年5 月收到补助经费

    20,000.00 元。

    (3) 根据东阳市财政局、东阳市经济贸易局东财企[2009]311 号《关于下达二○○八年度工

    业企业技术创新、省级新产品等项目财政奖励资金的通知》，公司于2009 年6 月2 日收到奖励资

    金160,000.00 元。

    (三) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项

    1. 根据2008 年11 月21 日公司与横店集团东磁有限公司签订的《资产转让协议》，并经

    2008 年11 月21 日公司第四届董事会第八次会议决议、2008 年12 月11 日公司2008 年第二次临

    时股东大会决议通过，公司向横店集团东磁有限公司购买编号为东阳市国用（2008）字第40-88

    号、东阳市国用（2008）字第40-54 号、东阳市国用（2008）字第40-55 号、东阳市国用（2008）

    字第40-56 号、东阳市国用（2008）字第40-57 号等五宗土地。该五宗土地评估价为

    162,217,300.00 元，转让价为162,217,300.00 元。截至2009 年6 月30 日，该款项已支付完毕。

    十五、其他补充资料

    (一) 非经常性损益

    1.根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经

    常性损益（2008）》的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）：

    项 目 本期数

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -13,670.00

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、

    按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

    1,661,601.30

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投

    资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交

    易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金

    融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    -2,782,103.54横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    81

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的

    影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 22,447.00

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    小 计 -1,111,725.24

    减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -166,758.79

    少数股东所占份额

    归属于母公司股东的非经常性损益净额 -944,966.45

    2. 重大非经常性损益项目的内容说明

    无需要特别说明的重大非经常性损益项目。

    3. “其他符合非经常性损益定义的损益项目”说明

    无其他符合非经常性损益定义的损益项目。

    4. 根据公司自身正常经营业务的性质和特点将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告

    第1 号——非经常性损益（2008）》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的说明

    无根据公司自身正常经营业务的性质和特点将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

    1 号——非经常性损益（2008）》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目。

    (二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9 号——净资产收

    益率和每股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资

    产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：

    1. 明细情况

    净资产收益率（%） 每股收益(元/股)

    报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    本期数

    上年

    同期数

    本期数

    上年

    同期数

    本期数

    上年

    同期数

    本期数

    上年

    同期数

    归属于公司普通股股东的净

    利润 2.18 3.99 2.19 4.07 0.12 0.21 0.12 0.21

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润 2.22 3.93 2.23 4.01 0.12 0.21 0.12 0.21

    2. 每股收益的计算过程

    基本每股收益=P÷S

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利

    润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    82

    股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回

    购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期

    末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    稀释每股收益

    公司不存在稀释性潜在普通股。

    横店集团东磁股份有限公司

    2009 年8 月25 日横店集团东磁股份有限公司2008 年半年度报告

    83

    第八节 备查文件目录

    一、载有董事长签名的2009 年半年度报告全文；

    二、载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的

    财务报告文本；

    三、报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

    上述文件置备于公司董事会秘书室备查。

    横店集团东磁股份有限公司

    董事长：何时金

    二○○九年八月二十六日