目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、财务报表…………………………………………………………第 3—10 页
（一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页
（三）合并利润表……………………………………………………第 5 页
（四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页
（五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页
（六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页
（七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………………第 10 页
三、财务报表附注……………………………………………………第 11—91 页
0
审 计 报 告
天健审〔2012〕818 号
横店集团东磁股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的横店集团东磁股份有限公司（以下简称横店东磁公司）财务
报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公
司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务
报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计
准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内
部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
1
三、审计意见
我们认为，横店东磁公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了横店东磁公司 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张 芹
中国杭州 中国注册会计师：方国华
二〇一二年三月十四日
2
合 并 资 产 负 债 表
2011 年 12 月 31 日
会合 01 表
编制单位：横店集团东磁股份有限公司 单位：人民币元
注释 注释
项 目 期末数 期初数 项 目 期末数 期初数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 220,791,649.78 627,356,995.94 短期借款 18 406,033,509.66 384,592,328.92
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
交易性金融资产 拆入资金
应收票据 2 45,817,260.45 2,780,000.00 交易性金融负债 19 1,138,004.22 1,310,221.07
应收账款 3 659,361,338.05 512,657,486.25 应付票据 20 20,000,000.00 112,504,000.00
预付款项 4 197,468,583.80 222,587,047.68 应付账款 21 537,473,508.54 452,879,262.30
应收保费 预收款项 22 13,094,305.44 24,899,328.58
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 5 412,730.56 2,366,708.33 应付职工薪酬 23 37,804,439.80 40,970,820.56
应收股利 应交税费 24 14,339,604.22 -33,048,461.07
其他应收款 6 10,248,839.04 10,131,808.29 应付利息 25 4,147,777.31 1,809,028.36
买入返售金融资产 应付股利 26 1,050,294.00
存货 7 434,586,622.74 435,859,562.36 其他应付款 27 10,154,985.83 4,827,376.16
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 保险合同准备金
流动资产合计 1,568,687,024.42 1,813,739,608.85 代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,045,236,429.02 990,743,904.88
非流动负债：
长期借款
非流动资产： 应付债券
发放委托贷款及垫款 长期应付款
可供出售金融资产 专项应付款
持有至到期投资 预计负债
长期应收款 8 递延所得税负债
长期股权投资 10 3,156,576.00 其他非流动负债 28 33,639,620.08 21,408,656.30
投资性房地产 11 10,029,312.58 非流动负债合计 33,639,620.08 21,408,656.30
固定资产 12 2,120,980,532.51 1,525,205,835.27 负债合计 1,078,876,049.10 1,012,152,561.18
在建工程 13 168,588,365.36 228,989,707.00 所有者权益(或股东权益)：
工程物资 实收资本(或股本) 29 425,900,000.00 410,900,000.00
固定资产清理 资本公积 30 1,503,521,254.11 1,280,006,733.08
生产性生物资产 减：库存股
油气资产 专项储备
无形资产 14 245,342,779.45 191,929,127.08 盈余公积 31 178,129,927.86 166,852,227.36
开发支出 一般风险准备
商誉 15 未分配利润 32 923,425,090.22 889,642,284.73
长期待摊费用 外币报表折算差额 122,037.33
递延所得税资产 16 11,377,014.43 4,756,158.40 归属于母公司所有者权益合计 3,031,098,309.52 2,747,401,245.17
其他非流动资产 少数股东权益 18,187,246.13 5,066,630.25
非流动资产合计 2,559,474,580.33 1,950,880,827.75 所有者权益合计 3,049,285,555.65 2,752,467,875.42
资产总计 4,128,161,604.75 3,764,620,436.60 负债和所有者权益总计 4,128,161,604.75 3,764,620,436.60
法定代表人：何时金 主管会计工作的负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
3
母 公 司 资 产 负 债 表
2011 年 12 月 31 日
会企 01 表
编制单位：横店集团东磁股份有限公司 单位:人民币元
注释 注释
项 目 期末数 期初数 项 目 期末数 期初数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 207,337,248.71 571,628,556.30 短期借款 406,033,509.66 334,592,328.92
交易性金融资产 交易性金融负债 1,138,004.22 1,310,221.07
应收票据 43,082,539.45 70,000.00 应付票据 20,000,000.00 112,504,000.00
应收账款 1 698,389,524.73 500,682,132.23 应付账款 445,935,334.30 376,559,186.36
预付款项 182,008,385.24 144,493,765.30 预收款项 11,348,140.33 19,334,091.17
应收利息 412,730.56 2,366,708.33 应付职工薪酬 33,780,967.98 37,493,600.17
应收股利 应交税费 51,246,827.18 -17,723,596.25
其他应收款 2 578,685,153.41 387,284,299.19 应付利息 4,147,777.31 1,791,275.58
存货 308,061,136.19 343,403,375.39 应付股利 1,050,294.00
一年内到期的非流动资产 其他应付款 12,298,668.97 2,389,829.41
其他流动资产 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 2,017,976,718.29 1,949,928,836.74 其他流动负债
流动负债合计 986,979,523.95 868,250,936.43
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 长期借款
持有至到期投资 应付债券
长期应收款 63,000,000.00 63,000,000.00 长期应付款
长期股权投资 3 37,216,073.46 31,332,449.96 专项应付款
投资性房地产 10,029,312.58 预计负债
固定资产 1,627,726,877.90 1,275,644,188.18 递延所得税负债
在建工程 87,844,908.18 132,384,428.80 其他非流动负债 33,639,620.08 21,408,656.30
工程物资 非流动负债合计 33,639,620.08 21,408,656.30
固定资产清理 负债合计 1,020,619,144.03 889,659,592.73
生产性生物资产 所有者权益(或股东权益)：
油气资产 实收资本(或股本) 425,900,000.00 410,900,000.00
无形资产 229,589,045.08 176,072,486.32 资本公积 1,503,491,733.08 1,280,006,733.08
开发支出 减：库存股
商誉 专项储备
长期待摊费用 盈余公积 178,129,927.86 166,852,227.36
递延所得税资产 11,843,922.63 4,455,911.81 一般风险准备
其他非流动资产 未分配利润 957,086,053.15 885,399,748.64
非流动资产合计 2,067,250,139.83 1,682,889,465.07 所有者权益合计 3,064,607,714.09 2,743,158,709.08
资产总计 4,085,226,858.12 3,632,818,301.81 负债和所有者权益总计 4,085,226,858.12 3,632,818,301.81
法定代表人：何时金 主管会计工作的负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
4
合 并 利 润 表
2011 年度
会合 02 表
编制单位：横店集团东磁股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业总收入 3,521,849,558.65 3,000,658,671.23
其中：营业收入 1 3,521,849,558.65 3,000,658,671.23
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,392,666,690.91 2,576,399,441.66
其中：营业成本 1 2,729,557,021.26 2,265,594,723.67
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2 9,038,358.71 10,783,233.29
销售费用 3 116,052,027.20 100,044,657.16
管理费用 4 448,609,891.84 192,799,806.89
财务费用 5 31,626,177.39 -6,152,099.69
资产减值损失 6 57,783,214.51 13,329,120.34
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 7 172,216.85 -1,210,297.74
投资收益（损失以“-”号填列） 8 -8,074.00 -401,773.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -8,074.00 -401,773.81
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 129,347,010.59 422,647,158.02
加：营业外收入 9 15,181,138.18 9,325,844.19
减：营业外支出 10 9,345,890.91 10,577,473.47
其中：非流动资产处置损失 5,277,709.94 7,499,531.52
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 135,182,257.86 421,395,528.74
减：所得税费用 11 44,658,614.96 58,410,886.86
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 90,523,642.90 362,984,641.88
归属于母公司所有者的净利润 74,873,505.99 362,602,054.87
少数股东损益 15,650,136.91 382,587.01
六、每股收益：
（一）基本每股收益 12 0.18 0.88
（二）稀释每股收益 12 0.18 0.88
七、其他综合收益 13 122,037.33
八、综合收益总额 90,645,680.23 362,984,641.88
归属于母公司所有者的综合收益总额 74,995,543.32 362,602,054.87
归属于少数股东的综合收益总额 15,650,136.91 382,587.01
法定代表人：何时金 主管会计工作的负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
5
母 公 司 利 润 表
2011 年度
会企 02 表
编制单位：横店集团东磁股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业收入 1 3,391,612,558.86 2,864,772,466.57
减：营业成本 1 2,643,941,918.92 2,169,373,145.71
营业税金及附加 5,908,771.51 9,860,492.41
销售费用 113,674,717.68 97,996,106.63
管理费用 431,078,453.23 182,030,316.84
财务费用 23,336,998.31 -10,286,770.91
资产减值损失 40,689,997.16 23,085,280.25
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 172,216.85 -1,210,297.74
投资收益（损失以“-”号填列） 2 -8,074.00 -401,773.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -8,074.00 -401,773.81
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 133,145,844.90 391,101,824.09
加：营业外收入 14,186,245.03 9,211,025.04
减：营业外支出 8,238,055.99 10,421,718.01
其中：非流动资产处置净损失 4,563,471.45 7,472,824.52
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 139,094,033.94 389,891,131.12
减：所得税费用 26,317,028.93 56,845,935.49
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 112,777,005.01 333,045,195.63
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 112,777,005.01 333,045,195.63
法定代表人：何时金 主管会计工作的负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
6
合 并 现 金 流 量 表
2011 年度
会合 03 表
编制单位：横店集团东磁股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,661,140,532.39 3,485,545,895.68
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 129,882,537.67 30,979,939.68
收到其他与经营活动有关的现金 1 73,720,520.69 28,780,352.87
经营活动现金流入小计 3,864,743,590.75 3,545,306,188.23
购买商品、接受劳务支付的现金 2,871,180,684.66 2,502,738,755.75
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 525,440,470.09 470,339,395.79
支付的各项税费 54,678,839.50 93,286,427.25
支付其他与经营活动有关的现金 2 168,718,782.47 178,775,903.28
经营活动现金流出小计 3,620,018,776.72 3,245,140,482.07
经营活动产生的现金流量净额 244,724,814.03 300,165,706.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,320,993.24 976,146.30
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3 13,122,064.22 18,124,629.22
投资活动现金流入小计 14,443,057.46 19,100,775.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 716,845,886.14 1,101,486,569.22
投资支付的现金 5,664,650.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 722,510,536.14 1,101,486,569.22
投资活动产生的现金流量净额 -708,067,478.68 -1,082,385,793.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 133,800,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 969,090,579.19 395,352,509.38
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4 130,660,719.12 23,303,065.97
筹资活动现金流入小计 1,233,551,298.31 418,655,575.35
偿还债务支付的现金 947,649,398.45 74,241,273.35
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 55,831,895.42 30,339,531.56
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5 10,328,600.00 130,660,719.12
筹资活动现金流出小计 1,013,809,893.87 235,241,524.03
筹资活动产生的现金流量净额 219,741,404.44 183,414,051.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -7,127,966.83 -3,683,505.22
五、现金及现金等价物净增加额 -250,729,227.04 -602,489,541.44
加：期初现金及现金等价物余额 461,942,276.82 1,064,431,818.26
六、期末现金及现金等价物余额 211,213,049.78 461,942,276.82
法定代表人：何时金 主管会计工作的负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
7
母 公 司 现 金 流 量 表
2011 年度
会企 03 表
编制单位：横店集团东磁股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,405,892,147.77 3,333,474,692.04
收到的税费返还 129,882,537.67 30,979,939.68
收到其他与经营活动有关的现金 139,081,026.60 28,233,168.43
经营活动现金流入小计 3,674,855,712.04 3,392,687,800.15
购买商品、接受劳务支付的现金 2,744,743,460.73 2,352,136,558.25
支付给职工以及为职工支付的现金 496,634,529.43 455,710,189.46
支付的各项税费 30,669,743.93 83,775,748.34
支付其他与经营活动有关的现金 172,388,226.16 445,479,087.54
经营活动现金流出小计 3,444,435,960.25 3,337,101,583.59
经营活动产生的现金流量净额 230,419,751.79 55,586,216.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,293,993.24 918,747.16
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 13,012,800.12 18,070,412.60
投资活动现金流入小计 14,306,793.36 18,989,159.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 713,597,149.97 846,456,645.42
投资支付的现金 5,891,697.50 12,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 719,488,847.47 858,456,645.42
投资活动产生的现金流量净额 -705,182,054.11 -839,467,485.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 133,800,000.00
取得借款收到的现金 969,090,579.19 345,352,509.38
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 130,660,719.12 23,303,065.97
筹资活动现金流入小计 1,233,551,298.31 368,655,575.35
偿还债务支付的现金 897,649,398.45 74,241,273.35
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 52,324,320.96 30,339,531.56
支付其他与筹资活动有关的现金 10,328,600.00 130,660,719.12
筹资活动现金流出小计 960,302,319.41 235,241,524.03
筹资活动产生的现金流量净额 273,248,978.90 133,414,051.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -6,941,865.05 -3,683,239.50
五、现金及现金等价物净增加额 -208,455,188.47 -654,150,457.28
加：期初现金及现金等价物余额 406,213,837.18 1,060,364,294.46
六、期末现金及现金等价物余额 197,758,648.71 406,213,837.18
法定代表人：何时金 主管会计工作的负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
8
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2011 年度 会合 04 表
编制单位：横店集团东磁股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东 所有者 少数股东 所有者
实收资本 资本 减： 专项 盈余 一般风险 外币报表 未分配 其 实收资本 资本 减： 专项 盈余 一般风险 外币报表 未分配 其
(或股本) 公积 库存股 储备 公积 准备 折算差额 利润 他 权益 权益合计 (或股本) 公积 库存股 储备 公积 准备 折算差额 利润 他 权益 权益合计
一、上年年末余额 410,900,000.00 1,280,006,733.08 166,852,227.36 889,642,284.73 5,066,630.25 2,752,467,875.42 410,900,000.00 1,280,006,733.08 133,547,707.80 589,107,749.42 4,684,043.24 2,418,246,233.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 410,900,000.00 1,280,006,733.08 166,852,227.36 889,642,284.73 5,066,630.25 2,752,467,875.42 410,900,000.00 1,280,006,733.08 133,547,707.80 589,107,749.42 4,684,043.24 2,418,246,233.54
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 15,000,000.00 223,514,521.03 11,277,700.50 122,037.33 33,782,805.49 13,120,615.88 296,817,680.23 33,304,519.56 300,534,535.31 382,587.01 334,221,641.88
（一）净利润 74,873,505.99 15,650,136.91 90,523,642.90 362,602,054.87 382,587.01 362,984,641.88
（二）其他综合收益 122,037.33 122,037.33
上述（一）和（二）小计 74,873,505.99 15,650,136.91 90,645,680.23 362,602,054.87 382,587.01 362,984,641.88
（三）所有者投入和减少资本 15,000,000.00 118,829,521.03 -2,529,521.03 131,300,000.00
1. 所有者投入资本 15,000,000.00 118,800,000.00 -2,500,000.00 131,300,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 29,521.03 -29,521.03
（四）利润分配 11,277,700.50 -41,090,700.50 -29,813,000.00 33,304,519.56 -62,067,519.56 -28,763,000.00
1. 提取盈余公积 11,277,700.50 -11,277,700.50 33,304,519.56 -33,304,519.56
2. 提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配 -29,813,000.00 -29,813,000.00 -28,763,000.00 -28,763,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 104,685,000.00 104,685,000.00
四、本期期末余额 425,900,000.00 1,503,521,254.11 178,129,927.86 122,037.33 923,425,090.22 18,187,246.13 3,049,285,555.65 410,900,000.00 1,280,006,733.08 166,852,227.36 889,642,284.73 5,066,630.25 2,752,467,875.42
法定代表人：何时金 主管会计工作的负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
9
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2011 年度
会企 04 表
编制单位：横店集团东磁股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目
实收资本 资本 减： 专项 盈余 一般风险 未分配 所有者 实收资本 资本 减： 专项 盈余 一般风险 未分配 所有者
(或股本) 公积 库存股 储备 公积 准备 利润 权益合计 (或股本) 公积 库存股 储备 公积 准备 利润 权益合计
一、上年年末余额 410,900,000.00 1,280,006,733.08 166,852,227.36 885,399,748.64 2,743,158,709.08 410,900,000.00 1,280,006,733.08 133,547,707.80 614,422,072.57 2,438,876,513.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 410,900,000.00 1,280,006,733.08 166,852,227.36 885,399,748.64 2,743,158,709.08 410,900,000.00 1,280,006,733.08 133,547,707.80 614,422,072.57 2,438,876,513.45
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 15,000,000.00 223,485,000.00 11,277,700.50 71,686,304.51 321,449,005.01 33,304,519.56 270,977,676.07 304,282,195.63
（一）净利润 112,777,005.01 112,777,005.01 333,045,195.63 333,045,195.63
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 112,777,005.01 112,777,005.01 333,045,195.63 333,045,195.63
（三）所有者投入和减少资本 15,000,000.00 118,800,000.00 133,800,000.00
1. 所有者投入资本 15,000,000.00 118,800,000.00 133,800,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 11,277,700.50 -41,090,700.50 -29,813,000.00 33,304,519.56 -62,067,519.56 -28,763,000.00
1. 提取盈余公积 11,277,700.50 -11,277,700.50 33,304,519.56 -33,304,519.56
2. 提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配 -29,813,000.00 -29,813,000.00 -28,763,000.00 -28,763,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 104,685,000.00 104,685,000.00
四、本期期末余额 425,900,000.00 1,503,491,733.08 178,129,927.86 957,086,053.15 3,064,607,714.09 410,900,000.00 1,280,006,733.08 166,852,227.36 885,399,748.64 2,743,158,709.08
法定代表人：何时金 主管会计工作的负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
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横店集团东磁股份有限公司
财务报表附注
2011 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
横店集团东磁股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府浙政发〔1999〕
38 号文《关于设立横店集团高科技产业股份有限公司的批复》批准，由横店集团公司（现已改
制并更名为南华发展集团有限公司）为主发起人，联合东阳市化纤纺织厂、东阳市抗生素有限公
司（现已更名为浙江普洛康裕生物制药有限公司）、东阳市有机合成化工九厂和东阳市荆江化工
厂等 4 家法人共同发起设立，于 1999 年 3 月 30 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册
号为 330000000013406 的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本 425,900,000.00 元，股份总
数 425,900,000 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份（A 股）15,003,150 股；无限
售条件的流通股份（A 股）410,896,850 股。公司股票已于 2006 年 8 月 2 日在深圳证券交易所挂
牌交易。
本公司属电子元器件制造行业。经营范围：磁性器材、电池、电子产品、晶体硅太阳能电池
片的生产、销售；净水器、水处理设备、空气净化器的销售。高科技产品的开发及技术咨询；实
业投资；经营进出口业务（范围详见外经贸部门批文）；为接待本公司客人提供餐饮、住宿、舞
厅、卡拉 OK 服务（凭许可证经营）。主要产品或提供的劳务：晶体硅太阳能电池片、永磁铁氧
体、软磁铁氧体。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的
11
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子
公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母
公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企
业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外
币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资
本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的
外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负
债表中所有者权益项目下单独列示。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到
期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融
负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融
12
负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交
易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成
本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时
可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进
行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣
除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法
处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利
得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；
处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，
计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；
处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差
额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认
该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到
的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃
对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移
金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
13
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权
益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场
的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价
模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为
确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进
行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计
未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值
时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大
幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，
并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依
金额 1,000 万元以上（含）或占应收款项账面余额 10%以上的款项。
据或金额标准
单项金额重大并单项计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
提坏账准备的计提方法 计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5
14
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收
单项计提坏账准备的理由
款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
坏账准备的计提方法
的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的
差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营
过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价
准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间
的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
15
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始
投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资
成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者
投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除
外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权
益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意
的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按
照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影
响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租
的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值
的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年
度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计
提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20 5 4.75
通用设备 7-10 5-10 13.57-9.00
专用设备 7-10 5-10 13.57-9.00
16
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
运输工具 7-10 5 13.57-9.50
其他设备 5-10 5 19.00-9.50
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相
应的减值准备。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原
暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
4. 勘探成本的确认和计量
(1) 勘探成本按照成果法核算。勘探成本包括收购探矿权、地质及地理勘测、勘探训练、抽
样及挖掘及与商业及技术上可行性研究有关的活动的成本。
(2) 勘探成本在勘探完成前先资本化计入在建工程。
(3) 当勘探完成并有合理依据确定已经发现了探明经济可采储量时，将勘探成本转入固定资
产，并根据已探明矿山储量比照产量法进行摊销。当确定并未发现探明经济可采储量时，将勘探
成本一次性计入损益。
(4) 如不能确定勘探成本是否发现了探明经济可采储量，勘探成本在勘探完成后按资产列账
不能超过一年。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已
经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超
过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建
或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停
止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
17
费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建
或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出
加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5
3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可
收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形
资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济
利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成
该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能
够可靠地计量。
(十八) 股份支付及权益工具
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 权益工具公允价值的确定方法
(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
(2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和
期权定价模型等。
3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行
权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益
18
工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照
其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的
公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的
最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的
负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价
值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理
可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基
础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具
的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修
改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权
条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确
认的金额。
(十九) 收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移
给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有
效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本
的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，
若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
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相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让
渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用
费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4. 建造合同
(1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合
同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入
根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本
不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、
与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完
工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结
果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可
靠地计量。
(3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
(4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行
中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
(二十) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确
认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
20
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二) 经营租赁、融资租赁
1. 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损
益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接
费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生
时计入当期损益。
2. 融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用
实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和
作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法
计算确认当期的融资收入。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
除本公司境外子公司适用所在国家增值税税率外，本
增值税 销售货物或提供应税劳务
公司及其下属子公司均适用 17%的增值税税率。
营业税 应纳税营业额 娱乐业务按 20%的税率计缴；其他业务按 5%的税率计缴。
从价计征的，按房产原值一
次减除 30%后的余值计缴； 从价计征的按 1.2%的税率计缴；从租计征的按 12%
房产税
从租计征的，按租金收入计 的税率计缴。
缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
本公司及子公司东阳中世模具有限公司按 2%的税率
计缴；子公司赣州新盛稀土实业有限公司、会理县东
地方教育附加 应缴流转税税额 磁矿业有限公司、云南东磁有色金属有限公司、杞县
东磁磁性材料有限公司、杞县东磁新能源有限公司按
应缴流转税税额的 1%计缴。
本公司按 15%的税率计缴企业所得税；子公司东阳中
世模具有限公司享受外商投资企业减半征收优惠政
策按 12.5%计缴企业所得税，子公司杞县东磁新能源
有限公司、赣州新盛稀土实业有限公司、会理县东磁
企业所得税 应纳税所得额
矿业有限公司、云南东磁有色金属有限公司、杞县东
磁磁性材料有限公司按 25%的税率计缴企业所得税；
德国子公司 DMEGC Germany GmbH 适用所在国企
业所得税税率。
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各分公司、分厂异地独立缴纳企业所得税的说明：
公司分支机构横店集团东磁股份有限公司霍山分公司、横店集团东磁股份有限公司武穴分公
司与母公司采用“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算”的企业所得税征收管理办法计缴企
业所得税。
(二) 税收优惠及批文
1. 增值税
出口货物实行“免、抵、退”税政策，主要出口货物退税率为 17%、15%。
2. 本公司所得税税负减免相关依据及说明
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局《关于杭州
新源电子研究所等 1125 家企业通过高新技术企业复审的通知》（浙科发高〔2011〕263 号），
公司通过高新技术企业复审，资格有效期为三年，企业所得税优惠期为 2011 年 1 月 1 日至 2013
年 12 月 31 日，故本期公司按 15%的税率计缴企业所得税。
3. 本公司其他税费减免相关依据及说明
(1) 根据东阳市地方税务局东地税发〔2011〕33 号文及东阳市地方税务局《减免税（费）通
知单》，本公司 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日的水利建设专项资金享受减免 80%的税收
优惠政策。公司本期实际享受减免金额 2,291,817.98 元；
(2) 根据东阳市地方税务局东地税发〔2011〕11 号文及东阳市地方税务局《减免税（费）通
知单》，本公司 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日的房产税享受减免 80%的税收优惠政策。
公司本期享受减免金额 1,067,814.00 元；
(3) 根据东阳市地方税务局东地税发〔2011〕41 号文及东阳市地方税务局《减免税（费）通
知单》，本公司 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日的房产税享受减免 70%的税收优惠政策。
公司本期享受减免金额 1,251,291.99 元。
4. 子公司所得税税负减免相关依据及说明
子公司东阳中世模具有限公司系生产性外商投资企业。根据国务院国发〔2007〕39 号《关
于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，自 2008 年 1 月 1 日起，原享受企业所得税“两免三减
半”、“五免五减半”等定期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相
关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止，但因未获利而尚未享受税收优惠的，其优惠期限
从 2008 年度起计算。本期系该公司第四个会计年度，按 12.5%的税率计缴企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 业务性 注册资本 组织机构
子公司全称 注册地 经营范围
类型 质 （万元） 代码
模具、精密检具机
东阳中世模具有 控股 浙江省
制造业 $70.00 械零部件加工、制 76393625-3
限公司 子公司 东阳市
造销售
会理县东磁矿业 全资 四川省 铜矿采 矿山机械购销、矿
500.00 67144219-2
有限公司 子公司 会理县 选业 山技术服务
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子公司 业务性 注册资本 组织机构
子公司全称 注册地 经营范围
类型 质 （万元） 代码
有色金 有色金属矿洗选、冶
云南东磁有色金 全资 云南省
属矿采 1,000.00 炼及其附属产品销 67360616-2
属有限公司 子公司 建水县
选业 售，矿产品购销
杞县东磁磁性材 全资 河南省 磁性材料制造、销
制造业 200.00 55160460-1
料有限公司 子公司 杞县 售
光伏材料的研发;单
杞县东磁新能源 全资 河南省 晶及多晶硅片、电池
制造业 1,000.00 55317551-3
有限公司 子公司 杞县 片、太阳能电池组件
的生产销售
各种货物的进出口
贸易经 及销售（除危险物品
DMEGC 全资
德国 纪与代 2.50 和武器之外）；不需 HRB45522
Germany GmbH 子公司
理业 特别许可的各种市
场和客户服务
（续上表）
期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否合
子公司全称
出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 并报表
东阳中世模具有限公司 3,476,172.00 60 60 是
会理县东磁矿业有限公司 5,000,000.00 63,000,000.00 100 100 是
云南东磁有色金属有限公司 8,500,000.00 100 100 是
杞县东磁磁性材料有限公司 2,000,000.00 100 100 是
杞县东磁新能源有限公司 10,000,000.00 100 100 是
DMEGC Germany GmbH 227,047.50 100 100 是
（续上表）
少数股东权益 从母公司所有者权益中冲减子公
少数股东 中用于冲减少 司少数股东分担的本期亏损超过
子公司全称
权益 数股东损益的 少数股东在该子公司期初所有者
金额 权益中所享有份额后的余额
东阳中世模具有限公司 2,849,280.75
会理县东磁矿业有限公司
云南东磁有色金属有限公司
杞县东磁磁性材料有限公司
杞县东磁新能源有限公司
DMEGC Germany GmbH
2. 无同一控制下企业合并取得的子公司。
3. 非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 业务 注册资本 组织机构
子公司全称 注册地 经营范围
类型 性质 （万元） 码
稀土加工，稀
赣州新盛稀土实业有 控股 江西省
制造业 1,200.00 土分离、分组 74609858-5
限公司 子公司 赣县
产品销售
（续上表）
23
期末实际 实质上构成对子公司净 持股比 表决权 是否合
子公司全称
出资额 投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 并报表
赣州新盛稀土实业有限
8,464,823.41 75 75 是
公司
（续上表）
从母公司所有者权益中冲减子公
少数股东权益中
司少数股东分担的本期亏损超过
子公司全称 少数股东权益 用于冲减少数股
少数股东在该子公司期初所有者
东损益的金额
权益中所享有份额后的余额
赣州新盛稀土实业有限
15,337,965.38
公司
4．其他说明
(1) 无母公司拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司。
(2) 无母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的子公司。
(二) 合并范围发生变更的说明
报告期新纳入合并财务报表范围的子公司
(1) 因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
1) 经浙江省发展和改革委员会批准，本公司在香港投资设立横店集团东磁股份香港有限公
司。该公司已于 2011 年 7 月 15 日在香港公司注册处登记注册，公司拟认缴注册资本 500,000.00
港元。截至 2011 年 12 月 31 日，公司尚未实际缴纳该笔注册资本金。本公司对其拥有实质控制
权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2) 经商务部批准，本公司在德国独家出资 25,000 欧元设立 DMEGC Germany GmbH。该公
司已于 2011 年 4 月 28 日在德国登记注册。本公司对其拥有实质控制权，故自该公司成立之日起，
将其纳入合并财务报表范围。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经
营实体
名 称 期末净资产 本期净利润
DMEGC Germany GmbH -3,509,106.85 -3,858,191.68
(四) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
公司子公司 DMEGC Germany GmbH 财务报表的本位币采用欧元核算。期末，资产负债表中
的资产负债项目采用资产负债表日的即期汇率 1 欧元兑换 8.1625 元人民币进行折算；所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率 1 欧元兑换 9.0819 元人民
币折算；利润表项目采用交易发生日即期汇率的近似汇率进行折算。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
24
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
库存现金：
人民币 752,433.24 578,388.74
美元 9,131.00 6.3009 57,533.52 412.00 6.6227 2,728.55
日元 116,890.00 0.0811 9,479.78 10,000.000 0.08126 812.60
欧元 4,855.00 8.1625 39,628.94 1,950.00 8.8065 17,172.68
港元 1,000.00 0.8107 810.70
小 计 859,886.18 599,102.57
银行存款：
人民币 139,449,977.71 404,300,554.25
美元 1,936,977.43 6.3009 12,204,701.09 1,393,112.66 6.6227 9,226,167.21
港元 1,694,244.09 0.8107 1,373,523.68 1,518,542.69 0.8509 1,292,127.97
欧元 1,105,404.12 8.1625 9,022,861.12 387,145.27 8.8065 3,409,394.82
小 计 162,051,063.60 418,228,244.25
其他货币资金：
人民币 57,880,700.00 208,529,649.12
小 计 57,880,700.00 208,529,649.12
合 计 220,791,649.78 627,356,995.94
[注]：期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金 10,000,000.00 元、信用证保证金 542,100.00
元、借款保证金 47,338,600.00 元。
(2) 其他货币资金期末余额中定期存单 10,000,000.00 元用于向广发银行杭州庆春支行委托
工商银行艮山支行开立的票据提供质押担保，截至 2011 年 12 月 31 日，已开立银行承兑汇票
10,000,000.00 元。借款保证金 47,338,600.00 元用于向中行东阳市支行借款提供担保，截至 2011
年 12 月 31 日，借款余额为 73,810,215.41 元（其中外币借款 6,953,009.16 美元，折合人民币
43,810,215.41 元），借款到期日为 2012 年 1 月 10 日-2012 年 10 月 19 日。
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票 45,817,260.45 45,817,260.45 2,780,000.00 2,780,000.00
合 计 45,817,260.45 45,817,260.45 2,780,000.00 2,780,000.00
(2) 期末无用于质押的应收票据。
(3) 无因出票人无力履约而转为应收账款的应收票据。
(4) 期末已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前 5 名情况）
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
广东美的暖通设备有限公司 2011-09-02 2012-03-02 6,000,000.00 银行承兑汇票
遂宁市百灵电器有限公司 2011-08-08 2012-02-08 4,000,000.00 银行承兑汇票
25
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
上海神舟新能源发展有限公司 2011-08-30 2012-01-08 3,000,000.00 银行承兑汇票
苏州上声科技有限公司 2011-12-21 2012-06-21 2,900,000.00 银行承兑汇票
中兴通讯股份有限公司 2011-09-15 2012-02-28 2,728,851.76 银行承兑汇票
小 计 18,628,851.76
(5) 期末无已贴现或质押的商业承兑汇票。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
账龄分析法组合 694,837,735.37 99.96 35,476,397.32 5.11 540,453,344.38 99.95 27,795,858.13 5.14
小 计 694,837,735.37 99.96 35,476,397.32 5.11 540,453,344.38 99.95 27,795,858.13 5.14
单项金额虽不
重大但单项计 257,568.88 0.04 257,568.88 100.00 257,634.40 0.05 257,634.40 100.00
提坏账准备
合 计 695,095,304.25 100.00 35,733,966.20 5.14 540,710,978.78 100.00 28,053,492.53 5.19
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内 682,352,947.16 98.20 34,117,647.36 537,427,054.70 99.44 26,871,352.74
1-2 年 12,340,121.38 1.78 1,234,012.14 1,015,633.97 0.19 101,563.40
2-3 年 28,470.01 0.00 8,541.00 1,696,733.88 0.31 509,020.16
3 年以上 116,196.82 0.02 116,196.82 313,921.83 0.06 313,921.83
小 计 694,837,735.37 100.00 35,476,397.32 540,453,344.38 100.00 27,795,858.13
3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
飞煌远东有限公司 116,246.48 116,246.48 100.00% 挂账时间较长且催收无望
台北沛波投资股份有限公司 47,902.28 47,902.28 100.00% 挂账时间较长且催收无望
沛波国际股份有限公司 21,079.72 21,079.72 100.00% 挂账时间较长且催收无望
26
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
香港力信电子有限公司 16,883.52 16,883.52 100.00% 挂账时间较长且催收无望
其他零星款项客户 55,456.88 55,456.88 100.00% 挂账时间较长且催收无望
小 计 257,568.88 257,568.88
(2) 本报告期前已核销，但在本期收回的情况
单位名称 收回原因 核销的依据 收回前已核销金额 收回金额
美乐电子(天津)有
法院执行破产财产 法院宣告其破产 3,058,381.81 510,000.00
限公司货款
小 计 3,058,381.81 510,000.00
(3) 本期实际核销的应收账款情况
1) 明细情况
应收账 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
款性质 交易产生
经营不善已停业，款
佛山顺德东真电子有限公司 货款 2,042,325.98 否
项催收无望
东莞清溪德隆电业制品厂 货款 283,019.58 账龄较长且催收无望 否
诸暨市福禄硬质合金模具厂 货款 140,716.60 账龄较长且催收无望 否
泰兴市华宇硬质合金厂 货款 109,020.00 账龄较长且催收无望 否
UNIROSS BATTERIES(HK) LTD. 货款 102,507.93 法院宣告其破产 否
其他 36 户单位零星款项 货款 654,863.16 账龄较长且催收无望 否
小 计 3,332,453.25
2) 应收账款核销说明
本期,公司在报经批准后核销了账龄较长且催收无望或客户单位已破产的非关联方应收账款
3,332,453.25 元。
(4) 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款余额的比例(%)
单位 1 非关联方 87,291,955.21 1 年以内 12.56
单位 2 非关联方 33,546,510.21 [注] 4.83
单位 3 非关联方 22,285,802.20 1 年以内 3.21
单位 4 非关联方 21,320,876.41 1 年以内 3.07
单位 5 非关联方 18,810,609.56 1 年以内 2.71
小 计 183,255,753.59 26.38
[注]：其中账龄 1 年以内 29,099,324.91 元，账龄 1-2 年 4,447,185.30 元。
(6) 应收关联方账款情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
浙江省东阳市诚基电机有限公司 兄弟公司的控股子公司 1,796,131.38 0.26
横店集团控股有限公司 母公司 253,250.00 0.04
东阳市横店东磁电机有限公司 兄弟公司的控股子公司 200,354.00 0.03
东阳市康壮门业有限公司 兄弟公司的孙公司 80,051.19 0.01
27
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
浙江普洛康裕制药有限公司 同受本公司最终控制人控制 72,689.00 0.01
浙江横店影视城有限公司 母公司的子公司 66,456.95 0.01
东阳得邦照明有限公司 母公司的子公司 63,094.00 0.01
浙江普洛得邦化学有限公司 同受本公司最终控制人控制 38,957.00 0.01
浙江好乐多商贸有限公司 母公司的子公司 29,132.29 0.00
横店集团浙江东磁房地产开发有限公司 兄弟公司的控股子公司 20,727.00 0.00
浙江横店进出口有限公司 母公司的子公司 10,515.00 0.00
横店集团浙江英洛华化工有限公司 母公司的子公司 9,842.00 0.00
浙江横店影视娱乐有限公司 母公司的子公司 5,783.00 0.00
横店集团浙江英洛华电声有限公司 母公司的子公司 3,044.00 0.00
浙江普洛医药科技有限公司 同受本公司最终控制人控制 2,888.00 0.00
横店集团英洛华电气有限公司 母公司的子公司 1,089.90 0.00
横店集团联宜电机有限公司 兄弟公司的控股子公司 452.00 0.00
小 计 2,654,456.71 0.38
(7) 期末，已有账面余额 146,969,554.16 元的应收账款用于担保。
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 比例 坏账 比例 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
(%) 准备 (%) 准备
1 年以内 164,155,991.44 83.13 164,155,991.44 222,066,404.59 99.77 222,066,404.59
1-2 年 33,033,098.07 16.73 33,033,098.07 181,884.80 0.08 181,884.80
2-3 年 1,000.00 0.00 1,000.00 273,430.29 0.12 273,430.29
3 年以上 278,494.29 0.14 278,494.29 65,328.00 0.03 65,328.00
合 计 197,468,583.80 100.00 197,468,583.80 222,587,047.68 100.00 222,587,047.68
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
单位 1 非关联方 92,930,000.00[注 1] 1 年以内 材料尚未到货
单位 2 非关联方 19,854,197.92 1-2 年 材料尚未到货
单位 3 非关联方 13,573,069.80 [注 2] 材料尚未到货
单位 4 非关联方 10,900,484.97 [注 3] 设备尚未到货
单位 5 非关联方 6,215,061.26 1 年以内 设备尚未到货
小 计 143,472,813.95
[注 1]：该余额系预付的太阳能硅片采购款，2011 年上半年公司所处太阳能光伏行业行情较
好，主要原材料硅片市场供应紧张且价格上涨较快，公司为保证原材料稳定供应并降低材料成本
与该供应商签订了长期供货协议，并预付了较大金额的采购款，下半年由于行业不景气公司暂缓
了原材料的采购导致预付款项期末保留余额较大。
[注 2]：其中账龄 1 年以内 7,973,979.50 元，账龄 1-2 年 5,599,090.00 元。
[注 3]：其中账龄 1 年以内 6,962,157.91 元，账龄 1-2 年 3,938,327.06 元。
28
(3) 无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 账龄 1 年以上且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称 期末数 未结算原因
该余额系预付的原生多晶硅料的采购款，公司为保证原材料稳
定供应与客户签订长期供货协议，并预付了较大金额的采购
单位 2 19,854,197.92
款，但由于光伏行业不景气公司且材料价格下降幅度较大，暂
缓相应材料的采购。
小 计 19,854,197.92
5. 应收利息
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款 2,366,708.33 5,729,109.05 7,683,086.82 412,730.56
合 计 2,366,708.33 5,729,109.05 7,683,086.82 412,730.56
(2) 无应收逾期利息。
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备
按组合计提坏账
准备
账龄分析法组合 11,706,352.07 94.22 1,457,513.03 12.45 12,210,960.21 94.45 2,079,151.92 17.03
小 计 11,706,352.07 94.22 1,457,513.03 12.45 12,210,960.21 94.45 2,079,151.92 17.03
单项金额虽不重
大但单项计提坏 717,835.03 5.78 717,835.03 100.00 717,835.03 5.55 717,835.03 100.00
账准备
合 计 12,424,187.10 100.00 2,175,348.06 17.51 12,928,795.24 100.00 2,796,986.95 21.63
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 10,051,239.06 85.86 502,561.95 9,428,372.09 77.21 471,418.60
1-2 年 728,155.05 6.22 72,815.51 328,863.07 2.70 32,886.31
2-3 年 64,031.98 0.55 19,209.59 1,255,540.06 10.28 376,662.02
3 年以上 862,925.98 7.37 862,925.98 1,198,184.99 9.81 1,198,184.99
合 计 11,706,352.07 100.00 1,457,513.03 12,210,960.21 100.00 2,079,151.92
3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
29
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
武汉钢实东磁 该企业持续亏损，目前处于停产状态，
717,835.03 717,835.03 100.00%
磁材有限公司 收回可能性极小，故计提全额坏账准备。
小 计 717,835.03 717,835.03 100.00%
(2) 本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回
或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款
确定原坏账 转回或收回前累计
其他应收款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
准备的依据 已计提坏账准备金额
东阳企业家协会应
按约定正常退回 账龄分析法 300,000.00 1,000,000.00
急互助基金
小 计 300,000.00 1,000,000.00
(3) 本期无实际核销的其他应收款。
(4) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 款项性质或内容
余额的比例(%)
武汉钢实东磁磁材 长期挂账预付款
联营企业 717,835.03 1-2 年 5.78
有限公司 转入
东阳市建筑工程质
非关联方 378,000.00 1-2 年 3.04 安全生产保证金
量安全监督站
王素平 非关联方 350,254.07 1 年以内 2.82 备用金
王刚 非关联方 263,451.60 1 年以内 2.12 备用金
吴献高 非关联方 247,531.70 1 年以内 1.99 备用金
小 计 1,957,072.40 15.75
(6) 其他应收关联方款项
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款余额的比例(%)
武汉钢实东磁磁材有限公司 联营企业 717,835.03 5.78
浙江横店影视城有限公司 母公司的子公司 20,559.00 0.17
小 计 738,394.03 5.95
(7) 期末其他应收款未用于担保。
7. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 97,893,716.58 6,656,849.54 91,236,867.04 132,053,952.61 117,193.69 131,936,758.92
在产品 116,887,918.22 1,951,532.41 114,936,385.81 120,236,274.33 120,236,274.33
库存商品 261,681,244.87 36,827,722.14 224,853,522.73 175,083,864.62 175,083,864.62
委托加工物资 235,517.75 235,517.75
自制半成品 6,052,204.95 2,492,357.79 3,559,847.16 8,367,146.74 8,367,146.74
合 计 482,515,084.62 47,928,461.88 434,586,622.74 435,976,756.05 117,193.69 435,859,562.36
(2) 存货跌价准备
30
1) 明细情况
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
原材料 117,193.69 6,630,314.14 90,658.29 6,656,849.54
在产品 1,951,532.41 1,951,532.41
库存商品 36,827,722.14 36,827,722.14
自制半成品 2,492,357.79 2,492,357.79
小 计 117,193.69 47,901,926.48 90,658.29 47,928,461.88
2) 本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的比例
说明
本期转回存货 本期转回金额占该项
项 目 计提存货跌价准备的依据
跌价准备的原因 存货期末余额的比例(%)
使用该等原材料生产的产品
原材料
的成本大于产品的销售价格
使用在产品生产的产品的成
在产品
本大于产品的销售价格
成品市场价格持续下跌，使成
库存商品
品成本大于其未来可变现净
值，并且成品价格在可预见的
发出商品
未来无回升的希望
小 计
(3) 其他说明
1) 期末存货余额中无资本化金额。
2) 期末存货未用于担保。
8. 长期应收款
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面 账面
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
价值 价值
武汉钢实东
磁磁材有限 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00
公司
合 计 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00
(2) 其他说明
该款项原系对联营企业武汉钢实东磁磁材有限公司的拟增资款，后因该联营企业经营状况欠
佳及未能与合资方商定实施增资具体事宜等原因，一直未予实施。鉴于该款项账龄较长且该公司
经营状况欠佳，故本公司比照同账龄应收款项的实际损失率，于 2008 年计提了全额坏账准备，
本期未发生变动。
31
9. 对合营企业和联营企业投资
持股
表决权 期末净资产总 本期营业 本期
被投资单位 比例 期末资产总额 期末负债总额
比例(%) 额 收入总额 净利润
(%)
合营企业
DMEGC
SOLAR 50.00 50.00 6,284,795.97 6,284,795.97 -16,147.99
USA, LLC
联营企业
武汉钢实东
磁磁材有限 49.00 49.00 24,902,347.27 26,515.739.93 -1,613,392.66
公司
10. 长期股权投资
(1) 明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
武汉钢实东磁磁材有限公司 权益法 4,900,000.00
DMEGC SOLAR USA, LLC 权益法 3,164,650.00 3,156,576.00 3,156,576.00
合 计 8,064,650.00 3,156,576.00 3,156,576.00
(续上表)
持股比例 持股比例与表决权 本期计提 本期现
被投资单位 表决权比例(%) 减值准备
(%) 比例不一致的说明 减值准备 金红利
武汉钢实东磁磁材
49.00 49.00
有限公司
DMEGC SOLAR
50.00 50.00
USA, LLC
合 计
(2) 向投资企业转移资金的能力未受到限制。
11. 投资性房地产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 10,231,817.30 10,231,817.30
房屋及建筑物 10,231,817.30 10,231,817.30
2) 累计折旧和累计摊销小计 202,504.72 202,504.72
房屋及建筑物 202,504.72 202,504.72
3) 账面净值小计 10,231,817.30 202,504.72 10,029,312.58
房屋及建筑物 10,231,817.30 202,504.72 10,029,312.58
4) 减值准备累计金额小计
房屋及建筑物
5) 账面价值合计 10,231,817.30 202,504.72 10,029,312.58
房屋及建筑物 10,231,817.30 202,504.72 10,029,312.58
本期折旧和摊销额 202,504.72 元；本期未计提减值准备。
32
12. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 2,258,465,340.65 794,487,594.87 32,898,891.53 3,020,054,043.99
房屋及建筑物 552,165,971.97 123,871,016.94 170,000.00 675,866,988.91
通用设备 335,210,353.82 20,514,868.31 3,598,774.77 352,126,447.36
专用设备 1,297,599,718.60 623,495,656.03 28,089,899.62 1,893,005,475.01
运输工具 19,695,563.71 6,527,654.62 77,893.88 26,145,324.45
其他设备 53,793,732.55 20,078,398.97 962,323.26 72,909,808.26
—— 本期转入 本期计提 —— ——
2) 累计折旧小计 732,353,848.83 192,662,616.86 26,402,642.48 898,613,823.21
房屋及建筑物 165,571,307.17 29,596,202.91 4,037.50 195,163,472.58
通用设备 183,570,009.68 24,797,421.09 2,373,946.19 205,993,484.58
专用设备 342,813,364.43 128,995,443.70 23,065,380.88 448,743,427.25
运输工具 13,328,922.34 1,572,351.11 71,665.92 14,829,607.53
其他设备 27,070,245.21 7,701,198.05 887,611.99 33,883,831.27
3) 固定资产账
1,526,111,491.82 —— —— 2,121,440,220.78
面净值小计
房屋及建筑物 386,594,664.80 —— —— 480,703,516.33
通用设备 151,640,344.14 —— —— 146,132,962.78
专用设备 954,786,354.17 —— —— 1,444,262,047.76
运输工具 6,366,641.37 —— —— 11,315,716.92
其他设备 26,723,487.34 —— —— 39,025,976.99
4) 减值准备小计 905,656.55 —— —— 459,688.27
房屋及建筑物 —— ——
通用设备 —— ——
专用设备 905,656.55 —— —— 459,688.27
运输工具 —— ——
其他设备 —— ——
5) 固 定 资 产 账
1,525,205,835.27 —— —— 2,120,980,532.51
面价值合计
房屋及建筑物 386,594,664.80 —— —— 480,703,516.33
通用设备 151,640,344.14 —— —— 146,132,962.78
专用设备 953,880,697.62 —— —— 1,443,802,359.49
运输工具 6,366,641.37 —— —— 11,315,716.92
其他设备 26,723,487.34 —— —— 39,025,976.99
本期折旧额为 192,662,616.86 元；本期由在建工程转入固定资产原值为 667,317,942.70 元。
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建 本期，公司投资的光
22,470,884.05 636,371.94 21,834,512.11 伏产业受市场竞争、
筑物
33
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
欧洲对太阳能产品补
通用设备 8,976,566.60 7,997,286.12 979,280.48 贴政策调整以及美国
对太阳能产品双反调
查等综合影响，生产
专用设备 316,179,017.94 44,773,597.64 271,405,420.30 销售受阻，部分厂房
和设备暂时处于闲置
状态。
小 计 347,626,468.59 53,407,255.70 294,219,212.89
(3) 无融资租入固定资产。
(4) 经营租出固定资产
项 目 账面价值
房屋及建筑物 460,158.56
专用设备 2,044,572.61
运输工具 94,600.00
小 计 2,599,331.17
(5) 期末无持有待售的固定资产。
(6) 未办妥产权证书的固定资产的情况
预计办结产权
项 目 未办妥产权证书原因
证书时间
新苑南区商品房 25 套 开发商尚在办理相关权证过程中 2012 年度
铜板厂厂房 该等厂房系 2011 年建设完工，已达预
武穴分公司 3 号厂房、综合楼、宿舍楼 定可使用状态，但尚未办理竣工决算， 2012 年度
霍山分公司 1-3 号厂房 导致公司未能及时办理相关权证。
该等厂房因相关土地使用权证尚未办
太阳能光伏园区厂房 尚不确定
妥，导致房屋产权未办妥
因门卫房价值较小，该公司集中办理产
子公司杞县东磁新能源有限公司门卫房 2012 年度
权证时漏办。
(7) 期末固定资产未用于抵押担保。
13. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 减值 减
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 值准
晶体硅太阳能电池片 备
61,400,899.79 61,400,899.79 104,062,849.79 104,062,849.79
及电池片组件项目
太阳能硅片及石坩
1,518,000.00 1,518,000.00 21,232,550.20 21,232,550.20
锅投资项目
年产 2500 万台汽
车电机机壳和电机 1,555,033.10 1,555,033.10 160,000.00 160,000.00
定子技改项目
34
期末数 期初数
工程名称 减值 减
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 值准
四川省会理县通安镇 备
77,645,028.00 77,645,028.00 75,372,728.00 75,372,728.00
叉子硐铜矿勘探工程
永磁厂房工程 4,749,156.63 4,749,156.63
在安装设备 17,782,100.67 17,782,100.67 8,886,339.62 8,886,339.62
职工宿舍装修工程 190,000.00 190,000.00 170,000.00 170,000.00
软磁厂房工程 3,748,147.17 3,748,147.17 267,716.89 267,716.89
武穴厂房工程 7,350,950.80 7,350,950.80
武穴回转窑工程 2,804,000.00 2,804,000.00
霍山厂房工程 5,319,040.06 5,319,040.06
柔性覆铜厂 3,305,906.00 3,305,906.00
零星工程 57,625.64 57,625.64
合 计 168,588,365.36 168,588,365.36 228,989,707.00 228,989,707.00
(2) 增减变动情况
1) 明细情况
工程投入
转入 其他
工程名称 预算数(万元) 期初数 本期增加 占预算
固定资产 减少
比例(%)
晶体硅太阳能电池片
179,732.00 104,062,849.79 278,680,429.44 321,342,379.44 49.02
及电池片组件项目
太阳能硅片及石坩锅
58,770.00 21,232,550.20 249,069,388.49 268,783,938.69 83.68
投资项目
年产 2500 万台汽车电
机机壳和电机定子技 20,507.00 160,000.00 1,395,033.10 29.29
改项目
四川省会理县通安镇
75,372,728.00 2,272,300.00
叉子硐铜矿勘探工程
永磁厂房工程 1,273.00 5,799,493.85 1,050,337.22 118.95
在安装设备 8,886,339.62 47,716,187.99 38,820,426.94
职工宿舍装修工程 1,269.04 170,000.00 378,899.00 358,899.00 67.51
软磁厂房工程 270.00 267,716.89 9,354,768.45 5,874,338.17 346.47
武穴厂房工程 1,540.80 7,350,950.80 3,155,168.00 10,506,118.80 91.59
武穴回转窑工程 576.00 2,804,000.00 2,032,000.00 4,836,000.00 83.96
霍山厂房工程 5,319,040.06 4,022,347.24 9,341,387.30
柔性覆铜厂 3,305,906.00 1,221,485.00 4,527,391.00
零星工程 57,625.64 664,678.00 664,678.00 57,625.64
直属厂房 1,212,048.14 1,212,048.14
合 计 228,989,707.00 606,974,226.70 667,317,942.70 57,625.64
(续上表)
35
工程进 利息资本 本期利息 本期利息
工程名称 度 化累计金 资本化金 资本化年 资金来源 期末数
(%) 额 额 率(%)
晶体硅太阳能电池片及 募集资金及
在建 61,400,899.79
电池片组件项目 其他
太阳能硅片及石坩锅投 在建
其他 1,518,000.00
资项目
年产 2500 万台汽车电机机 募集资金及
在建 1,555,033.10
壳和电机定子技改项目 其他
四川省会理县通安镇叉
在建 其他 77,645,028.00
子硐铜矿勘探工程
永磁厂房工程 在建 募集资金及其他 4,749,156.63
在安装设备 在安装 募集资金及其他 17,782,100.67
职工宿舍装修工程 在建 其他 190,000.00
软磁厂房工程 在建 其他 3,748,147.17
武穴厂房工程 完工 其他
武穴回转窑工程 完工 其他
霍山厂房工程 完工 其他
柔性覆铜厂 完工 其他
零星工程 完工 其他
直属厂房 完工
合 计 168,588,365.36
(3) 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(4) 重大在建工程的工程进度情况
工程名称 工程进度(%) 备注
受太阳能光伏行业不景气影响，
晶体硅太阳能电池片及电池片组件项目 49.02 公司下半年相应投资放缓，导致
工程进度变慢。
太阳能硅片及石坩锅投资项目 83.68
14. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 204,310,183.12 58,687,827.38 262,998,010.50
土地使用权 203,512,629.37 58,598,083.79 262,110,713.16
软件 797,553.75 89,743.59 887,297.34
2) 累计摊销小计 12,381,056.04 5,274,175.01 17,655,231.05
土地使用权 12,291,411.28 5,117,764.75 17,409,176.03
软件 89,644.76 156,410.26 246,055.02
3) 账面净值小计 191,929,127.08 58,687,827.38 5,274,175.01 245,342,779.45
36
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 191,221,218.09 58,598,083.79 5,117,764.75 244,701,537.13
软件 707,908.99 89,743.59 156,410.26 641,242.32
4) 减值准备小计
5) 账面价值合计 191,929,127.08 58,687,827.38 5,274,175.01 245,342,779.45
土地使用权 191,221,218.09 58,598,083.79 5,117,764.75 244,701,537.13
软件 707,908.99 89,743.59 156,410.26 641,242.32
本期摊销额 5,274,175.01 元。
(2) 期末无形资产中除原值 58,358,083.79 元、净值 58,001,063.52 元的土地使用权未办妥产
权证书外，其他无形资产均已办妥过户及登记手续。
15. 商誉
(1) 商誉增减变动情况
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备
赣州新盛稀土实业有限公司 3,608,545.45 3,608,545.45 3,608,545.45
合 计 3,608,545.45 3,608,545.45 3,608,545.45
(2) 商誉的减值测试方法及减值准备计提方法
2008 年度，子公司赣州新盛稀土实业有限公司因市场环境发生较大变化而发生大额亏损，
并已超额亏损，故对该商誉予以计提全额减值准备。本期该商誉减值准备未发生变动。
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产
交易性金融工具、衍生金融工具公
170,700.63 196,533.16
允价值变动
资产减值准备 11,206,313.80 4,330,304.18
存货中包含的未实现利润 229,321.06
合 计 11,377,014.43 4,756,158.40
(2) 未确认递延所得税资产的明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 19,333,531.94 13,389,857.33
可抵扣亏损 80,807,397.42 32,511,466.01
小 计 100,140,929.36 45,901,323.34
37
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2011 年 5,512,593.97
2012 年 337,613.45
2013 年 1,739,476.19 6,570,209.22
2014 年 1,956,876.04 16,522,365.38
2015 年 3,568,683.99 3,568,683.99
2016 年 73,542,361.20
小 计 80,807,397.42 32,511,466.01
(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金 额
可抵扣差异项目
交易性金融工具、衍生金融工具公允价值变动 1,138,004.22
资产减值准备 84,122,116.35
存货中包含的未实现利润
小 计 85,260,120.57
17. 资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销
坏账准备 30,850,479.48 10,691,288.03 300,000.00 3,332,453.25 37,909,314.26
长期应收款减值准备 7,700,000.00 7,700,000.00
存货跌价准备 117,193.69 47,901,926.48 90,658.29 47,928,461.88
固定资产减值准备 905,656.55 445,968.28 459,688.27
商誉减值准备 3,608,545.45 3,608,545.45
合 计 43,181,875.17 58,593,214.51 300,000.00 3,869,079.82 97,606,009.86
18. 短期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
质押借款 161,693,728.68 189,762,690.92
保证借款 244,339,780.98[注] 194,829,638.00
合 计 406,033,509.66 384,592,328.92
[注]：其中 3,000.00 万元借款由横店集团控股有限公司提供最高额保证担保，同时本公司以
155.30 万元保证金提供质押担保。
(2) 无已到期未偿还的短期借款。
(3) 期末无展期的短期借款。
38
19. 交易性金融负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
衍生金融负债 1,138,004.22 1,310,221.07
合 计 1,138,004.22 1,310,221.07
(2) 其他说明
交易性金融负债系根据本期公司与中国银行东阳支行签订的《进口汇利达合同》，对公司按
约定汇率于约定日期购入 5,699,009.16 美元的远期购汇合约，按 2011 年 12 月 31 日公允价值列
报形成。
20. 应付票据
(1) 明细情况
种 类 期末数 期初数
商业承兑汇票 10,000,000.00
银行承兑汇票 10,000,000.00[注] 112,504,000.00
合 计 20,000,000.00 112,504,000.00
下一会计期间将到期的金额为 20,000,000.00 元。
[注]：应付银行承兑汇票期末余额中包括公司应付子公司杞县东磁新能源有限公司票据
8,200,000.00 元，因该等未到期银行承兑汇票已由该公司背书转让，用于支付货款，故期末未能
抵销。
(2) 期末无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东票据。
22. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 335,306,263.36 302,526,233.82
工程及设备款 195,260,468.48 150,353,028.48
土地出让金 6,906,776.70
合 计 537,473,508.54 452,879,262.30
(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
东阳市横店东磁联运有限公司 7,600,780.50 6,544,386.90
浙江省东阳市诚基电机有限公司 4,061,193.36 3,926,314.37
浙江横店建筑工程有限公司 872,000.00 1,622,500.00
浙江东磁进出口有限公司 238,682.58
浙江横店影视城有限公司 81,769.00 163,382.00
浙江横店进出口有限公司 67,200.00
横店集团浙江英洛华化工有限公司 6,400.00 62,000.00
浙江好乐多商贸有限公司 5,830,250.00
小 计 12,928,025.44 18,148,833.27
39
(3) 无账龄超过 1 年的大额应付账款。
22. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 13,094,305.44 24,899,328.58
合 计 13,094,305.44 24,899,328.58
(2) 无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。
(3) 无账龄超过 1 年的大额预收款项。
23. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 37,404,099.15 459,656,340.59 460,913,658.44 36,146,781.30
职工福利费 9,359,593.06 9,359,593.06
社会保险费 3,559,574.55 43,162,532.00 45,288,208.21 1,433,898.34
其中：医疗保险费 589,967.71 17,193,554.19 16,960,847.52 822,674.38
基本养老保险费 2,844,230.98 20,850,686.40 23,216,852.72 478,064.66
失业保险费 114,002.86 2,070,226.65 2,126,721.69 57,507.82
工伤保险费 2,049,969.95 2,008,345.67 41,624.28
生育保险费 11,373.00 998,094.81 975,440.61 34,027.20
工会经费 7,146.86 6,055,990.70 5,839,377.40 223,760.16
职工教育经费 4,290,374.02 4,290,374.02
合 计 40,970,820.56 522,524,830.37 525,691,211.13 37,804,439.80
期末无属于拖欠性质的应付职工薪酬。
(2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付职工薪酬余额中工资、奖金津贴和补贴将于下一会计期间内发放，应付社会保险费将于
下一会计期间内上缴。
24. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 -44,179,608.78 -58,906,337.28
营业税 1,746,657.39 441,672.59
企业所得税 49,273,183.75 16,777,389.46
代扣代缴个人所得税 1,283,022.70 1,032,281.66
城市维护建设税 2,233,380.46 875,205.21
房产税 652,841.58 1,444,851.06
土地使用税 607,890.31 1,820,392.69
资源税 38,247.00
教育费附加 2,101,870.55 1,646,383.79
40
项 目 期末数 期初数
地方教育附加 124,490.91 1,094,449.72
水利建设专项资金 488,580.13 678,856.93
印花税 7,295.22 8,146.10
合 计 14,339,604.22 -33,048,461.07
25. 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 4,147,777.31 1,809,028.36
合 计 4,147,777.31 1,809,028.36
26. 应付股利
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
何时金等 25 名高管限售股股利 1,050,294.00
合 计 1,050,294.00
27. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付暂收款 3,086,551.12 2,301,032.49
押金保证金 2,215,882.16 839,640.90
应付业务费及佣金 1,905,745.23 115,320.53
应付财产保险 1,354,329.64
其他 1,592,477.68 1,571,382.24
合 计 10,154,985.83 4,827,376.16
(2) 期末无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。
(3) 期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
(4) 期末无金额较大的其他应付款。
28. 其他非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
递延收益 33,639,620.08 21,408,656.30
合 计 33,639,620.08 21,408,656.30
(2) 其他说明
1) 根据国家发展和改革委员会、财政部发改投资〔2004〕1248 号文，2004 年实际收到 2004
年第一批企业技术进步和产业升级国债项目资金计划所属的高性能、低功耗铁氧体等项目的专项
资金补助 12,090,000.00 元，其中 4,030,000.00 用于补偿公司项目经费，8,060,000.00 元属地方转
贷资金。该项目已于 2007 年 5 月通过验收，用于补偿公司已经发生的相关费用 4,030,000.00 元，
41
已计入 2007 年损益。2009 年 12 月、2011 年 2 月以及 2011 年 11 月，公司已分别归还地方转贷
资金 1,030,200.00 元、3,900,200.00 元和 750,000.00 元。截至 2011 年 12 月 31 日属地方转贷资金
余额 2,379,600.00 元暂挂本项目；
2) 根据东阳市财政局、东阳市经济贸易局东财企〔2006〕195 号文，2006 年实际收到年产
3000 吨电力电子技术应用软磁铁氧体项目和高性能 M 型锶铁氧体项目 2005 年东阳市企业技术
进步财政专项补助 1,000,000.00 元。补助款用于购买的主要固定资产已于 2005 年 6 月达到预定
可使用状态，并在该等资产剩余使用寿命内平均分配，其中计入本期营业外收入（政府补助）
117,647.06 元，递延收益余额为 411,764.72 元；
3) 根据国家发展与改革委员会办公厅发改办高技〔2005〕1944 号文，2006 年实际收到年产
600 吨高性能合金磁粉芯项目专项资金 2,000,000.00 元；根据国家发展与改革委员会发改投资
〔2006〕798 号文，2006 年实际收到年产 600 吨高性能合金磁粉芯项目专项资金 3,000,000.00 元；
根据东阳市财政局、东阳市发展和改革局东财建〔2006〕582 号文，2006 年实际收到国家高技术
产业发展项目所属的年产 600 吨高性能合金磁粉芯项目 2006 年第一批省财政配套补助资金的
500,000.00 元；根据浙江省财政厅浙财建字〔2007〕175 号文，2007 年实际收到年产 600 吨高性
能合金磁粉芯项目专项资金 3,000,000.00 元。上述合计 8,500,000.00 元。项目补助款用于购买的
主要固定资产已于 2006 年达到预定可使用状态，并在该等资产剩余使用寿命内平均分配，其中
计入本期营业外收入（政府补助）944,444.44 元，递延收益余额为 3,777,777.85 元；
4) 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会浙科发计〔2006〕289
号文，2007 年实际收到低成本安全型锂电池正极材料的研发与产业化项目专项资金 600,000.00
元。根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会、浙江省安全生产监督管理
局、浙江省粮食局浙科发计〔2007〕258 号文，2007 年实际收到低成本安全型锂电池正极材料的
研发与产业化项目专项资金 400,000.00 元。上述合计 1,000,000.00 元。项目补助款用于购买的主
要固定资产已于 2005 年 12 月达到预定可使用状态，并在该等资产剩余使用寿命内平均分配，其
中计入本期营业外收入（政府补助）111,111.11 元，递延收益余额为 444,444.45 元；
5) 根据国家发展和改革委员会办公厅《国家发展改革委办公厅关于 2007 年第十一批资源节
约和环境保护项目的复函》（发改办环资〔2007〕2771 号）、浙江省经济贸易委员会《浙江省经
济贸易委员会转达国家发展改革委关于下达 2008 年中央预算内投资和国债投资计划的通知》 浙
经贸资源〔2008〕361 号）、浙江省财政厅《关于下达中央预算内基建支出预算（拨款）的通知》
（浙财建字〔2008〕105 号）以及浙江省财政厅《关于下达中央基建支出预算（拨款）的通知》
（浙财建字〔2008〕157 号），公司分别于 2008 年 7 月 15 日和 2008 年 9 月 18 日收到废铁皮综
合利用项目补助资金 3,000,000.00 元和 6,400,000.00 元，合计 9,400,000.00 元。项目补助款用于
购买的主要固定资产已于 2008 年 5 月达到预定可使用状态，并在该等资产剩余使用寿命内平均
分配，其中计入本期营业外收入(政府补助)940,000.00 元，递延收益余额为 6,031,666.67 元；
6) 根据浙江省发展和改革委员会、浙江省财政厅《关于下达国家高新技术产业发展项目 2008
年第一批省财政配套补助资金的通知》（浙发改高技〔2008〕574 号），公司于 2008 年 9 月 22 日
收到年产 600 吨高性能合金磁粉芯项目配套补助资金 1,500,000.00 元。项目补助款用于购买的主
42
要固定资产已于 2007 年达到预定可使用状态，并在该等资产剩余使用寿命内平均分配，其中计
入本期营业外收入（政府补助）150,000.00 元，递延收益余额为 750,000.00 元；
7) 根据工业和信息化部《关于下达 2008 年度电子信息产业发展基金第一批项目计划的通
知》（工信部运〔2008〕97 号），公司于 2008 年 10 月 28 日收到环保型粘结钕铁硼材料研发及产
业化项目的资助经费 1,000,000.00 元。项目补助款用于购买的主要固定资产已于 2007 年达到预
定可使用状态，并在该等资产剩余使用寿命内平均分配，其中计入本期营业外收入（政府补助）
100,000.00 元，递延收益余额为 600,000.00 元。
8) 根据东阳市财政局和东阳市经济贸易局《关于下达 2010 年度工业企业技术改造和技术创
新项目财政奖励资金的通知》（东财企〔2011〕431 号）、浙江省财政厅和浙江省经济和信息化委
员会《关于下达 2010 年第二批工业转型升级（技术改造）财政专项资金的通知》（浙财企〔2010〕
410 号）、东阳市财政局《关于下达 2010 地方配套补助资金的通知》（东财企〔2011〕105 号），
公司于 2011 年 1 月、 月和 7 月累计收到年产 100MW 晶体硅太阳能电池片技改项目补助经费共
计 15,250,000.00 元。项目补助款用于购买的主要固定资产已于 2010 年 3 月达到预定可使用状态，
并在该等资产剩余使用寿命内平均分配，其中计入本期营业外收入（政府补助）2,795,833.33 元，
递延收益余额为 12,454,166.67 元；
9) 根据浙江省财政厅《关于下达 2011 年电子信息产业振兴和技术改造项目中央预算内基建
支出预算的通知》（浙财建〔2011〕281 号）、东阳市财政局《关于安排电子信息产业振兴和技术
改造项目配套资金的通知》（东财建〔2011〕886 号），公司分别于 2011 年 10 月、12 月收到年产
360 万平方米柔性覆铜板生产线建设项目补助资金 3,000,000.00 元和 750,000.00 元，合计
3,750,000.00 元。本期已使用项目补助款中的 1,176,033.59 元用于购买固定资产，并在该等资产
剩余使用寿命内平均分配，其中计入本期营业外收入(政府补助)9,800.28 元，递延收益余额为
3,740,199.72 元；
10) 根据浙江省财政厅、浙江省商务厅《关于下达 2010 年度外贸公共服务平台建设专项资
金的通知》（浙财企〔2011〕228 号），公司于 2011 年 11 月收到国家科技兴贸创新基地浙江东阳
国家火炬计划磁性材料产业基地（新材料）公共技术研发平台、浙江东阳国家火炬计划磁性材料
产业基地公共信息平台项目补助经费 1,910,000.00 元和 90,000.00 元，合计 2,000,000.00 元。项目
补助款用于购买的主要固定资产已于 2010 年 6 月达到预定可使用状态，并在该等资产剩余使用
寿命内平均分配，其中计入本期营业外收入（政府补助）300,000.00 元，递延收益余额为
1,700,000.00 元；
11) 根据浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会《关于下达 2011 年工业转型升级（技
术改造）财政专项资金的通知》（浙财企〔2011〕349 号），公司于 2011 年 11 月收到年产 500MW
大规格晶体硅太阳能电池片及 250MW 组件项目补助经费 1,500,000.00 元，项目补助款用于购买
的主要固定资产已于 2010 年 12 月达到预定可使用状态，并在该等资产剩余使用寿命内平均分配，
其中计入本期营业外收入（政府补助）150,000.00 元，递延收益余额为 1,350,000.00 元。
29. 股本
43
(1) 明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份总数 410,900,000.00 15,000,000.00 425,900,000.00
(2) 股本变动情况说明
2011 年 1 月 27 日，根据公司 2010 年第二次临时股东大会决议、2011 年第四届董事会第二
十四次会议决议和章程修正案的规定，公司通过定向增发的方式向何时金等 25 名激励对象授予
限制性人民币普通股（A 股）15,000,000 股，每股面值 1 元，每股发行价格 8.92 元，募集资金总
额 133,800,000.00 元。其中，计入股本 15,000,000.00 元，计入资本公积（股本溢价）118,800,000.00
元。此次出资业经天健会计师事务所有限公司审验，并由其出具了《验资报告》（天健验﹝2011﹞
34 号）。
30. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,276,781,272.42 118,829,521.03 1,395,610,793.45
其他资本公积 3,225,460.66 104,685,000.00 107,910,460.66
合 计 1,280,006,733.08 223,514,521.03 1,503,521,254.11
(2) 其他说明
资本公积增加说明
1) 如本附注五股本之说明，股本溢价本期增加 118,800,000.00 元；
2) 根据公司与云南东磁有色金属有限公司股东陆正文、何春水、葛世忠、何春红签订的《股
权转让协议书》以及股权交割证明书，公司本期以 2,500,000.00 元的价格受让该等自然人持有的
云南东磁有色金属有限公司 40%的股权，股权转让基准日 2011 年 10 月 31 日。因购买少数股权
新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有云南东磁有色金属有限公司自购买日开
始持续计算的净资产份额之间差额 29,521.03 元，增加资本公积（股本溢价）；
3) 经 2011 年 12 月 12 日公司第五届董事会第十次会议决议，及 2011 年 12 月 28 日公司 2011
年第三次临时股东大会决议，决定终止股权激励计划，根据企业会计准则的相关规定及财政部会
计司于 2011 年 12 月 31 日印发的《关于做好执行企业会计准则的企业 2011 年年报监管工作的通
知》（财会〔2011〕25 号），公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，形成其他资本
公积 104,685,000.00 元，相应增加管理费用 104,685,000.00 元。
31. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 166,852,227.36 11,277,700.50 178,129,927.86
合 计 166,852,227.36 11,277,700.50 178,129,927.86
(2) 其他说明
法定盈余公积本期增加 11,277,700.50 元，系根据 2012 年 3 月 14 日公司第五届董事会第十
44
一次会议通过的 2011 年度利润分配预案，按 2011 年度母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公
积 11,277,700.50 元。
32. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 889,642,284.73 ——
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） ——
调整后期初未分配利润 889,642,284.73 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 74,873,505.99 ——
减：提取法定盈余公积 11,277,700.50 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 29,813,000.00 每 10 股派 0.7 元（含税）
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 923,425,090.22 ——
(2) 其他说明
根据 2011 年 3 月 11 日公司 2010 年度股东大会通过的 2010 年度利润分配方案，公司向全体
股东按每 10 股派发现金股利 0.7 元(含税)，共计 29,813,000.00 元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 3,460,054,558.55 2,951,488,948.35
其他业务收入 61,795,000.10 49,169,722.88
营业成本 2,729,557,021.26 2,265,594,723.67
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
太阳能电池片 1,104,605,872.77 1,198,442,681.29 972,700,892.48 799,527,306.11
永磁铁氧体 1,169,313,156.26 736,635,702.72 935,780,278.57 662,150,675.52
软磁铁氧体 749,437,196.25 497,974,240.40 764,190,261.36 524,606,720.77
其他磁性材料 165,065,545.12 140,255,543.86 121,323,152.33 110,518,648.22
电池产品 37,864,642.27 35,930,722.33 32,672,932.34 35,693,815.77
稀土材料 248,446,967.16 100,633,704.19 126,271,889.74 102,025,117.98
模具 15,774,628.35 13,785,285.84 9,559,113.87 6,907,829.72
柔性覆铜板 9,864,267.96 8,729,197.70
小 计 3,500,372,276.14 2,732,387,078.33 2,962,498,520.69 2,241,430,114.09
抵销 40,317,717.59 40,933,257.59 11,009,572.34 11,587,924.83
合 计 3,460,054,558.55 2,691,453,820.74 2,951,488,948.35 2,229,842,189.26
45
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
国外 1,106,057,981.41 768,849,867.96 867,947,333.78 538,907,434.95
国内 2,353,996,577.14 1,922,603,952.78 2,083,541,614.57 1,690,934,754.31
小 计 3,460,054,558.55 2,691,453,820.74 2,951,488,948.35 2,229,842,189.26
(4) 公司前 5 名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
单位 1 410,530,808.36 11.65
单位 2 143,676,274.81 4.08
单位 3 117,118,616.39 3.33
单位 4 89,723,142.74 2.55
单位 5 63,072,208.21 1.79
小 计 824,121,050.51 23.40
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 1,928,400.02 1,499,171.72 详见本财务报表附注税项之说明
城市维护建设税 3,478,690.75 4,696,070.69 详见本财务报表附注税项之说明
教育费附加 2,051,993.64 2,817,642.42 详见本财务报表附注税项之说明
地方教育附加 1,369,904.15 1,770,348.46 详见本财务报表附注税项之说明
房产税 82,584.27 详见本财务报表附注税项之说明
土地使用税 126,785.88 详见本财务报表附注税项之说明
合 计 9,038,358.71 10,783,233.29
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运输装卸费 56,638,526.28 47,965,047.16
业务费 30,818,965.94 26,589,391.89
仓储、包装费 12,907,022.06 10,830,117.85
差旅、招待费 8,335,052.80 6,950,594.89
工资福利及保险 5,095,868.94 5,414,699.00
其他 2,256,591.18 2,294,806.37
合 计 116,052,027.20 100,044,657.16
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
技术开发费 162,569,086.87 25,081,534.26
股权激励费用［注］ 104,685,000.00
工资及福利 82,033,990.61 87,595,860.06
46
项 目 本期数 上年同期数
折旧、摊销 26,712,683.98 19,289,824.78
差旅、招待费 18,588,990.01 14,656,242.62
办公费 9,712,023.65 7,981,908.55
维修费 9,346,072.83 7,881,048.66
运输装卸费 3,146,972.38 2,765,856.07
中介费 5,905,909.78 6,028,962.33
检测费 3,479,817.20 2,838,213.63
税费 2,008,024.72 4,217,146.29
土地租赁费 1,638,083.67 1,442,330.74
排污费 1,361,757.00 1,510,019.00
其他 17,421,479.14 11,510,859.90
合 计 448,609,891.84 192,799,806.89
［注］：因取消限制性股票激励计划计入的股权激励费用，详见本财务报表附注九资产负债
表日后事项说明。
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 29,407,938.37 3,301,580.99
利息收入 -11,168,086.45 -16,192,412.55
手续费 6,136,321.31 3,055,226.65
汇兑损益 7,250,004.16 3,683,505.22
合 计 31,626,177.39 -6,152,099.69
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 9,881,288.03 13,301,193.34
存货跌价损失 47,901,926.48 27,927.00
合 计 57,783,214.51 13,329,120.34
7. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融负债 172,216.85 -1,210,297.74
合 计 172,216.85 -1,210,297.74
8. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -8,074.00 -401,773.81
合 计 -8,074.00 -401,773.81
47
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数 本期比上期增减变动的原因
因该联营企业持续亏损，长期股权投
武汉钢实东磁磁材有限公司 资已减记至零，不再确认超额亏损权
-401,773.81
益法收益。
该合营企业本期新成立，尚处于亏损
DMEGC SOLAR USA, LLC -8,074.00
状态。
-8,074.00
小 计
-401,773.81
(3) 投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
9. 营业外收入
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 548,422.41 167,635.79 548,422.41
其中：固定资产处置利得 548,422.41 167,635.79 548,422.41
政府补助 13,134,444.20 7,683,086.82 13,134,444.20
罚没收入 864,958.00 969,186.10 864,958.00
无法支付的货款 340,055.04 317,759.19 340,055.04
其他 293,258.53 188,176.29 293,258.53
合 计 15,181,138.18 9,325,844.19 15,181,138.18
(2) 政府补助明细
1）本期数
项 目 金额 说明
根据东阳市地方税务局横店分局《减免税（费）通知
水利建设专项资金减免 2,291,817.98 单》，同意减征公司 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月
31 日水利建设专项资金的 80%共计 2,291,817.98 元
根据东阳市财政局、东阳市商务局东财企〔2011〕552
外贸出口奖励 1,674,400.00
号文收到的外贸出口奖励资金
政府奖励资金 708,700.00 收到杞县财政局拨付的企业奖励资金
根据浙江省财政厅浙财企〔2011〕383 号文收到进口
进口贴息 652,790.00
产品贴息补助资金
根据东阳市财政局东财企〔2011〕101 号文收到的政
政府特别奖励资金 520,000.00
府特别奖励资金
收到的浙江省财政厅拨付的第二批科技成果（节能型
科技成果专项补助经费 240,000.00 宽温低损耗 DMR95R 软磁铁氧体研发及产业化）专
项补助经费
工 业 企 业 技 术 改 造 和技 根据东阳市财政局、东阳市经济贸易局东财企〔2010〕
240,000.00
术创新项目财政奖励 513 号文收到财政奖励资金
企 业 重 点 技 术 创 新 团队 根据省人力社保厅人才处对创新团队 2010 年度建设
200,000.00 情况的考核结果，发放的省企业重点技术创新团队资
奖励资金 助款
48
项 目 金额 说明
收到的浙江省科学技术厅拨付的 2011 年省级研发中
省级研发中心补助经费 150,000.00
心补助经费
根据浙江省财政厅、浙江省环境保护厅浙财建〔2011〕
环境保护专项资金 150,000.00
176 号文收到的 2011 年省级环境保护专项资金
根据东阳市财政局、东阳市科技局东财企〔2011〕298
科技项目补助经费 130,000.00
号文收到的科技项目补助经费
根据东阳市财政局、东阳市科技局东财企（2011）305
新产品项目补助资金 110,000.00 号文收到的省、金华市级研发中心、科技企业、省级
新产品等项目补助经费
科 技 创 新 先 进 企 业 奖励 根据东阳市科技局、东阳市财政局东科〔2011〕8 号
100,000.00
资金 文收到的十佳科技创新先进企业奖励款
省级课题经费 100,000.00 收到的中国计量学院转付的 2011 年省级课题经费
根据中国共产党赣县委员会赣县字〔2011〕13 号文收
政府奖励资金 70,000.00
到的十大纳税企业及科技创新奖励款
引进国外技术、管理人才 根据东阳市财政局东财企〔2010〕313 号文收到的引
20,000.00
项目专项补助资金 进国外技术、管理人才项目专项补助资金
与 资 产 相 关 的 政 府 补助
5,618,836.22
摊销转入
其他 157,900.00
合 计 13,134,444.20
2）上年同期数
项 目 金额 说明
根据东阳市地方税务局横店分局《减免税（费）通知
水利建设专项资金减免 1,070,811.47 单》，同意减征公司 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月
31 日水利建设专项资金的 80%，限额 1,084,800.00 元
根据公司于浙江省科技厅签订的项目合同书，公司“横
项目补助资金 1,000,000.00
店东磁研究院”项目收到财政补助款
根据东阳市地方税务局横店分局《减免税（费）通知
城镇土地使用税减免 979,872.75 单》，同意减征公司 2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月
31 日城镇土地使用税的 80%，限额 1,425,281.00 元
根据浙江省财政厅、浙江省商务厅浙财企〔2010〕92
出口专项资金 600,000.00 号文收到 2009 年度促进机电和高新技术产品出口专项
资金补助款
工 业 企 业 技 术 改 造和 技 根据东阳市财政局、东阳市经济贸易局东财企〔2010〕
380,000.00
术创新项目财政奖励 513 号文收到财政奖励资金
根据浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会浙财
新产品新技术财政奖励 300,000.00 企〔2010〕399 号文，公司“锂离子电池正极用磷酸铁
锂材料”荣获二等奖，相应收到财政奖励款
省 重 点 企 业 技 术 创新 团 根据《浙江省重点企业技术创新团队管理办法(暂行)》
200,000.00
队资助款 收到财政资助款
根据东阳市科学技术局东科〔2010〕1 号文、东阳市财
项目补助资金 150,000.00
政局东财预〔2010〕183 号文收到科技项目补助款
49
项 目 金额 说明
根据东阳市财政局、东阳市对外贸易经济合作局东财
外贸出口奖励 125,400.00
企〔2010〕515 号文收到财政奖励款
根据东阳市财政局、东阳市环境保护局东财建〔2010〕
环境保护专项资金 100,000.00 1048 号文，公司“窑炉消烟除尘、节能改造工程”收到
财政补助款
根据赣县人民政府办公室抄告单赣政办抄字〔2010〕
财政奖励 88,200.00
40 号文收到财政奖励款
根据浙江省财政厅浙财企〔2010〕24 号文收到进口贴
进口贴息 77,600.00
息补助款
根据东阳市科学技术局东科〔2009〕49 号文、东阳市
高新技术企业奖励款 20,000.00
财政局东财预〔2009〕815 号文收到财政奖励款
根据东阳市财政局、东阳市旅游局东财预〔2010〕986
改造数字电视补助款 3,000.00
号文收到财政补助款
与 资 产 相 关 的 政 府补 助
2,363,202.60
摊销转入
其他 225,000.00
合 计 7,683,086.82
10. 营业外支出
项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 5,277,709.94 7,499,531.52 5,277,709.94
其中：固定资产处置损失 5,277,709.94 7,499,531.52 5,277,709.94
水利建设专项资金 3,385,603.73 2,923,288.50
对外捐赠 272,000.00 35,000.00 272,000.00
其他 410,577.24 119,653.45 410,577.24
合 计 9,345,890.91 10,577,473.47 5,960,287.18
11. 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税 51,279,470.99 60,065,346.74
递延所得税调整 -6,620,856.03 -1,654,459.88
合 计 44,658,614.96 58,410,886.86
12. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2011 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 74,873,505.99
非经常性损益 B 8,435,637.28
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 66,437,868.71
50
项 目 序号 2011 年度
期初股份总数 D 410,900,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 15,000,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 11
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 424,650,000.00
基本每股收益 M=A/L 0.18
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.16
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
13. 其他综合收益
项 目 本期数 上年同期数
可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益
中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小 计
外币财务报表折算差额 122,037.33
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计 122,037.33
其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合 计 122,037.33
51
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
(1) 明细情况
项 目 本期数
收回的银行承兑汇票、信用证保证金 34,754,000.00
收到的财政专项拨款 27,618,790.00
收到拆借款 4,632,500.00
收到的租金 3,358,542.90
其他 3,356,687.79
合 计 73,720,520.69
(2) 其他说明
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
运输装卸费 59,785,498.66
业务费 29,028,541.24
差旅、招待费 26,928,548.81
租赁维修费 10,783,736.94
办公费 9,712,023.65
咨询顾问费 5,905,909.78
排污、检测认证费 4,841,574.20
财务手续费 4,233,421.31
仓储、包装费 3,440,206.14
其他 14,059,321.74
合 计 168,718,782.47
3．收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
利息收入 13,122,064.22
合 计 13,122,064.22
4．收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
借款保证金 130,660,719.12
合 计 130,660,719.12
5．支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
借款保证金 9,578,600.00
公司债券发行保荐及信用评级费 750,000.00
合 计 10,328,600.00
52
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 90,523,642.90 362,984,641.88
加：资产减值准备 57,783,214.51 13,329,120.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
192,865,121.58 120,003,441.75
资产折旧
无形资产摊销 5,274,175.01 4,917,477.74
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
4,729,287.53 7,331,895.73
的损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -172,216.85 1,210,297.74
财务费用(收益以“－”号填列) 25,489,856.08 -9,207,326.34
投资损失(收益以“－”号填列) 8,074.00
401,773.81
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -6,620,856.03 -1,654,459.88
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -55,468,031.36 -258,660,429.28
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -255,802,991.84 -261,501,665.04
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 81,430,538.50 321,010,937.71
其他 104,685,000.00
经营活动产生的现金流量净额 244,724,814.03 300,165,706.16
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 211,213,049.78 461,942,276.82
减：现金的期初余额 461,942,276.82 1,064,431,818.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -250,729,227.04 -602,489,541.44
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 211,213,049.78 461,942,276.82
其中：库存现金 859,886.18 599,102.57
可随时用于支付的银行存款 162,051,063.60 418,228,244.25
可随时用于支付的其他货币资金 48,302,100.00 43,114,930.00
可用于支付的存放中央银行款项
53
项 目 期末数 期初数
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 211,213,049.78 461,942,276.82
(3) 现金流量表补充资料的说明
2010 年度合并现金流量表“现金的期末余额”为 461,942,276.82 元，2010 年 12 月 31 日合并
资产负债表“货币资金”余额为 627,356,995.94 元，差异 165,414,719.12 元，系合并现金流量表“现
金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等价物的银行承兑汇票保证金 34,562,000.00 元、信用证
保证金 192,000.00 元、借款保证金 130,660,719.12 元。
2011 年度合并现金流量表“现金的期末余额”为 211,213,049.78 元，2011 年 12 月 31 日合并资
产负债表“货币资金”余额为 220,791,649.78 元，差异 9,578,600.00 元，系合并现金流量表“现金的
期末余额”扣除了不符合现金及现金等价物的借款保证金 9,578,600.00 元。
七、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司及最终控制方情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
横店社团经济企 母公司的控股 东阳市横店镇万盛
其他 徐永安 其他
业联合会 股东 南街横店集团大楼
横店集团控股有 浙江省东阳市横店
母公司 有限责任公司 徐永安 制造业
限公司 镇万盛街 42 号
（续上表）
母公司对本 母公司对本公
注册资本 本公司最终控 组织机构
母公司名称 公司的持股 司的表决
(万元) 制方 代码
比例(%) 权比例(%)
横店社团经济企 横店集团企业
140,000.00 76520900-9
业联合会 劳动群众集体
横店集团控股有 横店社团经济
200,000.00 56.00 56.00 71767258-4
限公司 企业联合会
本公司的母公司情况的说明
横店社团经济企业联合会直接持有本公司股权数为零，因其期末持有本公司之母公司横店集
团控股有限公司 70%的股权，从而成为本公司存在控制关系的关联方。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
南华发展集团有限公司 同受本公司最终控制人控制 14292862-1
横店集团东磁有限公司 母公司的子公司 71547909-4
54
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
浙江省东阳市诚基电机有限公司 兄弟公司的控股子公司 73524700-4
浙江横店进出口有限公司 母公司的子公司 14758419-4
横店集团英洛华电气有限公司 母公司的子公司 75490833-0
横店集团联宜电机有限公司 兄弟公司的控股子公司 14752339-1
东阳市横店东磁电机有限公司 兄弟公司的控股子公司 70458772-7
浙江好乐多商贸有限公司 母公司的子公司 69387523-9
浙江东磁进出口有限公司 兄弟公司的控股子公司 71547907-8
东阳市康壮门业有限公司 兄弟公司的孙公司 73920575-X
东阳市横店禹山会所健身休闲会所有限公司 母公司的子公司 79337225-X
横店集团自来水厂 母公司的子公司 14754261-3
浙江横店影视城有限公司 母公司的子公司 74292251-4
东阳市横店东磁联运有限公司 兄弟公司的控股子公司 70458643-3
横店集团浙江英洛华化工有限公司 母公司的子公司 14757080-9
横店集团东阳家园运输有限公司 母公司的子公司 73381374-6
浙江横店建筑工程有限公司 母公司的子公司 73151853-2
浙江普洛康裕制药有限公司 同受本公司最终控制人控制 14755384-9
横店集团浙江东磁房地产开发有限公司 兄弟公司的控股子公司 75805953-2
浙江横店影视娱乐有限公司 母公司的子公司 74983739-8
东阳得邦照明有限公司 兄弟公司的控股子公司 67720600-0
横店集团得邦照明有限公司 母公司的子公司 14758353-8
横店集团浙江英洛华电声有限公司 母公司的子公司 71548011-6
横店集团建设有限公司 母公司的子公司 71767497-7
浙江普洛得邦化学有限公司 同受本公司最终控制人控制 14755222-1
浙江普洛医药科技有限公司 同受本公司最终控制人控制 73452793-6
横店集团浙江得邦化工有限公司 母公司的子公司 74904887-4
东阳市三禾水电安装有限公司 母公司的子公司 56443446-1
东阳市横店影视城旅游商品有限公司 母公司的子公司 74702995-2
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联交易 本期数 上期同期数
关联交易 定价方式 占同类交 占同类交
关联方
内容 及决策程 金额 易金额的 金额 易金额的
序 比例(%) 比例(%)
横店集团东磁有限公
原材料 市场价 454,999.98 0.02
司
浙江省东阳市诚基电
原材料 市场价 14,122,814.07 0.52 8,143,620.47 0.36
机有限公司
55
关联交易 本期数 上期同期数
关联交易 定价方式 占同类交 占同类交
关联方
内容 及决策程 金额 易金额的 金额 易金额的
序 比例(%) 比例(%)
浙江横店进出口有限
原材料 市场价 64,615.38 0.00
公司
浙江好乐多商贸有限
原材料 市场价 4,757,509.40 0.17 0.80
公司 18,056,312.82
浙江东磁进出口有限
加工劳务 市场价 1,173,307.94 0.04
公司
东阳市横店禹山健身
劳务 市场价 1,062,000.00 0.05
休闲会所有限公司
横店集团自来水厂 水 市场价 929,734.02 0.03 1,309,769.43 0.05
浙江横店影视城有限
门票 市场价 1,042,745.00 0.04 1,212,119.00 0.05
公司
东阳市横店东磁联运
运输劳务 市场价 20,861,172.61 0.76 17,495,674.58 0.77
有限公司
横店集团浙江英洛华
原材料 市场价 158,632.48 0.01 278,461.54 0.01
化工有限公司
横店集团东阳家园运
运输劳务 市场价 26,638.69 0.00
输有限公司
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联交易 本期数 上期同期数
关联交易 定价方式 占同类交 占同类交
关联方
内容 及决策程 金额 易金额的 金额 易金额的
序 比例(%) 比例(%)
横店社团经济企业
提供劳务 市场价 26,158.30 0.00
联合会
横店集团控股有限 销售商品
市场价 525,072.00 0.02 5,208.21 0.00
公司 提供劳务
横店集团东磁有限
提供劳务 市场价 309,026.00 0.01
公司
浙江省东阳市诚基 销售商品
市场价 11,232,064.38 0.32 8,946,413.94 0.30
电机有限公司 提供劳务
浙江横店进出口有 销售商品
市场价 155,448.92 0.00 229,920.61 0.01
限公司 提供劳务
横店集团英洛华电
提供劳务 市场价 17,372.00 0.00 139,332.44 0.00
气有限公司
横店集团联宜电机
销售商品 市场价 1,243,257.48 0.04 201,951.71 0.01
有限公司
东阳市横店东磁电 销售商品
市场价 2,696,776.89 0.08 4,759,310.85 0.16
机有限公司 提供劳务
56
关联交易 本期数 上期同期数
关联交易 定价方式 占同类交 占同类交
关联方
内容 及决策程 金额 易金额的 金额 易金额的
序 比例(%) 比例(%)
浙江好乐多商贸有 销售商品
市场价 90,913.10 0.00 113,286.91 0.00
限公司 提供劳务
浙江东磁进出口有
销售商品 市场价 28,611.11 0.00 68,423.73 0.00
限公司
东阳市康壮门业有 销售商品
市场价 84,165.00 0.00 132,982.50 0.00
限公司 提供劳务
浙江横店影视城有 销售商品
市场价 13,154.87 0.00 107,630.20 0.00
限公司 提供劳务
横店集团浙江英洛
提供劳务 市场价 26,900.00 0.00 27,831.00 0.00
华化工有限公司
浙江普洛康裕制药
提供劳务 市场价 310,542.90 0.01 257,945.20 0.01
有限公司
横店集团浙江东磁房
提供劳务 市场价 321,445.70 0.01 358,375.40 0.01
地产开发有限公司
浙江横店影视娱乐
提供劳务 市场价 13,664.00 0.00 97,239.70 0.00
有限公司
东阳得邦照明有限
提供劳务 市场价 259,914.40 0.01 319,474.50 0.01
公司
横店集团得邦照明 销售商品
市场价 4,529,914.53 0.13 320.00 0.00
有限公司 提供劳务
横店集团浙江英洛
提供劳务 市场价 39,146.00 0.00 42,111.70 0.00
华电声有限公司
横店集团建设有限
提供劳务 市场价 8,307.00 0.00 43,491.00 0.00
公司
浙江普洛得邦化学
提供劳务 市场价 212,010.00 0.01 187,741.00 0.01
有限公司
浙江普洛医药科技
提供劳务 市场价 102,047.00 0.00 267,022.90 0.01
有限公司
横店集团浙江得邦
提供劳务 市场价 62,577.00 0.00 131,457.00 0.00
化工有限公司
东阳市横店影视城
销售商品 市场价 1,476.92 0.00
旅游商品有限公司
2. 关联租赁情况
公司承租情况
承租方 租赁资产 租赁费定价 年度确认
出租方名称 租赁起始日 租赁终止日
名称 种类 依据 的租赁费
浙江普洛康裕制药 43193.30 平方
本公司 2008 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日土地租赁协议 714,865.67
有限公司 米工业用地
57
承租方 租赁资产 租赁费定价 年度确认
出租方名称 租赁起始日 租赁终止日
名称 种类 依据 的租赁费
浙江普洛康裕制药 13815.38 平方
本公司 2008 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日土地租赁协议 738,678.21
有限公司 米工业用地
南华发展集团有限 54276.41 平方
本公司 2009 年 1 月 1 日 2011 年 12 月 31 日土地租赁协议 184,539,79
公司 米工业用地
3. 关联担保情况
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
横店集团控股有限公司 本公司 53,842,551.00 2010 年 4 月 19 日 2011 年 8 月 24 日 是
横店集团控股有限公司 本公司 54,068,385.07 2010 年 4 月 19 日 2011 年 11 月 29 日 是
横店集团控股有限公司 本公司 5,496,841.00 2010 年 7 月 26 日 2011 年 7 月 26 日 是
横店集团控股有限公司 本公司 60,000,000.00 2011 年 3 月 4 日 2012 年 4 月 7 日 否
横店集团控股有限公司 本公司 3,843,549.00 2011 年 3 月 18 日 2012 年 3 月 17 日 否
横店集团控股有限公司 本公司 32,649,853.98 2011 年 4 月 22 日 2012 年 7 月 20 日 否
横店集团控股有限公司 本公司 80,000,000.00 2011 年 8 月 12 日 2012 年 3 月 29 日 否
横店集团控股有限公司 本公司 47,846,378.00 2011 年 11 月 4 日 2012 年 12 月 28 日 否
横店集团控股有限公司 本公司 20,000,000.00 2011 年 12 月 28 日 2012 年 12 月 27 日 否
4．其他关联交易
1) 本公司在建工程中部分分厂工程项目由浙江横店建筑工程有限公司承建。2011 年本公司
为该等项目支付浙江横店建筑工程有限公司进度款 8,087,000.00 元。上年同期支付浙江横店建筑
工程有限公司工程进度款 11,067,500.00 元。
2) 本期，公司向横店集团浙江东磁房地产开发有限公司购买商品房，截至 2011 年 12 月 31
日支付采购款 5,464,911.00 元。
3) 本期，公司将工程项目的水电安装、消防安装、弱电安装及相关配套设施的安装和维修
服务整体承包给东阳市三禾水电安装有限公司。2011 年本公司为该等项目支付东阳市三禾水电
安装有限公司 3,201,818.93 元。
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
横店集团控股有限公司 253,250.00 12,662.50
浙江省东阳市诚基电机
1,796,131.38 89,806.57 2,664,453.39 122,151.63
有限公司
浙江横店进出口有限公司 10,515.00 525.75 8,200.00 410.00
横店集团英洛华电气有限公司 1,089.90 54.50 4,496.90 224.85
58
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
横店集团联宜电机有限
452.00 22.60
公司
东阳市横店东磁电机有
200,354.00 10,017.70 501,677.14 25,083.86
限公司
浙江好乐多商贸有限公司 29,132.29 10,581.50 24,640.09 4,160.53
浙江东磁进出口有限公司 34,087.76 1,704.39
东阳市康壮门业有限公司 80,051.19 4,812.56 22,417.38 1,120.87
浙江横店影视城有限公司 66,456.95 10,319.09 91,130.95 6,460.78
横店集团浙江英洛华化
9,842.00 492.10 7,316.00 365.80
工有限公司
浙江普洛康裕制药有限
72,689.00 3,634.45 66,002.80 3,300.14
公司
横店集团浙江东磁房地
20,727.00 1,036.35 2,162.28
产开发有限公司 43,245.50
浙江横店影视娱乐有限
5,783.00 289.15 519.40
公司 10,388.00
东阳得邦照明有限公司 63,094.00 3,154.70 31,422.00 1,571.10
横店集团浙江英洛华电
3,044.00 152.20 120.64
声有限公司 2,412.70
浙江普洛得邦化学有限
38,957.00 1,947.85 806.05
公司 16,121.00
浙江普洛医药科技有限
2,888.00 144.40 16.00
公司 320.00
横店集团浙江得邦化工
1,778.55
有限公司 35,571.00
小 计 2,654,456.71 149,653.97 3,563,902.61 171,956.87
预付款项
浙江东磁进出口有限公司 1,300,000.00
横店集团自来水厂 626.00
小 计 626.00 1,300,000.00
其他应收款
浙江横店影视城有限公司 20,559.00 1,027.95 150,683.00 7,712.15
武汉钢实东磁磁材有限
717,835.03 717,835.03 717,835.03
公司 717,835.03
小 计 738,394.03 718,862.98
868,518.03 725,547.18
长期应收款
武汉钢实东磁磁材有限
7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00
公司
小 计 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00
59
2．应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
浙江省东阳市诚基电机有限公司 4,061,193.36 3,926,314.37
浙江横店进出口有限公司 67,200.00
浙江好乐多商贸有限公司 5,830,250.00
浙江东磁进出口有限公司 238,682.53
浙江横店影视城有限公司 81,769.00 163,382.00
东阳市横店东磁联运有限公司 7,600,780.50 6,544,386.90
横店集团浙江英洛华化工有限公司 6,400.00 62,000.00
浙江横店建筑工程有限公司 872,000.00 1,622,500.00
小 计 12,928,025.39 18,148,833.27
(四) 关键管理人员薪酬
2011 年度和 2010 年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为 274.25 万元和 193.69 万元。
七、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
(一) 重大承诺事项
1. 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
根据 2005 年 5 月 16 日本公司与浙江普洛康裕制药有限公司签署的《土地租赁协议》和《厂
房租赁协议》，及 2008 年 5 月 28 日本公司与浙江普洛康裕制药有限公司签署的修改后的《土地
租赁协议》和《厂房租赁协议》，本公司向其租用土地 43,194.30 平方米和厂房 13,815.38 平方米，
租赁期限自 2008 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日，本公司每年需支付土地租赁费和厂房租金分
别为 714,865.67 元和 738,678.21 元。
2. 其他重大财务承诺
公司于 2011 年 1-3 月与中国银行东阳支行签订了《进口汇利达合同》，本公司以人民币
35,908,886.81 元质押取得 5,699,009.16 美元短期借款，为保证该等合同的正常履行，同时公司与
中国银行东阳支行签订了《远期售汇申请书》，根据该申请书的相关约定，公司将于约定日期（2012
年 1 月 10 日至 2012 年 2 月 14 日）以约定汇率（6.5250-6.5593）向中国银行东阳支行购买美元
外汇 5,699,009.16 美元用于归还上述借款的本金和利息。
(二) 前期承诺履行情况
截至 2011 年 12 月 31 日，前期承诺事项均已正常履行。
九、资产负债表日后事项
(一) 重要的资产负债表日后事项说明
对财务状况和经营 无法估计影
项 目 内容
成果的影响数 响数的原因
经中国证券监督管理委员会证监 此次债券发行增加公司 2012 年银
发行债券 许可〔2011〕1277 号文核准，公司 行存款 4.9445 亿元，增加应付债
获准向社会公开发行面值不超过 券余额 5 亿元；增加 2012 年及以
60
对财务状况和经营 无法估计影
项 目 内容
成果的影响数 响数的原因
人民币 5 亿元的公司债券。截止 后年度财务费用（债券发行费用）
2012 年 2 月 14 日公司已完成债券 555 万元，2012 年及以后年度财务
发行总额 5 亿元，债券票面利率 费用（债券利息支出）1.75 亿元。
7.00%，债权期限 5 年。
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
根据 2012 年 3 月 14 日公司第五届董事会第十一次会议通过的 2011 年度利润分配
预案，拟以最新总股本 42,590 万股为基数按每 10 股派发现金股利 0.20 元计
拟分配的利
8,518,000.00 元。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。
润或股利
在公司实施利润分配前公司因股权激励计划终止实施导致总股本减少的
话，公司将以减少后总股本 41,090 万股为基数实施利润分配。
(三) 其他资产负债表日后事项说明
经 2010 年 9 月 21 日公司第四届董事会第二十次会议决并经 2010 年 10 月 14 日公司 2010
年第二次临时股东大会审议批准，公司于 2011 年 1 月 27 日通过定向增发方式向何时金等股权激
励对象授予限制性股票 1,500 万股，授予价格 8.92 元/股。授予日按照 BS 模型计算该等限制性股
票公允价值为 149,550,000.00 元。经公司 2011 年 12 月 12 日第五届董事会第十次会议决议，并
经 2011 年 12 月 28 日公司 2011 年度第三次临时股东大会决议通过，公司决定终止实施 A 股限
制性股票激励计划并按照授予价格 8.92 元/股回购激励对象所持的 1,500 万股股份。公司按照《企
业会计准则》的规定，将原本应在 2012、2013 年确认的股权激励费用 104,685,000.00 元作为加
速行权计入 2011 年度损益。公司已于 2012 年 3 月 1 日，完成了该股份回购。
十、其他重要事项
(一) 租赁
经营租赁
(1) 重大经营租入
公司以后年度将支付的不可撤销最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 金 额
1 年以内 1,453,543.88
1-2 年 1,453,543.88
小 计 2,907,087.76
(2) 经营租出固定资产详见本财务报表附注报表项目注释固定资产之说明。
(二) 以公允价值计量的资产和负债
计入权益的
本期公允价 本期计提
项 目 期初数 累计公允 期末数
值变动损益 的减值
价值变动
金融资产
1. 以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产（不含
衍生金融资产）
61
2. 衍生金融资产
3. 可供出售金融资产
金融资产小计
投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计
金融负债 1,310,221.07 -172,216.85 1,138,004.22
(三) 外币金融资产和外币金融负债
计入权益的
本期公允价 本期计提
项 目 期初数 累计公允 期末数
值变动损益 的减值
价值变动
金融资产
1. 以公允价值计量且
其变动计入当期损益
的金融资产（不含衍生
金融资产）
2. 衍生金融资产
3. 贷款和应收款 120,780,090.59 5,570,127.35 242,382,914.93
4. 可供出售金融资产
5. 持有至到期投资
金融资产小计 120,780,090.59 5,570,127.35 242,382,914.93
金融负债 297,266,121.43 235,011,735.05
(四) 公司于 2007 年 10 月 31 日参加了四川省凉山州国土资源局向社会公开的探矿权拍卖，
以 6,000 万元竞价取得四川省会理县通安镇叉子硐铜矿普查探矿权，并支付了拍卖款 6,000 万元
及拍卖佣金 300 万元，合计 6,300 万元。子公司会理县东磁矿业有限公司具体负责该项矿产资源
勘探工作，并于 2008 年 5 月取得了四川省国土资源厅颁发的探矿权证，有效期限自 2008 年 5
月 6 日至 2011 年 5 月 6 日。因勘探过程中发现铜矿（化）体或矿化带延伸出原探矿权边界，子
公司会理县东磁矿业有限公司于 2009 年 5 月向四川省国土资源厅提交了扩大探矿权面积的申请，
并已于 2009 年 6 月重新取得了四川省国土资源厅颁发的探矿权证，勘探面积从原来的 6.73 ㎞ 2
变更为 8.85 ㎞ 2，有效期限变更为 2009 年 6 月 17 日至 2011 年 5 月 6 日。2011 年 6 月 3 日，经
四川省国土资源厅批准，探矿期限变更为 2011 年 5 月 6 日-2013 年 6 月 30 日，勘查项目中新增
铁矿勘查品种。
(五) 为开拓欧美太阳能电池组件及太阳能光伏应用产品等市场，提高公司的国际化程度，
增强公司在国际市场的竞争力，经公司第五届董事会第二次会议决议通过，公司与美国华美电子
有限公司（East West Electronics,inc.）合资成立了横店东磁太阳能美国子公司（DMEGC SOLAR
USA, LLC），该合资公司注册资本为 100 万美元，其中本公司出资 50 万美元，占注册资本的 50%，
本公司不拥有对其的控制权。
(六) 根据公司与内蒙古乌海市人民政府签署的项目投资合同书并经公司第五届董事会第六
次会议决议以及 2011 年度第二次临时股东大会决议通过，公司拟在内蒙古乌海市投资设立全资
62
子公司“内蒙古东磁光大硅业有限公司”，并由该全资子公司承担“年产 6000 吨多晶硅及光伏产业
项目”的投资建设，项目投资总额为 215,229 万元。因受到光伏产业产能过剩、欧洲取消对太阳
能产品的补贴政策、美国对太阳能产品展开双反调查的综合影响，致使太阳能市场需求大幅萎缩，
出口下降。截至 2011 年 12 月 31 日，该公司尚未正式设立。
(七) 截至 2011 年 12 月 31 日，公司母公司横店集团控股有限公司持有本公司 230,100,000
股无限售条件流通股股份，占公司总股本的 54.03%，其中 211,000,000 股（占公司股份总数的
49.54%）已用于质押，具体明细如下：
1．2009 年 7 月 9 日，将其持有的本公司有限售条件流通股 80,000,000 股（占公司股份总数
的 18.78%）质押给招商银行股份有限公司深圳分行，质押期限自 2009 年 7 月 9 日至横店集团控
股有限公司向招商银行股份有限公司深圳分行借款本息偿还完毕止；
2．2011 年 11 月 18 日，将其持有的本公司无限售条件流通股 31,000,000 股（占公司股份总
数的 7.28%）质押给中信银行股份有限公司杭州分行，质押期限自 2011 年 11 月 18 日至横店集
团控股有限公司向中信银行股份有限公司杭州分行借款本息偿还完毕止；
3．2011 年 11 月 26 日，横店控股将其持有的本公司无限售条件流通股 100,000,000 股（占
公司股份总数的 23.48%）质押给招商银行股份有限公司深圳分行，质押期限自 2011 年 12 月 26
日至横店集团控股有限公司向招商银行股份有限公司深圳分行借款本息偿还完毕止。
(八) 担保
截至2011年12月31日本公司财产质押情况：
质押物 担保借款/ 借款/票据
质押物 质押权人 备注
账面原值 账面价值 票据金额 到期日
中国银行股份有限 2012-01-10 至
借款保证金 37,760,000.00 37,760,000.00 35,908,886.81 [注 1]
公司东阳支行 2012-02-14
中国银行股份有限
借款保证金 8,025,600.00 8,025,600.00 7,901,328.60 2012-10-19 [注 2]
公司东阳支行
中国银行股份有限
借款保证金 1,553,000.00 1,553,000.00 30,000,000.00 2012-05-04 [注 3]
公司东阳支行
广发银行股份有限
定期存单 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 2012-01-19 [注 4]
公司杭州庆春支行
中国建设银行股份 2012-01-12 至
应收账款 63,981,059.55 60,782,006.57 51,793,398.00 [注 5]
有限公司东阳支行 2012-03-27
中国银行股份有限 2012-01-24 至
应收账款 57,078,246.91 54,224,334.56 45,662,597.47 [注 6]
公司东阳支行 2012-06-04
中国农业银行股份 2012-02-22 至
应收账款 25,910,247.70 24,614,735.31 20,427,517.80 [注 7]
有限公司东阳支行 2012-03-16
小 计 204,308,154.16 196,959,676.44 201,693,728.68
[注 1]：根据公司与中国银行东阳支行签订的《付款汇利达合同》，本公司以人民币 37,760,000.00
元保证金存款为总额为 35,908,886.81 元（原币为 5,699,009.16 美元）的借款提供质押担保。
[注 2]：根据公司与中国银行股份有限公司浙江省分行签订的《进口押汇合同》，本公司以
8,025,600.00 元保证金为 7,901,328.60 元（原币为 1,254,000.00 美元）的进口押汇借款提供质押
63
担保。
[注 3]：根据公司与中国银行股份有限公司浙江省分行签订的《订单融资合同》，本公司以
1,553,000.00 元保证金为 30,000,000.00 元的订单融资借款提供质押担保，同时由横店集团控股有
限公司为该笔借款提供最高额保证担保。
[注 4]：根据公司与广发银行股份有限公司杭州庆春支行签订的《承兑合同》，本公司以
10,000,000.00 元定期存单为 10,000,000.00 元的银行承兑汇票提供质押担保，由广发银行股份有
限公司杭州庆春支行委托工商银行股份有限公司艮山支行开立。
[注 5]：根据 2011 年 9 月公司与中国建设银行股份有限公司东阳支行签订的《出口商业发票
融资业务合作协议书》，本公司将对商务合同买方享有的尚未到期的应收账款 10,154,273.13 美元
转让给中国建设银行股份有限公司东阳支行，以商业发票贴现的方式取得贸易融资，中国建设银
行股份有限公司东阳支行对上述债权享有全额追索的权利。截至 2011 年 12 月 31 日，保理借款
余额为 51,793,398.00 元。上述借款同时由横店集团控股有限公司提供最高额保证担保。
[注 6]：根据公司与中国银行股份有限公司东阳支行签订的《出口商业发票融资业务合作协
议书》，本公司将对商务合同买方享有的尚未到期的应收账款 9,058,745.09 美元转让给中国银行
股份有限公司东阳支行，以商业发票贴现的方式取得贸易融资，中国银行股份有限公司东阳支
行对上述债权享有全额追索的权利。截至 2011 年 12 月 31 日，保理借款余额为 45,662,597.47 元。
[注7]：根据公司与中国农业银行股份有限公司东阳支行签订了《出口商票融资合同》，本公
司将对商务合同买方享有的尚未到期的应收账款4,112,150.28美元转让给中国农业银行股份有限
公司东阳支行，以商业发票贴现的方式取得贸易融资，中国农业银行股份有限公司东阳支行对上
述债权享有全额追索的权利。截至2011年12月31日，保理借款余额为20,427,517.80元。
十一、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备
账龄分析法
735,920,037.14 99.97 37,530,512.41 5.10 527,847,708.56 99.95 27,165,576.33 5.15
组合
小 计 735,920,037.14 99.97 37,530,512.41 5.10 527,847,708.56 99.95 27,165,576.33 5.15
64
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额虽
不重大但单
257,568.88 0.03 257,568.88 100.00 257,634.40 0.05 257,634.40 100.00
项计提坏账
准备
合 计 736,177,606.02 100.00 37,788,081.29 5.13 528,105,342.96 100.00 27,423,210.73 5.19
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 723,435,248.93 98.30 36,171,762.45 524,821,418.88 99.43 26,241,070.94
1-2 年 12,340,121.38 1.68 1,234,012.14 1,015,633.97 0.19 101,563.40
2-3 年 28,470.01 0.00 8,541.00 1,696,733.88 0.32 509,020.16
3 年以上 116,196.82 0.02 116,196.82 313,921.83 0.06 313,921.83
合 计 735,920,037.14 100.00 37,530,512.41 527,847,708.56 100.00 27,165,576.33
3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
飞煌远东有限公司 116,246.48 116,246.48 100.00% 挂账时间较长且催收无望
台北沛波投资股份有限公司 47,902.28 47,902.28 100.00% 挂账时间较长且催收无望
沛波国际股份有限公司 21,079.72 21,079.72 100.00% 挂账时间较长且催收无望
香港力信电子有限公司 16,883.52 16,883.52 100.00% 挂账时间较长且催收无望
其他 55,456.88 55,456.88 100.00% 挂账时间较长且催收无望
小 计 257,568.88 257,568.88
(2) 本报告期前已核销，但在本期收回的情况
单位名称 收回原因 核销的依据 收回前已核销金额 收回金额
美 乐 电 子 (天 津 )有 法院执行破产财产
法院宣告其破产 3,058,381.81 510,000.00
限公司货款
小 计 3,058,381.81 510,000.00
(3) 本期实际核销的应收账款情况
1) 明细情况
应收账 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
款性质 交易产生
经营不善已停业，款项
佛山顺德东真电子有限公司 货款 2,042,325.98 否
催收无望
东莞清溪德隆电业制品厂 货款 283,019.58 账龄较长且催收无望 否
诸暨市福禄硬质合金模具厂 货款 140,716.60 账龄较长且催收无望 否
泰兴市华宇硬质合金厂 货款 109,020.00 账龄较长且催收无望 否
UNIROSS BATTERIES(HK) LTD. 货款 102,507.93 法院宣告其破产 否
其他 36 户单位零星款项 货款 654,863.16 账龄较长且催收无望 否
小 计 3,332,453.25
65
2) 应收账款核销说明
本期，公司在报经批准后核销了账龄较长且催收无望或客户单位已破产的非关联方应收账款
3,332,453.25 元。
(4) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款余额的比例(%)
单位 1 非关联方 87,291,955.21 1 年以内 11.86
单位 2 子公司 60,383,926.97 1 年以内 8.20
单位 3 非关联方 33,546,510.21 [注] 4.56
单位 4 非关联方 22,285,802.20 1 年以内 3.03
单位 5 非关联方 21,320,876.41 1 年以内 2.90
小 计 224,829,071.00 30.55
[注]：其中账龄 1 年以内的 29,099,324.91 元，账龄 1-2 年的 4,447,185.30 元。
(6) 应收关联方账款情况
占应收账款余
单位名称 与本公司关系 账面余额
额的比例(%)
DMEGC Germany GmbH 子公司 60,383,926.97 8.20
杞县东磁磁性材料有限公司 子公司 3,647,521.62 0.50
东阳中世模具有限公司 子公司 1,240,359.72 0.17
浙江省东阳市诚基电机有限公司 兄弟公司的控股子公司 1,796,131.38 0.24
横店集团控股有限公司 母公司 253,250.00 0.03
东阳市横店东磁电机有限公司 兄弟公司的控股子公司 200,354.00 0.03
东阳市康壮门业有限公司 兄弟公司的孙公司 80,051.19 0.01
浙江普洛康裕制药有限公司 同受本公司最终控制人控制 72,689.00 0.01
浙江横店影视城有限公司 母公司的子公司 66,456.95 0.01
东阳得邦照明有限公司 母公司的子公司 63,094.00 0.01
浙江普洛得邦化学有限公司 同受本公司最终控制人控制 38,957.00 0.01
浙江好乐多商贸有限公司 母公司的子公司 29,132.29 0.00
横店集团浙江东磁房地产开发有
兄弟公司的控股子公司 20,727.00 0.00
限公司
浙江横店进出口有限公司 母公司的子公司 10,515.00 0.00
横店集团浙江英洛华化工有限公司 母公司的子公司 9,842.00 0.00
浙江横店影视娱乐有限公司 母公司的子公司 5,843.00 0.00
横店集团浙江英洛华电声有限公司 母公司的子公司 3,044.00 0.00
浙江普洛医药科技有限公司 同受本公司最终控制人控制 2,888.00 0.00
横店集团英洛华电气有限公司 母公司的子公司 1,089.90 0.00
横店集团联宜电机有限公司 兄弟公司的控股子公司 452.00 0.00
小 计 67,926,325.02 9.22
(7) 期末，已有账面余额 146,969,554.16 元的应收账款用于担保。
2. 其他应收款
66
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单
549,266,323.18 93.63 309,538,015.32 75.99
项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 36,677,759.87 6.25 7,258,929.64 19.79 97,076,250.63 23.83 19,329,966.76 19.91
小 计 585,944,083.05 99.88 7,258,929.64 1.24 406,614,265.95 99.82 19,329,966.76 4.75
单项金额虽不重大但
717,835.03 0.12 717,835.03 100.00 717,835.03 0.18 717,835.03 100.00
单项计提坏账准备
合 计 586,661,918.08 100.00 7,976,764.67 1.36 407,332,100.98 100.00 20,047,801.79 4.92
2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
该公司系本公司的全资子公司，从
杞县东磁新能源有 事单晶硅和多晶硅片的生产，未见
549,266,323.18
限公司 应收款项存在减值的迹象，故未计
提减值准备。
小 计 549,266,323.18
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 21,287,781.37 58.04 1,064,389.07 36,313,255.52 37.41 1,815,662.77
1-2 年 9,155,765.05 24.96 915,576.51 6,224,397.12 6.41 622,439.71
2-3 年 1,364,641.98 3.72 409,392.59 53,781,048.15 55.40 16,134,314.44
3 年以上 4,869,571.47 13.28 4,869,571.47 757,549.84 0.78 757,549.84
合 计 36,677,759.87 100.00 7,258,929.64 97,076,250.63 100.00 19,329,966.76
3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
武汉钢实东磁 该企业持续亏损，目前处于停产
717,835.03 717,835.03 100.00% 状态，收回可能性极小，故计提
磁材有限公司 全额坏账准备。
小 计 717,835.03 717,835.03 100.00%
(2) 本期转回或收回情况
确定原坏账 转回或收回前累计
其他应收款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
准备的依据 已计提坏账准备金额
东阳企业家协会应
按约定正常收回 账龄分析法 300,000.00 1,000,000.00
急互助基金
小 计 300,000.00 1,000,000.00
67
(3) 本期无实际核销的其他应收款。
(4) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 占其他应收款 款项性质
单位名称 账面余额 账龄
关系 余额的比例(%) 或内容
1 年以
杞县东磁新能源有限公司 子公司 549,266,323.18 93.63 往来款
内
会理县东磁矿业有限公司 子公司 14,980,000.00 [注 1] 2.55 往来款
云南东磁有色金属有限公司 子公司 12,000,000.00 [注 2] 2.05 往来款
长期挂账预
武汉钢实东磁磁材有限公司 联营企业 717,835.03 1-2 年 0.12
付款转入
东阳市建筑工程质量安全 安全生产保
非关联方 378,000.00 1-2 年 0.06
监督站 证金
小 计 577,342,158.21 98.41
[注 1]：其中账龄 1 年以内 5,140,000.00 元，账龄 1-2 年 8,490,000.00 元，账龄 2-3 年 1,350,000.00
元。
[注 2]：其中账龄 1 年以内 7,490,000.00 元，账龄 3 年以上 4,510,000.00 元。
(6) 其他应收关联方款项
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款余额的比例(%)
杞县东磁新能源有限公司 子公司 549,266,323.18 93.63
会理县东磁矿业有限公司 子公司 14,980,000.00 2.55
云南东磁有色金属有限公司 子公司 12,000,000.00 2.05
武汉钢实东磁磁材有限公司 联营企业 717,835.03 0.12
浙江横店影视城有限公司 母公司的子公司 20,559.00 0.00
小 计 576,984,717.21 98.35
(7) 期末其他应收款未用于担保。
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
武汉钢实东磁磁材有限公司 权益法 4,900,000.00
DMEGC solar USA, LLC 权益法 3,164,650.00 3,156,576.00 3,156,576.00
东阳中世模具有限公司 成本法 3,476,172.00 3,476,172.00 3,476,172.00
赣州新盛稀土实业有限公司 成本法 8,040,000.00 8,464,823.41 8,464,823.41
会理县东磁矿业有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
云南东磁有色金属有限公司 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 2,500,000.00 8,500,000.00
杞县东磁磁性材料有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
杞县东磁新能源有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
DMEGC Germany GmbH 成本法 227,047.50 227,047.50 227,047.50
合 计 34,940,995.41 5,883,623.50 40,824,618.91
68
(续上表)
持股 表决权 持股比例与表决权 本期计提 本期现
被投资单位 减值准备
比例(%) 比例(%) 比例不一致的说明 减值准备 金红利
武汉钢实东磁磁材有限公司 49.00 49.00
DMEGC solar USA, LLC 50.00 50.00
东阳中世模具有限公司 60.00 60.00
赣州新盛稀土实业有限公司 75.00 75.00 3,608,545.45
会理县东磁矿业有限公司 100.00 100.00
云南东磁有色金属有限公司 100.00 100.00
杞县东磁磁性材料有限公司 100.00 100.00
杞县东磁新能源有限公司 100.00 100.00
DMEGC Germany GmbH 100.00 100.00
合 计 3,608,545.45
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 3,326,893,103.54 2,815,905,682.39
其他业务收入 64,719,455.32 48,866,784.18
营业成本 2,643,941,918.92 2,169,373,145.71
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
太阳能电池片 1,125,258,193.95 1,166,522,176.50 961,939,057.79 799,611,242.46
永磁铁氧体 1,169,317,788.29 732,710,191.48 935,780,278.57 663,226,896.32
软磁铁氧体 749,437,196.25 497,974,240.40 764,190,261.36 524,606,720.77
其他磁性材料 165,065,545.12 140,302,451.04 121,323,152.33 110,518,648.22
电池产品 37,864,642.27 35,930,722.33 32,672,932.34 35,693,815.77
稀土材料 70,085,469.70 18,974,358.91
柔性覆铜板 9,864,267.96 8,729,197.70
小 计 3,326,893,103.54 2,601,143,338.360 2,815,905,682.39 2,133,657,323.54
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
国外 1,128,908,825.10 787,243,323.65 867,947,333.78 538,907,434.95
国内 2,197,984,278.44 1,813,900,014.71 1,947,958,348.61 1,594,749,888.59
小 计 3,326,893,103.54 2,601,143,338.36 2,815,905,682.39 2,133,657,323.54
(4) 公司前 5 名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
单位 1 410,530,808.36 12.10
69
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
单位 2 117,118,616.39 3.45
单位 3 89,723,142.74 2.65
单位 4 83,267,190.43 2.46
单位 5 83,106,392.15 2.36
小 计 783,746,150.07 23.02
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -8,074.00 -401,773.81
合 计 -8,074.00 -401,773.81
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期数 上年同期数 本期比上期增减变动的原因
因该联营企业持续亏损，长期股权
武汉钢实东磁磁材有限公司 -401,773.81 投资已减记至零，不再确认超额亏
损权益法收益。
该合营企业本期新成立，尚处于亏
DMEGC SOLAR USA, LLC -8,074.00
损状态。
小 计 -8,074.00 -401,773.81
(3) 投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 112,777,005.01 333,045,195.63
加：资产减值准备 40,689,997.16 23,085,280.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
158,876,014.00 115,359,880.41
资产折旧
无形资产摊销 4,931,268.62 4,643,946.70
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
4,041,756.04 7,331,807.88
的损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -172,216.85 1,210,297.74
财务费用(收益以“－”号填列) 21,801,159.39 -13,322,201.10
投资损失(收益以“－”号填列) 8,074.00 401,773.81
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -7,388,010.82 -1,335,426.26
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -5,683,935.49 -189,472,304.10
70
补充资料 本期数 上年同期数
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -260,334,410.55 -509,020,379.24
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 56,188,051.28 283,658,344.84
其他 104,685,000.00
经营活动产生的现金流量净额 230,419,751.79 55,586,216.56
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 197,758,648.71 406,213,837.18
减：现金的期初余额 406,213,837.18 1,060,364,294.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -208,455,188.47 -654,150,457.28
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -4,729,287.53
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
13,134,444.20
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 172,216.85
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
71
项 目 金额 说明
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 510,000.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 815,694.33
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计
9,903,067.85
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,449,817.44
少数股东权益影响额(税后) 17,613.13
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 8,435,637.28
2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界
定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明
项 目 涉及金额 原因
作为税费项目，因其与正常经营业务存在直接关系，且
水利建设专项资金 3,385,603.73
不具特殊和偶发性，故将其界定为经常性损益项目。
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.55 0.18 0.18
扣除非经常性损益后归属于公司
2.26 0.16 0.16
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 74,873,505.99
非经常性损益 B 8,435,637.28
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 66,437,868.71
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,747,401,245.17
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东
E 133,800,000.00
的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 11
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的
G 29,813,000.00
净资产
72
项 目 序号 本期数
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 9
股权激励计划增加的资本公积 I1 104,685,000.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
其他
购买子公司少数股权增加的资本公积 I2 29,521.03
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 2
报告期月份数 K 12
L=D+A/2+
加权平均净资产 2,937,475,668.34
E×F/K-G×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 2.55%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.26%
(四) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表
期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
项目
主要系 1）本期太阳能产业相关设备
货币资金 220,791,649.78 627,356,995.94 -64.81% 及厂房投入较大；2）本期承兑了上年
开具的银行承兑汇票所致。
主要系本期销售收款较多以票据结算
应收票据 45,817,260.45 2,780,000.00 1548.10%
所致。
主要系期末定期存款较年初下降较
应收利息 412,730.56 2,366,708.33 -82.56% 多，相应期末计提的应收利息大幅减
少。
长期股权投 系本期投资设立合营企业 DMEGC
3,156,576.00
资 solar USA, LLC。
投资性房地 本期公司下属霍山分公司将完工厂房
10,029,312.58
产 用于出租所致。
主要系本期公司晶体硅太阳能电池片
及组件项目及太阳能硅片及石坩锅投
固定资产 2,120,980,532.51 1,525,205,835.27 39.06%
资项目部分厂房和设备达到预定可使
用状态转入固定资产所致。
主要系太阳能产品电池片产品市场价
递延所得税 格持续下跌，期末存货跌价准备增加
11,377,014.43 4,756,158.40 139.21%
资产 较多，相应确认的递延所得税资产增
加所致。
主要系本期公司收到客户单位以银行
应付票据 20,000,000.00 112,504,000.00 -82.22% 承兑票结算的货款较多，相应自行开
具的银行承兑汇票减少。
主要系上期磁材预烧料及稀土材料价
预收款项 13,094,305.44 24,899,328.58 -47.41% 格上涨，部分客户为提前锁定产品价
格，预付较多货款。
73
资产负债表
期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
项目
主要系 1）公司及子公司赣州新盛稀
土实业有限公司应交未交企业所得税
应交税费 14,339,604.22 -33,048,461.07 -143.39
增加；2）上期末因设备采购较多，尚
未抵扣的留抵增值税较大。
主要系 1）到期还本付息短期借款较
应付利息 4,147,777.31 1,809,028.36 129.28% 上期增加较多；2）借款利率较上期提
高所致。
主要系尚未支付的何时金等 25 名高
应付股利 1,050,294.00
管限售股股利。
主要系 1）押金保证金增加较多；2）
其他应付款 10,154,985.83 4,827,376.16 110.36% 期末应付未付佣金及财产保险费增加
所致。
主要本期收到的与资产相关的政府补
其他非流动
33,639,620.08 21,408,656.30 57.13% 助金额较大且未摊销部分暂挂递延收
负债
益所致。
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
主要系：1）本期公司磁性材料产品销
售量、销售单价增加；2）太阳能项目
营业收入 3,521,849,558.65 3,000,658,671.23 17.37% 上期投产，本期全年销售量高于上期
销售量；3）市场稀土材料价格上涨较
多，本期公司稀土材料销售额增加。
主要系：1）随销售规模扩大，相应营
营业成本 2,729,557,021.26 2,265,594,723.67 20.48% 业成本增加较多；2）原材料、人工成
本增加所致。
销售费用 116,052,027.20 100,044,657.16 16.00% 主要系随销售规模扩大所致。
主要系 1）本期公司计入股份支付费
管理费用 448,609,891.84 192,799,806.89 132.68% 用 1.04 亿；2）公司本期研发项目增
加较多，对应的研发支出增加所致。
主要系：1）本期平均借款余额较上期
财务费用 31,626,177.39 -6,152,099.69 -614.07% 上升；2）本期借款利率较上期提高；
3）本期平均存款余额较上期下降。
主要系太阳能产品电池片产品市场价
资产减值损
57,783,214.51 13,329,120.34 333.51% 格持续下跌，期末存货计提的存货跌
失
价准备较多所致。
主要系本期收到的政府补助及与资产
营业外收入 15,181,138.18 9,325,844.19 62.79%
相关的政府补助摊入较多所致。
所得税费用 44,658,614.96 58,410,886.86 -23.54% 同递延所得税资产变动原因说明。
横店集团东磁股份有限公司
二〇一二年三月十四日
74