横店集团东磁股份有限公司董事会审计委员会
关于 2011 年度内部控制的自我评价报告
董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏。
横店集团东磁股份有限公司全体股东：
横店集团东磁股份有限公司董事会（以下简称“董事会”）对建立和
维护充分的财务报告相关内部控制制度负责。
财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实、完整和可
靠，防范重大错报风险，由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对上述
目标提供合理保证。
董事会已按照《企业内部控制基本规范》及配套指引的有关规定要求
对财务报告人相关内部控制进行了评价，并认为其在 2011 年 12 月 31 日
（基准日）有效。
本公司在内部控制自我评价过程中未发现与非财务报告相关的内部
控制缺陷。
本公司聘请的天健会计师事务所有限公司已对公司财务报告相关内
部控制有效性进行了审计，出具了鉴证意见。
横店集团东磁股份有限公司董事会
二〇一二年三月十四日
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横店集团东磁股份有限公司董事会审计委员会
关于 2011 年度内部控制的自我评价报告
根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》及《深圳证券
交易所上市公司内部控制指引》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》以及《关
于做好上市公司2011年年度报告工作的通知》等有关法律法规和规范性文件的要求，
结合公司实际，公司进一步深入开展上市公司治理专项活动，对业务流程进行了梳理、
完善和补充，以不断完善公司治理，健全内部控制体系。现我们对本公司内部控制制
度的建立健全和有效实施进行了深入、系统的自查，即公司2011年度内部控制情况自
我评价如下：
一、公司内部控制的目标和原则
（一）内部控制的目标
1、建立和完善公司治理结构，确保股东大会、董事会和监事会等机构合法运作和
科学决策，保证企业的可持续发展。
2、建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培养良好的企业精神和内部控
制文化，创造全体员工充分了解并履行职责的环境。
3、建立有效的风险控制系统，保证公司各项经营业务活动的正常运行。
4、保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高
经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
（二）内部控制的原则
1、全面性原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位
的各种业务和事项。
2、重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
3、制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形
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成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
4、适应性原则。内部控制与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相
适应，并随着情况的变化及时加以调整。
5、成本效益原则。内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控
制。
二、公司内部控制基本情况
公司按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交
易所上市公司内部控制指引》以及《中小企业板上市公司内部审计工作指引》等法律、
法规和规范性文件的要求，结合公司实际情况，制定并完善了各项内部控制制度，以
合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经
营效率和效果，促进企业实现发展战略。
公司的内部控制活动涵盖了公司各个环节，包括但不限于货币资金、销售及收款、
采购及付款、固定资产管理、存货管理、资金管理、财务报告、信息披露和信息系统
管理等较完整的内部控制体系，以确保不存在内部控制的漏洞。
（一）内部环境
1、完善的法人治理结构
公司进一步完善了以股东大会为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监
督机构、经理层及各子公司为执行机构，各司其职、各尽其责、相互协调、相互制衡
的法人治理结构。公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核委员会、战略发展委员会、
提名委员会。公司机构的设置及职能的分工符合内部控制的要求。
股东大会：报告期内公司共召开了四次股东大会：2010年度股东大会、2011年第
一次临时股东大会、2011年第二次临时股东大会，2011年第三次临时股东大会。会议
的召集、召开与表决程序符合《公司法》、《公司章程》等法律、法规及规范性文件
的规定。北京中咨律师事务所郭晓雷律师、王伟律师见证了历次股东大会并出具了见
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证意见，共审议了《2010年年度报告及其摘要》、《公司关于拟发行公司债券的议案》、
《公司关于对外投资6000吨多晶硅项目的议案》等30项议案。
董事会：报告期内，公司董事会共召开会议12次，审议通过了57项议案。会议的
召集、召开与表决程序符合《公司法》、《公司章程》等法律、法规及规范性文件的
规定。
监事会：报告期内，公司监事会共召开会议11次，审议通过了29项议案。会议的
召集、召开与表决程序符合《公司法》、《公司章程》等法律、法规及规范性文件的
规定。
2、机构设置及权责分配
2011年度公司为加强人力资源管理设立人力资源部，负责全公司的人力资源管理，
原总经办管辖的人事劳资科划归人力资源部管辖；原总经办管辖的东磁管理学院独立
为管理部级机构。
2011年度公司管理部门有办公室、董秘办、企业管理部、东磁研究院、市场营销
部、财务部、资材战略调达部、人力资源部、管理学院；同时设有磁材事业部、永磁
事业部、软磁事业部、太阳能事业部、磁应用事业本部、直属部等，下设九家子公司，
各职能部门之间职责明确，相互制衡，保证了公司生产经营的活动有序进行。
3、内部审计
为加强内部控制活动的监督和评价，有效控制风险，保证公司资产的安全与完整，
由半数以上独立董事组成的审计委员会，负责全面审查和监督公司财务报告、内部审
计方案及内部控制有效性，审阅和审查财务、经营、合规、风险管理情况。公司审计
部专门负责监督检查，并配有5名专职内部审计人员，具备专业任职资格或专业知识。
审计部对审计委员会负责，并向审计委员会报告工作。2011年审计部组织公司各部门
开展全面制度、流程监察工作，通过一系列的措施推动了制度、流程的完善优化和执
行。
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4、人力资源
公司不断完善人事管理制度，禁止招用童工，做好劳动合同订立、续订工作，以
人为本做好员工的服务工作；并建立三级（公司、事业部、工厂）培训管理体系，由
东磁管理学院具体负责，开展干部培养、新工入模子等专业培训，事业部、工厂以公
司企业文化、管理制度和岗位知识为主的培训。在社会保险方面，公司的社会保险体
系建设逐渐完善，于2010年11月开始，员工到进厂后第二个月即予参加社会保险。在
工伤保险方面，继续执行新聘员工每周办理工伤保险，确保员工工伤待遇，是东阳市
唯一每周一办的单位。在员工关系方面，公司于今年成立了由公司高层、工会、人事
部门等领导组成的劳动争议调解委员会，成为首批6家成立该委员会的单位，为及时解
决劳动争议、维护员工的合法权益、促进劳动关系和谐稳定提供了保障。 在组织建设
方面，公司于6月份成立人力资源部，由公司郭副总经理直接领导。公司对人力资源管
理的重视，要求人力资源部以企业的生存、员工的发展、社会的进步为根本前提，紧
紧围绕公司愿景、使命和核心价值观，坚持从员工做起，从一点一滴做起，渗透到工
作中的每一个细节，履行好为公司全体员工提供服务的基本职责。
5、企业文化
在过去的一年里，我们突出推进企业文化建设，化巨资邀请专业咨询机构来构建
东磁基础管理系统，全面地、系统地提炼了核心理念，经过反复的梳理，讨论研究确
定了东磁的愿景：唯一、独特、世界一流；东磁使命：东磁制造、世界领袖；东磁核
心价值观：客户至上、关爱员工、团结、求实、坚韧、创新；东磁发展战略：做强磁
性、发展能源、适当投资；东磁发展战术：一个中心两个基本点——以低成本为中心，
技术领先和质量一致为两个基本点。为了能让大家对东磁文化有更加深入的了解和认
识，公司还组织有关人员收集、整理了各类发生在东磁人身上的小故事，并整理编辑
成册，打造东磁自己的文化手册。我们不但追求物质财富的增长，同时也努力追求创
造更好的精神财富，随着知识经济时代的到来，企业文化管理已成为企业管理发展的
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重要内容。制度强制人达到标准，文化引导人超越标准已是大势所趋。我们要建立起
东磁独有的企业文化理念，最终让员工形成习惯，要用“学校增强知识的力量，家庭
凝聚的力量，宗教信仰的力量和军队严格执行的力量”来灌输和感受东磁的企业文化
理念。
（二）风险评估
公司按照设定的生产、销售等经营目标、财务报告目标、资产安全完整等目标，
全面系统持续地收集相关信息，结合公司的实际情况，合理确定公司整体风险承受能
力，在充分调研和科学分析的基础上，准确识别影响内部控制目标实现的内部风险因
素和外部风险因素。
识别内部风险，公司重点关注下列因素：
1、董事、监事、经理级其他高级管理人员的职业操守，员工专业胜任能力等人力
资源因素。
2、组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素。
3、研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素。
4、财务状况、经营成果、现金流程等财务因素。
5、营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素。
6、其他有关内部风险因素。
识别外部风险，公司重点关注下列因素：
1、经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素。
2、法律法规、监管要求等法律因素。
3、安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素。
4、技术进步、工艺改进等自然环境因素。
5、自然灾害、环境状况等自然换进因素。
6、其他有关外部风险因素。
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公司按照定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度等，对
识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险。公司进行风险控制，
充分吸收专业人员，组成风险分析团队，按照严格规范的程序开展工作，确保风险分
析结果的准确性。公司按照风险分析的结果，结合风险承受度，权衡风险与收益，确
定风险应对策略。公司综合运用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应
对策略，实现对风险的有效控制。
（三）内部控制制度的建设与实施情况
1、内部控制制度的建立和完善
为规范管理、控制经营风险，公司已经建立起了一套较为完善的内部控制制度。
内部控制活动基本涵盖公司所有营运环节，包括但不限于：生产、采购、销售、资产
管理、存货管理、资金管理、信息披露等方面，具有较强的指导性。2011年度公司修
订和制定了《横店集团东磁股份有限公司章程》、《公司股东大会议事规则》、《公
司董事会议事规则》、《公司监事会议事规则》、《横店集团东磁股份有限公司对外
担保管理制度》等制度。
公司根据深圳证券交易所《关于开展“加强中小企业板上市公司内控规则落实”
专项活动的通知》的相关要求，对照《中小企业板上市公司内控规则落实自查表》，
认真积极的开展了内控规则专项自查。存在的问题有：1、《公司章程》尚未明确划分
公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定关联交易事项的审议程序。2、
公司尚未与具有从事代办股份转让券商业务资格的证券公司签署《委托代办股份转让
协议》。整改期限：1、2011年10月31日前完成与具有从事代办股份转让券商业务资格
的证券公司签署《委托代办股份转让协议》。2、2012年4月30日前完成对《公司章程》
的修订。公司已于2011年12月完成了上述问题的整改。
2、重点业务活动控制
（1）生产管理内部控制
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我司生产管理内部控制系统结合企业管理经典理论和本公司长期实践总结而来，
内容包括 TQM 管理体系、6S 管理体系、H 管理法、一三八会议、1、2、3、4 程序管理
法、五个保证体系和项目管理体系等七个部分。
（2）销售管理内部控制
公司的销售模式为“订单驱动型”客户营销模式，销售管理以客户管理和销售人
员激励为核心，为充分调动广大销售人员的工作积极性，确保产品的销路畅通，使产、
供、销良性循环，必须严格执行公司销售管理内部控制系统，公司销售管理内部控制
系统主要分为客户管理系统和销售人员激励系统。
（3）会计管理内部控制
公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较严格的授权批准程序，办理货币资
金业务的不相容岗位已作分离，相关机构和人员存在相互制约关系。公司已按国务院
《现金管理暂行条例》，明确了现金的使用范围及办理现金收支业务时应遵守的规定。
已按中国人民银行《支付结算办法》及有关规定制定了银行存款的结算程序。公司规
定下属企业严禁进行期货交易、严禁擅自向外单位出借多余资金、严禁向职工集资、
严禁私设银行账户等。公司已形成了筹资业务的管理制度，能较合理地确定筹资规模
和筹资结构，选择恰当的筹资方式，较严格地控制财务风险，以降低资金成本。
（4）募集资金使用的内部控制
公司依照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司募
集资金管理细则》等有关规定，结合公司实际情况，制定了《募集资金使用管理办法》。
公司严格按照《募集资金使用管理办法》的规定和要求，对募集资金采用专户存储，
资金支出严格履行审批手续，所有募集资金项目资金的支出，均首先由资金使用部门
提出资金使用计划，经该部门主管领导签字后，报财务负责人审核，并由总经理在董
事会授权范围内签字后，方可予以付款。
根据深交所的有关规定及公司募集资金管理制度要求，审计部每季度对公司募集
资金使用和项目进度情况进行了审核，督促公司加强对募集资金的管理，维护公司及
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股东的合法权益，特别是对募集资金使用的真实性和合规性进行评价，同时对募集资
金项目进行跟踪，做到资金使用规范、公开和透明。截止于 2011 年 12 月 31 日公司严
格按照深交所的相关规定及时、真实、准确、完整地披露了募集资金的使用及存放情
况。
（5）公司财务报告的内部控制
1）业绩快报、财务报告内部审计：审计委员会对公司 2011 半年度业绩快报的内
容进行了审计，结合公司财务报告全面深入的检查情况出具了《2011 半年度业绩快报
内部审计报告》；并在每季度末对公司财务报告进行了审计，出具《2011 年第一季度
财务报告内部审计报告》、《2011 半年度财务报告内部审计报告》、《2011 年三季度财务
报告内部审计报告》，以合理确信公司财务报告的内容不存在重大错报，为会计资料的
真实、合法、完整等目标的达成提供合理的保证。
2）年度财务报表审阅：审计委员会审阅 2011 年度未经审计的财务会计报表，并
出具意见，并再次审阅了经天健会计师事务所初步审计的财务报告，认为年审注册会
计师提出的初步意见与公司送审的 2011 年年度财务会计报表所反映的信息基本一致，
在所反映的重大方面公允的反映公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况、经营成果及现金
流量；与关联方之间的关联交易，审议程序符合相关法律法规。
3）对天健会计师事务所审计工作总结：审计委员会分别从独立性、专业胜任能
力、审计范围及出具的审计报告、意见等方面进行了评价，认为天健会计师事务所能
遵守职业操守、勤勉尽职，较好地完成了 2011 年度财务报告的审计工作，并建议续聘
其作为公司财务报表的审计机构。
（6）控股股东及其他关联方资金占用情况的内部控制
审计部于每季度末对公司大股东及其关联方的资金占用主要是正常的经营性资金
占用进行审核，公司截止于目前发生的相关交易均严格按照《公司关联交易决策制度》
等规定执行，程序合规、定价公允，不存在大股东及其关联方对本公司及子公司的非
经营性资金占用，也不存在大股东及关联方通过资金占用侵占公司及中小股东利益的
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情形。
1）赣州新盛稀土实业有限公司
截止 2011 年 12 月 31 日，公司与关联方的资金往来能够严格遵守(证监发
[2003]56)号文的规定，关联方之间发生的资金往来规模较小且价格公允，不存在与（证
监发[2003]56）号文规定相违背的情形。公司控股股东不存在占用公司资金的情况，
也不存在以前年度发生并累计至 2010 年 12 月 31 日的违规关联方占用资金情况。截
止 2011 年 12 月 31 日，控股子公司赣州新盛稀土实业有限公司（以下简称“赣州新盛”）
的向公司有偿资金拆借余额已全部归还。
2）杞县东磁新能源有限公司
2010 年 4 月公司在河南杞县成立杞县东磁新能源有限公司,主要用于经营光伏材
料的研发；单晶及多晶硅片、电池片、太阳能电池组件的生产销售。注册资本：1000
万元，系公司的全资子公司，截止 2011 年 12 月 31 日公司对其资金拆借 23318.97 万
元，主要用于扩大投资及生产经营所需。
（7）担保业务的内部控制
公司在《公司章程》中规定了对外担保的审批权限。董事会有权决定单笔债务本
金金额占公司最近一期经审计净资产 10%（含 10%）以下的对外担保并批准相关担保合
同；超过前述规定比例的对外担保由股东大会审议批准。公司下列对外担保行为，须
经股东大会审议通过： 1）公司及公司控股子公司的对外担保总额，达到或超过最近
一期经审计净资产 50%以后提供的任何担保；2）公司对外担保总额，达到或超过最近
一期经审计总资产 30%以后提供的任何担保；3）为资产负债率超过 70%的担保对象提
供的担保；4）单笔担保额超过最近一期经审计净资产 10%的担保；5）对股东、实际
控制人及其关联方提供的担保。
审计委员会于每季度末对公司对外担保情况进行审核，截止 2011 年 12 月 31 日公
司累计提供对外担保额度为四亿元人民币和六百万欧元，实际担保余额为 0。
（8）对控股子公司的管理的内部控制
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1、控股子公司——东阳中世模具有限公司，注册资本 70 万美元，公司持有其 60%
的股份，主要经营范围为：模具、精密模具机械零部件加工、制造项目的筹建。该公
司主要为公司提供模具加工和制造服务，少量产品对外销售。截至 2011 年 12 月 31
日，该公司总资产 12,342,766.51 元，净资产 7,123,201.89 元，2011 年营业收入
15,774,628.35 元，净利润 546,918.18 元。
2、控股子公司—江西赣州新盛稀土实业有限公司，注册资本 1,200 万元，主要
经营范围为：稀土分离、分组，稀土冶炼加工产品销售。截至 2011 年 12 月 31 日，公
司累计持有赣州新盛稀土实业有限公司 75%的股份。截至 2011 年 12 月 31 日，该公司
总 资 产 97,862,773.99 元 ， 净 资 产 61,351,861.53 元 ， 2011 年 度 营 业 收 入
197,335,856.37 元，净利润 69,064,278.00 元。
2011 年是赣州新盛历史上经营业绩最好的一年，2011 年初，国家和地方针对稀土
行业相继出台了一系列新的政策，本企业主营业务收入 19733.59 万元，比去年同期增
长 56.28%，主要产品氧化镧、氧化镨钕、氧化铕、氧化铽、氧化镝、碳酸富钇等主要
产品的产量和质量全部达标，利用自有技术开发出氧化钐、氧化钆（≥99.9%）两种新
产品，突出了自身的管理和技术优势。经营上的主要困难:国家稀土产业政策的重大调
整，对南方各省区稀土矿山开采加大了严格控制力度，导致稀土原矿采购难度增大、
价格上升速度很快，生产成本大幅增加。
3、全资子公司—云南东磁有色金属有限公司，注册资本 1000 万元，注册地：云
南省建水县临安镇城东鸡头山，主要经营范围：有色金属矿洗选、冶炼及其附属产品
销售，矿产品购销。截止 2011 年 12 月 31 日，该公司总资产 19,930,491.52 元，净资
产 6,267,690.92 元，2011 年营业收入 1,874,573.01 元，净利润 177,398.99 元。2011
年 10 月公司收购了其他小股东 40%股权，云南东磁成为公司的全资子公司。
4、全资子公司—会理县东磁矿业有限公司，注册资本：500 万元，注册地：会理
县顺城东路中段 550 号，主要经营范围：矿山机械购销、矿山技术服务。截至 2011
年 12 月 31 日，该公司总资产 80,497,923.62 元，净资产 2,491,350.18 元，2011 年
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度营业收入为 0 元，2011 年全年净利润-809,905.34 元。
5、全资子公司——杞县东磁磁性材料有限公司，成立于 2010 年 2 月 5 日，现注
册现注册资本：200 万元，公司占有 100%的股权。注册地：河南省杞县。主要经营范
围：磁性材料制造、销售。截至 2011 年 12 月 31 日，该公司总资产 16,217,750.14
元，净资产-2,793,769.31 元，2011 年度营业收入为 28,480,646.19 元，2011 年全年
净利润-2,925,160.96 元。
6、全资子公司——杞县东磁新能源有限公司，成立于 2010 年 4 月 6 日，现注册
现注册资本：1000 万元，公司占有 100%的股权。注册地：河南省杞县。主要经营范围：
光伏材料的研发；单晶及多晶硅片、电池片、太阳能电池组件的生产销售。截至 2011
年 12 月 31 日，该公司总资产 513,537,334.36 元，净资产-59,441,122.47 元，2011
年度营业收入为 241,256,722.04 元，2011 年全年净利润-75,052,834.02 元。
7、联营企业—武汉钢实磁材有限公司，公司注册资本 1,000 万元，注册地在湖
北省武汉市青山区，主要经营范围为：生产、销售铁氧体预烧料产品等，公司持有其
49%的股份。截至 2011 年 12 月 31 日，该公司总资产 22,469,008.00 元，净资产
-4,046,731.93 元，2011 年净利润-2,433,339.24 元。
2011 年该子公司仍然处于停产状态，主要原因仍是由于煤气管道涉及国家重点项
目建设被拆除，致使公司无法生产。
8、美国全资子公司——DMEGC SOLAR USA,LLC.3213 Barkentine Road,Rancho
Palos Verdes,CA90275,USA
公司为开拓欧美太阳能电池组件及太阳能光伏应用产品等市场，提高公司的国际
化程度，增强公司在国际市场的竞争力， 与美国华美电子有限公司（East West
Electronics,Inc.）合资成立横店东磁太阳能美国子公司 DMEGC solar USA,LLC，本
公司出资 50 万美元，占公司注册资本的 50%，华美电子出资 50 万美元，占公司注册
资本的 50%。子公司名称：DMEGC SOLAR USA,LLC.3213 Barkentine Road,Rancho Palos
Verdes,CA90275,USA 法定代表人：Jianliang Xu，注册资金：100 万美元；经营范
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围：太阳能电池、太阳能电池组件及太阳能光伏应用产品的销售。本次设子公司，旨
在开拓欧美太阳能电池组件及太阳能光伏应用产品等市场，子公司业务的开展有利于
提升公司市场竞争力和业绩。截至 2011 年 12 月 31 日，该公司总资产 100 万美元，净
资产 997444.17 美元，2011 年度因业务尚未正式开展，营业收入和净利润均为 0，公
司产品于 2011 年 12 月拿到 CEC 认证；预计随着 2012 年东磁产品在美国销售启动，将
介入太阳能发电项目的开发，公司业务将进入良好的营运状态。
9、香港全资子公司——横店集团东磁股份香港有限公司 Hengdian Group DMEGC
Magnetics（HK） Limited，
为提高公司的国际化程度，增强公司在国际市场的竞争力，提升香港作为国际港
口和中转中心对公司的作用；同时为了节省融资财务成本，拓宽融资渠道，构建企业
国际融资平台，公司在香港设立全资子公司， 横店集团东磁股份香港有限公司
Hengdian Group DMEGC Magnetics（HK） Limited，注册资金：50 万港币；营业范围：
一般经营项目：各种货物的进出口及销售。公司磁性材料业务中有大约 50%的出口比
例，光伏业务将大部分销往欧美地区，香港作为全球金融中心和港口城市，未来将在
公司的出口业务中发挥日益重要的作用。该子公司的设立将对公司的运营业务效率、
客户接待便利、融资渠道拓宽等各方面产生积极的影响。
10、德国全资子公司——DMEGC Germay GmbH
为满足高端客户当地化物流仓储服务的要求，增强公司在欧洲市场的竞争力，提
高了公司的国际化程度，DMEGC Germay GmbH 成立于 2011 年 4 月 28 日，注册资本：
25,000 欧元，系公司的全资子公司。注册地：Wilhelmsplatz 12，D-63065 Offenbach
am Main，Germany。主要经营范围：各种货物的进出口及销售（除危险物品和武器之
外）；不需特别许可的各种市场和客户服务。
截 至 2011 年 12 月 31 日 ， 该 公 司 总 资 产 71,396,317.79 元 ， 净 资 产
-3,509,106.85 元，2011 年度营业收入为 60,255,548.46 元，2011 年全年净利润
-3,858,191.68 元。
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2011 年度，永磁事业部通过该子公司销售 860 万欧元、收到客户付款 760 万欧元，
同比增长 36%、34%；太阳能组件销售额约 456 万欧元，收到客户付款 271 万欧元。2012
年，将以德国市场为重点，大力开拓欧洲市场，但是欧洲各国将继续推行财政紧缩政
策，减少光伏产业支持力度，同时银行放贷将继续下降，欧洲传统光伏市场将出现大
幅下滑，情况并不乐观。
（9）关联交易的内部控制
公司《公司章程》、《董事会议事规则》及《独立董事工作制度》内，对关联方关
系及交易的确认、关联方交易的决策程序、关联方交易的信息披露等环节作出了明确
规定。2011 年度公司每季度对关联方往来交易情况进行审查并出具专项报告，截止
2011 年 12 月 31 日，公司发生的重大日常关联交易如下：
1、公司与东阳市横店东磁联运有限公司进行货物运输的交易。2011 年度金额为
2086.12 万元；双方的交易价格为每吨运费不得高于或低于东阳市物价部门公布的同
等服务条件下的运输价格或乙方向独立第三方提供相同运输服务的收费价格，具体交
易标的价格由双方共同确定年度运输价格并制作运费价格表。运费结算方式为：月结
3 个月。
2、公司与浙江省东阳市诚基电机有限公司进行设备和产品的买卖、餐饮服务等。
2011 年度金额为 1412.28 万元，双方关联交易主要是东磁电机向公司采购磁钢、合金
等产品。具体产品名称、规格、材质、数量、单价、金额由双方共同确认的订单或合
同为准。付款方式为：货到验收合格付清货款。
3、公司向横店东磁电机有限公司销售的产品。2011 年度金额为 2535.49 万元，
双方的关联交易主要东磁电机向公司采购磁钢、合金等产品。具体产品名称、规格、
材质、数量、单价、金额由双方共同确认的订单或合同为准。付款方式为：货到验收
合格付清货款。
4、公司与浙江横店建筑工程有限公司发生工程建设承包交易。2011 年度金额为
808.7 万元，双方的工程建设承包系因太阳能事业部建造厂房零星工程等由其负责承
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建。
5、公司向浙江好乐多商贸有限公司购买商品。2011 年度金额为 475.75 万元，
双方的关联交易主要是公司向好乐多购买消费卡等包括但不限于上述产品，具体产品
名称、规模、材质、单价、金额详见双方共同确认的订单或合同。以上采购主要用于
公司员工福利发放。
上述重大日常关联交易均系公司生产经营、基本建设、员工福利发放所需，公司
与上述关联方之间已形成多年业务往来，合作期间效率较高，有利公司在货物运输等
方面的规范合理和沟通接洽。同时，上述公司与关联方之间的关联交易遵循公允、公
平、公开、不损害本公司及非关联股东利益的原则，关联方提供的价格亦具有竞争力。
因此，上述各项关联交易均未损害公司及非关联股东的合法权益，对公司无重大不利
影响；且各项关联交易金额均不大，对公司本期及未来的财务状况和经营成果亦无重
大影响，对公司的独立性亦不存在重大影响。
（10）对外投资的内部控制
为做大做强光伏产业，提升产业核心竞争力，2011 年 8 月公司拟在内蒙古乌海市
经济技术开发区千里山工业园投资年产 6000 吨多晶硅项目，项目总投资 215,229 万元，
其中固定资产投资为 205,163 万元。流动资金 10,065 万元。项目所需资金的 30%由企
业自筹解决，其余 70%资金拟申请银行贷款。本项目年产多晶硅 6,316 吨/年，将实现
年均销售收入 186,339 万元，年均利润总额 119,828 万元，年均税后净利润 89,871
万元。
审计意见：
1）该投资已根据公司《章程》、《董事会议事规则》等规定由第五届董事会第六次
会议审议通过，并提交 2011 年第二次临时股东大会审议通过。
2）该投资已按照公司规定向横店集团控股有限公司履行审批程序，并按照审批内
容订立了合同，并成立项目小组专门负责研究和评估该项重大投资的可行性、投资风
险和投资收益，跟踪监督该项目的进展情况。
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3）对外投资存在的风险：（1）项目属于精细化工行业，与公司原来的传统制造行
业差距较大，较大的产业跨度使公司原有的产业经验和管理经验不能顺利复制，公司
管理层对产业的把握度有所减弱。（2）项目在异地投资，当地政府部门换届、人员变
动等情况可能影响项目的有效进展。（3）多晶硅的价格在历史上波动较大，最高达到
500 美元/公斤，最低达 50 美元/公斤，价格的急剧变化加大了公司的经营风险。（4）
该项目投资总额较大，占 2010 年度公司审计总资产的 50%以上，公司的筹资压力较大，
也在一定程度上增加了公司的经营风险。（5）多晶硅行业的人才较为集中，投资多晶
硅的企业之间互相抢占人才资源，某些人才团队服务多家公司，因此存在人才队伍流
失的风险。
（11）干部离任的内部控制
截止于 2011 年 12 月 31 日，本公司未发生干部离任的情形。
3、信息与沟通
公司自上市以来就制定了《信息披露制度》，并不断的根据最新的《上市公司信
息披露管理办法》、《中小企业板信息披露业务备忘录第8号——信息披露事务管理制
度相关要求》等的规定，对公司的《信息披露管理制度》进行了修订和完善，制度对
信息披露的内容及披露标准、信息披露传递、审核及披露流程、信息披露事务管理职
责和保密措施等进行了规范，公司亦按信息披露管理办法进行了日常的信息披露管理。
在信息披露传递方面。公司各管理部、事业部、控股参股子公司每月10日定期向
董事会秘书室报送内部重大信息，并于临时重大信息发生的第一时间向董事会秘书室
报送，以便于公司董事会秘书室及时、准确的各部门所报的信息进行收集、整理、分
析是否涉及到应披露信息。
在控股股东的信息问询、管理和披露方面。公司建立了控股股东和实际控制人的
信息问询制度，每月初公司会向控股股东发出问询函，了解控股股东是否有增减持公
司股票计划、是否有关联人增减变化、是否存在对公司股票交易价格有重大影响的其
他情形等情况。除此平时亦会与控股股东保持适当的联系，以保持公司与股东之间信
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息的顺畅沟通。
在与投资者、证券投资机构、媒体等信息沟通方面。根据相关法规及公司规定，
公司董事会秘书作为投资者关系管理的负责，组织并实施了各报告期内的投资者关系
管理工作。每年公司都会通过业绩说明会、电话和网络、接待机构投资者来访、参加
机构投资者的策略报告会、电话沟通会等方式与投资者、证券投资机构保持良好的沟
通，2011年度，公司共接待了近8批次、30余名机构和个人投资者。公司通过多样化的
沟通渠道让投资者能更好地了解公司的日常驻机构经营和发展动态，力求使公司成为
资本市场的“透明”公司。另外，与媒体之间亦能做到相互交流，坦诚相待。
4、内部监督
公司设监事会，对股东大会负责，对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进
行监督。发现公司经营情况异常，可以进行调查，必要时，可以聘请会计师事务所、
律师事务所等专业机构协助其工作。
董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，公司审计部专门负责监督检查，
并配有5名专职内部审计人员，具备专业任职资格或专业知识。审计部对审计委员会负
责，并向审计委员会报告工作。工作内容包括但不限于负责内部审计与外部审计之间
的沟通；审核公司的财务信息及其披露；审查公司内部控制制度，对重大关联交易进
行审计等。
2011年度公司加大了审计力度，进一步梳理审计流程、审计范围，在审计首次会
议、末次会议及整个过程中均得到相关部门领导的支持与帮助，在审计过程中采取了
流程调查、查询、抽查相关的原始凭证、调查问卷等审计程序，并分别出具了公司内
部控制执行情况专项审计报告，提出整改意见，并复查整改的效果，对于公司的整个
生产经营提供了帮助。截至2011年12月31日审计部对公司磁材部、永磁部、软磁部、
太阳能部、直属企业的经营综合绩效（包括经营绩效、生产在库管理、债权资金管理、
综合成本管理、劳动效率）、经营管理执行（包括目标管理、销售管理、采购管理、
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仓储管理、设备管理、工装管理、生产效率管理、能源管理、生产管理、检验和试验
管理、安全健康环保管理、信息管理、人力资源管理）、技术品质管理（包括顾客抱
怨及重大品质处理、不良品统计及分析、市场品质对策、新产品开发、不合格管理及
可追溯性）、财务管理等进行了审计，并出具专项审计报告，对于公司的整个生产经
营提供了帮助，效果显著。
三、内部控制存在的不足
1、进一步深化成本费用管理，重视成本费用指标的分解、及时对比实际业绩和计
划目标、控制成本费用差异、考核成本费用指标的完成情况，进一步完善奖惩制度，
努力降低成本费用，提高经济效益。
2、进一步加强内部审计广度和深度，切实解决内部审计发现的问题，以利于内部
控制制度的进一步完善和有效执行，进一步提高公司规范化运作，提高公司科学决策
能力和风险防范能力。
3、 加大力度开展相关人员的培训工作，学习相关法律法规制度准则，及时更新
知识，不断提高员工相应的工作胜任能力。
4、 进一步建立和完善对海外子公司的管理制度，强化对海外子公司人员、财务、
资金等方面的控制。
四、内部控制的总体评价
公司已经建立了一整套较为健全完善的内部控制体系，各项制度通过有效实施得
到了不断修订和完善，从而保证了公司各项经营活动的正常有序进行，达到了提高经
营管理效率，保护公司资产安全完整，保证信息质量真实可靠，促进国家法律法规有
效遵循和公司经营目标得以实现的目的。
董事会认为，公司现有的内部控制制度已基本符合我国有关法律法规以及监管部
门有关上市公司治理规范性文件，且符合公司的实际情况，能够有效防范和控制公司
内部的经营风险，保证公司各项业务的有序开展。在公司经营管理的各个过程、各个
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关键环节，各项制度均能够得到有效执行，在重大投资、对外担保、购买与出售资产、
关联交易、募集资金使用、信息披露事务等重点控制事项方面不存在重大缺陷。公司
在规范三会运作、建立健全内部控制制度、提高执行力方面，提高信息披露质量，发
挥独立董事和四个专门委员会作用等方面取得了显著的成效，健全了公司治理结构和
各项制度，使公司的治理水平得到了进一步的提高。
横店集团东磁股份有限公司董事会审计委员会
二〇一二年三月六日
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