证券代码:002056 证券简称:横店东磁
横店集团东磁股份有限公司
Hengdian Group DMEGC Magnetics Co.,Ltd
二○一二年半年度财务报告
（未经审计）
披露日期：2012 年 8 月 28 日
1
横店集团东磁股份有限公司
2012 年半年度财务报告
一、审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
二、财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否 □ 不适用
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 横店集团东磁股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 478,862,981.93 220,791,649.78
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 59,617,067.49 45,817,260.45
应收账款 734,321,480.43 659,361,338.05
预付款项 27,247,526.14 197,468,583.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 515,807.99 412,730.56
应收股利
其他应收款 7,417,480.71 10,248,839.04
买入返售金融资产
存货 536,685,534.95 434,586,622.74
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 70,000,000.00
流动资产合计 1,914,667,879.64 1,568,687,024.42
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
2
项目 附注 期末余额 期初余额
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,156,576.00 3,156,576.00
投资性房地产 9,882,578.58 10,029,312.58
固定资产 2,100,709,498.09 2,120,980,532.51
在建工程 208,730,504.92 168,588,365.36
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 245,706,047.92 245,342,779.45
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 11,430,069.38 11,377,014.43
其他非流动资产
非流动资产合计 2,579,615,274.89 2,559,474,580.33
资产总计 4,494,283,154.53 4,128,161,604.75
流动负债：
短期借款 337,875,967.62 406,033,509.66
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 1,138,004.22
应付票据 70,000,000.00 20,000,000.00
应付账款 434,168,744.27 537,473,508.54
预收款项 11,690,722.30 13,094,305.44
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 78,164,698.28 37,804,439.80
应交税费 23,536,462.94 14,339,604.22
应付利息 4,264,405.49 4,147,777.31
应付股利 1,050,294.00
其他应付款 14,048,740.68 10,154,985.83
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 973,749,741.58 1,045,236,429.02
非流动负债：
长期借款
应付债券 508,555,574.14
长期应付款
专项应付款
预计负债
3
项目 附注 期末余额 期初余额
递延所得税负债
其他非流动负债 35,767,217.10 33,639,620.08
非流动负债合计 544,322,791.24 33,639,620.08
负债合计 1,518,072,532.82 1,078,876,049.10
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 410,900,000.00 425,900,000.00
资本公积 1,385,771,254.11 1,503,521,254.11
减：库存股
专项储备
盈余公积 178,129,927.86 178,129,927.86
一般风险准备
未分配利润 981,484,385.67 923,425,090.22
外币报表折算差额 188,630.57 122,037.33
归属于母公司所有者权益合计 2,956,474,198.21 3,031,098,309.52
少数股东权益 19,736,423.50 18,187,246.13
所有者权益（或股东权益）合计 2,976,210,621.71 3,049,285,555.65
负债和所有者权益（或股东权益）
4,494,283,154.53 4,128,161,604.75
总计
法定代表人：何时金 主管会计工作负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 433,683,615.65 207,337,248.71
交易性金融资产
应收票据 48,917,067.49 43,082,539.45
应收账款 809,844,344.97 698,389,524.73
预付款项 10,726,614.02 182,008,385.24
应收利息 515,807.99 412,730.56
应收股利
其他应收款 602,361,359.64 578,685,153.41
存货 354,344,803.44 308,061,136.19
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 70,000,000.00
流动资产合计 2,330,393,613.20 2,017,976,718.29
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 63,000,000.00 63,000,000.00
长期股权投资 43,656,153.46 37,216,073.46
投资性房地产 9,882,578.58 10,029,312.58
固定资产 1,626,051,684.23 1,627,726,877.90
在建工程 125,909,995.30 87,844,908.18
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
4
项目 附注 期末余额 期初余额
无形资产 226,765,725.11 229,589,045.08
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 11,447,629.44 11,843,922.63
其他非流动资产
非流动资产合计 2,106,713,766.12 2,067,250,139.83
资产总计 4,437,107,379.32 4,085,226,858.12
流动负债：
短期借款 337,875,967.62 406,033,509.66
交易性金融负债 1,138,004.22
应付票据 70,000,000.00 20,000,000.00
应付账款 301,208,989.71 445,935,334.30
预收款项 10,641,927.60 11,348,140.33
应付职工薪酬 72,450,619.54 33,780,967.98
应交税费 73,442,118.80 51,246,827.18
应付利息 4,264,405.49 4,147,777.31
应付股利 1,050,294.00
其他应付款 10,956,738.67 12,298,668.97
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 880,840,767.43 986,979,523.95
非流动负债：
长期借款
应付债券 508,555,574.14
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 35,767,217.10 33,639,620.08
非流动负债合计 544,322,791.24 33,639,620.08
负债合计 1,425,163,558.67 1,020,619,144.03
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 410,900,000.00 425,900,000.00
资本公积 1,385,741,733.08 1,503,491,733.08
减：库存股
专项储备
盈余公积 178,129,927.86 178,129,927.86
一般风险准备
未分配利润 1,037,172,159.71 957,086,053.15
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 3,011,943,820.65 3,064,607,714.09
负债和所有者权益（或股东权益）
4,437,107,379.32 4,085,226,858.12
总计
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,607,465,004.91 1,958,980,725.09
其中：营业收入 1,607,465,004.91 1,958,980,725.09
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
5
项目 附注 本期金额 上期金额
二、营业总成本 1,527,719,374.44 1,840,884,486.48
其中：营业成本 1,271,931,303.49 1,510,376,957.95
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 7,335,975.17 3,238,093.21
销售费用 64,865,633.36 58,630,615.10
管理费用 154,440,895.50 225,756,236.40
财务费用 25,821,284.02 3,506,042.27
资产减值损失 3,324,282.90 39,376,541.55
加 ：公允价值变动收益（损失以“－”号填
1,138,004.22 -507,495.50
列）
投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00
其中：对联营企业和合营企业的投资
0.00 0.00
收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 80,883,634.69 117,588,743.11
加 ：营业外收入 6,934,328.83 10,421,169.11
减 ：营业外支出 2,748,297.45 2,111,879.21
其中：非流动资产处置损失 1,148,505.30 117,515.29
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 85,069,666.07 125,898,033.01
减：所得税费用 17,243,193.25 22,303,119.77
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 67,826,472.82 103,594,913.24
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 66,277,295.45 93,404,167.30
少数股东损益 1,549,177.37 10,190,745.94
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.16 0.22
（二）稀释每股收益 0.16 0.22
七、其他综合收益 66,593.24
八、综合收益总额 67,893,066.06 103,594,913.24
归属于母公司所有者的综合收益总额 66,343,888.69 93,404,167.30
归属于少数股东的综合收益总额 1,549,177.37 10,190,745.94
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。
法定代表人：何时金 主管会计工作负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,553,070,748.11 1,813,807,303.47
减：营业成本 1,210,757,728.63 1,432,496,797.51
营业税金及附加 6,917,828.45 1,017,661.41
6
项目 附注 本期金额 上期金额
销售费用 63,570,154.29 57,445,530.51
管理费用 143,855,051.66 216,533,893.59
财务费用 25,281,972.17 -2,185,705.93
资产减值损失 260,199.36 29,209,664.36
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 1,138,004.22 -507,495.50
投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 103,565,817.77 78,781,966.52
加：营业外收入 3,511,613.83 10,316,169.11
减：营业外支出 2,707,111.23 1,995,888.38
其中：非流动资产处置损失 1,148,505.30 104,948.07
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 104,370,320.37 87,102,247.25
减：所得税费用 16,066,213.81 11,359,925.66
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 88,304,106.56 75,742,321.59
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.21 0.18
（二）稀释每股收益 0.21 0.18
六、其他综合收益 0.00 0.00
七、综合收益总额 88,304,106.56 75,742,321.59
5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,714,792,217.77 2,079,422,168.70
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 20,968,942.62 58,456,846.09
收到其他与经营活动有关的现金 99,542,479.07 123,497,305.59
经营活动现金流入小计 1,835,303,639.46 2,261,376,320.38
购买商品、接受劳务支付的现金 1,198,730,618.17 1,954,675,290.46
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
7
项目 本期金额 上期金额
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 234,375,505.39 172,076,486.85
支付的各项税费 33,977,477.45 40,312,025.92
支付其他与经营活动有关的现金 178,903,464.12 153,273,399.63
经营活动现金流出小计 1,645,987,065.13 2,320,337,202.86
经营活动产生的现金流量净额 189,316,574.33 -58,960,882.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
3,079,503.92 2,446,872.75
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,301,528.28 4,645,120.53
投资活动现金流入小计 13,381,032.20 7,091,993.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
153,303,041.88 460,606,271.97
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 70,000,000.00
投资活动现金流出小计 223,303,041.88 460,606,271.97
投资活动产生的现金流量净额 -209,922,009.68 -453,514,278.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 133,800,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 468,684,045.71 629,781,645.01
发行债券收到的现金 495,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 964,184,045.71 763,581,645.01
偿还债务支付的现金 536,841,587.75 253,195,559.70
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,009,829.70 36,855,512.87
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 134,850,000.00 42,110,000.00
筹资活动现金流出小计 690,701,417.45 332,161,072.57
筹资活动产生的现金流量净额 273,482,628.26 431,420,572.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -9,661,860.76 9,437,461.34
五、现金及现金等价物净增加额 243,215,332.15 -71,617,127.39
加：期初现金及现金等价物余额 211,213,049.78 461,942,276.82
六、期末现金及现金等价物余额 454,428,381.93 390,325,149.43
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,607,235,957.21 1,864,323,049.14
8
项目 本期金额 上期金额
收到的税费返还 20,968,942.62 58,456,846.09
收到其他与经营活动有关的现金 89,344,560.06 122,434,596.26
经营活动现金流入小计 1,717,549,459.89 2,045,214,491.49
购买商品、接受劳务支付的现金 1,132,551,039.58 1,784,584,054.94
支付给职工以及为职工支付的现金 218,871,405.86 159,432,466.06
支付的各项税费 13,855,199.27 26,886,547.78
支付其他与经营活动有关的现金 197,852,599.15 306,488,805.87
经营活动现金流出小计 1,563,130,243.86 2,277,391,874.65
经营活动产生的现金流量净额 154,419,216.03 -232,177,383.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
3,079,503.92 2,225,128.70
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,279,198.61 4,598,408.60
投资活动现金流入小计 13,358,702.53 6,823,537.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
143,840,773.26 243,398,769.24
的现金
投资支付的现金 6,440,080.00 227,047.50
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 70,000,000.00
投资活动现金流出小计 220,280,853.26 243,625,816.74
投资活动产生的现金流量净额 -206,922,150.73 -236,802,279.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 133,800,000.00
取得借款收到的现金 468,684,045.71 629,781,645.01
发行债券收到的现金 495,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 964,184,045.71 763,581,645.01
偿还债务支付的现金 536,841,587.75 253,195,559.70
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,009,829.70 35,168,296.22
支付其他与筹资活动有关的现金 134,850,000.00 42,110,000.00
筹资活动现金流出小计 690,701,417.45 330,473,855.92
筹资活动产生的现金流量净额 273,482,628.26 433,107,789.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -9,489,326.62 9,437,787.55
五、现金及现金等价物净增加额 211,490,366.94 -26,434,085.96
加：期初现金及现金等价物余额 197,758,648.71 406,213,837.18
六、期末现金及现金等价物余额 409,249,015.65 379,779,751.22
9
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 外币 少数股东 所有者权
资本公 减：库 专项 盈余 一般风 报表 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 存股 储备 公积 险准备 折算 利润
股本） 差额
一、上年年末余额 425,900,000.00 1,503,521,254.11 178,129,927.86 122,037.33 923,425,090.22 18,187,246.13 3,049,285,555.65
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 425,900,000.00 1,503,521,254.11 178,129,927.86 122,037.33 923,425,090.22 18,187,246.13 3,049,285,555.65
三、本期增减变动金额（减少
-15,000,000.00 -117,750,000.00 66,593.24 58,059,295.45 1,549,177.37 -73,074,933.94
以“－”号填列）
（一）净利润 66,277,295.45 1,549,177.37 67,826,472.82
（二）其他综合收益 66,593.24 66,593.24
上述（一）和（二）小计 66,593.24 66,277,295.45 1,549,177.37 67,893,066.06
（三）所有者投入和减少资本 -15,000,000.00 -117,750,000.00 -132,750,000.00
1．所有者投入资本 -15,000,000.00 -118,800,000.00 -133,800,000.00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他 1,050,000.00 1,050,000.00
（四）利润分配 -8,218,000.00 -8,218,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-8,218,000.00 -8,218,000.00
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 410,900,000.00 1,385,771,254.11 178,129,927.86 188,630.57 981,484,385.67 19,736,423.50 2,976,210,621.71
10
上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 一般 外币 少数股东 所有者权
资本公 减：库 专项 盈余公 报表 未分配利
本（或 风险 其他 权益 益合计
积 存股 储备 积 折算 润
股本） 准备 差额
一、上年年末余额 410,900,000.00 1,280,006,733.08 166,852,227.36 889,642,284.73 5,066,630.25 2,752,467,875.42
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 410,900,000.00 1,280,006,733.08 166,852,227.36 889,642,284.73 5,066,630.25 2,752,467,875.42
三、本期增减变动金额（减少
15,000,000.00 223,514,521.03 11,277,700.50 122,037.33 33,782,805.49 13,120,615.88 296,817,680.23
以“－”号填列）
（一）净利润 74,873,505.99 15,650,136.91 90,523,642.90
（二）其他综合收益 122,037.33 122,037.33
上述（一）和（二）小计 74,873,505.99 15,650,136.91 90,645,680.23
（三）所有者投入和减少资本 15,000,000.00 118,829,521.03 -2,529,521.03 131,300,000.00
1．所有者投入资本 15,000,000.00 118,800,000.00 -2,500,000.00 131,300,000.00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他 29,521.03 -29,521.03
（四）利润分配 11,277,700.50 -41,090,700.50 -29,813,000.00
1．提取盈余公积 11,277,700.50 -11,277,700.50
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-29,813,000.00 -29,813,000.00
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 104,685,000.00 104,685,000.00
四、本期期末余额 425,900,000.00 1,503,521,254.11 178,129,927.86 122,037.33 923,425,090.22 18,187,246.13 3,049,285,555.65
11
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
一、上年年末余额 425,900,000.00 1,503,491,733.08 178,129,927.86 957,086,053.15 3,064,607,714.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 425,900,000.00 1,503,491,733.08 178,129,927.86 957,086,053.15 3,064,607,714.09
三、本期增减变动金额（减少
-15,000,000.00 -117,750,000.00 80,086,106.56 -52,663,893.44
以“－”号填列）
（一）净利润 88,304,106.56 88,304,106.56
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 88,304,106.56 88,304,106.56
（三）所有者投入和减少资本 -15,000,000.00 -117,750,000.00 -132,750,000.00
1．所有者投入资本 -15,000,000.00 -118,800,000.00 -133,800,000.00
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他 1,050,000.00 1,050,000.00
（四）利润分配 -8,218,000.00 -8,218,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -8,218,000.00 -8,218,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 410,900,000.00 1,385,741,733.08 178,129,927.86 1,037,172,159.71 3,011,943,820.65
12
上年金额
单位： 元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
一、上年年末余额 410,900,000.00 1,280,006,733.08 166,852,227.36 885,399,748.64 2,743,158,709.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 410,900,000.00 1,280,006,733.08 166,852,227.36 885,399,748.64 2,743,158,709.08
三、本期增减变动金额（减少以
15,000,000.00 223,485,000.00 11,277,700.50 71,686,304.51 321,449,005.01
“－”号填列）
（一）净利润 112,777,005.01 112,777,005.01
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 112,777,005.01 112,777,005.01
（三）所有者投入和减少资本 15,000,000.00 118,800,000.00 133,800,000.00
1．所有者投入资本 15,000,000.00 118,800,000.00 133,800,000.00
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 11,277,700.50 -41,090,700.50 -29,813,000.00
1．提取盈余公积 11,277,700.50 -11,277,700.50
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -29,813,000.00 -29,813,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 104,685,000.00 104,685,000.00
四、本期期末余额 425,900,000.00 1,503,491,733.08 178,129,927.86 957,086,053.15 3,064,607,714.09
13
三、公司基本情况
横店集团东磁股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府浙政发〔1999〕38号文《关
于设立横店集团高科技产业股份有限公司的批复》批准，由横店集团公司（现已改制并更名为南华发展集
团有限公司）为主发起人，联合东阳市化纤纺织厂、东阳市抗生素有限公司（现已更名为浙江普洛康裕生
物制药有限公司）、东阳市有机合成化工九厂和东阳市荆江化工厂等4家法人共同发起设立，于1999年3月
30日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为330000000013406的《企业法人营业执照》。公司
现有注册资本410,900,000.00元，股份总数410,900,000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份
（A股）2,370股；无限售条件的流通股份（A股）410,897,630股。公司股票已于2006年8月2日在深圳证券
交易所挂牌交易。
本公司属电子元器件制造行业。经营范围：磁性器材、电池、电子产品、晶体硅太阳能电池片的生产、
销售；净水器、水处理设备、空气净化器的销售。高科技产品的开发及技术咨询；实业投资；经营进出口
业务（范围详见外经贸部门批文）；为接待本公司客人提供餐饮、住宿、舞厅、卡拉OK服务（凭许可证
经营）。主要产品或提供的劳务：晶体硅太阳能电池片、永磁铁氧体、软磁铁氧体。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司的记账本位币
公司子公司 DMEGC Germany GmbH 采用欧元为记账本位币。
公司子公司 DMEGC JAPAN CORPORATION LIMITED 采用日元为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
14
（2）非同一控制下的企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会
计准则第33号——合并财务报表》编制。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
不适用。
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即
期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下
单独列示。
15
9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应
收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有
事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额
后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允
价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现
金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接
计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产
部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
16
间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
（4）金融负债终止确认条件
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资
产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；
初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测
试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包
括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金
流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生
金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转
出计入减值损失。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
不适用。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 1,000 万元以上（含）或占应收款项账面余额 10%以上的款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
提坏账准备。
17
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据
账龄分析法组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3 年以上 100% 100%
3－4 年 100% 100%
4－5 年 100% 100%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他
发出存货采用月末一次加权平均法。
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（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股
权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资
合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行
调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定
为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
19
控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价
值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
的规定计提相应的减值准备。
13、投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产
相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形
资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租
人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允
价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但
租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4) 承租人在租
赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租
人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按
自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 4.75
机器设备 7-10 5-10 13.57-9.00
电子设备 7-10 5-10 13.57-9.00
运输设备 7-10 5 13.57-9.50
其他设备 5-10 5 19.00-9.50
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物 20 5 4.75
20
机器设备 7-10 5-10 13.57-9.00
电子设备 7-10 5-10 13.57-9.00
运输设备 7-10 5 13.57-9.50
其他设备 5-10 5 19.00-9.50
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值
准备。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 勘探成本的确认和计量
(1) 勘探成本按照成果法核算。勘探成本包括收购探矿权、地质及地理勘测、勘探训练、抽样及挖掘
及与商业及技术上可行性研究有关的活动的成本。
(2) 勘探成本在勘探完成前先资本化计入在建工程。
(3) 当勘探完成并有合理依据确定已经发现了探明经济可采储量时，将勘探成本转入固定资产，并根
据已探明矿山储量比照产量法进行摊销。当确定并未发现探明经济可采储量时，将勘探成本一次性计入损
益。
(4) 如不能确定勘探成本是否发现了探明经济可采储量，勘探成本在勘探完成后按资产列账不能超过
一年。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理
竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整
原已计提的折旧。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值
准备。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
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（2）借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂
停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、生物资产
不适用。
18、油气资产
不适用。
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 土地使用证
软件 5 使用寿命
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
公司将无法预见该资产为公司带来经济利益期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
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使用寿命不确定的判断依据：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业
情况、组织专家论证以及企业的历史经验等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
（4）无形资产减值准备的计提
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值
准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段是指为获取新技术和知识等进行的有计划
地调查，其特点在于计划性和探索性；开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或者具有实质性改进的材料、装置、产品等。其特点在于具有针对性以及形成成果的可能性较大。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出
售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期
间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、附回购条件的资产转让
售后回购，是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公司根据合同或协议条款判断
销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收
入；回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很
可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核。
23
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
(2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的
以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承
担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被
取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
24
24、回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行
备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支
付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公
司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本
和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金
额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完
工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补
偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本
预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
26、政府补助
（1）类型
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
1. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，
计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
（2）确认递延所得税负债的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可
以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资
费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：1．已经就处置该非流动资产作出决议；2．与受让方签订
了不可撤销的转让协议；3．该项转让很可能在一年内完成。
26
（2）持有待售资产的会计处理方法
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金额（但不得超过该
项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
30、资产证券化业务
不适用。
31、套期会计
不适用。
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
27
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
除本公司境外子公司适用所在国家增值税税率外，本公司及其下属子公司
增值税 销售货物或提供应税劳务
均适用 17%的增值税税率。
消费税
营业税 应纳税营业额 娱乐业务按 20%的税率计缴；其他业务按 5%的税率计缴。
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
本公司按 15%的税率计缴企业所得税；子公司东阳中世模具有限公司享受
外商投资企业减半征收优惠政策按 12.5%计缴企业所得税，子公司杞县东
磁新能源有限公司、赣州新盛稀土实业有限公司、会理县东磁矿业有限公
企业所得税 应纳税所得额
司、云南东磁有色金属有限公司、杞县东磁磁性材料有限公司按 25%的税
率计缴企业所得税；德国子公司 DMEGC Germany GmbH、日本子公司
DMEGC JAPAN CORPORATION LIMITED 适用所在国企业所得税税率。
从价计征的，按房产原值一
次减除 30%后的余值计缴；
房产税 从价计征的按 1.2%的税率计缴；从租计征的按 12%的税率计缴。
从租计征的，按租金收入计
缴
教育附加税 应缴流转税税额 3%
本公司及子公司东阳中世模具有限公司按 2%的税率计缴；子公司赣州新盛
稀土实业有限公司、会理县东磁矿业有限公司、云南东磁有色金属有限公
地方教育附加 应缴流转税税额
司、杞县东磁磁性材料有限公司、杞县东磁新能源有限公司按应缴流转税
税额的 1%计缴。
各分公司、分厂执行的所得税税率
公司分支机构横店集团东磁股份有限公司霍山分公司、横店集团东磁股份有限公司武穴分公司与母公
司采用“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算”的企业所得税征收管理办法计缴企业所得税。
2、税收优惠及批文
1. 增值税
出口货物实行“免、抵、退”税政策，主要出口货物退税率为17%、15%。
2. 本公司所得税税负减免相关依据及说明
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局《关于杭州新源电子
研究所等1125家企业通过高新技术企业复审的通知》（浙科发高〔2011〕263号），公司通过高新技术企
业复审，资格有效期为三年，企业所得税优惠期为2011年1月1日至2013年12月31日，故本期公司按15%的
税率计缴企业所得税。
3. 本公司其他税费减免相关依据及说明
根据东阳市地方税务局东地税发〔2012〕9号文，本公司2011年1月1日至2011年12月31日的房产税享
受减免80%的税收优惠政策。公司本期实际享受减免金额2,394,664.02元；
4. 子公司所得税税负减免相关依据及说明
子公司东阳中世模具有限公司系生产性外商投资企业。根据国务院国发〔2007〕39号《关于实施企业
所得税过渡优惠政策的通知》，自2008年1月1日起，原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定
期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受
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至期满为止，但因未获利而尚未享受税收优惠的，其优惠期限从2008年度起计算。本期系该公司第五个会
计年度，按12.5%的税率计缴企业所得税。
六、企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：
公司通过设立或投资等方式取得的子公司有 7 家，通过非同一控制下合并取得的子公司有 1 家。
1、子公司情况
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（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者权益冲减
实质上构成 少数股东权
是否 子公司少数股东分担的本
期末实际投 对子公司净 持股比 表决权 少数股东 益中用于冲
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 经营范围 合并 期亏损超过少数股东在该
资额 投资的其他 例(%) 比例(%) 权益 减少数股东
报表 子公司年初所有者权益中
项目余额 损益的金额
所享有份额后的余额
模具、精密检具
东阳中世模 浙江省东阳
控股子公司 制造业 700,000.00 USD 机械零部件加 3,476,172.00 60% 60% 是 3,306,247.35
具有限公司 市
工、制造销售
会理县东磁 矿山机械购销、
四川省会理
矿业有限公 全资子公司 铜矿采选业 5,000,000.00 CNY 矿山技术 5,000,000.00 63,000,000.00 100% 100% 是
县
司 服务
有色金属矿洗
云南东磁有
云南省建水 有色金属矿 选、冶炼及其附
色金属有限 全资子公司 10,000,000.00 CNY 8,500,000.00 100% 100% 是
县 采选业 属产品销售，矿
公司
产品购销
杞县东磁磁
磁性材料制造、
性材料有限 全资子公司 河南省杞县 制造业 2,000,000.00 CNY 2,000,000.00 100% 100% 是
销售
公司
光伏材料的研
杞县东磁新 发;单晶及多晶
能源有限公 全资子公司 河南省杞县 制造业 10,000,000.00 CNY 硅片、电池片、 10,000,000.00 100% 100% 是
司 太阳能电池组
件的生产销售
各种货物的进
出口及销售（除
DMEGC 危险物品和武
贸易经纪与
Germany 全资子公司 德国 25,000.00 EUR 器之外）；不需 227,047.50 100% 是
代理业
GmbH 特别许可的各
种市场和客户
服务
DMEGC
JAPAN 各种货物的进
贸易经纪与
CORPORA 全资子公司 日本 80,000,000.00 JPY 出口及销售（以 6,440,080.00 100% 是
代理业
TION 工商核定为准）
LIMITED
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：
30
（2）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所
实质 少数
有者权益冲
上构 股东
减子公司少
成对 权益
数股东分担
子公 表决 中用
期末实 持股 是否 的本期亏损
子公司 子公司 注册 业务 司净 权比 少数股东 于冲
注册资本 币种 经营范围 际投资 比例 合并 超过少数股
全称 类型 地 性质 投资 例 权益 减少
额 (%) 报表 东在该子公
的其 (%) 数股
司年初所有
他项 东损
者权益中所
目余 益的
享有份额后
额 金额
的余额
赣州新 稀土加工，
江西
盛稀土 控股子 制造 稀土分离、
省赣 12,000,000.00 CNY 8,464,823.41 75% 75% 是 16,430,176.15
实业有 公司 业 分组产品
县
限公司 销售
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：无。
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：无。
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明：
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
名 称 期末净资产 本期净利润
DMEGC JAPAN CORPORATION LIMITED 6,241,977.36 -130,708.85
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为：投资设立 DMEGC JAPAN CORPORATION LIMITED。
与上年相比本年（期）减少合并单位 0 家，原因为：无。
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
DMEGC JAPAN CORPORATION LIMITED 6,241,977.36 -130,708.85
5、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
公司子公司DMEGC Germany GmbH财务报表的本位币采用欧元核算。期末，资产负债表中的资产负
债项目采用资产负债表日的即期汇率1欧元兑换7.871元人民币进行折算；所有者权益项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率1欧元兑换9.0819元人民币折算；利润表项目采用交易发生日
31
即期汇率的近似汇率进行折算。
公司子公司DMEGC JAPAN CORPORATION LIMITED财务报表的本位币采用日元核算。期末，资产
负债表中的资产负债项目采用资产负债表日的即期汇率1日元兑换0.079648元人民币进行折算；所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率1日元兑换0.0805元人民币折算；利润表
项目采用交易发生日即期汇率的近似汇率进行折算。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 1,143,098.91 -- -- 859,886.18
人民币 -- -- 1,063,258.43 -- -- 752,433.24
USD 4,881.00 6.3249 30,871.84 9,131.00 6.3009 57,533.52
JPY 116,890.00 0.079648 9,310.05 116,890.00 0.0811 9,479.78
EUR 4,935.00 7.871 38,843.39 4,855.00 8.1625 39,628.94
HKD 1,000.00 0.8152 815.20 1,000.00 0.8107 810.70
银行存款： -- -- 413,285,283.02 -- -- 162,051,063.60
人民币 -- -- 302,369,359.21 -- -- 139,449,977.71
USD 8,988,428.27 6.3249 56,850,909.96 1,936,977.43 6.3009 12,204,701.09
JPY 78,369,543.00 0.079648 6,241,977.36
EUR 5,633,037.69 7.871 44,337,639.66 1,105,404.12 8.1625 9,022,861.12
HKD 4,275,511.32 0.8152 3,485,396.83 1,694,244.09 0.8107 1,373,523.68
其他货币资金： -- -- 64,434,600.00 -- -- 57,880,700.00
人民币 -- -- 64,434,600.00 -- -- 57,880,700.00
合计 -- -- 478,862,981.93 -- -- 220,791,649.78
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
(1)期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金56,000,000.00元、借款保证金8,025,600.00元、信用证保
证金409,000.00元。
(2)其他货币资金期末余额中银行承兑汇票保证金56,000,000.00元用于向广发银行杭州庆春支行、华夏
银行杭州解放支行、华夏银行绍兴分行、民生银行钱塘支行、中国农业银行股份有限公司东阳支行开立票
据提供保证担保，截至2012年6月30日，已开立银行承兑汇票70,000,000.00元。借款保证金8,025,600.00元
用于向中国银行股份有限公司东阳市支行借款提供担保，截至2012年6月30日，借款余额为1,254,000.00美
元，借款到期日为2012年10月19日。
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 59,617,067.49 45,817,260.45
合计 59,617,067.49 45,817,260.45
（2）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
单位： 元
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
32
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
安徽美芝精密制造有限公司 2012 年 06 月 25 日 2012 年 12 月 25 日 7,282,708.61 银行承兑汇票
盐城恒信空调销售有限公司 2012 年 02 月 23 日 2012 年 08 月 23 日 5,000,000.00 银行承兑汇票
国美电器有限公司 2012 年 06 月 05 日 2012 年 12 月 05 日 5,000,000.00 银行承兑汇票
山西格力空调销售有限公司 2012 年 03 月 29 日 2012 年 09 月 28 日 5,000,000.00 银行承兑汇票
江苏苏美达五金工具有限公司 2012 年 04 月 25 日 2012 年 08 月 06 日 3,232,798.50 银行承兑汇票
合计 -- -- 25,515,507.11 --
说明：无。
已贴现或质押的商业承兑票据的说明：无。
3、应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款 412,730.56 1,199,188.96 1,096,111.53 515,807.99
合 计 412,730.56 1,199,188.96 1,096,111.53 515,807.99
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 773,265,438.07 100% 38,943,957.64 5.04% 694,837,735.37 99.96% 35,476,397.32 5.11%
组合小计 773,265,438.07 100% 38,943,957.64 5.04% 694,837,735.37 99.96% 35,476,397.32 5.11%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 257,568.88 0.04% 257,568.88 100%
账款
合计 773,265,438.07 -- 38,943,957.64 -- 695,095,304.25 -- 35,733,966.20 --
应收账款种类的说明：
1) 单项金额重大的应收账款的确定依据说明
金额1000万元以上（含）或占应收账款账面余额10%以上的应收账款。
2) 账龄分析法组合的应收账款的确定依据说明
相同账龄且具有类似信用风险特征的应收账款确定为账龄分析法组合的应收账款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 769,385,230.26 99.5% 38,469,261.51 682,352,947.16 98.2% 34,117,647.36
1 年以内小计 769,385,230.26 99.5% 38,469,261.51 682,352,947.16 98.2% 34,117,647.36
1至2年 3,705,828.11 0.48% 370,582.81 12,340,121.38 1.78% 1,234,012.14
33
2至3年 100,380.55 0.01% 30,114.17 28,470.01 0% 8,541.00
3 年以上 73,999.15 0.01% 73,999.15 116,196.82 0.02% 116,196.82
3至4年 1,784.95 1,784.95 43,982.62 0.01% 43,982.62
4至5年 72,214.20 0.01% 72,214.20 40,981.45 0.01% 40,981.45
5 年以上 31,232.75 31,232.75
合计 773,265,438.07 -- 38,943,957.64 694,837,735.37 -- 35,476,397.32
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期无转回或收回的应收账款情况
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
嘉善博成电子有限公司 货款 2012 年 6 月 30 日 35,500.00 账龄较长且催收无望 否
深圳市新微电路科技有 该公司经营不善已停
货款 2012 年 1 月 31 日 5,000.00 否
限公司 业，款项催收无望
合计 -- -- 40,500.00 -- --
应收账款核销说明：
本期,公司核销了账龄较长且催收无望或客户单位已破产的非关联方应收账款40,500.00元。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
单位 1 非关联方 34,028,755.00 1 年以内 4.4%
单位 2 非关联方 32,085,013.68 1 年以内 4.15%
单位 3 非关联方 26,828,297.20 1 年以内 3.47%
单位 4 非关联方 24,921,032.33 1 年以内 3.22%
单位 5 非关联方 22,512,205.56 1 年以内 2.91%
合计 -- 140,375,303.77 -- 18.15%
34
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
横店集团控股有限公司 母公司 365,022.28 0.05%
横店社团经济企业联合会 母公司的控股股东 3,829.00
浙江省东阳市诚基电机有限公司 兄弟公司的控股子公司 715,483.89 0.09%
浙江横店进出口有限公司 母公司的子公司 18,321.00
横店集团英洛华电气有限公司 母公司的子公司 7,700.90
东阳市横店东磁电机有限公司 兄弟公司的控股子公司 1,232,208.55 0.16%
浙江好乐多商贸有限公司 母公司的子公司 5,270.00
东阳市康壮门业有限公司 兄弟公司的孙公司 14,407.00
浙江普洛康裕制药有限公司 同受本公司最终控制人控制 64,457.00 0.01%
横店集团浙江东磁房地产开发有限公司 兄弟公司的控股子公司 57,431.93 0.01%
浙江横店影视娱乐有限公司 母公司的子公司 10,431.00
东阳得邦照明有限公司 兄弟公司的控股子公司 49,393.00 0.01%
横店集团浙江英洛华电声有限公司 母公司的子公司 1,452.00
浙江普洛得邦化学有限公司 同受本公司最终控制人控制 18,993.00
浙江普洛医药科技有限公司 同受本公司最终控制人控制 43,988.00 0.01%
合计 -- 2,608,388.55 0.34%
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 8,824,902.91 92.48% 1,407,422.20 15.95% 11,706,352.07 94.22% 1,457,513.03 12.45%
组合小计 8,824,902.91 92.48% 1,407,422.20 15.95% 11,706,352.07 94.22% 1,457,513.03 12.45%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 717,835.03 7.52% 717,835.03 100% 717,835.03 5.78% 717,835.03 100%
应收款
合计 9,542,737.94 -- 2,125,257.23 -- 12,424,187.10 -- 2,175,348.06 --
其他应收款种类的说明：
1) 单项金额重大的其他应收款的确定依据说明
金额1000万元以上（含）或占其他应收款账面余额10%以上的其他应收款。
35
2) 账龄分析法组合的其他应收款的确定依据说明
相同账龄且具有类似信用风险特征的其他应收款确定为账龄分析法组合的其他应收款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末 期初
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内 7,332,041.04 83.08% 366,602.05 10,051,239.06 85.86% 502,561.95
1 年以内小计 7,332,041.04 83.08% 366,602.05 10,051,239.06 85.86% 502,561.95
1至2年 207,938.80 2.36% 20,793.88 728,155.05 6.22% 72,815.51
2至3年 378,424.00 4.29% 113,527.20 64,031.98 0.55% 19,209.59
3 年以上 906,499.07 10.27% 906,499.07 862,925.98 7.37% 862,925.98
3至4年 122,000.00 1.38% 122,000.00 137,579.86 1.18% 137,579.86
4至5年 102,403.61 1.16% 102,403.61 209,937.60 1.79% 209,937.60
5 年以上 682,095.46 7.73% 682,095.46 515,408.52 4.4% 515,408.52
合计 8,824,902.91 -- 1,407,422.20 11,706,352.07 -- 1,457,513.03
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
该企业持续亏损，目前处于停产状态，收回可
武汉钢实东磁磁材有限公司 717,835.03 717,835.03 100%
能性极小，故计提全额坏账准备。
合计 717,835.03 717,835.03 100% --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合计 -- -- 0.00 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：无。
36
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
合计 -- -- 0.00 -- --
其他应收款核销说明：无。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
合计 0.00 -- 0.00
说明：无。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
东阳市企业家互助协会 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 10.48%
武汉钢实东磁磁材有限公司 联营企业 717,835.03 2-3 年 7.52%
廖贞尧 非关联方 380,313.15 3 年以上 3.99%
东阳市建筑工程质量安全监督
非关联方 378,000.00 1-2 年 3.96%
站
石跃平 非关联方 211,812.13 1 年以内 2.22%
合计 -- 2,687,960.31 -- 28.17%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
武汉钢实东磁磁材有限公司 联营企业 717,835.03 7.52%
浙江横店影视城有限公司 母公司的子公司 126,741.00 1.33%
合计 -- 844,576.03 8.85%
37
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 15,162,515.25 55.65% 164,155,991.44 83.13%
1至2年 12,055,010.89 44.24% 33,033,098.07 16.73%
2至3年 1,000.00 0%
3 年以上 30,000.00 0.11% 278,494.29 0.14%
合计 27,247,526.14 -- 197,468,583.80 --
预付款项账龄的说明：无。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
单位 1 非关联方 11,829,924.60 2010 年 11 月 30 日 材料尚未到货
单位 2 非关联方 3,294,506.25 2012 年 5 月 31 日 进料加工手册保证金
单位 3 非关联方 2,201,880.16 2012 年 5 月 31 日 材料尚未到货
单位 4 非关联方 1,518,000.00 2011 年 10 月 27 日 设备尚未到货
单位 5 非关联方 1,510,000.00 2011 年 11 月 22 日 工程款未结算
合计 -- 20,354,311.01 -- --
预付款项主要单位的说明：无。
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 126,051,579.02 6,785,481.83 119,266,097.19 97,893,716.58 6,656,849.54 91,236,867.04
在产品 149,251,253.61 1,951,532.41 147,299,721.20 116,887,918.22 1,951,532.41 114,936,385.81
库存商品 287,821,287.06 36,193,267.63 251,628,019.43 261,681,244.87 36,827,722.14 224,853,522.73
周转材料
消耗性生物资产
自制半成品 18,491,697.13 18,491,697.13 6,052,204.95 2,492,357.79 3,559,847.16
合计 581,615,816.82 44,930,281.87 536,685,534.95 482,515,084.62 47,928,461.88 434,586,622.74
38
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 6,656,849.54 128,632.29 6,785,481.83
在产品 1,951,532.41 1,951,532.41
库存商品 36,827,722.14 634,454.51 36,193,267.63
周转材料
消耗性生物资产
自制半成品 2,492,357.79 2,492,357.79
合 计 47,928,461.88 128,632.29 3,126,812.30 44,930,281.87
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价 本期转回金额占该项存
项目 计提存货跌价准备的依据
准备的原因 货期末余额的比例
原材料 使用该等原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格
成品市场价格持续下跌，使成品成本大于其未来可变现
库存商品
净值，并且成品价格在可预见的未来无回升的希望
在产品 使用在产品生产的产品的成本大于产品的销售价格
周转材料
消耗性生物资产
存货的说明：无。
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
人民币"期限可变"产品 70,000,000.00 0.00
合计 70,000,000.00 0.00
其他流动资产说明：
公司于2012年6月29日与中国银行股份有限公司签署了《人民币“期限可变”产品说明书》，委托认购该产品，认购金额
为7,000万元，收益起算日为2012年6月29日，产品到期日为2012年10月8日，收益率为4.0%（年率）。
9、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
融资租赁
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他 7,700,000.00 7,700,000.00
合计 7,700,000.00 7,700,000.00
39
10、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业
在被投
被投资 本企业 期末净 本期营
企业类 法人代 业务性 注册资 资单位 期末资 期末负 本期净
单位名 注册地 币种 持股比 资产总 业收入
型 表 质 本 表决权 产总额 债总额 利润
称 例(%) 额 总额
比例
(%)
一、合营企业
DMEG
C 贸易经
合资公 Jianlian
SOLAR 美国 济与代 500,000.00 USD 50% 50% 6,284,795.97 0.00 6,284,795.97 0.00 0.00
司 g Xu
USA, 理业务
LLC
二、联营企业
武汉钢
实东磁 合资公 武汉市
钟良豪 制造业 10,000,000.00 CNY 49% 49% 24,902,347.27 26,515.739.93 -1,613,392.66 0.00 0.00
磁材有 司 青山区
限公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：无
11、长期股权投资
40
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位
在被投资单位
在被投资单位 持股比例与表 本期计提减值
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权比例 减值准备 本期现金红利
持股比例(%) 决权比例不一 准备
(%)
致的说明
武汉钢实东磁
权益法 4,900,000.00 49% 49%
磁材有限公司
DMEGC
SOLAR USA, 权益法 3,164,650.00 3,156,576.00 3,156,576.00 50% 50%
LLC
合计 -- 8,064,650.00 3,156,576.00 3,156,576.00 -- -- --
41
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明：无。
12、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 10,231,817.30 97,087.30 10,328,904.60
1.房屋、建筑物 10,231,817.30 97,087.30 10,328,904.60
2.土地使用权
二、累计折旧和累计
202,504.72 243,821.30 446,326.02
摊销合计
1.房屋、建筑物 202,504.72 243,821.30 446,326.02
2.土地使用权
三、投资性房地产账
10,029,312.58 97,087.30 243,821.30 9,882,578.58
面净值合计
1.房屋、建筑物 10,029,312.58 97,087.30 243,821.30 9,882,578.58
2.土地使用权
四、投资性房地产减
值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账
10,029,312.58 97,087.30 243,821.30 9,882,578.58
面价值合计
1.房屋、建筑物 10,029,312.58 97,087.30 243,821.30 9,882,578.58
2.土地使用权
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 243,821.30
投资性房地产本期减值准备计提额
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间：
42
13、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 3,020,054,043.99 87,557,656.22 14,931,911.10 3,092,679,789.11
其中：房屋及建筑物 675,866,988.91 8,843,161.02 808,845.00 683,901,304.93
机器设备
运输工具 26,145,324.45 1,626,024.66 27,771,349.11
通用设备 352,126,447.36 1,002,291.70 90,898.12 353,037,840.94
专用设备 1,893,005,475.01 67,107,086.15 11,701,307.01 1,948,411,254.15
其他设备 72,909,808.26 8,979,092.69 2,330,860.97 79,558,039.98
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 898,613,823.21 103,675,591.67 10,778,812.13 991,510,602.75
其中：房屋及建筑物 195,163,472.58 14,592,616.73 52,102.75 209,703,986.56
机器设备
运输工具 14,829,607.53 1,009,076.30 15,838,683.83
通用设备 205,993,484.58 12,132,389.22 70,451.73 218,055,422.07
专用设备 448,743,427.25 71,583,321.68 8,714,325.83 511,612,423.10
其他设备 33,883,831.27 4,358,187.74 1,941,931.82 36,300,087.19
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 2,121,440,220.78 -- 2,101,169,186.36
其中：房屋及建筑物 480,703,516.33 -- 474,197,318.37
机器设备 --
运输工具 11,315,716.92 -- 11,932,665.28
通用设备 146,132,962.78 -- 134,982,418.87
专用设备 1,444,262,047.76 -- 1,436,798,831.05
其他设备 39,025,976.99 -- 43,257,952.79
四、减值准备合计 459,688.27 -- 459,688.27
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 --
运输工具 --
通用设备 --
专用设备 459,688.27 -- 459,688.27
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 2,120,980,532.51 -- 2,100,709,498.09
其中：房屋及建筑物 480,703,516.33 -- 474,197,318.37
机器设备 --
运输工具 11,315,716.92 -- 11,932,665.28
通用设备 146,132,962.78 -- 134,982,418.87
专用设备 1,443,802,359.49 -- 1,436,339,142.78
其他设备 39,025,976.99 -- 43,257,952.79
43
本期折旧额 103,675,591.67 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 28,755,742.56 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
本期，公司投资的光伏产业受市场竞
争、欧洲对太阳能产品补贴政策调整
房屋及建筑物 22,470,884.05 1,170,055.44 21,300,828.61
等综合影响，生产销售受阻，部分厂
房和设备暂时处于闲置状态。
机器设备
运输工具
通用设备 11,263,220.21 8,628,196.02 2,635,024.19
专用设备 295,795,615.80 57,147,116.52 238,648,499.28
合计 329,529,720.06 66,945,367.98 262,584,352.08
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
种类 期末账面价值
房屋及建筑物 446,988.03
机器设备
运输工具
通用设备 1,768,092.32
专用设备 70,090.00
其他设备 135,141.28
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
新苑南区商品房 25 套 开发商尚在办理相关权证过程中 2012 年 12 月 31 日
该等厂房系 2011 年建设完工，已达预定可使用状态，但尚未办理
铜板厂厂房 2012 年 12 月 31 日
竣工决算，导致公司未能及时办理相关权证。
该等厂房系 2011 年建设完工，已达预定可使用状态，但尚未办理
霍山分公司 1-3 号厂房 2012 年 12 月 31 日
竣工决算，导致公司未能及时办理相关权
该等厂房土地使用权证 2012 年上半年办妥，房屋产权证正在办理
太阳能光伏园区厂房 尚不确定
中
固定资产说明：
14、在建工程
（1）
单位： 元
44
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
晶体硅太阳能电池片及电池
80,974,903.68 80,974,903.68 61,400,899.79 61,400,899.79
片组件项目
太阳能硅片及石坩锅投资项
340,264.03 340,264.03 1,518,000.00 1,518,000.00
目
年产 2500 万台汽车电机机壳
16,889,058.21 16,889,058.21 1,555,033.10 1,555,033.10
和电机定子技改项目
四川省会理县通安镇叉子硐
80,675,028.00 80,675,028.00 77,645,028.00 77,645,028.00
铜矿勘探工程
永磁厂房工程 8,710,825.63 8,710,825.63 4,749,156.63 4,749,156.63
在安装设备 19,336,403.22 19,336,403.22 17,782,100.67 17,782,100.67
职工宿舍装修工程 257,613.00 257,613.00 190,000.00 190,000.00
软磁厂房工程 1,546,409.15 1,546,409.15 3,748,147.17 3,748,147.17
合计 208,730,504.92 208,730,504.92 168,588,365.36 168,588,365.36
45
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投入占 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 工程进度 资金来源 期末数
预算比例(%) 累计金额 资本化金额 本化率(%)
晶体硅太阳能电池
募集资金
片及电池片组件项 179,732.00 61,400,899.79 24,455,870.52 4,881,866.63 50.38% 在建 80,974,903.68
及其他
目
太阳能硅片及石坩
58,770.00 1,518,000.00 14,343,336.68 15,521,072.65 86.12% 在建 其他 340,264.03
锅投资项目
年产 2500 万台汽车
募集资金
电机机壳和电机定 20,507.00 1,555,033.10 15,334,025.11 36.77% 在建 16,889,058.21
及其他
子技改项目
四川省会理县通安
镇叉子硐铜矿勘探 77,645,028.00 3,030,000.00 在建 其他 80,675,028.00
工程
募集资金
永磁厂房工程 1,273.00 4,749,156.63 3,961,669.00 150.07% 在建 8,710,825.63
及其他
募集资金
在安装设备 17,782,100.67 7,705,367.81 6,151,065.26 在安装 19,336,403.22
及其他
职工宿舍装修工程 1,269.04 190,000.00 67,613.00 68.04% 在建 其他 257,613.00
软磁厂房工程 270.00 3,748,147.17 2,201,738.02 346.47% 在建 其他 1,546,409.15
合计 261,821.04 168,588,365.36 68,897,882.12 28,755,742.56 0.00 -- -- 0.00 0.00 -- -- 208,730,504.92
在建工程项目变动情况的说明：无。
46
（3）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
受太阳能光伏行业不景气影响，公司上半年相应投资放缓，导致
晶体硅太阳能电池片及电池片组件项目 50.38%
工程进度变慢。
太阳能硅片及石坩锅投资项目 86.12%
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 262,998,010.50 3,446,915.60 266,444,926.10
土地使用权 262,110,713.16 3,446,915.60 265,557,628.76
软件 887,297.34 887,297.34
二、累计摊销合计 17,655,231.05 3,083,647.13 20,738,878.18
土地使用权 17,409,176.03 2,840,516.11 20,249,692.14
软件 246,055.02 243,131.02 489,186.04
三、无形资产账面净值合
245,342,779.45 3,446,915.60 3,083,647.13 245,706,047.92
计
土地使用权 244,701,537.13 3,446,915.60 2,840,516.11 245,307,936.62
软件 641,242.32 243,131.02 398,111.30
四、减值准备合计
土地使用权
软件
无形资产账面价值合计 245,342,779.45 3,446,915.60 3,083,647.13 245,706,047.92
土地使用权 244,701,537.13 3,446,915.60 2,840,516.11 245,307,936.62
软件 641,242.32 243,131.02 398,111.30
本期摊销额 3,083,647.13 元。
（2）无未办妥产权证书的无形资产情况
16、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
赣州新盛稀土实业有限公司 3,608,545.45 3,608,545.45 3,608,545.45
合计 3,608,545.45 3,608,545.45 3,608,545.45
47
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
2008年度，子公司赣州新盛稀土实业有限公司因市场环境发生较大变化而发生大额亏损，并已超额亏损，故对该商誉予
以计提全额减值准备。本期该商誉减值准备未发生变动。
17、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
√ 适用 □ 不适用
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 11,430,069.38 11,206,313.80
开办费
可抵扣亏损
交易性金融工具、衍生金融工具公允价值变动 170,700.63
小 计 11,430,069.38 11,377,014.43
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动
小计
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 17,973,548.66 19,333,531.94
可抵扣亏损 104,181,555.35 80,807,397.42
合计 122,155,104.01 100,140,929.36
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2013 年 1,739,476.19 1,739,476.19
2014 年 1,956,876.04 1,956,876.04
2015 年 2,825,517.07 3,568,683.99
2016 年 73,542,361.20 73,542,361.20
2017 年 24,117,324.85
合计 104,181,555.35 80,807,397.42 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
48
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
小计
可抵扣差异项目
资产减值准备 84,333,927.78 84,122,116.35
交易性金融工具、衍生金融工具公允价值变动 1,138,004.22
小计 84,333,927.78 85,260,120.57
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
□ 适用 √不适用
递延所得税资产和递延所得税负债的说明：无。
18、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 37,909,314.26 3,195,650.61 35,750.00 41,069,214.87
二、存货跌价准备 47,928,461.88 128,632.29 3,126,812.30 44,930,281.87
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 459,688.27 459,688.27
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备 3,608,545.45 3,608,545.45
十四、其他 7,700,000.00 7,700,000.00
合计 97,606,009.86 3,324,282.90 3,162,562.30 97,767,730.46
49
资产减值明细情况的说明：
上表其他项为长期应收款减值准备。
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 136,423,654.02 161,693,728.68
抵押借款
保证借款 201,452,313.60 244,339,780.98
信用借款
合计 337,875,967.62 406,033,509.66
短期借款分类的说明：无。
（2）无已到期未偿还的短期借款情况
20、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
发行的交易性债券
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 1,138,004.22
其他金融负债
合计 1,138,004.22
交易性金融负债的说明：无。
21、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 10,000,000.00
银行承兑汇票 70,000,000.00 10,000,000.00
合计 70,000,000.00 20,000,000.00
下一会计期间将到期的金额 70,000,000.00 元。
应付票据的说明：无。
50
22、应付账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
货款 371,534,926.30 335,306,263.36
工程及设备款 61,135,040.97 195,260,468.48
土地出让金 1,498,777.00 6,906,776.70
合计 434,168,744.27 537,473,508.54
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
23、预收账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
货款 11,690,722.30 13,094,305.44
合计 11,690,722.30 13,094,305.44
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
24、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
36,146,781.30 251,699,746.67 212,722,072.47 75,124,455.50
贴和补贴
二、职工福利费 6,631,802.20 6,631,802.20
三、社会保险费 1,433,898.34 10,519,180.51 11,835,079.15 117,999.70
其中：医疗保险费 822,674.38 2,637,788.22 3,459,217.36 1,245.24
基本养老保险费 478,064.66 5,719,584.30 6,095,783.50 101,865.46
51
失业保险费 57,507.82 643,229.07 700,514.39 222.50
工伤保险费 41,624.28 1,256,132.68 1,297,756.96
生育保险费 34,027.20 262,446.24 281,806.94 14,666.50
四、住房公积金
五、辞退福利
六、其他 223,760.16 5,885,034.49 3,186,551.57 2,922,243.08
工会经费 223,760.16 3,217,852.15 1,573,742.22 1,867,870.09
职工教育经费 2,207,132.34 1,152,759.35 1,054,372.99
其他 460,050.00 460,050.00
合计 37,804,439.80 274,735,763.87 234,375,505.39 78,164,698.28
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00。
工会经费和职工教育经费金额 2,922,243.08，非货币性福利金额 0.00，因解除劳动关系给予补偿 0.00。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
应付职工薪酬余额中工资、奖金津贴和补贴将于下一会计期间内发放，应付社会保险费将于下一会计期间内上缴。
25、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -50,819,109.13 -44,179,608.78
消费税
营业税 2,100,589.81 1,746,657.39
企业所得税 66,288,456.51 49,273,183.75
个人所得税 576,917.86 1,283,022.70
城市维护建设税 3,283,434.74 2,233,380.46
房产税 81,511.05 652,841.58
土地使用税 164,535.82 607,890.31
教育费附加 823,071.51 2,101,870.55
地方教育附加 546,998.27 124,490.91
水利建设专项资金 485,806.70 488,580.13
印花税 2,749.80 7,295.22
残疾人保障金 1,500.00
合计 23,536,462.94 14,339,604.22
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：无。
52
26、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 4,264,405.49 4,147,777.31
合计 4,264,405.49 4,147,777.31
应付利息说明：无。
27、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
何时金等 25 名高管限售股股利 1,050,294.00
合计 1,050,294.00 --
应付股利的说明：无。
28、其他应付款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付暂收款 4,726,540.69 3,086,551.12
押金保证金 1,473,668.56 2,215,882.16
应付业务费及佣金 6,161,974.06 1,905,745.23
应付财产保险 544,123.50 1,354,329.64
其他 1,142,433.87 1,592,477.68
合计 14,048,740.68 10,154,985.83
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
29、应付债券
单位： 元
53
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
2012 年 02
11 东磁债 100.00 5 500,000,000.00 0.00 13,643,074.14 0.00 13,643,074.14 508,555,574.14
月 09 日
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间：
本期债券经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1277号文件核准公开发行，债券面值为人民币100
元，发行规模为人民币5亿元，存续期限为5年，票面利率为7.00%，采取单利按年计息，不计复利，逾期
不另计利息。
本期债券的起息日为2012年2月9日，付息日为2013年至2017年每年的2月9日。如遇法定节假日或休息
日，则顺延至其后的第1个工作日；每次付息款项不另计利息。本期债券的到期日为2017年2月9日。
30 其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 35,767,217.10 33,639,620.08
合计 35,767,217.10 33,639,620.08
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：
1) 根据国家发展和改革委员会、财政部发改投资〔2004〕1248号文，2004年实际收到2004年第一批企
业技术进步和产业升级国债项目资金计划所属的高性能、低功耗铁氧体等项目的专项资金补助
12,090,000.00元，其中4,030,000.00用于补偿公司项目经费，8,060,000.00元属地方转贷资金。该项目已于2007
年5月通过验收，用于补偿公司已经发生的相关费用4,030,000.00元，已计入2007年损益。2009年12月、2011
年2月以及2011年11月，公司已分别归还地方转贷资金1,030,200.00元、3,900,200.00元和750,000.00元。截
至2012年6月30日属地方转贷资金余额2,379,600.00元暂挂本项目；
2) 根据东阳市财政局、东阳市经济贸易局东财企〔2006〕195号文，2006年实际收到年产3000吨电力
电子技术应用软磁铁氧体项目和高性能M型锶铁氧体项目2005年东阳市企业技术进步财政专项补助
1,000,000.00元。补助款用于购买的主要固定资产已于2005年6月达到预定可使用状态，并在该等资产剩余
使用寿命内平均分配，其中计入本期营业外收入（政府补助）58,823.52元，递延收益余额为352,941.20元；
3) 根据国家发展与改革委员会办公厅发改办高技〔2005〕1944号文，2006年实际收到年产600吨高性
能合金磁粉芯项目专项资金2,000,000.00元；根据国家发展与改革委员会发改投资〔2006〕798号文，2006
年实际收到年产600吨高性能合金磁粉芯项目专项资金3,000,000.00元；根据东阳市财政局、东阳市发展和
改革局东财建〔2006〕582号文，2006年实际收到国家高技术产业发展项目所属的年产600吨高性能合金磁
粉芯项目2006年第一批省财政配套补助资金的500,000.00元；根据浙江省财政厅浙财建字〔2007〕175号文，
2007年实际收到年产600吨高性能合金磁粉芯项目专项资金3,000,000.00元。上述合计8,500,000.00元。项目
补助款用于购买的主要固定资产已于2006年达到预定可使用状态，并在该等资产剩余使用寿命内平均分
配，其中计入本期营业外收入（政府补助）472,222.26元，递延收益余额为3,305,555.59元；
4) 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会浙科发计〔2006〕289号文，2007
年实际收到低成本安全型锂电池正极材料的研发与产业化项目专项资金600,000.00元。根据浙江省科学技
术厅、浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会、浙江省安全生产监督管理局、浙江省粮食局浙科发计〔2007〕
258号文，2007年实际收到低成本安全型锂电池正极材料的研发与产业化项目专项资金400,000.00元。上述
合计1,000,000.00元。项目补助款用于购买的主要固定资产已于2005年12月达到预定可使用状态，并在该等
资产剩余使用寿命内平均分配，其中计入本期营业外收入（政府补助）55,555.56元，递延收益余额为
54
388,888.89元；
5) 根据国家发展和改革委员会办公厅《国家发展改革委办公厅关于2007年第十一批资源节约和环境保
护项目的复函》（发改办环资〔2007〕2771号）、浙江省经济贸易委员会《浙江省经济贸易委员会转达国
家发展改革委关于下达2008年中央预算内投资和国债投资计划的通知》（浙经贸资源〔2008〕361号）、
浙江省财政厅《关于下达中央预算内基建支出预算（拨款）的通知》（浙财建字〔2008〕105号）以及浙
江省财政厅《关于下达中央基建支出预算（拨款）的通知》（浙财建字〔2008〕157号），公司分别于2008
年7月15日和2008年9月18日收到废铁皮综合利用项目补助资金3,000,000.00元和6,400,000.00元，合计
9,400,000.00元。项目补助款用于购买的主要固定资产已于2008年5月达到预定可使用状态，并在该等资产
剩余使用寿命内平均分配，其中计入本期营业外收入(政府补助)469,999.98元，递延收益余额为5,561,666.69
元；
6) 根据浙江省发展和改革委员会、浙江省财政厅《关于下达国家高新技术产业发展项目2008年第一批
省财政配套补助资金的通知》（浙发改高技〔2008〕574号），公司于2008年9月22日收到年产600吨高性
能合金磁粉芯项目配套补助资金1,500,000.00元。项目补助款用于购买的主要固定资产已于2007年达到预定
可使用状态，并在该等资产剩余使用寿命内平均分配，其中计入本期营业外收入（政府补助）75,000.00元，
递延收益余额为675,000.00元；
7) 根据工业和信息化部《关于下达2008年度电子信息产业发展基金第一批项目计划的通知》（工信部
运〔2008〕97号），公司于2008年10月28日收到环保型粘结钕铁硼材料研发及产业化项目的资助经费
1,000,000.00元。项目补助款用于购买的主要固定资产已于2007年达到预定可使用状态，并在该等资产剩余
使用寿命内平均分配，其中计入本期营业外收入（政府补助）49,999.98元，递延收益余额为550,000.02元。
8) 根据东阳市财政局和东阳市经济贸易局《关于下达2010年度工业企业技术改造和技术创新项目财政
奖励资金的通知》（东财企〔2011〕431号）、浙江省财政厅和浙江省经济和信息化委员会《关于下达2010
年第二批工业转型升级（技术改造）财政专项资金的通知》（浙财企〔2010〕410号）、东阳市财政局《关
于下达2010地方配套补助资金的通知》（东财企〔2011〕105号），公司于2011年1月、2月和7月累计收到
年产100MW晶体硅太阳能电池片技改项目补助经费共计15,250,000.00元。项目补助款用于购买的主要固定
资产已于2010年3月达到预定可使用状态，并在该等资产剩余使用寿命内平均分配，其中计入本期营业外
收入（政府补助）762,499.98元，递延收益余额为11,691,666.69元；
9) 根据浙江省财政厅《关于下达2011年电子信息产业振兴和技术改造项目中央预算内基建支出预算的
通知》（浙财建〔2011〕281号）、东阳市财政局《关于安排电子信息产业振兴和技术改造项目配套资金
的通知》（东财建〔2011〕886号），公司分别于2011年10月、12月收到年产360万平方米柔性覆铜板生产
线建设项目补助资金3,000,000.00元和750,000.00元，合计3,750,000.00元。本期已使用项目补助款中的
1,176,033.59元用于购买固定资产，并在该等资产剩余使用寿命内平均分配，其中计入本期营业外收入(政
府补助)58,801.68元，递延收益余额为3,681,398.04元；
10) 根据浙江省财政厅、浙江省商务厅《关于下达2010年度外贸公共服务平台建设专项资金的通知》
（浙财企〔2011〕228号），公司于2011年11月收到国家科技兴贸创新基地浙江东阳国家火炬计划磁性材
料产业基地（新材料）公共技术研发平台、浙江东阳国家火炬计划磁性材料产业基地公共信息平台项目补
助经费1,910,000.00元和90,000.00元，合计2,000,000.00元。项目补助款用于购买的主要固定资产已于2010
年6月达到预定可使用状态，并在该等资产剩余使用寿命内平均分配，其中计入本期营业外收入（政府补
助）100,000.02元，递延收益余额为1,599,999.98元；
11) 根据浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会《关于下达2011年工业转型升级（技术改造）财
政专项资金的通知》（浙财企〔2011〕349号），公司于2011年11月收到年产500MW大规格晶体硅太阳能
电池片及250MW组件项目补助经费1,500,000.00元，项目补助款用于购买的主要固定资产已于2010年12月
达到预定可使用状态，并在该等资产剩余使用寿命内平均分配，其中计入本期营业外收入（政府补助）
75,000.00元，递延收益余额为1,275,000.00元。
12) 根据浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会《关于下达2011年度浙江省战略性新兴产业财政
55
专项补助资金的通知》（浙财企〔2012〕71号），公司于2012年4月收到年产6000吨高性能MnZn铁氧体及
8000吨粉料技改项目补助经费3,300,000.00元，项目补助款用于购买的主要固定资产已达到预定可使用状
态，并在剩余使用寿命内平均分配，其中计入本期营业外收入（政府补助）82,500.00元，递延收益余额为
3,217,500.00元。
13）根据东阳市财政局文件《关于下达2011年度外贸公共服务平台建设专项资金的通知》（东财企
〔2012〕374号），公司于2012年6月收到2011年度外贸公共服务平台建设资金1,360,000.00元，项目补助款
用于购买的主要资产已达到预定可使用状态，并在剩余使用寿命内平均分配，其中计入本期营业外收入（政
府补助）272,000.00元，递延收益余额为1,088,000.00元。
31、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 425,900,000 -15,000,000 -15,000,000 410,900,000
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况：
经2011年12月12日公司第五届董事会第十次会议决议，及2011年12月28日公司2011年第三次临时股东
大会决议，决定终止股权激励计划。2012年2月底，公司收到中国证监会表示对公司实施本次回购方案无
异议的通知。2012年3月12日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股票回购手续，
将公司25名激励对象因股权激励授予所持有的限制性股票1,500万股过户至公司开立的回购专用证券账户，
该等股票已于2012年3月16日注销。本次注销，股本减少15,000,000.00元，资本公积（股本溢价）减少
118,800,000.00元。
32、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,395,610,793.45 118,800,000.00 1,276,810,793.45
其他资本公积 107,910,460.66 1,050,000.00 108,960,460.66
合计 1,503,521,254.11 1,050,000.00 118,800,000.00 1,385,771,254.11
资本公积说明：
1) 如本附注五股本之说明，股本溢价本期减少118,800,000.00元；
2) 经2011年12月12日公司第五届董事会第十次会议决议，及2011年12月28日公司2011年第三次临时股
东大会决议，决定终止股权激励计划，相应地，将股权激励对象根据2010年度利润分配方案享有的股利
1050,000.00元予以冲销，转入其他资本公积。
33、盈余公积
单位： 元
56
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 178,129,927.86 178,129,927.86
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 178,129,927.86 178,129,927.86
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：无。
34、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 923,425,090.22 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后年初未分配利润 923,425,090.22 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 66,277,295.45 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 8,218,000.00 每 10 股派 0.2 元(含税)
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 981,484,385.67 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数：
根据2012年4月6日公司2011年度股东大会通过的2011年度利润分配方案，公司向全体股东按每10股派
发现金股利0.2元(含税)，共计8,218,000.00元。
57
35、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,528,323,371.00 1,933,079,480.45
其他业务收入 79,141,633.91 25,901,244.64
营业成本 1,271,931,303.49 1,510,376,957.95
（2）主营业务（分行业）
□ 适用 √ 不适用
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
永磁铁氧体 655,980,134.63 443,873,107.98 508,715,174.33 317,760,052.69
软磁铁氧体 337,446,888.58 238,112,738.28 403,367,921.81 263,957,552.84
太阳能电池片 402,431,520.56 426,900,932.15 776,479,422.59 748,129,594.59
其他磁性材料 75,810,000.13 53,554,115.88 81,193,900.91 64,644,072.76
电池产品 20,429,841.43 16,893,095.94 20,480,546.03 20,534,141.40
稀土材料 23,754,700.83 15,117,726.39 143,133,112.63 79,526,850.26
模具 8,432,547.08 6,513,760.04 5,214,388.92 4,074,500.43
柔性覆铜板 13,473,579.01 11,693,866.42
抵消 -9,435,841.25 -9,435,841.25 -5,504,986.77 -5,504,986.77
合计 1,528,323,371.00 1,203,223,501.83 1,933,079,480.45 1,493,121,778.20
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内销售 969,349,652.25 783,709,397.70 1,382,668,632.25 1,133,625,597.21
58
境外销售 558,973,718.75 419,514,104.13 550,410,848.20 359,496,180.99
合计 1,528,323,371.00 1,203,223,501.83 1,933,079,480.45 1,493,121,778.20
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
单位 1 42,045,942.63 2.62%
单位 2 34,396,581.20 2.14%
单位 3 32,161,604.38 2%
单位 4 29,351,885.98 1.83%
单位 5 29,084,405.98 1.81%
合计 167,040,420.17 10.39%
营业收入的说明：无。
36、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税 981,782.95 668,427.25 详见本财务报表附注税项之说明
城市维护建设税 3,181,518.26 1,226,070.80 详见本财务报表附注税项之说明
教育费附加 1,903,604.36 819,637.35 详见本财务报表附注税项之说明
资源税
地方教育附加 1,269,069.60 523,957.81 详见本财务报表附注税项之说明
合计 7,335,975.17 3,238,093.21 --
营业税金及附加的说明：无。
37、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债 1,138,004.22 -507,495.50
按公允价值计量的投资性房地产
其他
合计 1,138,004.22 -507,495.50
公允价值变动收益的说明：无。
59
38、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,195,650.61 6,376,541.55
二、存货跌价损失 128,632.29 33,000,000.00
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 3,324,282.90 39,376,541.55
39、营业外收入
（1）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 74,910.25 398,570.49
其中：固定资产处置利得 74,910.25 398,570.49
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 6,853,117.98 10,017,434.62
罚没收入 6,300.60 5,164.00
合计 6,934,328.83 10,421,169.11
60
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
根据东阳市财政局、东阳市科学技术
"院士专家工作站"建设奖励 100,000.00 协会〔2012〕363 号文收到的"院士专
家工作站"建设奖励资金
根据东阳市财政局、东阳市科技局
研发中心及省级新产品补助经费 240,000.00 〔2012〕368 号文收到的研发中心及
省级新产品补助经费
根据东阳市财政局、东阳市科技局
科技项目经费 240,000.00 〔2012〕369 号文收到的东阳市科技
项目经费
根据东阳市财政局〔2012〕162 号文
政府特别奖励资金 300,000.00
收到的政府特别奖励资金
新产品研发补贴 3,387,715.00
科技创新奖 35,000.00
与资产相关的政府补助摊销转入 2,532,402.98 1,252,434.62
其他 18,000.00 35,000.00
根据浙财企[2010]410 号文件收到第
技术改造财政专项资金的通知 3,900,000.00 二批工业转型升级（技术改造）财政
专项资金
根据东财企[2011]105 号文件收到地
地方配套补助资金 3,900,000.00
方配套补助资金
根据赣县字[2011]13 号文件收到 2010
2010 年度赣县经济发展政策奖励 70,000.00
年度赣县经济发展政策奖励
根据东财企[2011]101 号文件收到
2010 年度政府特别奖励资金 520,000.00
2010 年度政府特别奖励资金
根据东科[2011]8 号文件收到十佳科
十佳科技创新先进企业 100,000.00
技创新先进企业奖励资金
根据东财企[2011]298 号文件收到
2010 年度东阳市科技项目经费 130,000.00 2010 年度东阳市科技项目的补助经
费
2010 年度省、金华市级研发中心、 根据东财企[2011]305 号文件收到
科技企业、省级新产品等项目补 110,000.00 2010 年度省、金华市级研发中心、科
助经费 技企业、省级新产品等项目补助经费
合计 6,853,117.98 10,017,434.62 --
营业外收入说明：无。
61
40、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 1,148,505.30 117,515.29
其中：固定资产处置损失 1,148,505.30 117,515.29
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 22,000.00
水利建设专项资金 1,561,014.85 1,884,331.32
其他 38,777.30 88,032.60
合计 2,748,297.45 2,111,879.21
营业外支出说明：无。
41、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 17,296,248.20 28,057,183.43
递延所得税调整 -53,054.95 -5,754,063.66
合计 17,243,193.25 22,303,119.77
42、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 2012年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 A 66,277,295.45
非经常性损益 B 6,246,010.68
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 60,031,284.77
期初股份总数 D 425,900,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F -15,000,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 3
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 418,400,000.00
基本每股收益 M=A/L 0.16
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.14
62
43、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额 66,593.24
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 66,593.24
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 66,593.24
其他综合收益说明：无。
44、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收回的银行承兑汇票、信用证保证金 62,547,933.33
收到的财政专项拨款 8,980,715.00
其他 28,013,830.74
合计 99,542,479.07
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无。
63
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的银行承兑汇票、信用证保证金 77,403,933.33
运输装卸费 31,654,946.35
业务费 13,745,824.60
差旅、招待费 11,891,943.05
租赁维修费 454,028.50
办公费 1,057,298.44
咨询顾问费 3,212,505.62
排污、检测认证费 1,423,191.51
财务手续费 1,946,197.71
仓储、包装费 6,357,539.82
其他 29,756,055.19
合计 178,903,464.12
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 10,301,528.28
合计 10,301,528.28
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
理财产品 70,000,000.00
合计 70,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无。
64
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
回购股权激励对象所持有的限制性股票 133,800,000.00
公司债券发行费用 1,050,000.00
合计 134,850,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无。
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 67,826,472.82 103,594,913.24
加：资产减值准备 3,324,282.90 39,376,541.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 103,919,412.97 97,279,073.60
无形资产摊销 3,083,647.13 2,370,723.91
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
1,073,595.05 -281,055.20
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,138,004.22 507,495.50
财务费用（收益以“－”号填列） 24,337,586.31 -2,939,893.82
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -53,054.95 -5,754,063.66
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -102,227,544.50 -230,788,443.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 66,025,258.20 -230,485,088.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 23,144,922.62 168,158,914.41
其他
经营活动产生的现金流量净额 189,316,574.33 -58,960,882.48
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 454,428,381.93 390,325,149.43
减：现金的期初余额 211,213,049.78 461,942,276.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 243,215,332.15 -71,617,127.39
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
65
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产 0．00 0．00
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产 0．00 0．00
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 454,428,381.93 211,213,049.78
其中：库存现金 1,143,098.91 859,886.18
可随时用于支付的银行存款 413,285,283.02 162,051,063.60
可随时用于支付的其他货币资金 40,000,000.00 48,302,100.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 454,428,381.93 211,213,049.78
现金流量表补充资料的说明
2012年1-6月合并现金流量表合并现金流量表“现金的期末余额”为454,428,381.93元，2012年6月30日合
并资产负债表“货币资金”余额为478,862,981.93元，差异24,434,600.00元，系合并现金流量表“现金的期末余
额”扣除了不符合现金及现金等价物的借款保证金8,025,600.00元、信用证保证金409,000.00元、银行承兑汇
票保证金16,000,000.00元。
2011年1-6月合并现金流量表“现金的期末余额”为390,325,149.43元，2011年6月30日合并资产负债表
“货币资金”余额为532,483,149.43 元，差异142,158,000.00元，系合并现金流量表“现金的期末余额”扣除了
不符合现金及现金等价物的银行承兑汇票保证金21,690,000.00元、信用证保证金401,000.00元、借款保证金
120,067,000.00元。
66
46、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项：无。
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
东阳市横
横店社团 横店集团
实际控制 店镇万盛 1,400,000 76520900
经济企业 其他 徐永安 其他 CNY 39.2% 39.2% 企业劳动
人 南街横店 ,000.00 -9
联合会 群众集体
集团大楼
浙江省东
横店集团 横店社团
有限责任 阳市横店 2,000,000 71767258
控股有限 控股股东 徐永安 制造业 CNY 56% 56% 经济企业
公司 镇万盛街 ,000.00 -4
公司 联合会
42 号
本企业的母公司情况的说明
横店社团经济企业联合会直接持有本公司股权数为零，因其期末持有本公司之母公司横店集团控股有
限公司70%的股权，从而成为本公司存在控制关系的关联方。
2、本企业的子公司情况
单位： 元
子公司全 子公司类 法定代表 持股比例 表决权比 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种
称 型 人 (%) 例(%) 代码
东阳中世
浙江省东 76393625-
模具有限 控股子公司 控股子公司 何军义 制造业 700,000.00 USD 60% 60%
阳市 3
公司
会理县东
四川省会
磁矿业有 控股子公司 全资子公司 郭春祥 铜矿采选业 5,000,000.00 CNY 100% 100% 67144219-2
理县
限公司
云南东磁
云南省建 有色金属
有色金属 控股子公司 全资子公司 陈宏彪 10,000,000.00 CNY 100% 100% 67360616-2
水县 矿采选业
有限公司
67
子公司全 子公司类 法定代表 持股比例 表决权比 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种
称 型 人 (%) 例(%) 代码
杞县东磁
磁性材料 控股子公司 全资子公司 河南省杞县 应为民 制造业 2,000,000.00 CNY 100% 100% 55160460-1
有限公司
杞县东磁
55317551-
新能源有 控股子公司 全资子公司 河南省杞县 任海亮 制造业 10,000,000.00 CNY 100% 100%
3
限公司
DMEGC
贸易经纪 HRB4552
Germany 控股子公司 全资子公司 德国 25,000.00 EUR 100% 100%
与代理业 2
GmbH
DMEGC
JAPAN
控股子公 全资子公 贸易经纪
CORPOR 日本 80,000,000.00 JPY 100% 100%
司 司 与代理业
ATION
LIMITED
68
3、本企业的合营和联营企业情况
单位： 元
本企业在
被投资单 法定代表 本企业持 被投资单 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业 本期净利 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 关联关系
位名称 人 股比例(%) 位表决权 总额 总额 产总额 收入总额 润 代码
比例(%)
一、合营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
DMEGC
有限责任 Jianliang 贸易经纪
SOLAR 美国 500,000.00 USD 50% 50% 6,284,795.97 6,284,795.97 0.00 0.00 合营企业
公司 Xu 与代理业
USA, LLC
二、联营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
武汉钢实
有限责任 -26,515,73
东磁磁材 湖北武汉 钟良豪 制造业 10,000,000.00 CNY 49% 49% 24,902,347.27 -1,613,392.66 0.00 0.00 联营企业 76461120-7
公司 9.93
有限公司
69
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
南华发展集团有限公司 同受本公司最终控制人控制 14292862-1
横店集团东磁有限公司 母公司的子公司 71547909-4
浙江省东阳市诚基电机有限公司 兄弟公司的控股子公司 73524700-4
浙江横店进出口有限公司 母公司的子公司 14758419-4
横店集团英洛华电气有限公司 母公司的子公司 75490833-0
横店集团联宜电机有限公司 兄弟公司的控股子公司 14752339-1
东阳市横店东磁电机有限公司 兄弟公司的控股子公司 70458772-7
浙江好乐多商贸有限公司 母公司的子公司 69387523-9
浙江东磁进出口有限公司 兄弟公司的控股子公司 71547907-8
东阳市康壮门业有限公司 兄弟公司的孙公司 73920575-X
东阳市横店禹山会所健身休闲会所有限
母公司的子公司 79337225-X
公司
横店集团自来水厂 母公司的子公司 14754261-3
浙江横店影视城有限公司 母公司的子公司 74292251-4
东阳市横店东磁联运有限公司 兄弟公司的控股子公司 70458643-3
横店集团浙江英洛华化工有限公司 母公司的子公司 14757080-9
横店集团东阳家园运输有限公司 母公司的子公司 73381374-6
浙江横店建筑工程有限公司 母公司的子公司 73151853-2
浙江普洛康裕制药有限公司 同受本公司最终控制人控制 14755384-9
横店集团浙江东磁房地产开发有限公司 兄弟公司的控股子公司 75805953-2
浙江横店影视娱乐有限公司 母公司的子公司 74983739-8
东阳得邦照明有限公司 兄弟公司的控股子公司 67720600-0
横店集团得邦照明有限公司 母公司的子公司 14758353-8
横店集团浙江英洛华电声有限公司 母公司的子公司 71548011-6
横店集团建设有限公司 母公司的子公司 71767497-7
浙江普洛得邦化学有限公司 同受本公司最终控制人控制 14755222-1
浙江普洛医药科技有限公司 同受本公司最终控制人控制 73452793-6
横店集团浙江得邦化工有限公司 母公司的子公司 74904887-4
东阳市三禾水电安装有限公司 母公司的子公司 56443446-1
东阳市横店影视城旅游商品有限公司 母公司的子公司 74702995-2
本企业的其他关联方情况的说明
70
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容 价方式及决 占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
策程序 额的比例（%） 额的比例（%）
浙江省东阳市诚基电机有限
原材料 市场价 3,344,066.92 0.26% 4,568,910.29 0.3%
公司
浙江好乐多商贸有限公司 原材料 市场价 1,372,789.74 0.11% 1,073,620.51 0.07%
浙江东磁进出口有限公司 加工劳务 市场价 18,815.36 0%
横店集团自来水厂 水 市场价 899,128.30 0.07% 455,829.81 0.03%
浙江横店影视城有限公司 门票 市场价 208,754.00 0.02% 526,530.60 0.03%
东阳市横店东磁联运有限公
运输劳务 市场价 11,518,243.91 0.91% 9,969,454.92 0.66%
司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容 价方式及决 占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
策程序 额的比例（%） 额的比例（%）
横店社团经济企业联合
提供劳务 市场价 16,023.00 0%
会
浙江省东阳市诚基电机
销售商品、提供劳务 市场价 3,273,346.58 0.2% 6,967,661.59 0.36%
有限公司
浙江横店进出口有限公
销售商品、提供劳务 市场价 51,365.00 0% 71,852.44 0%
司
横店集团英洛华电气有
销售商品、提供劳务 市场价 7,063.00 0% 12,666.00 0%
限公司
横店集团联宜电机有限
销售商品 市场价 1,194,894.37 0.06%
公司
东阳市横店东磁电机有
销售商品、提供劳务 市场价 2,397,595.46 0.15% 1,331,993.45 0.07%
限公司
浙江好乐多商贸有限公
销售商品、提供劳务 市场价 13,504.00 0% 37,115.10 0%
司
浙江东磁进出口有限公
销售商品 市场价 28,611.11 0%
司
横店集团控股有限公司 销售商品、提供劳务 市场价 450,710.00 0.03% 40,943.00 0%
东阳市康壮门业有限公
销售商品、提供劳务 市场价 11,947.00 0% 55,535.00 0%
司
浙江横店影视城有限公
销售商品 市场价 4,594.87 0%
司
横店集团浙江英洛华化
提供劳务 市场价 14,420.00 0%
工有限公司
浙江普洛康裕制药有限
提供劳务 市场价 137,141.00 0.01% 212,729.90 0.01%
公司
横店集团浙江东磁房地
提供劳务 市场价 168,961.71 0.01% 152,830.70 0.01%
产开发有限公司
浙江横店影视娱乐有限
提供劳务 市场价 74,929.00 0% 169,593.80 0.01%
公司
东阳得邦照明有限公司 提供劳务 市场价 131,839.00 0.01% 135,822.40 0.01%
横店集团得邦照明有限
提供劳务 市场价 4,529,914.53 0.23%
公司
横店集团浙江英洛华电
提供劳务 市场价 20,949.00 0% 16,964.00 0%
声有限公司
横店集团建设有限公司 提供劳务 市场价 5,919.00 0%
浙江普洛得邦化学有限
提供劳务 市场价 37,061.00 0% 101,838.00 0.01%
公司
浙江普洛医药科技有限
提供劳务 市场价 54,029.00 0% 56,120.00 0%
公司
横店集团浙江得邦化工
提供劳务 市场价 43,210.00 0%
有限公司
71
（2）关联担保情况
单位： 元
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
横店集团控股有限公司 本公司 3,843,549.00 2011 年 03 月 18 日 2012 年 03 月 17 日 是
横店集团控股有限公司 本公司 80,000,000.00 2011 年 08 月 12 日 2012 年 03 月 29 日 是
横店集团控股有限公司 本公司 60,000,000.00 2011 年 03 月 04 日 2012 年 04 月 07 日 是
横店集团控股有限公司 本公司 3,886,201.58 2011 年 07 月 21 日 2012 年 07 月 20 日 否
横店集团控股有限公司 本公司 20,000,000.00 2012 年 01 月 16 日 2012 年 07 月 09 日 否
横店集团控股有限公司 本公司 3,308,211.79 2012 年 02 月 21 日 2012 年 08 月 13 日 否
横店集团控股有限公司 本公司 3,682,335.27 2012 年 03 月 21 日 2013 年 03 月 21 日 否
横店集团控股有限公司 本公司 5,733,740.04 2012 年 04 月 20 日 2013 年 04 月 19 日 否
横店集团控股有限公司 本公司 4,841,824.92 2012 年 05 月 24 日 2013 年 05 月 23 日 否
横店集团控股有限公司 本公司 50,000,000.00 2012 年 02 月 22 日 2012 年 08 月 20 日 否
横店集团控股有限公司 本公司 30,000,000.00 2012 年 03 月 26 日 2012 年 09 月 21 日 否
横店集团控股有限公司 本公司 30,000,000.00 2012 年 04 月 05 日 2012 年 09 月 27 日 否
横店集团控股有限公司 本公司 50,000,000.00 2012 年 05 月 29 日 2012 年 11 月 23 日 否
关联担保情况说明：无
（3）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
赣州新盛稀土实业有限
14,404,845.02 2012 年 5 月 24 日
公司
杞县东磁新能源有限公
246,038,524.21 2011 年 9 月 30 日
司
（4）其他关联交易
1) 本公司在建工程中部分分厂工程项目由浙江横店建筑工程有限公司承建。2012年1-6
月本公司为该等项目支付浙江横店建筑工程有限公司进度款7,580,000.00元。上年同期支付
浙江横店建筑工程有限公司工程进度款1,952,500.00元。
2) 本期，公司将工程项目的水电安装、消防安装、弱电安装及相关配套设施的安装和
维修服务整体承包给东阳市三禾水电安装有限公司。2012年1-6月本公司为该等项目支付东
阳市三禾水电安装有限公司718,856.38元。
72
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款
横店集团控股有限公司 365,022.28 253,250.00
横店社团经济企业联合会 3,829.00
浙江省东阳市诚基电机有限公司 715,483.89 1,796,131.38
浙江横店进出口有限公司 18,321.00 10,515.00
横店集团英洛华电气有限公司 7,700.90 1,089.90
横店集团联宜电机有限公司 452.00
东阳市横店东磁电机有限公司 1,232,208.55 200,354.00
浙江好乐多商贸有限公司 5,270.00 29,132.29
东阳市康壮门业有限公司 14,407.00 80,051.19
浙江横店影视城有限公司 66,456.95
横店集团浙江英洛华化工有限公司 9,842.00
浙江普洛康裕制药有限公司 64,457.00 72,689.00
横店集团浙江东磁房地产开发有限公司 57,431.93 20,727.00
浙江横店影视娱乐有限公司 10,431.00 5,783.00
东阳得邦照明有限公司 49,393.00 63,094.00
横店集团浙江英洛华电声有限公司 1,452.00 3,044.00
浙江普洛得邦化学有限公司 18,993.00 38,957.00
浙江普洛医药科技有限公司 43,988.00 2,888.00
小 计 2,608,388.55 2,654,456.71
预付款项
横店集团自来水厂 626.00
小 计 626.00
其他应收款
浙江横店影视城有限公司 126,741.00 20,559.00
武汉钢实东磁磁材有限公司 717,835.03 717,835.03
小计 844,576.03 738,394.03
长期应收款
武汉钢实东磁磁材有限公司 7,700,000.00 7,700,000.00
小计 7,700,000.00 7,700,000.00
73
公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款
浙江省东阳市诚基电机有限公司 2,761,263.73 4,061,193.36
浙江横店进出口有限公司 67,200.00
浙江东磁进出口有限公司 260,696.50 238,682.53
浙江横店影视城有限公司 102,510.00 81,769.00
东阳市横店东磁联运有限公司 8,869,467.30 7,600,780.50
横店集团浙江英洛华化工有限公司 6,400.00
浙江横店建筑工程有限公司 872,000.00
小计 11,993,937.53 12,928,025.39
十、股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
股份支付情况的说明：无
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
本期估计与上期估计有重大差异的原因
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额
以权益结算的股份支付确认的费用总额
以权益结算的股份支付的说明：无
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法
负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额
以现金结算的股份支付而确认的费用总额
以现金结算的股份支付的说明：无
74
4、以股份支付服务情况
单位： 元
以股份支付换取的职工服务总额
以股份支付换取的其他服务总额
5、股份支付的修改、终止情况
公司因股权激励计划终止向25名激励对象实施了1500万股限制性股票的回购工作，并已于2012年3月16
日将回购的股份注销。
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响：无。
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
截至2012年6月30日，前期承诺事项均已正常履行。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利
75
3、未发生其他资产负债表日后事项说明
十四、其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
不适用
2、债务重组
不适用
3、企业合并
不适用
4、租赁
不适用
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
不适用
6、年金计划主要内容及重大变化
不适用
7、其他需要披露的重要事项
(二) 以公允价值计量的资产和负债
本期公允价 计入权益的 本期计提
项 目 期初数 累计公允 期末数
值变动损益 价值变动 的减值
金融资产
1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产（不含衍生金融资产）
2. 衍生金融资产
3. 可供出售金融资产
金融资产小计
投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计
金融负债 1,138,004.22 -1,138,004.22 0.00
76
(三) 外币金融资产和外币金融负债
本期公 计入权益
允价 的 本期计提
项 目 期初数 期末数
值变动 累计公允 的减值
损益 价值变动
金融资产
1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产（不含衍生金融资产）
2. 衍生金融资产
3. 贷款和应收款 242,382,914.93 -1,010,028.98 223,192,364.34
4. 可供出售金融资产
5. 持有至到期投资
金融资产小计 242,382,914.93 -1,010,028.98 223,192,364.34
金融负债 235,011,735.05 158,938,204.85
(四) 截至2012年6月30日，公司母公司横店集团控股有限公司持有本公司230,100,000
股无限售条件流通股股份，占公司总股本的56%，其中211,000,000股（占公司股份总数的
51.35%）已用于质押，具体明细如下：
1．2009年7月9日，将其持有的本公司有限售条件流通股80,000,000股（占公司股份总数
的18.78%）质押给招商银行股份有限公司深圳分行，质押期限自2009年7月9日至横店集团
控股有限公司向招商银行股份有限公司深圳分行借款本息偿还完毕止；
2．2011年11月18日，将其持有的本公司无限售条件流通股31,000,000股（占公司股份总
数的7.28%）质押给中信银行股份有限公司杭州分行，质押期限自2011年11月18日至横店集
团控股有限公司向中信银行股份有限公司杭州分行借款本息偿还完毕止；
3．2011年11月26日，横店控股将其持有的本公司无限售条件流通股100,000,000股（占
公司股份总数的23.48%）质押给招商银行股份有限公司深圳分行，质押期限自2011年12月
26日至横店集团控股有限公司向招商银行股份有限公司深圳分行借款本息偿还完毕止。
(五) 担保
截至2012年6月30日本公司财产质押情况：
质押物 担保借款/票据 借款/票据
质押物 质押权人 备注
账面原值 账面价值 金额 到期日
借款保证金 中国银行股份有限公 8,025,600.00 8,025,600.00 7,989,011.13 2012-10-19
[注1]
司东阳支行
应收账款 中国建设银行股份有 86,540,157.35 82,213,149.48 77,197,422.79 2012-07-06至
[注2]
限公司东阳支行 2012-12-26
应收账款 中国银行股份有限公 30,980,004.39 29,431,004.17 24,963,949.07 2012-07-09至
[注3]
司东阳支行 2012-09-12
应收账款 中国农业银行股份有 37,960,526.26 36,062,499.95 26,273,271.03 2012-07-05至
[注4]
限公司东阳支行 2012-08-06
小计 155,732,253.60 136,423,654.02
[注1]：根据公司与中国银行股份有限公司浙江省分行签订的《进口押汇合同》，本公
司以8,025,600.00元保证金为7,989,011.13元（原币为1,254,000.00美元）的进口押汇借款提供
质押担保。
[注2]：根据公司与中国建设银行股份有限公司东阳支行签订的《出口商业发票融资业
务合作协议书》，本公司将对商务合同买方享有的尚未到期的应收账款8,844,358.55美元和
3,887,749.20欧元转让给中国建设银行股份有限公司东阳支行，以商业发票贴现的方式取得
贸易融资，中国建设银行股份有限公司东阳支行对上述债权享有全额追索的权利。截至
77
2012年6月30日，保理借款余额为77,197,422.79元。上述借款同时由横店集团控股有限公司
提供最高额保证担保。
[注3]：根据公司与中国银行股份有限公司东阳支行签订的《出口商业发票融资业务合
作协议书》，本公司将对商务合同买方享有的尚未到期的应收账款4,898,101.85美元转让给
中国银行股份有限公司东阳支行，以商业发票贴现的方式取得贸易融资，中国银行股份有
限公司东阳支行对上述债权享有全额追索的权利。截至2012年6月30日，保理借款余额为
24,963,949.07元。
[注4]：根据公司与中国农业银行股份有限公司东阳支行签订了《出口商票融资合同》，
本公司将对商务合同买方享有的尚未到期的应收账款6,001,759.12美元转让给中国农业银行
股份有限公司东阳支行，以商业发票贴现的方式取得贸易融资，中国农业银行股份有限公司
东 阳 支 行 对 上 述 债 权 享 有 全 额 追 索 的 权 利 。 截 至 2012 年 6 月 30 日 ， 保 理 借 款 余 额 为
26,273,271.03元。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
128,882,836.61 15.24%
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 717,081,256.95 84.76% 36,119,748.59 5.04% 735,920,037.14 99.97% 37,530,512.41 5.1%
组合小计 717,081,256.95 84.76% 36,119,748.59 5.04% 735,920,037.14 99.97% 37,530,512.41 5.1%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 257,568.88 0.03% 257,568.88 100%
账款
合计 845,964,093.56 -- 36,119,748.59 -- 736,177,606.02 -- 37,788,081.29 --
应收账款种类的说明：
1) 单项金额重大的应收账款的确定依据说明
金额1000万元以上（含）或占应收账款账面余额10%以上的应收账款。
2) 账龄分析法组合的应收账款的确定依据说明
相同账龄且具有类似信用风险特征的应收账款确定为账龄分析法组合的应收账款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
该公司系本公司的全资子公司，未见应收款项存
DMEGC Germany GmbH 128,882,836.61
在减值的迹象，故未计提减值准备。
78
合计 128,882,836.61 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 713,501,049.14 99.5% 35,675,052.46 723,435,248.93 98.3% 36,171,762.45
1至2年 3,405,828.11 0.47% 340,582.81 12,340,121.38 1.68% 1,234,012.14
2至3年 100,380.55 0.01% 30,114.17 28,470.01 0% 8,541.00
3 年以上 73,999.15 0.01% 73,999.15 116,196.82 0.02% 116,196.82
3至4年 1,784.95 0% 1,784.95 43,982.62 0.01% 43,982.62
4至5年 72,214.20 0.01% 72,214.20 40,981.45 0.01% 40,981.45
5 年以上 31,232.75 31,232.75
合计 717,081,256.95 -- 36,119,748.59 735,920,037.14 -- 37,530,512.41
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合 计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：无。
79
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
易产生
嘉善博成电子有限公司 货款 2012 年 6 月 30 日 35,500.00 账龄较长且催收无望 否
深圳市新微电路科技有限 该公司经营不善已停业，款项催
货款 2012 年 1 月 31 日 5,000.00 否
公司 收无望
合计 -- -- 40,500.00 -- --
应收账款核销说明：
本期,公司核销了账龄较长且催收无望或客户单位已破产的非关联方应收账款40,500.00
元。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
单位 1 子公司 128,882,836.61 1 年以内 15.24%
单位 2 非关联方 34,028,755.00 1 年以内 4.02%
单位 3 非关联方 32,085,013.68 1 年以内 3.79%
单位 4 非关联方 26,828,297.20 1 年以内 3.17%
单位 5 非关联方 24,921,032.33 1 年以内 2.95%
合计 -- 246,745,934.82 -- 29.17%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
DMEGC Germany GmbH 子公司 128,882,836.61 15.24%
杞县东磁磁性材料有限公司 子公司 3,580,350.89 0.42%
东阳中世模具有限公司 子公司 258,904.20 0.03%
横店集团控股有限公司 母公司 365,022.28 0.04%
横店社团经济企业联合会 母公司的控股股东 3,829.00
浙江省东阳市诚基电机有限公司 兄弟公司的控股子公司 715,483.89 0.08%
80
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
浙江横店进出口有限公司 母公司的子公司 18,321.00
横店集团英洛华电气有限公司 母公司的子公司 7,700.90
东阳市横店东磁电机有限公司 兄弟公司的控股子公司 1,232,208.55 0.15%
浙江好乐多商贸有限公司 母公司的子公司 5,270.00
东阳市康壮门业有限公司 兄弟公司的孙公司 14,407.00
浙江普洛康裕制药有限公司 同受本公司最终控制人控制 64,457.00 0.01%
横店集团浙江东磁房地产开发有限公司 兄弟公司的控股子公司 57,431.93 0.01%
浙江横店影视娱乐有限公司 母公司的子公司 10,431.00
东阳得邦照明有限公司 兄弟公司的控股子公司 49,393.00 0.01%
横店集团浙江英洛华电声有限公司 母公司的子公司 1,452.00
浙江普洛得邦化学有限公司 同受本公司最终控制人控制 18,993.00
浙江普洛医药科技有限公司 同受本公司最终控制人控制 43,988.00 0.01%
合计 -- 67,880,196.86 8.02%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账
562,115,124.21 91.83% 549,266,323.18 93.63%
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 49,269,314.84 8.05% 9,023,079.41 18.31% 36,677,759.87 6.25% 7,258,929.64 19.79%
组合小计 49,269,314.84 8.05% 9,023,079.41 18.31% 36,677,759.87 6.25% 7,258,929.64 19.79%
单项金额虽不重大但单项计提
717,835.03 0.12% 717,835.03 100% 717,835.03 0.12% 717,835.03 100%
坏账准备的其他应收款
合计 612,102,274.08 -- 9,740,914.44 -- 586,661,918.08 -- 7,976,764.67 --
其他应收款种类的说明：
1) 单项金额重大的其他应收款的确定依据说明
金额1000万元以上（含）或占其他应收款账面余额10%以上的其他应收款。
2) 账龄分析法组合的其他应收款的确定依据说明
相同账龄且具有类似信用风险特征的其他应收款确定为账龄分析法组合的其他应收款。
81
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
该公司系本公司的全资子公司，从事单晶硅和多
杞县东磁新能源有限公司 562,115,124.21 晶硅片的生产，未见应收款项存在减值的迹象，
故未计提减值准备。
合计 562,115,124.21 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 32,203,888.12 65.36% 1,610,194.41 21,287,781.37 58.04% 1,064,389.07
1至2年 5,802,938.80 11.78% 580,293.88 9,155,765.05 24.96% 915,576.51
2至3年 6,328,424.00 12.84% 1,898,527.20 1,364,641.98 3.72% 409,392.59
3 年以上 4,934,063.92 10.01% 4,934,063.92 4,869,571.47 13.28% 4,869,571.47
3至4年 4,620,000.00 9.38% 4,620,000.00 4,590,660.50 12.52% 4,590,660.50
4至5年 54,403.61 0.11% 54,403.61 18,137.60 0.05% 18,137.60
5 年以上 259,660.31 0.53% 259,660.31 260,773.37 0.71% 260,773.37
合计 49,269,314.84 -- 9,023,079.41 36,677,759.87 -- 7,258,929.64
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
该企业持续亏损，目前处于停产状态，收回可能
武汉钢实东磁磁材有限公司 717,835.03 717,835.03 100%
性极小，故计提全额坏账准备。
合计 717,835.03 717,835.03 100% --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合 计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
82
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
合计 -- -- -- --
其他应收款核销说明：无。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 □ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
杞县东磁新能源有限公司 子公司 562,115,124.21 1 年以内 91.83%
其中账龄 1 年以内 3,824,000.00 元，账龄 1-2 年
会理县东磁矿业有限公司 子公司 15,384,000.00 2.51%
5,610,000.00 元，账龄 2-3 年 5,950,000.00 元。
赣州新盛稀土实业有限公司 子公司 14,404,845.02 1 年以内 2.35%
其中账龄 1 年以内 7,490,000.00 元，账龄 3-4
云南东磁有色金属有限公司 子公司 12,000,000.00 1.96%
年 4,510,000.00 元。
东阳市企业家互助协会 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 0.16%
合计 -- 604,903,969.23 -- 98.81%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
杞县东磁新能源有限公司 子公司 562,115,124.21 91.83%
会理县东磁矿业有限公司 子公司 15,384,000.00 2.51%
赣州新盛稀土实业有限公司 子公司 14,404,845.02 2.35%
云南东磁有色金属有限公司 子公司 12,000,000.00 1.96%
83
武汉钢实东磁磁材有限公司 联营企业 717,835.03 0.12%
浙江横店影视城有限公司 母公司的子公司 126,741.00 0.02%
合计 -- 604,748,545.26 98.79%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 初始投资 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 成本 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
武汉钢实
东磁磁材 权益法 4,900,000.00 49% 49%
有限公司
DMEGC
solar
权益法 3,164,650.00 3,156,576.00 3,156,576.00 50% 50%
USA,
LLC
东阳中世
模具有限 成本法 3,476,172.00 3,476,172.00 3,476,172.00 60% 60%
公司
赣州新盛
稀土实业 成本法 8,040,000.00 8,464,823.41 8,464,823.41 75% 75% 3,608,545.45
有限公司
会理县东
磁矿业有 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100% 100%
限公司
云南东磁
有色金属 成本法 8,500,000.00 8,500,000.00 8,500,000.00 100% 100%
有限公司
杞县东磁
磁性材料 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100% 100%
有限公司
杞县东磁
新能源有 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 100%
限公司
DMEGC
Germany 成本法 227,047.50 227,047.50 227,047.50 100% 100%
GmbH
DMEGC
JAPAN
6,440,080 6,440,080 6,440,080
CORPOR 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
ATION
LIMITE
84
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 初始投资 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 成本 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
D
合计 -- 40,824,618.91 6,440,080.00 47,264,698.91 -- -- -- 3,608,545.45
长期股权投资的说明
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,475,966,803.08 1,788,740,225.50
其他业务收入 77,103,945.03 25,067,077.97
营业成本 1,210,757,728.63 1,432,496,797.51
合计
（2）主营业务（分行业）
□ 适用 √ 不适用
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
太阳能电池片 372,826,359.30 375,995,760.60 774,982,682.42 748,009,079.47
永磁铁氧体 655,980,134.63 446,837,718.83 508,715,174.33 318,096,771.29
软磁铁氧体 337,446,888.58 238,112,738.28 403,367,921.81 263,957,552.84
其他磁性材料 75,810,000.13 53,554,115.88 81,193,900.91 64,644,072.76
电池产品 20,429,841.43 16,893,095.94 20,480,546.03 20,534,141.40
柔性覆铜板 13,473,579.01 11,693,866.42
合计 1,475,966,803.08 1,143,087,295.95 1,788,740,225.50 1,415,241,617.76
85
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国外 529,368,557.49 390,932,537.37 550,410,848.20 359,496,180.99
国内 946,598,245.59 752,154,758.58 1,238,329,377.30 1,055,745,436.77
合计 1,475,966,803.08 1,143,087,295.95 1,788,740,225.50 1,415,241,617.76
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
单位 1 42,045,942.63 2.71%
单位 2 34,396,581.20 2.21%
单位 3 32,161,604.38 2.07%
单位 4 29,351,885.98 1.89%
单位 5 29,084,405.98 1.87%
合计 167,040,420.17 10.76%
营业收入的说明：无。
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
86
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 0.00 0.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 --
投资收益的说明：无。
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 88,304,106.56 75,742,321.59
加：资产减值准备 260,199.36 29,209,664.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 82,485,373.43 82,686,366.74
无形资产摊销 2,882,519.97 2,200,625.99
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
1,073,595.05 -293,622.42
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,138,004.22 507,495.50
财务费用（收益以“－”号填列） 23,973,524.50 -4,663,194.18
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 396,293.19 -6,086,861.08
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -46,448,049.54 -139,939,231.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 15,511,663.74 -423,523,520.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -12,882,006.01 151,982,572.91
其他
87
经营活动产生的现金流量净额 154,419,216.03 -232,177,383.16
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 409,249,015.65 379,779,751.22
减：现金的期初余额 197,758,648.71 406,213,837.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 211,490,366.94 -26,434,085.96
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
单位： 元
以评估值入账的资产、负债名称 评估值 原账面价值
资产
负债
十六、补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.21% 0.16 0.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
2% 0.14 0.14
的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
目
货币资金 478,862,981.93 220,791,649.78 116.88% 主要系本期发行了面值5亿元的公司债券所致。
应收票据 59,617,067.49 45,817,260.45 30.12% 主要系本期销售收款较多以票据结算所致。
预付款项 27,247,526.14 197,468,583.80 -86.20% 主要系太阳能电池片预付材料款及预付设备款较
年初下降较多所致。
其他流动资产 70,000,000.00 系本期认购人民币“期限可变”产品。
应付票据 70,000,000.00 20,000,000.00 250.00% 主要系本期公司较多的以自行开具的银行承兑汇
票支付货款所致。
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应付职工薪酬 78,164,698.28 37,804,439.80 106.76% 主要系本期每月预提、年底按绩效发放奖金所致。
应交税费 23,536,462.94 14,339,604.22 64.14% 主要系公司应交未交企业所得税增加所致。
其他应付款 14,048,740.68 10,154,985.83 38.34% 主要系应付未付业务费及佣金增加所致。
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
营业收入 1,607,465,004.91 1,958,980,725.09 -17.94% 主要系本期太阳能光伏市场不景气，引起销售收
入下降。
管理费用 154,440,895.50 225,756,236.40 -31.59% 主要系：1）本期公司股权激励费用减少了0.44亿；
2）公司本期研发支出有所减少。
财务费用 25,821,284.02 3,506,042.27 636.48% 主要系本期发行了面值5亿元的公司债券，相应地
增加了计提利息。
资产减值损失 3,324,282.90 39,376,541.55 -91.56% 主要系去年同期太阳能产品电池片产品市场价格
持续下跌，存货计提的存货跌价准备较多所致。
营业外收入 6,934,328.83 10,421,169.11 -33.46% 主要系本期收到的政府补助较去年同期有所减少
所致。
横店集团东磁股份有限公司
二○一二年八月二十六日
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