横店集团东磁股份有限公司
2012 年度审计报告
目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、财务报表…………………………………………………………第 3—10 页
（一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页
（三）合并利润表……………………………………………………第 5 页
（四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页
（五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页
（六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页
（七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页
（八）母公司所有者权益变动表 …………………………………第 10 页
三、财务报表附注 …………………………………………………第 11—99 页
审 计 报 告
天健审〔2013〕1898 号
横店集团东磁股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的横店集团东磁股份有限公司（以下简称横店东磁公司）财
务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，
以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会
计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
1
三、审计意见
我们认为，横店东磁公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了横店东磁公司 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以
及 2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：钟建国
中国杭州 中国注册会计师：方国华
二〇一三年四月十七日
2
合 并 资 产 负 债 表
2012 年 12 月 31 日
会合 01 表
编制单位：横店集团东磁股份有限公司 单位：人民币元
注释 注释
资 产 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 225,620,045.63 220,791,649.78 短期借款 20 132,754,303.93 406,033,509.66
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
交易性金融资产 拆入资金
应收票据 2 61,869,853.64 45,817,260.45 交易性金融负债 21 1,138,004.22
应收账款 3 531,932,472.45 659,361,338.05 应付票据 22 70,830,000.00 20,000,000.00
预付款项 4 102,359,399.04 197,468,583.80 应付账款 23 564,671,242.66 537,473,508.54
应收保费 预收款项 24 12,652,192.31 13,094,305.44
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 5 707,743.06 412,730.56 应付职工薪酬 25 50,614,882.42 37,804,439.80
应收股利 应交税费 26 58,518,684.41 14,339,604.22
其他应收款 6 79,281,071.87 10,248,839.04 应付利息 27 31,660,017.69 4,147,777.31
买入返售金融资产 应付股利 28 1,050,294.00
存货 7 513,997,352.37 434,586,622.74 其他应付款 29 8,695,691.94 10,154,985.83
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 8 170,990,197.06 保险合同准备金
流动资产合计 1,686,758,135.12 1,568,687,024.42 代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 930,397,015.36 1,045,236,429.02
非流动负债：
长期借款
非流动资产： 应付债券 30 495,332,640.99
发放委托贷款及垫款 长期应付款
可供出售金融资产 专项应付款
持有至到期投资 预计负债
长期应收款 9 递延所得税负债
长期股权投资 11 55,330,567.92 3,156,576.00 其他非流动负债 31 117,856,038.10 33,639,620.08
投资性房地产 12 9,651,225.05 10,029,312.58 非流动负债合计 613,188,679.09 33,639,620.08
固定资产 13 2,041,306,409.77 2,120,980,532.51 负债合计 1,543,585,694.45 1,078,876,049.10
在建工程 14 177,041,002.62 168,588,365.36 所有者权益(或股东权益)：
工程物资 实收资本(或股本) 32 410,900,000.00 425,900,000.00
固定资产清理 资本公积 33 1,385,771,254.11 1,503,521,254.11
生产性生物资产 减：库存股
油气资产 专项储备
无形资产 15 242,630,888.75 245,342,779.45 盈余公积 34 178,129,927.86 178,129,927.86
开发支出 一般风险准备
商誉 16 未分配利润 35 694,767,569.85 923,425,090.22
长期待摊费用 17 3,426,080.85 外币报表折算差额 -538,475.69 122,037.33
递延所得税资产 18 17,088,137.52 11,377,014.43 归属于母公司所有者权益合计 2,669,030,276.13 3,031,098,309.52
其他非流动资产 少数股东权益 20,616,477.02 18,187,246.13
非流动资产合计 2,546,474,312.48 2,559,474,580.33 所有者权益合计 2,689,646,753.15 3,049,285,555.65
资产总计 4,233,232,447.60 4,128,161,604.75 负债和所有者权益总计 4,233,232,447.60 4,128,161,604.75
法定代表人：何时金 主管会计工作的负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
3
母 公 司 资 产 负 债 表
2012 年 12 月 31 日
会企 01 表
编制单位：横店集团东磁股份有限公司 单位:人民币元
注释 注释
资 产 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 202,994,758.75 207,337,248.71 短期借款 132,754,303.93 406,033,509.66
交易性金融资产 交易性金融负债 1,138,004.22
应收票据 61,869,853.64 43,082,539.45 应付票据 80,000,000.00 20,000,000.00
应收账款 1 669,360,373.04 698,389,524.73 应付账款 500,396,084.98 445,935,334.30
预付款项 107,006,983.92 182,008,385.24 预收款项 14,345,587.53 11,348,140.33
应收利息 707,743.06 412,730.56 应付职工薪酬 45,163,919.79 33,780,967.98
应收股利 应交税费 55,846,046.50 51,246,827.18
其他应收款 2 491,276,246.46 578,685,153.41 应付利息 31,660,017.69 4,147,777.31
存货 344,210,817.64 308,061,136.19 应付股利 1,050,294.00
一年内到期的非流动资产 其他应付款 7,050,121.28 12,298,668.97
其他流动资产 100,000,000.00 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 1,977,426,776.51 2,017,976,718.29 其他流动负债
流动负债合计 867,216,081.70 986,979,523.95
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 长期借款
持有至到期投资 应付债券 495,332,640.99
长期应收款 63,000,000.00 63,000,000.00 长期应付款
长期股权投资 3 106,554,586.96 37,216,073.46 专项应付款
投资性房地产 9,651,225.05 10,029,312.58 预计负债
固定资产 1,653,436,796.91 1,627,726,877.90 递延所得税负债
在建工程 91,613,278.86 87,844,908.18 其他非流动负债 117,366,038.10 33,639,620.08
工程物资 非流动负债合计 612,698,679.09 33,639,620.08
固定资产清理 负债合计 1,479,914,760.79 1,020,619,144.03
生产性生物资产 所有者权益(或股东权益)：
油气资产 实收资本(或股本) 410,900,000.00 425,900,000.00
无形资产 223,896,943.14 229,589,045.08 资本公积 1,385,741,733.08 1,503,491,733.08
开发支出 减：库存股
商誉 专项储备
长期待摊费用 3,426,080.85 盈余公积 178,129,927.86 178,129,927.86
递延所得税资产 18,226,011.65 11,843,922.63 一般风险准备
其他非流动资产 未分配利润 692,545,278.20 957,086,053.15
非流动资产合计 2,169,804,923.42 2,067,250,139.83 所有者权益合计 2,667,316,939.14 3,064,607,714.09
资产总计 4,147,231,699.93 4,085,226,858.12 负债和所有者权益总计 4,147,231,699.93 4,085,226,858.12
法定代表人：何时金 主管会计工作的负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
4
合 并 利 润 表
2012 年度
会合 02 表
编制单位：横店集团东磁股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业总收入 2,910,289,702.30 3,521,849,558.65
其中：营业收入 1 2,910,289,702.30 3,521,849,558.65
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,133,180,298.78 3,392,666,690.91
其中：营业成本 1 2,207,106,114.06 2,729,557,021.26
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2 16,826,077.89 9,038,358.71
销售费用 3 132,388,988.35 116,052,027.20
管理费用 4 379,399,072.33 448,609,891.84
财务费用 5 44,888,881.96 31,626,177.39
资产减值损失 6 352,571,164.19 57,783,214.51
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 7 1,138,004.22 172,216.85
投资收益（损失以“-”号填列） 8 10,965,748.16 -8,074.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -309,766.50 -8,074.00
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -210,786,844.10 129,347,010.59
加：营业外收入 9 18,396,205.73 15,181,138.18
减：营业外支出 10 9,366,689.37 9,345,890.91
其中：非流动资产处置损失 6,587,140.14 5,277,709.94
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -201,757,327.74 135,182,257.86
减：所得税费用 11 16,252,961.74 44,658,614.96
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -218,010,289.48 90,523,642.90
归属于母公司所有者的净利润 -220,439,520.37 74,873,505.99
少数股东损益 2,429,230.89 15,650,136.91
六、每股收益：
（一）基本每股收益 12 -0.53 0.18
（二）稀释每股收益 12 -0.53 0.18
七、其他综合收益 13 -660,513.02 122,037.33
八、综合收益总额 -218,670,802.50 90,645,680.23
归属于母公司所有者的综合收益总额 -221,100,033.39 74,995,543.32
归属于少数股东的综合收益总额 2,429,230.89 15,650,136.91
法定代表人：何时金 主管会计工作的负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
5
母 公 司 利 润 表
2012 年度
会企 02 表
编制单位：横店集团东磁股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业收入 1 2,990,656,496.72 3,391,612,558.86
减：营业成本 1 2,259,396,152.98 2,643,941,918.92
营业税金及附加 15,870,571.00 5,908,771.51
销售费用 125,519,205.42 113,674,717.68
管理费用 355,057,010.84 431,078,453.23
财务费用 43,769,686.80 23,336,998.31
资产减值损失 451,972,101.79 40,689,997.16
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 1,138,004.22 172,216.85
投资收益（损失以“-”号填列） 2 10,961,544.67 -8,074.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -309,766.50 -8,074.00
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -248,828,683.22 133,145,844.90
加：营业外收入 14,460,471.01 14,186,245.03
减：营业外支出 8,828,858.96 8,238,055.99
其中：非流动资产处置净损失 6,266,525.19 4,563,471.45
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -243,197,071.17 139,094,033.94
减：所得税费用 13,125,703.78 26,317,028.93
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -256,322,774.95 112,777,005.01
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -256,322,774.95 112,777,005.01
法定代表人：何时金 主管会计工作的负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
6
合 并 现 金 流 量 表
2012 年度
会合 03 表
编制单位：横店集团东磁股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,314,932,340.12 3,661,140,532.39
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 49,114,076.17 129,882,537.67
收到其他与经营活动有关的现金 1 25,389,114.95 73,720,520.69
经营活动现金流入小计 3,389,435,531.24 3,864,743,590.75
购买商品、接受劳务支付的现金 2,118,940,843.28 2,871,180,684.66
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 591,508,064.60 525,440,470.09
支付的各项税费 100,249,838.69 54,678,839.50
支付其他与经营活动有关的现金 2 245,974,314.72 168,718,782.47
经营活动现金流出小计 3,056,673,061.29 3,620,018,776.72
经营活动产生的现金流量净额 332,762,469.95 244,724,814.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 913,500,000.00
取得投资收益收到的现金 11,275,514.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 873,085.89 1,320,993.24
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3 91,893,259.50 13,122,064.22
投资活动现金流入小计 1,017,541,860.05 14,443,057.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 419,689,480.79 716,845,886.14
投资支付的现金 1,066,433,758.42 5,664,650.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4 25,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,511,123,239.21 722,510,536.14
投资活动产生的现金流量净额 -493,581,379.16 -708,067,478.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 133,800,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 621,513,763.39 969,090,579.19
发行债券收到的现金 495,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 5 10,015,700.00 130,660,719.12
筹资活动现金流入小计 1,127,029,463.39 1,233,551,298.31
偿还债务支付的现金 894,792,969.12 947,649,398.45
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,160,780.23 55,831,895.42
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6 133,800,000.00 10,328,600.00
筹资活动现金流出小计 1,055,753,749.35 1,013,809,893.87
筹资活动产生的现金流量净额 71,275,714.04 219,741,404.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,329,808.98 -7,127,966.83
五、现金及现金等价物净增加额 -90,873,004.15 -250,729,227.04
加：期初现金及现金等价物余额 211,213,049.78 461,942,276.82
六、期末现金及现金等价物余额 120,340,045.63 211,213,049.78
法定代表人：何时金 主管会计工作的负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
7
母 公 司 现 金 流 量 表
2012 年度
会企 03 表
编制单位：横店集团东磁股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,154,105,455.02 3,405,892,147.77
收到的税费返还 49,114,076.17 129,882,537.67
收到其他与经营活动有关的现金 12,633,930.98 139,081,026.60
经营活动现金流入小计 3,215,853,462.17 3,674,855,712.04
购买商品、接受劳务支付的现金 2,020,802,966.82 2,744,743,460.73
支付给职工以及为职工支付的现金 555,810,583.53 496,634,529.43
支付的各项税费 59,033,819.63 30,669,743.93
支付其他与经营活动有关的现金 293,452,010.21 172,388,226.16
经营活动现金流出小计 2,929,099,380.19 3,444,435,960.25
经营活动产生的现金流量净额 286,754,081.98 230,419,751.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 910,000,000.00
取得投资收益收到的现金 11,271,311.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 873,085.89 1,293,993.24
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 91,403,259.50 13,012,800.12
投资活动现金流入小计 1,013,547,656.56 14,306,793.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 366,620,301.48 713,597,149.97
投资支付的现金 1,079,648,280.00 5,891,697.50
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 25,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,471,268,581.48 719,488,847.47
投资活动产生的现金流量净额 -457,720,924.92 -705,182,054.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 133,800,000.00
取得借款收到的现金 621,513,763.39 969,090,579.19
发行债券收到的现金 495,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 10,015,700.00 130,660,719.12
筹资活动现金流入小计 1,127,029,463.39 1,233,551,298.31
偿还债务支付的现金 894,792,969.12 897,649,398.45
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,160,780.23 52,324,320.96
支付其他与筹资活动有关的现金 133,800,000.00 10,328,600.00
筹资活动现金流出小计 1,055,753,749.35 960,302,319.41
筹资活动产生的现金流量净额 71,275,714.04 273,248,978.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -352,761.06 -6,941,865.05
五、现金及现金等价物净增加额 -100,043,889.96 -208,455,188.47
加：期初现金及现金等价物余额 197,758,648.71 406,213,837.18
六、期末现金及现金等价物余额 97,714,758.75 197,758,648.71
法定代表人：何时金 主管会计工作的负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
8
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2012 年度
会合 04 表
编制单位：横店集团东磁股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目 少数股东 所有者 少数股东 所有者
实收资本 资本 减： 专项 盈余 一般风险 未分配 外币报表 其 实收资本 资本 减： 专项 盈余 一般风险 未分配 外币报表 其
(或股本) 公积 库存股 储备 公积 准备 利润 折算差额 他 权益 权益合计 (或股本) 公积 库存股 储备 公积 准备 利润 折算差额 他 权益 权益合计
一、上年年末余额 425,900,000.00 1,503,521,254.11 178,129,927.86 923,425,090.22 122,037.33 18,187,246.13 3,049,285,555.65 410,900,000.00 1,280,006,733.08 166,852,227.36 889,642,284.73 5,066,630.25 2,752,467,875.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 425,900,000.00 1,503,521,254.11 178,129,927.86 923,425,090.22 122,037.33 18,187,246.13 3,049,285,555.65 410,900,000.00 1,280,006,733.08 166,852,227.36 889,642,284.73 5,066,630.25 2,752,467,875.42
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -15,000,000.00 -117,750,000.00 -228,657,520.37 -660,513.02 2,429,230.89 -359,638,802.50 15,000,000.00 223,514,521.03 11,277,700.50 33,782,805.49 122,037.33 13,120,615.88 296,817,680.23
（一）净利润 -220,439,520.37 2,429,230.89 -218,010,289.48 74,873,505.99 15,650,136.91 90,523,642.90
（二）其他综合收益 -660,513.02 -660,513.02 122,037.33 122,037.33
上述（一）和（二）小计 -220,439,520.37 -660,513.02 2,429,230.89 -218,670,802.50 74,873,505.99 122,037.33 15,650,136.91 90,645,680.23
（三）所有者投入和减少资本 -15,000,000.00 -117,750,000.00 -132,750,000.00 15,000,000.00 118,829,521.03 -2,529,521.03 131,300,000.00
1. 所有者投入资本 -15,000,000.00 -118,800,000.00 -133,800,000.00 15,000,000.00 118,800,000.00 -2,500,000.00 131,300,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 1,050,000.00 1,050,000.00 29,521.03 -29,521.03
（四）利润分配 -8,218,000.00 -8,218,000.00 11,277,700.50 -41,090,700.50 -29,813,000.00
1. 提取盈余公积 11,277,700.50 -11,277,700.50
2. 提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配 -8,218,000.00 -8,218,000.00 -29,813,000.00 -29,813,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 104,685,000.00 104,685,000.00
四、本期期末余额 410,900,000.00 1,385,771,254.11 178,129,927.86 694,767,569.85 -538,475.69 20,616,477.02 2,689,646,753.15 425,900,000.00 1,503,521,254.11 178,129,927.86 923,425,090.22 122,037.33 18,187,246.13 3,049,285,555.65
法定代表人：何时金 主管会计工作的负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
9
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2012 年度
会企 04 表
编制单位：横店集团东磁股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目
实收资本 资本 减： 专项 盈余 一般风险 未分配 所有者 实收资本 资本 减： 专项 盈余 一般风险 未分配 所有者
(或股本) 公积 库存股 储备 公积 准备 利润 权益合计 (或股本) 公积 库存股 储备 公积 准备 利润 权益合计
一、上年年末余额 425,900,000.00 1,503,491,733.08 178,129,927.86 957,086,053.15 3,064,607,714.09 410,900,000.00 1,280,006,733.08 166,852,227.36 885,399,748.64 2,743,158,709.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 425,900,000.00 1,503,491,733.08 178,129,927.86 957,086,053.15 3,064,607,714.09 410,900,000.00 1,280,006,733.08 166,852,227.36 885,399,748.64 2,743,158,709.08
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -15,000,000.00 -117,750,000.00 -264,540,774.95 -397,290,774.95 15,000,000.00 223,485,000.00 11,277,700.50 71,686,304.51 321,449,005.01
（一）净利润 -256,322,774.95 -256,322,774.95 112,777,005.01 112,777,005.01
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -256,322,774.95 -256,322,774.95 112,777,005.01 112,777,005.01
（三）所有者投入和减少资本 -15,000,000.00 -117,750,000.00 -132,750,000.00 15,000,000.00 118,800,000.00 133,800,000.00
1. 所有者投入资本 -15,000,000.00 -118,800,000.00 -133,800,000.00 15,000,000.00 118,800,000.00 133,800,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 1,050,000.00 1,050,000.00
（四）利润分配 -8,218,000.00 -8,218,000.00 11,277,700.50 -41,090,700.50 -29,813,000.00
1. 提取盈余公积 11,277,700.50 -11,277,700.50
2. 提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配 -8,218,000.00 -8,218,000.00 -29,813,000.00 -29,813,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 104,685,000.00 104,685,000.00
四、本期期末余额 410,900,000.00 1,385,741,733.08 178,129,927.86 692,545,278.20 2,667,316,939.14 425,900,000.00 1,503,491,733.08 178,129,927.86 957,086,053.15 3,064,607,714.09
法定代表人：何时金 主管会计工作的负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
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横店集团东磁股份有限公司
财务报表附注
2012 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
横店集团东磁股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府《关于设立
横店集团高科技产业股份有限公司的批复》（浙政发〔1999〕38 号）批准，由横店集团公司
（现已改制并更名为南华发展集团有限公司）为主发起人，联合东阳市化纤纺织厂、东阳市
抗生素有限公司（现已更名为浙江普洛康裕生物制药有限公司）、东阳市有机合成化工九厂
和东阳市荆江化工厂等 4 家法人共同发起设立，于 1999 年 3 月 30 日在浙江省工商行政管理
局登记注册，取得注册号为 330000000013406 的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本
410,900,000.00 元，股份总数 410,900,000 股（每股面值 1 元）。均系无限售条件的流通股
份（A 股）。公司股票已于 2006 年 8 月 2 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电子元器件制造行业。经营范围：许可经营项目：为接待本公司客人提供餐饮、
住宿、舞厅、卡拉 OK 服务（凭许可证经营）。一般经营项目：磁性器材、电池、电子产品、
晶体硅太阳能电池片的生产、销售；净水器、水处理设备、空气净化器的销售。高科技产品
的开发及技术咨询；实业投资；经营进出口业务（范围详见外经贸部门批文）。主要产品或
提供的劳务：晶体硅太阳能电池片、永磁铁氧体、软磁铁氧体。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
11
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或资本公积。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
12
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
13
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
14
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单
独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高
于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融
资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于
非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计
入减值损失。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 1,000 万元以上（含）或占应收款项账面余额 10%
标准 以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5
15
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
16
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值
不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或
重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
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出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产
发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20 5 4.75
通用设备 7-10 5-10 13.57-9.00
专用设备 7-10 5-10 13.57-9.00
运输工具 7-10 5 13.57-9.50
其他设备 5-10 5 19.00-9.50
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
4. 勘探成本的确认和计量
(1) 勘探成本按照成果法核算。勘探成本包括收购探矿权、地质及地理勘测、勘探训练、
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抽样及挖掘及与商业及技术上可行性研究有关的活动的成本。
(2) 勘探成本在勘探完成前先资本化计入在建工程。
(3) 当勘探完成并有合理依据确定已经发现了探明经济可采储量时，将勘探成本转入固
定资产，并根据已探明矿山储量比照产量法进行摊销。当确定并未发现探明经济可采储量时，
将勘探成本一次性计入损益。
(4) 如不能确定勘探成本是否发现了探明经济可采储量，勘探成本在勘探完成后按资产
列账不能超过一年。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
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期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5
3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
(十九) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十) 股份支付及权益工具
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 权益工具公允价值的确定方法
(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
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(2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量
折现法和期权定价模型等。
3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
21
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十一) 回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十二) 收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4. 建造合同
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(1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入
和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，
合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费
用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计
量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条
件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够
清楚地区分和可靠地计量。
(3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
(4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负
债。
(二十三) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
23
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 经营租赁、融资租赁
1. 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各
个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
除本公司境外子公司适用所在国家增
值税税率、子公司东阳市东磁新能源有
增值税 销售货物或提供应税劳务 限公司煤气销售适用 13%税率外，本公
司及其下属子公司均适用 17%的增值
税税率。
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次
从价计征的按 1.2%的税率计缴；从租
房产税 减除 30%后的余值计缴；从租
计征的按 12%的税率计缴。
计征的，按租金收入计缴
24
除本公司子公司甘肃张掖东磁光伏电
力有限公司按应缴流转税税额的 1%计
城市维护建设税 应缴流转税税额
缴外，本公司及其境内下属子公司均按
应缴流转税税额的 5%计缴。
教育费附加 应缴流转税税额 3%
除本公司子公司云南东磁有色金属有
限公司按应缴流转税税额的 1%计缴
地方教育附加 应缴流转税税额
外，本公司及其境内下属子公司均按应
缴流转税税额的 2%计缴。
本公司按 15%的税率计缴企业所得税；
子公司东阳中世模具有限公司享受外
商投资企业减半征收优惠政策按
企业所得税 应纳税所得额 12.5%计缴企业所得税，其余杞县东磁
新能源有限公司等非境外子公司按
25%的税率计缴企业所得税；境外子公
司适用所在国企业所得税税率。
各分公司、分厂异地独立缴纳企业所得税的说明：
公司分支机构横店集团东磁股份有限公司霍山分公司、横店集团东磁股份有限公司武穴
分公司与母公司采用“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算”的企业所得税征收管理
办法计缴企业所得税。
(二) 税收优惠及批文
1. 增值税
出口货物实行“免、抵、退”税政策，主要出口货物退税率为 17%、15%。
2. 本公司所得税税负减免相关依据及说明
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局《关于
杭州新源电子研究所等 1125 家企业通过高新技术企业复审的通知》（浙科发高〔2011〕263
号），公司通过高新技术企业复审，资格有效期为三年，企业所得税优惠期为 2011 年 1 月 1
日至 2013 年 12 月 31 日，故本期公司按 15%的税率计缴企业所得税。
3. 本公司其他税费减免相关依据及说明
(1) 根据东阳市地方税务局东地税发〔2012〕58 号文及东阳市地方税务局《减免税（费）
通知单》，本公司 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日的水利建设专项资金享受减免 80%
的税收优惠政策。公司本期实际享受减免金额 2,637,000.00 元；
(2) 根据浙江省财政厅、浙江省地方税务局《关于进一步加大外贸出口地方水利建设基
25
金优惠的通知》（浙地税发〔2012〕40 号），公司 2012 年度出口销售收入减半征收地方水利
建设基金；
(3) 根据东阳市地方税务局东地税发〔2012〕9 号文及东阳市地方税务局《减免税（费）
通知单》，本公司 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日的房产税享受减免 80%的税收优惠
政策。公司本期享受减免金额 2,394,664.02 元；
(4) 根据东阳市地方税务局东地税发〔2012〕54 号文及东阳市地方税务局《减免税（费）
通知单》，本公司 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日的城镇土地使用税享受减免 70%的
税收优惠政策。公司本期享受减免金额 1,247,120.62 元。
4. 子公司所得税税负减免相关依据及说明
子公司东阳中世模具有限公司系生产性外商投资企业。根据国务院《关于实施企业所得
税过渡优惠政策的通知》（国发〔2007〕39 号），自 2008 年 1 月 1 日起，原享受企业所得税
“两免三减半”、“五免五减半”等定期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法
律、行政法规及相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止，但因未获利而尚未享受税
收优惠的，其优惠期限从 2008 年度起计算。本期系该公司第五个会计年度，按 12.5%的税
率计缴企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 资本（万元） 范围 代码
控股 模具、精密检具机械零部
东阳中世模具有限公司 浙江省东阳市 制造业 $70.00 76393625-3
子公司 件加工、制造销售
全资 矿山机械购销、矿山技术
会理县东磁矿业有限公司 四川省会理县 铜矿采选业 500.00 67144219-2
子公司 服务。
有色金属矿洗选、冶炼及
全资 有色金属
云南东磁有色金属有限公司 云南省建水县 1,000.00 其附属产品销售，矿产品 67360616-2
子公司 矿采选业
购销。
全资
杞县东磁磁性材料有限公司 河南省杞县 制造业 200.00 磁性材料制造、销售。 55160460-1
子公司
光伏材料的研发；单晶及
全资
杞县东磁新能源有限公司 河南省杞县 制造业 1,000.00 多晶硅片、电池片、太阳 55317551-3
子公司
能电池组件的生产销售。
DMEGC Germany GmbH 全资 德国 贸易经纪 2.50 各种货物的进出口及销 HRB45522
26
子公司 与代理业 售（除危险物品和武器之
外）；市场销售、售后服
务以及代理服务
太阳能相关产品、磁铁、
磁芯的进口销售；太阳能
电站建设以及附带售后
DMEGC JAPAN CORPORATION 全资 贸易经纪
日本 JPY8,000.00 服务；包括上述的相关产 0104-01-100362
LIMITED 子公司 与代理业
品、材料的进出口与国内
销售；上述相关的所有业
务。
横店集团东磁股份香港有限 全资 贸易经纪 58737980-000
香港 HKD50.00 一般贸易
公司 子公司 与代理业 -07-12-1
许可经营项目：管道燃气
全资 管道燃气
东阳市东磁新能源有限公司 浙江省东阳市 500.00 经营。一般经营项目：废 05130421-5
子公司 行业
料发电研究。
太阳能光伏电站项目的
开发、投资、建设和经营
管理；电能的生产和销
甘肃张掖东磁光伏电力有限 全资 售，光伏电站的综合利用
甘肃省张掖市 电力行业 500.00 59953268-6
公司 子公司 及经营；光伏发电技术咨
询服务；光伏发电物资、
设备采购；光伏组件生产
和销售。
全资 磁性材料、磁性电子器材
上海东磁磁性材料有限公司 上海市 制造业 100.00 05303338-3
子公司 的制造、加工、销售。
（续上表）
期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否合并
子公司全称
出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 报表
东阳中世模具有限公司 3,476,172.00 60 60 是
会理县东磁矿业有限公司 5,000,000.00 63,000,000.00 100 100 是
云南东磁有色金属有限公司 8,500,000.00 100 100 是
杞县东磁磁性材料有限公司 2,000,000.00 100 100 是
杞县东磁新能源有限公司 10,000,000.00 100 100 是
DMEGC Germany GmbH 227,047.50 100 100 是
DMEGC JAPAN CORPORATION LIMITED 6,440.080.00 100 100 是
横店集团东磁股份香港有限公司 408,200.00 100 100 是
东阳市东磁新能源有限公司 5,000,000.00 100 100 是
甘肃张掖东磁光伏电力有限公司 5,000,000.00 100 100 是
27
上海东磁磁性材料有限公司 1,000,000.00 100 100 是
（续上表）
从母公司所有者权益中冲减子公司少
少数股东权益中用
少数股东 数股东分担的本期亏损超过少数股东
子公司全称 于冲减少数股东损
权益 在该子公司期初所有者权益中所享有
益的金额
份额后的余额
东阳中世模具有限公司 3,718,806.08
会理县东磁矿业有限公司
云南东磁有色金属有限公司
杞县东磁磁性材料有限公司
杞县东磁新能源有限公司
DMEGC Germany GmbH
DMEGC JAPAN CORPORATION LIMITED
横店集团东磁股份香港有限公司
东阳市东磁新能源有限公司
甘肃张掖东磁光伏电力有限公司
上海东磁磁性材料有限公司
2. 无同一控制下企业合并取得的子公司。
3. 非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 资本（万元） 范围 代码
稀土加工，稀
控股
赣州新盛稀土实业有限公司 江西省赣县 制造业 1,200.00 土分离、分组 74609858-5
子公司
产品销售
（续上表）
期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否合并
子公司全称
出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 报表
赣州新盛稀土实业有限公司 8,464,823.41 75 75 是
（续上表）
从母公司所有者权益中冲减子公司
少数股东权益中用
少数股东 少数股东分担的本期亏损超过少数
子公司全称 于冲减少数股东损
权益 股东在该子公司期初所有者权益中
益的金额
所享有份额后的余额
赣州新盛稀土实业有限公司 16,897,670.94
28
4．其他说明
(1) 无母公司拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司。
(2) 无母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制子公司。
(二) 合并范围发生变更的说明
1. 报告期新纳入合并财务报表范围的子公司
(1) 因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
1) 经商务部、浙江省发展和改革委员会批准，本公司在香港投资设立横店集团东磁股
份香港有限公司。该公司已于 2011 年 7 月 15 日在香港公司注册处登记注册，公司拟认缴注
册资本 500,000.00 港元。本期，公司已实际缴纳该笔注册资本金。本公司对其拥有实质控
制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2) 经商务部、浙江省发展和改革委员会批准，本公司在日本独家出资 8,000 万日元设
立 DMEGC JAPAN CORPORATION LIMITD。该公司已于 2012 年 6 月 15 日在日本登记注册。本
公司对其拥有实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
3) 本期公司独家出资设立东阳市东磁新能源有限公司，于 2012 年 7 月 23 日办妥工商
登记手续，并取得注册号为 330783000089810 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本
5,000,000.00 元，公司出资 5,000,000.00 元，占其注册资本的 100%，拥有对其的实质控制
权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
4) 本期公司独家出资设立甘肃张掖东磁光伏电力有限公司，于 2012 年 7 月 31 日办妥
工商登记手续，并取得注册号为 620702000000938 的《企业法人营业执照》。该公司注册资
本 5,000,000.00 元，公司出资 5,000,000.00 元，占其注册资本的 100%，拥有对其的实质
控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
5) 本期公司独家出资设立上海东磁磁性材料有限公司，于 2012 年 9 月 6 日办妥工商登
记手续，并取得注册号为 310113000992617 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本
1,000,000.00 元，公司出资 1,000,000.00 元，占其注册资本的 100%，拥有对其的实质控制
权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(2) 无因同一控制下企业合并而增加子公司的情况。
(3) 无因非同一控制下企业合并而增加子公司的情况。
2. 无报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
29
的经营实体
名 称 期末净资产 本期净利润
DMEGC JAPAN CORPORATION LIMITED 5,024,235.19 -856,912.29
横店集团东磁股份香港有限公司 404,988.83 -411.35
东阳市东磁新能源有限公司 4,720,015.20 -279,984.80
甘肃张掖东磁光伏电力有限公司 4,845,114.23 -154,885.77
上海东磁磁性材料有限公司 1,000,000.00
(四) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
1. 公司子公司 DMEGC Germany GmbH 财务报表的本位币采用欧元核算。期末，资产负债
表中的资产负债项目采用资产负债表日的即期汇率 1 欧元兑换 8.3176 元人民币进行折算；
所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率 1 欧元兑换
9.0819 元人民币折算；利润表项目采用交易发生日即期汇率的近似汇率进行折算；
2. 公司子公司 DMEGC JAPAN CORPORATION LIMITED 财务报表的本位币采用日元核算。
期末，资产负债表中的资产负债项目采用资产负债表日的即期汇率 1 日元兑换 0.073049 元
人民币进行折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即
期汇率 1 日元兑换 0.080501 元人民币折算；利润表项目采用交易发生日即期汇率的近似汇
率进行折算；
3. 公司子公司横店集团东磁股份香港有限公司财务报表的本位币采用港币核算。期末，
资产负债表中的资产负债项目采用资产负债表日的即期汇率 1 港币兑换 0.81085 元人民币进
行折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率 1
港币兑换 0.8179 元人民币折算；利润表项目采用交易发生日即期汇率的近似汇率进行折算。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
库存现金：
人民币 736,664.01 752,433.24
30
美元 8,081.00 6.2855 50,793.13 9,131.00 6.3009 57,533.52
港元 1,000.00 0.81085 810.85 1,000.00 0.8107 810.70
日元 116,890.00 0.0811 9,479.78
欧元 10,200.00 8.3176 84,839.52 4,855.00 8.1625 39,628.94
小 计 873,107.51 859,886.18
银行存款：
人民币 69,638,288.04 139,449,977.71
美元 7,302,749.38 6.2855 45,901,431.23 1,936,977.43 6.3009 12,204,701.09
港元 3,278,563.45 0.81085 2,658,423.17 1,694,244.09 0.8107 1,373,523.68
欧元 2,398,782.27 8.3176 19,952,111.41 1,105,404.12 8.1625 9,022,861.12
日元 69,479,421.00 0.073049 5,075,402.22
英镑 122,173.43 10.1600 1,241,282.05
小 计 144,466,938.12 162,051,063.60
其他货币资金：
人民币 80,280,000.00 57,880,700.00
小 计 80,280,000.00 57,880,700.00
合 计 225,620,045.63 220,791,649.78
期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金 70,000,000.00 元、用于开具银行承兑汇票
而质押的定期存款 10,000,000.00 元和信用证保证金 280,000.00 元。
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
其他货币资金期末余额中保证金 10,000,000.00 元用于向民生银行杭州钱塘支行开立
银行承兑汇票提供质押担保，截至 2012 年 12 月 31 日，已开立银行承兑汇票 10,000,000.00
元；保证金 20,000,000.00 元用于向华夏银行解放支行开立银行承兑汇票提供担保，截至
2012 年 12 月 31 日，已开立银行承兑汇票 20,000,000.00 元；保证金 40,000,000.00 元用
于向光大银行宁波国家高新区支行开立银行承兑汇票提供担保，截至 2012 年 12 月 31 日，
已开立银行承兑汇票 40,000,000.00 元；定期存款 10,000,000.00 元用于向广发银行杭州庆
春支行开立银行承兑汇票提供质押担保，截至 2012 年 12 月 31 日，已开立银行承兑汇票
10,000,000.00 元。
31
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 61,869,853.64 61,869,853.64 45,817,260.45 45,817,260.45
合 计 61,869,853.64 61,869,853.64 45,817,260.45 45,817,260.45
(2) 期末无用于质押的应收票据。
(3) 无因出票人无力履约而转为应收账款的应收票据。
(4) 期末已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前 5 名情况）
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
浙江昱辉阳光能源有限公司 2012-12-18 2013-06-18 3,800,000.00 银行承兑汇票
浙江昱辉阳光能源有限公司 2012-12-15 2013-06-14 3,041,000.00 银行承兑汇票
嘉兴市鼎盛家电销售有限公司 2012-08-10 2013-02-10 3,000,000.00 银行承兑汇票
浙江昱辉阳光能源有限公司 2012-12-18 2013-06-18 2,900,000.00 银行承兑汇票
浙江正泰太阳能科技有限公司 2012-07-09 2013-01-08 2,535,800.00 银行承兑汇票
小 计 15,276,800.00
(5) 期末无已贴现或质押的商业承兑汇票。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单
86,739,383.38 13.04 86,739,383.38 100.00
项计提坏账准备
按组合计提坏账准
备
账龄分析法组合 560,356,256.75 84.30 28,423,784.30 5.07 694,837,735.37 99.96 35,476,397.32 5.11
小 计 560,356,256.75 84.30 28,423,784.30 5.07 694,837,735.37 99.96 35,476,397.32 5.11
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 17,657,485.81 2.66 17,657,485.81 100.00 257,568.88 0.04 257,568.88 100.00
备
32
合 计 664,753,125.94 100.00 132,820,653.49 19.98 695,095,304.25 100.00 35,733,966.20 5.14
2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
因光伏行业市场持续低迷，
该公司未能按原合同及《还
款计划书》进度支付货款，
2012 年 12 月 12 日，本公司
单位 1[注] 47,361,254.00 47,361,254.00 100.00%
已对其提起诉讼，根据该公
司的相关公告信息，目前资
金周转困难，货款回收带有
重大不确定性
因光伏行业市场持续低迷，
该客户保加利亚投资项目
发生变更，市场前景不明，
单位 2[注] 23,734,599.23 23,734,599.23 100.00%
并导致该客户资金短缺，经
多次催收，目前货款回收带
有重大不确定性
因光伏行业市场持续低迷，
该款项挂账时间较长且目
单位 3 [注] 15,643,530.15 15,643,530.15 100.00%
前多次催收无望，货款回收
带有重大不确定性
小 计 86,739,383.38 86,739,383.38
[注]：经公司第五届董事会第二十一次会议决议并经 2013 年第一次临时股东大会决议
通过，计提全额坏账准备。
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 555,710,339.53 99.17 27,785,516.98 682,352,947.16 98.20 34,117,647.36
1-2 年 3,892,932.40 0.69 389,293.24 12,340,121.38 1.78 1,234,012.14
2-3 年 720,015.34 0.13 216,004.60 28,470.01 0.00 8,541.00
3 年以上 32,969.48 0.01 32,969.48 116,196.82 0.02 116,196.82
小 计 560,356,256.75 100.00 28,423,784.30 694,837,735.37 100.00 35,476,397.32
4) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单位 4[注] 8,352,599.96 8,352,599.96 100.00% 因光伏行业市场持续低迷，
33
该款项挂账时间较长且目
前多次催收无望，货款回收
存在重大不确定性
因光伏行业市场持续低迷，
该公司本期未能按约定及
单位 5[注] 4,166,668.38 4,166,668.38 100.00%
《民事调解书》的要求支付
货款
因光伏市场持续低迷，该款
项挂账时间较长且目前多
单位 6[注] 2,292,233.41 2,292,233.41 100.00%
次催收无望，货款回收存在
重大不确定性
因光伏行业市场持续低迷，
单位 7[注] 1,918,019.60 1,918,019.60 100.00% 经多次催收后，货款回收困
难，公司已对其提起诉讼
因光伏行业市场持续低迷，
单位 8[注] 765,200.00 765,200.00 100.00% 该公司未按约定及《民事调
解书》的要求支付货款
其他零星款项客户 162,764.46 162,764.46 100.00%
小 计 17,657,485.81 17,657,485.81
[注]：经公司第五届董事会第二十一次会议决议并经 2013 年第一次临时股东大会决议
通过，计提全额坏账准备。
(2) 无报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收
回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
1) 明细情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
东莞嘉茂电子科技有限公司 货款 444,340.13 经营不善企业倒闭 否
苏州上声电子有限公司 货款 139,167.70 账龄较长且催收无望 否
嘉兴文廷电子科技有限公司 货款 108,528.50 资金链断裂企业倒闭 否
其他 16 户单位零星款项 货款 261,778.54 账龄较长且催收无望 否
小 计 953,814.87
2) 应收账款核销说明
本期，公司在报经批准后核销了账龄较长且催收无望或客户单位已破产的非关联方应收
账款 953,814.87 元。
(4) 应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项
34
期末数 期初数
单位名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
横店集团控股有限公司 334,858.00 16,742.90
小 计 334,858.00 16,742.90
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
单位 1 非关联方 47,361,254.00 1 年以内 7.12
单位 2 非关联方 23,734,599.23 1 年以内 3.57
单位 9 非关联方 19,822,082.83 1 年以内 2.98
单位 10 非关联方 19,094,253.21 1 年以内 2.87
单位 11 非关联方 17,841,073.00 1 年以内 2.68
小 计 127,853,262.27 19.22
(6) 其他应收关联方账款情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
浙江横店新能源技术有限公
母公司的子公司 7,228,772.60 1.09
司
浙江省东阳市诚基电机有限 兄弟公司的控股
1,930,540.58 0.29
公司 子公司
DMEGC SOLAR USA, LLC 合营企业 1,650,080.33 0.25
东阳市横店东磁电机有限公 兄弟公司的控股
1,600,657.91 0.24
司 子公司
横店集团控股有限公司 母公司 334,858.00 0.05
横店集团浙江东磁房地产开 兄弟公司的控股
175,164.85 0.03
发有限公司 子公司
浙江横店影视城有限公司 母公司的子公司 66,396.95 0.01
同受本公司最终
浙江普洛康裕制药有限公司 63,531.00 0.01
控制人控制
兄弟公司的控股
东阳得邦照明有限公司 28,159.00 0.00
子公司
母公司的控股股
横店社团经济企业联合会 23,339.00 0.00
东
浙江好乐多商贸有限公司 母公司的子公司 15,542.29 0.00
横店集团浙江英洛华电声有
母公司的子公司 15,141.00 0.00
限公司
35
同受本公司最终
浙江普洛医药科技有限公司 14,117.00 0.00
控制人控制
同受本公司最终
浙江普洛得邦化学有限公司 10,740.00 0.00
控制人控制
浙江横店进出口有限公司 母公司的子公司 7,216.00 0.00
浙江横店影视娱乐有限公司 母公司的子公司 4,687.00 0.00
东阳市三禾水电安装有限公
母公司的子公司 1,472.00 0.00
司
兄弟公司的孙公
东阳市康壮门业有限公司 828.00 0.00
司
横店集团英洛华电气有限公
母公司的子公司 150.90 0.00
司
小 计 13,171,394.41 1.97
(7) 期末，已有账面余额 136,157,613.09 元的应收账款用于担保。
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 96,758,738.59 94.53 96,758,738.59 164,155,991.44 83.13 164,155,991.44
1-2 年 4,635,305.08 4.53 4,635,305.08 33,033,098.07 16.73 33,033,098.07
2-3 年 872,947.37 0.85 872,947.37 1,000.00 0.00 1,000.00
3 年以上 92,408.00 0.09 92,408.00 278,494.29 0.14 278,494.29
合 计 102,359,399.04 100.00 102,359,399.04 197,468,583.80 100.00 197,468,583.80
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
单位 1 非关联方 44,931,600.00 1 年以内 材料尚未到货
单位 2 非关联方 12,808,898.92 1 年以内 材料尚未到货
单位 3 母公司的控股股东 5,408,000.00 1 年以内 土地补偿款
单位 4 非关联方 3,025,198.00 [注] 设备尚未到货
单位 5 非关联方 1,942,254.26 1 年以内 材料尚未到货
小 计 68,115,951.18
36
[注]：其中账龄 1 年以内 1,928,000.00 元，账龄 1-2 年 1,097,198.00 元。
(3) 无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 期末无账龄 1 年以上且金额重大的预付款项。
5. 应收利息
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款 412,730.56 2,758,272.00 2,463,259.50 707,743.06
合 计 412,730.56 2,758,272.00 2,463,259.50 707,743.06
(2) 无应收逾期利息。
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单
30,285,015.48 25.37 30,285,015.48 100.00
项计提坏账准备
按组合计提坏账准
备
账龄分析法组合 88,393,386.91 74.03 9,112,315.04 10.31 11,706,352.07 94.22 1,457,513.03 12.45
小 计 88,393,386.91 74.03 9,112,315.04 10.31 11,706,352.07 94.22 1,457,513.03 12.45
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 717,835.03 0.60 717,835.03 100.00 717,835.03 5.78 717,835.03 100.00
备
合 计 119,396,237.42 100.00 40,115,165.55 33.60 12,424,187.10 100.00 2,175,348.06 17.51
2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
该款项原系预付材料款，因
光伏行业持续低迷，目前该
单位 1 18,455,090.88 18,455,090.88 100.00% 公司已濒临破产，供货能力
及相关款项回收存在重大
不确定性，经公司第五届董
37
事会第二十一次会议决议
本期从预付款项转至其他
应收款并全额计提坏账准
备
该款项原系预付材料款，因
光伏行业持续低迷，双方协
议终止采购，该单位未按调
解书约定归还该等采购款，
经多次催收无望，相关款项
单位 2 11,829,924.60 11,829,924.60 100.00%
回收存在重大不确定性，经
公司第五届董事会第二十
一次会议决议本期从预付
款项转至其他应收款并全
额计提坏账准备
小 计 30,285,015.48 30,285,015.48 100.00%
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 11,834,462.92 13.38 591,723.15 10,051,239.06 85.86 502,561.95
1-2 年[注] 75,201,822.40 85.08 7,520,182.24 728,155.05 6.22 72,815.51
2-3 年 509,559.91 0.58 152,867.97 64,031.98 0.55 19,209.59
3 年以上 847,541.68 0.96 847,541.68 862,925.98 7.37 862,925.98
小 计 88,393,386.91 100.00 9,112,315.04 11,706,352.07 100.00 1,457,513.03
[注]：其中账龄 1-2 年其他应收款增加较多，主要系预付重庆大全新能源有限公司硅片
采购款 74,549,239.10 元，受到光伏行业持续低迷影响，放缓了原供货合同的执行，因原供
货合同签订至 2012 年底，故将截至 2012 年 12 月 31 日预付的货款转入其他应收款核算。
4) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
该企业持续亏损，目前
武汉钢实东磁磁材 处于停产状态，收回可
717,835.03 717,835.03 100.00%
有限公司 能性极小，故计提全额
坏账准备
小 计 717,835.03 717,835.03 100.00%
(2) 无报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收
回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
38
(3) 本报告期前已核销，但在本期收回的情况
收回前
单位名称 收回原因 核销的依据 收回金额
已核销金额
江苏南大紫金智能 账龄较长且催收
法院调解 502,600.00 502,600.00
科技有限公司 无望
小 计 502,600.00 502,600.00
(4) 本期无实际核销的其他应收款情况。
(5) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
挂账较长预付
重庆大全新能源有限公司 非关联方 74,549,239.10 1-2 年 62.44
款转入
挂账较长预付
单位 1 非关联方 18,455,090.88 2-3 年 15.46
款转入
挂账较长预付
单位 2 非关联方 11,829,924.60 [注] 9.91
款转入
东阳企业家协会应急互助基金 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 0.84 互助金
浙江横店新能源技术有限公司 关联方 1,000,000.00 1 年以内 0.84 项目分成款
小 计 106,834,254.58 89.49
[注]: 其中账龄 1-2 年 7,973,979.50 元，账龄 2-3 年 3,855,945.10 元。
(7) 其他应收关联方款项
占其他应收款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
浙江横店新能源技术有限公司 母公司的子公司 1,000,000.00 0.84
武汉钢实东磁磁材有限公司 联营企业 717,835.03 0.60
小 计 1,717,835.03 1.44
(8) 期末其他应收款未用于担保。
7. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 101,343,593.79 3,029,109.08 98,314,484.71 97,893,716.58 6,656,849.54 91,236,867.04
39
在产品 135,118,643.78 1,367,262.26 133,751,381.52 116,887,918.22 1,951,532.41 114,936,385.81
库存商品 269,093,268.30 4,520,948.78 264,572,319.52 261,681,244.87 36,827,722.14 224,853,522.73
发出商品 13,772,327.94 13,772,327.94
委托加工物资 733,360.41 733,360.41
自制半成品 3,543,411.62 689,933.35 2,853,478.27 6,052,204.95 2,492,357.79 3,559,847.16
合 计 523,604,605.84 9,607,253.47 513,997,352.37 482,515,084.62 47,928,461.88 434,586,622.74
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
原材料 6,656,849.54 3,007,164.11 6,634,904.57 3,029,109.08
在产品 1,951,532.41 1,367,262.26 1,951,532.41 1,367,262.26
库存商品 36,827,722.14 4,520,948.78 36,827,722.14 4,520,948.78
自制半成品 2,492,357.79 689,933.35 2,492,357.79 689,933.35
小 计 47,928,461.88 9,585,308.50 47,906,516.91 9,607,253.47
2) 本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的
比例说明
计提存货跌价 本期转回存货 本期转回金额占该项
项 目
准备的依据 跌价准备的原因 存货期末余额的比例(%)
使用该等原材料生
原材料 产的产品的成本大
于产品的销售价格
使用在产品生产的
在产品 产品的成本大于产
品的销售价格
成品市场价格持续
下跌，使成品成本
大于其未来可变现
库存商品
净值，并且成品价
格在可预见的未来
无回升的希望
使用自制半成品生
自制半成品 产的产品的成本大
于产品的销售价格
小 计
40
(3) 其他说明
1) 期末存货余额中无资本化金额。
2) 期末存货未用于担保。
8. 其他流动资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
理财产品 100,450,000.00
待抵扣进项税 70,540,197.06
合 计 170,990,197.06
(2) 其他说明
1) 理财产品包括截至 2012 年 12 月 31 日尚未到期的 2012 年第 29 期和 35 期韩元保本型人
民币理财产品 60,000,000.00 元、2012 年第 397 期金钥匙本利丰理财产品 40,000,000.00 元以
及韩元日日鑫高资产组合产品 450,000.00 元。
2) 根据财政部印发的《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》（财会﹝2012﹞13
号），“应交税费——应交增值税”科目期末如为借方余额，应根据其流动性在资产负债表中的
“其他流动资产”项目或“其他非流动资产”项目列示，故本期将期末待抵扣进项税在“其他
流动资产”项目进行列示。
9. 长期应收款
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面 账面
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
价值 价值
武汉钢实东磁
7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00
磁材有限公司
合 计 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00
(2) 其他说明
该款项原系对联营企业武汉钢实东磁磁材有限公司的拟增资款，后因该联营企业经营状
况欠佳及未能与合资方商定实施增资具体事宜等原因，一直未予实施。鉴于该款项账龄较长
且该公司经营状况欠佳，故本公司比照同账龄应收款项的实际损失率，于 2008 年计提了全
41
额坏账准备，本期未发生变动。
10. 对合营企业和联营企业投资
被投资 持股 表决权 期末 期末 期末 本期营业 本期
单位 比例(%) 比例(%) 资产总额 负债总额 净资产总额 收入总额 净利润
合营企业
DMEGC SOLAR
50.00 50.00 5,660,976.12 14,249.48 5,646,726.64 2,234,191.99 -619,533.00
USA, LLC
联营企业
武汉钢实东磁
49.00 49.00 24,902,347.27 26,515.739.93 -1,613,392.66
磁材有限公司
11. 长期股权投资
(1) 明细情况
被投资 投资 期初 增减
核算方法 期末数
单位 成本 数 变动
武汉钢实东磁磁材
权益法 4,900,000.00
有限公司
DMEGC SOLAR USA,
权益法 3,164,650.00 3,156,576.00 -309,766.50 2,846,809.50
LLC
南华期货股份有限
成本法 51,800,000.00 51,800,000.00 51,800,000.00
公司
PV Ellrich GmbH &
成本法 683,758.42 683,758.42 683,758.42
Co. KG
合 计 60,548,408.42 3,156,576.00 52,173,991.92 55,330,567.92
(续上表)
被投资 持股 表决权 持股比例与表决权 本期计提 本期现
减值准备
单位 比例(%) 比例(%) 比例不一致的说明 减值准备 金红利
武汉钢实东磁磁材
49.00 49.00
有限公司
DMEGC SOLAR USA,
50.00 50.00
LLC
南华期货股份有限
1.96 1.96
公司
PV Ellrich GmbH &
14.22 14.22
Co. KG
合 计
(2) 向投资企业转移资金的能力未受到限制。
42
12. 投资性房地产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 10,231,817.30 143,185.30 10,375,002.60
房屋及建筑物 10,231,817.30 143,185.30 10,375,002.60
2) 累计折旧和累计摊销小计 202,504.72 521,272.83 723,777.55
房屋及建筑物 202,504.72 521,272.83 723,777.55
3) 账面净值小计 10,029,312.58 143,185.30 521,272.83 9,651,225.05
房屋及建筑物 10,029,312.58 143,185.30 521,272.83 9,651,225.05
4) 减值准备累计金额小计
房屋及建筑物
5) 账面价值合计 10,029,312.58 143,185.30 521,272.83 9,651,225.05
房屋及建筑物 10,029,312.58 143,185.30 521,272.83 9,651,225.05
本期折旧和摊销额 521,272.83 元；本期未计提减值准备。
13. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 3,020,054,043.99 362,361,633.08 32,359,669.90 3,350,056,007.17
房屋及建筑物 675,866,988.91 42,792,700.34 3,293,034.32 715,366,654.93
通用设备 352,126,447.36 10,609,092.12 7,974,391.87 354,761,147.61
专用设备 1,893,005,475.01 283,186,628.92 17,417,261.94 2,158,774,841.99
运输工具 26,145,324.45 2,042,289.11 62,495.00 28,125,118.56
其他设备 72,909,808.26 23,730,922.59 3,612,486.77 93,028,244.08
—— 本期转入 本期计提 —— ——
2) 累计折旧小计 898,613,823.21 238,365,632.65 24,978,373.75 1,112,001,082.11
房屋及建筑物 195,163,472.58 33,748,137.77 2,289,585.84 226,622,024.51
通用设备 205,993,484.58 23,196,933.38 7,023,655.63 222,166,762.33
专用设备 448,743,427.25 168,094,543.13 12,471,119.24 604,366,851.14
43
运输工具 14,829,607.53 1,962,130.88 611.91 16,791,126.50
其他设备 33,883,831.27 11,363,887.49 3,193,401.13 42,054,317.63
3) 账面净值小计 2,121,440,220.78 —— —— 2,238,054,925.06
房屋及建筑物 480,703,516.33 —— —— 488,744,630.42
通用设备 146,132,962.78 —— —— 132,594,385.28
专用设备 1,444,262,047.76 —— —— 1,554,407,990.85
运输工具 11,315,716.92 —— —— 11,333,992.06
其他设备 39,025,976.99 —— —— 50,973,926.45
4) 减值准备小计 459,688.27 —— —— 196,748,515.29
房屋及建筑物 —— ——
通用设备 —— ——
专用设备 459,688.27 —— —— 196,748,515.29
运输工具 —— ——
其他设备 —— ——
5) 账面价值合计 2,120,980,532.51 —— —— 2,041,306,409.77
房屋及建筑物 480,703,516.33 —— —— 488,744,630.42
通用设备 146,132,962.78 —— —— 132,594,385.28
专用设备 1,443,802,359.49 —— —— 1,357,659,475.56
运输工具 11,315,716.92 —— —— 11,333,992.06
其他设备 39,025,976.99 —— —— 50,973,926.45
本 期 折 旧 额 为 238,365,632.65 元 ； 本 期 由 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 原 值 为
101,147,756.24 元。
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 35,082,041.24 2,996,500.97 32,085,540.27
通用设备 454,452.04 176,152.41 278,299.63
专用设备 504,927,797.53 98,620,653.93 76,734,092.70 329,573,050.90
小 计 540,464,290.81 101,793,307.31 76,734,092.70 361,936,890.80
(3) 无融资租入固定资产。
44
(4) 经营租出固定资产
项 目 账面价值
房屋及建筑物 924,551.22
专用设备 5,712,931.98
运输工具 45,580.00
小 计 6,683,063.20
(5) 期末无持有待售固定资产。
(6) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
该等厂房系 2011 年建设完工，
已达预定可使用状态，但尚未办
霍山分公司 1-3 号厂房 尚不确定
理竣工决算，导致公司未能及时
办理相关权证。
该等厂房因相关土地使用权证
太阳能光伏园区厂房 2013 年度
尚未办妥，导致房屋产权未办妥
子公司东阳市东磁新能 该等厂房因相关土地使用权证
尚不确定
源有限公司 尚未办妥，导致房屋产权未办妥
(7) 期末固定资产未用于抵押担保。
14. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准 账面价值
四川省会理县通安镇叉子 备
80,675,028.00 80,675,028.00 77,645,028.00 77,645,028.00
硐铜矿勘探工程
晶体硅太阳能电池片及电
64,918,003.65 10,913,043.08 54,004,960.57 61,400,899.79 61,400,899.79
池片组件项目
职工宿舍装修工程 16,322,844.59 16,322,844.59 190,000.00 190,000.00
在安装设备 7,193,174.56 7,193,174.56 17,782,100.67 17,782,100.67
软磁厂房工程 6,610,248.91 6,610,248.91 3,748,147.17 3,748,147.17
年产 2500 万台汽车电机机
5,036,471.38 5,036,471.38 1,555,033.10 1,555,033.10
壳和电机定子技改项目
永磁厂房工程 2,992,564.01 2,992,564.01 4,749,156.63 4,749,156.63
45
煤气厂厂房工程 1,790,000.00 1,790,000.00
太阳能硅片及石坩锅投资
1,518,000.00 306,265.94 1,211,734.06 1,518,000.00 1,518,000.00
项目
东磁新能源厂房工程 300,000.00 300,000.00
零星工程 903,976.54 903,976.54
合 计 188,260,311.64 11,219,309.02 177,041,002.62 168,588,365.36 168,588,365.36
(2) 增减变动情况
1) 明细情况
工程投入占
转入固定
工程名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 预算
资产
比例(%)
四川省 会理县 通安 镇叉
77,645,028.00 3,030,000.00
子硐铜矿勘探工程
晶体硅 太阳能 电池 片及
179,732.00 61,400,899.79 24,490,186.76 15,968,082.90 5,005,000.00 50.38
电池片组件项目
职工宿舍装修工程 2,069.04 190,000.00 16,928,415.06 795,570.47 123.22
在安装设备 17,782,100.67 27,404,948.19 37,993,874.30
软磁厂房工程 809.00 3,748,147.17 7,880,311.94 5,018,210.20 97.41
年产 2500 万台汽车电机
机壳和 电机定 子技 改项 20,507.00 1,555,033.10 18,699,967.19 15,218,528.91 38.41
目
永磁厂房工程 1,273.00 4,749,156.63 305,091.88 2,061,684.50 121.35
煤气厂厂房工程 7,754,465.47 5,964,465.47
太阳能 硅片及 石坩 锅投
58,770.00 1,518,000.00 83.68
资项目
东磁新能源厂房工程 13,793,399.00 13,493,399.00
零星工程 5,537,917.03 4,633,940.49
合 计 168,588,365.36 125,824,702.52 101,147,756.24 5,005,000.00
(续上表)
工程进度 利息资本化 本期利息资本化本期利息资本化
工程名称 资金来源 期末数
(%) 累计金额 金额 年率(%)
四川省会理县通安镇叉子
在建 其他 80,675,028.00
硐铜矿勘探工程
晶体硅太阳能电池片及电
在建 募集资金及其他 64,918,003.65
池片组件项目
46
职工宿舍装修工程 在建 其他 16,322,844.59
在安装设备 在安装 募集资金及其他 7,193,174.56
软磁厂房工程 在建 其他 6,610,248.91
年产 2500 万台汽车电机
在建 募集资金及其他 5,036,471.38
机壳和电机定子技改项目
永磁厂房工程 在建 募集资金及其他 2,992,564.01
煤气厂厂房工程 在建 其他 1,790,000.00
太阳能硅片及石坩锅投资
在建 其他 1,518,000.00
项目
东磁新能源厂房工程 在建 其他 300,000.00
零星工程 在建 其他 903,976.54
合 计 188,260,311.64
2) 变动情况的说明
晶体硅太阳能电池片及电池片组件项目本期其他减少均系直接对外出售。
(3) 在建工程减值准备
工程名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
受太阳能行业持续低迷影响，
晶 体 硅 太 阳 能电 池 片
10,913,043.08 10,913,043.08 经公司第五届董事会第二十
及电池片组件项目
一次会议决议，按照账面价值
太 阳 能 硅 片 及石 坩 锅 高于可收回金额的差额计提
306,265.94 306,265.94
投资项目 相应的减值准备。
小 计 11,219,309.02 11,219,309.02
(4) 重大在建工程的工程进度情况
工程名称 工程进度(%) 备注
晶体硅太阳能电池片及电池片组 受光伏行业持续低迷影响，公司投资
50.38
件项目 进度放缓所致。
受光伏行业持续低迷影响，公司投资
太阳能硅片及石坩锅投资项目 83.68
进度放缓所致。
年产 2500 万台汽车电机机壳和电 汽车电机机壳和电机定子市场尚未完
38.41
机定子技改项目 全成熟，公司投资进度放缓所致。
15. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
47
1) 账面原值小计 262,998,010.50 3,446,915.60 266,444,926.10
土地使用权 262,110,713.16 3,446,915.60 265,557,628.76
软件 887,297.34 887,297.34
2) 累计摊销小计 17,655,231.05 6,158,806.30 23,814,037.35
土地使用权 17,409,176.03 5,970,620.96 23,379,796.99
软件 246,055.02 188,185.34 434,240.36
3) 账面净值小计 245,342,779.45 3,446,915.60 6,158,806.30 242,630,888.75
土地使用权 244,701,537.13 3,446,915.60 5,970,620.96 242,177,831.77
软件 641,242.32 188,185.34 453,056.98
4) 减值准备小计
土地使用权
软件
5) 账面价值合计 245,342,779.45 3,446,915.60 6,158,806.30 242,630,888.75
土地使用权 244,701,537.13 3,446,915.60 5,970,620.96 242,177,831.77
软件 641,242.32 188,185.34 453,056.98
本期摊销额 6,158,806.30 元。
(2) 期末无形资产均已办妥产权证书。
16. 商誉
(1) 商誉增减变动情况
被投资单位名称或
期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备
形成商誉的事项
赣州新盛稀土实业
3,608,545.45 3,608,545.45 3,608,545.45
有限公司
合 计 3,608,545.45 3,608,545.45 3,608,545.45
(2) 商誉的减值测试方法及减值准备计提方法
2008 年度，子公司赣州新盛稀土实业有限公司因市场环境发生较大变化而发生大额亏
损，并已超额亏损，故对该商誉予以计提全额减值准备。本期该商誉减值准备未发生变动。
17. 长期待摊费用
48
(1) 明细情况
其他减少的
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
原因
1MW 光伏电站示范项目 3,806,756.50 380,675.65 3,426,080.85
合 计 3,806,756.50 380,675.65 3,426,080.85
(2) 其他说明
根据 2012 年 3 月 30 日本公司与浙江横店新能源技术有限公司签订的《横店集团 1MW
光伏电站示范项目建设合作协议》，浙江横店新能源技术有限公司申报并审批通过了 1MW“光
伏发电金太阳示范工程”。该工程由本公司提供 1MW 光伏组件，项目建成后，本公司享有项
目发电收益权，相应将存货中领用的光伏组件转至该报表项目核算。
18. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产
交易性金融工具、衍生金融工具的
170,700.63
公允价值变动
资产减值准备 17,088,137.52 11,206,313.80
合 计 17,088,137.52 11,377,014.43
(2) 未确认递延所得税资产的明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 276,151,475.79 19,333,531.94
可抵扣亏损 141,029,028.45 80,807,397.42
小 计 417,180,504.24 100,140,929.36
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2012 年
2013 年 1,739,476.19 1,739,476.19
2014 年 1,956,876.04 1,956,876.04
2015 年 1,700,596.32 3,568,683.99
49
2016 年 72,566,360.76 73,542,361.20
2017 年 63,065,719.14
小 计 141,029,028.45 80,807,397.42
(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金 额
可抵扣差异项目
资产减值准备 113,899,732.76
小 计 113,899,732.76
19. 资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销
坏账准备 37,909,314.26 135,980,319.65 953,814.87 172,935,819.04
存货跌价准备 47,928,461.88 9,585,308.50 47,906,516.91 9,607,253.47
固定资产减值
459,688.27 196,288,827.02[注] 196,748,515.29
准备
在建工程减值
11,219,309.02[注] 11,219,309.02
准备
商誉减值准备 3,608,545.45 3,608,545.45
长期应收款减
7,700,000.00 7,700,000.00
值准备
合 计 97,606,009.86 353,073,764.19 48,860,331.78 401,819,442.27
[注]：因光伏行业持续低迷，公司太阳能产能利用率严重不足，经公司第五届董事会第
二十一次会议决议并经 2013 年第一次临时股东大会决议通过，公司根据太阳能产业资产组
预计未来现金流量估计相关固定资产、在建工程的可收回金额，按照账面价值与可收回金额
之间的差额计提固定资产、在建工程减值准备合计 207,508,136.04 元。该减值准备金额按
太阳能产业资产组各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减各项资产的账面价值，其中抵
减固定资产账面价值 196,288,827.02 元，抵减在建工程账面价值 11,219,309.02 元。太阳
能产业资产组预计可收回金额及减值准备金额业经坤元资产评估有限公司评估，并由其出具
《资产评估报告》(坤元评报〔2013〕57、58 号)。
20. 短期借款
50
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
质押借款 132,754,303.93[注] 161,693,728.68
保证借款 244,339,780.98
合 计 132,754,303.93 406,033,509.66
[注]：同时由横店集团控股有限公司提供最高额保证担保。
(2) 无已到期未偿还的短期借款。
(3) 期末无展期的短期借款。
21. 交易性金融负债
项 目 期末数 期初数
衍生金融负债 1,138,004.22
合 计 1,138,004.22
22. 应付票据
(1) 明细情况
种 类 期末数 期初数
商业承兑汇票 10,000,000.00
银行承兑汇票 70,830,000.00[注] 10,000,000.00
合 计 70,830,000.00 20,000,000.00
下一会计期间将到期的金额为 70,830,000.00 元。
[注]：应付银行承兑汇票期末余额中包括公司应付子公司杞县东磁新能源有限公司票据
55,210,000.00 元，因该等未到期银行承兑汇票已由该公司背书转让用于支付货款，故未能
抵销。
(2) 期末无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东票据。
23. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
51
货款 372,209,818.35 335,306,263.36
工程及设备款 185,554,647.31 195,260,468.48
土地出让金 6,906,777.00 6,906,776.70
合 计 564,671,242.66 537,473,508.54
(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
浙江省东阳市诚基电机有限公司 6,016,762.47 4,061,193.36
东阳市横店东磁联运有限公司 5,770,665.30 7,600,780.50
浙江横店影视城有限公司 581,090.00 81,769.00
浙江横店建筑工程有限公司 872,000.00
浙江东磁进出口有限公司 238,682.53
浙江横店进出口有限公司 67,200.00
横店集团浙江英洛华化工有限公司 6,400.00
小 计 12,368,517.77 12,928,025.39
(3) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
期末应付深圳市捷佳伟创微电子设备有限公司设备款 44,725,774.13 元，账龄 1-2 年，
系根据与该公司签订的《补充协议》，由于太阳能市场持续低迷原因，对原业务合同付款时
间等进行了重新协商，该等设备款截至 2012 年 12 月 31 日暂未支付。
24. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
货款 12,652,192.31 13,094,305.44
合 计 12,652,192.31 13,094,305.44
(2) 无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3) 无账龄超过 1 年的大额预收款项。
25. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
52
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 36,146,781.30 529,320,672.74 515,517,288.88 49,950,165.16
职工福利费 13,057,100.89 13,057,100.89
社会保险费 1,433,898.34 49,660,574.55 50,461,246.38 633,226.51
其中：医疗保险费 822,674.38 15,251,708.07 15,533,325.39 541,057.06
基本养老保险费 478,064.66 27,978,683.41 28,367,429.02 89,319.05
失业保险费 57,507.82 3,295,214.42 3,349,871.84 2,850.40
工伤保险费 41,624.28 2,768,370.47 2,809,994.75
生育保险费 34,027.20 366,598.18 400,625.38
工会经费 223,760.16 6,538,906.26 6,744,357.42 18,309.00
职工教育经费 4,685,178.28 4,671,996.53 13,181.75
合 计 37,804,439.80 603,262,432.72 590,451,990.10 50,614,882.42
期末无属于拖欠性质的应付职工薪酬。
(2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付职工薪酬余额中工资、奖金津贴和补贴将于下一会计期间内发放，应付社会保险费
将于下一会计期间内上缴。
26. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 19,292,413.08 -44,179,608.78
营业税 1,198,906.70 1,746,657.39
企业所得税 21,028,012.70 49,273,183.75
代扣代缴个人所得税 226,948.20 1,283,022.70
城市维护建设税 4,963,359.31 2,233,380.46
房产税 3,817,696.31 652,841.58
土地使用税 2,892,916.03 607,890.31
教育费附加 2,976,303.86 2,101,870.55
地方教育附加 1,984,661.27 124,490.91
水利建设专项资金 135,204.85 488,580.13
53
印花税 2,262.10 7,295.22
合 计 58,518,684.41 14,339,604.22
27. 应付利息
项 目 期末数 期初数
企业债券利息 31,270,491.80
短期借款应付利息 389,525.89 4,147,777.31
合 计 31,660,017.69 4,147,777.31
28. 应付股利
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
何时金等 25 名高管限售
1,050,294.00
股股利
合 计 1,050,294.00
29. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付业务费及佣金 2,587,746.25 1,905,745.23
押金保证金 2,388,102.24 2,215,882.16
应付财产保险 1,239,653.50 1,354,329.64
应付暂收款 496,088.17 3,086,551.12
其他 1,984,101.78 1,592,477.68
合 计 8,695,691.94 10,154,985.83
(2) 期末无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3) 期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
(4) 期末无金额较大的其他应付款。
30. 应付债券
债券名称 面值 发行 债券 发行 期初应 本期应 本期已 期末应 期末数
54
日期 期限 金额 付利息 计利息 付利息 付利息
11 东磁债 500,000,000.00 2012-2-9 5年 494,450,000.00 495,332,640.99
合 计 500,000,000.00 494,450,000.00 495,332,640.99
31. 其他非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
递延收益 117,856,038.10 33,639,620.08
合 计 117,856,038.10 33,639,620.08
(2) 其他说明
项 目 原始发生额 期初数 本期增加 本期结转 其他减少 期末数 说明
与资产相关的政府补助
年 产
3000 吨
电力电子 东阳市财政
技术应用 局、东阳市经
软磁铁氧 1,000,000.00 411,764.72 117,647.06 294,117.66 济贸易局东财
体项目和 企〔2006〕195
高性能 M 号
型锶铁氧
体项目
国家发展与改
革委员会办公
厅发改办高技
〔2005 〕1944
号、国家发展
与改革委员会
年产 600 发 改 投 资
吨高性能 〔 2006 〕 798
8,500,000.00 3,777,777.85 944,444.44 2,833,333.41
合金磁粉 号、东阳市财
芯项目 政局、东阳市
发展和改革局
东财建〔2006〕
582 号、浙江省
财政厅浙财建
字〔2007〕175
号
低成本安 浙江省科学技
1,000,000.00 444,444.45 111,111.11 333,333.34
全型锂电 术厅、浙江省
55
池正极材 财政厅、浙江
料的研发 省经济贸易委
与产业化 员会浙科发计
项目 〔 2006 〕 289
号、浙江省科
学技术厅、浙
江省财政厅、
浙江省经济贸
易委员会、浙
江省安全生产
监督管理局、
浙江省粮食局
浙 科 发 计
〔 2007 〕 258
号
国家发展和改
革委员会办公
厅发改办环资
〔2007 〕2771
号、浙江省经
济贸易委员会
废铁皮综 浙经贸资源
合利用项 9,400,000.00 6,031,666.67 940,000.00 5,091,666.67 〔 2008 〕 361
目 号、浙江省财
政厅浙财建字
〔 2008 〕 105
号、浙江省财
政厅浙财建字
〔 2008 〕 157
号
浙江省发展和
年产 600 改革委员会、
吨高性能 浙江省财政厅
1,500,000.00 750,000.00 150,000.00 600,000.00
合金磁粉 浙发改高技
芯项目 〔 2008 〕 574
号
环保型粘
结钕铁硼 工业和信息化
材料研发 1,000,000.00 600,000.00 100,000.00 500,000.00 部工信部运
及产业化 〔2008〕97 号
项目
年 产 东阳市财政局
100MW 晶 15,250,000.00 12,454,166.67 1,525,000.00 10,929,166.67 和东阳市经济
体硅太阳 贸易局东财企
56
能电池片 〔 2011 〕 431
技改项目 号、浙江省财
政厅和浙江省
经济和信息化
委员会浙财企
〔 2010 〕 410
号、东阳市财
政局东财企
〔 2011 〕 105
号
浙江省财政厅
浙财建〔2011〕
281 号、东阳市
年产 360
财政局东财建
万平方米
〔 2011 〕 886
柔性覆铜 4,140,000.00 3,740,199.72 390,000.00 189,662.86 3,940,536.86
号、东阳市财
板生产线
政局和东阳市
建设项目
经济贸易局东
财企〔2012〕
456 号
国家火炬
计划磁性
材料产业
基地（新
材料）公 浙江省财政
共技术研 厅、浙江省商
发平台、 2,000,000.00 1,700,000.00 200,000.00 1,500,000.00 务厅浙财企
国家火炬 〔 2011 〕 228
计划磁性 号
材料产业
基地公共
信息平台
项目
年 产
浙江省财政
500MW 大
厅、浙江省经
规格晶体
济和信息化委
硅太阳能 1,500,000.00 1,350,000.00 150,000.00 1,200,000.00
员会浙财企
电池片及
〔 2011 〕 349
250MW 组
号
件项目
外贸公共 东阳市财政局
服务平台 1,360,000.00 1,360,000.00 204,000.00 1,156,000.00 东财企〔2012〕
建设 374 号
年 产 6,900,000.00 6,900,000.00 531,716.51 6,368,283.49 浙江省财政
57
6000 吨 厅、浙江省发
高 性 能 展和改革委员
MnZn 铁 会、浙江省经
氧 体 及 济和信息化委
8000 吨 员会浙财企
粉料技改 〔2012〕71 号、
项目 东阳市财政局
和东阳市经济
贸易局东财企
〔 2012 〕 456
号
烧结窑炉 东阳市财政局
节能技术 600,000.00 600,000.00 50,000.00 550,000.00 东财企〔2012〕
改造项目 652 号
横店集团
浙江省财政厅
屋顶光伏
79,690,000.00 79,690,000.00 79,690,000.00 浙财建〔2012〕
发电示范
241 号
项目
荧光粉废
料复合优
江西省财政厅
溶联动萃
490,000.00 490,000.00 490,000.00 赣 财 企 指
取制备高
〔2012〕35 号
纯稀土元
素项目
小 计 134,330,000.00 31,260,020.08 89,430,000.00 5,213,581.98 115,476,438.10
其他政府补助
国家发展和改
革委员会、财
地方转贷
12,090,000.00 2,379,600.00 2,379,600.00 政部发改投资
资金
〔2004 〕1248
号
小 计 12,090,000.00 2,379,600.00 2,379,600.00
合 计 146,420,000.00 33,639,620.08 89,430,000.00 5,213,581.98 117,856,038.10
32. 股本
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份总数 425,900,000.00 15,000,000.00 410,900,000.00
(2) 股本变动情况说明
根据公司 2011 年第三次临时股东大会决议、2011 年第五届董事会第十次会议决议和修
58
改后章程的规定，公司回购何时金等 25 名激励对象的限制性人民币普通股（A 股）15,000,000
股，每股面值 1 元，每股回购价格为人民币 8.92 元，合计 133,800,000.00 元，其中，减少
股本 15,000,000.00 元，减少资本公积（股本溢价）118,800,000.00 元。此次股票回购业
经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具了《验资报告》（天健验﹝2012﹞
42 号）。该等股票已于 2012 年 3 月 16 日注销，公司已于 2012 年 5 月 4 日办妥工商变更登
记手续。
33. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,395,610,793.45 118,800,000.00 1,276,810,793.45
其他资本公积 107,910,460.66 1,050,000.00 108,960,460.66
合 计 1,503,521,254.11 1,050,000.00 118,800,000.00 1,385,771,254.11
(2) 其他说明
资本公积增加说明
如本附注五股本之说明，公司取消了股权激励计划，根据公司原股权激励计划的相关规
定，该部分限售股现金股利因股权激励计划已取消而无需支付，因属与股东间的权益性交易，
故相应转入其他资本公积项目。
资本公积减少说明
如本附注五股本之说明，股本溢价本期减少 118,800,000.00 元。
34. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 178,129,927.86 178,129,927.86
合 计 178,129,927.86 178,129,927.86
35. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 金 额 提取或分配比例
59
调整前上期末未分配利润 923,425,090.22 ——
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） ——
调整后期初未分配利润 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -220,439,520.37 ——
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
每 10 股派 0.20
应付普通股股利 8,218,000.00
元（含税）
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 694,767,569.85 ——
(2) 其他说明
根据 2012 年 4 月 6 日公司 2011 年度股东大会通过的 2011 年度利润分配方案，公司向
全体股东按每 10 股派发现金股利 0.20 元(含税)，共计 8,218,000.00 元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 2,832,449,777.70 3,460,054,558.55
其他业务收入 77,839,924.60 61,795,000.10
营业成本 2,207,106,114.06 2,729,557,021.26
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
永磁铁氧体 1,359,034,421.03 921,149,231.71 1,169,313,156.26 736,635,702.72
软磁铁氧体 652,211,257.53 461,446,930.68 749,437,196.25 497,974,240.40
光伏产品 577,894,197.25 601,709,340.16 1,104,605,872.77 1,198,442,681.29
其他磁性材料 133,020,704.87 94,522,799.36 165,065,545.12 140,255,543.86
稀土材料 45,753,457.26 31,285,984.24 248,446,967.16 100,633,704.19
60
电池产品 43,813,855.35 35,799,316.10 37,864,642.27 35,930,722.33
柔性覆铜板 31,473,038.96 25,720,983.58 9,864,267.96 8,729,197.70
模具 15,549,391.34 12,173,853.93 15,774,628.35 13,785,285.84
煤气 6,224,424.31 6,015,339.18
净化器 410,155.77 146,316.45
小 计 2,865,384,903.67 2,189,970,095.39 3,500,372,276.14 2,732,387,078.33
抵消 32,935,125.97 33,550,665.97 40,317,717.59 40,933,257.59
合 计 2,832,449,777.70 2,156,419,429.42 3,460,054,558.55 2,691,453,820.74
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
国外 1,176,445,878.28 881,596,521.40 1,106,057,981.41 768,849,867.96
国内 1,656,003,899.42 1,274,822,908.02 2,353,996,577.14 1,922,603,952.78
小 计 2,832,449,777.70 2,156,419,429.42 3,460,054,558.55 2,691,453,820.74
(4) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
单位 1 196,907,762.41 6.77
单位 2 91,226,256.50 3.13
单位 3 71,124,476.12 2.44
单位 4 67,811,111.11 2.33
单位 5 56,469,486.15 1.94
小 计 483,539,092.29 16.61
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 1,920,995.78 1,928,400.02 详见本财务报表附注税项之说明
城市维护建设税 7,380,087.11 3,478,690.75 详见本财务报表附注税项之说明
教育费附加 4,428,052.23 2,051,993.64 详见本财务报表附注税项之说明
地方教育附加 2,951,356.74 1,369,904.15 详见本财务报表附注税项之说明
房产税 88,728.62 82,584.27 详见本财务报表附注税项之说明
61
土地使用税 56,857.41 126,785.88 详见本财务报表附注税项之说明
合 计 16,826,077.89 9,038,358.71
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运输装卸费 66,380,264.90 56,638,526.28
业务费 34,198,492.88 30,818,965.94
仓储、包装费 13,842,945.14 12,907,022.06
工资福利及保险 6,836,574.50 5,095,868.94
差旅、招待费 6,558,548.94 8,335,052.80
其他 4,572,161.99 2,256,591.18
合 计 132,388,988.35 116,052,027.20
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
技术开发费 169,922,834.96 162,569,086.87
工资及福利 89,804,441.59 82,033,990.61
折旧、摊销 65,987,158.87 26,712,683.98
差旅、招待费 17,318,154.27 18,588,990.01
税费 8,413,966.15 2,008,024.72
办公费 8,165,406.03 9,712,023.65
中介费 5,006,323.82 5,905,909.78
检测费 3,288,812.78 3,479,817.20
运输装卸费 2,089,519.10 3,146,972.38
维修费 1,853,464.66 9,346,072.83
排污费 1,236,279.00 1,361,757.00
股权激励费用 104,685,000.00
土地租赁费 1,638,083.67
其他 6,312,711.10 17,421,479.14
62
合 计 379,399,072.33 448,609,891.84
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 47,337,367.60 29,407,938.37
利息收入 -5,889,769.17 -11,168,086.45
手续费 2,771,987.57 6,136,321.31
汇兑损益 669,295.96 7,250,004.16
合 计 44,888,881.96 31,626,177.39
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 135,477,719.65 9,881,288.03
存货跌价损失 9,585,308.50 47,901,926.48
固定资产减值损失 196,288,827.02
在建工程减值损失 11,219,309.02
合 计 352,571,164.19 57,783,214.51
7. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融负债 1,138,004.22 172,216.85
合 计 1,138,004.22 172,216.85
8. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收
-309,766.50 -8,074.00
益
理财产品收益 11,275,514.66
合 计 10,965,748.16 -8,074.00
63
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位 本期数 上年同期数
的原因
该合营企业上期成
DMEGC SOLAR USA, LLC -309,766.50 -8,074.00
立，尚处于亏损状态。
小 计 -309,766.50 -8,074.00
(3) 投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
9. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 245,620.25 548,422.41 245,620.25
其中：固定资产处置利得 245,620.25 548,422.41 245,620.25
政府补助 16,848,046.98 13,134,444.20 16,848,046.98
罚没收入 489,675.00 864,958.00 489,675.00
无法支付的货款 232,035.00 340,055.04 232,035.00
保险赔款 356,498.00 356,498.00
其他 224,330.50 293,258.53 224,330.50
合 计 18,396,205.73 15,181,138.18 18,396,205.73
(2) 政府补助明细
1）本期数
项 目 金额 说明
系本公司子公司杞县东磁新能源有限公司 4 月收到杞县科学技术
产品开发经费 3,387,715.00
局产品开发经费
根据东阳市地方税务局东地税发〔2012〕58 号文及东阳市地方税
务局《减免税（费）通知单》，本公司 2011 年 1 月 1 日至 2011
水利建设专项资金减免 2,637,000.00 年 12 月 31 日的水利建设专项资金（现已更名为“地方水利建设
基金”）享受减免 80%的税收优惠政策。公司本期实际享受减免金
额 2,637,000.00 元
根据东阳市财政局、东阳市商务局东财企〔2012〕481 号文收到
外贸出口奖励 2,525,500.00
外贸出口奖励资金
根据浙江省财政厅浙财企〔2012〕446 号文收到进口产品贴息补
进口产品贴息 437,100.00
助资金
64
根据东阳市财政局东财企〔2012〕162 号文收到的 2011 年度政府
政府特别奖励资金 300,000.00
特别奖励资金
根据浙江省财政厅、浙江省环境保护厅浙财建〔2012〕372 号文、
生态文明专项资金 300,000.00 东阳市财政局东财建〔2012〕825 号文收到生态文明建设专项资
金
根据东阳市财政局、东阳市科技局东财企〔2012〕368 号文收到
新产品补助经费 240,000.00 的 2011 年度省、金华、东阳市级研发中心及省级新产品补助经
费
根据东阳市财政局、东阳市科技局东财企〔2012〕369 号文收到
科技项目补助经费 240,000.00
的 2011 年度东阳市科技计划项目补助经费
根据东阳市财政局、东阳市经济贸易局东财企〔2012〕456 号文
技术创新奖励 240,000.00
收到技术创新奖励资金
本期收到浙江省人力资源和社会保障厅拨付的省企业重点技术
创新团队资助款 200,000.00
创新团队资助款
新产品奖励资金 200,000.00 根据东阳市财政局东财企〔2012〕811 号文收到新产品奖励资金
系本公司分公司横店集团东磁股份有限公司霍山分公司收到霍
困难企业岗位补贴 177,600.00
山县劳动就业管理局失业保险所困难企业岗位补贴
系本公司子公司杞县东磁新能源有限公司 11 月收到杞县科学技
产品开发经费 160,000.00
术局产品开发经费
根据东阳市财政局东财企〔2012〕640 号文收到开拓国际市场项
开拓国际市场补助 129,300.00
目补助资金
根据东阳市财政局、东阳市科学技术协会东财预〔2012〕363 号
奖励资金 100,000.00
文收到的“院士专家工作站”企业实施奖励
根据东阳市财政局、东阳市科技局东财企〔2012〕465 号文收到
专利奖励资金 100,000.00
专利实施奖奖金
与资产相关的政府补助
5,213,581.98
摊销转入
其他 260,250.00
小 计 16,848,046.98
2）上年同期数
项 目 金额 说明
根据东阳市地方税务局横店分局《减免税（费）通知单》，同意
水利建设专项资金减免 2,291,817.98 减征公司 2010 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日水利建设专项资
金的 80%共计 2,291,817.98 元
根据东阳市财政局、东阳市商务局东财企〔2011〕552 号文收到
外贸出口奖励 1,674,400.00
外贸出口奖励资金
政府奖励资金 708,700.00 收到杞县财政局拨付的企业奖励资金
根据浙江省财政厅浙财企〔2011〕383 号文收到进口产品贴息补
进口贴息 652,790.00
助资金
根据东阳市财政局东财企〔2011〕101 号文收到的政府特别奖励
政府特别奖励资金 520,000.00
资金
65
收到的浙江省财政厅拨付的第二批科技成果（节能型宽温低损耗
科技成果专项补助经费 240,000.00
DMR95R 软磁铁氧体研发及产业化）专项补助经费
工业企业技术改造和技 根据东阳市财政局、东阳市经济贸易局东财企〔2010〕513 号文
240,000.00
术创新项目财政奖励 收到财政奖励资金
企业重点技术创新团队 根据省人力社保厅人才处对创新团队 2010 年度建设情况的考核
200,000.00
奖励资金 结果，发放的省企业重点技术创新团队资助款
省级研发中心补助经费 150,000.00 收到的浙江省科学技术厅拨付的 2011 年省级研发中心补助经费
根据浙江省财政厅、浙江省环境保护厅浙财建〔2011〕176 号文
环境保护专项资金 150,000.00
收到的 2011 年省级环境保护专项资金
根据东阳市财政局、东阳市科技局东财企〔2011〕298 号文收到
科技项目补助经费 130,000.00
的科技项目补助经费
根据东阳市财政局、东阳市科技局东财企（2011）305 号文收到
新产品项目补助资金 110,000.00 的省、金华市级研发中心、科技企业、省级新产品等项目补助经
费
科技创新先进企业奖励 根据东阳市科技局、东阳市财政局东科〔2011〕8 号文收到的十
100,000.00
资金 佳科技创新先进企业奖励款
省级课题经费 100,000.00 收到的中国计量学院转付的 2011 年省级课题经费
根据中国共产党赣县委员会赣县字〔2011〕13 号文收到的十大纳
政府奖励资金 70,000.00
税企业及科技创新奖励款
引进国外技术、管理人才 根据东阳市财政局东财企〔2010〕313 号文收到的引进国外技术、
20,000.00
项目专项补助资金 管理人才项目专项补助资金
与资产相关的政府补助
5,618,836.22
摊销转入
其他 157,900.00
小 计 13,134,444.20
10. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 6,587,140.14 5,277,709.94 6,587,140.14
其中：固定资产处置损失 6,587,140.14 5,277,709.94 6,587,140.14
水利建设专项资金 2,196,458.80 3,385,603.73
对外捐赠 106,000.00 272,000.00 106,000.00
其他 477,090.43 410,577.24 477,090.43
合 计 9,366,689.37 9,345,890.91 7,170,230.57
11. 所得税费用
66
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当期
21,964,084.83 51,279,470.99
所得税
递延所得税调整 -5,711,123.09 -6,620,856.03
合 计 16,252,961.74 44,658,614.96
12. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2012 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A -220,439,520.37
非经常性损益 B 21,425,195.66
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B -241,864,716.03
利润
期初股份总数 D 425,900,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H 15,000,000.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 9
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H
发行在外的普通股加权平均数 414,650,000.00
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L -0.53
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.58
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
67
13. 其他综合收益
项 目 本期数 上年同期数
可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收
益中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小 计
外币财务报表折算差额 -660,513.02 122,037.33
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计 -660,513.02 122,037.33
其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合 计 -660,513.02 122,037.33
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
收到的与收益相关财政专项拨款 8,560,365.00
68
利息收入 2,856,497.17
收到的租金 2,182,556.24
其他 11,789,696.54
合 计 25,389,114.95
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
票据及信用证保证金 80,280,000.00
运输装卸费 68,325,181.47
业务费 33,998,492.88
差旅、招待费 23,876,703.21
办公费 8,165,406.03
咨询顾问费 5,006,323.82
排污、检测认证费 4,525,091.78
仓储、包装费 3,767,245.75
财务手续费 2,771,987.57
其他 15,257,882.21
合 计 245,974,314.72
3．收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
收到的与资产相关财政专项拨款 89,430,000.00
利息收入 2,463,259.50
合 计 91,893,259.50
4．收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
定期存款 25,000,000.00
合 计 25,000,000.00
69
5．收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
借款保证金 9,578,600.00
收到进口贴息 437,100.00
合 计 10,015,700.00
6．支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
股权激励股份回购 133,800,000.00
合 计 133,800,000.00
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -218,010,289.48 90,523,642.90
加：资产减值准备 352,571,164.19 57,783,214.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
238,886,905.48 192,865,121.58
折旧
无形资产摊销 6,158,806.30 5,274,175.01
长期待摊费用摊销 380,675.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
6,341,519.89 4,729,287.53
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -1,138,004.22 -172,216.85
财务费用(收益以“－”号填列) 45,248,391.56 25,489,856.08
投资损失(收益以“－”号填列) -10,965,748.16 8,074.00
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -5,711,123.09 -6,620,856.03
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
70
存货的减少(增加以“－”号填列) -93,665,502.01 -55,468,031.36
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -164,027,474.73 -255,802,991.84
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 176,693,148.57 81,430,538.50
其他 104,685,000.00
经营活动产生的现金流量净额 332,762,469.95 244,724,814.03
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 120,340,045.63 211,213,049.78
减：现金的期初余额 211,213,049.78 461,942,276.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -90,873,004.15 -250,729,227.04
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 120,340,045.63 211,213,049.78
其中：库存现金 873,107.51 859,886.18
可随时用于支付的银行存款 119,466,938.12 162,051,063.60
可随时用于支付的其他货币资金 48,302,100.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 120,340,045.63 211,213,049.78
(3) 现金流量表补充资料的说明
2011 年度合并现金流量表“现金的期末余额”为 211,213,049.78 元，2011 年 12 月 31
71
日合并资产负债表“货币资金”余额为 220,791,649.78 元，差异 9,578,600.00 元，系合并
现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等价物的借款保证金 9,578,600.00
元。
2012 年度合并现金流量表“现金的期末余额”为 120,340,045.63 元，2012 年 12 月 31
日合并资产负债表“货币资金”余额为 225,620,045.63 元，差异 105,280,000.00 元，系合
并现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等价物的定期存款
25,000,000.00 元、票据保证金 80,000,000.00 元和信用证保证金 280,000.00 元。
六、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
横店社团经济企业 东阳市横店镇万盛南
母公司的控股股东 其他 徐永安 其他
联合会 街横店集团大楼
横店集团控股有限 浙江省东阳市横店镇
母公司 有限责任公司 徐永安 制造业
公司 万盛街 42 号
（续上表）
母公司对
母公司对本
注册资本 本公司的 本公司最终控 组织机构
母公司名称 公司的表决
(万元) 持股比例 制方 代码
权比例(%)
(%)
横店社团经济企业 横店集团企业劳
140,000.00 76520900-9
联合会 动群众集体
横店集团控股有限 横店社团经济企
200,000.00 56.00 56.00 71767258-4
公司 业联合会
本公司的母公司情况的说明
横店社团经济企业联合会未直接持有本公司股权数，因其期末持有本公司之母公司横店
集团控股有限公司 70%的股权，从而成为本公司存在控制关系的关联方。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
被投资 企业 法人 业务 注册 持股 表决权 关联
注册地 组织机构代码
单位 类型 代表 性质 资本（万元） 比例(%) 比例(%) 关系
合营企业
DMEGC SOLAR 有限责 合营
美国 徐建良 贸易业 $100.00 50.00 50.00 LIC-SRVC-116168
USA, LLC 任公司 企业
72
联营企业
武汉市青山
武汉钢实东磁 有限责 联营
区钢花新村 钟良豪 制造业 1,000.00 49.00 49.00 76461120-7
磁材有限公司 任公司 企业
120 街
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
浙江横店新能源技术有限公司 母公司的子公司 56442440-7
浙江省东阳市诚基电机有限公司 兄弟公司的控股子公司 73524700-4
东阳市横店东磁电机有限公司 兄弟公司的控股子公司 70458772-7
横店集团浙江东磁房地产开发有限公司 兄弟公司的控股子公司 75805953-2
浙江横店影视城有限公司 母公司的子公司 74292251-4
浙江普洛康裕制药有限公司 同受本公司最终控制人控制 14755384-9
东阳得邦照明有限公司 兄弟公司的控股子公司 67720600-0
横店集团浙江英洛华电声有限公司 母公司的子公司 71548011-6
浙江普洛医药科技有限公司 同受本公司最终控制人控制 73452793-6
浙江普洛得邦化学有限公司 同受本公司最终控制人控制 14755222-1
浙江横店进出口有限公司 母公司的子公司 14758419-4
东阳市三禾水电安装有限公司 母公司的子公司 56443446-1
东阳市康壮门业有限公司 兄弟公司的孙公司 73920575-X
横店集团英洛华电气有限公司 母公司的子公司 75490833-0
浙江联宜电机股份有限公司[注] 兄弟公司的控股子公司 14752339-1
浙江好乐多商贸有限公司 母公司的子公司 69387523-9
横店集团浙江英洛华化工有限公司 母公司的子公司 14757080-9
浙江横店影视娱乐有限公司 母公司的子公司 74983739-8
横店集团自来水厂 母公司的子公司 14754261-3
东阳市横店东磁联运有限公司 兄弟公司的控股子公司 70458643-3
浙江东磁进出口有限公司 兄弟公司的控股子公司 71547907-8
浙江横店建筑工程有限公司 母公司的子公司 73151853-2
横店集团东磁有限公司 母公司的子公司 71547909-4
横店集团得邦照明有限公司 母公司的子公司 14758353-8
73
横店集团建设有限公司 母公司的子公司 71767497-7
横店集团浙江得邦化工有限公司 母公司的子公司 74904887-4
东阳市横店影视城旅游商品有限公司 母公司的子公司 74702995-2
浙江横店影视城有限公司 母公司的子公司 74292251-4
[注]：该公司更名自横店集团联宜电机有限公司。
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联交易 本期数 上期同期数
关联交易
关联方 定价方式 占同类交易金 占同类交易金
内容 金额 金额
及决策程序 额的比例(%) 额的比例(%)
浙江省东阳市诚基电机有限
原材料 市场价 9,263,045.61 0.42 14,122,814.07 0.52
公司
浙江横店影视城有限公司 门票 市场价 1,935,999.00 0.09 1,042,745.00 0.04
浙江横店进出口有限公司 原材料 市场价 64,615.38 0.00
浙江好乐多商贸有限公司 原材料 市场价 4,289,244.87 0.19 4,757,509.40 0.17
横店集团浙江英洛华化工有
原材料 市场价 158,632.48 0.01
限公司
横店集团自来水厂 水 市场价 1,210,463.77 0.05 929,734.02 0.03
东阳市横店东磁联运有限公
运输劳务 市场价 20,057,375.13 0.91 20,861,172.61 0.76
司
浙江东磁进出口有限公司 加工劳务 市场价 873,516.21 0.04 1,173,307.94 0.04
横店集团东磁有限公司 原材料 市场价 454,999.98 0.02
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联交易 本期数 上期同期数
关联交易
关联方 定价方式 占同类交易金 占同类交易金
内容 金额 金额
及决策程序 额的比例(%) 额的比例(%)
横店社团经济企业联合会 提供劳务 市场价 45,595.00 0.00 26,158.30 0.00
横店集团控股有限公司 提供劳务 市场价 661,339.00 0.02 525,072.00 0.02
DMEGC SOLAR USA, LLC 销售 市场价 3,708,726.48 0.13
浙江横店新能源技术有限
销售商品 市场价 8,520,152.99 0.29
公司
浙江省东阳市诚基电机有 销售商品、
市场价 5,897,788.31 0.20 11,232,064.38 0.32
限公司 提供劳务
74
东阳市横店东磁电机有限 销售商品、
市场价 5,893,320.72 0.20 2,696,776.89 0.08
公司 提供劳务
横店集团浙江东磁房地产
提供劳务 市场价 487,469.29 0.02 321,445.70 0.01
开发有限公司
销售商品
浙江横店影视城有限公司 市场价 300,201.00 0.01 13,154.87 0.00
提供劳务
浙江普洛康裕制药有限公
提供劳务 市场价 229,825.00 0.01 310,542.90 0.01
司
东阳得邦照明有限公司 提供劳务 市场价 231,663.00 0.01 259,914.40 0.01
横店集团浙江英洛华电声
提供劳务 市场价 59,814.00 0.00 39,146.00 0.00
有限公司
浙江普洛医药科技有限公
提供劳务 市场价 96,115.00 0.00 102,047.00 0.00
司
浙江普洛得邦化学有限公
提供劳务 市场价 69,123.00 0.00 212,010.00 0.01
司
销售商品、
浙江横店进出口有限公司 市场价 64,006.00 0.00 155,448.92 0.00
提供劳务
东阳市三禾水电安装有限
提供劳务 市场价 1,472.00 0.00
公司
销售商品、
东阳市康壮门业有限公司 市场价 14,975.00 0.00 84,165.00 0.00
提供劳务
横店集团英洛华电气有限
提供劳务 市场价 8,673.00 0.00 17,372.00 0.00
公司
浙江联宜电机股份有限公
销售商品 市场价 1,243,257.48 0.04
司
销售商品、
浙江好乐多商贸有限公司 市场价 34,417.00 0.00 90,913.10 0.00
提供劳务
横店集团浙江英洛华化工
提供劳务 市场价 5,073.00 0.00 26,900.00 0.00
有限公司
浙江横店影视娱乐有限公
提供劳务 市场价 109,126.00 0.00 13,664.00 0.00
司
浙江东磁进出口有限公司 销售商品 市场价 28,611.11 0.00
横店集团东磁有限公司 提供劳务 市场价 309,026.00 0.01
横店集团得邦照明有限公 销售商品
市场价 4,529,914.53 0.13
司 提供劳务
横店集团建设有限公司 提供劳务 市场价 1,630.00 0.00 8,307.00 0.00
横店集团浙江得邦化工有
提供劳务 市场价 62,577.00 0.00
限公司
东阳市横店影视城旅游商
销售商品 市场价 1,476.92 0.00
品有限公司
75
2. 关联担保情况
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
横店集团控股有限公司 本公司 60,000,000.00 2011-03-04 2012-04-07 是
横店集团控股有限公司 本公司 3,843,549.00 2011-03-18 2012-03-17 是
横店集团控股有限公司 本公司 32,649,853.98 2011-04-22 2012-07-20 是
横店集团控股有限公司 本公司 80,000,000.00 2011-08-12 2012-03-29 是
横店集团控股有限公司 本公司 47,846,378.00 2011-11-04 2012-12-28 是
横店集团控股有限公司 本公司 20,000,000.00 2011-12-28 2012-12-27 是
横店集团控股有限公司 本公司 29,101,865.00 2012-09-28 2013-03-27 否
横店集团控股有限公司 本公司 28,913,300.00 2012-10-25 2013-04-13 否
横店集团控股有限公司 本公司 5,919,774.54 2012-09-27 2013-03-15 否
横店集团控股有限公司 本公司 17,183,654.09 2012-09-27 2013-03-27 否
横店集团控股有限公司 本公司 1,537,973.29 2012-10-26 2013-02-25 否
横店集团控股有限公司 本公司 638,252.80 2012-10-26 2013-02-17 否
横店集团控股有限公司 本公司 5,753,781.84 2012-10-26 2013-04-15 否
横店集团控股有限公司 本公司 16,734,697.04 2012-10-26 2013-03-26 否
横店集团控股有限公司 本公司 5,924,288.85 2012-10-30 2013-02-25 否
横店集团控股有限公司 本公司 7,605,851.24 2012-10-30 2013-01-28 否
横店集团控股有限公司 本公司 8,636,473.92 2012-10-30 2013-03-26 否
横店集团控股有限公司 本公司 4,804,391.32 2012-10-30 2013-04-19 否
横店集团控股有限公司 本公司 495,332,640.99 2012-02-09 2017-02-09 否
3. 其他关联方交易
1) 本公司在建工程中部分分厂工程项目由浙江横店建筑工程有限公司承建。2012 年本
公司为该等项目支付浙江横店建筑工程有限公司进度款 13,117,500.00 元。上年同期支付浙
江横店建筑工程有限公司工程进度款 8,087,000.00 元。
2) 本期，公司将工程项目的水电安装、消防安装、弱电安装及相关配套设施的安装和
维修服务整体承包给东阳市三禾水电安装有限公司。2012 年本公司为该等项目支付东阳市
三禾水电安装有限公司 6,389,894.62 元。
76
3) 本期，公司向东阳市横店东磁电机有限公司销售专用设备，原值 991,623.93 元，净
值 977,971.40 元，转让价格 982,820.51 元。
4) 2011 年 6 月，浙江横店新能源技术有限公司申报 1MW“光伏发电金太阳示范工程”
项目，并得到财政部、国家发改委、科技部审批通过。该项目可获得项目建设补贴资金 800
万元。根据公司与浙江横店新能源技术有限公司签署的《横店集团 1MW 光伏电站示范项目建
设合作协议》，该项目由本公司提供 1MW 光伏组件，浙江横店新能源技术有限公司负责除光
伏组件以外的项目建设所需设备、材料的提供，项目方案设计、建设施工和各项手续的审批
及项目验收等。项目建成后，浙江横店新能源技术有限公司享有该项目 800 万元财政补贴资
金的 700 万元，本公司享有其中的 100 万元财政补贴资金和项目的发电收益。该项目公司总
投入额预计为 600 万元，扣除财政补贴资金 100 万元，实际投入总金额预计为 500 万元。截
至 2012 年 12 月 31 日，该项目已经完工，公司确认长期待摊费用 3,806,756.50 元。
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
横店社团经济企业联合会 23,339.00 1,166.95
横店集团控股有限公司 334,858.00 16,742.90 253,250.00 12,662.50
DMEGC SOLAR USA, LLC 1,650,080.33 82,504.02
浙江横店新能源技术有限公司 7,228,772.60 361,438.63
浙江省东阳市诚基电机有限公
1,930,540.58 96,527.03 1,796,131.38 89,806.57
司
东阳市横店东磁电机有限公司 1,600,657.91 80,032.90 200,354.00 10,017.70
横店集团浙江东磁房地产开发
175,164.85 8,758.24 20,727.00 1,036.35
有限公司
浙江横店影视城有限公司 66,396.95 32,652.05 66,456.95 10,319.09
浙江普洛康裕制药有限公司 63,531.00 3,176.55 72,689.00 3,634.45
东阳得邦照明有限公司 28,159.00 1,407.95 63,094.00 3,154.70
横店集团浙江英洛华电声有限
15,141.00 757.05 3,044.00 152.20
公司
浙江普洛医药科技有限公司 14,117.00 705.85 2,888.00 144.40
77
浙江普洛得邦化学有限公司 10,740.00 537.00 38,957.00 1,947.85
浙江横店进出口有限公司 7,216.00 360.80 10,515.00 525.75
东阳市三禾水电安装有限公司 1,472.00 73.60
东阳市康壮门业有限公司 828.00 41.40 80,051.19 4,812.56
横店集团英洛华电气有限公司 150.90 7.55 1,089.90 54.50
浙江联宜电机股份有限公司 452.00 22.60
浙江好乐多商贸有限公司 15,542.29 13,027.60 29,132.29 10,581.50
横店集团浙江英洛华化工有限
9,842.00 492.10
公司
浙江横店影视娱乐有限公司 4,687.00 234.35 5,783.00 289.15
小 计 13,171,394.41 700,152.42 2,654,456.71 149,653.97
预付款项
横店社团经济企业联合会 5,408,000.00
横店集团自来水厂 626.00
小 计 5,408,000.00 626.00
其他应收款
武汉钢实东磁磁材有限公司 717,835.03 717,835.03 717,835.03 717,835.03
浙江横店新能源技术有限公司 1,000,000.00 50,000.00
浙江横店影视城有限公司 20,559.00 1,027.95
小 计 1,717,835.03 767,835.03 738,394.03 718,862.98
长期应收款
武汉钢实东磁磁材有限公司 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00
小计 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00
2．应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
浙江省东阳市诚基电机有限公司 6,016,762.47 4,061,193.36
浙江横店影视城有限公司 581,090.00 81,769.00
东阳市横店东磁联运有限公司 5,770,665.30 7,600,780.50
78
浙江横店进出口有限公司 67,200.00
浙江东磁进出口有限公司 238,682.53
横店集团浙江英洛华化工有限公司 6,400.00
浙江横店建筑工程有限公司 872,000.00
小 计 12,368,517.77 12,928,025.39
(四) 关键管理人员薪酬
2012 年度和 2011 年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为 275.18 万元和 274.25 万
元。
七、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
(一) 截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二) 前期承诺履行情况
截至 2012 年 12 月 31 日，前期承诺事项均已正常履行。
九、资产负债表日后事项
无重大资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
(一) 以公允价值计量的资产和负债
计入权益的
本期公允价 本期计提
项 目 期初数 累计公允 期末数
值变动损益 的减值
价值变动
金融资产
1. 以 公 允 价 值 计 量
且其变动计入当期损
益的金融资产（不含
衍生金融资产）
2. 衍生金融资产
79
3. 可 供 出 售 金 融 资
产
金融资产小计
投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计
金融负债 1,138,004.22
(二) 外币金融资产和外币金融负债
计入权益的
本期公允价 本期计提
项 目 期初数 累计公允 期末数
值变动损益 的减值
价值变动
金融资产
1. 以 公 允 价 值
计量且其变动计
入当期损益的金
融资产（不含衍
生金融资产）
2. 衍 生 金 融 资
产
3. 贷 款 和 应 收
242,382,914.93 64,545,805.61 188,596,013.62
款
4. 可 供 出 售 金
融资产
5. 持 有 至 到 期
投资
金融资产小计 242,382,914.93 64,545,805.61 188,596,013.62
金融负债小计 235,011,735.05 153,372,991.10
(三) 公司于 2007 年 10 月 31 日参加了四川省凉山州国土资源局向社会公开的探矿权拍
卖，以 6,000 万元竞价取得四川省会理县通安镇叉子硐铜矿普查探矿权，并支付了拍卖款
6,000 万元及拍卖佣金 300 万元，合计 6,300 万元。子公司会理县东磁矿业有限公司具体负
责该项矿产资源勘探工作，并于 2008 年 5 月取得了四川省国土资源厅颁发的探矿权证，有
效期限自 2008 年 5 月 6 日至 2011 年 5 月 6 日。因勘探过程中发现铜矿（化）体或矿化带延
伸出原探矿权边界，子公司会理县东磁矿业有限公司于 2009 年 5 月向四川省国土资源厅提
交了扩大探矿权面积的申请，并已于 2009 年 6 月重新取得了四川省国土资源厅颁发的探矿
80
2 2
权证，勘探面积从原来的 6.73 ㎞ 变更为 8.85 ㎞ ，有效期限变更为 2009 年 6 月 17 日至
2011 年 5 月 6 日。2011 年 6 月 3 日，经四川省国土资源厅批准，探矿期限变更为 2011 年 5
月 6 日-2013 年 6 月 30 日，勘查项目中新增铁矿勘查品种。
(四) 为开拓欧美太阳能电池组件及太阳能光伏应用产品等市场，提高公司的国际化程
度，增强公司在国际市场的竞争力，经公司第五届董事会第二次会议决议通过，公司与美国
华美电子有限公司（East West Electronics,inc.）合资成立了横店东磁太阳能美国子公司
（DMEGC SOLAR USA, LLC），该合资公司注册资本为 100 万美元，其中本公司出资 50 万美元，
占注册资本的 50%，本公司不拥有对其的控制权。
(五) 经公司第五届董事会第二十次会议决议通过，公司以货币资金出资 5,180 万元，
认缴南华期货股份有限公司注册资本 1,000 万元。该出资占南华期货股份有限公司增资后注
册资本的 1.96%，该次出资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验
资报告》（天健验〔2012〕424 号）。
(六) 截至 2012 年 12 月 31 日，公司母公司横店集团控股有限公司持有本公司
230,100,000 股无限售条件流通股股份，占公司总股本的 56.00%，其中 211,000,000 股（占
公司股份总数的 51.35%）已用于质押，具体明细如下：
1．2011 年 11 月 18 日，横店集团控股有限公司将其持有的本公司无限售条件流通股
31,000,000 股（占公司股份总数的 7.54%）质押给中信银行股份有限公司杭州分行，质押期
限自 2011 年 11 月 18 日至横店集团控股有限公司向中信银行股份有限公司杭州分行借款本
息偿还完毕止；
2．2011 年 12 月 26 日，横店集团控股有限公司将其持有的本公司无限售条件流通股
100,000,000 股（占公司股份总数的 24.34%）质押给招商银行股份有限公司深圳分行，质押
期限自 2011 年 12 月 26 日至横店集团控股有限公司向招商银行股份有限公司深圳分行借款
本息偿还完毕止；
3．2012 年 8 月 17 日，横店集团控股有限公司将其持有的本公司有限售条件流通股
80,000,000 股（占公司股份总数的 19.47%）质押给招商银行股份有限公司深圳分行，质押
期限自 2012 年 8 月 17 日至横店集团控股有限公司向招商银行股份有限公司深圳分行借款本
息偿还完毕止。
(七) 担保
截至2012年12月31日本公司财产质押情况：
质押物 质押权人 质押物 担保借款/票据 借款/票据 备注
81
账面原值 账面价值 金额 到期日
民生银行杭州钱塘
票据保证金 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 2013-05-05 [注 1]
支行
广发银行杭州庆春
定期存单 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 2013-02-09 [注 2]
支行
2013-02-08 至
票据保证金 华夏银行解放支行 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 [注 3]
2013-04-09
光大银行宁波国家 2013-02-23 至
票据保证金 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 [注 4]
高新区支行 2013-06-13
中国建设银行股份 2013-03-27 至
应收账款 65,156,600.07 61,898,770.06 58,015,165.00 [注 5]
有限公司东阳支行 2013-04-13
中国银行股份有限 2013-01-28 至
应收账款 83,046,630.46 78,894,298.94 74,739,138.93 [注 6]
公司东阳支行 2013-04-19
小 计 228,203,230.53 220,793,069.00 212,754,303.93
[注 1]：根据公司与中国民生银行股份有限公司杭州分行签订的《银行承兑协议》，本公
司以 10,000,000.00 元保证金存款为 10,000,000.00 元的银行承兑汇票提供质押担保。
[注 2]：根据公司与广发银行股份有限公司杭州庆春支行签订的《承兑合同》，本公司
以 10,000,000.00 元定期存单为 10,000,000.00 元的银行承兑汇票提供质押担保。
[注 3]：根据公司与华夏银行股份有限公司杭州解放支行签订的《银行承兑协议》，本
公司以 20,000,000.00 元保证金存款为 20,000,000.00 元的银行承兑汇票提供担保。
[注 4]：根据公司与中国光大银行股份有限公司宁波分行签订的《银行承兑协议》，本
公司以 40,000,000.00 元保证金存款为 40,000,000.00 元的银行承兑汇票提供担保。
[注 5]：根据 2012 年 9 月公司与中国建设银行股份有限公司东阳支行签订的《出口商
业发票融资业务合作协议书》，本公司将对商务合同买方享有的尚未到期的应收账款
10,366,176.13 美元（其中包括应收子公司 DMEGC Germany GmbH 1,128,047.67 美元）转让
给中国建设银行股份有限公司东阳支行，以商业发票贴现的方式取得贸易融资，中国建设银
行股份有限公司东阳支行对上述债权享有全额追索的权利。截至 2012 年 12 月 31 日，保理
借款余额为 58,015,165.00 元。上述借款同时由横店集团控股有限公司提供最高额保证担
保。
[注 6]：根据公司与中国银行股份有限公司东阳支行签订的《出口商业发票贴现融资申
请书》，本公司将对商务合同买方享有的尚未到期的应收账款 13,212,414.36 美元（其中包
括应收子公司 DMEGC Germany GmbH 788,365.89 美元，应收合营企业 DMEGC SOLAR USA, LLC
339,156.43 美元）转让给中国银行股份有限公司东阳支行，以商业发票贴现的方式取得贸
易融资，中国银行股份有限公司东阳支行对上述债权享有全额追索的权利。截至 2012 年 12
82
月 31 日，保理借款余额为 74,739,138.93 元。上述借款同时由横店集团控股有限公司提供
最高额保证担保。
(八) 经 2010 年 9 月 21 日公司第四届董事会第二十次会议决并经 2010 年 10 月 14 日公
司 2010 年第二次临时股东大会审议批准，公司于 2011 年 1 月 27 日通过定向增发方式向何
时金等股权激励对象授予限制性股票 1,500 万股，授予价格 8.92 元/股。授予日按照 BS 模
型计算该等限制性股票公允价值为 149,550,000.00 元。经公司 2011 年 12 月 12 日第五届董
事会第十次会议决议，并经 2011 年 12 月 28 日公司 2011 年度第三次临时股东大会决议通过，
公司决定终止实施 A 股限制性股票激励计划并按照授予价格 8.92 元/股回购激励对象所持的
1,500 万股股份。公司按照《企业会计准则》的规定，将原本应在 2012、2013 年确认的股
权激励费用 104,685,000.00 元作为加速行权计入 2011 年度损益。该等股票已于 2012 年 3
月 16 日注销，公司已于 2012 年 5 月 4 日办妥工商变更登记手续。
(九) 诉讼事项
1. 公司就与浙江恒裕科技开发有限公司买卖合同纠纷向浙江省东阳市人民法院提起诉
讼，根据 2012 年 6 月 8 日浙江省东阳市人民法院《民事调解书》（（2012）东横商初字第 260
号）公司与浙江恒裕科技开发有限公司达成调解协议，由浙江恒宇科技开发有限公司分期向
本公司支付货款。浙江恒宇科技开发有限公司未按照《民事调解书》支付货款，截至 2012
年 12 月 31 日，尚有 4,166,668.38 元未收回，期后未见收回，本公司已对上述应收账款全
额计提坏账准备。
2. 公司就与杭州高盛新能源科技有限公司买卖合同纠纷向浙江省东阳市人民法院提起
诉讼，根据 2012 年 9 月 20 日浙江省东阳市人民法院《民事调解书》（（2012）东横商初字第
485 号）公司与杭州高盛新能源科技有限公司达成调解协议，由杭州高盛新能源科技有限公
司分期向本公司支付货款。杭州高盛新能源科技有限公司未按照《民事调解书》支付货款，
截至 2012 年 12 月 31 日，尚有 765,200.00 元未收回，期后未见收回，本公司已对上述应收
账款全额计提准备。
3. 公司就与九江超唯太阳能科技有限公司买卖合同纠纷向浙江省东阳市人民法院提起
诉讼，根据 2012 年 9 月 6 日浙江省东阳市人民法院《民事判决书》（（2012）东横商初字第
411 号）判决，由九江超唯太阳能科技有限公司于判决生效之日起十日内支付本公司货款。
截至 2012 年 12 月 31 日，尚有 663,208.50 元未收回，公司已于 2013 年 1 月 29 日通过法院
执行收回货款及罚金 711,582.00 元。
4. 2012 年 11 月 22 日公司取得上海超日太阳能科技股份有限公司制定的 47,361,254.00
83
元《还款计划书》，经公司多次催款未能按期收回，公司已于 2012 年 12 月 12 日就该事项向
金华市中级人民法院提起诉讼。截至 2012 年 12 月 31 日，上述货款尚未收回，期后未见收
回，本公司已对上述应收账款全额计提坏账准备。
5. 公司子公司杞县东磁新能源有限公司就与安徽惠德太阳能科技有限公司买卖合同纠
纷向浙江省东阳市人民法院提起诉讼，根据 2012 年 6 月 8 日浙江省东阳市人民法院《民事
调解书》（（2012）东横商初字第 262 号）公司子公司杞县东磁新能源有限公司与安徽惠德太
阳能科技有限公司达成调解协议，由安徽惠德太阳能科技有限公司分期向本公司子公司杞县
东磁新能源有限公司支付货款。安徽惠德太阳能科技有限公司未按照《民事调解书》支付货
款，截至 2012 年 12 月 31 日，尚有 11,829,924.60 元未收回，期后未见收回，本公司子公
司杞县东磁新能源有限公司已对上述其他应收款全额计提坏账准备。
6. 公司子公司 DMEGC Germany GmbH 就与 GSS German Solar Anlagenbau GmbH 买卖合
同纠纷向当地法院提起诉讼，GSS German Solar Anlagenbau GmbH 未按判决支付货款，截
至 2012 年 12 月 31 日尚有 230,597.72 欧元未收回，本公司子公司 DMEGC Germany GmbH 已
对上述应收账款全额计提坏账准备。
(十) 经中国证监会证监许可〔2011〕1277 号文核准，公司本期采取网上发行和网下发
行相结合的方式发行债券 5 亿元，存续期限 5 年，票面利率 7%。扣除发行费用 555 万元，
募集资金余额 49,445 万元。该次债券发行业经天健会计师事务所验证，并出具《验资报告》
（天健验〔2012〕27 号）。
十一、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单 项 金额 重大 并单 项
63,004,784.15 8.04 63,004,784.15 100.00
计提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 705,017,204.74 89.95 35,656,831.70 5.06 735,920,037.14 99.97 37,530,512.41 5.10
84
小计 705,017,204.74 89.95 35,656,831.70 5.06 735,920,037.14 99.97 37,530,512.41 5.10
单 项 金额 虽不 重大 但
15,739,466.21 2.01 15,739,466.21 100.00 257,568.88 0.03 257,568.88 100.00
单项计提坏账准备
合 计 783,761,455.10 100.00 114,401,082.06 14.60 736,177,606.02 100.00 37,788,081.29 5.13
2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
因光伏行业市场持续低迷，
该公司未能按原合同及《还
款计划书》规定的进度付款。
2012 年 12 月 12 日，本公司
单位 1[注] 47,361,254.00 47,361,254.00 100.00%
已对其提起诉讼。根据该公
司的相关公告信息，目前资
金周转困难，货款回收存在
重大不确定性
因光伏行业市场持续低迷，
该款项挂账时间较长且目前
单位 2 [注] 15,643,530.15 15,643,530.15 100.00%
多次催收无望，货款回收存
在重大不确定性
小 计 63,004,784.15 63,004,784.15 100.00%
[注]：经公司第五届董事会第二十一次会议决议并经 2013 年第一次临时股东大会决议
通过，计提全额坏账准备。
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 700,371,287.52 99.35 35,018,564.38 723,435,248.93 98.30 36,171,762.45
1-2 年 3,892,932.40 0.55 389,293.24 12,340,121.38 1.68 1,234,012.14
2-3 年 720,015.34 0.10 216,004.60 28,470.01 0.00 8,541.00
3 年以上 32,969.48 0.00 32,969.48 116,196.82 0.02 116,196.82
小 计 705,017,204.74 100.00 35,656,831.70 735,920,037.14 100.00 37,530,512.41
4) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
因光伏行业市场持续低迷，
该款项挂账时间较长且目前
单位 3[注] 8,352,599.96 8,352,599.96 100.00%
多次催收无望，货款回收存
在重大不确定性
85
因光伏行业市场持续低迷，
该公司本期未能按约定及
单位 4[注] 4,166,668.38 4,166,668.38 100.00%
《民事调解书》的要求支付
货款
因光伏市场持续低迷，该款
项挂账时间较长且目前多次
单位 5[注] 2,292,233.41 2,292,233.41 100.00%
催收无望，货款回收存在重
大不确定性
因光伏行业市场持续低迷，
单位 6[注] 765,200.00 765,200.00 100.00% 该公司未按约定及《民事调
解书》的要求支付货款
其他零星款项客户 162,764.46 162,764.46 100.00%
小 计 15,739,466.21 15,739,466.21
[注]：经公司第五届董事会第二十一次会议决议并经 2013 年第一次临时股东大会决议
通过，计提全额坏账准备。
(2) 无报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收
回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
1) 明细情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
东莞嘉茂电子科技有限公司 货款 444,340.13 经营不善企业倒闭 否
苏州上声电子有限公司 货款 139,167.70 账龄较长且催收无望 否
嘉兴文廷电子科技有限公司 货款 108,528.50 资金链断裂企业倒闭 否
其他 16 户单位零星款项 货款 261,778.54 账龄较长且催收无望 否
小 计 953,814.87
2) 应收账款核销说明
本期，公司在报经批准后核销了账龄较长且催收无望或客户单位已破产的非关联方应收
账款 953,814.87 元。
(4) 应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项
期末数 期初数
单位名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
横店集团控股有限公司 334,858.00 16,742.90
小 计 334,858.00 16,742.90
86
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
单位 7 子公司 142,559,376.82 1 年以内 18.19
单位 1 非关联方 47,361,254.00 1 年以内 6.04
单位 8 非关联方 19,822,082.83 1 年以内 2.53
单位 9 非关联方 19,094,253.21 1 年以内 2.44
单位 10 非关联方 17,841,073.00 1 年以内 2.28
小 计 246,678,039.86 31.48
(6) 其他应收关联方账款情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
DMEGC Germany GmbH 子公司 142,559,376.82 18.19
浙江横店新能源技术有限公
母公司的子公司 7,228,772.60 0.92
司
杞县东磁新能源有限公司 子公司 6,983,907.49 0.89
东阳中世模具有限公司 子公司 4,509,018.37 0.58
杞县东磁磁性材料有限公司 子公司 2,285,600.64 0.29
DMEGC JAPAN CORPORATION
子公司 1,849,521.79 0.24
LIMITED
浙江省东阳市诚基电机有限 兄弟公司的控股
1,822,880.58 0.23
公司 子公司
DMEGC SOLAR USA, LLC 合营企业 1,650,080.33 0.21
东阳市横店东磁电机有限公 兄弟公司的控股
1,600,657.91 0.20
司 子公司
横店集团控股有限公司 母公司 334,858.00 0.04
横店集团浙江东磁房地产开 兄弟公司的控股
175,164.85 0.02
发有限公司 子公司
浙江横店影视城有限公司 母公司的子公司 66,396.95 0.01
同受本公司最终
浙江普洛康裕制药有限公司 63,531.00 0.01
控制人控制
兄弟公司的控股
东阳得邦照明有限公司 28,159.00 0.00
子公司
母公司的控股股
横店社团经济企业联合会 23,339.00 0.00
东
87
横店集团浙江英洛华电声有
母公司的子公司 15,141.00 0.00
限公司
同受本公司最终
浙江普洛医药科技有限公司 14,117.00 0.00
控制人控制
同受本公司最终
浙江普洛得邦化学有限公司 10,740.00 0.00
控制人控制
浙江横店进出口有限公司 母公司的子公司 7,216.00 0.00
浙江横店影视娱乐有限公司 母公司的子公司 4,687.00 0.00
东阳市三禾水电安装有限公
母公司的子公司 1,472.00 0.00
司
兄弟公司的孙公
东阳市康壮门业有限公司 828.00 0.00
司
横店集团英洛华电气有限公
母公司的子公司 150.90 0.00
司
小 计 171,235,617.23 21.83
(7) 期末，已有账面余额 148,203,230.53 元（其中包括应收子公司 DMEGC Germany GmbH
货款 12,045,617.44 元）的应收账款用于质押担保。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单
610,595,636.06 82.10 232,586,657.80 38.09 549,266,323.18 93.63
项计提坏账准备
按组合计提坏账准
备
账龄分析法组合 132,385,981.58 17.80 19,118,713.38 14.44 36,677,759.87 6.25 7,258,929.64 19.79
小 计 132,385,981.58 17.80 19,118,713.38 14.44 36,677,759.87 6.25 7,258,929.64 19.79
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 717,835.03 0.10 717,835.03 100.00 717,835.03 0.12 717,835.03 100.00
备
合 计 743,699,452.67 100.00 252,423,206.21 33.94 586,661,918.08 100.00 7,976,764.67 1.36
2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
88
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
杞县东磁新能源有限公 根据该子公司超额
592,140,545.18 214,131,566.92 36.16% 亏损部分计提坏账
司 准备。
该款项原系预付材
料款，因光伏行业
持续低迷，目前该
公司已濒临破产，
供货能力及相关款
项回收存在重大不
单位 1 18,455,090.88 18,455,090.88 100.00%
确定性，经公司第
五届董事会第二十
一次会议决议本期
从预付款项转至其
他应收款并全额计
提坏账准备
小 计 610,595,636.06 232,586,657.80 38.09%
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 29,493,272.74 22.28 1,474,663.64 21,287,781.37 58.04 1,064,389.07
1-2 年[注] 87,761,822.40 66.29 8,776,182.24 9,155,765.05 24.96 915,576.51
2-3 年 8,947,169.91 6.76 2,684,150.97 1,364,641.98 3.72 409,392.59
3 年以上 6,183,716.53 4.67 6,183,716.53 4,869,571.47 13.28 4,869,571.47
小 计 132,385,981.58 100.00 19,118,713.38 36,677,759.87 100.00 7,258,929.64
[注]：其中账龄 1-2 年其他应收款增加较多，主要系预付重庆大全新能源有限公司硅片
采购款 74,549,239.10 元，受到光伏行业持续低迷影响，放缓了原供货合同的执行，因原供
货合同签订至 2012 年底，故将截至 2012 年 12 月 31 日预付的货款转入其他应收款核算。
4) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
该企业持续亏损，目前处于
武汉钢实东磁磁材有限公
717,835.03 717,835.03 100.00% 停产状态，收回可能性极小，
司
故计提全额坏账准备
小 计 717,835.03 717,835.03 100.00%
(2) 无报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收
89
回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
(3) 本报告期前已核销，但在本期收回的情况
收回前
单位名称 收回原因 核销的依据 收回金额
已核销金额
江苏南大紫金智能 账龄较长且催收
法院调解 502,600.00 502,600.00
科技有限公司 无望
小 计 502,600.00 502,600.00
(4) 本期无实际核销的其他应收款情况。
(5) 无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
杞县东磁新能源有限公司 子公司 592,140,545.18 [注 1] 79.62 往来款
重庆大全新能源有限公司 非关联方 74,549,239.10 1-2 年 10.02 待收回材料款
单位 1 非关联方 18,455,090.88 2-3 年 2.48 待收回材料款
东阳市东磁新能源有限公司 子公司 17,385,356.94 1 年以内 2.34 往来款
会理县东磁矿业有限公司 子公司 17,264,000.00 [注 2] 2.32 往来款
小 计 719,794,232.10 96.78
[注 1]：其中账龄 1 年以内 343,008,224.80 元，账龄 1-2 年 249,132,320.38 元。
[注 2]：其中账龄 1 年以内 2,284,000.00 元，账龄 1-2 年 5,140,000.00 元，账龄 2-3
年 8,490,000.00 元，账龄 3 年以上 1,350,000.00 元。
(7) 其他应收关联方款项
占其他应收款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
杞县东磁新能源有限公司 子公司 592,140,545.18 79.62
东阳市东磁新能源有限公司 子公司 17,385,356.94 2.34
会理县东磁矿业有限公司 子公司 17,264,000.00 2.32
云南东磁有色金属有限公司 子公司 12,000,000.00 1.61
浙江横店新能源技术有限公司 母公司的子公司 1,000,000.00 0.13
武汉钢实东磁磁材有限公司 联营企业 717,835.03 0.10
小 计 640,507,737.15 86.12
(8) 期末其他应收款未用于担保。
90
3. 长期股权投资
被投资 核算方 投资 期初 增减 期末
单位 法 成本 数 变动 数
武汉钢实东磁磁材有限公司 权益法 4,900,000.00
DMEGC solar USA, LLC 权益法 3,164,650.00 3,156,576.00 -309,766.50 2,846,809.50
东阳中世模具有限公司 成本法 3,476,172.00 3,476,172.00 3,476,172.00
赣州新盛稀土实业有限公司 成本法 8,040,000.00 8,464,823.41 8,464,823.41
会理县东磁矿业有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
云南东磁有色金属有限公司 成本法 6,000,000.00 8,500,000.00 8,500,000.00
杞县东磁磁性材料有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
杞县东磁新能源有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
DMEGC Germany GmbH 成本法 227,047.50 227,047.50 227,047.50
DMEGC JAPAN CORPORATION
成本法 6,440,080.00 6,440,080.00 6,440,080.00
LIMITED
横店集团东磁股份香港有限
成本法 408,200.00 408,200.00 408,200.00
公司
东阳市东磁新能源有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
甘肃张掖东磁光伏电力有限
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
公司
上海东磁磁性材料有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
南华期货股份有限公司 成本法 51,800,000.00 51,800,000.00 51,800,000.00
合 计 112,456,149.50 40,824,618.91 69,338,513.50 110,163,132.41
(续上表)
被投资 持股 表决权 持股比例与表决权比 本期计提 本期现金
减值准备
单位 比例(%) 比例(%) 例不一致的说明 减值准备 红利
武汉钢实东磁磁材有限公司 49.00 49.00
DMEGC solar USA, LLC 50.00 50.00
东阳中世模具有限公司 60.00 60.00
赣州新盛稀土实业有限公司 75.00 75.00 3,608,545.45
会理县东磁矿业有限公司 100.00 100.00
云南东磁有色金属有限公司 100.00 100.00
91
杞县东磁磁性材料有限公司 100.00 100.00
杞县东磁新能源有限公司 100.00 100.00
DMEGC Germany GmbH 100.00 100.00
DMEGC JAPAN CORPORATION
100.00 100.00
LIMITED
横店集团东磁股份香港有限
100.00 100.00
公司
东阳市东磁新能源有限公司 100.00 100.00
甘肃张掖东磁光伏电力有限
100.00 100.00
公司
上海东磁磁性材料有限公司 100.00 100.00
南华期货股份有限公司 1.96 1.96
合 计 3,608,545.45
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 2,842,560,019.42 3,326,893,103.54
其他业务收入 148,096,477.30 64,719,455.32
营业成本 2,259,396,152.98 2,643,941,918.92
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
永磁铁氧体 1,347,783,704.97 920,551,984.81 1,169,317,788.29 732,710,191.48
软磁铁氧体 652,211,257.53 461,446,930.68 749,437,196.25 497,974,240.40
光伏产品 633,847,301.97 595,835,921.58 1,125,258,193.95 1,166,522,176.50
其他磁性材料 133,020,704.87 94,522,799.36 165,065,545.12 140,302,451.04
电池产品 43,813,855.35 35,799,316.10 37,864,642.27 35,930,722.33
柔性覆铜板 31,473,038.96 25,720,983.58 9,864,267.96 8,729,197.70
净化器 410,155.77 146,316.45
92
稀土材料 70,085,469.70 18,974,358.91
小 计 2,842,560,019.42 2,134,024,252.56 3,326,893,103.54 2,601,143,338.36
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区） 0
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
国外 976,122,398.52 684,770,780.78 1,128,908,825.10 787,243,323.65
国内 1,866,437,620.90 1,449,253,471.78 2,197,984,278.44 1,813,900,014.71
小 计 2,842,560,019.42 2,134,024,252.56 3,326,893,103.54 2,601,143,338.36
(4) 公司前 5 名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
单位 1 244,055,780.54 8.16
单位 2 196,907,762.41 6.58
单位 3 91,226,256.50 3.05
单位 4 88,019,122.66 2.94
单位 5 71,124,476.12 2.38
小 计 691,333,398.23 23.11
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收
-309,766.50 -8,074.00
益
理财产品收益 11,271,311.17
合 计 10,961,544.67 -8,074.00
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位 本期数 上年同期数
的原因
该合营企业上期成
DMEGC SOLAR USA, LLC -309,766.50 -8,074.00
立，尚处于亏损状态。
小 计 -309,766.50 -8,074.00
(3) 投资收益汇回重大限制的说明
93
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -256,322,774.95 112,777,005.01
加：资产减值准备 451,972,101.79 40,689,997.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
188,121,990.83 158,876,014.00
折旧
无形资产摊销 5,751,301.94 4,931,268.62
长期待摊费用摊销 380,675.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
6,020,904.94 4,041,756.04
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -1,138,004.22 -172,216.85
财务费用(收益以“－”号填列) 44,931,856.66 21,801,159.39
投资损失(收益以“－”号填列) -10,961,544.67 8,074.00
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -6,382,089.02 -7,388,010.82
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -47,914,526.99 -5,683,935.49
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -243,397,089.77 -260,334,410.55
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 155,691,279.79 56,188,051.28
其他 104,685,000.00
经营活动产生的现金流量净额 286,754,081.98 230,419,751.79
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 97,714,758.75 197,758,648.71
94
减：现金的期初余额 197,758,648.71 406,213,837.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -100,043,889.96 -208,455,188.47
十二、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -6,341,519.89
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
16,848,046.98
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 11,275,514.66
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 1,138,004.22
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 502,600.00
对外委托贷款取得的损益
95
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 719,448.07
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 24,142,094.04
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 2,785,545.95
少数股东损益影响额(税后) -68,647.57
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 21,425,195.66
2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定
义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目
的原因说明
项 目 涉及金额 原因
作为税费项目，因其与正常经
营业务存在直接关系，且不具
地方水利建设基金 2,196,458.80
特殊和偶发性，故将其界定为
经常性损益项目。
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
每股收益(元/股)
加权平均净资产
报告期利润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -7.83 -0.53 -0.53
扣除非经常性损益后归属于公司
-8.59 -0.58 -0.58
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -220,439,520.37
非经常性损益 B 21,425,195.66
96
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
C=A-B -241,864,716.03
润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3,031,098,309.52
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
E
净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
G 8,218,000.00
资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8
股权激励股份回购减少净资产 I1 132,750,000.00
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 9
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 2,815,837,382.67
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L -7.83%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -8.59%
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
主要系本期销售收款较多以票据结
应收票据 61,869,853.64 45,817,260.45 35.04%
算所致。
系期初预付材料采购款，由于受到市
预付款项 102,359,399.04 197,468,583.80 -48.16%
场形势影响，转入其他应收款核算。
主要系期末定期存款较年初有所上
应收利息 707,743.06 412,730.56 71.48% 升，相应期末计提的应收利息有所增
加。
其他应收款 79,281,071.87 10,248,839.04 673.56% 原因同预付款项。
主要系：1）本期购买理财产品较多；
其他流动资产 170,990,197.06 - -
2）期末待抵扣进项税较多所致。
主要系本期向南华期货股份有限公
长期股权投资 55,330,567.92 3,156,576.00 1652.87%
司投资 5,180 万元所致。
系 1MW 光伏电站示范项目完工转入并
长期待摊费用 3,426,080.85
开始摊销所致。
97
系减值准备计提较多，递延所得税资
递延所得税资产 17,088,137.52 11,377,014.43 50.20%
产相应增加较多所致。
短期借款 132,754,303.93 406,033,509.66 -67.30% 系归还了到期短期借款所致。
交易性金融负债 1,138,004.22 -100.00% 系汇利达业务本期已经到期所致。
主要系公司本期以银行承兑汇票结
应付票据 70,830,000.00 20,000,000.00 254.15%
算货款增加所致。
主要系 1）公司人员有所增加；2）公
应付职工薪酬 50,614,882.42 37,804,439.80 33.89%
司人均工资有多上升所致。
主要系 1）公司应交未交企业所得税
应交税费 58,518,684.41 14,339,604.22 308.09% 减少；2）销售减少，期末应交未交
的增值税减少。
主要系公司本期发行债券，相应期末
应付利息 31,660,017.69 4,147,777.31 663.30%
应付债券利息增加所致。
主要系上期尚未支付的何时金等 25
应付股利 1,050,294.00 -100.00% 名高管限售股股利，因股权激励计划
取消，应付股利转入资本公积所致。
应付债券 495,332,640.99 本期发行公司债券。
主要本期收到的与资产相关的政府
其他非流动负债 117,856,038.10 33,639,620.08 250.35% 补助金额较大且未摊销部分暂挂递
延收益所致。
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
主要系：1）太阳能行业受到供需失
衡及美国、欧盟“双反”等因素影响，
营业收入 2,910,289,702.30 3,521,849,558.65 -17.36% 营业收入有所下降；2）上期市场稀
土材料价格上涨较多，实现稀土材料
销售额增加。
主要系随销售规模缩小，相应营业成
营业成本 2,207,106,114.06 2,729,557,021.26 -19.14%
本下降所致。
主要系本期交纳的流转税较多，相应
营业税金及附加 16,826,077.89 9,038,358.71 86.16%
计缴的营业税金及附加增加所致。
主要系上期公司计入股份支付费用
管理费用 379,399,072.33 448,609,891.84 -15.43%
1.05 亿所致。
主要系：1）本期平均存款余额较上
财务费用 44,888,881.96 31,626,177.39 41.94%
期下降；2）本期平均借款余额较上
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期上升。
主要系：1）太阳能生产设备预期可
收回金额低于账面价值，期末固定资
产计提的固定资产减值准备较多；2）
资产减值损失 352,571,164.19 57,783,214.51 510.16%
太阳能产品电池片产品市场价格持
续下跌，期末存货计提的存货跌价准
备较多所致。
公允价值变动收 系汇利达业务本期产生收益较多所
1,138,004.22 172,216.85 560.80%
益 致。
主要系本期公司购买理财产品，相应
投资收益 10,965,748.16 -8,074.00 1359.16 倍
理财产品利息增加较多所致。
主要系本期应纳税所得额下降，相应
所得税费用 16,252,961.74 44,658,614.96 -63.61%
当期所得税费用较上期下降较多。
横店集团东磁股份有限公司
二〇一三年四月十七日
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