横店集团东磁股份有限公司
2013 年半年度财务报告
2013 年 8 月
1
横店集团东磁股份有限公司
2013 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：横店集团东磁股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 176,279,310.30 225,620,045.63
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 70,241,690.32 61,869,853.64
应收账款 631,570,145.58 531,932,472.45
预付款项 94,859,207.03 102,359,399.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 2,011,765.11 707,743.06
应收股利
其他应收款 66,444,550.45 79,281,071.87
买入返售金融资产
存货 467,034,904.57 513,997,352.37
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 254,707,821.29 170,990,197.06
流动资产合计 1,763,149,394.65 1,686,758,135.12
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
2
项目 期末余额 期初余额
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 55,327,613.53 55,330,567.92
投资性房地产 9,391,776.90 9,651,225.05
固定资产 2,003,251,230.58 2,041,306,409.77
在建工程 192,155,074.45 177,041,002.62
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 239,555,729.57 242,630,888.75
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,235,743.02 3,426,080.85
递延所得税资产 17,393,993.95 17,088,137.52
其他非流动资产
非流动资产合计 2,520,311,162.00 2,546,474,312.48
资产总计 4,283,460,556.65 4,233,232,447.60
流动负债：
短期借款 83,402,353.44 132,754,303.93
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 63,000,000.00 70,830,000.00
应付账款 495,964,182.34 564,671,242.66
预收款项 23,856,100.55 12,652,192.31
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 78,922,433.78 50,614,882.42
应交税费 83,991,140.45 58,518,684.41
应付利息 13,872,330.67 31,660,017.69
应付股利
其他应付款 21,465,499.95 8,695,691.94
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 864,474,041.18 930,397,015.36
3
项目 期末余额 期初余额
非流动负债：
长期借款
应付债券 495,853,124.84 495,332,640.99
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 121,328,286.48 117,856,038.10
非流动负债合计 617,181,411.32 613,188,679.09
负债合计 1,481,655,452.50 1,543,585,694.45
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 410,900,000.00 410,900,000.00
资本公积 1,385,771,254.11 1,385,771,254.11
减：库存股
专项储备
盈余公积 178,129,927.86 178,129,927.86
一般风险准备
未分配利润 808,859,570.65 694,767,569.85
外币报表折算差额 -966,910.07 -538,475.69
归属于母公司所有者权益合计 2,782,693,842.55 2,669,030,276.13
少数股东权益 19,111,261.60 20,616,477.02
所有者权益（或股东权益）合计 2,801,805,104.15 2,689,646,753.15
负债和所有者权益（或股东权益）
4,283,460,556.65 4,233,232,447.60
总计
法定代表人：何时金 主管会计工作负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
2、母公司资产负债表
编制单位：横店集团东磁股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 153,749,512.55 202,994,758.75
交易性金融资产
应收票据 65,972,692.56 61,869,853.64
应收账款 720,028,308.56 669,360,373.04
预付款项 97,766,736.13 107,006,983.92
应收利息 2,011,765.11 707,743.06
应收股利
其他应收款 462,868,835.56 491,276,246.46
存货 348,903,334.86 344,210,817.64
4
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 180,000,000.00 100,000,000.00
流动资产合计 2,031,301,185.33 1,977,426,776.51
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 63,000,000.00 63,000,000.00
长期股权投资 106,551,632.57 106,554,586.96
投资性房地产 9,391,776.90 9,651,225.05
固定资产 1,633,702,623.74 1,653,436,796.91
在建工程 103,868,620.24 91,613,278.86
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 221,028,161.16 223,896,943.14
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,235,743.02 3,426,080.85
递延所得税资产 17,708,549.03 18,226,011.65
其他非流动资产
非流动资产合计 2,158,487,106.66 2,169,804,923.42
资产总计 4,189,788,291.99 4,147,231,699.93
流动负债：
短期借款 83,402,353.44 132,754,303.93
交易性金融负债
应付票据 63,000,000.00 80,000,000.00
应付账款 442,622,398.54 500,396,084.98
预收款项 15,435,673.22 14,345,587.53
应付职工薪酬 72,646,070.45 45,163,919.79
应交税费 82,996,588.47 55,846,046.50
应付利息 13,872,330.67 31,660,017.69
应付股利
其他应付款 14,683,244.61 7,050,121.28
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 788,658,659.40 867,216,081.70
非流动负债：
长期借款
应付债券 495,853,124.84 495,332,640.99
长期应付款
专项应付款
5
项目 期末余额 期初余额
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 121,328,286.48 117,366,038.10
非流动负债合计 617,181,411.32 612,698,679.09
负债合计 1,405,840,070.72 1,479,914,760.79
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 410,900,000.00 410,900,000.00
资本公积 1,385,741,733.08 1,385,741,733.08
减：库存股
专项储备
盈余公积 178,129,927.86 178,129,927.86
一般风险准备
未分配利润 809,176,560.33 692,545,278.20
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 2,783,948,221.27 2,667,316,939.14
负债和所有者权益（或股东权益）
4,189,788,291.99 4,147,231,699.93
总计
法定代表人：何时金 主管会计工作负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
3、合并利润表
编制单位：横店集团东磁股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,449,235,018.46 1,607,465,004.91
其中：营业收入 1,449,235,018.46 1,607,465,004.91
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,328,417,476.37 1,527,719,374.44
其中：营业成本 1,008,746,994.31 1,271,931,303.49
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 8,923,516.48 7,335,975.17
销售费用 63,782,588.63 64,865,633.36
管理费用 203,301,484.89 154,440,895.50
6
项目 本期金额 上期金额
财务费用 21,885,951.96 25,821,284.02
资产减值损失 21,776,940.10 3,324,282.90
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 1,138,004.22
投资收益（损失以“－”号填列） 3,139,773.79 0.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,954.39 0.00
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 123,957,315.88 80,883,634.69
加：营业外收入 12,603,172.58 6,934,328.83
减：营业外支出 2,750,930.73 2,748,297.45
其中：非流动资产处置损失 823,812.06 1,148,505.30
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 133,809,557.73 85,069,666.07
减：所得税费用 20,592,161.35 17,243,193.25
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 113,217,396.38 67,826,472.82
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 114,092,000.80 66,277,295.45
少数股东损益 -874,604.42 1,549,177.37
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.28 0.16
（二）稀释每股收益 0.28 0.16
七、其他综合收益 -428,434.38 66,593.24
八、综合收益总额 112,788,962.00 67,893,066.06
归属于母公司所有者的综合收益总额 113,663,566.42 66,343,888.69
归属于少数股东的综合收益总额 -874,604.42 1,549,177.37
法定代表人：何时金 主管会计工作负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
4、母公司利润表
编制单位：横店集团东磁股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,430,163,178.59 1,553,070,748.11
减：营业成本 984,265,240.57 1,210,757,728.63
营业税金及附加 8,729,398.84 6,917,828.45
销售费用 61,975,030.99 63,570,154.29
管理费用 188,143,345.40 143,855,051.66
财务费用 21,179,466.92 25,281,972.17
资产减值损失 41,472,243.81 260,199.36
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 1,138,004.22
投资收益（损失以“－”号填列） 4,080,537.86 0.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,954.39 0.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 128,478,989.92 103,565,817.77
7
项目 本期金额 上期金额
加：营业外收入 11,995,661.02 3,511,613.83
减：营业外支出 2,652,598.29 2,707,111.23
其中：非流动资产处置损失 823,812.06 1,148,505.30
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 137,822,052.65 104,370,320.37
减：所得税费用 21,190,770.52 16,066,213.81
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 116,631,282.13 88,304,106.56
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.28 0.21
（二）稀释每股收益 0.28 0.21
六、其他综合收益 0.00 0.00
七、综合收益总额 116,631,282.13 88,304,106.56
法定代表人：何时金 主管会计工作负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
5、合并现金流量表
编制单位：横店集团东磁股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,554,848,970.55 1,714,792,217.77
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,467,114.37 20,968,942.62
收到其他与经营活动有关的现金 81,595,228.97 99,542,479.07
经营活动现金流入小计 1,640,911,313.89 1,835,303,639.46
购买商品、接受劳务支付的现金 961,885,936.25 1,198,730,618.17
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 267,816,749.82 234,375,505.39
支付的各项税费 33,821,442.00 33,977,477.45
8
项目 本期金额 上期金额
支付其他与经营活动有关的现金 100,949,411.19 178,903,464.12
经营活动现金流出小计 1,364,473,539.26 1,645,987,065.13
经营活动产生的现金流量净额 276,437,774.63 189,316,574.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 250,450,000.00
取得投资收益所收到的现金 3,142,728.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
271,429.50 3,079,503.92
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,848,065.79 10,301,528.28
投资活动现金流入小计 256,712,223.47 13,381,032.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 105,762,259.84 153,303,041.88
投资支付的现金 331,100,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 70,000,000.00
投资活动现金流出小计 436,862,259.84 223,303,041.88
投资活动产生的现金流量净额 -180,150,036.37 -209,922,009.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 83,734,671.85 468,684,045.71
发行债券收到的现金 495,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 83,734,671.85 964,184,045.71
偿还债务支付的现金 133,086,622.34 536,841,587.75
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,838,433.91 19,009,829.70
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 630,611.00
支付其他与筹资活动有关的现金 6,720,000.00 134,850,000.00
筹资活动现金流出小计 177,645,056.25 690,701,417.45
筹资活动产生的现金流量净额 -93,910,384.40 273,482,628.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,688,089.19 -9,661,860.76
五、现金及现金等价物净增加额 -3,310,735.33 243,215,332.15
加：期初现金及现金等价物余额 120,340,045.63 211,213,049.78
六、期末现金及现金等价物余额 117,029,310.30 454,428,381.93
法定代表人：何时金 主管会计工作负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
6、母公司现金流量表
编制单位：横店集团东磁股份有限公司
单位：元
9
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,558,026,906.31 1,607,235,957.21
收到的税费返还 4,467,114.37 20,968,942.62
收到其他与经营活动有关的现金 76,341,032.73 89,344,560.06
经营活动现金流入小计 1,638,835,053.41 1,717,549,459.89
购买商品、接受劳务支付的现金 991,935,442.25 1,132,551,039.58
支付给职工以及为职工支付的现金 251,498,392.12 218,871,405.86
支付的各项税费 32,675,215.46 13,855,199.27
支付其他与经营活动有关的现金 96,734,954.37 197,852,599.15
经营活动现金流出小计 1,372,844,004.20 1,563,130,243.86
经营活动产生的现金流量净额 265,991,049.21 154,419,216.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 250,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 4,083,492.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
271,429.50 3,079,503.92
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,821,340.94 10,279,198.61
投资活动现金流入小计 257,176,262.69 13,358,702.53
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 98,513,231.23 143,840,773.26
投资支付的现金 330,000,000.00 6,440,080.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 70,000,000.00
投资活动现金流出小计 428,513,231.23 220,280,853.26
投资活动产生的现金流量净额 -171,336,968.54 -206,922,150.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 83,734,671.85 468,684,045.71
发行债券收到的现金 495,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 83,734,671.85 964,184,045.71
偿还债务支付的现金 133,086,622.34 536,841,587.75
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 36,646,747.89 19,009,829.70
支付其他与筹资活动有关的现金 6,720,000.00 134,850,000.00
筹资活动现金流出小计 176,453,370.23 690,701,417.45
筹资活动产生的现金流量净额 -92,718,698.38 273,482,628.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,150,628.49 -9,489,326.62
五、现金及现金等价物净增加额 -3,215,246.20 211,490,366.94
加：期初现金及现金等价物余额 97,714,758.75 197,758,648.71
六、期末现金及现金等价物余额 94,499,512.55 409,249,015.65
法定代表人：何时金 主管会计工作负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
10
7、合并所有者权益变动表
编制单位：横店集团东磁股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
一、上年年末余额 410,900,000.00 1,385,771,254.11 178,129,927.86 694,767,569.85 -538,475.69 20,616,477.02 2,689,646,753.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 410,900,000.00 1,385,771,254.11 178,129,927.86 694,767,569.85 -538,475.69 20,616,477.02 2,689,646,753.15
三、本期增减变动金额（减少
114,092,000.80 -428,434.38 -1,505,215.42 112,158,351.00
以“－”号填列）
（一）净利润 114,092,000.80 -874,604.42 113,217,396.38
（二）其他综合收益 -428,434.38 -428,434.38
上述（一）和（二）小计 114,092,000.80 -428,434.38 -874,604.42 112,788,962.00
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 -630,611.00 -630,611.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-630,611.00 -630,611.00
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 410,900,000.00 1,385,771,254.11 178,129,927.86 808,859,570.65 -966,910.07 19,111,261.60 2,801,805,104.15
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
一、上年年末余额 425,900,000.00 1,503,521,254.11 178,129,927.86 923,425,090.22 122,037.33 18,187,246.13 3,049,285,555.65
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 425,900,000.00 1,503,521,254.11 178,129,927.86 923,425,090.22 122,037.33 18,187,246.13 3,049,285,555.65
三、本期增减变动金额（减少
-15,000,000.00 -117,750,000.00 -228,657,520.37 -660,513.02 2,429,230.89 -359,638,802.50
以“－”号填列）
（一）净利润 -220,439,520.37 2,429,230.89 -218,010,289.48
（二）其他综合收益 -660,513.02 -660,513.02
上述（一）和（二）小计 -220,439,520.37 -660,513.02 2,429,230.89 -218,670,802.50
（三）所有者投入和减少资本 -15,000,000.00 -117,750,000.00 -132,750,000.00
1．所有者投入资本 -15,000,000.00 -118,800,000.00 -133,800,000.00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他 1,050,000.00 1,050,000.00
（四）利润分配 -8,218,000.00 -8,218,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配 -8,218,000.00 -8,218,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 410,900,000.00 1,385,771,254.11 178,129,927.86 694,767,569.85 -538,475.69 20,616,477.02 2,689,646,753.15
法定代表人：何时金 主管会计工作负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：横店集团东磁股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
一、上年年末余额 410,900,000.00 1,385,741,733.08 178,129,927.86 692,545,278.20 2,667,316,939.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 410,900,000.00 1,385,741,733.08 178,129,927.86 692,545,278.20 2,667,316,939.14
三、本期增减变动金额（减少
116,631,282.13 116,631,282.13
以“－”号填列）
（一）净利润 116,631,282.13 116,631,282.13
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 116,631,282.13 116,631,282.13
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
12
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 410,900,000.00 1,385,741,733.08 178,129,927.86 809,176,560.33 2,783,948,221.27
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
一、上年年末余额 425,900,000.00 1,503,491,733.08 178,129,927.86 957,086,053.15 3,064,607,714.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 425,900,000.00 1,503,491,733.08 178,129,927.86 957,086,053.15 3,064,607,714.09
三、本期增减变动金额（减少
-15,000,000.00 -117,750,000.00 -264,540,774.95 -397,290,774.95
以“－”号填列）
（一）净利润 -256,322,774.95 -256,322,774.95
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -256,322,774.95 -256,322,774.95
（三）所有者投入和减少资本 -15,000,000.00 -117,750,000.00 -132,750,000.00
1．所有者投入资本 -15,000,000.00 -118,800,000.00 -133,800,000.00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他 1,050,000.00 1,050,000.00
（四）利润分配 -8,218,000.00 -8,218,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配 -8,218,000.00 -8,218,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 410,900,000.00 1,385,741,733.08 178,129,927.86 692,545,278.20 2,667,316,939.14
法定代表人：何时金 主管会计工作负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
13
三、公司基本情况
横店集团东磁股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府《关于设立横
店集团高科技产业股份有限公司的批复》（浙政发〔1999〕38号）批准，由横店集团公司（现
已改制并更名为南华发展集团有限公司）为主发起人，联合东阳市化纤纺织厂、东阳市抗生素
有限公司（现已更名为浙江普洛康裕生物制药有限公司）、东阳市有机合成化工九厂和东阳市
荆江化工厂等4家法人共同发起设立，于1999年3月30日在浙江省工商行政管理局登记注册，取
得注册号为330000000013406的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本410,900,000.00元，股
份总数410,900,000股（每股面值1元）。均系无限售条件的流通股份（A股）。公司股票已于2006
年8月2日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电子元器件制造行业。经营范围：许可经营项目：为接待本公司客人提供餐饮、
住宿、舞厅、卡拉OK服务（凭许可证经营）。一般经营项目：磁性器材、电池、电子产品、晶
体硅太阳能电池片的生产、销售；净水器、水处理设备、空气净化器的销售。高科技产品的开
发及技术咨询；实业投资；经营进出口业务（范围详见外经贸部门批文）。主要产品或提供的
劳务：晶体硅太阳能电池片、永磁铁氧体、软磁铁氧体。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
14
（2）非同一控制下的企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核
后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公
司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母
公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计
处理方法
不适用
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业
持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币
货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资
本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量
的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负
债表中所有者权益项目下单独列示。
15
9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有
至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金
融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金
融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用
计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余
成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可
能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者
进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣
除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法
处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利
得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收
益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算
的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计
入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动
累计额之后的差额确认为投资收益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收
到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未
16
放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融
资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之
和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权
益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的
金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定
价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格
作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独
进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计
未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减
值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率
对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值
发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认
其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改
变的依据
不适用
17
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
金额 1,000 万元以上（含）或占应收款项账面余额 10%
单项金额重大的判断依据或金额标准
以上的款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
账面价值的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据
账龄分析法组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3 年以上 100% 100%
3－4 年 100% 100%
4－5 年 100% 100%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来
单项计提坏账准备的理由
现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
备。
11、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
18
中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
按照一次转销法进行摊销。
包装物
摊销方法：一次摊销法
按照一次转销法进行摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初
始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。(2) 非同一控制下的企业合并
形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。(3) 除企业合并形成以
外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券
取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同
或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
19
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照
权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同
意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重
大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
13、投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租
的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减
值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采
用年限平均法计提折旧。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
不适用
（3）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5% 4.75
20
机器设备 7-10 5%-10% 13.57-9.00
电子设备 7-10 5% 13.57-9.00
运输设备 7-10 5% 13.57-9.00
其他设备 5-10 5% 19.00-9.50
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
（5）其他说明
不适用
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可
使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算
的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折
旧。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相
应的减值准备。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经
发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停
21
止资本化。
（3）暂停资本化期间
若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个
月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者
生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建
或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支
出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、生物资产
不适用
18、油气资产
不适用
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 土地使用证
软件 5 使用寿命
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
不适用
22
（4）无形资产减值准备的计提
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回
金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资
产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段是指为获取新技
术和知识等进行的有计划地调查，其特点在于计划性和探索性；开发阶段是指在进行商业性生
产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或者具有实质性改
进的材料、装置、产品等。其特点在于具有针对性以及形成成果的可能性较大。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技
术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的
方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无
形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可
靠地计量。
20、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、附回购条件的资产转让
不适用
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的
现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公
司将该项义务确认为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表
日对预计负债的账面价值进行复核。
23
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
(2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工
具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或
费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权
情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用
和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地
确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公
允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司
在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为
基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益
工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的
方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
24
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条
件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确
认的金额。
24、回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，
同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值
总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；
如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份
收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同
时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实
施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认
让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总
成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估
计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的
劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
25
26、政府补助
（1）类型
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
1. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损
益。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照
税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产
期间的适用税率计算确认递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照
税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期清偿该负债
期间的适用税率计算确认递延所得税负债。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期
损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直
接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际
发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资费用。
26
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之
和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用
及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际
利率法计算确认当期的融资收入。
（3）售后租回的会计处理
不适用
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
不适用
（2）持有待售资产的会计处理方法
不适用
30、资产证券化业务
不适用
31、套期会计
不适用
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
27
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
不适用
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
除本公司境外子公司适用所在国家增值税税率，子公司东阳市
增值税 销售货物或提供应税劳务 东磁新能源有限公司煤气销售适用 13%税率外，本公司及其下
属子公司均适用 17%的增值税税率。
营业税 应纳税营业额 5%
除本公司子公司甘肃张掖东磁光伏电力有限公司按应缴流转
城市维护建设税 应缴流转税税额 税税额的 1%计缴外，本公司及其境内下属子公司均按应缴流
转税税额的 5%计缴。
本公司按 15%的税率计缴企业所得税；子公司杞县东磁新能源
企业所得税 应纳税所得额 有限公司等非境外子公司按 25%的税率计缴企业所得税；境外
子公司适用所在国企业所得税税率。
教育费附加 应缴流转税税额 3%
除本公司子公司云南东磁有色金属有限公司按应缴流转税税
地方教育附加 应缴流转税税额 额的 1%计缴外，本公司及其境内下属子公司均按应缴流转税
税额的 2%计缴。
从价计征的，按房产原值一
次减除 30%后的余值计缴； 从价计征的按 1.2%的税率计缴；从租计征的按 12%的税率计
房产税
从租计征的，按租金收入计 缴。
缴
各分公司、分厂执行的所得税税率
28
公司分支机构横店集团东磁股份有限公司霍山分公司、横店集团东磁股份有限公司武穴分
公司与母公司采用“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算”的企业所得税征收管理办法计
缴企业所得税。
2、税收优惠及批文
1. 增值税
出口货物实行“免、抵、退”税政策，主要出口货物退税率为17%、15%。
2. 本公司所得税税负减免相关依据及说明
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局《关于杭
州新源电子研究所等1125家企业通过高新技术企业复审的通知》（浙科发高〔2011〕263号），
公司通过高新技术企业复审，资格有效期为三年，企业所得税优惠期为2011年1月1日至2013年
12月31日，故本期公司按15%的税率计缴企业所得税。
3. 本公司其他税费减免相关依据及说明
根据东阳市地方税务局东地税发〔2013〕27号文及东阳市地方税务局《减免税（费）通知
单》，本公司2012年1月1日至2012年12月31日的房产税享受减免80%的税收优惠政策。公司本
期享受减免金额2,989,891.99元。
3、其他说明
不适用
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者
权益冲减子公司
少数股东权 少数股东分担的
实质上构成对子
持股比例 表决权比例 是否合并报 益中用于冲 本期亏损超过少
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际投资额 公司净投资的其 少数股东权益
(%) (%) 表 减少数股东 数股东在该子公
他项目余额
损益的金额 司年初所有者权
益中所享有份额
后的余额
东阳中世模 模具、精密检具机械零
控股子公司 浙江省东阳市 制造业 $70万元 3,476,172.00 60% 60% 是 3,303,730.47
具有限公司 部件加工、制造销售
会理县东磁
矿山机械购销、矿山技
矿业有限公 全资子公司 四川省会理县 铜矿采选业 500万元 5,000,000.00 63,000,000.00 100% 100% 是
术 服务。
司
云南东磁有 有色金属矿洗选、冶炼
有色金属矿
色金属有限 全资子公司 云南省建水县 1,000万元 及其附属产品销售，矿 8,500,000.00 100% 100% 是
采选业
公司 产品购销。
杞县东磁磁
性材料有限 全资子公司 河南省杞县 制造业 200万元 磁性材料制造、销售。 2,000,000.00 100% 100% 是
公司
杞县东磁新 光伏材料的研发；单晶
能源有限公 全资子公司 河南省杞县 制造业 1,000万元 及多晶硅片、电池片、 10,000,000.00 100% 100% 是
司 太阳能电池组件的生产
各种货物的进出口及销
DMEGC
贸易经纪与 售（除危险物品和武器
Germany 全资子公司 德国 2.5万欧元 227,047.50 100% 100% 是
代理业 之外）；市场销售、售
GmbH
后服务以及代理服务
太阳能相关产品、磁铁
DMEGC 、磁芯的进口销售；太
JAPAN 阳能电站建设以及附带
贸易经纪与 JPY8,000万
CORPORA 全资子公司 日本 售后服务；包括上述的 6,440,080.00 100% 100% 是
代理业 元
TION 相关产品、材料的进出
LIMITED 口与国内销售；上述相
关的所有业务。
横店集团东
贸易经纪与 HKD50万
磁股份香港 全资子公司 香港 一般贸易 408,200.00 100% 100% 是
代理业 元
有限公司
东阳市东磁 许可经营项目：管道燃
管道燃气行
新能源有限 全资子公司 浙江省东阳市 500万元 气经营。一般经营项 5,000,000.00 100% 100% 是
业
公司 目：废料发电研究。
太阳能光伏电站项目的
开发、投资、建设和经
营管理；电能的生产和
甘肃张掖东
销售，光伏电站的综合
磁光伏电力 全资子公司 甘肃省张掖市 电力行业 500万元 5,000,000.00 100% 100% 是
利用及经营；光伏发电
有限公司
技术咨询服务；光伏发
电物资、设备采购；光
伏组件生产和销售。
上海东磁磁 磁性材料、磁性电子器
性材料有限 全资子公司 上海市 制造业 100万元 材的制造、加工、销售 1,000,000.00 100% 100% 是
公司 。
29
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
不适用
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
不适用
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司
所有者权
实质 益冲减子
上构 公司少数
少数股
成对 股东分担
东权益
子公 的本期亏
子公 子公 持股 表决 是否 中用于
注册 业务 注册 经营 期末实际投 司净 少数股 损超过少
司全 司类 比例 权比 合并 冲减少
地 性质 资本 范围 资额 投资 东权益 数股东在
称 型 (%) 例(%) 报表 数股东
的其 该子公司
损益的
他项 年初所有
金额
目余 者权益中
额 所享有份
额后的余
额
稀土
赣州
加工，
新盛
控股 江西 稀土
稀土 制造 1,200
子公 省赣 分离、 8,464,823.41 75% 75% 是 15,807,531.13
实业 业 万元
司 县 分组
有限
产品
公司
销售
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
不适用
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
不适用
□ 适用 √ 不适用
30
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
不适用
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
不适用
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
不适用
8、报告期内发生的反向购买
不适用
9、本报告期发生的吸收合并
不适用
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
1. 公司子公司DMEGC Germany GmbH财务报表的本位币采用欧元核算。期末，资产负债表
中的资产负债项目采用资产负债表日的即期汇率1欧元兑换8.0536元人民币进行折算；所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率1欧元兑换9.0819元人民币
折算；利润表项目采用交易发生日即期汇率的近似汇率进行折算；
2. 公司子公司DMEGC JAPAN CORPORATION LIMITED财务报表的本位币采用日元核算。
期末，资产负债表中的资产负债项目采用资产负债表日的即期汇率1日元兑换0.062607元人民币
进行折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率1日元
兑换0.080501元人民币折算；利润表项目采用交易发生日即期汇率的近似汇率进行折算；
3. 公司子公司横店集团东磁股份香港有限公司财务报表的本位币采用港币核算。期末，资
产负债表中的资产负债项目采用资产负债表日的即期汇率1港币兑换0.7966元人民币进行折算；
所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率1港币兑换0.8179
元人民币折算；利润表项目采用交易发生日即期汇率的近似汇率进行折算。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
31
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 1,056,998.85 -- -- 873,107.51
人民币 -- -- 680,714.48 -- -- 736,664.01
美元 2,086.00 6.1787 12,888.77 8,081.00 6.2855 50,793.13
港元 1,000.00 0.7966 796.60 1,000.00 0.81085 810.85
欧元 45,023.22 8.0536 362,599.00 10,200.00 8.3176 84,839.52
银行存款： -- -- 115,972,311.45 -- -- 144,466,938.12
人民币 -- -- 67,153,841.89 -- -- 69,638,288.04
美元 3,652,645.63 6.1787 22,568,601.55 7,302,749.38 6.2855 45,901,431.23
港元 3,983,456.76 0.7966 3,173,221.66 3,278,563.45 0.81085 2,658,423.17
欧元 2,416,557.60 8.0536 19,461,988.29 2,398,782.27 8.3176 19,952,111.41
日元 51,439,009.00 0.062607 3,220,442.04 69,479,421.00 0.073049 5,075,402.22
英镑 41,843.06 9.4213 394,216.02 122,173.43 10.1600 1,241,282.05
其他货币资金： -- -- 59,250,000.00 -- -- 80,280,000.00
人民币 -- -- 59,250,000.00 -- -- 80,280,000.00
合计 -- -- 176,279,310.30 -- -- 225,620,045.63
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
其他货币资金期末余额中,保证金25,000,000.00元用于向华夏银行绍兴分行开立银行承兑汇
票提供质押担保，截至2013年6月30日，已开立银行承兑汇票25,000,000.00元；保证金
13,000,000.00元用于向华夏银行杭州分行解放支行开立银行承兑汇票提供担保，截至2013年6月
30日，已开立银行承兑汇票13,000,000.00元；保证金5,000,000.00元用于向中国建设银行股份有
限公司东阳横店支行开立银行承兑汇票提供担保，截至2013年6月30日，已开立银行承兑汇票
5,000,000.00元；保证金6,000,000.00元用于向中国农业银行股份有限公司东阳横店支行开立银行
承兑汇票提供担保，截至2013年6月30日，已开立银行承兑汇票20,000,000.00元。
2、交易性金融资产
不适用
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 70,241,690.32 61,869,853.64
合计 70,241,690.32 61,869,853.64
32
（2）期末已质押的应收票据情况
不适用
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到
期的票据情况
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
常熟阿特斯阳光电力科技有限
2013 年 03 月 14 日 2013 年 09 月 14 日 5,533,293.00 银行承兑汇票
公司
常熟阿特斯阳光电力科技有限
2013 年 03 月 14 日 2013 年 09 月 14 日 5,000,000.00 银行承兑汇票
公司
安徽国生电器有限责任公司 2013 年 01 月 06 日 2013 年 07 月 06 日 5,000,000.00 银行承兑汇票
浙江昱辉阳光能源有限公司 2013 年 04 月 19 日 2013 年 10 月 19 日 5,000,000.00 银行承兑汇票
江苏盛世欣兴格力贸易有限公
2013 年 01 月 23 日 2013 年 07 月 23 日 5,000,000.00 银行承兑汇票
司
合计 -- -- 25,533,293.00 --
说明：无
已贴现或质押的商业承兑票据的说明：无
4、应收股利
不适用
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款 707,743.06 4,152,087.84 2,848,065.79 2,011,765.11
合计 707,743.06 4,152,087.84 2,848,065.79 2,011,765.11
（2）逾期利息
不适用
33
（3）应收利息的说明
不适用
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
88,694,210.90 11.57% 88,694,210.90 100% 86,739,383.38 13.04% 86,739,383.38 100%
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 665,364,764.71 86.81% 33,794,619.13 5.08% 560,356,256.75 84.3% 28,423,784.30 5.07%
组合小计 665,364,764.71 86.81% 33,794,619.13 5.08% 560,356,256.75 84.3% 28,423,784.30 5.07%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 12,384,980.94 1.62% 12,384,980.94 100% 17,657,485.81 2.66% 17,657,485.81 100%
账款
合计 766,443,956.55 -- 134,873,810.97 -- 664,753,125.94 -- 132,820,653.49 --
应收账款种类的说明
1) 单项金额重大的应收账款的确定依据说明
金额1000万元以上（含）或占应收账款账面余额10%以上的应收账款。
2) 账龄分析法组合的应收账款的确定依据说明
相同账龄且具有类似信用风险特征的应收账款确定为账龄分析法组合的应收账款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
因光伏行业市场持续低迷，该公司未能按原合同
及《还款计划书》进度支付货款，2012 年 12 月
单位 1 47,361,254.00 47,361,254.00 100% 12 日，本公司已对其提起诉讼，根据该公司的相
关公告信息，目前资金周转困难，货款回收带有
重大不确定性
因光伏行业市场持续低迷，该客户保加利亚投资
项目发生变更，市场前景不明，并导致该客户资
单位 2 22,820,325.21 22,820,325.21 100%
金短缺，经多次催收，目前货款回收带有重大不
确定性
因光伏行业市场持续低迷，该款项挂账时间较长
单位 3 18,512,631.69 18,512,631.69 100% 且目前多次催收无望，货款回收带有重大不确定
性
合计 88,694,210.90 88,694,210.90 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
34
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 657,484,067.66 98.82% 32,874,203.38 555,710,339.53 99.17% 27,785,516.98
1 年以内小计 657,484,067.66 98.82% 32,874,203.38 555,710,339.53 99.17% 27,785,516.98
1至2年 7,273,364.83 1.09% 727,336.48 3,892,932.40 0.69% 389,293.24
2至3年 591,789.93 0.09% 177,536.98 720,015.34 0.13% 216,004.60
3 年以上 15,542.29 0% 15,542.29 32,969.48 0.01% 32,969.48
合计 665,364,764.71 -- 33,794,619.13 560,356,256.75 -- 28,423,784.30
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
因光伏行业市场持续低迷，该款项挂账
单位 4 8,087,489.07 8,087,489.07 100% 时间较长且目前多次催收无望，货款回
收存在重大不确定性
因光伏行业市场持续低迷，该公司本期
单位 5 2,063,363.82 2,063,363.82 100% 未能按约定及《民事调解书》的要求支
付货款
因光伏行业市场持续低迷，经多次催收
单位 6 1,844,136.09 1,844,136.09 100% 后，货款回收困难，公司已对其提起诉
讼
因光伏行业市场持续低迷，该公司未按
单位 7 265,200.00 265,200.00 100%
约定及《民事调解书》的要求支付货款
其他零星款项客户 124,791.96 124,791.96 100%
合计 12,384,980.94 12,384,980.94 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
35
转回或收回前
转回或收回金
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 累计已计提坏
额
账准备金额
因光伏行业市场持续低迷，该公司本期
单位 5 法院执行回款 未能按约定及《民事调解书》的要求支 4,166,668.38 2,103,304.56
付货款
因光伏市场持续低迷，该款项挂账时间
单位 8 公司还款 较长且目前多次催收无望，货款回收存 2,292,233.41 1,240,000.00
在重大不确定性
因光伏行业市场持续低迷，该公司未按
单位 7 公司还款 765,200.00 500,000.00
约定及《民事调解书》的要求支付货款
合计 -- -- 7,224,101.79 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
易产生
单位 8 货款 2013 年 06 月 30 日 1,240,294.88 账龄较长，催收无望 否
天津真美电声器材有
货款 2013 年 04 月 30 日 48,108.00 企业破产 否
限责任公司
常州弗莱蒙歌乐器有
货款 2013 年 04 月 30 日 5,155.00 账龄较长，催收无望 否
限公司
合计 -- -- 1,293,557.88 -- --
应收账款核销说明
本期，公司在报经批准后核销了账龄较长且催收无望或客户单位已破产的非关联方应收账
款1,293,557.88元。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
横店集团控股有限公司 571,967.00 28,598.35 334,858.00 16,742.90
合计 571,967.00 28,598.35 334,858.00 16,742.90
36
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
账龄 1 年以内 28,440,221.67 元，账龄 1-2
单位 1 非关联方 47,361,254.00 6.18%
年 18,921,032.33 元
单位 9 非关联方 31,073,911.75 1 年以内 4.05%
单位 10 非关联方 29,743,400.16 1 年以内 3.88%
单位 11 非关联方 24,436,869.20 1 年以内 3.19%
单位 2 非关联方 22,820,325.21 1-2 年 2.98%
合计 -- 155,435,760.32 -- 20.28%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例(%)
横店社团经济企业联合会 母公司的控股股东 9,761.00 0%
DMEGCSOLARUSA,LLC 合营企业 9,734,376.96 1.27%
横店集团新能源技术有限公司 母公司的子公司 430,034.40 0.06%
浙江省东阳市诚基电机有限公司 兄弟公司的控股子公司 1,286,237.78 0.17%
东阳市横店东磁电机有限公司 兄弟公司的控股子公司 3,627,537.63 0.47%
横店集团浙江东磁房地产开发有限公司 兄弟公司的控股子公司 69,957.85 0.01%
浙江横店影视城有限公司 母公司的子公司 66,396.95 0.01%
浙江普洛康裕制药有限公司 同受本公司最终控制人控制 147,495.50 0.02%
东阳得邦照明有限公司 兄弟公司的控股子公司 10,527.00 0%
横店集团浙江英洛华电声有限公司 母公司的子公司 3,153.00 0%
浙江普洛医药科技有限公司 同受本公司最终控制人控制 21,554.00 0%
浙江普洛得邦化学有限公司 同受本公司最终控制人控制 27,787.00 0%
浙江横店进出口有限公司 母公司的子公司 11,942.00 0%
东阳市三禾水电安装有限公司 母公司的子公司 7,422.00 0%
东阳市康壮门业有限公司 兄弟公司的孙公司 304.00 0%
横店集团英洛华电气有限公司 母公司的子公司 0.90 0%
浙江好乐多商贸有限公司 母公司的子公司 19,008.29 0%
横店集团浙江英洛华化工有限公司 母公司的子公司 7,438.00 0%
浙江横店影视娱乐有限公司 母公司的子公司 2,985.00 0%
合计 -- 15,483,919.26 2.01%
（7）终止确认的应收款项情况
不适用
37
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
不适用
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%) (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 32,518,025.13 26.12% 32,518,025.13 100% 30,285,015.48 25.37% 30,285,015.48 100%
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 91,237,157.53 73.3% 24,792,607.08 27.17% 88,393,386.91 74.03% 9,112,315.04 10.31%
组合小计 91,237,157.53 73.3% 24,792,607.08 27.17% 88,393,386.91 74.03% 9,112,315.04 10.31%
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 717,835.03 0.58% 717,835.03 100% 717,835.03 0.6% 717,835.03 100%
备的其他应收款
合计 124,473,017.69 -- 58,028,467.24 -- 119,396,237.42 -- 40,115,165.55 --
其他应收款种类的说明
1) 单项金额重大的其他应收款的确定依据说明
金额1000万元以上（含）或占其他应收款账面余额10%以上的其他应收款。
2) 账龄分析法组合的其他应收款的确定依据说明
相同账龄且具有类似信用风险特征的其他应收款确定为账龄分析法组合的其他应收款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
该款项原系预付材料款，因光伏行业
持续低迷，目前该公司已濒临破产，
供货能力及相关款项回收存在重大不
单位 1 20,688,100.53 20,688,100.53 100%
确定性，经公司第五届董事会第二十
一次会议决议本期从预付款项转至其
他应收款并全额计提坏账准备
该款项原系预付材料款，因光伏行业
持续低迷，双方协议终止采购，该单
位未按调解书约定归还该等采购款，
单位 2 11,829,924.60 11,829,924.60 100% 经多次催收无望，相关款项回收存在
重大不确定性，经公司第五届董事会
第二十一次会议决议本期从预付款项
转至其他应收款并全额计提坏账准备
38
合计 32,518,025.13 32,518,025.13 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内 2,343,990.61 2.57% 117,199.53 11,834,462.92 13.38% 591,723.15
1 年以内小计 2,343,990.61 2.57% 117,199.53 11,834,462.92 13.38% 591,723.15
1至2年 12,681,866.73 13.9% 1,268,186.67 75,201,822.40 85.08% 7,520,182.24
2至3年 75,434,399.01 82.68% 22,630,319.70 509,559.91 0.58% 152,867.97
3 年以上 776,901.18 0.85% 776,901.18 847,541.68 0.96% 847,541.68
合计 91,237,157.53 -- 24,792,607.08 88,393,386.91 -- 9,112,315.04
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
该企业持续亏损，目
武汉钢实东磁磁材有 前处于停产状态，收
717,835.03 717,835.03 100%
限公司 回可能性极小，故计
提全额坏账准备
合计 717,835.03 717,835.03 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
不适用
39
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
不适用
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例
(%)
账龄 1-2 年 12,195,000.00 元，
重庆大全新能源有限公司 非关联方 74,549,239.10 59.89%
账龄 2-3 年 62,354,239.10 元
单位 1 非关联方 20,688,100.53 2-3 年 16.62%
单位 2 非关联方 11,829,924.60 2-3 年 9.5%
东阳企业家协会应急互助基金 非关联方 1,000,000.00 1 年以内 0.8%
浙江横店新能源技术有限公司 关联方 1,000,000.00 1 年以内 0.8%
合计 -- 109,067,264.23 -- 87.61%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例(%)
浙江横店新能源技术有限公司 母公司的子公司 1,000,000.00 0.8%
武汉钢实东磁磁材有限公司 联营企业 717,835.03 0.58%
浙江横店影视城有限公司 母公司的子公司 50,214.00 0.04%
合计 -- 1,768,049.03 1.42%
（8）终止确认的其他应收款项情况
不适用
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
不适用
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
40
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 86,773,138.45 91.48% 96,758,738.59 94.53%
1至2年 6,865,376.16 7.24% 4,635,305.08 4.53%
2至3年 1,190,692.42 1.26% 872,947.37 0.85%
3 年以上 30,000.00 0.03% 92,408.00 0.09%
合计 94,859,207.03 -- 102,359,399.04 --
预付款项账龄的说明
不适用
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
单位 1 非关联方 8,102,944.00 1 年以内 设备尚未到货
单位 2 非关联方 6,568,257.26 1 年以内 材料尚未到货
单位 3 非关联方 5,689,980.80 1 年以内 材料尚未到货
母公司的控股
单位 4 5,408,000.00 1-2 年 土地补偿款
股东
单位 5 非关联方 4,599,031.31 1 年以内 材料尚未到货
合计 -- 30,368,213.37 -- --
预付款项主要单位的说明
不适用
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
（4）预付款项的说明
不适用
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 100,337,778.28 1,531,541.03 98,806,237.25 101,343,593.79 3,029,109.08 98,314,484.71
在产品 112,883,330.17 112,883,330.17 135,118,643.78 1,367,262.26 133,751,381.52
库存商品 204,022,485.86 3,638,415.06 200,384,070.80 269,093,268.30 4,520,948.78 264,572,319.52
41
发出商品 45,019,818.66 45,019,818.66 13,772,327.94 13,772,327.94
委托加工物资 17,094.03 17,094.03 733,360.41 733,360.41
自制半成品 11,131,210.06 1,206,856.40 9,924,353.66 3,543,411.62 689,933.35 2,853,478.27
合计 473,411,717.06 6,376,812.49 467,034,904.57 523,604,605.84 9,607,253.47 513,997,352.37
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 3,029,109.08 1,497,568.05 1,531,541.03
在产品 1,367,262.26 1,367,262.26
库存商品 4,520,948.78 882,533.72 3,638,415.06
自制半成品 689,933.35 516,923.05 1,206,856.40
合 计 9,607,253.47 516,923.05 3,747,364.03 6,376,812.49
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货
项目 计提存货跌价准备的依据
原因 期末余额的比例（%）
使用该等原材料生产的产品的成本大于
原材料
产品的销售价格
成品市场价格持续下跌，使成品成本大
库存商品 于其未来可变现净值，并且成品价格在
可预见的未来无回升的希望
使用在产品生产的产品的成本大于产品
在产品
的销售价格
使用自制半成品生产的产品的成本大于
自制半成品
产品的销售价格
存货的说明
不适用
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
理财产品 181,100,000.00 100,450,000.00
待抵扣进项税 73,607,821.29 70,540,197.06
合计 254,707,821.29 170,990,197.06
其他流动资产说明
1) 理财产品包括截至2013年6月30日尚未到期的2013年第11期和12期金钥匙如意保本型理
财产品60,000,000.00元、2013年第41期利得盈保本型理财产品20,000,000.00元、2013年第114期
乾元共享保本型理财产品1,100,000.00元、南华元葵弈慧理财产品77,000,000.00元、南华元葵禾
晟理财产品23,000,000.00元。
2) 根据财政部印发的《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》（财会﹝2012﹞13
42
号），“应交税费——应交增值税”科目期末如为借方余额，应根据其流动性在资产负债表中的“其
他流动资产”项目或“其他非流动资产”项目列示，故本期将期末待抵扣进项税在“其他流动资产”
项目进行列示。
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
不适用
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
不适用
12、持有至到期投资
不适用
13、长期应收款
不适用
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被
被投资单位 本企业持股 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收
投资单位表 本期净利润
名称 比例(%) 额 额 总额 入总额
决权比例(%)
一、合营企业
DMEGC
SOLAR 50% 50% 5,647,427.65 6,609.79 5,640,817.86 3,923,652.79 -5,908.78
USA, LLC
二、联营企业
武汉钢实东
磁磁材有限 49% 49% 24,902,347.27 -1,613,392.66
公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
不适用
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
43
在被投资单
在被投 在被投
位持股比例
被投资单 资单位 资单位 减值 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 与表决权比
位 持股比 表决权 准备 减值准备 红利
例不一致的
例(%) 比例(%)
说明
武汉钢实
东磁磁材 权益法 4,900,000.00 49% 49%
有限公司
DMEGC
SOLAR
权益法 3,164,650.00 2,846,809.50 -2,954.39 2,843,855.11 50% 50%
USA,
LLC
南华期货
股份有限 成本法 51,800,000.00 51,800,000.00 51,800,000.00 1.96% 1.96%
公司
PV
Ellrich
成本法 683,758.42 683,758.42 683,758.42 14.22% 14.22%
GmbH &
Co. KG
合计 -- 60,548,408.42 55,330,567.92 -2,954.39 55,327,613.53 -- -- --
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
不适用
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 10,375,002.60 10,375,002.60
1.房屋、建筑物 10,375,002.60 10,375,002.60
二、累计折旧和累计摊销合计 723,777.55 259,448.15 983,225.70
1.房屋、建筑物 723,777.55 259,448.15 983,225.70
三、投资性房地产账面净值合计 9,651,225.05 -259,448.15 9,391,776.90
1.房屋、建筑物 9,651,225.05 -259,448.15 9,391,776.90
五、投资性房地产账面价值合计 9,651,225.05 -259,448.15 9,391,776.90
1.房屋、建筑物 9,651,225.05 -259,448.15 9,391,776.90
44
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 259,448.15
投资性房地产本期减值准备计提额 0.00
（2）按公允价值计量的投资性房地产
不适用
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 3,350,056,007.17 75,281,022.05 5,275,254.55 3,420,061,774.67
其中：房屋及建筑物 715,366,654.93 33,449,253.21 748,815,908.14
运输工具 28,125,118.56 26,495.73 28,151,614.29
通用设备 354,761,147.61 4,002,815.56 1,361,763.28 357,402,199.89
专用设备 2,158,774,841.99 27,450,086.44 3,590,296.80 2,182,634,631.63
其他设备 93,028,244.08 10,352,371.11 323,194.47 103,057,420.72
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 1,112,001,082.11 112,240,959.68 4,180,012.99 1,220,062,028.80
其中：房屋及建筑物 226,622,024.51 17,803,213.23 244,425,237.74
运输工具 16,791,126.50 1,008,957.78 17,800,084.28
通用设备 222,166,762.33 11,340,268.43 1,160,107.75 232,346,923.01
专用设备 604,366,851.14 74,977,222.80 2,712,870.48 676,631,203.46
其他设备 42,054,317.63 7,111,297.44 307,034.76 48,858,580.31
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值
2,238,054,925.06 -- 2,199,999,745.87
合计
其中：房屋及建筑物 488,744,630.42 -- 504,390,670.40
通用设备 132,594,385.28 -- 125,055,276.88
专用设备 1,554,407,990.85 -- 1,506,003,428.17
其他设备 50,973,926.45 -- 54,198,840.41
四、减值准备合计 196,748,515.29 -- 196,748,515.29
通用设备 --
45
专用设备 196,748,515.29 -- 196,748,515.29
其他设备 --
五、固定资产账面价值
2,041,306,409.77 -- 2,003,251,230.58
合计
其中：房屋及建筑物 488,744,630.42 -- 504,390,670.40
运输工具 11,333,992.06 -- 10,351,530.01
通用设备 132,594,385.28 -- 125,055,276.88
专用设备 1,357,659,475.56 -- 1,309,254,912.88
其他设备 50,973,926.45 -- 54,198,840.41
本期折旧额 112,240,959.68 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 731,152.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 34,012,040.52 4,272,825.80 29,739,214.72
通用设备 360,996.71 202,290.91 158,705.80
专用设备 379,461,973.44 89,169,261.03 58,239,691.32 232,053,021.09
（3）通过融资租赁租入的固定资产
不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
房屋及建筑物 630,014.29
运输工具 21,070.00
专用设备 5,522,529.15
（5）期末持有待售的固定资产情况
不适用
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
预计办结产权
项目 未办妥产权证书原因
证书时间
46
该等厂房系 2011 年建设完工，已达预定可使用状态，但
霍山分公司 1-3 号厂房 尚不确定
尚未办理竣工决算，导致公司未能及时办理相关权证。
该等厂房因相关土地使用权证尚未办妥，导致房屋产权未
太阳能光伏园区厂房 2013 年度
办妥
该等厂房因相关土地使用权证尚未办妥，导致房屋产权未
子公司东阳市东磁新能源有限公司 尚不确定
办妥
固定资产说明
不适用
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
四川省会理县通安镇
82,243,038.00 82,243,038.00 80,675,028.00 80,675,028.00
叉子硐铜矿勘探工程
晶体硅太阳能电池片
64,918,003.65 10,913,043.08 54,004,960.57 64,918,003.65 10,913,043.08 54,004,960.57
及电池片组件项目
职工宿舍装修工程 20,314,677.44 20,314,677.44 16,322,844.59 16,322,844.59
在安装设备 15,029,172.22 15,029,172.22 7,193,174.56 7,193,174.56
软磁厂房工程 6,610,248.91 6,610,248.91 6,610,248.91 6,610,248.91
年产 2500 万台汽车电
机机壳和电机定子技 5,036,471.38 5,036,471.38 5,036,471.38 5,036,471.38
改项目
永磁厂房工程 3,590,064.01 3,590,064.01 2,992,564.01 2,992,564.01
煤气厂厂房工程 1,790,000.00 1,790,000.00 1,790,000.00 1,790,000.00
太阳能硅片及石坩锅
1,518,000.00 306,265.94 1,211,734.06 1,518,000.00 306,265.94 1,211,734.06
投资项目
东磁新能源厂房工程 538,000.00 538,000.00 300,000.00 300,000.00
零星工程 1,786,707.86 1,786,707.86 903,976.54 903,976.54
合计 203,374,383.47 11,219,309.02 192,155,074.45 188,260,311.64 11,219,309.02 177,041,002.62
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
47
其中：本期
转入固定资 工程投入占 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 工程进度 利息资本化 资金来源 期末数
产 预算比例(%) 累计金额 本化率(%)
金额
四川省会理县通安镇
80,675,028.00 1,568,010.00 在建 其他 82,243,038.00
叉子硐铜矿勘探工程
晶体硅太阳能电池片 募集资金
179,732.00 64,918,003.65 50.38% 在建 64,918,003.65
及电池片组件项目 及其他
职工宿舍装修工程 2,069.04 16,322,844.59 3,991,832.85 142.51% 在建 其他 20,314,677.44
募集资金
在安装设备 7,193,174.56 7,835,997.66 在安装 15,029,172.22
及其他
软磁厂房工程 809 6,610,248.91 97.41% 在建 其他 6,610,248.91
年产2500万台汽车电 募集资金
20,507.00 5,036,471.38 38.41% 在建 5,036,471.38
机机壳和电机定子技 及其他
改项目 募集资金
永磁厂房工程 1,273.00 2,992,564.01 597,500.00 126.04% 在建 3,590,064.01
及其他
煤气厂厂房工程 1,790,000.00 在建 其他 1,790,000.00
太阳能硅片及石坩锅
58,770.00 1,518,000.00 83.68% 在建 其他 1,518,000.00
投资项目
东磁新能源厂房工程 300,000.00 786,500.00 548,500.00 在建 其他 538,000.00
零星工程 903,976.54 1,065,383.32 182,652.00 在建 其他 1,786,707.86
合计 263,160.04 188,260,311.64 15,845,223.83 731,152.00 -- -- -- -- 203,374,383.47
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
受太阳能行业持续低迷影响，经公
晶体硅太阳能电
司第五届董事会第二十一次会议
池片及电池片组 10,913,043.08 10,913,043.08
决议，按照账面价值高于可收回金
件项目
额的差额计提相应的减值准备。
受太阳能行业持续低迷影响，经公
太阳能硅片及石 司第五届董事会第二十一次会议
306,265.94 306,265.94
坩锅投资项目 决议，按照账面价值高于可收回金
额的差额计提相应的减值准备。
合计 11,219,309.02 11,219,309.02 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
受光伏行业持续低迷影响，公司投资进度放缓
晶体硅太阳能电池片及电池片组件项目 50.38%
所致。
受光伏行业持续低迷影响，公司投资进度放缓
太阳能硅片及石坩锅投资项目 83.68%
所致。
汽车电机机壳和电机定子市场尚未完全成熟，
年产 2500 万台汽车电机机壳和电机定子技改项目 38.41%
公司投资进度放缓所致。
48
（5）在建工程的说明
不适用
19、工程物资
不适用
20、固定资产清理
不适用
21、生产性生物资产
不适用
22、油气资产
不适用
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 266,444,926.10 266,444,926.10
土地使用权 265,557,628.76 265,557,628.76
软件 887,297.34 887,297.34
二、累计摊销合计 23,814,037.35 3,075,159.18 26,889,196.53
土地使用权 23,379,796.99 2,846,160.22 26,225,957.21
软件 434,240.36 228,998.96 663,239.32
三、无形资产账面净值合
242,630,888.75 -3,075,159.18 239,555,729.57
计
土地使用权 242,177,831.77 -2,846,160.22 239,331,671.55
软件 453,056.98 -228,998.96 224,058.02
土地使用权
软件
无形资产账面价值合计 242,630,888.75 -3,075,159.18 239,555,729.57
土地使用权 242,177,831.77 -2,846,160.22 239,331,671.55
软件 453,056.98 -228,998.96 224,058.02
本期摊销额元。
49
（2）公司开发项目支出
不适用
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉 期末减值准
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项 备
赣州新盛稀土实业有限公司 3,608,545.45 3,608,545.45 3,608,545.45
合计 3,608,545.45 3,608,545.45 3,608,545.45
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
2008年度，子公司赣州新盛稀土实业有限公司因市场环境发生较大变化而发生大额亏损，
并已超额亏损，故对该商誉予以计提全额减值准备。本期该商誉减值准备未发生变动。
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
1MW 光伏电站
3,426,080.85 190,337.83 3,235,743.02
示范项目
合计 3,426,080.85 190,337.83 3,235,743.02 --
长期待摊费用的说明
根据2012年3月30日本公司与浙江横店新能源技术有限公司签订的《横店集团1MW光伏电
站示范项目建设合作协议》，浙江横店新能源技术有限公司申报并审批通过了1MW“光伏发电金
太阳示范工程”。该工程由本公司提供1MW光伏组件，项目建成后，本公司享有项目发电收益权，
相应将存货中领用的光伏组件转至该报表项目核算。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 17,393,993.95 17,088,137.52
小计 17,393,993.95 17,088,137.52
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
50
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 292,912,084.30 276,151,475.79
可抵扣亏损 160,678,317.98 141,029,028.45
合计 453,590,402.28 417,180,504.24
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2013 年 1,739,476.19 1,739,476.19
2014 年 1,956,876.04 1,956,876.04
2015 年 1,700,596.32 1,700,596.32
2016 年 72,211,872.08 72,566,360.76
2017 年 62,452,222.67 63,065,719.14
2018 年 20,617,274.68
合计 160,678,317.98 141,029,028.45 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
资产减值准备 114,334,830.71 113,899,732.76
小计 114,334,830.71 113,899,732.76
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后 报告期末互抵后 报告期初互抵后 报告期初互抵后
项目 的递延所得税资 的可抵扣或应纳 的递延所得税资 的可抵扣或应纳
产或负债 税暂时性差异 产或负债 税暂时性差异
递延所得税资产 17,393,993.95 17,088,137.52
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
不适用
51
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 172,935,819.04 25,103,321.61 3,843,304.56 1,293,557.88 192,902,278.21
二、存货跌价准备 9,607,253.47 516,923.05 3,747,364.03 6,376,812.49
七、固定资产减值准备 196,748,515.29 196,748,515.29
九、在建工程减值准备 11,219,309.02 11,219,309.02
十三、商誉减值准备 3,608,545.45 3,608,545.45
十四、其他 7,700,000.00 7,700,000.00
合计 401,819,442.27 25,620,244.66 3,843,304.56 5,040,921.91 418,555,460.46
资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
不适用
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 83,402,353.44 132,754,303.93
合计 83,402,353.44 132,754,303.93
短期借款分类的说明
不适用
（2）已到期未偿还的短期借款情况
不适用
30、交易性金融负债
不适用
31、应付票据
单位： 元
52
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 63,000,000.00 70,830,000.00
合计 63,000,000.00 70,830,000.00
下一会计期间将到期的金额 63,000,000.00 元。
应付票据的说明
不适用
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
货款 357,750,786.20 372,209,818.35
工程及设备款 131,306,619.14 185,554,647.31
土地出让金 6,906,777.00 6,906,777.00
合计 495,964,182.34 564,671,242.66
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
不适用
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
不适用
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
货款 23,856,100.55 12,652,192.31
合计 23,856,100.55 12,652,192.31
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
不适用
53
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
不适用
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、
49,950,165.16 253,785,854.35 224,704,269.79 79,031,749.72
津贴和补贴
二、职工福利费 10,126,731.06 10,126,731.06
三、社会保险费 633,226.51 27,114,544.32 27,650,263.12 97,507.71
其中：医疗保险费 541,057.06 7,115,456.46 7,652,820.90 3,692.62
基本养老保险费 89,319.05 16,966,014.94 16,985,578.59 69,755.40
失业保险费 2,850.40 1,772,830.32 1,775,057.82 622.90
工伤保险费 795,951.76 772,514.97 23,436.79
生育保险费 464,290.84 464,290.84
六、其他 31,490.75 5,097,171.45 5,335,485.85 -206,823.65
工会经费 18,309.00 2,947,149.46 3,904,869.80 -939,411.34
职工教育经费 13,181.75 2,150,021.99 1,430,616.05 732,587.69
合计 50,614,882.42 296,124,301.18 267,816,749.82 78,922,433.78
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额-206,823.65 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付职工薪酬余额中工资、奖金津贴和补贴将于下一会计期间内发放，应付社会保险费将
于下一会计期间内上缴。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 25,428,161.06 19,292,413.08
营业税 1,894,076.75 1,198,906.70
企业所得税 39,708,651.18 21,028,012.70
个人所得税 240,152.58 226,948.20
城市维护建设税 8,609,841.77 4,963,359.31
房产税 2,026,905.24 3,817,696.31
土地使用税 1,549,876.49 2,892,916.03
54
教育费附加 2,212,920.26 2,976,303.86
地方教育附加 1,472,885.97 1,984,661.27
水利建设专项资金 845,798.45 135,204.85
印花税 1,870.70 2,262.10
合计 83,991,140.45 58,518,684.41
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
不适用
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
企业债券利息 13,520,547.95 31,270,491.80
短期借款应付利息 351,782.72 389,525.89
合计 13,872,330.67 31,660,017.69
应付利息说明
不适用
37、应付股利
不适用
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付业务费及佣金 9,038,365.00 2,587,746.25
押金保证金 2,171,838.40 2,388,102.24
应付财产保险 708,373.43 1,239,653.50
应付暂收款 6,633,925.45 496,088.17
其他 2,912,997.67 1,984,101.78
合计 21,465,499.95 8,695,691.94
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
不适用
55
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
不适用
（4）金额较大的其他应付款说明内容
不适用
39、预计负债
不适用
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
不适用
（2）一年内到期的长期借款
不适用
（3）一年内到期的应付债券
不适用
（4）一年内到期的长期应付款
不适用
41、其他流动负债
不适用
42、长期借款
不适用
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
2012 年 02
11 东磁债 500,000,000.00 5年 494,450,000.00 495,853,124.84
月 09 日
56
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
不适用
44、长期应付款
不适用
45、专项应付款
不适用
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 121,328,286.48 117,856,038.10
合计 121,328,286.48 117,856,038.10
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
项 目 原始发生额 期初数 本期增加 本期结转 其他减少 期末数 说明
与资产相关的政府补助
年产3000 东阳市财政局、
吨电力电 东阳市经济贸
子技术应 易 局 东 财 企
用软磁铁 〔2006〕195号
1,000,000.00 294,117.66 58,823.52 235,294.14
氧体项目
和高性能
M型锶铁
氧体项目
国家发展与改
革委员会办公
厅发改办高技
〔 2005 〕 1944
号、国家发展与
改革委员会发
年产600
改投资〔2006〕
吨高性能
8,500,000.00 2,833,333.41 472,222.26 2,361,111.15 798号、东阳市
合金磁粉
财政局、东阳市
芯项目
发展和改革局
东财建〔2006〕
582号、浙江省
财政厅浙财建
字 〔 2007 〕175
号
低成本安 浙江省科学技
全型锂电 术厅、浙江省财
池正极材 1,000,000.00 333,333.34 55,555.56 277,777.78 政厅、浙江省经
料的研发 济贸易委员会
与产业化 浙 科 发 计
57
项目 〔2006〕289号、
浙江省科学技
术厅、浙江省财
政厅、浙江省经
济贸易委员会、
浙江省安全生
产监督管理局、
浙江省粮食局
浙 科 发 计
〔2007〕258号
国家发展和改
革委员会办公
厅发改办环资
〔 2007 〕 2771
号、浙江省经济
贸易委员会浙
废铁皮综
经 贸 资 源
合利用项 9,400,000.00 5,091,666.67 469,999.98 4,621,666.69
〔2008〕361号、
目
浙江省财政厅
浙 财 建 字
〔2008〕105号、
浙江省财政厅
浙 财 建 字
〔2008〕157号
浙江省发展和
年产600
改革委员会、浙
吨高性能
1,500,000.00 600,000.00 75,000.00 525,000.00 江 省 财 政 厅 浙
合金磁粉
发 改 高 技
芯项目
〔2008〕574号
环保型粘 工业和信息化
结钕铁硼 部 工 信 部 运
材料研发 1,000,000.00 500,000.00 49,999.98 450,000.02 〔2008〕97号
及产业化
项目
东阳市财政局
和东阳市经济
贸易局东财企
〔2011〕431号、
年产
浙江省财政厅
100MW晶
10,166,666.6 和 浙 江 省 经 济
体硅太阳 15,250,000.00 10,929,166.67 762,499.98
9和 信 息 化 委 员
能电池片
会 浙 财 企
技改项目
〔2010〕410号、
东阳市财政局
东财企〔2011〕
105号
浙江省财政厅
年产360
浙财建〔2011〕
万平方米
281号、东阳市
柔性覆铜 4,140,000.00 3,940,536.86 135,650.34 3,804,886.52
财政局东财建
板生产线
〔2011〕886号、
建设项目
东阳市财政局
58
和东阳市经济
贸易局东财企
〔2012〕456号
国家火炬 浙江省财政厅、
计划磁性 浙江省商务厅
材料产业 浙财企〔2011〕
基地（新 228号
材料）公
共技术研
发平台、 2,000,000.00 1,500,000.00 100,000.00 1,400,000.00
国家火炬
计划磁性
材料产业
基地公共
信息平台
项目
①浙江省财政
厅、浙江省经济
年产
和信息化委员
500MW大
会 浙 财 企
规格晶体
〔2011〕349号
硅太阳能 8,160,000.00 1,200,000.00 6,660,000.00 75,000.00 7,785,000.00
②东阳市财政
电池片及
局、东阳市经济
250MW组
和信息化局东
件项目
财企〔2013〕466
号
外贸公共 东阳市财政局
服务平台 1,360,000.00 1,156,000.00 68,000.00 1,088,000.00 东财企〔2012〕
建设 374号
浙江省财政厅、
浙江省发展和
年产6000 改革委员会、浙
吨高性能 江省经济和信
MnZn铁 息化委员会浙
氧体及 6,900,000.00 6,368,283.49 345,000.00 6,023,283.49 财企〔2012〕71
8000吨粉 号、东阳市财政
料技改项 局和东阳市经
目 济贸易局东财
企 〔 2012 〕456
号
烧结窑炉 东阳市财政局
节能技术 600,000.00 550,000.00 30,000.00 520,000.00 东财企〔2012〕
改造项目 652号
横店集团 浙江省财政厅
屋顶光伏 79,690,000.0 浙财建〔2012〕
79,690,000.00 79,690,000.00
发电示范 0 241号
项目
荧光粉废 江西省财政厅
料复合优 赣 财 企 指
溶联动萃 490,000.00 490,000.00 490,000.00 〔2012〕35号
取制备高
纯稀土元
59
素项目
小 计 140,990,000.00 115,476,438.10 6,660,000.00 3,187,751.62 118,948,686.48
其他政府补助
国家发展和改
地方转贷 革委员会、财政
12,090,000.00 2,379,600.00 2,379,600.00
资金 部 发 改 投 资
〔2004〕1248号
小 计 12,090,000.00 2,379,600.00 2,379,600.00
合 计 153,080,000.00 117,856,038.10 6,660,000.00 3,187,751.62 121,328,286.48
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 410,900,000.00 410,900,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；
运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明
公司设立时的验资情况
不适用
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,276,810,793.45 1,276,810,793.45
其他资本公积 108,960,460.66 108,960,460.66
合计 1,385,771,254.11 1,385,771,254.11
资本公积说明
不适用
60
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 178,129,927.86 178,129,927.86
合计 178,129,927.86 178,129,927.86
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
不适用
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 694,767,569.85 --
调整后年初未分配利润 694,767,569.85 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 114,092,000.80 --
期末未分配利润 808,859,570.65 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，
应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露
应付股利中老股东享有的经审计的利润数
不适用
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,402,166,486.30 1,528,323,371.00
其他业务收入 47,068,532.16 79,141,633.91
营业成本 1,008,746,994.31 1,271,931,303.49
61
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子元件制造业 1,145,896,572.84 754,664,568.51 1,125,891,850.44 776,322,569.68
太阳能光伏行业 256,269,913.46 222,697,402.79 402,431,520.56 426,900,932.15
合计 1,402,166,486.30 977,361,971.30 1,528,323,371.00 1,203,223,501.83
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
永磁铁氧体 712,585,468.77 458,746,605.02 655,980,134.63 443,873,107.98
软磁铁氧体 310,844,368.18 209,746,385.64 337,446,888.58 238,112,738.28
光伏产品 256,269,913.46 222,697,402.79 402,431,520.56 426,900,932.15
其他磁性材料 73,139,771.09 51,456,747.35 75,810,000.13 53,554,115.88
稀土材料 9,512,103.00 9,228,884.49 23,754,700.83 15,117,726.39
电池产品 24,698,112.93 20,149,955.43 20,429,841.43 16,893,095.94
柔性覆铜板 14,438,782.05 10,318,375.52 13,473,579.01 11,693,866.42
模具 5,883,971.89 4,689,126.14 8,432,547.08 6,513,760.04
煤气 18,277,247.03 18,690,839.44
净化器 1,174,587.67 371,369.05
抵消 -24,657,839.77 -28,733,719.57 -9,435,841.25 -9,435,841.25
合计 1,402,166,486.30 977,361,971.30 1,528,323,371.00 1,203,223,501.83
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国外 428,421,360.26 256,693,738.19 558,973,718.75 419,514,104.13
国内 973,745,126.04 720,668,233.11 969,349,652.25 783,709,397.70
合计 1,402,166,486.30 977,361,971.30 1,528,323,371.00 1,203,223,501.83
62
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
单位 1 48,221,947.81 3.33%
单位 2 34,999,500.00 2.42%
单位 3 31,588,523.08 2.18%
单位 4 29,733,903.04 2.05%
单位 5 27,813,783.87 1.92%
合计 172,357,657.80 11.9%
营业收入的说明
不适用
55、合同项目收入
不适用
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 846,044.04 981,782.95 详见本财务报表附注税项之说明
城市维护建设税 4,038,736.21 3,181,518.26 详见本财务报表附注税项之说明
教育费附加 2,423,241.74 1,903,604.36 详见本财务报表附注税项之说明
地方教育附加 1,615,494.49 1,269,069.60 详见本财务报表附注税项之说明
合计 8,923,516.48 7,335,975.17 --
营业税金及附加的说明
不适用
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输装卸费 28,768,935.03 31,654,946.35
业务费 16,865,500.64 13,745,824.60
仓储、包装费 6,703,732.87 6,357,539.82
工资福利及保险 3,496,532.61 3,300,166.02
差旅、招待费 3,666,150.72 3,227,760.58
其他 4,281,736.76 6,579,395.99
合计 63,782,588.63 64,865,633.36
63
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 119,458,189.19 79,511,592.69
工资及福利 48,615,539.75 47,477,631.31
折旧、摊销 14,747,985.13 11,355,248.11
差旅、招待费 10,474,148.47 8,664,182.47
办公费 2,071,188.52 1,057,298.44
中介费 4,672,968.86 3,212,505.62
检测费、排污费 1,416,773.20 1,423,191.51
维修费 718,049.64 454,028.50
其他 1,126,642.13 1,285,216.85
合计 203,301,484.89 154,440,895.50
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 19,420,135.89 24,551,238.02
利息收入 -4,152,087.84 -10,404,605.71
手续费 1,358,249.10 1,946,197.71
汇兑损益 5,259,654.81 9,728,454.00
合计 21,885,951.96 25,821,284.02
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融负债 1,138,004.22
合计 0.00 1,138,004.22
公允价值变动收益的说明
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
64
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,954.39
其他 3,142,728.18
合计 3,139,773.79 0.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
不适用
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
DMEGC SOLAR USA, LLC -2,954.39
合计 -2,954.39 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 21,260,017.05 3,195,650.61
二、存货跌价损失 516,923.05 128,632.29
合计 21,776,940.10 3,324,282.90
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 74,910.25
其中：固定资产处置利得 74,910.25
政府补助 12,264,361.02 6,853,117.98 12,264,361.02
废品收入 335,688.45 335,688.45
罚没收入 2,700.00 6,300.60 2,700.00
其他 423.11 423.11
合计 12,603,172.58 6,934,328.83 12,603,172.58
65
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
森林村庄和园林单位补助资金 10,000.00
磁性行业炉窑烟气污染整治奖励和补助资金 6,022,400.00
政府特别奖励资金 560,000.00
重大科技专项补助经费 360,000.00
环保集体奖 10,000.00
节电示范企业和节电先进企业奖励资金 50,000.00
省、金华市、东阳市级研发中心及省级新产品补助
570,000.00
经费
工业企业技术改造和技术创新项目财政奖励资金 1,400,000.00
与资产相关的政府补助摊销转入 3,187,751.62 2,532,402.98
其他 94,209.40 18,000.00
"院士专家工作站"建设奖励 100,000.00
研发中心及省级新产品补助经费 240,000.00
科技项目经费 240,000.00
政府特别奖励资金 300,000.00
新产品研发补贴 3,387,715.00
科技创新奖 35,000.00
合计 12,264,361.02 6,853,117.98 --
营业外收入说明
不适用
64、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 823,812.06 1,148,505.30 823,812.06
其中：固定资产处置损失 823,812.06 1,148,505.30 823,812.06
水利建设专项资金 1,821,242.38 1,561,014.85
其他 105,876.29 38,777.30 105,876.29
合计 2,750,930.73 2,748,297.45 929,688.35
营业外支出说明
不适用
66
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 20,898,017.78 17,296,248.20
递延所得税调整 -305,856.43 -53,054.95
合计 20,592,161.35 17,243,193.25
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 2013年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 A 114,092,000.80
非经常性损益 B 12,443,021.13
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利 C=A-B 101,648,979.67
润
期初股份总数 D 410,900,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 410,900,000.00
基本每股收益 M=A/L 0.28
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.25
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
4.外币财务报表折算差额 -428,434.38 66,593.24
小计 -428,434.38 66,593.24
合计 -428,434.38 66,593.24
其他综合收益说明
不适用
67
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的财政专项拨款 15,736,609.40
收回票据及信用证保证金 46,030,000.00
其他 19,828,619.57
合计 81,595,228.97
收到的其他与经营活动有关的现金说明
不适用
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
运输装卸费 30,144,040.37
差旅、招待费 14,140,299.19
业务费及佣金 16,865,500.64
办公费 2,071,188.52
中介费 4,672,968.86
排污、检测认证费 1,416,773.20
仓储、包装费 6,703,732.87
维修费 718,049.64
税费 1,010,162.43
财务手续费 1,358,249.10
其他 21,848,446.37
合计 100,949,411.19
支付的其他与经营活动有关的现金说明
不适用
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 2,848,065.79
合计 2,848,065.79
收到的其他与投资活动有关的现金说明
不适用
68
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
不适用
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
借款保证金 6,720,000.00
合计 6,720,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
不适用
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 113,217,396.38 67,826,472.82
加：资产减值准备 21,776,940.10 3,324,282.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
112,500,407.83 103,919,412.97
旧
无形资产摊销 3,075,159.18 3,083,647.13
长期待摊费用摊销 190,337.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
823,812.06 1,073,595.05
（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,138,004.22
财务费用（收益以“－”号填列） 20,527,702.86 24,337,586.31
投资损失（收益以“－”号填列） -3,139,773.79
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -305,856.43 -53,054.95
存货的减少（增加以“－”号填列） 46,445,524.75 -102,227,544.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -59,250,437.66 66,025,258.20
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 20,576,561.52 23,144,922.62
经营活动产生的现金流量净额 276,437,774.63 189,316,574.33
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 117,029,310.30 454,428,381.93
减：现金的期初余额 120,340,045.63 211,213,049.78
现金及现金等价物净增加额 -3,310,735.33 243,215,332.15
69
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
不适用
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 117,029,310.30 120,340,045.63
其中：库存现金 1,056,998.85 873,107.51
可随时用于支付的银行存款 115,972,311.45 119,466,938.12
三、期末现金及现金等价物余额 117,029,310.30 120,340,045.63
现金流量表补充资料的说明
不适用
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
不适用
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
不适用
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司 母公司
对本企 对本企 本企业
母公司 关联关 企业类 法定代 业务性 组织机构
注册地 注册资本 业的持 业的表 最终控
名称 系 型 表人 质 代码
股比例 决权比 制方
(%) 例(%)
横店社 东阳市横 横店集
团经济 实际控 店镇万盛 团企业
其他 徐永安 其他 140,000.00 76520900-9
企业联 制人 南街横店 劳动群
合会 集团大楼 众集体
横店集 浙江省东 横店社
团控股 控股股 有限责 阳市横店 团经济
徐永安 制造业 200,000.00 56% 56% 71767258-4
有限公 东 任公司 镇万盛街 企业联
司 42 号 合会
本企业的母公司情况的说明
70
横店社团经济企业联合会未直接持有本公司股权数，因其期末持有本公司之母公司横店集团控
股有限公司70%的股权，从而成为本公司存在控制关系的关联方
2、本企业的子公司情况
子公司 企业类 法定代 业务性 注册资 持股比例 表决权比
子公司全称 注册地 组织机构代码
类型 型 表人 质 本 (%) 例(%)
东阳中世模具有 控股子 有限责 浙江省 $70.00 万
何军义 制造业 60% 60% 76393625-3
限公司 公司 任公司 东阳市 元
会理县东磁矿业 控股子 有限责 四川省 铜矿采
郭春祥 500 万元 100% 100% 67144219-2
有限公司 公司 任公司 会理县 选业
有色金
云南东磁有色金 控股子 有限责 云南省 1,000 万
陈宏彪 属矿采 100% 100% 67360616-2
属有限公司 公司 任公司 建水县 元
选业
杞县东磁磁性材 控股子 有限责 河南省
应为民 制造业 200 万元 100% 100% 55160460-1
料有限公司 公司 任公司 杞县
杞县东磁新能源 控股子 有限责 河南省 1,000 万
任海亮 制造业 100% 100% 55317551-3
有限公司 公司 任公司 杞县 元
贸易经
DMEGC 控股子 有限责 EUR2.5
德国 纪与代 100% 100% HRB45522
Germany GmbH 公司 任公司 万元
理业
DMEGC JAPAN 贸易经
控股子 有限责 JPY8,000
CORPORATION 日本 纪与代 100% 100% 0104-01-100362
公司 任公司 万元
LIMITED 理业
贸易经
横店集团东磁股 控股子 有限责 HKD50 58737980-000-07-
香港 纪与代 100% 100%
份香港有限公司 公司 任公司 万元 12-1
理业
东阳市东磁新能 控股子 有限责 浙江省 管道燃
许志寿 500 万元 100% 100% 05130421-5
源有限公司 公司 任公司 东阳市 气行业
甘肃张掖东磁光 控股子 有限责 甘肃省 电力行
金飞红 500 万元 100% 100% 59953268-6
伏电力有限公司 公司 任公司 张掖市 业
上海东磁磁性材 控股子 有限责
上海市 韦晓阳 制造业 100 万元 100% 100% 05303338-3
料有限公司 公司 任公司
赣州新盛稀土实 控股子 有限责 江西省 1200 万
何时金 制造业 75% 75% 74609858-5
业有限公司 公司 任公司 赣县 元
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在
本企业持
被投资单 法定代 被投资单
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 股比例 关联关系 组织机构代码
位名称 表人 位表决权
(%)
比例(%)
一、合营企业
DMEGC
SOLAR 有限责任
美国 徐建良 贸易业 $100 万元 50% 50% 合营企业 LIC-SRVC-116168
USA, 公司
LLC
二、联营企业
武汉钢实 武汉市青山
有限责任 1,000 万
东磁磁材 区钢花新村 钟良豪 制造业 49% 49% 联营企业 76461120-7
公司 元
有限公司 120 街
71
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
浙江横店新能源技术有限公司 母公司的子公司 56442440-7
浙江省东阳市诚基电机有限公司 兄弟公司的控股子公司 73524700-4
东阳市横店东磁电机有限公司 兄弟公司的控股子公司 70458772-7
横店集团浙江东磁房地产开发有限公司 兄弟公司的控股子公司 75805953-2
浙江横店影视城有限公司 母公司的子公司 74292251-4
浙江普洛康裕制药有限公司 同受本公司最终控制人控制 14755384-9
东阳得邦照明有限公司 兄弟公司的控股子公司 67720600-0
横店集团浙江英洛华电声有限公司 母公司的子公司 71548011-6
浙江普洛医药科技有限公司 同受本公司最终控制人控制 73452793-6
浙江普洛得邦化学有限公司 同受本公司最终控制人控制 14755222-1
浙江横店进出口有限公司 母公司的子公司 14758419-4
东阳市三禾水电安装有限公司 母公司的子公司 56443446-1
东阳市康壮门业有限公司 兄弟公司的孙公司 73920575-X
横店集团英洛华电气有限公司 母公司的子公司 75490833-0
浙江联宜电机股份有限公司 兄弟公司的控股子公司 14752339-1
浙江好乐多商贸有限公司 母公司的子公司 69387523-9
横店集团浙江英洛华化工有限公司 母公司的子公司 14757080-9
浙江横店影视娱乐有限公司 母公司的子公司 74983739-8
横店集团自来水厂 母公司的子公司 14754261-3
东阳市横店东磁联运有限公司 兄弟公司的控股子公司 70458643-3
浙江东磁进出口有限公司 兄弟公司的控股子公司 71547907-8
浙江横店建筑工程有限公司 母公司的子公司 73151853-2
横店集团东磁有限公司 母公司的子公司 71547909-4
横店集团得邦照明有限公司 母公司的子公司 14758353-8
横店集团建设有限公司 母公司的子公司 71767497-7
横店集团浙江得邦化工有限公司 母公司的子公司 74904887-4
东阳市横店影视城旅游商品有限公司 母公司的子公司 74702995-2
浙江横店影视城有限公司 母公司的子公司 74292251-4
本企业的其他关联方情况的说明
72
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定
占同类交易 占同类交易
关联方 关联交易内容 价方式及决
金额 金额的比例 金额 金额的比例
策程序
（%） （%）
浙江省东阳市诚基电机有
原材料 市场价 3,337,494.53 0.33% 3,344,066.92 0.26%
限公司
浙江好乐多商贸有限公司 原材料 市场价 630,170.94 0.06% 1,372,789.74 0.11%
浙江东磁进出口有限公司 加工劳务 市场价 18,815.36 0%
横店集团自来水厂 水 市场价 939,492.45 0.09% 899,128.30 0.07%
浙江横店影视城有限公司 门票 市场价 199,354.00 0.02% 208,754.00 0.02%
东阳市横店东磁联运有限
运输劳务 市场价 11,518,243.91 0.91%
公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易
关联方 价方式及决 占同类交易金
容 金额 金额的比例 金额
策程序 额的比例（%）
（%）
横店社团经济企业联合会 提供劳务 市场价 16,023.00 0%
浙江省东阳市诚基电机有限 销售商品、
市场价 1,372,103.45 0.09% 3,273,346.58 0.2%
公司 提供劳务
销售商品、
浙江横店进出口有限公司 市场价 26,672.00 0% 51,365.00 0%
提供劳务
横店集团英洛华电气有限公 销售商品、
市场价 1,459.00 0% 7,063.00 0%
司 提供劳务
东阳市横店东磁电机有限公 销售商品、
市场价 3,523,797.18 0.24% 2,397,595.46 0.15%
司 提供劳务
销售商品、
浙江好乐多商贸有限公司 市场价 9,748.00 0% 13,504.00 0%
提供劳务
销售商品、
横店集团控股有限公司 市场价 663,886.82 0.05% 450,710.00 0.03%
提供劳务
销售商品、
东阳市康壮门业有限公司 市场价 304.00 0% 11,947.00 0%
提供劳务
横店集团浙江英洛华化工有
提供劳务 市场价 11,460.00 0%
限公司
浙江普洛康裕制药有限公司 提供劳务 市场价 159,214.50 0.01% 137,141.00 0.01%
横店集团浙江东磁房地产开
提供劳务 市场价 217,868.64 0.02% 168,961.71 0.01%
发有限公司
73
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易
关联方 价方式及决 占同类交易金
容 金额 金额的比例 金额
策程序 额的比例（%）
（%）
浙江横店影视娱乐有限公司 提供劳务 市场价 36,143.00 0% 74,929.00 0%
东阳得邦照明有限公司 提供劳务 市场价 36,848.00 0% 131,839.00 0.01%
横店集团浙江英洛华电声有
提供劳务 市场价 66,317.00 0% 20,949.00 0%
限公司
浙江普洛得邦化学有限公司 提供劳务 市场价 36,660.00 0% 37,061.00 0%
浙江普洛医药科技有限公司 提供劳务 市场价 69,875.00 0% 54,029.00 0%
东阳市三禾水电安装有限公
提供劳务 市场价 6,330.00 0%
司
（2）关联托管/承包情况
不适用
（3）关联租赁情况
不适用
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
横店集团控股有限公司 本公司 6,651,721.44 2013 年 01 月 09 日 2014 年 01 月 09 日 否
横店集团控股有限公司 本公司 22,555,540.00 2013 年 03 月 29 日 2013 年 09 月 25 日 否
横店集团控股有限公司 本公司 20,392,680.00 2013 年 04 月 22 日 2013 年 10 月 19 日 否
横店集团控股有限公司 本公司 17,179,288.00 2013 年 05 月 08 日 2013 年 11 月 04 日 否
横店集团控股有限公司 本公司 16,623,124.00 2013 年 05 月 08 日 2013 年 11 月 04 日 否
横店集团控股有限公司 本公司 495,332,640.99 2012 年 02 月 09 日 2017 年 02 月 09 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
不适用
74
（7）其他关联交易
1) 本公司在建工程中部分分厂工程项目由浙江横店建筑工程有限公司承建。2013年1-6月，
本公司为该等项目支付浙江横店建筑工程有限公司进度款610,000.00元。上年同期支付浙江横店
建筑工程有限公司工程进度款7,580,000.00元。
2) 本期，公司将工程项目的水电安装、消防安装、弱电安装及相关配套设施的安装和维修
服务整体承包给东阳市三禾水电安装有限公司。2013年1-6月，本公司为该等项目支付东阳市三
禾水电安装有限公司5,407,621.00元。上年同期支付东阳市三禾水电安装有限公司718,856.38元。
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 横店社团经济企业联合会 9,761.00 488.05 23,339.00 1,166.95
横店集团控股有限公司 571,967.00 28,598.35 334,858.00 16,742.90
DMEGC SOLAR USA, LLC 9,734,376.96 486,718.85 1,650,080.33 82,504.02
浙江横店新能源技术有限公司 430,034.40 21,501.72 7,228,772.60 361,438.63
浙江省东阳市诚基电机有限公司 1,286,237.78 64,311.89 1,930,540.58 96,527.03
东阳市横店东磁电机有限公司 3,627,537.63 181,376.88 1,600,657.91 80,032.90
横店集团浙江东磁房地产开发有限公司 69,957.85 3,497.89 175,164.85 8,758.24
浙江横店影视城有限公司 66,396.95 3,319.85 66,396.95 32,652.05
浙江普洛康裕制药有限公司 147,495.50 7,374.78 63,531.00 3,176.55
东阳得邦照明有限公司 10,527.00 526.35 28,159.00 1,407.95
横店集团浙江英洛华电声有限公司 3,153.00 157.65 15,141.00 757.05
浙江普洛医药科技有限公司 21,554.00 1,077.70 14,117.00 705.85
浙江普洛得邦化学有限公司 27,787.00 1,389.35 10,740.00 537.00
浙江横店进出口有限公司 11,942.00 597.10 7,216.00 360.80
东阳市三禾水电安装有限公司 7,422.00 371.10 1,472.00 73.60
东阳市康壮门业有限公司 304.00 15.20 828.00 41.40
横店集团英洛华电气有限公司 0.90 0.05 150.90 7.55
浙江好乐多商贸有限公司 19,008.29 950.41 15,542.29 13,027.60
横店集团浙江英洛华化工有限公司 7,438.00 371.90
浙江横店影视娱乐有限公司 2,985.00 149.25 4,687.00 234.35
预付款项 横店社团经济企业联合会 5,408,000.00 5,408,000.00
其他应收
武汉钢实东磁磁材有限公司 717,835.03 717,835.03 717,835.03 717,835.03
款
浙江横店新能源技术有限公司 1,000,000.00 50,000.00 1,000,000.00 50,000.00
浙江横店影视城有限公司 50,214.00 2,510.70
长期应收
武汉钢实东磁磁材有限公司 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00
款
上市公司应付关联方款项
75
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 浙江省东阳市诚基电机有限公司 6,539,154.05 6,016,762.47
浙江横店影视城有限公司 63,949.00 581,090.00
东阳市横店东磁联运有限公司 5,770,665.30
十、股份支付
1、股份支付总体情况
不适用
2、以权益结算的股份支付情况
不适用
3、以现金结算的股份支付情况
不适用
4、以股份支付服务情况
不适用
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
76
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
2、资产负债表日后利润分配情况说明
3、其他资产负债表日后事项说明
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变 计入权益的累计
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
动损益 公允价值变动
金融资产
3.贷款和应收款 188,596,013.62 4,099,283.11 236,906,814.87
金融资产小计 188,596,013.62 4,099,283.11 236,906,814.87
金融负债 153,372,991.10 189,365,812.73
8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
77
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 65,873,885.69 7.89% 65,873,885.69 100% 63,004,784.15 8.04% 63,004,784.15 100%
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 758,478,620.48 90.85% 38,450,311.92 5.07% 705,017,204.74 89.95% 35,656,831.70 5.06%
组合小计 758,478,620.48 90.85% 38,450,311.92 5.07% 705,017,204.74 89.95% 35,656,831.70 5.06%
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 10,540,844.85 1.26% 10,540,844.85 100% 15,739,466.21 2.01% 15,739,466.21 100%
应收账款
合计 834,893,351.02 -- 114,865,042.46 -- 783,761,455.10 -- 114,401,082.06 --
应收账款种类的说明
1) 单项金额重大的应收账款的确定依据说明
金额1000万元以上（含）或占应收账款账面余额10%以上的应收账款。
2) 账龄分析法组合的应收账款的确定依据说明
相同账龄且具有类似信用风险特征的应收账款确定为账龄分析法组合的应收账款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
因光伏行业市场持续低迷，该公司未
能按原合同及《还款计划书》规定的
进度付款。2012 年 12 月 12 日，本
单位 1 47,361,254.00 47,361,254.00 100%
公司已对其提起诉讼。根据该公司的
相关公告信息，目前资金周转困难，
货款回收存在重大不确定性
因光伏行业市场持续低迷，该款项挂
单位 2 18,512,631.69 18,512,631.69 100% 账时间较长且目前多次催收无望，货
款回收存在重大不确定性
合计 65,873,885.69 65,873,885.69 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 750,597,923.43 98.96% 37,529,896.17 700,371,287.52 99.35% 35,018,564.38
1 年以内小计 750,597,923.43 98.96% 37,529,896.17 700,371,287.52 99.35% 35,018,564.38
78
1至2年 7,273,364.83 0.96% 727,336.48 3,892,932.40 0.55% 389,293.24
2至3年 591,789.93 0.08% 177,536.98 720,015.34 0.1% 216,004.60
3 年以上 15,542.29 0% 15,542.29 32,969.48 0% 32,969.48
合计 758,478,620.48 -- 38,450,311.92 705,017,204.74 -- 35,656,831.70
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
因光伏行业市场持续低迷，该款项挂账时间较
单位 3 8,087,489.07 8,087,489.07 100% 长且目前多次催收无望，货款回收存在重大不
确定性
因光伏行业市场持续低迷，该公司本期未能按
单位 4 2,063,363.82 2,063,363.82 100%
约定及《民事调解书》的要求支付货款
因光伏行业市场持续低迷，该公司未按约定及
单位 5 265,200.00 265,200.00 100%
《民事调解书》的要求支付货款
其他零星款项客户 124,791.96 124,791.96 100%
合计 10,540,844.85 10,540,844.85 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前
转回或收回金
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 累计已计提坏
额
账准备金额
因光伏行业市场持续低迷，该公司本
单位 4 法院执行回款 期未能按约定及《民事调解书》的要 4,166,668.38 2,103,304.56
求支付货款
因光伏市场持续低迷，该款项挂账时
单位 6 公司还款 间较长且目前多次催收无望，货款回 2,292,233.41 1,240,000.00
收存在重大不确定性
因光伏行业市场持续低迷，该公司未
单位 5 公司还款 按约定及《民事调解书》的要求支付 765,200.00 500,000.00
货款
合计 -- -- 7,224,101.79 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
79
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
应收账款 是否因关联
单位名称 核销时间 核销金额 核销原因
性质 交易产生
单位 6 货款 2013 年 06 月 30 日 1,240,294.88 催收无望 否
天津真美电声器材有限责任公
货款 2013 年 04 月 30 日 48,108.00 企业破产 否
司
常州弗莱蒙歌乐器有限公司 货款 2013 年 04 月 30 日 5,155.00 难款难账冲销 否
合计 -- -- 1,293,557.88 -- --
应收账款核销说明
本期，公司在报经批准后核销了账龄较长且催收无望或客户单位已破产的非关联方应收账
款1,293,557.88元。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
横店集团控股有限公司 571,967.00 28,598.35 334,858.00 16,742.90
合计 571,967.00 28,598.35 334,858.00 16,742.90
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
单位 7 子公司 93,382,223.46 1 年以内 11.18%
账龄 1 年以内 28,440,221.67 元，账
单位 1 非关联方 47,361,254.00 5.67%
龄 1-2 年 18,921,032.33 元
单位 8 非关联方 31,073,911.75 1 年以内 3.72%
单位 9 非关联方 29,743,400.16 1 年以内 3.56%
单位 10 子公司 27,595,695.92 1 年以内 3.31%
合计 -- 229,156,485.29 -- 27.44%
80
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)
DMEGC Germany GmbH 子公司 93,382,223.46 11.18%
浙江横店新能源技术有限公司 母公司的子公司 430,034.40 0.05%
东阳中世模具有限公司 子公司 274,020.20 0.03%
杞县东磁磁性材料有限公司 子公司 1,600,500.53 0.19%
DMEGC JAPAN CORPORATION LIMITED 子公司 27,595,695.92 3.31%
DMEGC SOLAR USA, LLC 合营企业 9,734,376.96 1.17%
横店社团经济企业联合会 母公司的控股股东 9,761.00 0%
横店集团控股有限公司 母公司 571,967.00 0.07%
浙江省东阳市诚基电机有限公司 兄弟公司的控股子公司 1,286,237.78 0.15%
东阳市横店东磁电机有限公司 兄弟公司的控股子公司 3,627,537.63 0.43%
横店集团浙江东磁房地产开发有限公司 兄弟公司的控股子公司 69,957.85 0.01%
浙江横店影视城有限公司 母公司的子公司 66,396.95 0.01%
同受本公司最终控制人
浙江普洛康裕制药有限公司 147,495.50 0.02%
控制
东阳得邦照明有限公司 兄弟公司的控股子公司 10,527.00 0%
横店集团浙江英洛华电声有限公司 母公司的子公司 3,153.00 0%
同受本公司最终控制人
浙江普洛医药科技有限公司 21,554.00 0%
控制
同受本公司最终控制人
浙江普洛得邦化学有限公司 27,787.00 0%
控制
浙江横店进出口有限公司 母公司的子公司 11,942.00 0%
东阳市三禾水电安装有限公司 母公司的子公司 7,422.00 0%
东阳市康壮门业有限公司 兄弟公司的孙公司 304.00 0%
横店集团英洛华电气有限公司 母公司的子公司 0.90 0%
浙江好乐多商贸有限公司 母公司的子公司 19,008.29 0%
横店集团浙江英洛华化工有限公司 母公司的子公司 7,438.00 0%
浙江横店影视娱乐有限公司 母公司的子公司 2,985.00 0%
合计 -- 138,908,326.37 16.62%
81
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 625,397,074.48 82.83% 253,929,995.35 40.6% 610,595,636.06 82.1% 232,586,657.80 38.09%
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 128,891,857.79 17.07% 37,490,101.36 29.09% 132,385,981.58 17.8% 19,118,713.38 14.44%
组合小计 128,891,857.79 17.07% 37,490,101.36 29.09% 132,385,981.58 17.8% 19,118,713.38 14.44%
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 717,835.03 0.1% 717,835.03 100% 717,835.03 0.1% 717,835.03 100%
备的其他应收款
合计 755,006,767.30 -- 292,137,931.74 -- 743,699,452.67 -- 252,423,206.21 --
其他应收款种类的说明
1) 单项金额重大的其他应收款的确定依据说明
金额1000万元以上（含）或占其他应收款账面余额10%以上的其他应收款。
2) 账龄分析法组合的其他应收款的确定依据说明
相同账龄且具有类似信用风险特征的其他应收款确定为账龄分析法组合的其他应收款。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
杞县东磁新能源
604,708,973.95 233,241,894.82 38.57% 根据该子公司超额亏损部分计提坏账准备。
有限公司
该款项原系预付材料款，因光伏行业持续低
迷，目前该公司已濒临破产，供货能力及相
单位 1 20,688,100.53 20,688,100.53 100% 关款项回收存在重大不确定性，经公司第五
届董事会第二十一次会议决议从预付款项
转至其他应收款并全额计提坏账准备
合计 625,397,074.48 253,929,995.35 -- --
82
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 24,658,357.89 19.13% 1,232,917.89 29,493,272.74 22.28% 1,474,663.64
1 年以内小计 24,658,357.89 19.13% 1,232,917.89 29,493,272.74 22.28% 1,474,663.64
1至2年 12,528,598.60 9.72% 1,252,859.86 87,761,822.40 66.29% 8,776,182.24
2至3年 81,000,825.27 62.84% 24,300,247.58 8,947,169.91 6.76% 2,684,150.97
3 年以上 10,704,076.03 8.3% 10,704,076.03 6,183,716.53 4.67% 6,183,716.53
合计 128,891,857.79 -- 37,490,101.36 132,385,981.58 -- 19,118,713.38
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
该企业持续亏损，目前处于停产状
武汉钢实东磁磁材有
717,835.03 717,835.03 100% 态，收回可能性极小，故计提全额坏
限公司
账准备
合计 717,835.03 717,835.03 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
83
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款
与本公司关
单位名称 金额 年限 总额的比例
系
(%)
杞县东磁新能源有限 账龄 1 年以内 243,940,720.88 元，账龄 1-2 年
子公司 604,708,973.95 80.09%
公司 360,768,253.07 元
重庆大全新能源有限 账龄 1-2 年 12,195,000.00 元，账龄 2-3 年
非关联方 74,549,239.10 9.87%
公司 62,354,239.10 元
单位 1 非关联方 20,688,100.53 2-3 年 2.74%
账龄 1 年以内 2,426,248.40 元，账龄 1-2 年
会理县东磁矿业有限
子公司 17,810,248.40 3,824,000.00 元，账龄 2-3 年 5,615,816.26 元， 2.36%
公司
账龄 3 年以上 5,944,183.74 元
东阳市东磁新能源有
子公司 12,400,644.25 1 年以内 1.64%
限公司
合计 -- 730,157,206.23 -- 96.7%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例(%)
杞县东磁新能源有限公司 子公司 604,708,973.95 80.09%
东阳市东磁新能源有限公司 子公司 12,400,644.25 1.64%
会理县东磁矿业有限公司 子公司 17,810,248.40 2.36%
云南东磁有色金属有限公司 子公司 12,000,000.00 1.59%
浙江横店新能源技术有限公司 母公司的子公司 1,000,000.00 0.13%
武汉钢实东磁磁材有限公司 联营企业 717,835.03 0.1%
浙江横店影视城有限公司 母公司的子公司 50,214.00 0.01%
合计 -- 648,687,915.63 85.92%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
84
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资单
在被投资单 在被投资单 位持股比例 本期计
本期现
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 位持股比例 位表决权比 与表决权比 减值准备 提减值
金红利
(%) 例(%) 例不一致的 准备
说明
武汉钢实东磁磁材有限公
权益法 4,900,000.00 49% 49%
司
DMEGC solar USA, LLC 权益法 3,164,650.00 2,846,809.50 -2,954.39 2,843,855.11 50% 50%
东阳中世模具有限公司 成本法 3,476,172.00 3,476,172.00 3,476,172.00 60% 60%
赣州新盛稀土实业有限公
成本法 8,040,000.00 8,464,823.41 8,464,823.41 75% 75% 3,608,545.45
司
会理县东磁矿业有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100% 100%
云南东磁有色金属有限公
成本法 6,000,000.00 8,500,000.00 8,500,000.00 100% 100%
司
杞县东磁磁性材料有限公
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100% 100%
司
杞县东磁新能源有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100% 100%
DMEGC Germany GmbH 成本法 227,047.50 227,047.50 227,047.50 100% 100%
DMEGC JAPAN
成本法 6,440,080.00 6,440,080.00 6,440,080.00 100% 100%
CORPORATION LIMITED
横店集团东磁股份香港有
成本法 408,200.00 408,200.00 408,200.00 100% 100%
限公司
东阳市东磁新能源有限公
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100% 100%
司
甘肃张掖东磁光伏电力有
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100% 100%
限公司
上海东磁磁性材料有限公
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100% 100%
司
南华期货股份有限公司 成本法 51,800,000.00 51,800,000.00 51,800,000.00 1.96% 1.96%
合计 -- 112,456,149.50 110,163,132.41 -2,954.39 110,160,178.02 -- -- -- 3,608,545.45
长期股权投资的说明
不适用
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,360,062,862.00 1,475,966,803.08
其他业务收入 70,100,316.59 77,103,945.03
合计 1,430,163,178.59 1,553,070,748.11
营业成本 984,265,240.57 1,210,757,728.63
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
太阳能光伏行业 224,006,771.31 170,314,152.97 372,826,359.30 375,995,760.60
电子元件制造业 1,136,056,090.69 752,441,229.58 1,103,140,443.78 767,091,535.35
合计 1,360,062,862.00 922,755,382.55 1,475,966,803.08 1,143,087,295.95
85
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
永磁铁氧体 712,585,468.77 461,223,396.59 655,980,134.63 446,837,718.83
软磁铁氧体 310,844,368.18 209,746,385.64 337,446,888.58 238,112,738.28
光伏产品 224,006,771.31 170,314,152.97 372,826,359.30 375,995,760.60
其他磁性材料 72,314,771.09 50,631,747.35 75,810,000.13 53,554,115.88
电池产品 24,698,112.93 20,149,955.43 20,429,841.43 16,893,095.94
柔性覆铜板 14,438,782.05 10,318,375.52 13,473,579.01 11,693,866.42
净化器 1,174,587.67 371,369.05
合计 1,360,062,862.00 922,755,382.55 1,475,966,803.08 1,143,087,295.95
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国外 428,421,360.26 256,693,738.19 529,368,557.49 390,932,537.37
国内 931,641,501.74 666,061,644.36 946,598,245.59 752,154,758.58
合计 1,360,062,862.00 922,755,382.55 1,475,966,803.08 1,143,087,295.95
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
单位 1 48,221,947.81 3.37%
单位 2 38,911,491.15 2.72%
单位 3 34,999,500.00 2.45%
单位 4 31,588,523.08 2.21%
单位 5 29,733,903.04 2.08%
合计 183,455,365.08 12.83%
营业收入的说明
86
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 945,917.00
权益法核算的长期股权投资收益 -2,954.39
其他 3,137,575.25
合计 4,080,537.86 0.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
东阳中世模具有限公司 945,917.00 本报告期收到分红款
合计 945,917.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
DMEGC SOLAR USA, LLC -2,954.39
合计 -2,954.39 --
投资收益的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 116,631,282.13 88,304,106.56
加：资产减值准备 41,472,243.81 260,199.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 90,842,381.31 82,485,373.43
无形资产摊销 2,868,781.98 2,882,519.97
长期待摊费用摊销 190,337.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
823,812.06 1,073,595.05
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,138,004.22
87
补充资料 本期金额 上期金额
财务费用（收益以“－”号填列） 19,884,326.37 23,973,524.50
投资损失（收益以“－”号填列） -4,080,537.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 517,462.62 396,293.19
存货的减少（增加以“－”号填列） -4,692,517.22 -46,448,049.54
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -5,845,359.56 15,511,663.74
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,378,835.74 -12,882,006.01
经营活动产生的现金流量净额 265,991,049.21 154,419,216.03
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 94,499,512.55 409,249,015.65
减：现金的期初余额 97,714,758.75 197,758,648.71
现金及现金等价物净增加额 -3,215,246.20 211,490,366.94
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
不适用
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -823,812.06
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
12,264,361.02
准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 3,142,728.18
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 232,935.27
减：所得税影响额 2,276,440.68
少数股东权益影响额（税后） 96,750.60
合计 12,443,021.13 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项
目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目
界定为经常性损益的项目，应说明原因
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
作为税费项目，因其与正常经营业务存在直接关系，且不具
地方水利建设基金 1,821,242.38
特殊和偶发性，故将其界定为经常性损益项目。
88
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 114,092,000.80 66,277,295.45 2,782,693,842.55 2,669,030,276.13
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 114,092,000.80 66,277,295.45 2,782,693,842.55 2,669,030,276.13
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.19% 0.28 0.28
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
3.73% 0.25 0.25
股东的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
其他流动资产 254,707,821.29 170,990,197.06 48.96% 主要系本期购买理财产品较多所致。
短期借款 83,402,353.44 132,754,303.93 -37.18% 主要系归还了到期短期借款所致。
主要系本期每月预提、年底按绩效发放
应付职工薪酬 78,922,433.78 50,614,882.42 55.93%
奖金所致。
主要系1）公司应交企业所得税增加；2）
应交税费 83,991,140.45 58,518,684.41 43.53%
应交的增值税增加。
主要系本期支付了2012年度的债券利
应付利息 13,872,330.67 31,660,017.69 -56.18%
息所致。
主要系应付未付业务费及佣金增加所
其他应付款 21,465,499.95 8,695,691.94 146.85%
致。
89
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
主要系：太阳能光伏市场不景气，引起
营业收入 1,449,235,018.46 1,607,465,004.91 -9.84%
销售收入下降所致。
主要系：光伏产品销售规模缩小，相应
营业成本 1,008,746,994.31 1,271,931,303.49 -20.69%
地营业成本下降所致。
管理费用 203,301,484.89 154,440,895.50 31.64% 主要系本期技术开发费增加所致。
主要系按账龄分析法计提的其他应收
资产减值损失 21,776,940.10 3,324,282.90 555.09%
款坏账准备增加所致。
主要系去年同期汇利达业务产生收益
公允价值变动收益 1,138,004.22 -100%
所致。
增加
主要系本期公司购买理财产品，取得相
投资收益 3,139,773.79 313.98万
应的利息所致。
元
主要系本期收到的政府补助较去年同
营业外收入 12,603,172.58 6,934,328.83 81.75%
期有所增加所致。
横店集团东磁股份有限公司
二〇一三年八月二十六日
90