横店集团东磁股份有限公司 2016 年半年度财务报告
横店集团东磁股份有限公司
2016 年半年度财务报告
2016 年 08 月
1
横店集团东磁股份有限公司 2016 年半年度财务报告
横店集团东磁股份有限公司
2016 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：横店集团东磁股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 708,266,709.69 404,396,102.10
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 132,923,294.63 101,796,341.35
应收账款 653,706,553.96 649,138,729.56
预付款项 260,968,113.14 67,990,033.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 9,090,873.85 1,298,219.18
应收股利
其他应收款 23,834,972.16 35,389,884.08
买入返售金融资产
存货 417,873,352.89 456,196,218.11
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,158,272,651.94 1,413,353,446.02
流动资产合计 3,364,936,522.26 3,129,558,973.40
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 51,800,000.00 51,800,000.00
持有至到期投资
2
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项目 期末余额 期初余额
长期应收款
长期股权投资 1,851,499.49 2,044,311.48
投资性房地产 16,652,685.15 17,225,809.46
固定资产 1,528,951,697.66 1,584,871,196.93
在建工程 116,487,624.44 92,870,954.74
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 268,007,469.38 253,948,583.83
开发支出
商誉 1.00
长期待摊费用 888,318.62 1,303,661.24
递延所得税资产 5,396,630.96 5,922,439.21
其他非流动资产
非流动资产合计 1,990,035,926.70 2,009,986,956.89
资产总计 5,354,972,448.96 5,139,545,930.29
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 184,605,386.00 196,740,000.00
应付账款 488,576,570.91 512,076,030.84
预收款项 32,410,861.62 54,560,227.14
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 139,759,420.63 67,545,712.22
应交税费 140,080,340.40 85,031,075.77
应付利息 13,712,328.79 31,260,273.99
应付股利
其他应付款 32,713,004.25 13,191,024.37
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 8,223,692.25
其他流动负债
3
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项目 期末余额 期初余额
流动负债合计 1,031,857,912.60 968,628,036.58
非流动负债：
长期借款
应付债券 499,299,877.95 498,721,076.76
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 122,382,453.66 130,583,601.96
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 621,682,331.61 629,304,678.72
负债合计 1,653,540,244.21 1,597,932,715.30
所有者权益：
股本 821,800,000.00 410,900,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,048,807,407.60 1,425,897,407.60
减：库存股
其他综合收益 476,731.49 73,057.12
专项储备
盈余公积 276,491,302.57 276,491,302.57
一般风险准备
未分配利润 1,548,719,088.93 1,424,070,836.06
归属于母公司所有者权益合计 3,696,294,530.59 3,537,432,603.35
少数股东权益 5,137,674.16 4,180,611.64
所有者权益合计 3,701,432,204.75 3,541,613,214.99
负债和所有者权益总计 5,354,972,448.96 5,139,545,930.29
法定代表人：何时金 主管会计工作负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 660,811,577.82 383,934,690.21
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
4
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项目 期末余额 期初余额
应收票据 106,512,104.27 96,525,625.59
应收账款 661,140,101.68 672,566,433.77
预付款项 207,410,962.75 47,575,082.50
应收利息 9,090,873.85 1,298,219.18
应收股利
其他应收款 364,195,611.58 384,629,495.93
存货 349,616,020.13 382,623,459.53
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,134,800,000.00 1,368,500,000.00
流动资产合计 3,493,577,252.08 3,337,653,006.71
非流动资产：
可供出售金融资产 51,800,000.00 51,800,000.00
持有至到期投资
长期应收款 6,042,619.56 6,349,451.98
长期股权投资 60,789,277.95 58,982,088.94
投资性房地产 16,652,685.15 17,225,809.46
固定资产 1,257,383,032.68 1,299,345,982.94
在建工程 79,473,957.88 51,421,657.93
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 250,712,080.52 236,448,318.26
开发支出
商誉
长期待摊费用 761,350.09 1,142,026.09
递延所得税资产 10,365,869.09 10,492,604.48
其他非流动资产
非流动资产合计 1,733,980,872.92 1,733,207,940.08
资产总计 5,227,558,125.00 5,070,860,946.79
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 172,355,386.00 205,740,000.00
应付账款 411,831,266.57 467,000,198.68
预收款项 27,457,403.50 51,802,840.65
应付职工薪酬 130,700,603.41 58,130,688.80
应交税费 136,123,144.33 81,477,362.64
应付利息 13,712,328.79 31,260,273.99
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项目 期末余额 期初余额
应付股利
其他应付款 30,155,940.50 9,722,524.82
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 8,223,692.25
其他流动负债
流动负债合计 922,336,073.10 913,357,581.83
非流动负债：
长期借款
应付债券 499,299,877.95 498,721,076.76
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 122,032,451.66 130,183,601.96
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 621,332,329.61 628,904,678.72
负债合计 1,543,668,402.71 1,542,262,260.55
所有者权益：
股本 821,800,000.00 410,900,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,042,461,733.08 1,419,551,733.08
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 276,491,302.57 276,491,302.57
未分配利润 1,543,136,686.64 1,421,655,650.59
所有者权益合计 3,683,889,722.29 3,528,598,686.24
负债和所有者权益总计 5,227,558,125.00 5,070,860,946.79
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,355,084,537.50 1,800,482,184.38
其中：营业收入 2,355,084,537.50 1,800,482,184.38
利息收入
已赚保费
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手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,142,932,461.95 1,645,913,823.50
其中：营业成本 1,767,526,733.23 1,372,530,854.93
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 12,621,580.86 11,912,175.24
销售费用 73,789,335.74 61,968,259.29
管理费用 278,127,687.64 194,877,876.01
财务费用 8,578,247.69 -2,175,121.62
资产减值损失 2,288,876.79 6,799,779.65
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 3,876,199.72
投资收益（损失以“－”号填列） 19,990,759.81 5,430,777.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -192,811.99 -183,141.37
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 232,142,835.36 163,875,338.41
加：营业外收入 15,906,512.80 14,548,208.94
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 4,151,818.21 2,282,663.56
其中：非流动资产处置损失 2,140,735.01 312,262.42
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 243,897,529.95 176,140,883.79
减：所得税费用 37,112,214.56 27,844,199.83
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 206,785,315.39 148,296,683.96
归属于母公司所有者的净利润 206,828,252.87 148,171,254.72
少数股东损益 -42,937.48 125,429.24
六、其他综合收益的税后净额 403,674.37 2,351,975.79
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 403,674.37 2,351,975.79
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 403,674.37 2,351,975.79
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 403,674.37 2,351,975.79
6.其他
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归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 207,188,989.76 150,648,659.75
归属于母公司所有者的综合收益总额 207,231,927.24 150,523,230.51
归属于少数股东的综合收益总额 -42,937.48 125,429.24
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.25 0.18
（二）稀释每股收益 0.25 0.18
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。
法定代表人：何时金 主管会计工作负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 2,243,380,090.72 1,862,164,516.61
减：营业成本 1,725,619,190.23 1,453,222,523.46
营业税金及附加 12,468,892.57 11,819,024.30
销售费用 70,730,231.34 58,819,511.27
管理费用 265,484,976.90 182,664,380.30
财务费用 7,496,869.81 -3,046,951.55
资产减值损失 -48,734,528.87 -6,675,836.12
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 3,876,199.72
投资收益（损失以“－”号填列） 19,955,551.04 5,430,777.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -192,811.99 -183,141.37
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 230,270,009.78 174,668,842.48
加：营业外收入 11,829,185.30 10,858,353.64
其中：非流动资产处置利得 0.00 0.00
减：营业外支出 2,348,875.74 2,258,060.92
其中：非流动资产处置损失 357,153.86 312,262.42
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 239,750,319.34 183,269,135.20
减：所得税费用 36,089,283.29 27,332,825.17
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 203,661,036.05 155,936,310.03
五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
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项目 本期发生额 上期发生额
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 203,661,036.05 155,936,310.03
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.25 0.19
（二）稀释每股收益 0.25 0.19
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,639,763,733.98 2,062,505,693.69
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 22,714,324.17 8,422,006.04
收到其他与经营活动有关的现金 77,180,998.09 55,823,200.87
经营活动现金流入小计 2,739,659,056.24 2,126,750,900.60
购买商品、接受劳务支付的现金 1,774,084,961.08 1,205,441,720.47
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 347,316,666.99 409,936,572.32
支付的各项税费 43,114,067.93 84,810,931.51
支付其他与经营活动有关的现金 189,110,830.12 148,271,370.00
经营活动现金流出小计 2,353,626,526.12 1,848,460,594.30
经营活动产生的现金流量净额 386,032,530.12 278,290,306.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,977,000,000.00 932,000,000.00
取得投资收益收到的现金 20,183,571.80 5,613,919.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,070,944.18 1,225,008.94
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
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项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金 1,700,000.00 925,252,103.24
投资活动现金流入小计 2,000,954,515.98 1,864,091,031.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 283,763,910.25 71,637,768.76
投资支付的现金 1,709,600,000.00 682,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1.00
支付其他与投资活动有关的现金 220,232,550.07 1,497,624,284.05
投资活动现金流出小计 2,213,596,461.32 2,251,762,052.81
投资活动产生的现金流量净额 -212,641,945.34 -387,671,021.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,000,000.00 400,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 12,854,800.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 8,819,125.00
筹资活动现金流入小计 9,819,125.00 13,254,800.00
偿还债务支付的现金 8,223,692.25 26,372,500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 117,983,314.91 151,282,067.84
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 126,207,007.16 177,654,567.84
筹资活动产生的现金流量净额 -116,387,882.16 -164,399,767.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 675,284.88 3,198,040.20
五、现金及现金等价物净增加额 57,677,987.50 -270,582,442.79
加：期初现金及现金等价物余额 81,989,410.80 517,978,661.56
六、期末现金及现金等价物余额 139,667,398.30 247,396,218.77
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,477,852,053.56 2,091,801,343.86
收到的税费返还 22,714,324.17 8,422,006.04
收到其他与经营活动有关的现金 121,947,780.98 62,332,131.14
经营活动现金流入小计 2,622,514,158.71 2,162,555,481.04
购买商品、接受劳务支付的现金 1,740,311,069.91 1,284,982,116.83
支付给职工以及为职工支付的现金 320,483,821.57 388,604,080.28
支付的各项税费 27,883,908.83 79,174,839.10
支付其他与经营活动有关的现金 157,990,888.04 137,906,953.70
经营活动现金流出小计 2,246,669,688.35 1,890,667,989.91
经营活动产生的现金流量净额 375,844,470.36 271,887,491.13
10
横店集团东磁股份有限公司 2016 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,960,500,000.00 932,000,000.00
取得投资收益收到的现金 20,148,363.03 5,613,919.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 900,960.80 1,225,008.94
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,700,000.00 925,252,103.24
投资活动现金流入小计 1,983,249,323.83 1,864,091,031.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 278,257,248.91 63,393,176.64
投资支付的现金 1,696,800,000.00 682,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 2,000,001.00 1,600,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 220,232,550.07 1,497,624,284.05
投资活动现金流出小计 2,197,289,799.98 2,245,117,460.69
投资活动产生的现金流量净额 -214,040,476.15 -381,026,429.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 12,854,800.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 8,819,125.00
筹资活动现金流入小计 8,819,125.00 12,854,800.00
偿还债务支付的现金 8,223,692.25 26,372,500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 117,480,194.49 150,687,309.72
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 125,703,886.74 177,059,809.72
筹资活动产生的现金流量净额 -116,884,761.74 -164,205,009.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 765,035.05 1,085,659.65
五、现金及现金等价物净增加额 45,684,267.52 -272,258,288.27
加：期初现金及现金等价物余额 61,527,998.91 495,718,462.15
六、期末现金及现金等价物余额 107,212,266.43 223,460,173.88
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股东 所有者权益
减：库 其他综 专项 一般风险
股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益 合计
存股 合收益 储备 准备
股 债 他
一、上年期末余
410,900,000.00 1,425,897,407.60 73,057.12 276,491,302.57 1,424,070,836.06 4,180,611.64 3,541,613,214.99
额
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一控制
11
横店集团东磁股份有限公司 2016 年半年度财务报告
下企业合并
其他
二、本年期初余
410,900,000.00 1,425,897,407.60 73,057.12 276,491,302.57 1,424,070,836.06 4,180,611.64 3,541,613,214.99
额
三、本期增减变
动金额（减少以 410,900,000.00 -377,090,000.00 403,674.37 124,648,252.87 957,062.52 159,818,989.76
“－”号填列）
（一）综合收益
403,674.37 206,828,252.87 -42,937.48 207,188,989.76
总额
（二）所有者投
33,810,000.00 1,000,000.00 34,810,000.00
入和减少资本
1．股东投入的
1,000,000.00 1,000,000.00
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益 33,810,000.00 33,810,000.00
的金额
4．其他
（三）利润分配 -82,180,000.00 -82,180,000.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
-82,180,000.00 -82,180,000.00
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
410,900,000.00 -410,900,000.00
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股 410,900,000.00 -410,900,000.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
821,800,000.00 1,048,807,407.60 476,731.49 276,491,302.57 1,548,719,088.93 5,137,674.16 3,701,432,204.75
额
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横店集团东磁股份有限公司 2016 年半年度财务报告
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 者权
资本 减：库 专项 盈余 未分配 股东
股本 优先 永续 综合 风险 益合
其他 公积 存股 储备 公积 利润 权益
股 债 收益 准备 计
一、上年期末余额 410,900,000.00 1,392,087,407.60 -1,286,914.89 241,942,168.99 1,250,498,195.60 3,882,387.28 3,298,023,244.58
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 410,900,000.00 1,392,087,407.60 -1,286,914.89 241,942,168.99 1,250,498,195.60 3,882,387.28 3,298,023,244.58
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 33,810,000.00 1,359,972.01 34,549,133.58 173,572,640.46 298,224.36 243,589,970.41
号填列）
（一）综合收益总
1,359,972.01 323,173,774.04 -101,775.64 324,431,970.41
额
（二）所有者投入
33,810,000.00 400,000.00 34,210,000.00
和减少资本
1．股东投入的普
400,000.00 400,000.00
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金 33,810,000.00 33,810,000.00
额
4．其他
（三）利润分配 34,549,133.58 -149,601,133.58 -115,052,000.00
1．提取盈余公积 34,549,133.58 -34,549,133.58
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-115,052,000.00 -115,052,000.00
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 410,900,000.00 1,425,897,407.60 73,057.12 276,491,302.57 1,424,070,836.06 4,180,611.64 3,541,613,214.99
13
横店集团东磁股份有限公司 2016 年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额 单位：元
本期
其他权益工具 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项 盈余 未分配
股本 优先 永续 权益合
其他 积 存股 合收益 储备 公积 利润
股 债 计
一、上年期末余
410,900,000.00 1,419,551,733.08 276,491,302.57 1,421,655,650.59 3,528,598,686.24
额
加：会计政
策变更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余
410,900,000.00 1,419,551,733.08 276,491,302.57 1,421,655,650.59 3,528,598,686.24
额
三、本期增减变
动金额（减少以 410,900,000.00 -377,090,000.00 121,481,036.05 155,291,036.05
“－”号填列）
（一）综合收益
203,661,036.05 203,661,036.05
总额
（二）所有者投
33,810,000.00 33,810,000.00
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益 33,810,000.00 33,810,000.00
的金额
4．其他
（三）利润分配 -82,180,000.00 -82,180,000.00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
-82,180,000.00 -82,180,000.00
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
410,900,000.00 -410,900,000.00
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股 410,900,000.00 -410,900,000.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 821,800,000.00 1,042,461,733.08 276,491,302.57 1,543,136,686.64 3,683,889,722.29
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横店集团东磁股份有限公司 2016 年半年度财务报告
上年金额
单位：元
上期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
一、上年期末余
410,900,000.00 1,385,741,733.08 241,942,168.99 1,225,765,448.37 3,264,349,350.44
额
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初余
410,900,000.00 1,385,741,733.08 241,942,168.99 1,225,765,448.37 3,264,349,350.44
额
三、本期增减变
动金额（减少以 33,810,000.00 34,549,133.58 195,890,202.22 264,249,335.80
“－”号填列）
（一）综合收益
345,491,335.80 345,491,335.80
总额
（二）所有者投
33,810,000.00 33,810,000.00
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益 33,810,000.00 33,810,000.00
的金额
4．其他
（三）利润分配 34,549,133.58 -149,601,133.58 -115,052,000.00
1．提取盈余公
34,549,133.58 -34,549,133.58
积
2．对所有者（或
-115,052,000.00 -115,052,000.00
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
410,900,000.00 1,419,551,733.08 276,491,302.57 1,421,655,650.59 3,528,598,686.24
额
15
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三、公司基本情况
公司系经浙江省人民政府《关于设立横店集团高科技产业股份有限公司的批复》（浙政
发〔1999〕38号）批准，由横店集团公司（现已改制并更名为南华发展集团有限公司）为主
发起人，联合东阳市化纤纺织厂、东阳市抗生素有限公司（现已更名为浙江普洛康裕生物制
药有限公司）、东阳市有机合成化工九厂和东阳市荆江化工厂等4家法人共同发起设立，于1999
年3月30日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省东阳市横店镇，公司现持有统
一社会信用代码为91330000712560751D的营业执照，注册资本821,800,000.00元，股份总数
821,800,000.00股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股182,100股；无限售条
件的流通股份A股821,617,900股。公司股票已于2006年8月2日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电子元器件制造行业。经营范围：为接待本公司客人提供餐饮、住宿、舞厅、
卡拉OK服务（凭许可证经营）。磁性器材、电池、电子产品、晶体硅太阳能电池片、太阳能
硅片及组件的生产、销售，净水器、水处理设备、空气净化器、硫酸铵的销售，光伏系统工
程安装，高科技产品的开发及技术咨询，实业投资，经营进出口业务（范围详见外经贸部门
批文）。主要产品或提供的劳务：晶体硅太阳能电池片、太阳能硅片及组件、永磁铁氧体、
软磁铁氧体。
本公司将东阳中世模具有限公司、杞县东磁磁性材料有限公司、杞县东磁新能源有限公
司、赣州新盛稀土实业有限公司、DMEGC Germany GmbH和DMEGC JAPAN CORPORATION
LIMITED公司等15家子公司（包括子公司之子公司）纳入本期合并财务报表范围，情况详见
本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：不适用
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
16
横店集团东磁股份有限公司 2016 年半年度财务报告
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——
合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排分为共同经营和合营企业。
（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
17
横店集团东磁股份有限公司 2016 年半年度财务报告
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按
18
横店集团东磁股份有限公司 2016 年半年度财务报告
摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及
与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融
负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项
金额之中的较高者进行后续计量：A.按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余
额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形
成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认
为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其
他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转
移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
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在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接
计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可
观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用
自身数据作出的财务预测等。
（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独
进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项
金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减
值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额
确认减值损失。
3) 可供出售金融资产
A. 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
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B. 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其
成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允
价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含
6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权
益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营
所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减
值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
金额 1,000 万元以上（含）或占应收款项账面余额 10%以上的
单项金额重大的判断依据或金额标准
款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
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2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
3－4 年 100.00% 100.00%
4－5 年 100.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合
单项计提坏账准备的理由
的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
2) 包装物
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按照一次转销法进行摊销。
13、划分为持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可
立即出售；
（2）已经就处置该组成部分作出决议；
（3）与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让很可能在一年内完成。
14、长期股权投资
（1）共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
（2）投资成本的确定
1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并
对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初
始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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A. 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
B. 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日
所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以
非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资
成本。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按公允价值计
量。
2) 合并财务报表
A. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
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时转为当期投资收益。
B. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和
已出租的建筑物。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固
定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定
资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00% 4.75
通用设备 年限平均法 7-10 5.00%-10.00% 13.57-9.00
专用设备 年限平均法 7-10 5.00%-10.00% 13.57-9.00
运输工具 年限平均法 7-10 5.00% 13.57-9.50
其他设备 年限平均法 5-10 5.00% 19.00-9.50
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用
17、在建工程
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工
程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可
使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际
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成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）勘探成本的确认和计量
1) 勘探成本按照成果法核算。勘探成本包括收购探矿权、地质及地理勘测、勘探训练、
抽样及挖掘及与商业及技术上可行性研究有关的活动的成本。
2) 勘探成本在勘探完成前先资本化计入在建工程。
3) 当勘探完成并有合理依据确定已经发现了探明经济可采储量时，将勘探成本转入固定
资产，并根据已探明矿山储量比照产量法进行摊销。当确定并未发现探明经济可采储量时，
将勘探成本一次性计入损益。
4) 如不能确定勘探成本是否发现了探明经济可采储量，勘探成本在勘探完成后按资产列
账不能超过一年。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：A.资产支出已经发生 B.借款费用已
经发生；C.为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续
超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。
3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用
停止资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
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19、生物资产
不适用
20、油气资产
不适用
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1) 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2) 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： 1) 完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3) 无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5) 归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
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23、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费
用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不
能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
A. 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
B. 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
C. 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2)
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目
的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成
为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可
靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并
在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
26、股份支付
（1）股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
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可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
27、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
28、收入
（1）收入确认原则
1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：A. 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；B. 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品
实施有效控制；C. 收入的金额能够可靠地计量；D. 相关的经济利益很可能流入；E. 相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
30
横店集团东磁股份有限公司 2016 年半年度财务报告
3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4) 建造合同
A. 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入
和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，
合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
B. 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计
量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条
件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够
清楚地区分和可靠地计量。
C. 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
D. 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负
债。
（2）收入确认的具体方法
公司主要销售晶体硅太阳能电池片、永磁铁氧体、软磁铁氧体等产品。内销产品收入确
认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，
已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地
计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提
单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能
流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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横店集团东磁股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的
项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4） 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下
列情况产生的所得税：1) 企业合并；2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
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横店集团东磁股份有限公司 2016 年半年度财务报告
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
32、其他重要的会计政策和会计估计
不适用
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
除本公司境外子公司适用所在国家增值税税率、
子公司东阳市东磁新能源有限公司煤气销售适用
增值税 销售货物或提供应税劳务 13%税率、本公司有形动产租赁适用 6%税率外，
本公司及其境内子公司均适用 17%的增值税税
率。
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
本公司按 15%的税率计缴企业所得税，其余境内
企业所得税 应纳税所得额 子公司按 25%的税率计缴企业所得税；境外子公
司适用所在国企业所得税税率。
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
从价计征的按 1.2%的税率计缴；从租计征的按
房产税 后的余值计缴；从租计征的，按租金收
12%的税率计缴。
入计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
除本公司子公司云南东磁有色金属有限公司按应
地方教育附加 应缴流转税税额 缴流转税税额的 1%计缴外，本公司及其境内子公
司均按应缴流转税税额的 2%计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
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纳税主体名称 所得税税率
横店集团东磁股份有限公司 15%
除母公司以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
(1) 增值税
出口货物实行“免、抵、退”税政策，主要出口货物退税率为17%、15%。
(2) 本公司所得税税负减免相关依据及说明
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2014年第二批高新技
术企业备案的复函》(国科火字〔2015〕31号)，公司通过高新技术企业重新认定，资格有效期
为三年，企业所得税优惠期为2014年1月1日至2016年12月31日，故本期公司按15%的税率计
缴企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 908,338.65 813,057.66
银行存款 558,991,609.72 281,176,353.14
其他货币资金 148,366,761.32 122,406,691.30
合计 708,266,709.69 404,396,102.10
其中：存放在境外的款项总额 20,050,052.48 15,105,552.97
其他说明
期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金146,120,000.00元、保函保证金2,246,761.32 元。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□ 适用 √ 不适用
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
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4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 132,923,294.63 101,796,341.35
合计 132,923,294.63 101,796,341.35
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 7,400,000.00
合计 7,400,000.00
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 709,022,329.28
合计 709,022,329.28
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□ 适用 √ 不适用
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面价
计提 价值 计提 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
单项金额重大并
单独计提坏账准 21,044,853.00 2.95% 21,044,853.00 100.00% 20,246,432.68 2.86% 20,246,432.68 100.00%
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 691,586,564.22 96.85% 37,880,010.26 5.48% 653,706,553.96 687,012,208.04 96.94% 37,873,478.48 5.51% 649,138,729.56
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 1,464,724.27 0.20% 1,464,724.27 100.00% 1,409,154.12 0.20% 1,409,154.12 100.00%
准备的应收账款
合计 714,096,141.49 100.00% 60,389,587.53 8.46% 653,706,553.96 708,667,794.84 100.00% 59,529,065.28 8.40% 649,138,729.56
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
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横店集团东磁股份有限公司 2016 年半年度财务报告
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
因以前年度光伏行业市场低迷，该客户保加利亚投资
项目发生变更，市场前景不明，并导致该客户资金短
单位 1 21,044,853.00 21,044,853.00 100.00% 缺，经多次催收，货款回收存在重大不确定性。经公
司第五届董事会第二十一次会议决议并经 2013 年第一
次临时股东大会决议通过，计提全额坏账准备。
合计 21,044,853.00 21,044,853.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 684,453,650.29 34,222,682.51 5.00%
1 年以内小计 684,453,650.29 34,222,682.51 5.00%
1至2年 2,341,414.53 234,141.45 10.00%
2至3年 1,954,733.00 586,419.90 30.00%
3 年以上 2,836,766.40 2,836,766.40 100.00%
合计 691,586,564.22 37,880,010.26
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 860,522.25 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备
单位 2 63,976,394.20 8.96 3,198,819.71
单位 3 24,756,850.53 3.47 1,237,842.53
单位 1 21,044,853.00 2.95 1,052,242.65
单位 4 17,096,880.35 2.39 854,844.02
单位 5 15,349,519.30 2.15 767,475.97
小 计 142,224,497.38 19.92 7,111,224.88
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
□ 适用 √ 不适用
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（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 256,618,245.49 98.33% 64,643,158.22 95.08%
1至2年 4,349,867.65 1.67% 1,316,309.61 1.94%
2至3年 239,615.99 0.35%
3 年以上 1,790,949.18 2.63%
合计 260,968,113.14 -- 67,990,033.00 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄1年以上重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位： 元
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
单位 1 59,987,688.00 22.99
单位 2 17,870,716.50 6.85
单位 3 15,609,506.75 5.98
单位 4 15,200,000.00 5.82
单位 5 10,000,000.00 3.83
小 计 118,667,911.25 45.47
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 9,090,873.85 1,298,219.18
合计 9,090,873.85 1,298,219.18
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（2）重要逾期利息
□ 适用 √ 不适用
8、应收股利
□ 适用 √ 不适用
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
比 计提 值 比 计提 值
金额 金额 金额 金额
例 比例 例 比例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 37,320,656.17 63.48% 30,296,282.76 81.18% 7,024,373.41 48,599,835.93 70.33% 29,675,462.52 61.06% 18,924,373.41
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 20,755,876.49 35.30% 3,945,277.74 19.01% 16,810,598.75 19,788,688.20 28.63% 3,323,177.53 16.79% 16,465,510.67
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 717,835.03 1.22% 717,835.03 100.00% 0.00 717,835.03 1.04% 717,835.03 100.00%
的其他应收款
合计 58,794,367.69 100.00% 34,959,395.53 59.46% 23,834,972.16 69,106,359.16 100.00% 33,716,475.08 48.79% 35,389,884.08
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款
计提
（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提理由
比例
该款项原系预付材料款，根据 2014 年 3 月 14 日，浙江省高级
人民法院作出的《民事调解书》（（2013）浙金商外终字第 166
号），重庆大全新能源有限公司以两年半（自 2014 年 4 月至
单位 6 9,127,081.57 2,102,708.16 23.04% 2016 年 9 月）分 30 期偿还。截至 2016 年 6 月 30 日，本公司
共收到重庆大全新能源有限公司偿还欠款 65,422,157.53 元。
剩余款项的收回仍存在一定的不确定性，期末坏账按剩余款项
考虑预计收回比例后计提坏账准备
该款项原系预付材料款，因光伏行业低迷，目前该公司已濒临
破产，供货能力及相关款项回收存在重大不确定性，经公司第
单位 7 16,363,650.00 16,363,650.00 100.00%
五届董事会第二十一次会议决议从预付款项转至其他应收款
并全额计提坏账准备
该款项原系预付材料款，因光伏行业低迷，双方协议终止采购，
该单位未按调解书约定归还该等采购款，经多次催收无望，相
单位 8 11,829,924.60 11,829,924.60 100.00%
关款项回收存在重大不确定性，经公司第五届董事会第二十一
次会议决议从预付款项转至其他应收款并全额计提坏账准备
合 计 37,320,656.17 30,296,282.76 -- --
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√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 11,764,027.54 588,201.38 5.00%
1 年以内小计 11,764,027.54 588,201.38 5.00%
1至2年 6,237,525.10 623,752.51 10.00%
2至3年 30,000.00 9,000.00 30.00%
3 年以上 2,724,323.85 2,724,323.85 100.00%
合计 20,755,876.49 3,945,277.74
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,242,920.45 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收暂付款 51,407,556.59 56,927,838.44
股权转让款 6,028,703.30 6,028,703.30
押金保证金 1,178,900.00 3,229,161.31
其他 179,207.80 2,920,656.11
合计 58,794,367.69 69,106,359.16
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
额合计数的比例
单位 6 应收暂付款 9,127,081.57 3 年以上 15.52% 2,102,708.16
单位 7 应收暂付款 16,363,650.00 3 年以上 27.83% 16,363,650.00
单位 8 应收暂付款 11,829,924.60 3 年以上 20.12% 11,829,924.60
单位 9 股权转让款 6,028,703.30 1-2 年 10.25% 602,870.33
单位 10 租金 2,375,128.35 1 年以内 4.04% 118,756.42
合 计 -- 45,724,487.82 -- 77.76% 31,017,909.51
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10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 111,648,308.31 37,293.87 111,611,014.44 96,882,045.72 37,293.87 96,844,751.85
在产品 119,404,702.46 119,404,702.46 129,369,750.75 10,463,747.84 118,906,002.91
库存商品 192,125,349.97 8,824,785.52 183,300,564.45 230,949,118.22 9,032,357.63 221,916,760.59
发出商品 9,279,234.57 9,279,234.57
自制半成品 3,557,071.54 3,557,071.54 9,249,468.19 9,249,468.19
合计 426,735,432.28 8,862,079.39 417,873,352.89 475,729,617.45 19,533,399.34 456,196,218.11
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 37,293.87 37,293.87
在产品 10,463,747.84 10,463,747.84
库存商品 9,032,357.63 185,434.09 393,006.20 8,824,785.52
合计 19,533,399.34 185,434.09 10,856,754.04 8,862,079.39
公司直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售
费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他
部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
本期转回或转销存货跌价准备，系公司将已计提存货跌价准备的存货销售处理所致。
11、划分为持有待售的资产
□ 适用 √ 不适用
12、一年内到期的非流动资产
□ 适用 √ 不适用
13、其他流动资产
单位： 元
40
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项目 期末余额 期初余额
理财产品 1,134,800,000.00 1,372,200,000.00
待抵扣增值税进项税 23,472,651.94 41,153,390.75
预缴企业所得税 55.27
合计 1,158,272,651.94 1,413,353,446.02
其他说明：
理 财 产 品 包 括 截 至 2016 年 6 月 30 日 尚 未 到 期 的 2016 年 本 利 丰 保 本 型 理 财 产 品
210,000,000.00元、2016年汇利丰保本型理财产品100,000,000.00元、阳鸿投资-稳增一号资产
管理计划150,000,000.00元、汇创-中浪量化1、2号私募投资基金120,000,000.00元、汇道椰海
量化1号私募基金22,500,000.00元、2016年乾元保本型人民币理财产品460,000,000.00元、乾元
日新鑫月异溢开放组合产品42,300,000.00元、安心快线天天利滚利第2期30,000,000元。
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 51,800,000.00 51,800,000.00 51,800,000.00 51,800,000.00
按成本计量的 51,800,000.00 51,800,000.00 51,800,000.00 51,800,000.00
合计 51,800,000.00 51,800,000.00 51,800,000.00 51,800,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□ 适用 √ 不适用
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资 本期
被投资单位 本期 本期 期 本期 本期 期 单位持股 现金
期初 期末 比例 红利
增加 减少 初 增加 减少 末
南华期货股份
51,800,000.00 51,800,000.00 1.96%
有限公司
合计 51,800,000.00 51,800,000.00 --
41
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15、持有至到期投资
□ 适用 √ 不适用
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
武汉钢实东磁磁
7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00
材有限公司
合计 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00 --
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□ 适用 √ 不适用
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
该款项原系对联营企业武汉钢实东磁磁材有限公司的拟增资款，后因该联营企业经营状
况欠佳及未能与合资方商定实施增资具体事宜等原因，一直未予实施。鉴于该款项账龄较长
且该公司经营状况欠佳，故本公司比照同账龄应收款项的实际损失率，于2008年计提了全额
坏账准备，本期未发生变动。
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
减值
其他 宣告发
被投资单 权益法下确 其他 计提 准备
期初余额 追加 减少 综合 放现金 期末余额
位 认的投资损 权益 减值 其他 期末
投资 投资 收益 股利或
益 变动 准备 余额
调整 利润
一、合营企业
DMEGC
SOLAR 2,044,311.48 -192,811.99 1,851,499.49
USA, LLC
小计 2,044,311.48 -192,811.99 1,851,499.49
二、联营企业
武汉钢实
东磁磁材
有限公司
合计 2,044,311.48 -192,811.99 1,851,499.49
42
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18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 24,158,413.92 24,158,413.92
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 24,158,413.92 24,158,413.92
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 6,932,604.46 6,932,604.46
2.本期增加金额 573,124.31 573,124.31
（1）计提或摊销 573,124.31 573,124.31
（2） 固定资产转入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 7,505,728.77 7,505,728.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 16,652,685.15 16,652,685.15
2.期初账面价值 17,225,809.46 17,225,809.46
43
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（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
霍山分公司标准厂房 7,963,222.64 正在办理中
霍山分公司生产车间、宿舍及仓库等 5,080,426.70 租用土地，无法办理产权证书
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 772,426,634.22 304,897,525.99 2,202,678,491.85 25,204,212.79 132,589,970.02 3,437,796,834.87
2.本期增加
17,175,357.58 5,127,285.23 406,127.13 41,880.34 4,933,037.76 67,890,278.04
金额
（1）购置 14,513,458.09 5,127,285.23 22,059,868.23 41,880.34 4,933,037.76 46,675,529.65
（2）在建
2,661,899.49 18,552,848.90 21,214,748.39
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
1,012,040.24 8,676,861.59 534,266.36 4,500.00 10,227,668.19
金额
（1）处置
1,012,040.24 8,676,861.59 534,266.36 4,500.00 10,227,668.19
或报废
4.期末余额 789,601,991.80 309,012,770.98 2,234,614,347.39 24,711,826.77 137,518,507.78 3,495,459,444.72
二、累计折旧
1.期初余额 334,886,677.77 234,751,683.54 1,003,847,697.94 15,990,989.18 86,182,646.46 1,675,659,694.89
2.本期增加
19,505,479.66 9,289,561.08 82,826,741.47 925,301.68 8,298,877.06 120,845,960.95
金额
（1）计提 19,505,479.66 9,289,561.08 82,826,741.47 925,301.68 8,298,877.06 120,845,960.95
3.本期减少
956,151.98 4,582,994.66 472,567.36 4,275.00 6,015,989.00
金额
（1）处置
956,151.98 4,582,994.66 472,567.36 4,275.00 6,015,989.00
或报废
4.期末余额 354,392,157.43 243,085,092.64 1,082,091,444.75 16,443,723.50 94,477,248.52 1,790,489,666.84
三、减值准备
1.期初余额 177,265,943.05 177,265,943.05
2.本期增加
金额
（1）计提
44
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项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合计
3.本期减少
1,247,862.83 1,247,862.83
金额
（1）处置
1,247,862.83 1,247,862.83
或报废
4.期末余额 176,018,080.22 176,018,080.22
四、账面价值
1.期末账面
435,209,834.37 65,927,678.34 976,504,822.42 8,268,103.27 43,041,259.26 1,528,951,697.66
价值
2.期初账面
437,539,956.45 70,145,842.45 1,021,564,850.86 9,213,223.61 46,407,323.56 1,584,871,196.93
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 15,021,918.66 3,335,482.37 11,686,436.29
通用设备 1,252,041.67 1,018,506.19 233,535.48
专用设备 34,572,637.45 28,889,865.08 1,353,429.88 4,329,342.49
运输工具 538,314.71 453,700.15 84,614.56
其他设备 518,992.41 363,677.87 155,314.54
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 4,076,080.95
专用设备 8,498,790.80
其他设备 121,506.43
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
子公司东阳市东磁新能源有限公司主厂房 7,993,361.10 正在办理中
子公司赣州新盛稀土实业有限公司萃取、新沉淀车间等
5,575,476.44 正在办理中
厂房
光伏园区危险品仓库 2,802,705.27 正在办理中
东磁新苑南区住房 733,040.61 正在办理中
45
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20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
四川省会理
县通安镇叉
84,593,038.00 56,452,338.00 28,140,700.00 84,133,038.00 56,452,338.00 27,680,700.00
子硐铜矿勘
探工程
晶体硅太阳
能电池片及
57,767,766.86 7,401,229.97 50,366,536.89 54,992,416.86 7,401,229.97 47,591,186.89
电池片组件
项目
年产 1 亿支
18650 型高容
17,636,819.60 17,636,819.60
量锂离子动
力电池项目
在安装设备 2,556,415.86 2,556,415.86 10,859,440.93 10,859,440.93
宿舍工程 9,726,764.75 9,726,764.75
零星工程 8,060,387.34 8,060,387.34 6,739,626.92 6,739,626.92
合计 180,341,192.41 63,853,567.97 116,487,624.44 156,724,522.71 63,853,567.97 92,870,954.74
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累
本期其 利息资 其中：本期 本期利
预算 期初余 本期增 入固定 计投入 工程 资金
项目名称 他减少 期末余额 本化累 利息资本 息资本
数 额 加金额 资产金 占预算 进度 来源
金额 计金额 化金额 化率
额 比例
四川省会理县
通安镇叉子硐 84,133,038.00 460,000.00 84,593,038.00 在建 其他
铜矿勘探工程
晶体硅太阳能
电池片及电池 181,632.00 54,992,416.86 4,902,195.31 2,126,845.31 57,767,766.86 50.81% 在建 其他
片组件项目
年产 1 亿支
18650 型高容
24,539.98 17,636,819.60 17,636,819.60 35.49% 在建 其他
量锂离子动力
电池项目
在安
在安装设备 10,859,440.93 8,122,978.52 16,426,003.59 2,556,415.86
装
职工宿舍工程 9,726,764.75 9,726,764.75 其他
零星工程 6,739,626.92 3,982,659.91 2,661,899.49 8,060,387.34 在建 其他
合计 206,171.98 156,724,522.71 44,831,418.09 21,214,748.39 180,341,192.41 -- -- --
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21、工程物资
□ 适用 √ 不适用
22、固定资产清理
□ 适用 √ 不适用
23、生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 295,696,728.27 1,331,741.80 297,028,470.07
2.本期增加
4,011,842.50 14,658,000.00 18,669,842.50
金额
（1）购置 4,011,842.50 14,658,000.00 18,669,842.50
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 299,708,570.77 14,658,000.00 1,331,741.80 315,698,312.57
二、累计摊销
1.期初余额 42,019,369.54 1,060,516.70 43,079,886.24
2.本期增加
3,336,038.84 1,221,499.33 53,418.78 4,610,956.95
金额
（1）计提 3,336,038.84 1,221,499.33 53,418.78 4,610,956.95
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 45,355,408.38 1,221,499.33 1,113,935.48 47,690,843.19
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
254,353,162.39 13,436,500.67 217,806.32 268,007,469.38
价值
2.期初账面
253,677,358.73 271,225.10 253,948,583.83
价值
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
光伏园区东南角土地 5,929,749.67 正在办理中
26、开发支出
□ 适用 √ 不适用
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
赣州新盛稀土实业有限公司 3,608,545.45 3,608,545.45
都昌县昊缇太阳能发电有限公司 1.00 1.00
合计 3,608,545.45 3,608,546.45
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
赣州新盛稀土实业有限公司 3,608,545.45 3,608,545.45
合计 3,608,545.45 3,608,545.45
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
2008年度，子公司赣州新盛稀土实业有限公司因市场环境发生较大变化而发生大额亏
损，并已超额亏损，故对该商誉予以计提全额减值准备。本期该商誉减值准备未发生变动。
28、长期待摊费用
单位： 元
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项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
1MW 光伏电站示范项目 1,142,026.09 380,676.00 761,350.09
房屋装修费 161,635.15 34,666.62 126,968.53
合计 1,303,661.24 415,342.62 888,318.62
其他说明
根据2012年3月30日本公司与浙江横店新能源技术有限公司签订的《横店集团1MW光伏
电站示范项目建设合作协议》，浙江横店新能源技术有限公司申报并审批通过了1MW“光伏
发电金太阳示范工程”。该工程由本公司提供1MW光伏组件，项目建成后，本公司享有项目
发电收益权。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 36,136,410.85 5,396,630.96 39,458,065.59 5,922,439.21
合计 36,136,410.85 5,396,630.96 39,458,065.59 5,922,439.21
（2）未经抵销的递延所得税负债
□ 适用 √ 不适用
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 5,396,630.96 5,922,439.21
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 319,254,845.24 325,748,930.58
可抵扣亏损 125,083,222.12 176,666,857.26
合计 444,338,067.36 502,415,787.84
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
49
横店集团东磁股份有限公司 2016 年半年度财务报告
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年 2,373,143.18 38,661,720.02
2017 年 42,743,508.11 62,121,005.01
2018 年 35,563,084.29 36,699,499.67
2019 年 20,987,838.43 21,184,042.04
2020 年 18,000,590.52 18,000,590.52
2021 年 5,415,057.59
合计 125,083,222.12 176,666,857.26 --
其他说明：
30、其他非流动资产
□ 适用 √ 不适用
31、短期借款
□ 适用 √ 不适用
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□ 适用 √ 不适用
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 184,605,386.00 196,740,000.00
合计 184,605,386.00 196,740,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
50
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单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款及劳务 455,470,442.10 463,163,817.08
工程及设备款 31,972,332.81 48,912,213.76
土地出让金 1,133,796.00
合计 488,576,570.91 512,076,030.84
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
期末无账龄1年以上重要的应付账款。
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 32,410,861.62 54,560,227.14
合计 32,410,861.62 54,560,227.14
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 66,867,675.96 384,665,760.56 311,783,103.49 139,750,333.03
二、离职后福利-设定
678,036.26 30,008,957.39 30,677,906.05 9,087.60
提存计划
合计 67,545,712.22 414,674,717.95 342,461,009.54 139,759,420.63
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
62,219,859.74 341,705,072.83 267,960,449.30 135,964,483.27
补贴
2、职工福利费 4,436,797.34 18,174,189.11 22,211,696.76 399,289.69
3、社会保险费 124,858.74 14,967,121.30 15,047,799.34 44,180.70
其中：医疗保险费 124,858.74 11,819,964.29 11,944,823.03
工伤保险费 2,513,304.77 2,513,304.77
生育保险费 633,852.24 589,671.54 44,180.70
5、工会经费和职工教育
86,160.14 9,819,377.32 6,563,158.09 3,342,379.37
经费
合计 66,867,675.96 384,665,760.56 311,783,103.49 139,750,333.03
51
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（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 662,595.81 27,971,467.03 28,624,975.24 9,087.60
2、失业保险费 15,440.45 2,037,490.36 2,052,930.81
合计 678,036.26 30,008,957.39 30,677,906.05 9,087.60
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 26,823,699.33 11,119,899.92
营业税 215,920.67 2,109,164.63
企业所得税 80,078,519.39 45,832,033.88
个人所得税 3,262,996.03 477,589.15
城市维护建设税 8,370,549.05 3,306,084.45
房产税 6,847,679.40 4,614,066.23
土地使用税 7,996,205.58 5,341,844.70
教育费附加 5,134,800.56 6,783,650.67
地方教育附加 19,962.40 4,520,039.56
地方水利建设基金 281,714.72 681,872.97
印花税 1,048,293.27 244,829.61
合计 140,080,340.40 85,031,075.77
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 13,712,328.79 31,260,273.99
合计 13,712,328.79 31,260,273.99
40、应付股利
□ 适用 √ 不适用
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 26,958,419.61 7,076,754.24
应付暂收款 2,572,876.72 153,687.10
应付财产保险 1,175,073.45 2,040,180.53
52
横店集团东磁股份有限公司 2016 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
应付业务费及佣金 1,135,641.08
其他 2,006,634.47 2,784,761.42
合计 32,713,004.25 13,191,024.37
42、划分为持有待售的负债
□ 适用 √ 不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 8,223,692.25
合计 8,223,692.25
44、其他流动负债
□ 适用 √ 不适用
45、长期借款
□ 适用 √ 不适用
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
11 东磁债 499,299,877.95 498,721,076.76
合计 499,299,877.95 498,721,076.76
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
本 按 面
发行 债券 期 值 计 溢折价 本期
债券名称 面值 发行金额 期初余额 期末余额
日期 期限 发 提 利 摊销 偿还
行 息
11 东磁债 500,000,000.00 2012-2-9 5年 494,450,000.00 498,721,076.76 578,801.19 499,299,877.95
合计 -- -- -- 494,450,000.00 498,721,076.76 578,801.19 499,299,877.95
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47、长期应付款
□ 适用 √ 不适用
48、长期应付职工薪酬
□ 适用 √ 不适用
49、专项应付款
□ 适用 √ 不适用
50、预计负债
□ 适用 √ 不适用
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 130,583,601.96 1,700,000.00 9,901,148.30 122,382,453.66 政府给予的无偿补助
合计 130,583,601.96 1,700,000.00 9,901,148.30 122,382,453.66 --
单位： 元
本期计入营
本期新增补 其他变 与资产相关/与
负债项目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 动 收益相关
额
废铁皮综合利用项目 2,271,666.79 469,999.98 1,801,666.81 与资产相关
年产 600 吨高性能合金磁粉
150,000.00 75,000.00 75,000.00 与资产相关
芯项目
环保型粘结钕铁硼材料研发
200,000.12 49,999.98 150,000.14 与资产相关
及产业化项目
年产 100MW 晶体硅太阳能电
9,129,166.79 1,095,499.98 8,033,666.81 与资产相关
池片技改项目
年产 360 万平方米柔性覆铜
3,876,634.82 135,650.34 3,740,984.48 与资产相关
板生产线建设项目
年产 500MW 大规格晶体硅太
阳能电池片及 250MW 组件项 750,000.00 75,000.00 675,000.00 与资产相关
目
国家火炬计划磁性材料产业
基地（新材料）公共技术研发
900,000.00 100,000.00 800,000.00 与资产相关
平台、国家火炬计划磁性材料
产业基地公共信息平台项目
外贸公共服务平台建设 748,000.00 68,000.00 680,000.00 与资产相关
年产 6000 吨高性能 MnZn 铁
4,298,283.49 345,000.00 3,953,283.49 与资产相关
氧体及 8000 吨粉料技改项目
烧结窑炉节能技术改造项目 370,000.00 30,000.00 340,000.00 与资产相关
年产 3 万吨干法永磁预烧料
718,666.66 56,000.00 662,666.66 与资产相关
生产线节能改造
烧结窑炉改造项目 9,478,000.00 677,000.00 8,801,000.00 与资产相关
高性能永磁铁氧体智能化系
1,125,000.00 75,000.00 1,050,000.00 与资产相关
统技术改造项目
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本期计入营
本期新增补 其他变 与资产相关/与
负债项目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 动 收益相关
额
横店集团屋顶光伏发电示范
86,305,916.62 5,690,500.02 80,615,416.60 与资产相关
项目
磁性材料烧结窑炉环保节能
400,000.00 49,998.00 350,002.00 与资产相关
技术改造项目
地方转贷资金 2,379,600.00 2,379,600.00
年产 250MW 晶体硅太阳能电
1,128,000.00 94,000.00 1,034,000.00 与资产相关
池组件技改项目
高性能永磁铁氧体磁体智能
4,760,000.00 297,500.00 4,462,500.00 与资产相关
化系统技术改目
磁性材料生产自动化智能化
1,594,666.67 92,000.00 1,502,666.67 与资产相关
网络信息化项目
机器换人重点示范项目 1,700,000.00 425,000.00 1,275,000.00 与资产相关
合计 130,583,601.96 1,700,000.00 9,901,148.30 122,382,453.66 --
52、其他非流动负债
□ 适用 √ 不适用
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 410,900,000.00 410,900,000.00 410,900,000.00 821,800,000.00
其他说明：
根据公司2015年度股东大会审议通过的《公司2015年度利润分配的方案》，公司以2015
年12月31日总股本410,900,000.00股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利2.00元（含税），
同时以资本公积转增股份每10股转增10股，每股面值1元，合计增加股本410,900,000.00元。
转增后公司注册资本为人民币821,800,000.00元。
54、其他权益工具
□ 适用 √ 不适用
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,283,126,946.94 410,900,000.00 872,226,946.94
其他资本公积 142,770,460.66 33,810,000.00 176,580,460.66
合计 1,425,897,407.60 33,810,000.00 410,900,000.00 1,048,807,407.60
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
(1) 股 本 溢 价 本 期 减 少 410,900,000.00 元 ， 系 本 期 公 司 用 资 本 公 积 转 增 股 本
55
横店集团东磁股份有限公司 2016 年半年度财务报告
410,900,000.00元。
(2) 其他资本公积本期增加33,810,000.00元，系根据公司2015年6月12月六届八次董事会
决议2015年6月30日第一次临时股东大会决议及股东横店集团控股有限公司与东阳市博驰投
资合伙企业（有限合伙）签署的股份转让协议，公司控股股东横店集团控股有限公司于2015
年6月12日将其持有的本公司2,300万股股份以22.46元/股转让给东阳市博驰投资合伙企业（有
限合伙）。鉴于东阳市博驰投资合伙企业（有限合伙）由本公司部分董事、高级管理人员以
及核心骨干员工作为有限合伙人与横店集团控股有限公司作为无限合伙人（执行事务合伙人）
共同设立，本期根据《企业会计准则第11号——股份支付》的有关规定，其股份受让价格与
同期外部投资者二级市场购买价格之间差异在锁定期36个月内按期确认管理费用(股份支付)
和资本公积33,810,000.00元。
56、库存股
□ 适用 √ 不适用
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 减：所 税后归 期末余额
税后归属
税前发生 综合收益 得税费 属于少
于母公司
额 当期转入 用 数股东
损益
二、以后将重分类进损益的其
73,057.12 403,674.37 403,674.37 476,731.49
他综合收益
外币财务报表折算差额 73,057.12 403,674.37 403,674.37 476,731.49
其他综合收益合计 73,057.12 403,674.37 403,674.37 476,731.49
58、专项储备
□ 适用 √ 不适用
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 276,491,302.57 276,491,302.57
合计 276,491,302.57 276,491,302.57
60、未分配利润
单位： 元
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项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,424,070,836.06 1,250,498,195.60
调整后期初未分配利润 1,424,070,836.06 1,250,498,195.60
加：本期归属于母公司所有者的净利润 206,828,252.87 148,171,254.72
应付普通股股利 82,180,000.00 115,052,000.00
期末未分配利润 1,548,719,088.93 1,283,617,450.32
调整期初未分配利润明细：
（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
（5）其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,249,587,894.88 1,677,048,613.35 1,761,864,600.60 1,343,329,315.78
其他业务 105,496,642.62 90,478,119.88 38,617,583.78 29,201,539.15
合计 2,355,084,537.50 1,767,526,733.23 1,800,482,184.38 1,372,530,854.93
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 764,191.45 1,190,302.36
城市维护建设税 5,943,203.39 5,373,430.32
教育费附加 3,549,612.42 3,209,065.53
地方教育附加 2,364,573.60 2,139,377.03
合计 12,621,580.86 11,912,175.24
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输装卸费 34,948,869.95 32,717,972.84
业务费及佣金 15,124,633.61 8,996,767.26
仓储、包装费 6,453,884.14 6,089,578.18
工资福利及保险 4,064,663.85 3,819,262.96
差旅、招待费 6,846,534.59 4,411,098.58
其他 6,350,749.60 5,933,579.47
合计 73,789,335.74 61,968,259.29
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64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 91,314,358.82 77,430,579.85
工资及福利 102,946,424.62 72,144,620.49
股份支付费用 33,810,000.00
折旧、摊销 17,947,977.89 17,599,413.71
差旅、招待费 11,912,578.58 9,750,661.82
税费 6,926,482.12 6,745,235.68
办公费 1,268,857.71 2,036,680.52
中介费 4,891,141.21 4,355,060.23
维修费 1,644,979.39 547,127.04
排污费、检测费 1,328,754.87 2,940,281.44
其他 4,136,132.43 1,328,215.23
合计 278,127,687.64 194,877,876.01
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 18,255,369.71 18,525,514.73
利息收入 -11,625,055.72 -21,481,932.14
汇兑损益 -271,610.51 -846,064.41
手续费 2,219,544.21 1,627,360.20
合计 8,578,247.69 -2,175,121.62
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,103,442.70 3,850,153.51
二、存货跌价损失 185,434.09 2,949,626.14
合计 2,288,876.79 6,799,779.65
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 3,876,199.72
合计 0.00 3,876,199.72
68、投资收益
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -192,811.99 -183,141.37
理财产品收益 20,183,571.80 5,613,919.18
合计 19,990,759.81 5,430,777.81
69、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 15,795,629.57 14,504,776.94 15,795,629.57
罚没收入 100.00 3,310.00 100.00
无法支付的货款 39,792.00
其他 110,783.23 330.00 110,783.23
合计 15,906,512.80 14,548,208.94 15,906,512.80
单位： 元
与资产相关
发放 发放 性质 补贴是否影 是否特 本期发生金 上期发生金
补助项目 /与收益相
主体 原因 类型 响当年盈亏 殊补贴 额 额
关
电费补助 否 否 3,831,888.27 与收益相关
2015 年省级引进外国专家项
否 否 95,000.00 与收益相关
目择优资助
见习示范基地补助 否 否 100,000.00 与收益相关
土地使用税减免 否 否 566,100.00 与收益相关
应用技术研究与开发补助 否 否 350,000.00 与收益相关
人才智力引进补助 否 否 105,300.00 与收益相关
青年企业家培训工程补助资
否 否 65,000.00 与收益相关
金
2015 年专利资金补助 否 否 406,400.00 与收益相关
2015 年度金华市院士专家工
否 否 40,000.00 与收益相关
作站补助
2015 年度政府特别奖励资金 否 否 60,000.00 与收益相关
2013-2015 年度引进高层次人
否 否 160,000.00 与收益相关
才奖励资金
2015 年下半年工业企业增产
否 否 32,858.00 与收益相关
增效奖励资金
2015 年度企业自主创新奖励
否 否 50,000.00 与收益相关
资金
大学生见习岗位补贴 否 否 30,135.00 与收益相关
其他零星补助 否 否 1,800.00 与收益相关
递延收益摊销转入 否 否 9,901,148.30 9,579,251.64 与资产相关
杞县新能源有限公司电费差
否 否 3,635,925.30 与收益相关
价补贴
2013 年度安全生产标准化达
否 否 120,000.00 与收益相关
标企业奖励资金
2014 年度政府特别奖励资金 否 否 460,000.00 与收益相关
2014 年创新驱动发展拓展市
否 否 400,000.00 与收益相关
场商务促进财政专项资金
2014 年专利资金 否 否 244,500.00 与收益相关
2014 年省级院士专家工作站
否 否 60,000.00 与收益相关
绩效考核资金
其他零星补助 否 否 5,100.00 与收益相关
合计 -- -- -- -- -- 15,795,629.57 14,504,776.94 --
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横店集团东磁股份有限公司 2016 年半年度财务报告
70、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 357,153.86 312,262.42
其中：固定资产处置损失 2,140,735.01 312,262.42 2,140,735.01
对外捐赠 17,000.00 17,000.00
地方水利建设基金 1,958,936.53 1,956,401.14
其他 35,146.67 14,000.00 35,146.67
合计 4,151,818.21 2,282,663.56 2,192,881.68
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 36,586,406.31 28,349,139.76
递延所得税费用 525,808.25 -504,939.93
合计 37,112,214.56 27,844,199.83
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 243,897,529.95
按法定/适用税率计算的所得税费用 36,584,629.49
子公司适用不同税率的影响 5,319,177.37
非应税收入的影响 7,893,200.08
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -12,684,792.38
所得税费用 37,112,214.56
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的票据及信用证保证金 55,190,000.00 23,939,780.00
收回的重庆大全新能源有限公司欠款 11,900,000.00 14,398,784.00
利息收入 3,832,401.05 2,199,006.89
60
横店集团东磁股份有限公司 2016 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
其他 6,258,597.04 15,285,629.98
合计 77,180,998.09 55,823,200.87
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的票据及保函保证金 89,969,195.02 63,516,363.73
运输装卸费 34,948,869.95 32,717,972.84
业务费 15,124,633.61 8,996,767.26
差旅、招待费 18,759,113.17 14,161,760.40
办公费 1,268,857.71 2,036,680.52
咨询顾问费 4,891,141.21 4,355,060.23
排污、检测认证费 1,328,754.87 2,940,281.44
仓储、包装费 6,453,884.14 6,089,578.18
财务手续费 1,640,743.02 1,627,360.20
维修费 1,644,979.39 547,127.04
其他 13,080,658.03 11,282,418.16
合计 189,110,830.12 148,271,370.00
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款本金及利息转入 925,252,103.24
收到的与资产相关财政专项拨款 1,700,000.00
合计 1,700,000.00 925,252,103.24
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款存出 220,232,550.07 1,497,624,284.05
合计 220,232,550.07 1,497,624,284.05
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的借款保证金 8,819,125.00
合计 8,819,125.00
61
横店集团东磁股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 206,785,315.39 148,296,683.96
加：资产减值准备 2,288,876.79 6,799,779.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 121,419,085.26 119,605,293.51
无形资产摊销 4,610,956.95 3,275,774.11
长期待摊费用摊销 415,342.62 380,676.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
2,140,735.01 312,262.42
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -3,876,199.72
财务费用（收益以“－”号填列） 17,983,759.20 6,842,545.84
投资损失（收益以“－”号填列） -19,990,759.81 -5,430,777.81
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 525,808.25 -1,086,369.89
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 581,429.96
存货的减少（增加以“－”号填列） 38,137,431.13 16,695,563.91
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -141,755,977.83 -61,848,546.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 153,471,957.16 47,742,191.32
经营活动产生的现金流量净额 386,032,530.12 278,290,306.30
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 139,667,398.30 247,396,218.77
减：现金的期初余额 81,989,410.80 517,978,661.56
现金及现金等价物净增加额 57,677,987.50 -270,582,442.79
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 139,667,398.30 81,989,410.80
其中：库存现金 908,338.65 813,057.66
可随时用于支付的银行存款 138,759,059.65 81,176,353.14
三、期末现金及现金等价物余额 139,667,398.30 81,989,410.80
其他说明：
2016年1-6月合并现金流量表“现金的期末余额”为139,667,398.30元，2016年6月30日合
并资产负债表“货币资金”余额为708,266,709.69元，差异568,599,311.39元，系合并现金流量
62
横店集团东磁股份有限公司 2016 年半年度财务报告
表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等价物的定期存款420,232,550.07元、票据保
证金146,120,000.00元、保函保证金2,246,761.32元。
2015年1-6月合并现金流量表“现金的期末余额”为247,396,218.77元，2015年6月30日合
并资产负债表“货币资金”余额为978,547,315.09元，差异731,151,096.32元，系合并现金流量
表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等价物的定期存款583,209,085.29元，银行承
兑汇票保证金138,821,013.73元、借款保证金7,300,000.00元、保函保证金1,500,000.00 元、信
用证保证金320,997.30元。
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项。
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 148,366,761.32 银行借款、汇票等业务保证金
应收票据 7,400,000.00 期末公司将该等应收票据质押用于开立银行承兑汇票
合计 155,766,761.32 --
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 32,790,097.86 6.6312 217,437,696.93
欧元 4,393,404.92 7.3750 32,401,361.29
港币 382,642.54 0.8547 327,044.58
日元 1,043,327,571.00 0.0645 67,294,628.33
其中：美元 16,083,302.80 6.6312 106,651,597.53
欧元 12,892,910.49 7.3750 95,085,214.86
港币 9,011,373.24 0.8547 7,702,020.71
日元 1,032,074,785.64 0.0645 66,568,823.67
其他应收款
其中：欧元 94,574.28 7.3750 697,485.32
日元 5,312,150.00 0.0645 342,633.68
应付账款
其中：美元 1,803,951.76 6.6312 11,962,364.91
欧元 5,727,918.27 7.3750 42,243,397.24
日元 387,982,865.00 0.0645 25,024,894.79
其他应付款
其中：欧元 13,889.96 7.3750 102,438.46
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横店集团东磁股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
1) 公司子公司DMEGC Germany GmbH位于德国，财务报表的本位币采用欧元核算。
DMEGC Germany GmbH所有的营业收入来自欧洲，其商品销售价格一般以欧元结算，主要受
欧元的影响，故选择欧元作为记账本位币；
2) 公司子公司DMEGC JAPAN CORPORATION LIMITED位于日本，财务报表的本位币
采用日元核算。DMEGC JAPAN CORPORATION LIMITED所有的营业收入来自日本，其商品
销售价格一般以日元结算，主要受日元的影响，故选择日元作为记账本位币；
3) 公司子公司横店集团东磁股份香港有限公司位于香港，财务报表的本位币采用港币核
算。横店集团东磁股份香港有限公司日常业务收支一般以港币结算，主要受港币的影响，故
选择港币作为记账本位币。
78、套期
□ 适用 √ 不适用
79、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
都昌县昊缇
2016 年 04 月 2016 年 04 月
太阳能发电 1.00 100.00% 购买 取得控制权 0.00 -41,818.82
12 日 12 日
有限公司
注：分步实现企业合并且在本期取得控制权的交易，应分别说明前期和本期取得股权的时点、成本、比例及方式。
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
--现金 1.00
--非现金资产的公允价值 0.00
--发行或承担的债务的公允价值 0.00
--发行的权益性证券的公允价值 0.00
--或有对价的公允价值 0.00
64
横店集团东磁股份有限公司 2016 年半年度财务报告
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 0.00
--其他 0.00
合并成本合计 1.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 0.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
1.00
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
注：以前期间发生的企业合并相关或有对价的变动及其原因、影响应在或有对价形成的相关资产、负债项目中以
说明。
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）合并范围增加
单位：元
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
东阳东磁自动化科技有限公司 新设子公司 2016年5月 2,000,000.00 66.67%
非同一控制下
都昌县昊缇太阳能发电有限公司 2016年4月 1.00 100.00%
企业合并
报告期内，公司为了加大自动化装备生产的布局，以推进传统制造产业的转型升级，实
现工序连线自动化，新设立了东阳东磁自动化科技有限公司。公司为了推进江西都昌 20MW
光伏发电项目的建设，对都昌县昊缇太阳能发电有限公司进行了非统一控制下企业合并。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
东阳中世模具有限公司 浙江省东阳市 浙江省东阳市 制造业 60.00% 设立
会理县东磁矿业有限公司 四川省会理县 四川省会理县 铜矿采选业 100.00% 设立
有色金属矿
云南东磁有色金属有限公司 云南省建水县 云南省建水县 100.00% 设立
采选业
杞县东磁磁性材料有限公司 河南省杞县 河南省杞县 制造业 100.00% 设立
杞县东磁新能源有限公司 河南省杞县 河南省杞县 制造业 100.00% 设立
贸易经纪与
DMEGC Germany GmbH 德国 德国 100.00% 设立
代理业
DMEGC JAPAN CORPORATION 贸易经纪与
日本 日本 100.00% 设立
LIMITED 代理业
贸易经纪与
横店集团东磁股份香港有限公司 香港 香港 100.00% 设立
代理业
管道燃气行
东阳市东磁新能源有限公司 浙江省东阳市 浙江省东阳市 100.00% 设立
业
上海东磁磁性材料有限公司 上海市 上海市 制造业 100.00% 设立
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横店集团东磁股份有限公司 2016 年半年度财务报告
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
贸易经纪与
杭州东磁加爱科技有限公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 80.00% 设立
代理业
非同一控
赣州新盛稀土实业有限公司 江西省赣县 江西省赣县 制造业 100.00% 制下企业
合并
赣州市新源稀土废料回收有限公司 江西省赣县 江西省赣县 制造业 100.00% 设立
东阳东磁自动化科技有限公司 浙江省东阳市 浙江省东阳市 制造业 66.67% 设立
非同一控
都昌县昊缇太阳能发电有限公司 江西省九江市 江西省九江市 制造业 100.00% 制下企业
合并
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□ 适用 √ 不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 1,851,499.49 2,044,311.48
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -192,811.99 -183,141.37
--综合收益总额 -192,811.99 -183,141.37
联营企业： -- --
投资账面价值合计 0.00 0.00
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 0.00 0.00
--其他综合收益 0.00 0.00
--综合收益总额 0.00 0.00
其他说明
（2）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认 本期未确认的损失（或 本期末累积未确认的损
合营企业或联营企业名称
的损失 本期分享的净利润） 失
武汉钢实东磁磁材有限公司 -1,613,392.66 -1,613,392.66
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
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横店集团东磁股份有限公司 2016 年半年度财务报告
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2016年06月30日，本
公司应收账款的19.92%(2015年12月31日：32.92%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大
的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
单位：元
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 132,923,294.63 132,923,294.63
小 计 132,923,294.63 132,923,294.63
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 101,796,341.35 101,796,341.35
小 计 101,796,341.35 101,796,341.35
（2）单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
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流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已于市场公开发行债券以满足营运资金需求和资本开支。
本公司采用速动比率监督流动风险。截至2016年06月30日，本公司的速动比率为2.86
（2015年12月31日：2.65）。
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2016年06月30日，本公司不存在以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率
计息的借款，因此，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。
十一、公允价值的披露
□ 适用 √ 不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位：万元
母公司对本
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股
的表决权比例
比例
东阳市横店镇万盛南
横店社团经济企业联合会 其他 140,000.00
街横店集团大楼
浙江省东阳市横店镇
横店集团控股有限公司 制造业 200,000.00 50.15% 50.15%
万盛街 42 号
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横店集团东磁股份有限公司 2016 年半年度财务报告
本企业的母公司情况的说明
横店社团经济企业联合会未直接持有本公司股权数，因其期末持有本公司之母公司横店
集团控股有限公司70%的股权，从而成为本公司存在控制关系的关联方。
本企业最终控制方是横店社团经济企业联合会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
DMEGC SOLAR USA, LLC 合营企业
武汉钢实东磁磁材有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
浙江横店影视城有限公司 母公司的子公司
浙江全方音响科技有限公司[注] 母公司的子公司
东阳市横店自来水有限公司 母公司的子公司
浙江好乐多商贸有限公司 母公司的子公司
东阳市三禾水电安装有限公司 兄弟公司的孙公司
横店集团英洛华电气有限公司 母公司的子公司
横店集团浙江英洛华硅材料有限公司 母公司的子公司
浙江横店城市公共服务有限公司 母公司的子公司
横店集团建设有限公司 母公司的子公司
浙江横店建筑工程有限公司 母公司的子公司
浙江横店进出口有限公司 母公司的子公司
横店影视股份有限公司 母公司的子公司
浙江联宜电机股份有限公司 母公司的子公司
东阳市横店影视城旅行社有限公司 兄弟公司的子公司
浙江省东阳市诚基电机有限公司 兄弟公司的子公司
东阳市横店东磁电机有限公司 兄弟公司的孙公司
东阳得邦照明有限公司 兄弟公司的子公司
浙江东磁进出口有限公司 兄弟公司的子公司
浙江金光太阳能科技有限公司 兄弟公司的子公司
横店集团浙江东磁房地产开发有限公司 兄弟公司的子公司
赣州市东磁稀土有限公司 兄弟公司的子公司
浙江东阳东磁稀土有限公司 兄弟公司的孙公司
69
横店集团东磁股份有限公司 2016 年半年度财务报告
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
浙江横店英洛华进出口有限公司 兄弟公司的子公司
东阳市横店影视城餐饮管理有限公司 母公司的子公司
东阳市燃气有限公司 母公司的子公司
浙江普洛康裕制药有限公司 兄弟公司的孙公司
浙江普洛医药科技有限公司 兄弟公司的孙公司
浙江普洛得邦化学有限公司 兄弟公司的孙公司
何时金 关键管理人员
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联交易 获批的交 是否超过
关联方 本期发生额 上期发生额
内容 易额度 交易额度
横店集团东磁有限公司 土地使用权 2,645,524.00
浙江横店影视城有限公司 门票 545,740.00 1,044,930.00
横店影视城股份有限公司东阳横店电
观影卡 2,807,400.00
影院分公司
东阳市横店自来水有限公司 水 3,067,729.13 2,054,292.45
浙江好乐多商贸有限公司 原材料 1,078,739.32 1,313,941.88
东阳市横店禹山健身休闲会所有限公
劳务 17,978.00
司
材料、设备等
浙江省东阳市诚基电机有限公司 80,603,734.04 10,124,909.62
资产
东阳市横店东磁电机有限公司 原材料 27,424,472.09
东阳市横店影视城餐饮管理有限公司 招待费 484,697.18 614,344.32
东阳市横店商品贸易有限公司 原材料 206,880.34
浙江东阳东磁稀土有限公司 原材料 5,478,766.36 156,652.67
赣州市东磁稀土有限公司 原材料 1,450,123.08
东阳市燃气有限公司 天然气 3,913,661.24 3,080,096.77
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
横店社团经济企业联合会 提供劳务 152,951.00 61,821.00
DMEGC SOLAR USA,LLC 销售商品 10,984.14
浙江省东阳市诚基电机有限公司 销售商品、提供劳务 4,194,590.00 3,583,824.99
浙江横店进出口有限公司 销售商品、提供劳务 15,517.00 35,820.08
东阳市三禾水电安装有限公司 提供劳务 47,546.10 38,031.70
横店集团英洛华电气有限公司 提供劳务 1,584.00
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横店集团东磁股份有限公司 2016 年半年度财务报告
浙江联宜电机股份有限公司 销售商品 3,763.00 7,167.00
东阳市横店东磁电机有限公司 销售商品、提供劳务 4,064,200.07 3,675,624.56
浙江好乐多商贸有限公司 销售商品、提供劳务 74,995.00 8,439.00
浙江东磁进出口有限公司 销售商品 0.00
横店集团控股有限公司 提供劳务 312,024.00 313,041.10
横店集团浙江英洛华化工有限公司 提供劳务 13,457.00
浙江普洛康裕制药有限公司 提供劳务 153,299.00 142,463.50
浙江普洛得邦化学有限公司 提供劳务 12,307.00
浙江普洛医药科技有限公司 提供劳务 26,454.00 12,188.00
横店集团浙江东磁房地产开发有限公司 提供劳务 227,967.88 191,437.95
东阳得邦照明有限公司 提供劳务 9,553.00 0.00
浙江全方音响科技有限公司 销售商品、提供劳务 5,321.00 279,974.21
横店集团建设有限公司 提供劳务 24,136.00 25,062.00
浙江金光太阳能科技有限公司 销售商品 2,733.50
浙江东阳东磁稀土有限公司 销售商品、提供劳务 8,436,214.13 1,223,285.49
赣州市东磁稀土有限公司 销售商品、提供劳务 1,813,601.37 704,974.02
浙江横店新能源技术有限公司 销售商品 6,625.64
浙江横店影视城有限公司 提供劳务 696.00
浙江横店影视娱乐有限公司 提供劳务 32,178.00
横店集团浙江英洛华硅材料有限公司 提供劳务 5,360.00
浙江横店城市公共服务有限公司 提供劳务 21,595.00
浙江横店英洛华进出口有限公司 销售商品 15,877.78
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江省东阳市诚基电机有限公司 塑磁业务相关资产 82,632,207.86
横店集团东磁有限公司 购买土地使用权 3,779,320.00
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,718,639.77 1,526,489.60
（4）其他关联交易
1) 本公司在建工程中部分分厂工程项目由浙江横店建筑工程有限公司承建。2016年1-6
月本公司为该等项目支付浙江横店建筑工程有限公司进度款21,720,000.00元。
2) 本期，公司将工程项目的水电安装、消防安装、弱电安装及相关配套设施的安装和维
修服务整体承包给东阳市三禾水电安装有限公司。2016年1-6月本公司为该等项目支付东阳市
71
横店集团东磁股份有限公司 2016 年半年度财务报告
三禾水电安装有限公司1,145,070.35元。上年同期为该等项目支付东阳市三禾水电安装有限公
司1,903,299.35元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
横店社团经济企业联合会 57,097.00 2,854.85 25,335.00 1,772.15
横店集团控股有限公司 216,270.00 10,813.50 442,067.00 22,103.35
DMEGC SOLAR USA, LLC 79,352.52 3,967.63
浙江横店影视城有限公司 696.00 34.80 66,396.95 66,396.95
浙江全方音响科技有限公司 83,922.38 4,196.12
浙江好乐多商贸有限公司 27,482.00 1,374.10 16,810.29 15,605.69
横店集团英洛华电气有限公司 580.00 29.00
横店集团浙江英洛华硅材料有限
1,446.00 72.30
公司
横店集团建设有限公司 25,502.00 1,275.10 20,438.00 1,021.90
浙江横店进出口有限公司 2,232.00 111.60 640.00 32.00
浙江联宜电机股份有限公司 492.00 24.60
浙江省东阳市诚基电机有限公司 1,022,745.28 51,137.26 1,128,940.81 56,469.86
东阳市横店东磁电机有限公司 1,924,953.12 96,247.66 1,559,562.82 77,978.14
东阳得邦照明有限公司 380.00 19.00 7,213.00 360.65
横店集团浙江东磁房地产开发有
182,308.22 9,115.41 238,037.57 11,901.88
限公司
浙江普洛康裕制药有限公司 38,764.00 1,938.20 54,792.00 2,739.60
浙江普洛医药科技有限公司 3,586.00 179.30 6,943.00 347.15
浙江东阳东磁稀土有限公司 479,749.15 23,987.46 137,372.49 6,868.62
赣州市东磁稀土有限公司 17,270.00 863.50
浙江横店英洛华进出口有限公司 507,887.00 25,394.35 509,774.00 25,488.70
浙江横店影视娱乐有限公司 19,207.00 960.35
小 计 4,605,481.29 230,274.07 4,300,763.31 293,408.66
预付款项
东阳市横店自来水有限公司 1,358.00
小 计 1,358.00
其他应收款
武汉钢实东磁磁材有限公司 717,835.03 717,835.03 717,835.03 717,835.03
浙江横店建筑工程有限公司 378,000.00 18,900.00
何时金 51,622.30 2,581.12
浙江横店新能源技术有限公司 378,000.00 18,900.00
浙江横店影视城有限公司 77,445.00 3,872.25
小 计 1,173,280.03 740,607.28 1,147,457.33 739,316.15
长期应收款
武汉钢实东磁磁材有限公司 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00
小 计 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00
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横店集团东磁股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
横店集团东磁有限公司 1,133,796.00
浙江横店影视城有限公司 54,110.00 206,806.00
东阳市三禾水电安装有限公司 31,715.00 31,715.00
浙江省东阳市诚基电机有限公司 6,326,433.52 5,434,758.20
东阳市横店影视城餐饮管理有限公司 113,426.12
东阳市燃气有限公司 1,379,434.00 2,571,159.20
东阳市横店东磁电机有限公司 1,190,921.99 1,246,309.90
浙江东阳东磁稀土有限公司 5,658,783.30 497,896.78
赣州市东磁稀土有限公司 1,696,644.00
小 计 17,471,837.81 10,102,071.20
预收款项
浙江横店城市公共服务有限公司 416.00
浙江普洛得邦化学有限公司 1,260.00
浙江省东阳市诚基电机有限公司 927,681.20
小 计 927,681.20 1,676.00
其他应付款
横店集团控股有限公司 5,581.95
小 计 5,581.95
7、关联方承诺
□ 适用 √ 不适用
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 33,810,000.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
其他说明
公司2015年6月12月第六届董事会第八次会议及2015年6月30日第一次临时股东大会通
过了《公司关于<公司第一期员工持股计划（草案）>及摘要的议案》（以下简称“第一期员
73
横店集团东磁股份有限公司 2016 年半年度财务报告
工持股计划”）,第一期员工持股计划系指由参加计划的员工作为有限合伙人与横店集团控股
有限公司（以下简称“横店控股”）作为无限合伙人（执行事务合伙人）共同成立东阳市博
驰投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“博驰投资”），并由博驰投资以协议方式受让横
店控股持有的部分本公司股票，同时按照参与计划的员工所持计划份额比例在博驰投资内部
相应划分有限合伙权益份额的制度安排。
第一期员工持股计划持有人包括公司部分董事、高级管理人员以及经薪酬与考核委员会
认定对公司发展有卓越贡献的核心骨干员工，共计49人；资金来源为公司员工的合法薪酬和
自筹资金；涉及的标的股票来源系博驰投资以协议方式受让横店控股持有的本公司2,300万股
股票，受让价格为转让协议签订日前一天公司股票二级市场交易均价的50%，即22.46元/股，
标的股票锁定期为36个月。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 受让股票数量
可行权权益工具数量的确定依据 无
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 67,620,000.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 33,810,000.00
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□ 适用 √ 不适用
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2012年度，公司在日本投资设立全资子公司DMEGC JAPAN CORPORATION LIMITED
（以下简称东磁日本子公司），东磁日本子公司成立后，一直致力于太阳能相关产品、磁铁、
磁芯的市场拓展和太阳能电站建设以及附带售后服务等工作。为保证东磁日本子公司较好的
开展业务，公司为东磁日本子公司提供不超过25,000万元人民币额度的担保，担保方式为连
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横店集团东磁股份有限公司 2016 年半年度财务报告
带责任保证，即在日本东磁子公司没有经济能力应对客户的投诉和承担法律责任的情况下，
由公司负责承担相应责任。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
□ 适用 √ 不适用
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部/地区分部为基础确定报告分部。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
光伏产 永磁铁 软磁铁 其他磁 电机机 电池产 稀土材 分部间
项目 塑磁 煤气 模具 净化器 合计
品 氧体 氧体 性材料 壳产品 品 料 抵销
主营业 1,135,355,989.65 624,278,713.25 310,598,598.74 40,160,463.87 54,382,356.90 41,425,169.34 17,421,324.50 26,265,710.83 16,338,985.70 4,442,707.30 1,380,881.47 22,463,006.67 2,249,587,895.00
务收入
主营业 899,027,428.25 423,404,279.34 228,697,373.17 22,719,470.92 40,137,420.89 30,315,272.32 15,607,011.13 22,157,149.20 18,686,840.86 3,570,131.22 1,021,623.26 28,295,387.21 1,677,048,613.00
务成本
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横店集团东磁股份有限公司 2016 年半年度财务报告
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 32,213,300.63 4.41% 30,903,482.12 95.93% 1,309,818.51 46,663,910.57 6.30% 30,121,098.77 64.55% 16,542,811.80
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 698,032,594.97 95.59% 38,202,311.80 5.47% 659,830,283.17 694,259,463.20 93.70% 38,235,841.23 5.51% 656,023,621.97
应收账款
合计 730,245,895.60 100.00% 69,105,793.92 9.46% 661,140,101.68 740,923,373.77 100.00% 68,356,940.00 9.23% 672,566,433.77
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
根据该子公司超额亏损部分计提坏账
DMEGC Germany GmbH 32,213,300.63 30,903,482.12 95.93%
准备
合计 32,213,300.63 30,903,482.12 -- --
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 690,899,681.04 34,544,984.05 5.00%
1 年以内小计 690,899,681.04 34,544,984.05 5.00%
1至2年 2,341,414.53 234,141.45 10.00%
2至3年 1,954,733.00 586,419.90 30.00%
3 年以上 2,836,766.40 2,836,766.40 100.00%
合计 698,032,594.97 38,202,311.80
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 748,853.92 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
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横店集团东磁股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
单位 2 63,976,394.20 8.76 3,198,819.71
DMEGCGermanyGmbH 32,213,300.63 4.41 1,610,665.03
DMEGCJAPANCORPORATIONLIMITED 26,746,733.77 3.66 1,337,336.69
单位 11 24,756,850.53 3.39 1,237,842.53
单位 12 17,096,880.35 2.34 854,844.02
小 计 164,790,159.48 22.56 8,239,507.98
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 420,166,229.69 76.29% 153,930,816.40 36.64% 266,235,413.29 522,238,807.66 84.10% 208,108,525.25 39.85% 314,130,282.41
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 129,838,914.35 23.58% 31,878,716.06 24.55% 97,960,198.29 97,990,435.94 15.78% 27,491,222.42 28.06% 70,499,213.52
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 717,835.03 0.13% 717,835.03 100.00% 717,835.03 0.12% 717,835.03 100.00%
的其他应收款
合计 550,722,979.07 100.00% 186,527,367.49 33.87% 364,195,611.58 620,947,078.63 100.00% 236,317,582.70 38.06% 384,629,495.93
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收 期末余额
款（按单
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
位）
杞县东磁
新能源有 394,675,498.12 135,464,458.24 34.32% 根据该子公司超额亏损部分计提坏账准备
限公司
该款项原系预付材料款，根据 2014 年 3 月 14 日，
浙江省高级人民法院作出的《民事调解书》（（2013）
浙金商外终字第 166 号），重庆大全新能源有限公
司以两年半（自 2014 年 4 月至 2016 年 9 月）分 30
单位 6 9,127,081.57 2,102,708.16 23.04%
期偿还。截至 2016 年 6 月 30 日，本公司共收到重
庆大全新能源有限公司偿还欠款 65,422,157.53 元。
剩余款项的收回仍存在一定的不确定性，期末坏账
按剩余款项考虑预计收回比例后计提坏账准备
单位 7 16,363,650.00 16,363,650.00 100.00% 该款项原系预付材料款，因光伏行业低迷，目前该
77
横店集团东磁股份有限公司 2016 年半年度财务报告
公司已濒临破产，供货能力及相关款项回收存在重
大不确定性，经公司第五届董事会第二十一次会议
决议从预付款项转至其他应收款并全额计提坏账
准备
合计 420,166,229.69 153,930,816.40 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 65,617,809.55 3,280,890.48 5.00%
1 年以内小计 65,617,809.55 3,280,890.48 5.00%
1至2年 33,548,097.85 3,354,809.79 10.00%
2至3年 7,757,130.23 2,327,139.07 30.00%
3 年以上 22,915,876.72 22,915,876.72 100.00%
合计 129,838,914.35 31,878,716.06
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-49,790,215.21 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
拆借款 482,221,596.24 565,261,419.33
应收暂付款 61,137,711.73 43,860,367.70
股权转让款 6,028,703.30 6,028,703.30
中国银行远期外汇合约提前平仓收益
押金保证金 1,155,760.00 3,071,941.31
其他 179,207.80 2,724,646.99
合计 550,722,979.07 620,947,078.63
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例
杞县东磁 其中 1 年以内 333,730,935.15
拆借款 394,675,498.12 71.66% 135,464,458.24
新能源有 元；1-2 年 60,944,562.97 元。
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横店集团东磁股份有限公司 2016 年半年度财务报告
限公司
赣州新盛 其中 1 年以内 16,236,133.03 元；
稀土实业 拆借款 45,600,399.41 1-2 年 23,735,136.15 元；2-3 年 8.28% 4,874,059.34
有限公司 5,629,130.23 元。
其中 1 年以内 1,250,000.00 元；
会理县东
1-2 年 3,590,000.00 元；2-3 年
磁矿业有 拆借款 19,748,000.00 3.59% 13,860,900.00
2,098,000.00 元；3 年以上
限公司
12,810,000.00 元。
单位 7 应收暂付款 16,363,650.00 3 年以上 2.97% 16,363,650.00
东阳市东
磁新能源 拆借款 12,997,815.61 1 年以内 2.36% 649,890.78
有限公司
合计 -- 489,385,363.14 -- 88.86% 171,212,958.36
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 62,546,323.91 3,608,545.45 58,937,778.46 60,546,322.91 3,608,545.45 56,937,777.46
对联营、合营
1,851,499.49 1,851,499.49 2,044,311.48 2,044,311.48
企业投资
合计 64,397,823.40 3,608,545.45 60,789,277.95 62,590,634.39 3,608,545.45 58,982,088.94
（1）对子公司投资
单位： 元
本期减 本期计提 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
少 减值准备 末余额
东阳中世模具有限公司 3,476,172.00 3,476,172.00
云南东磁有色金属有限公司 8,500,000.00 8,500,000.00
会理县东磁矿业有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
赣州新盛稀土实业有限公司 16,894,823.41 16,894,823.41 3,608,545.45
杞县东磁新能源有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
杞县东磁磁性材料有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
东阳市东磁新能源有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
上海东磁磁性材料有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
横店集团东磁股份香港有限
408,200.00 408,200.00
公司
DMEGC Germany GmbH 227,047.50 227,047.50
DMEGC JAPAN
6,440,080.00 6,440,080.00
CORPORATION LIMITED
杭州东磁加爱科技有限公司 1,600,000.00 1,600,000.00
东阳东磁自动化科技有限公
2,000,000.00 2,000,000.00
司
都昌县昊缇太阳能发电有限
1.00 1.00
公司
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横店集团东磁股份有限公司 2016 年半年度财务报告
本期减 本期计提 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
少 减值准备 末余额
合计 60,546,322.91 2,000,001.00 62,546,323.91 3,608,545.45
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
宣告发 减值准
投资单 权益法下 其他综
期初余额 追加 减少投 其他权 放现金 计提减 期末余额 备期末
位 确认的投 合收益 其他
投资 资 益变动 股利或 值准备 余额
资损益 调整
利润
一、合营企业
DMEGC
SOLAR
2,044,311.48 -192,811.99 1,851,499.49
USA,
LLC
小计 2,044,311.48 -192,811.99 1,851,499.49
二、联营企业
武汉钢
实东磁
磁材有
限公司
合计 2,044,311.48 -192,811.99 1,851,499.49
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,182,993,433.18 1,672,022,043.56 1,754,714,613.67 1,355,783,543.24
其他业务 60,386,657.54 53,597,146.67 107,449,902.94 97,438,980.22
合计 2,243,380,090.72 1,725,619,190.23 1,862,164,516.61 1,453,222,523.46
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -192,811.99 -183,141.37
理财产品收益 20,148,363.03 5,613,919.18
合计 19,955,551.04 5,430,777.81
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
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横店集团东磁股份有限公司 2016 年半年度财务报告
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -2,140,735.01
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
15,795,629.57
准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 20,183,571.80
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 58,736.56
减：所得税影响额 5,317,475.95
少数股东权益影响额 47,951.97
合计 28,531,775.00 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，
以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目，应说明原因。
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
作为税费项目，因其与正常经营业务
地方水利建设基金 1,958,936.53 存在直接关系，且不具特殊和偶发
性，故将其界定为经常性损益项目。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净 每股收益
报告期利润
资产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.70% 0.25 0.25
扣除非经常性损益后归属于公司普通
4.91% 0.22 0.22
股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
□ 适用 √ 不适用
横店集团东磁股份有限公司
二〇一六年八月二十六日
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