横店集团东磁股份有限公司
2016年度关联方资金占用情况的
专项审计说明
披露日期：二〇一七年三月十五日
目 录
一、控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明………第 1—2 页
二、控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表…………………第 3—4 页
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项审计说明
天健审〔2017〕757 号
横店集团东磁股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了横店集团东磁股份有限公司（以下简称横店东磁公司）
2016 年度财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权
益变动表，以及财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报告。在此基础
上，我们审计了后附的横店东磁公司管理层编制的 2016 年度《控股股东及其他
关联方资金占用情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供横店东磁公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我
们同意将本报告作为横店东磁公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送
并对外披露。
为了更好地理解横店东磁公司 2016 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
横店东磁公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国
证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56
号)和相关资料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
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三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对横店东磁公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，横店东磁公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券
监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)
和相关资料的规定，如实反映了横店东磁公司 2016 年度控股股东及其他关联方
资金占用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张芹
中国杭州 中国注册会计师：李江东
二〇一七年三月十三日
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控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
2016 年度
编制单位：横店集团东磁股份有限公司 单位：人民币万元
占用方与上市公司的关联 上市公司核算的 2016年期初 2016年度占用 2016年度资金占 2016年度偿还累 2016年期末
资金占用方类别 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
关系 会计科目 占用资金余额 累计发生金额 用的利息 计发生金额 占用资金余额
横店社团经济企业联合会 实际控制人 应收账款 2.53 11.88 12.36 2.05 餐饮服务 经营性往来
横店集团控股有限公司 控股股东 应收账款 44.21 85.86 72.14 57.93 销售、餐饮服务 经营性往来
浙江横店影视城有限公司 控股股东的附属企业 应收账款 6.64 0.17 0.17 6.64 销售、餐饮服务 经营性往来
浙江全方音响科技有限公司 控股股东的附属企业 应收账款 8.39 0.67 9.06 销售、餐饮服务 经营性往来
浙江好乐多商贸有限公司 控股股东的附属企业 应收账款 1.68 9.84 8.79 2.73 销售、餐饮服务 经营性往来
东阳市三禾水电安装有限公司 控股股东的附属企业 应收账款 10.11 10.11 餐饮服务 经营性往来
横店集团英洛华电气有限公司 控股股东的附属企业 应收账款 0.06 0.06 餐饮服务 经营性往来
浙江新纳材料科技有限公司[注1] 控股股东的附属企业 应收账款 0.14 1.55 1.32 0.37 餐饮服务 经营性往来
浙江横店城市公共服务有限公司 控股股东的附属企业 应收账款 0.19 0.19 餐饮服务 经营性往来
横店集团建设有限公司 实际控制人的附属企业 应收账款 2.04 9.99 12.03 餐饮服务 经营性往来
浙江横店进出口有限公司 控股股东的附属企业 应收账款 0.07 3.05 3.00 0.12 餐饮服务 经营性往来
浙江联宜电机股份有限公司 控股股东的附属企业 应收账款 0.05 1.60 1.50 0.15 餐饮服务 经营性往来
控股股东、实际控制人 销售、代加工、餐饮服务、
浙江省东阳市东磁诚基电子有限公司[注3] 控股股东的附属企业 应收账款 112.90 4,647.46 4,659.93 100.43 经营性往来
及其附属企业 出售房地产
东阳市横店东磁电机有限公司 控股股东的附属企业 应收账款 155.95 633.32 692.82 96.45 销售、餐饮服务 经营性往来
东阳得邦照明有限公司 控股股东的附属企业 应收账款 0.72 2.44 3.05 0.11 餐饮服务 经营性往来
横店集团浙江东磁房地产开发有限公司 控股股东的附属企业 应收账款 23.81 54.95 50.90 27.86 销售、餐饮服务 经营性往来
浙江普洛康裕制药有限公司 实际控制人的附属企业 应收账款 5.48 29.26 29.41 5.33 餐饮服务 经营性往来
浙江普洛医药科技有限公司[注4] 实际控制人的附属企业 应收账款 0.70 3.47 4.17 餐饮服务 经营性往来
浙江普洛得邦化学有限公司 实际控制人的附属企业 应收账款 0.55 0.55 餐饮服务 经营性往来
赣州市东磁稀土有限公司 控股股东的附属企业 应收账款 551.68 551.68 销售 经营性往来
浙江东阳东磁稀土有限公司 控股股东的附属企业 应收账款 13.74 1,296.36 1,295.88 14.22 销售、餐饮服务 经营性往来
浙江横店英洛华进出口有限公司 控股股东的附属企业 应收账款 50.98 50.98 销售 经营性往来
横店集团置业有限公司 控股股东的附属企业 应收账款 1.27 1.27 餐饮服务 经营性往来
浙江横店热电有限公司 实际控制人的附属企业 应收账款 2.41 2.24 0.17 餐饮服务 经营性往来
横店影视制作有限公司 控股股东的附属企业 应收账款 0.04 0.04 餐饮服务 经营性往来
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浙江石金玄武岩纤维股份有限公司 控股股东的附属企业 应收账款 3.04 2.41 0.63 餐饮服务 经营性往来
横店影视股份有限公司 控股股东的附属企业 应收账款 3.78 3.75 0.03 餐饮服务 经营性往来
东阳市东磁物业服务有限公司 控股股东的附属企业 应收账款 0.49 0.49 餐饮服务 经营性往来
东阳市横店污水处理厂 实际控制人的附属企业 应收账款 0.65 0.55 0.10 餐饮服务 经营性往来
东阳市横店自来水有限公司 控股股东的附属企业 应收账款 0.07 0.07 餐饮服务 经营性往来
东阳市燃气有限公司 控股股东的附属企业 应收账款 0.22 0.22 餐饮服务 经营性往来
赣州市东磁电子有限公司 控股股东的附属企业 应收账款 2.08 1.34 0.74 销售 经营性往来
横店集团东磁有限公司 控股股东的附属企业 应收账款 1.51 1.51 餐饮服务 经营性往来
东阳市横店集团医院(横店文荣医院) 控股股东的附属企业 应收账款 0.53 0.53 餐饮服务 经营性往来
普洛药业股份有限公司 实际控制人的附属企业 应收账款 7.35 7.25 0.10 餐饮服务 经营性往来
武穴市东磁房地产开发有限公司 控股股东的附属企业 应收账款 4.47 4.47 销售、餐饮服务 经营性往来
浙江横店新能源技术有限公司 控股股东的附属企业 应收账款 0.78 0.78 销售 经营性往来
浙江省东阳市横店影视城管理服务有限公司 控股股东的附属企业 应收账款 21.72 8.95 12.77 餐饮服务 经营性往来
浙江新纳陶瓷新材有限公司 控股股东的附属企业 应收账款 0.24 0.24 餐饮服务 经营性往来
浙江英洛华新能源科技有限公司 控股股东的附属企业 应收账款 0.02 0.02 餐饮服务 经营性往来
东阳市横店自来水有限公司 控股股东的附属企业 预付账款 0.13 7.63 7.76 采购 经营性往来
小 计 430.22 7,412.70 7,513.92 329.00
关联自然人及其控制的法 何时金 关键管理人员 其他应收款 5.16 33.27 32.74 5.69 备用金 经营性往来
人
小 计 5.16 33.27 32.74 5.69
其他关联人及其附属企业
小 计
上市公司的子公司及其附 赣州新盛稀土实业有限公司 子公司 其他应收款 4,221.71 1,396.13 850.52 4,767.32 非经营性往来 非经营性往来
属企业
杞县东磁新能源有限公司[注2] 子公司 其他应收款 16,874.93 16,043.33 831.60 非经营性往来 非经营性往来
小 计 21,096.64 1,396.13 16,893.85 5,598.92
总 计 21,532.02 8,842.10 24,440.51 5,933.61
法定代表人：何时金 主管会计工作的负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
[注 1]：浙江全方音响科技有限公司更名自横店集团浙江英洛华电声有限公司。
[注 2]：期末余额中不包括销售给杞县东磁新能源有限公司设备形成的往来款 31,671.96 万元。
[注 3]：浙江省东阳市东磁诚基电子有限系更名自浙江省东阳市诚基电机有限公司。
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