横店集团东磁股份有限公司2007年半年度报告
披露日期：2007年8月29日
第一节 重要提示、释义
一、重要提示
公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
公司全体董事均出席了本次董事会会议。
公司2007年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司董事长何时金先生、主管会计工作负责人张芝芳女士及会计机构负责人（会计主管人员）贾华东先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、释义
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公司、本公司、横店东磁 指 横店集团东磁股份有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
公司法 指 《中华人民共和国公司法》
证券法 指 《中华人民共和国证券法》
会计师、浙江天健 指 浙江天健会计师事务所有限公司
股东大会 指 横店集团东磁股份有限公司股东大会
董事会 指 横店集团东磁股份有限公司董事会
监事会 指 横店集团东磁股份有限公司监事会
元 指 人民币元
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目 录
第一节 重要提示、释义 2
第二节 公司基本情况 4
第三节 股本变动和主要股东持股情况 7
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 10
第五节 董事会报告 11
第六节 重要事项 18
第七节 财务报告 （未经审计） 24
第八节 备查文件目录 82
第二节 公司基本情况
一、公司基本情况
（一）基本情况简介
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股票简称 横店东磁
股票代码 002056
上市证券交易所 深圳证券交易所
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吴雪萍 何静
联系地址 浙江省东阳市横店工业区 浙江省东阳市横店工业区
电话 0579-86551999 0579-86551999
传真 0579-86555328 0579-86555328
电子信箱 wxp@dmegc.com.cn hj@dmegc.com.cn
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（二）公司法定中文名称：横店集团东磁股份有限公司
英文名称：Hengdian Group DMEGC Magnetics Co., Ltd.
中文简称：横店东磁
英文简称：DMEGC
（三）公司法定代表人：何时金
（四）公司注册地址：浙江省东阳市横店工业区
公司办公地址：浙江省东阳市横店工业区
邮政编码：322118
公司国际互联网网址：http://www.chinadmegc.com
公司E-mail：gfgs@dmegc.com.cn
（五）公司指定信息披露报纸：《证券时报》
公司指定信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室
（六）其他有关资料：
1、公司首次注册登记日期：1999年3月30日
最近一次变更注册登记日期：2006年7月28日
公司注册登记地点：浙江省工商行政管理局
2、公司法人营业执照注册号：3300001005564
3、公司税务登记号码：330783712560751
4、公司聘请的境内会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所有限公司
会计事务所的办公地址：浙江省杭州市西溪路128号金鼎广场西楼6-10层
二、主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位：人民币元
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本报告期末（2007年6月30日 上年度期末（2006年12月31 本报告期末比上年度期末
） 日） 增减（％）
总资产 1,668,988,252.50 1,547,360,494.45 7.86%
所有者权益（或股东权益） 1,119,321,457.87 1,104,305,607.91 1.36%
每股净资产 6.22 6.14 1.30%
本报告期（2007年1-6月） 上年同期（2006年1-6月） 本报告期比上年同期增减
（％）
营业总收入 745,627,475.29 599,829,714.82 24.31%
营业利润 103,800,000.27 74,839,028.33 38.70%
利润总额 102,534,035.11 74,488,268.60 37.65%
净利润 69,015,849.96 49,608,103.03 39.12%
扣除非经常性损益后的净利润 69,136,792.12 49,258,872.14 40.35%
基本每股收益 0.38 0.41 -7.32%
稀释每股收益 0.38 0.41 -7.32%
净资产收益率 6.17% 12.03% -5.86%
经营活动产生的现金流量净额 47,639,606.40 39,795,197.81 19.71%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.26 0.33 -21.21%
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注：计算上年度期末、本报告期末和本报告期财务指标的股本为18,000万股，计算上年同期财务指标的股本为12,000万股。
2、报告期内非经常性损益项目及金额
单位：元
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非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -1,298,326.36
计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准 1,118,815.68
定额或定量享受除外）
非货币性资产交换损益
其他营业外收支净额 -1,000.00
其他非经常性损益项目
小计 -180,510.68
减：企业所得税影响数（所得税减少以"－"表示） -59,568.52
少数股东所占份额
合计 -120,942.16
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3、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》要求，净资产收益率及每股收益计算如下：
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
本期数 上年同期 本期数 上年同期 本期数 上年同期 本期数 上年同期
数 数 数 数
归属于公司普通股股东的净利润 6.17 12.03 6.21 11.74 0.38 0.41 0.38 0.41
扣除非经常性损益后归属于公司 6.18 11.95 6.22 11.66 0.38 0.41 0.38 0.41
普通股股东的净利润
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股 120,000,000 66.67% 0 0 0 5,000 5,000 120,005,000 66.67%
份
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 120,000,000 66.67% 0 0 0 5,000 5,000 120,005,000 66.67%
其中：境内非国有 120,000,000 66.67% 0 0 0 0 120,000,000 66.67%
法人持股
境内自然人持股 0 0.00% 0 0 0 5,000 5,000 5,000 0.00%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股 60,000,000 33.33% 0 0 0 -5,000 -5,000 59,995,000 33.33%
份
1、人民币普通股 60,000,000 33.33% 0 0 0 -5,000 -5,000 59,995,000 33.33%
2、境内上市的外资 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
3、境外上市的外资 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 180,000,000 100.00% 0 0 0 0 0 180,000,000 100.00%
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二、前10名股东和前10名无限售条件股东持股情况表 （单位：股）
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股东总数 9,709
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件 质押或冻结的
股份数量 股份数量
横店集团控股有限公司 境内非国有法人 63.33% 114,000,000 114,000,000 0
中国工商银行－博时第三产业成长股票证券投 境内非国有法人 3.17% 5,700,975 0 0
资基金
中国工商银行－南方绩优成长股票型证券投资 境内非国有法人 2.04% 3,671,067 0 0
基金
鸿阳证券投资基金 境内非国有法人 1.76% 3,174,397 0 0
中国农业银行－大成积极成长股票型证券投资 境内非国有法人 1.69% 3,048,549 0 0
基金
中国农业银行－宝盈策略增长股票型证券投资 境内非国有法人 1.65% 2,974,121 0 0
基金
中国工商银行－汉鼎证券投资基金 境内非国有法人 0.89% 1,609,609 0 0
中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数 境内非国有法人 0.88% 1,575,850 0 0
基金
东阳市荆江化工厂 境内非国有法人 0.83% 1,500,000 1,500,000 0
东阳市有机合成化工九厂 境内非国有法人 0.83% 1,500,000 1,500,000 0
浙江普洛康裕生物制药有限公司 境内非国有法人 0.83% 1,500,000 1,500,000 0
浙江省东阳市化纤纺织厂 境内非国有法人 0.83% 1,500,000 1,500,000 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国工商银行－博时第三产业成长股票证券投 5,700,975 人民币普通股
资基金
中国工商银行－南方绩优成长股票型证券投资 3,671,067 人民币普通股
基金
鸿阳证券投资基金 3,174,397 人民币普通股
中国农业银行－大成积极成长股票型证券投资 3,048,549 人民币普通股
基金
中国农业银行－宝盈策略增长股票型证券投资 2,974,121 人民币普通股
基金
中国工商银行－汉鼎证券投资基金 1,609,609 人民币普通股
中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数 1,575,850 人民币普通股
基金
中天证券有限责任公司 1,260,000 人民币普通股
中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基金 1,000,000 人民币普通股
上海证券有限责任公司 774,783 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行 公司前十名股东中，第一大股东横店集团控股有限公司直接和间接持有浙江普洛康裕生物制药有限公
动的说明 司91%股权,该两股东存在关联关系，其他股东无关联关系。前十名无限售条件股东之间，未知是否存
在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
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三、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化，其所持有的公司股份无质押、冻结或托管等情况。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内董事、监事和高管人员持股变动情况如下：
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姓名 职务 期初持股数 变动增减（+，-） 期末持股数（股） 变动原因
张天大 董事 0 +5000 5000 通过二级市场购入股票
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二、报告期内董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况。
报告期内公司没有被选举或离任董事、监事的情形，也没有聘任或解聘高级管理人员的情况。
第五节 董事会报告
一、管理层讨论与分析
（一）公司总体经营情况
报告期内，公司按照年初制订的发展战略，在募集资金投资项目产能释放的基础上积极拓展市场，不断巩固永磁铁氧体和软磁铁氧体产品的市场主导地位。同时，稳步推进新产品的技术研发和市场开拓，深挖内部潜力，大力提高经营管理水平，使公司经营总体呈现良好的发展态势。2007年上半年，公司主导产品永磁铁氧体和软磁铁氧体的产销量都有一定幅度的增加，使公司主营业务收入保持了稳步的增长，经营业绩也得到了较大的提升。
公司在2007年1-6月实现营业总收入745,627,475.29元，较上年同期增长24.31%；营业利润103,800,000.27元，较上年同期增长38.70%；净利润69,015,849.96元，较上年同期增长39.12%；经营活动产生的现金流量净额47,380,654.11元，较上年同期增长19.06%。
1、经营成果分析
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月 本报告期末比上年度期末增
减（％）
营业总收入 745,627,475.29 599,829,714.82 24.31%
营业总成本 640,669,016.79 524,521,497.27 22.14%
期间费用 105,681,362.37 101,627,577.22 3.99%
营业利润 103,800,000.27 74,839,028.33 38.70%
利润总额 102,534,035.11 74,488,268.60 37.65%
归属于母公司所有者净利润 69,015,849.96 49,608,103.03 39.12%
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2007年1-6月公司主营业务收入有较好的增长主要基于公司前次募集资金投资项目建成投产，提前实现生产和销售；
2007年1-6月、营业利润和净利润同比增长较高的主要原因如下：
（1）随着IPO募集资金投资项目的建设有效实施公司产品战略：调整产品结构、提升高档产品的比重，从而提高了产品线的总体盈利能力，增加了净利润；
（2）公司去年同期执行的出口退税率为13%，而今年执行的出口退税率是17%；
（3）IPO募集资金到位后，经2006年8月17日公司董事会八届会议决议，利用募集资金置换已投入的自筹资金，偿还银行贷款，使公司财务费用中利息支出下降，增加了净利润。
2、报告期财务状况分析
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日 本报告期末比年初数增减
（％）
货币资金 279,718,137.87 332,218,821.46 -15.80%
应收帐款 355,110,805.31 290,528,617.13 22.23%
存货 175,066,012.67 137,479,310.73 27.34%
流动资产 938,653,952.49 833,570,550.06 12.61%
固定资产 671,016,264.50 681,110,007.93 -1.48%
短期借款 135,309,555.51 98,443,632.46 37.45%
应付帐款 178,373,436.34 156,423,877.02 14.03%
流动负债 464,318,761.05 358,093,905.33 29.66%
股东权益（不含少数股东权益） 1,119,321,457.87 1,104,305,607.91 1.36%
总资产 1,668,960,691.05 1,547,360,494.45 7.86%
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报告期内，应收帐款和存货上升幅度较为明显，这两项和主营业务的增长基本保持同步，属于正常的范围。
3、报告期现金流量分析
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月 本报告期末比年初数增减（％
）
经营活动产生的现金流量净额 47,639,606.40 39,795,197.81 19.71%
投资活动产生的现金流量净额 -66,350,969.04 -21,417,432.84 209.80%
筹资活动产生的现金流量净额 -23,005,766.25 -11,982,517.06 91.99%
现金及现金等价物净增加额 -42,690,542.17 5,606,668.20 -861.42%
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（1）经营活动产生的现金流量净额随主营业务收入的增长而增长。
（2）投资活动产生现金流量净额变化的原因是：固定资产投资比去年同期增加2789万；本期购买基金1728万。
（3）筹资活动产生的现金流量净额变化原因是：去年同期借款净增加额比本期多3372万元，去年同期支付股利比本期多1800万元。
（二）主营业务的范围及经营状况
(1)主营业务的范围
公司经营范围为：磁性器材、电池、电子产品的生产、销售；高科技产品的开发及技术咨询；实业投资；经营进出口业务；为接待本公司客人提供餐饮、住宿、舞厅、卡拉OK服务。
(2)主营业务分行业、产品、地区经营情况
1）分行业经营情况（单位：人民币万元）
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主营业务分行业情况
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年同
同期增减（%） 年同期增减（% 期增减（%）
）
电子元件制造业 72,780.05 51,612.13 29.08% 23.82% 26.56% -1.54%
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2）分产品经营情况（单位：人民币万元）
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主营业务分产品情况
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年同
同期增减（%） 年同期增减（% 期增减（%）
）
永磁铁氧体 28,464.18 18,129.86 36.31% 14.74% 15.49% -0.41%
软磁铁氧体 35,883.30 25,463.27 29.04% 20.86% 21.46% -0.34%
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3）分地区经营情况（单位：人民币万元）
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
境内销售 37,558.44 23.94%
境外销售 35,221.60 23.69%
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（三）报告期内，公司的利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力没有发生重大变化。
（四）报告期内，公司没有产生对利润有重大影响的其他经营业务活动。
（五）经营中的问题与困难
报告期内，公司经营面对的压力主要来自外部因素，包括原材料价格上涨、人民币升值等。针对这些压力，公司采取了一些积极有效的应对措施，较好地化解了这些因素给公司经营、利润水平带来的影响。
上半年，软磁产品的原材料价格涨幅较大，一定程度上影响了产品的毛利水平，公司主要通过提高公司的内部管理深挖潜力以降低生产成本，以及部分产品向下游提价的方式化解部分原材料价格上涨带来的压力。目前，原材料价格趋于稳定。
由于公司产品出口的比例较大，人民币升值使公司在报告期内汇兑净损失97.34万元，占本期净利润的1.41%，公司采取的应对措施包括：继续加大与博世、法雷奥、松下、普思等国际高端客户的合作力度，并在积极开拓西门子、日本三叶、日本电装、阿斯莫、日立、美国德尔夫和美国伟世通等高端客户，以增加产品本身的市场竞争力，实现产品价值的最大化；在原有部分材料国外采购的基础上，进一步增加进口额度，从而降低进出口差额，从而尽可能多地抵销人民币升值带来的汇兑损失风险；加强技术研发力量，开发高附加值的产品，提高产品价格；充分利用金融工具，如保理、贴现等手段，并利用多币种与客户进行价格结算，同时适当增加外币贷款，以削弱人民币升值带来的汇兑损失风险。
（六）执行新会计准则后发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响
（1）根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定，公司将现行政策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，此变更增加母公司当期损益48.05万元，但本事项不影响公司合并报表。
（2）根据《企业会计准则第18号—所得税》的规定，公司将现行政策下的应付税款法变更为资产负债表日债务法，此变更减少公司所得税费用91.82万元，从而增加公司的当期损益和股东权益。
（3）根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的规定，公司对交易性金融资产采用公允价值计量，此变更减少公允价值变动损益50.88万元，从而减少公司的利润和股东权益。
（七）对2007年前三季度经营业绩的预计
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对2007年前三季度经营业绩的估计 净利润比上年同期增长30%以上
2006年前三季度的经营业绩 净利润（未按新会计准则调整） 82,353,206.79
业绩变动的原因说明 ①公司募集资金投资项目提前投资建成投产，实现生产和销售，销售收入增长
较大；②产品结构调整致使产品毛利上升；③去年同期执行的出口退税率为13%
，而今年执行的出口退税率是17%；④募集资金后，财务费用中利息支出下降。
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二、报告期内投资情况
（一）报告期内募集资金使用情况
1、募集资金使用情况表
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募集资金总额 61,040.62 报告期内已使用募集资金总额 3,881.09
已累计使用募集资金总额 47,264.75
承诺项目 是否已 原计划投 报告期内 累计已投 实际 报告期内实 项目建成时间 是否 是否 项目可
变更项 入总额 投入金额 入金额 投资 现的收益（ 或预计建成时 符合 符合 行性是
目 进度 以利润总额 间 计划 预计 否发生
（% 计算） 进度 收益 重大变
） 化
高性能、低功耗铁氧体 否 21,253 17,444.00 94.5 2,217.01 2007-06-30 否 否 否
出口技改项目 8
引进宽频软磁磁芯生产 否 6,876 1,642.79 6,287.53 91.4 477.99 2007-06-30 否 否 否
线技改项目 4
高磁导率软磁铁氧体技 否 4,927 4,961.09 100 725.02 2006-10-30 是 是 否
术更新项目
高性能电机磁瓦出口生 否 25,237 1,337.36 12,522.19 49.6 1,840.62 2007-12-30 否 否 否
产线技改项目 2
引进DM4240系列高档磁 否 6,964 900.94 6,049.94 86.8 814.35 2007-06-30 否 否 否
瓦生产线技改项目 7
合计 - 65,257 3,881.09 47,264.75 - 6,074.99 - - - -
分项目说明未达到计划 2006年8月份以前的投资主要以公司自筹资金投入为主，由于资金流的受限，导致部分项目的完成滞后于预
进度或预计收益的情况 计计划进度．
和原因
项目可行性发生重大变 无
化的情况说明
募集资金项目实施地点 无
变更情况
募集资金项目实施方式 无
调整情况
募集资金项目先期投入 公司在募集资金到位前已以自筹资金预先投入募集资金投资项目37,803万元，经公司三届八次董事会审议通
及置换情况 过后已进行置换。
用闲置募集资金暂时补 经公司三届十次董事会审议通过，运用6,000万元募集资金补充流动资金，使用期限从2006年11月8日至2007
充流动资金情况 年5月7日止。这部分资金已于2007年4月18日和2007年4月27日分别以流动资金2，000万元和4，000万归还至
公司募集资金专用账户中。
项目实施出现募集资金 高性能、低功耗铁氧体出口技改项目除仍需投入国有土地使用权出让金约1,000万元外，该项目相关固定资
结余的金额及原因 产及流动资金投资已完成，该项目实际结余2,809万元。累计实际投资总额低于承诺投资总额，主要系项目
改用了部分国产设备导致项目资金结余。
尚未使用的募集资金用 尚末使用的募集资金存放于募集资金专户中。
途、去向以及募集资金
其他使用情况
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2、募集资金专户存储制度的执行情况
2006年8月，公司制订了《募集资金专项管理办法》，对募集资金进行专户存储，目前公司的募集资金分别存放在中国银行股份有限公司东阳支行、中国建设银行股份有限公司东阳支行、中国农业银行东阳市支行开户的三个募集资金专户。专户存储银行每月向公司出具对账单，并抄送给保荐机构，募集资金专户存储制度执行情况良好。
（二）报告期内公司非募集资金投资项目
1、粘结永磁生产线的投资建设
报告期内，公司利用自有资金实施粘结永磁生产线的投资建设。粘结永磁项目于2006年3月立项，计划总投资4,960.30万元，所需资金全部由公司自筹解决，项目分二期实施，其中一期工程计划投资2,936.30万元。项目建成达产后，预期年销售收入8,070万元，利润1524万元，投资回收期2.96年。
截止2007年6月30日，该项目完成投资1039.35万元。
2、赣州新盛稀土实业有限公司
赣州新盛稀土实业有限公司注册资本1,200万元，注册地：江西省赣县梅林红金工业园区，主要经营范围为：稀土分离、分组，稀土冶炼加工产品销售。
截止2007年6月30日，该公司总资产4047.09万元，净资产289.60万元，2007年1-6月主营业务收入3912.24万元，净利润-167.17万元。
2006年公司利用自有资金收购赣州新盛稀土实业有限公司51%的股权，公司已于2006年10月30日支付股权转让款612万元。
报告期内，围绕公司“做强磁性，发展相关，材料优先”的发展战略，为了更有效掌握稀有材料资源，更好地拓展磁性材料领域。分别于2007年4月24日和6月9日，公司与江西赣州南新源稀土荧光材料厂签订《股权转让协议书》，本公司以协议价36万元和60万元受让江西赣州南新源稀土荧光材料厂持有的赣州新盛稀土实业有限公司3%和5%股权；于2007年6月22日，公司与谢兵签订《股权转让协议书》，本公司以协议价36万元受让谢兵持有的赣州新盛稀土实业有限公司3%股权。即报告期内公司合计出资132万元追加转让了赣州新盛稀土实业有限公司11%的股份。截至2007年6月30日，公司累计持有赣州新盛稀土实业有限公司62%的股份。公司已于2007年4月25日6月13日、6月22日分别支付股权转让款36万元、60万元、36万元。
收购情况如下表所示：
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交易对方或最 被收购或置入 购买日 交易价 自购买日 本年初至本 是否 定价原则说 所涉 所涉及
终控制方 资产 格 起至报告 期末为公司 为关 明 及的 的债权
期末为公 贡献的净利 联交 资产 债务是
司贡献的 润（适用于 易（ 产权 否已全
净利润（ 同一控制下 如是 是否 部转移
适用于非 的企业合并 ，说 已全
同一控制 ） 明定 部过
下的企业 价原 户
合并） 则）
江西赣南新源 10.70 2007年04月25日 36.00 -2.02 0 否 协议定价 是 是
稀土荧光材料
厂
江西赣南新源 14.88 2007年06月13日 60.00 -0.40 0 否 协议定价 是 是
稀土荧光材料
厂
谢兵 8.69 2007年06月22日 36.00 0 0 否 协议定价 是 是
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第六节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作。
依据中国证监会证监公司字[2007]28号文《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》以及浙江证监局浙证监上市字[2007]31号文《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》、深圳证券交易所深证上[2007]39号文《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》的要求，公司由董事长作为第一负责人，本着实事求是原则，严格对照《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规，以及《公司章程》、三会议事规则等内部规章制度，逐条对照通知的要求，对公司进行了自查并提出了整改计划。2007年6月27日，公司第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于加强公司治理专项活动的自查报告及整改计划》，并按照相关规定修订和制定了《信息披露管理制度》、《高层人员员持股变动管理办法》、《内部控制制度》、《内部审计管理制度》。为使投资者和社会公众更好的参与上市公司治理情况的公众评议，公司还设立了专门的电话、传真和邮箱；为了加强与投资者的沟通，听取投资者对公司治理的意见和建议，公司还于2007年7月27日举行了公司治理的网上交流会。
综上，公司进行了为期五个多月的加强公司治理专项活动，活动由六个关键环节组成：动员和方案拟定、公司自查、证监局现场检查、公众评议、整改提高、活动总结（在进行中）。通过这些环节的努力，我们对公司的组织结构有了重新认识，对制度进行了规范化梳理，提升了制度的执行力度，基本建立起了组织合理、制度健全、执行到位的公司治理体系。
另外，经过二十多年的积累和成长，公司在公司治理方面也形成了一些自身的特色：公司在投资管理、经营决策和规范运作等方面制定了一系列措施，建立并逐步完善了内部监督体系以防范及减少风险；建立了合理的绩效考核评价体系，以业绩通报会的形式按月度、季度、年度对公司各部门的经营业绩进行考核评价；公司注重企业文化建设，以“全国第一，世界一流”作为公司目标，以“团结、求实、开拓、奋进”作为企业精神，以“平等、尊重、信任、亲情”为企业核心价值观，努力创建东磁品牌、积极提升品牌影响力，强化企业文化管理，不断提高公司文化认同度。
二、报告期内需实施的利润分配方案执行情况
根据2007年3月28日召开的2006年度股东大会通过的决议，公司2006年度利润分配方案为以2006年末股本总额18,000万股为基准，向全体股东按每10股派发现金红利3.00元（含税），共计分配股利54,000,000.00元，剩余未分配利润 165,576,960.58元结转以后年度分配。上述利润分配已于2007年5月中旬实施完毕。
公司2007年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
三、报告期内，公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
四、对2006年年度报告会计差错的更正追溯调整
在2006年年度报告的第十节财务报告——新旧会计准则股东权益差异调节表中的2007年1月1日股东权益（新会计准则）数据，由于公司工作人员失误将其数据合计错误，在此将原数据1,107,666,285.01更正为1107719387.66。并由于工作人员的失误给投资者带来不便表示歉意。
五、报告期内，公司没有持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权；也没有参股拟上市公司等投资情况。
六、报告期内，公司从事证券投资以及持有非上市公司金融企业和拟上市公司股权的情况。
报告期内，公司投资了部分基金，投资总金额为17281169.38元。该投资公司严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》的有关规定，在权限范围内谨慎决策。
该投资情况明细如下：
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证券品种 证券代码 证券简称 期末持有数量（ 期末持 会计核算科 初始投资金额 期末账面值 报告期损益
股） 有比例 目
基金 160311 华夏蓝筹 2,279,918.93 0.03% 交易性金融 2,279,918.93 2,384,795.20 104,876.27
资产
基金 519035 富国天博前 14,093,076.89 0.30% 交易性金融 15,001,250.45 14,863,968.20 -137,282.25
资产
合计 - - - 17,281,169.38 17,248,763.40 -32,405.98
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七、报告期内，公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购，出售及资产重组事项。
八、重大关联交易情况
报告期内，公司未发生重大关联交易事项。
1、报告期内，公司有关日常关联交易事项列示如下：
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关联方名称 与上市公司的关联关系 交易类型 交易金额（万） 占同类交易金额的比例（%）
横店集团自来水厂 同受横店集团控股有限公司控制 采购自来水 32.82 90.57%
横店东磁集团联运车队 同受横店集团控股有限公司控制 接受运输服务 789.16 38.69%
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上述各项关联交易的定价原则采用市场价格，结算方式为银行付款。交易方式严格按照公司有关规定，均未损害公司及非关联股东的合法权益，对公司无重大不利影响；且各项关联交易金额均不大，对公司本期及未来的财务状况和经营成果亦无重大影响。
2、报告期内，公司与关联方未发生其他重大关联交易，亦不存在债权、债务往来、担保项目。
九、重大合同及履行情况
1、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁等事项。
2、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。
3、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期内的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
十、承诺事项及履行情况
（一）发行前所持股份的流通限制和自愿锁定股份的承诺
2006年，在公司首次公开发行股票及上市前，公司控股股东横店集团控股有限公司（持有11,400万股）、实际控制人横店社团经济企业联合会作出承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的公司股份，也不得由公司回购其持有的股份。
截至2007年6月30日，公司控股股东横店集团控股有限公司、实际控制人横店社团经济企业联合会严格遵守了上述承诺，未转让或者委托他人管理其持有的公司股份，也未由公司回购其持有的股份；横店集团控股有限公司持股11,400万股，占公司总股本的63.33%。
（二）避免同业竞争的承诺
2003年，公司控股股东横店集团控股有限公司、实际控制人横店社团经济企业联合会就避免与公司发生同业竞争情况作出承诺：
（1）自身及其投资的下属企业不存在与股份公司从事的前述业务相同或相似的业务的情形，与股份公司不构成同业竞争；
（2）与股份公司的关系发生实质性改变之前，保证其自身及其投资的下属企业现在及将来均不从事与股份公司可能发生同业竞争的任何业务或投资、合作经营、实际控制与股份公司业务相同的其他任何企业；
（3）凡是与股份公司可能产生同业竞争的机会，都将及时通知并建议股份公司参与；
（4）与横店控股或股份公司的关系发生实质性改变之前，保证与股份公司永不发生同业竞争”。
截至2007年6月30日，公司控股股东横店集团控股有限公司、实际控制人横店社团经济企业联合会严格遵守了上述承诺，控股股东、实际控制人及其下属企业未与公司发生同业竞争情况。
十一、公司独立董事关于累计和当期对外担保情况发表的独立意见
根据中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《关于规范上市公司对外担保行业的通知》（证监发[2005]120号）等的规定和要求，我们本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，按照实事求是的原则对公司对外担保情况进行了认真的检查和落实，对公司进行了必要的核查和问询后，发表独立意见如下：
经认真核查，我们认为：横店集团东磁股份有限公司能够认真贯彻执行证监发[2003]56号和证监发[2005]120号的规定，2007年上半年没有发生对外担保、违规对外担保等情况，亦不存在以前年度发生并累计至2006年12月31日的对外担保，违规对外担保等情况，也不存在以前年度发生并累计至2007年6月30日的对外担保、违规担保等情况。
独立董事：卫龙宝 潘亚岚 刘卫丽
二○○七年八月二十八日
十二、报告期内，公司聘任的会计师事务所没有发生变更，仍为浙江天健会计师事务所有限公司。公司2007年中期财务会计报告未进行审计。
十三、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有收到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十二、报告期内，中国证监会浙江证监局加强公司治理专项活动的现场检查及整改情况
根据中国证监会《上市公司检查办法》（证监发[2001]46号）的规定，以及证监会《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》（证监公司字[2007]29号）的要求，浙江证监局检查小组对本公司报送的自查报告和整改计划进行了审阅，并于2007年6月19日至6月22日对公司治理情况进行了系统的现场检查，并对公司的治理情况进行了综合评价。
浙江证监局认为：公司已按证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28号）的要求，对照自查事项逐条开展自查；报送的自查报告与公司规范运作、独立性、透明度等公司治理实际情况基本相符；整改计划明确、可行。
浙江证监局根据现场检查和日常监管工作中发现的问题对公司从三会运作方面、内部审计方面、独立性方面提出了整改建议。针对整改建议，公司专项工作小组制定了严密的整改计划，对每个整改步骤都设定了严格的时间表和责任人，使整个整改过程有序推进、环环相扣，将整改过程落实到个人、落实到细处，取得了较好的整改效果。本次检查活动对公司治理意识的提升、公司治理结构的完善、公司治理细节问题的关注都产生了重要作用。
十三、报告期内披露过的重要事项索引
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公告编号 披露事项 披露时间 刊登媒体
2007-001 2006年度业绩快报 2007年2月27日 《证券时报》巨潮网
2007-002 董事会决议公告 2007年3月8日 同上
2007-003 监事会决议公告 2007年3月8日 同上
2007-004 2006年度报告摘要 2007年3月8日 同上
2007-005 日常关联交易公告（1） 2007年3月8日 同上
2007-006 董事会关于2006年募集资金使用情况的专项说明06年12 2007年3月8日 同上
月（年度）
2007-007 董事会关于前次募集资金使用情况的专项说明06年12月 2007年3月8日 同上
（前次）
2007-008 横店集团东磁股份有限公司独立董事独立意见的公告 2007年3月8日 同上
2007-009 股东大会通知 2007年3月8日 同上
2007-010 业绩说明会公告 2007年3月16日 同上
2007-011 2006年度股东大会提示性公告 2007年3月23日 同上
2007-012 2006年度股东大会会议决议公告 2007年3月29日 同上
2007-013 2007年第一季度业绩预告 2007年4月7日 同上
2007-014 三届董事会第十二次会议决议公告 2007年4月20日 同上
2007-015 三届六次监事会会议决议公告 2007年4月20日 同上
2007-017 关于以流动资金归还募集资金的公告 2007年4月28日 同上
2007-018 2006年度利润分配实施公告 2007年5月10日 同上
2007-019 关于电话变更的提示性公告 2007年5月24日 同上
2007-020 公司三届十三次董事会会议决议公告 2007年6月28日 同上
2007-021 横店东磁关于加强上市公司治理专项活动的自查报告及 2007年6月28日 同上
整改计划
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第七节 财务报告 （未经审计）
会计报表
财务报表附注
一、会计报表
资产负债表
编制单位：横店集团东磁股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 279,718,137.87 278,433,910.23 332,218,821.46 331,519,283.77
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 17,248,763.40 17,248,763.40 2,476,368.07 2,476,368.07
应收票据 67,272,199.26 67,272,199.26 18,298,352.27 18,298,352.27
应收账款 355,110,805.31 354,731,256.23 290,528,617.13 288,368,370.96
预付款项 29,141,830.11 56,067,258.10 36,780,645.14 44,869,882.41
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 15,096,203.87 14,620,550.35 15,788,435.26 15,078,464.32
买入返售金融资产
存货 175,066,012.67 145,093,837.42 137,479,310.73 120,576,164.16
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 938,653,952.49 933,467,774.99 833,570,550.06 821,186,885.96
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,394,005.70 10,203,130.95 3,546,481.97 10,035,607.22
投资性房地产
固定资产 671,016,264.50 659,201,991.44 681,110,007.93 671,454,105.94
在建工程 42,390,998.14 41,863,757.60 17,205,852.69 16,889,059.39
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,301,571.90 2,461,971.95
开发支出
商誉 3,400,802.00 2,423,518.03
长期待摊费用
递延所得税资产 7,803,096.32 7,798,406.62 7,042,111.82 7,008,343.77
其他非流动资产
非流动资产合计 730,306,738.56 719,067,286.61 713,789,944.39 705,387,116.32
资产总计 1,668,960,691.05 1,652,535,061.60 1,547,360,494.45 1,526,574,002.28
流动负债：
短期借款 135,309,555.51 135,309,555.51 98,443,632.46 98,443,632.46
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 62,848,000.00 62,848,000.00 44,050,000.00 44,050,000.00
应付账款 178,373,436.34 176,133,752.84 156,423,877.02 144,630,609.92
预收款项 20,201,249.99 16,812,356.48 10,232,495.54 9,489,995.54
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 32,859,413.56 32,480,574.10 24,098,916.95 23,740,987.51
应交税费 23,933,728.04 22,136,315.12 6,934,141.85 6,780,979.27
应付利息 488,051.46 488,051.46 268,564.67 268,564.67
其他应付款 10,305,326.15 3,751,465.06 17,642,276.84 13,352,686.39
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 464,318,761.05 449,960,070.57 358,093,905.33 340,757,455.76
非流动负债：
长期借款 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 22,790,000.00 22,790,000.00 21,390,000.00 21,390,000.00
预计负债
递延所得税负债 157,201.46 157,201.46
其他非流动负债
非流动负债合计 82,790,000.00 82,790,000.00 81,547,201.46 81,547,201.46
负债合计 547,108,761.05 532,750,070.57 439,641,106.79 422,304,657.22
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00 180,000,000.00
资本公积 616,419,308.67 616,419,308.67 616,419,308.67 616,419,308.67
减：库存股
盈余公积 80,966,288.37 80,966,288.37 80,966,288.37 80,966,288.37
一般风险准备
未分配利润 241,935,860.83 242,399,393.99 226,920,010.87 226,883,748.02
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,119,321,457.87 1,119,784,991.03 1,104,305,607.91 1,104,269,345.06
少数股东权益 2,530,472.13 3,413,779.75
所有者权益合计 1,121,851,930.00 1,119,784,991.03 1,107,719,387.66 1,104,269,345.06
负债和所有者权益总计 1,668,960,691.05 1,652,535,061.60 1,547,360,494.45 1,526,574,002.28
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法定代表人：何时金 主管会计工作负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东 利润表
编制单位：横店集团东磁股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 745,627,475.29 706,553,766.15 599,829,714.82 599,920,226.24
其中：营业收入 745,627,475.29 706,553,766.15 599,829,714.82 599,920,226.24
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 640,669,016.79 600,588,660.97 524,521,497.27 524,346,376.50
其中：营业成本 530,788,141.70 494,255,490.33 418,109,951.55 418,394,130.34
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,741,717.10 4,392,737.98 4,679,137.35 4,677,471.94
销售费用 38,898,864.87 38,761,491.79 35,998,597.74 35,998,169.94
管理费用 60,897,999.31 56,884,016.54 48,373,903.60 47,916,533.33
财务费用 5,884,498.19 4,251,307.30 17,255,075.88 17,255,239.80
资产减值损失 -542,204.38 2,043,617.03 104,831.15 104,831.15
加：公允价值变动收益（损失以 -508,774.05 -508,774.05
“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） -649,684.18 -649,684.18 -469,189.22 -630,003.69
其中：对联营企业和合营企业的 -1,152,476.27 -1,152,476.27 -469,189.22 -469,189.22
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填 103,800,000.27 104,806,646.95 74,839,028.33 74,943,846.05
列）
加：营业外收入 1,118,815.68 1,118,815.68 858,191.98 858,191.98
减：营业外支出 2,384,780.84 2,380,118.27 1,208,951.71 1,206,559.79
其中：非流动资产处置损失 1,298,326.36 1,298,326.36 336,951.84 336,951.84
四、利润总额（亏损总额以“-” 102,534,035.11 103,545,344.36 74,488,268.60 74,595,478.24
号填列）
减：所得税费用 34,058,776.74 34,029,698.39 24,987,375.21 24,986,976.42
五、净利润（净亏损以“-”号填 68,475,258.37 69,515,645.97 49,500,893.39 49,608,501.82
列）
归属于母公司所有者的净利润 69,015,849.96 69,515,645.97 49,608,103.03 49,608,501.82
少数股东损益 -540,591.59 -107,209.64
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.38 0.39 0.41 0.41
（二）稀释每股收益 0.38 0.39 0.41 0.41
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法定代表人：何时金 主管会计工作负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东 现金流量表
编制单位：横店集团东磁股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 704,952,392.68 654,053,837.33 587,102,148.21 584,466,816.70
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,778,861.72 1,778,861.72
收到其他与经营活动有关的现金 96,398,919.80 93,641,143.18 9,974,437.48 9,459,541.69
经营活动现金流入小计 803,130,174.20 749,473,842.23 597,076,585.69 593,926,358.39
购买商品、接受劳务支付的现金 460,332,870.10 419,019,490.19 361,235,753.68 359,961,079.90
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现 112,703,996.90 111,370,006.92 98,119,550.83 97,219,016.40
金
支付的各项税费 31,403,564.37 27,814,489.49 27,271,895.51 26,960,024.79
支付其他与经营活动有关的现金 151,050,136.43 146,637,823.49 70,654,187.86 70,276,913.87
经营活动现金流出小计 755,490,567.80 704,841,810.09 557,281,387.88 554,417,034.96
经营活动产生的现金流量净额 47,639,606.40 44,632,032.14 39,795,197.81 39,509,323.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,502,792.09 2,502,792.09
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他 52,619.44 52,619.44 2,015,007.90 2,015,007.90
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,505,239.83 3,134,775.56 492,514.80 490,314.80
投资活动现金流入小计 4,060,651.36 5,690,187.09 2,507,522.70 2,505,322.70
购建固定资产、无形资产和其他 51,810,451.02 51,015,902.35 23,924,955.54 23,870,207.84
长期资产支付的现金
投资支付的现金 18,601,169.38 18,601,169.38
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 70,411,620.40 69,617,071.73 23,924,955.54 23,870,207.84
投资活动产生的现金流量净额 -66,350,969.04 -63,926,884.64 -21,417,432.84 -21,364,885.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 148,428,745.69 148,428,745.69 293,429,285.68 293,429,285.68
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 51,302,090.77 51,302,090.77
筹资活动现金流入小计 148,428,745.69 148,428,745.69 344,731,376.45 344,731,376.45
偿还债务支付的现金 111,562,822.64 111,562,822.64 222,838,622.77 222,838,622.77
分配股利、利润或偿付利息支付 59,871,689.30 59,871,689.30 90,087,647.91 90,087,647.91
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 43,787,622.83 43,787,622.83
筹资活动现金流出小计 171,434,511.94 171,434,511.94 356,713,893.51 356,713,893.51
筹资活动产生的现金流量净额 -23,005,766.25 -23,005,766.25 -11,982,517.06 -11,982,517.06
四、汇率变动对现金及现金等价 -973,413.28 -974,613.38 -788,579.71 -789,079.71
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -42,690,542.17 -43,275,232.13 5,606,668.20 5,372,841.52
加：期初现金及现金等价物余额 315,994,690.59 315,295,152.90 24,623,164.93 24,533,099.26
六、期末现金及现金等价物余额 273,304,148.42 272,019,920.77 30,229,833.13 29,905,940.78
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法定代表人：何时金 主管会计工作负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东 所有者权益变动表
编制单位：横店集团东磁股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其 股东
本（或 积 ： 积 般 利润 他 权益
股本） 库 风
存 险
股 准
备
一、上年年末 180,000 616,41 80,966 219,57 3,395 1,100,358,109.23
余额 ,000.00 9,308. ,288.3 6,960. ,551.
67 7 58 61
加：会计政策 7,343, 18,22 7,361,278.43
变更 050.29 8.14
前期差错更正
二、本年年初 180,000 616,41 80,966 226,92 3,413 1,107,719,387.66
余额 ,000.00 9,308. ,288.3 0,010. ,779.
67 7 87 75
三、本年增减 15,015 -883, 14,132,542.34
变动金额（减 ,849.9 307.6
少以“-”号 6 2
填列）
（一）净利润 69,015 -540, 68,475,258.37
,849.9 591.5
6 9
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售
金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下
被投资单位其
他所有者权益
变动的影响
3．与计入所
有者权益项目
相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和 69,015 -540, 68,475,258.37
（二）小计 ,849.9 591.5
6 9
（三）所有者 -342, -342,716.03
投入和减少资 716.0
本 3
1.所有者投入 -342, -342,716.03
资本 716.0
3
2．股份支付
计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分 -54,00 -54,000,000.00
配 0,000.
00
1．提取盈余
公积
2.提取一般风
险准备
3．对所有者 -54,00 -54,000,000.00
（或股东）的 0,000.
分配 00
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末 180,000 616,41 80,966 241,93 2,530 1,121,851,930.00
余额 ,000.00 9,308. ,288.3 5,860. ,472.
67 7 83 13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
实收资本（ 资本公积 减： 盈余公积 一 未分配利润 其他 权益 合计
或股本） 库存 般
股 风
险
准
备
一、上年年末余额 120,000,000 64,508,108. 67,984,934. 174,815,837 1,369,488 428,678,369
.00 67 26 .85 .59 .37
加：会计政策变更 6,192,343.5 6,192,343.5
2 2
前期差错更正
二、本年年初余额 120,000,000 64,508,108. 67,984,934. 181,008,181 1,369,488 434,870,712
.00 67 26 .37 .59 .89
三、本年增减变动金额 1,130,000.0 -22,391,896 -107,209. -21,369,106
（减少以“-”号填列） 0 .97 64 .61
（一）净利润 49,608,103. -107,209. 49,500,893.
03 64 39
（二）直接计入所有者 1,130,000.0 1,130,000.0
权益的利得和损失 0 0
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他 1,130,000.0 1,130,000.0
0 0
上述（一）和（二）小 1,130,000.0 49,608,103. -107,209. 50,630,893.
计 0 03 64 39
（三）所有者投入和减
少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -72,000,000 -72,000,000
.00 .00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -72,000,000 -72,000,000
的分配 .00 .00
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本（
或股本）
2．盈余公积转增资本（
或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 120,000,000 65,638,108. 67,984,934. 158,616,284 1,262,278 413,501,606
.00 67 26 .40 .95 .28
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法定代表人：何时金 主管会计工作负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东 横店集团东磁股份有限公司
财务报表附注
2007年1-6月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
横店集团东磁股份有限公司（原横店集团高科技产业股份有限公司）（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府浙政发[1999]38号文《关于设立横店集团高科技产业股份有限公司的批复》批准，由横店集团公司（现已改制并更名为南华发展集团有限公司）为主发起人，联合东阳市化纤纺织厂、东阳市抗生素有限公司（现已更名为浙江普洛康裕生物制药有限公司）、东阳市有机合成化工九厂和东阳市荆江化工厂等4家法人共同发起设立的股份有限公司。公司于1999年3月30日登记成立，取得浙江省工商行政管理局3300001005564号《企业法人营业执照》，现有注册资本180,000,000.00元，股份总数180,000,000.00股（每股面值1元），均为A股股份，其中无限售条件的流通股份59,995,000.00股，有限售条件的流通股份120,005,000.00股。公司股票已于2006年8月2日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电子元器件制造业。经营范围：磁性器材、电池、电子产品的生产、销售；高科技产品的开发及技术咨询；实业投资；经营进出口业务（范围详见外经贸部门批文）；为接待本公司客人提供餐饮、住宿、舞厅、卡拉OK服务（凭许可证经营）。主要的产品：永磁铁氧体和软磁铁氧体。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本报告所载财务信息的会计期间为2007年1月1日起至2007年6月30日止。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 会计计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
(五) 外币折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(六) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(八) 应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的，按其余额的30%计提；账龄3年以上的，按其余额的100%计提。
(九) 存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．发出存货采用加权平均法核算。
3．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4．存货的盘存制度为永续盘存制。
5．领用低值易耗品按一次转销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用，出租、出借包装物采用一次转销法摊销。
(十) 长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资初始投资成本的确定：
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2．对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备。其他投资，当存在减值迹象时，按本财务报表附注二(十四)3所述方法计提长期投资减值准备。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
(十一) 固定资产的确认和计量
1．固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；(2)使用年限超过一个会计年度。
2．固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
3．固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（原值的5-10%，土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑物预计使用年限的影响金额，也作为净残值预留；符合资本化条件的固定装修费用、经营租赁方式租入固定资产的改良支出不预留残值）确定折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 4.75
通用设备 7-10 13.57-9.50
专用设备 7-10 13.57-9.00
运输工具 7-10 13.57-9.50
其他设备 5-10 19.00-9.50
固定资产装修 5 20.00
4．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注二(十四)3所述方法计提固定资产减值准备。
(十二) 在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注二(十四)3所述方法计提在建工程减值准备。
(十三) 无形资产的确认和计量
1．无形资产按成本进行初始计量。
2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注二(十四)3所述方法计提无形资产减值准备。
6．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十四) 资产减值
1．在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十五) 借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2．借款费用资本化期间
(1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十六) 收入确认原则
1．销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
2、提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十七) 企业所得税的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
(十八) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
三、税（费）项
(一) 增值税
按17%的税率计缴；出口货物享受“免、抵、退”政策，退税率为17%。
(二) 营业税
娱乐业务按20%的税率计缴，其他业务按5%的税率计缴。
(三) 城市维护建设税
按应缴流转税税额(含当期免抵的增值税税额)的5%计缴。子公司东阳中世模具有限公司系外商投资企业，无需缴纳城市维护建设税。
(四) 教育费附加
按应缴流转税税额(含当期免抵的增值税税额)的3%计缴。
(五) 地方教育附加
按应缴流转税税额(含当期免抵的增值税税额)的2%计缴。子公司赣州新盛实业有限公司不缴纳地方教育附加。
(六) 企业所得税
按33%的税率计缴。子公司东阳中世模具有限公司系外商投资企业，本期无需缴纳企业所得税。子公司赣州新盛实业有限公司本期亏损，无需缴纳企业所得税。
四、控股子公司及合营企业
(一) 控股子公司
企业名称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 所占权益比例
东阳中世模具 制造业 70万美元 模具、精密检具机械零部件 42万美元 60%
有限公司 加工、制造项目的筹建。
赣州新盛稀土 稀土分离、分组，稀土冶炼
实业有限公司 制造业 1,200万元 加工产品销售 744万元 62%
(二) 其他说明
1．无未纳入合并财务报表范围的子公司。
2．本期无因出售股权而减少的子公司。
五、利润分配
根据2007年3月7日公司董事会三届十一次会议通过的2006年度利润分配预案，并经2006年度股东大会审议批准的2006年度利润分配方案，按2006年度实现净利润提取10%的法定盈余公积，每10股派发现金股利3元（含税）。
六、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金 期末数279,718,137.87
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
现金 499,264.43 638,208.48
银行存款 272,804,883.99 315,356,482.11
其他货币资金 6,413,989.45[注] 16,224,130.87
合 计 279,718,137.87 332,218,821.46
[注]：其他货币资金包括信用证保证金357,934.63元、进料加工复出口海关保证金1,208,054.82元和银行承兑汇票保证金4,848,000.00元。
(2) 货币资金——外币货币资金
期 末 数 期 初 数
项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额
现金 USD 22,916.57 7.6155 174,521.14 USD 17,721.25 7.8087 138,379.92
现金 KKD 254,611.00 1.0047 255,807.67
银行存款 USD 117,998.92 7.6155 898,620.78 USD 176,455.97 7.8087 1,377,891.73
银行存款 HKD 392,140.76 0.9744 382,101.96 HKD 296,584.15 1.0047 297,978.10
银行存款 EUR 47,744.53 10.2337 488,603.20 EUR 15,068.96 10.2665 154,705.48
其他货币资金 USD 73,000.00 7.8087 570,035.10
其他货币资金 JPY59,070,000.00 0.0656 3,874,992.00
小 计 1,943,847.08 6,669,790.00
2. 交易性金融资产 期末数17,248,763.40
(1) 明细情况
期末数 期初数
基金投资 17,248,763.40 2,476,368.07
合 计 17,248,763.40 2,476,368.07
(2) 股票、债券、基金投资情况
① 明细情况
项 目 期末份数 期末数 期末单位净值 期末市价
华夏蓝筹 2,279,918.93 2,279,918.93 1.0460 2,384,795.20
富国天博前 14,093,076.89 15,001,250.45 1.0547 14,863,968.20
合计 17,281,169.38 17,248,763.40
② 期末市价来源的说明
开放式基金期末市价选用2007年6月29日各基金管理公司于公开市场公布的基金单位份额净值。
③ 投资变现重大限制的说明
本公司交易性金融资产不存在变现的重大限制。
3. 应收票据 期末数67,272,199.26
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 67,272,199.26 18,298,352.27
合 计 67,272,199.26 18,298,352.27
(2) 无用于质押的商业承兑汇票。
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
4. 应收账款 期末数355,110,805.31
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 361,572,919.28 95.45 18,078,645.97 343,494,273.31 296,589,118.46 95.23 14,829,455.93 281,759,662.53
1-2 年 11,052,874.73 2.92 1,105,287.47 9,947,587.26 9,327,679.77 2.99 1,441,296.77 7,886,383.00
2-3 年 2,384,206.77 0.63 715,262.03 1,668,944.74 1,483,868.95 0.48 601,297.35 882,571.60
3 年以上 3,784,131.59 1.00 3,784,131.59 4,042,144.33 1.30 4,042,144.33
合 计 378,794,132.37 100.00 23,683,327.06 355,110,805.31 311,442,811.51 100.00 20,914,194.38 290,528,617.13
(2) 应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为41,077,727.93元，占应收账款账面余额的10.84%。
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(4) 应收账款—外币应收账款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
欧 元 1,564,592.45 10.2337 16,011,569.76 1,387,369.79 10.2665 14,243,431.95 1,282,809.50 9.5797 12,288,930.17
港 币 10,881,869.73 0.9744 10,603,293.86 11,932,276.68 1.0047 11,988,358.38
美 元 15,729,798.11 7.6155 119,790,277.51 10,921,521.64 7.8087 85,282,886.03
小 计 146,405,141.13 111,514,676.36
5. 其他应收款 期末数15,096,203.87
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 8,808,588.98 52.19 440,429.45 8,368,159.53 8,492,502.40 40.67 424,625.12 8,067,877.28
1-2 年 7,354,738.57 43.57 735,473.86 6,619,264.71 8,457,701.15 40.50 845,770.12 7,611,931.03
2-3 年 155,399.47 0.92 46,619.84 108,779.63 155,181.36 0.74 46,554.41 108,626.95
3 年以上 561,124.67 3.32 561,124.67 3,778,035.23 18.09 3,778,035.23
合 计 16,879,851.69 100.00 1,783,647.82 15,096,203.87 20,883,420.14 100.00 5,094,984.88 15,788,435.26
(2) 金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 性质及内容
武汉钢实东磁磁材有限公司 7,700,000.00 拟对其增资款
郑国友 405,029.20 个人出差借款
何济春 342,285.17 公司东莞办事处资金周转款
高庆国 296,000.00 个人借款
郭晓东 155,453.40 个人出差借款
小 计 8,898,767.77
(3) 其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为8,898,767.77元，占其他应收款账面余额的52.72%。
(4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(5) 计提坏账准备的比例较大的计提比例及理由的说明
账龄在3年以上的其他应收款收回可能性极小，因此对账龄在3年以上的其他应收款全额计提坏账准备。
(6) 计提坏账准备比例较低的理由说明
经对公司账龄1年以内的其他应收款的债务人财务状况以及近几年款项实际回收情况分析，并考虑行业特点，账龄1年以内的款项形成坏账的可能性不大，故按其余额的5%计提坏账准备。
6. 预付款项 期末数29,141,830.11
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 29,082,186.61 99.79 35,268,866.74 95.89
1-2 年 40,000.00 0.14 1,500,928.40 4.08
2-3年 19,643.50 0.07 10,850.00 0.03
合 计 29,141,830.11 100.00 36,780,645.14 100.00
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(3) 预付账款—外币预付账款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 1,394,596.01 7.6155 10,620,545.91 1,051,392.46 7.8087 8,210,008.30
欧 元 57,080.51 10.2337 584,144.82 69,665.98 10.2665 715,225.78
日 元 31,352,700.00 0.0618 1,937,596.86 19,224,686.00 0.0656 1,261,139.40
法 郎 1,900.00 6.1782 11,738.58 1,900.00 6.3883 12,137.77
小 计 13,154,026.17 10,198,511.25
7. 存货 期末数175,066,012.67
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 55,366,616.35 130,154.92 55,236,461.43 39,419,028.92 130,154.92 39,288,874.00
包装物 16,685.55 16,685.55 6,192.36 6,192.36
自制半成品 6,122,953.20 6,122,953.20 7,918,087.17 7,918,087.17
库存商品 64,905,004.88 150,362.54 64,754,642.34 49,576,708.46 274,161.65 49,302,546.81
委托加工物资 3,452,421.63 3,452,421.63 2,702,626.45 2,702,626.45
在产品 45,482,848.52 45,482,848.52 38,260,983.94 38,260,983.94
合 计 175,346,530.13 280,517.46 175,066,012.67 137,883,627.30 404,316.57 137,479,310.73
(2) 本期存货的取得方式：均为自制或外购。
(3) 期末存货未用于债务担保。
(4) 存货跌价准备
① 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
价值回升转回 其他原因转出
原材料 130,154.92 130,154.92
库存商品 274,161.65 123,799.11 150,362.54
小 计 404,316.57 123,799.11 280,517.46
② 存货可变现净值确定依据的说明
存货可变现净值，按单个存货项目在公平的市场交易中，交易双方自愿进行交易的市场价格扣除为进一步加工或销售而需追加的成本后的净值确定。按单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。期末，公司按照单个存货项目的可变现净值低于其成本的差额提取存货跌价准备。
8. 长期股权投资 期末数2,394,005.70
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 2,394,005.70 2,394,005.70 3,546,481.97 3,546,481.97
合 计 2,394,005.70 2,394,005.70 3,546,481.97 3,546,481.97
(2) 权益法核算的长期股权投资
1) 明细情况
a. 期末余额构成明细情况
被投资 持股 投资 投资 损益 股权投 股权投 期末
单位名称 比例 期限 成本 调整 资准备 资差额 数
武汉钢实东磁磁材有限公司 49.00% 10年 4,900,000.00 -2,505,994.30 2,394,005.70
小 计 4,900,000.00 -2,505,994.30 2,394,005.70
b. 本期增减变动明细情况
被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金 本期投资准备 本期股权投资 期末
单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数
武汉钢实东磁磁材有限公司 3,546,481.97 -1,152,476.27 2,394,005.70
小 计 3,546,481.97 -1,152,476.27 2,394,005.70
9. 商誉 期末数3,400,802.00
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,400,802.00 3,400,802.00 2,423,518.03 2,423,518.03
合 计 3,400,802.00 3,400,802.00 2,423,518.03 2,423,518.03
(2) 商誉的形成：对赣州新盛稀土实业有限公司的商誉3,400,802.00元，系①2006年10月20日，公司受让江西赣南新源稀土荧光材料厂、张贤翰、饶洪德持有的该公司51%的股权，公司投资成本6,120,000.00元与公司按持股比例享有的该公司购买日净资产份额3,634,340.48元之间的差额2,485,659.52元，原企业会计准则下该股权投资借方差额按10年摊销，截至2006年12月31日，累计已摊销62,141.49元，余额2,423,518.03元按新准则的规定转入商誉；②2007年4月24日，公司受让江西赣南新源稀土荧光材料厂3%的股权，公司投资成本360,000.00元与公司按持股比例享有的该公司购买日净资产份额107,046.48元之间的差额形成商誉252,953.52元；③2007年6月9日，公司受让江西赣南新源稀土荧光材料厂5%的股权，公司投资成本600,000.00元与公司按持股比例享有的该公司购买日净资产份额148,790.58元之间的差额形成商誉451,209.42元；④2007年6月22日，公司受让谢兵3%的股权，公司投资成本360,000.00元与公司按持股比例享有的该公司购买日净资产份额86,878.97元之间的差额形成商誉273,121.03元。
因无法可靠确定购买日被购买方可辨认资产、负债公允价值，故将上述2006年及2007年新投资形成的股权投资借方差额的余额在合并资产负债表中作为商誉列示。
(3) 经测试，未发现期末商誉的可收回金额低于账面价值，故未计提减值准备。
10. 固定资产原价 期末数1,137,542,671.82
(1) 明细情况
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 405,823,002.53 2,088,554.40 1,311,769.53 406,599,787.40
通用设备 254,646,249.08 91,650.00 254,554,599.08
专用设备 412,347,312.60 16,697,900.01 3,260,736.28 425,784,476.33
运输工具 17,622,814.64 1,031,762.40 18,654,577.04
其他设备 18,676,602.65 13,369,997.77 97,368.45 31,949,231.97
固定资产装修 402,766.00 402,766.00
合 计 1,109,518,747.50 33,188,214.58 5,164,290.26 1,137,542,671.82
(2) 无融资租入固定资产及经营租出固定资产。
(3) 暂时闲置固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
专用设备 3,711,090.10 2,132,654.19 1,578,435.91
小 计 3,711,090.10 2,132,654.19 1,578,435.91[注]
[注]：该等闲置资产金额不大，残值影响较小，故按账面净值全部计提减值准备。
(4) 无已退废并准备处置固定资产情况。
11．累计折旧 期末数464,947,971.41
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 87,649,692.82 12,551,409.32 589,994.27 99,611,107.87
通用设备 99,411,205.39 5,865,223.62 75,777.44 105,200,651.57
专用设备 216,866,103.77 17,567,330.78 2,677,861.67 231,755,572.88
运输工具 12,350,580.07 490,417.28 12,840,997.35
其他设备 10,552,721.61 5,053,865.21 66,945.08 15,539,641.74
固定资产装修
合 计 426,830,303.66 41,528,246.21 3,410,578.46 464,947,971.41
12．固定资产净值 期末数672,594,700.41
类 别 期末数 期初数
房屋及建筑物 306,988,679.53 318,173,309.71
通用设备 149,353,947.51 155,235,043.69
专用设备 194,028,903.45 195,481,208.83
运输工具 5,813,579.69 5,272,234.57
其他设备 16,409,590.23 8,123,881.04
固定资产装修 402,766.00
合 计 672,594,700.41 682,688,443.84
13．固定资产减值准备 期末数1,578,435.91
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
价值回升转回 其他原因转出
专用设备 1,578,435.91 1,578,435.91
合 计 1,578,435.91 1,578,435.91
(2) 固定资产减值准备计提原因说明
期末，由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。
14. 在建工程 期末数42,390,998.14
明细情况
期末数 期初数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
霍山厂房工程 2,182,300.00 2,182,300.00 436,000.00 436,000.00
待安装设备 39,891,904.84 39,891,904.84 16,453,059.39 16,453,059.39
零星工程 316,793.30 316,793.30 316,793.30 316,793.30
合 计 42,390,998.14 42,390,998.14 17,205,852.69 17,205,852.69
在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数
增加 固定资产 减少
霍山厂房工程 436,000.00 1,746,300.00 2,182,300.00
待安装设备 16,453,059.39 45,032,745.45 21,593,900.00 39,891,904.84
零星工程 316,793.30 316,793.30
合 计 17,205,852.69 46,779,045.45 21,593,900.00 42,390,998.14
本期在建工程无资本化利息。
(4) 期末，上述在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情况，故无需计提在建工程减值准备。
15. 无形资产 期末数3,301,571.90
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
土地使用权 3,263,251.40 3,263,251.40 2,420,812.85 2,420,812.85
软件 38,320.50 38,320.50 41,159.10 41,159.10
合 计 3,301,571.90 3,301,571.90 2,461,971.95 2,461,971.95
(2) 无形资产增减变动情况
取得 原始 期初 本期 本期 期末 累计摊 剩余
种 类 方式 金额 数 增加 摊销 数 销额 摊销期限
土地使用权 购入 3,300,000.00 2,420,812.85 870,000.00 27,561.45 3,263,251.40 36,748.60 521个月
软件 购入 45,417.00 41,159.10 2,838.60 38,320.50 7,096.50 81个月
合 计 3,345,417.00 2,461,971.95 870,000.00 30,400.05 3,301,571.90 43,845.10
(3) 本期新增无形资产均办妥产权过户手续。
(4) 期末，上述无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故无需计提无形资产减值准备。
16. 递延所得税资产 期末数7,803,096.32
(1) 明细情况
项目 期末数 期初数
坏账准备引起的可抵扣暂时性差异 7,803,096.32 7,042,111.82
合计 7,803,096.32 7,042,111.82
17. 短期借款 期末数135,309,555.51
(1) 明细情况
借款条件 期末数 期初数
保证借款 114,454,508.76 39,543,872.01
抵押借款 37,000,000.00
质押借款 20,855,046.75 21,899,760.45
合 计 135,309,555.51 98,443,632.46
(2) 短期借款—外币借款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 7,851,400.00 7.6155 59,792,336.70 5,832,790.60 7.8087 45,546,511.96
欧 元 477,000.00 10.2665 4,897,120.50
小 计 59,792,336.70 50,443,632.46
18. 应付票据 期末数62,848,000.00
(1) 明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 62,848,000.00 44,050,000.00
合 计 62,848,000.00 44,050,000.00
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
19. 应付账款 期末数178,373,436.34
(1) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(2) 应付账款—外币应付账款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 4,420.74 7.6155 33,666.15 7,579.47 7.8087 59,185.81
小 计 33,666.15 59,185.81
(3) 无账龄3年以上的大额应付账款。
20. 预收款项 期末数20,201,249.99
(1) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(2) 预收账款—外币预收账款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 637,455.60 7.6155 4,854,543.12 375,751.21 7.8087 2,934,128.47
欧 元 52,007.66 10.2337 532,230.79 19,848.52 10.2665 203,774.83
港 币 138,402.17 0.9744 134,859.07 49,312.28 1.0047 49,544.05
小 计 5,521,632.98 3,187,447.35
(3) 无账龄1年以上的大额预收账款。
21．应付职工薪酬 期末数32,859,413.56
(1) 明细情况
项目 期末数 期初数
工资、奖金、津贴和补贴 24,507,556.48 18,336,495.72
职工福利费 6,276,348.73 3,580,590.51
社会保险费 3,166.22
工会经费和职工教育经费 2,072,342.13 2,181,830.72
合 计 32,859,413.56 24,098,916.95
22. 应交税费 期末数23,933,728.04
(1) 明细情况
税 种 期末数 期初数 法定税率
增值税 2,308,625.20 2,869,028.67 详见本财务报表附注
三(一)之所述
城市维护建设税 281,621.63 166,266.21 详见本财务报表附注
三(三)之所述
企业所得税 18,942,461.34 201,286.15 详见本财务报表附注三(六)之所述
营业税 50,834.57 39,856.18 详见本财务报表附注
三(二)之所述
代扣代缴个人所得税 50,443.46 39,879.12 按有关规定计缴
房产税 76,681.38 96,681.38 房产原值70%的1.20%
资源税 223,861.13 271,861.13 按有关规定计缴
印花税 6,754.36 753.75 按有关规定计缴
土地使用税 86,561.49 86,561.49 按有关规定计缴
教育费附加 1,772,287.80 2,678,331.10 详见本财务报表附注
三(四)之所述
地方教育附加 129,114.40 483,636.67 详见本财务报表附注
三(五)之所述
水利专项基金 4,481.28
合 计 23,933,728.04 6,934,141.85
(2) 独立缴纳所得税的分公司执行的所得税税率说明
公司下属霍山分公司独立缴纳企业所得税，税率为33%。
23. 其他应付款 期末数10,305,326.15
(1) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(2) 无账龄3年以上的大额其他应付款。
(3) 金额较大其他应付款的性质或内容的说明
项目名称 金 额 内 容
业务费 2,427,500.00 期末应付业务提成费
医保费 585,583.33 期末应付医保费
保证金 337,859.00 保证金
小 计 3,350,942.33
24.应付利息 期末数488,051.46
项 目 期末数 期初数 期末结余原因
借款利息 488,051.46 268,564.67 期末应计未付
合 计 488,051.46 268,564.67
25. 长期借款 期末数60,000,000.00
借款条件 期末数 期初数
抵押借款 60,000,000.00 60,000,000.00
合 计 60,000,000.00 60,000,000.00
26．专项应付款 期末数22,790,000.00
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
国家拨入的专门用途拨款 22,790,000.00 21,390,000.00
合 计 22,790,000.00 21,390,000.00
(2) 专项应付款具体情况说明
期末数22,790,000.00元，包括：
1）根据国家发展和改革委员会、财政部发改投资[2004]1248号文，2004年实际收到2004年第一批企业技术进步和产业升级国债项目资金计划所属的高性能、低功耗铁氧体等项目的专项资金补助12,090,000.00元；
2）根据东阳市财政局、东阳市经济贸易局和东阳市科学技术局东财企[2004]553号文，2005年实际收到2004年度第一批东阳市企业技术进步（技改）资金所属的高性能、低功耗铁氧体项目的专项补助资金500,000.00元；
3）根据东阳市财政局、东阳市经济贸易局东财企[2006]195号文，2006年实际收到年产3000吨电力电子技术应用软磁铁氧体项目和高性能M型锶铁氧体项目2005年东阳市企业技术进步财政专项补助1,000,000.00元；
4）根据国家发展与改革委员会办公厅发改办高技[2005]1944号文，2006年实际收到年产600吨高性能合金磁粉芯项目专项资金2,000,000.00元；
5)根据国家发展与改革委员会发改投资[2006]798号文，2006年实际收到年产600吨高性能合金磁粉芯项目专项资金3,000,000.00元；
6)根据信息产业部信部运[2005]555号文，2006年实际收到2005年度电子信息产业发展基金第二批项目拨款1,500,000.00元；
7)根据浙江省科学技术厅、浙江省发展和改革委员会和浙江省财政厅浙科函条[2004]98号函，分别于2005年和2006年实际收到建设浙江省磁性材料试验基地的专项拨款各400,000.00元，合计800,000.00元；
8)根据东阳市财政局、东阳市发展和改革局东财建[2006]582号文，2006年实际收到国家高技术产业发展项目所属的年产600吨高性能合金磁粉芯项目2006年第一批省财政配套补助资金的500,000.00元。
9）根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅和浙江省经济贸易委员会浙科发计[2006]289号文，2007年实际收到2006年第一批重大科技专项重点项目所属的低成本安全型锂离子电池正极材料的研发与产业化项目、纳米改性软磁铁氧体材料开发和应用项目补助经费各60万元，共计1,200,000.00元。
10）根据东阳市财政局、东阳市科学技术局东财预[2007]175号、东科[2007]3号文，2007年实际收到2007年第一批科技项目所属铁镍钼磁粉心材料项目补助经费200,000.00元。
因该等项目尚未验收或完成，故暂挂本项目。
27. 股本 期末数180,000,000.00
(1)明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股 120,000,000 66.67% 0 0 0 5,000 5,000 120,005,000 66.67%
份
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 120,000,000 66.67% 0 0 0 5,000 5,000 120,005,000 66.67%
其中：境内非国有 120,000,000 66.67% 0 0 0 0 120,000,000 66.67%
法人持股
境内自然人持股 0 0.00% 0 0 0 5,000 5,000 5,000 0.00%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股 60,000,000 33.33% 0 0 0 -5,000 -5,000 59,995,000 33.33%
份
1、人民币普通股 60,000,000 33.33% 0 0 0 -5,000 -5,000 59,995,000 33.33%
2、境内上市的外资 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
3、境外上市的外资 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 180,000,000 100.00% 0 0 0 0 0 180,000,000 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 公司前10名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 所持股份数量 承诺的限售条件
横店集团控股有限公司 114,000,000 自股票上市之日起，在36个月内不转让或委托他人管理所持股份，也不得由公司
回购所持股份
浙江省东阳市化纤纺织厂 1,500,000 自股票上市之日起，在12个月内不转让或委托他人管理所持股份，也不得由公司
回购所持股份
东阳市荆江化工厂 1,500,000 自股票上市之日起，在12个月内不转让或委托他人管理所持股份，也不得由公司
回购所持股份
浙江普洛康裕生物制药有 1,500,000 自股票上市之日起，在12个月内不转让或委托他人管理所持股份，也不得由公司
限公司 回购所持股份
东阳市有机合成化工九厂 1,500,000 自股票上市之日起，在12个月内不转让或委托他人管理所持股份，也不得由公司
回购所持股份
小计 120,000,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28. 资本公积 期末数616,419,308.67
明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 613,693,848.01 613,693,848.01
其他资本公积 2,725,460.66 2,725,460.66
合 计 616,419,308.67 616,419,308.67
29. 盈余公积 期末数80,966,288.37
明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 70,966,288.37 70,966,288.37
任意盈余公积 10,000,000.00 10,000,000.00
合 计 80,966,288.37 80,966,288.37
30. 未分配利润 期末数241,935,860.83
(1) 明细情况
2007年6月30日 2006年末数
期初数 226,920,010.87 174,815,837.85
本期增加 69,015,849.96 129,742,476.84
本期减少 54,000,000.00 84,981,354.11
期末数 241,935,860.83 219,576,960.58
(2) 其他说明
① 2007 年期初数比2006 年期末数增加了7,343,050.29元，是由于本公司已于2007 年1 月1 日起开始执行财政部于2006 年颁布的《企业会计准则》, 根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》的有关规定进行追朔调整，从而导致两者之间的差异。
② 本期增加均系本期实现的净利润转入。
③ 本期减少5400万，是根据2007年3月28日召开的公司2006年度股东大会审议通过的2006年度利润分配方案，以2006年末股份总数18,000.00万股为基数，向全体股东每10股派发3元的现金股利（含税），共计54,000,000.00元；该项股利分配已于本期实施。
(二) 合并利润及利润分配表项目注释
1．营业收入/营业成本 本期数745,627,475.29/530,788,141.70
(1) 明细情况
① 营业收入
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 727,800,469.98 587,805,333.61
其他业务收入 17,827,005.31 12,024,381.21
合计 745,627,475.29 599,829,714.82
② 营业成本
项 目 本期数 上年同期数
主营业务成本 516,121,336.38 407,812,679.64
其他业务成本 14,666,805.32 10,297,271.91
合计 530,788,141.70 418,109,951.55
(2) 业务分部（以产品的性质为基础确定）
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入
永磁铁氧体 284,641,785.82 248,084,397.32
软磁铁氧体 358,832,991.75 296,888,077.01
其他磁性材料 29,227,048.75 22,436,784.63
电池产品 16,024,934.52 20,486,586.07
稀土材料 39,122,381.62
模具 4,026,990.49 2,763,840.51
小 计 731,876,132.95 590,659,685.54
抵销 4,075,662.97 2,854,351.93
合 计 727,800,469.98 587,805,333.61
主营业务成本
永磁铁氧体 181,298,609.16 156,985,020.95
软磁铁氧体 254,632,664.18 209,650,047.19
其他磁性材料 26,043,710.38 19,844,760.42
电池产品 17,613,701.29 21,617,029.87
稀土材料 37,621,647.80
模具 2,986,666.54 2,570,173.14
小 计 520,196,999.35 410,667,031.57
抵销 4,075,662.97 2,854,351.93
合 计 516,121,336.38 407,812,679.64
(3) 地区分部（以产品的销售地为基础确定）
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入
境内销售 375,584,432.31 303,041,015.51
境外销售 352,216,037.67 284,764,318.10
合 计 727,800,469.98 587,805,333.61
主营业务成本
境内销售 289,529,239.26 222,198,089.77
境外销售 226,592,097.12 185,614,589.87
合 计 516,121,336.38 407,812,679.64
(4) 本期向前5名客户销售所实现的收入总额为82,260,648.30元，占公司全部主营业务收入的11.30%。
2．主营业务税金及附加 本期数4,741,717.10
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 372,971.00 357,076.20 详见本财务报表附注三（二）之所述
城市维护建设税 2,134,639.60 1,543,286.26 详见本财务报表附注三（三）之所述
教育费附加 1,376,321.00 2,609,747.65 详见本财务报表附注三（四）之所述
地方教育附加 857,785.50 169,027.24 详见本财务报表附注三（五）之所述
合 计 4,741,717.10 4,679,137.35
3. 财务费用 本期数5,884,498.19
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 5,871,689.30 16,458,299.99
减：利息收入 1,505,239.83 492,514.80
汇兑净损失 973,413.28 788,579.71
其他 544,635.44 500,710.98
合 计 5,884,498.19 17,255,075.88
4. 资产减值损失 本期数-542,204.38
项 目 本期数 上年同期数
坏帐损失 -542,204.38 104,831.15
合 计 -542,204.38 104,831.15
5. 投资收益 本期数-649,684.18
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产出售收益 502,792.09
权益法核算的调整被投
资单位损益净增减的金额 -1,152,476.27 -469,189.22
合 计 -649,684.18 -469,189.22
6. 营业外收入 本期数1,118,815.68
项 目 本期数 上年同期数
减免的地方税费 1,118,815.68[注] 858,191.98
合 计 1,118,815.68 858,191.98
[注]：减免的地方税费系根据浙江省地方税务局浙地税函[2007]114号文减免的公司2006年度水利建设基金。
7. 营业外支出 本期数2,384,780.84
项 目 本期数 上年同期数
处置固定资产净损失 1,298,326.36 336,951.84
水利建设基金 1,085,454.48 871,999.87
其他 1,000.00
合 计 2,384,780.84 1,208,951.71
8. 所得税费用 本期数34,058,776.74
项 目 本期数 上年同期数
本期所得税费用 34,976,962.70 24,851,329.79
递延所得税费用 -918,185.96 136,045.42
合 计 34,058,776.74 24,987,375.21
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
收回银行承兑汇票保证金、信用证保证金等 82,916,704.27
小 计 82,916,704.27
2．支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
支付银行承兑汇票保证金、信用证保证金等 73,106,562.85
支付各项经营性期间费用 61,712,743.53
小 计 134,819,306.38
3．收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
利息收入 1,505,239.83
小 计 1,505,239.83
4．2007年1-6月现金流量表中现金期末数为273,304,148.42元，2007年6月30日资产负债表中货币资金期末数为279,718,137.87元，差额6,413,989.45元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金4,848,000.00元、信用证保证金357,934.63元和进料加工复出口海关保证金1,208,054.82元。
5．2007年1-6月现金流量表现金期初数为315,994,690.59元，2007年6月30日资产负债表中货币资金期初数为332,218,821.46元，差额16,224,130.87元，系现金流量表现金期初数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金10,580,000.00元、信用证保证金5,029,930.74元和进料加工复出口海关保证金614,200.13元。
七、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款 期末数354,731,256.23
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 361,261,198.25 95.48 18,063,059.92 343,198,138.33 294,315,175.12 95.20 14,715,758.76 279,599,416.36
1-2 年 11,052,874.73 2.92 1,105,287.47 9,947,587.26 9,327,679.77 3.02 1,441,296.77 7,886,383.00
2-3 年 2,265,043.77 0.60 679,513.13 1,585,530.64 1,483,868.95 0.48 601,297.35 882,571.60
3 年以上 3,784,131.59 1.00 3,784,131.59 4,042,144.33 1.30 4,042,144.33
合 计 378,363,248.34 100.00 23,631,992.11 354,731,256.23 309,168,868.17 100.00 20,800,497.21 288,368,370.96
(2) 应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为41,077,727.93元，占应收账款账面余额的 10.86%。
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
(4) 应收账款—外币应收账款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
欧 元 1,564,592.45 10.2337 16,011,569.76 1,387,369.79 10.2665 14,243,431.95 1,282,809.50 9.5797 12,288,930.17
港 币 10,881,869.73 0.9744 10,603,293.86 11,932,276.68 1.0047 11,988,358.38
美 元 15,729,798.11 7.6155 119,790,277.51 10,921,521.64 7.8087 85,282,886.03
小 计 146,405,141.13 111,514,676.36
2. 其他应收款 期末数14,620,550.35
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 8,358,940.43 43.98 417,947.02 7,940,993.41 7,745,164.57 43.98 387,258.23 7,357,906.34
1-2 年 7,346,703.57 48.03 734,670.36 6,612,033.21 8,457,701.15 48.03 845,770.12 7,611,931.03
2-3 年 96,462.47 0.88 28,938.74 67,523.73 155,181.36 0.88 46,554.41 108,626.95
3 年以上 561,124.67 7.11 561,124.67 1,250,975.90 7.11 1,250,975.90
合 计 16,363,231.14 100.00 1,742,680.79 14,620,550.35 17,609,022.98 100.00 2,530,558.66 15,078,464.32
(2) 金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 性质及内容
武汉钢实东磁磁材有限公司 7,700,000.00 拟对其增资款
郑国友 405,029.20 个人出差借款
何济春 342,285.17 公司东莞办事处资金周转款
高庆国 296,000.00 个人借款
郭晓东 155,453.40 个人出差借款
小 计 8,898,767.77
(3) 其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为8,898,767.77元，占其他应收款账面余额的54.38%。
(4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。
3. 长期股权投资 期末数10,203,130.95
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 7,809,125.25 7,809,125.25 6,489,125.25 6,489,125.25
对联营企业投资 2,394,005.70 2,394,005.70 3,546,481.97 3,546,481.97
合 计 10,203,130.95 10,203,130.95 10,035,607.22 10,035,607.22
(2) 对联营企业采用权益法核算
被投资 持股 投资 投资 损益 期末
单位名称 比例 期限 成本 调整 数
武汉钢实东磁磁材有限公司 49.00% 10年 4,900,000.00 -2,505,994.30 2,394,005.70
小 计 4,900,000.00 -2,505,994.30 2,394,005.70
(3)本期增减变动明细情况
被投资 期初 本期投资成本 本期损益 本期分得现金 本期投资准备 本期股权投资 期末
单位名称 数 增减额 调整增减额 红利额 增减额 差额增减额 数
东阳中世模具有限公司 1,736,108.15 1,736,108.15
赣州新盛稀土实业有限公司 4,753,017.10 1,320,000.00 6,073,017.10
武汉钢实东磁磁材有限公司 3,546,481.97 -1,152,476.27 2,394,005.70
小 计 10,035,607.22 1,320,000.00 -1,152,476.27 10,203,130.95
4. 固定资产原价 期末数1,122,648,358.85
(1) 明细情况
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 402,918,312.04 1,311,769.53 401,606,542.51
通用设备 254,418,678.86 227,570.22 91,650.00 254,554,599.08
专用设备 403,901,516.33 16,011,177.76 3,260,736.28 416,651,957.81
运输工具 16,992,612.64 1,031,762.40 18,024,375.04
其他设备 18,669,350.09 13,238,902.77 97,368.45 31,810,884.41
固定资产装修 402,766.00 402,766.00
合 计 1,097,303,235.96 30,509,413.15 5,164,290.26 1,122,648,358.85
(2) 暂时闲置固定资产情况
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
专用设备 3,711,090.10 2,132,654.19 1,578,435.91
小 计 3,711,090.10 2,132,654.19 1,578,435.91[注]
[注]：该等闲置资产金额不大，残值影响较小，故按账面净值全部计提减值准备。
(3) 无已退废并准备处置固定资产情况。
5．累计折旧 期末数461,867,931.50
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 87,338,656.24 12,467,102.25 589,994.27 99,215,764.22
通用设备 99,393,509.98 5,882,919.03 75,777.44 105,200,651.57
专用设备 215,063,478.22 17,191,661.12 2,677,861.67 229,577,277.67
运输工具 11,922,328.06 452,999.06 12,375,327.12
其他设备 10,552,721.61 5,013,134.39 66,945.08 15,498,910.92
固定资产装修
合 计 424,270,694.11 41,007,815.85 3,410,578.46 461,867,931.50
6．固定资产净值 期末数660,780,427.35
类 别 期末数 期初数
房屋及建筑物 302,390,778.29 315,579,655.80
通用设备 149,353,947.51 155,025,168.88
专用设备 187,074,680.14 188,838,038.11
运输工具 5,649,047.92 5,070,284.58
其他设备 16,311,973.49 8,116,628.48
固定资产装修 402,766.00
合 计 660,780,427.35 673,032,541.85
7．固定资产减值准备 期末数1,578,435.91
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
价值回升转回 其他原因转出
专用设备 1,578,435.91 1,578,435.91
合 计 1,578,435.91 1,578,435.91
(2) 固定资产减值准备计提原因说明
期末，由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。
(二) 母公司利润及利润分配表项目注释
1．营业收入/营业成本 本期数706,553,766.15/494,255,490.33
(1) 明细情况
① 营业收入
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 688,726,760.84 587,895,845.03
其他业务收入 17,827,005.31 12,024,381.21
合计 706,553,766.15 599,920,226.24
② 营业成本
项 目 本期数 上年同期数
主营业务成本 479,588,685.01 408,096,858.43
其他业务成本 14,666,805.32 10,297,271.91
合计 494,255,490.33 418,394,130.34
(2) 业务分部（以产品的性质为基础确定）
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入
永磁铁氧体 284,641,785.82 248,084,397.32
软磁铁氧体 358,832,991.75 296,888,077.01
其他磁性材料 29,227,048.75 22,436,784.63
电池产品 16,024,934.52 20,486,586.07
合 计 688,726,760.84 587,895,845.03
主营业务成本
永磁铁氧体 181,298,609.16 156,985,020.95
软磁铁氧体 254,632,664.18 209,650,047.19
其他磁性材料 26,043,710.38 19,844,760.42
电池产品 17,613,701.29 21,617,029.87
合 计 479,588,685.01 408,096,858.43
(3) 地区分部（以产品的销售地为基础确定）
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入
境内销售 336,510,723.17 303,131,526.93
境外销售 352,216,037.67 284,764,318.10
合 计 688,726,760.84 587,895,845.03
主营业务成本
境内销售 252,996,587.89 222,482,268.56
境外销售 226,592,097.12 185,614,589.87
合 计 479,588,685.01 408,096,858.43
(4) 本期向前5名客户销售所实现的收入总额为82,260,648.30元，占公司全部主营业务收入的11.94%。
2. 资产减值损失 本期数2,043,617.03
项 目 本期数 上年同期数
坏帐损失 2,043,617.03 104,831.15
合 计 2,043,617.03 104,831.15
3. 投资收益 本期数-649,684.18
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产出售收益 502,792.09
权益法核算的调整被投
资单位损益净增减的金额 -1,152,476.27 -630,003.69
合 计 -649,684.18 -630,003.69
4. 所得税费用 本期数34,029,698.39
项 目 本期数 上年同期数
本期所得税费用 34,976,962.70 24,851,329.79
递延所得税费用 -947,264.31 135,646.63
合 计 34,029,698.39 24,986,976.42
八、子公司与母公司会计政策不一致对合并财务报表的影响
子公司的主要会计政策已按照母公司统一选用的会计政策厘定，故不存在子公司与母公司会计政策不一致对合并会计报表影响的情况。
九、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
存在控制关系的关联方
(1) 存在控制关系的关联方
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关联方名称 注册地址 主营业务 与本公司 经济性质 法定代表
关系 或类型 人
横店集团控股有限 浙江省东阳市横店镇万 投资管理和经营;电子电气、医药化工、影视娱乐 母公司 有限责任 徐永安
公司 盛街42号 、建筑建材、房产置业、轻纺针织、机械、航空
服务、旅游服务、商贸物流、信息网络、金融投
资、教育卫生体育、畜牧草业;货物进出口和技术
进出口
横店社团经济企业 东阳市横店康庄路88号 开展企业经营管理的理论研究、经验交流、信息 母公司的 社会团体 徐文荣
联合会[注] 咨询服务。对有关企业实行资本投入、资产管理 控股股东 法人
，促进企业发展。
东阳中世模具有限 东阳市横店工业区（湖 模具、精密检具机械零部件加工、制造销售 子公司 有限责任 何军义
公司 头陆）
赣州新盛稀土实业 赣县梅林红金工业园区 稀土分离、分组，稀土冶炼加工产品销售 子公司 有限责任 何时金
有限公司
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[注]：横店社团经济企业联合会在本公司直接持有股权数为零，因其期末持有本公司之母公司横店集团控股有限公司70%的股权，从而成为本公司存在控制关系的关联方。
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
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关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
横店集团控股有限公司 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00
横店社团经济企业联合会 1,400,000,000.00 1,400,000,000.00
东阳中世模具有限公司 USD700,000.00 USD700,000.00
赣州新盛稀土实业有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
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(3) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
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关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
横店集团控股有 114,000,000.00 63.33 114,000,000.00 63.33
限公司
横店社团经济企 0.00 0.00 0.00 0.00
业联合会
东阳中世模具有 USD420,000.00 60.00 USD420,000.00 60.00
限公司
赣州新盛稀土实 6,120,000.00 51.00 1,320,000.00 11.00 7,440,000.00 62.00
业有限公司
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2．不存在控制关系的关联方
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关联方名称 与本公司的关系
南华发展集团有限公司 同受本公司最终控制人控制[注1]
横店集团浙江英洛华电声有限公司 同受横店集团控股有限公司控制
横店集团建设有限公司 同受横店集团控股有限公司控制
浙江横店进出口有限公司 同受横店集团控股有限公司控制
横店集团好乐多商贸有限公司 同受横店集团控股有限公司控制
横店东磁集团联运车队 同受横店集团控股有限公司控制
横店集团自来水厂 同受横店集团控股有限公司控制
横店集团家园化工有限公司 同受横店集团控股有限公司控制
横店东磁集团电机厂 同受横店集团控股有限公司控制
横店集团东阳东磁电机有限公司 同受横店集团控股有限公司控制
浙江康裕制药有限公司 同受横店集团控股有限公司控制
横店得邦电子有限公司 同受横店集团控股有限公司控制
横店集团影视娱乐有限公司 同受横店集团控股有限公司控制
武汉钢实东磁磁材有限公司 本公司联营企业
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[注1]：南华发展集团有限公司的控股股东为横店经济发展促进会。横店经济发展促进会与本公司实质控制人横店社团经济企业联合会的最终控制人均为横店集团企业劳动群众集体。
(二) 关联方交易情况
1. 采购货物
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关联方名称 本期数 上年同期数
金额 定价政策 金额 定价政策
横店集团好乐多商贸有限公司 195,900.07 市场价
横店集团东阳东磁电机有限公司 1,692,997.75 市场价 147,673.50 市场价
横店集团影视娱乐有限公司 62,922.00 市场价 71,820.00 市场价
武汉钢实东磁磁材有限公司 95,726.49 市场价 890,769.23 市场价
小计 1,851,646.24 1,306,162.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2. 销售货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 本期数 上年同期
金额 定价政策 金额 定价政策
横店集团浙江英洛华电声有限公司 55,264.50 市场价 36,670.13 市场价
横店集团建设有限公司 12,847.00 市场价 7,992.80 市场价
浙江横店进出口有限公司 33,514.40 市场价 5,787.50 市场价
横店集团好乐多商贸有限公司 70,058.95 市场价
横店集团家园化工有限公司
横店东磁集团电机厂 343,944.56 市场价
横店集团东阳东磁电机有限公司 494,576.28 市场价 354,895.89 市场价
浙江康裕制药有限公司 39,059.50 市场价 61,317.40 市场价
横店得邦电子有限公司 33,954.20 市场价 33,593.70 市场价
横店集团影视娱乐有限公司 25,206.85 市场价
小计 1,108,426.24 500,257.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3. 关联方应收（预收）应付（预付）款项余额
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项目及关联方名称 期末数 期初数
(1)应收账款
横店集团浙江英洛华电声有限公司 43,276.00 16,360.90
浙江横店进出口有限公司 5,202.20 2,632.20
横店集团家园化工有限公司
横店东磁集团电机厂 339,563.44 92,371.66
横店集团东阳东磁电机有限公司 327,269.77 331,764.52
浙江康裕制药有限公司 1,839.00 1,258.00
横店得邦电子有限公司 35,669.70 17,811.80
横店集团影视娱乐有限公司
小计 752,820.11 462,199.08
(2)其他应收款
武汉钢实东磁磁材有限公司 7,700,000.00 7,700,000.00
小计 7,700,000.00 7,700,000.00
(3)预付账款
横店集团东阳东磁电机有限公司 288,000.00 288,000.00
武汉钢实东磁磁材有限公司 9,061,068.28
小计 288,000.00 9,349,068.28
(4)应付账款
横店集团建设有限公司 11,200,000.00 11,200,000.00
横店集团好乐多商贸有限公司 27,046.57
横店东磁集团联运车队 6,043,302.00 3,953,921.84
横店集团自来水厂 3,654.00 2,835.00
横店东磁集团电机厂 92,371.66
横店集团东阳东磁电机有限公司
横店集团影视娱乐有限公司 45,402.00 1,776.00
小计 17,292,358.00 15,277,951.07
(5)预收账款
横店社团经济企业联合会 30,660.00
浙江横店进出口有限公司 13,995.36
小计 44,655.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4. 其他关联方交易
(1) 自来水供应和运输服务
根据1999年4月1日本公司与横店集团自来水厂签署的《供水协议书》，与横店东磁集团联运车队签署的《运输合作协议》，及2000年8月20日本公司与横店集团自来水厂签署的《供水价格补充协议》，在平等自愿的基础上,由横店集团自来水厂向本公司提供自来水供应服务，由横店东磁集团联运车队向本公司提供产品运输服务。本期，公司向横店集团自来水厂采购自来水328,229.70元，向横店东磁集团联运车队支付运输服务费7,891,566.60元；上年同期，公司向横店集团自来水厂支付自来水费336,559.70元，向横店东磁集团联运车队支付运输服务费6,905,843.43元。
(2) 租赁土地和房产
1) 根据2005年5月16日本公司与浙江康裕制药有限公司签署的《土地租赁协议》和《厂房租赁协议》，本公司向其租用土地43,194.30平方米和厂房13,815.38平方米。本期，土地租赁费和厂房租金分别为73,430.38元和369,339.11元；上年同期土地租赁费和厂房租金亦分别为73,430.38元和369,339.11元。
2) 根据2002年10月10日本公司与南华发展集团有限公司签署的《土地租赁补充协议》及《土地租赁协议》，本公司向其租用287,009.44平方米工业用地。本期，土地租赁费为487,916.05元；上年同期亦为487,916.05元。
3) 根据2002年10月10日本公司与南华发展集团有限公司签署的《土地租赁协议》，本公司向其租用69,081.23平方米工业用地。本期，土地租赁费为571,647.15元；上年同期亦为571,647.15元。
(3) 工程出包
本公司在建工程中部分分厂工程项目由横店集团建设有限公司承建。2007年1-6月本公司为该等项目支付工程进度款2,039,905.00元,上年同期未对横店集团建设有限公司支付工程进度款。
十、或有事项
(一) 截至2007年6月30日，本公司财产抵押情况如下：
抵押物 担保借款 借款
抵押物 抵押权人 账面原值 账面净值 金额(万元) 到期日
房产及土地 中国银行浙江省分行 169,781,505.06 140,604,989.94 6,000.00 [注]
小 计 169,781,505.06 140,604,989.94 6,000.00
[注]：该等房产及土地为本公司自2006年9月1日起至2010年12月31日止在中国银行浙江省分行发生的债务提供最高额16,609万元的抵押担保。截至2007年6月30日，该抵押担保项下实际借款余额为6,000万元。第一次还款日期为2009年8月31日，还款金额为2,000万元；第二次还款日期为2010年8月31日，还款金额为4,000万元。
(二) 截至2007年6月30日，本公司财产质押情况如下：
借款金额
质押物 质押权人 质押物账面原值 原币金额 汇率 金额(元) 到期日
应收账款 中国银行东阳支行 USD 286,374.02 USD 228,500.00 7.6155 1,740,141.75 [注1]
应收账款 中国建设银行金华分行 USD3,166,740.30 USD2,510,000.00 7.6155 19,114,905.00 [注2]
小 计 20,855,046.75
[注1]：2006年3月，公司与中国银行股份有限公司东阳支行签订了《出口商业发票贴现协议》，本公司将对商务合同买方享有的尚未到期的应收账款转让给中国银行股份有限公司东阳支行，以商业发票贴现的方式取得贸易融资，中国银行股份有限公司东阳支行对上述债权享有全额追索的权利。转让的商务合同应收账款债权总额为286,374.02美元，取得保理款228,500.00美元。截至2007年6月30日，保理借款余额为228,500.00美元。
[注2]：2006年9月，公司与中国建设银行股份有限公司金华分行签订了《融资业务合作协议》，本公司将对商务合同买方享有的尚未到期的应收账款转让给中国建设银行股份有限公司金华分行，以商业发票贴现的方式取得贸易融资，中国建设银行股份有限公司金华分行对上述债权享有全额追索的权利。转让的商务合同应收账款债权总额为3,166,740.30美元，取得保理款分别为2,510,000.00美元。截至2007年6月30日，保理借款余额分别为2,510,000.00美元。
十一、承诺事项
截至2007年6月30日，本公司已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响列示如下：
(一) 根据2005年5月16日本公司与浙江康裕制药有限公司签订的《土地租赁协议》和《厂房租赁合同》，本公司向其租赁土地43,194.30平方米和厂房13,815.38平方米，租赁期限自2005年1月1日至2007年12月31日，本公司每年需支付土地租赁费146,860.75元和厂房租金738,678.21元，合计885,538.96元。
(二) 根据2002年10月10日本公司与南华发展集团有限公司签署的《土地租赁协议》，公司向其租赁工业用地287,009.44平方米，租赁期限自2002年1月1日至2021年12月31日，本公司每年需支付土地租赁费975,832.09元。
(三) 根据2002年10月10日本公司与南华发展集团有限公司签署的《土地租赁协议》，本公司向其租赁工业用地69,081.23平方米，租赁期限自2002年1月1日至2021年12月31日，本公司每年需支付土地租赁费1,143,294.30元。
十二、财务补充资料
(一) 资产减值准备明细表(合并)
2007年6月 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 26,009,179.26 542,204.38 25,466,974.88
二、存货跌价准备 404,316.57 123,799.11 280,517.46
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 1,578,435.91 1,578,435.91
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 27,991,931.74 - 542,204.38 123,799.11 27,325,928.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(二) 净利润差异调节表（合并）
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计[2007]10号）的规定，本公司2006年度（2006年1－6月）净利润差异调节表如下：
2006年度 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 49,744,148.45
加：追溯调整项目影响合计数 -136,045.42
其中：营业成本 -187,661.27
销售费用
管理费用 82,830.12
资产减值损失 104,831.15
公允价值变动收益
投资收益
所得税 -136,045.42
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 49,608,103.03
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1—6.30模拟净利润 49,608,103.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三）利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 调整前 调整后
营业成本 418,297,612.82 418,109,951.55
销售费用 35,998,597.74 35,998,597.74
管理费用 48,291,073.48 48,373,903.60
资产减值损失 104,831.15
公允价值变动收益
投资收益 -469,189.22 -469,189.22
所得税费用 24,851,329.79 24,987,375.21
净利润 49,744,148.45 49,608,103.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(四) 净资产收益率和每股收益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
本期数 上年同期 本期数 上年同期 本期数 上年同期 本期数 上年同期
数 数 数 数
归属于公司普通股股东的净利润 6.17 12.03 6.21 11.74 0.38 0.41 0.38 0.41
扣除非经常性损益后归属于公司 6.18 11.95 6.22 11.66 0.38 0.41 0.38 0.41
普通股股东的净利润
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计算过程：
1、净资产收益率
(1)全面摊薄净资产收益率
①按归属于公司普通股股东的净利润计算
2007年1-6月：69,015,849.96/1,119,321,457.87*100%=6.17%
2006年1-6月：49,608,103.03/412,239,327.33*100%=12.03%
②按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算
2007年1-6月：（69,015,849.96+120,942.16）/1,119,321,457.87*100%=6.18%
2006年1-6月：（49,608,103.03-349,230.89）/412,239,327.33*100%=11.95%
(2)加权平均净资产收益率
①按归属于公司普通股股东的净利润计算
2007年1-6月：
69,015,849.96/(1,104,305,607.91+69,015,849.96/2-54,000,000.00/6*3) *100%
=6.21 %
2006年1-6月：
49,608,103.03/(433,501,224.30+49,608,103.03/2-72,000,000.00/6*3+1,130,000.00*1/6) *100%
=11.74%
②按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算
2007年1-6月：
（69,015,849.96+120,942.16）/(1,104,305,607.91+69,015,849.96/2-54,000,000.00/6*3) *100%
=6.22%
2006年1-6月：
（49,608,103.03-349,230.89）/(433,501,224.30+49,608,103.03/2-72,000,000.00/6*3+1,130,000.00*1/6) *100%
=11.66%
2、每股收益
(1)基本每股收益
①按归属于公司普通股股东的净利润计算
2007年1-6月：69,015,849.96/180,000,000.00=0.38元/股
2006年1-6月：49,608,103.03/120,000,000.00=0.41元/股
②按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算
2007年1-6月：（69,015,849.96+120,942.16）/180,000,000.00=0.38元/股
2006年1-6月：（49,608,103.03-349,230.89）/120,000,000.00=0.41元/股
(2)稀释每股收益
①按归属于公司普通股股东的净利润计算
2007年1-6月：69,015,849.96/180,000,000.00=0.38元/股
2006年1-6月：49,608,103.03/120,000,000.00=0.41元/股
②按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算
2007年1-6月：（69,015,849.96+120,942.16）/180,000,000.00=0.38元/股
2006年1-6月：（49,608,103.03-349,230.89）/120,000,000.00=0.41元/股
(五) 非经常性损益明细表（合并）
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1号——非经常性损益》（2007修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）：
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项目 本期数 上年同期数
非流动资产处置损益 -1,298,326.36 -336,951.84
计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受除 1,118,815.68 858,191.98
外）
非货币性资产交换损益
其他营业外收支净额 -1,000.00
其他非经常性损益项目
小计 -180,510.68 521,240.14
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） -59,568.52 172,009.25
少数股东所占份额
非经常性损益净额 -120,942.16 349,230.89
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十三、其他重要事项
(一) 债务重组事项
无重大债务重组事项。
(二) 非货币性交易事项
无重大非货币性交易事项。
(三) 重要资产置换、转让及其出售行为
无重大资产置换、转让及其出售行为。
第八节 备查文件目录
一、载有董事长签名的2007年半年度报告全文；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
上述文件置备于公司董事会秘书室备查。
横店集团东磁股份有限公司
董事长：
二○○七年八月二十八日