横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
横店集团东磁股份有限公司
Hengdian Group DMEGC Magnetics Co.,Ltd
2019 年半年度财务报告
2019 年 08 月 23 日
1
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：横店集团东磁股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 2,756,467,434.02 1,127,694,617.08
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 74,109.58
衍生金融资产
应收票据 51,805,148.31 115,693,833.37
应收账款 1,393,704,551.99 1,254,704,713.07
应收款项融资
预付款项 23,193,103.13 32,124,436.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 28,090,330.64 35,209,245.93
其中：应收利息 23,370,022.56 12,614,074.28
应收股利
买入返售金融资产
存货 733,837,847.39 771,484,861.32
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横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 29,755,046.73 773,185,423.88
流动资产合计 5,016,853,462.21 4,110,171,240.88
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 53,600,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,228,133.72 1,248,048.80
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 53,600,000.00
投资性房地产 35,548,391.74 36,848,723.21
固定资产 2,129,529,047.81 2,172,249,099.73
在建工程 163,011,569.28 114,535,996.72
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 285,051,334.66 290,327,761.03
开发支出
商誉 1.00 1.00
长期待摊费用 2,429,137.55 2,587,775.38
递延所得税资产 14,237,270.22 14,195,406.64
其他非流动资产 1,607,155.44 1,080,308.88
非流动资产合计 2,686,242,041.42 2,686,673,121.39
资产总计 7,703,095,503.63 6,796,844,362.27
流动负债：
短期借款 80,000,000.00 100,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,301,543,000.00 226,660,000.00
3
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应付账款 1,075,733,446.81 1,098,827,302.66
预收款项 57,316,904.57 39,211,514.25
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 154,212,557.87 271,126,678.42
应交税费 83,342,464.49 104,678,868.62
其他应付款 42,873,586.66 38,906,435.77
其中：应付利息 995,856.16 1,640,000.00
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,795,021,960.40 1,879,410,799.72
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 16,920,644.07 12,373,165.98
递延收益 160,815,451.02 165,952,232.35
递延所得税负债 11,116.44
其他非流动负债
非流动负债合计 177,736,095.09 178,336,514.77
负债合计 2,972,758,055.49 2,057,747,314.49
所有者权益：
股本 1,643,600,000.00 1,643,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
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永续债
资本公积 6,344,867.66 6,345,674.53
减：库存股 105,078,561.92 17,979,690.50
其他综合收益 -2,671,697.21 -785,347.79
专项储备
盈余公积 440,984,077.55 440,984,077.55
一般风险准备
未分配利润 2,739,531,274.19 2,659,819,518.09
归属于母公司所有者权益合计 4,722,709,960.27 4,731,984,231.88
少数股东权益 7,627,487.87 7,112,815.90
所有者权益合计 4,730,337,448.14 4,739,097,047.78
负债和所有者权益总计 7,703,095,503.63 6,796,844,362.27
法定代表人：何时金 主管会计工作负责人：张芝芳 会计机构负责人：康佳男
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 2,570,924,499.51 1,093,303,304.02
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 74,109.58
衍生金融资产
应收票据 43,480,786.91 108,733,236.99
应收账款 1,283,437,211.29 1,166,159,811.60
应收款项融资
预付款项 18,900,076.38 31,867,807.72
其他应收款 326,764,287.61 385,859,919.22
其中：应收利息 23,370,022.56 12,614,074.28
应收股利
存货 639,346,660.19 677,195,708.23
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,000,000.00 750,000,000.00
流动资产合计 4,892,853,521.89 4,213,193,897.36
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非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 53,600,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 4,810,069.07 4,965,470.86
长期股权投资 198,660,930.09 198,680,845.17
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 53,600,000.00
投资性房地产 22,633,250.17 23,508,189.96
固定资产 1,698,221,631.07 1,722,758,125.92
在建工程 110,886,340.40 65,773,002.36
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 256,106,173.71 260,771,082.61
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 17,468,660.85 16,948,661.75
其他非流动资产 1,607,155.44 1,080,308.88
非流动资产合计 2,363,994,210.80 2,348,085,687.51
资产总计 7,256,847,732.69 6,561,279,584.87
流动负债：
短期借款 80,000,000.00 100,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,131,813,000.00 226,660,000.00
应付账款 930,526,533.29 948,539,988.60
预收款项 37,506,205.20 35,764,069.94
合同负债
应付职工薪酬 130,829,192.53 239,660,494.05
应交税费 69,260,142.18 99,190,701.62
其他应付款 46,504,074.11 42,230,582.30
其中：应付利息 995,856.16 1,640,000.00
应付股利
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横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,426,439,147.31 1,692,045,836.51
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 16,920,644.07 12,373,165.98
递延收益 155,666,659.35 160,987,915.68
递延所得税负债 11,116.44
其他非流动负债
非流动负债合计 172,587,303.42 173,372,198.10
负债合计 2,599,026,450.73 1,865,418,034.61
所有者权益：
股本 1,643,600,000.00 1,643,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 28,595,944.12 28,596,750.99
减：库存股 105,078,561.92 17,979,690.50
其他综合收益
专项储备
盈余公积 440,425,856.23 440,425,856.23
未分配利润 2,650,278,043.53 2,601,218,633.54
所有者权益合计 4,657,821,281.96 4,695,861,550.26
负债和所有者权益总计 7,256,847,732.69 6,561,279,584.87
3、合并利润表
单位：元
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项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 3,074,678,464.60 3,225,092,716.61
其中：营业收入 3,074,678,464.60 3,225,092,716.61
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,768,143,165.70 2,879,013,292.01
其中：营业成本 2,358,465,545.88 2,423,027,739.02
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 22,196,792.22 19,430,728.81
销售费用 116,634,831.89 108,990,639.59
管理费用 130,961,855.40 180,748,240.49
研发费用 157,895,431.42 161,846,834.43
财务费用 -18,011,291.11 -15,030,890.33
其中：利息费用 6,955,559.27 9,641,849.43
利息收入 25,609,841.85 24,413,393.72
加：其他收益 106,502,281.33 32,243,795.38
投资收益（损失以“－”号填列） -20,760,242.40 19,358,976.05
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -19,915.08 -31,161.68
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -74,109.58
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列） -18,627,027.31 -4,078,916.34
资产处置收益（损失以“-”号填列） -24,189.60 100,881.55
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 373,552,011.34 393,704,161.24
加：营业外收入 915,319.27 2,711,781.27
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减：营业外支出 1,269,342.84 2,350,509.58
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 373,197,987.77 394,065,432.93
减：所得税费用 51,362,879.67 57,507,821.43
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 321,835,108.10 336,557,611.50
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 321,835,108.10 336,557,611.50
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 321,320,436.13 336,469,882.88
2.少数股东损益 514,671.97 87,728.62
六、其他综合收益的税后净额 -1,886,349.42 1,052,826.18
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -1,886,349.42 1,052,826.18
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -1,886,349.42 1,052,826.18
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额 -1,886,349.42 1,052,826.18
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 319,948,758.68 337,610,437.68
归属于母公司所有者的综合收益总额 319,434,086.71 337,522,709.06
归属于少数股东的综合收益总额 514,671.97 87,728.62
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.20 0.20
（二）稀释每股收益 0.20 0.20
法定代表人：何时金 主管会计工作负责人：张芝芳 会计机构负责人：康佳男
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4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 2,963,322,157.68 3,077,074,945.87
减：营业成本 2,325,818,799.68 2,319,774,751.58
税金及附加 19,544,058.89 17,234,213.80
销售费用 104,508,521.64 102,704,108.59
管理费用 106,133,681.76 159,466,544.08
研发费用 129,819,407.50 144,063,837.19
财务费用 -19,086,049.18 -16,605,242.09
其中：利息费用 5,076,830.47
利息收入 24,763,293.82 16,423,353.70
加：其他收益 96,513,056.33 19,439,506.09
投资收益（损失以“－”号填列） -20,760,242.40 18,631,787.02
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -19,915.08 -31,161.68
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -74,109.58
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列） -30,590,337.39 -12,629,785.01
资产处置收益（损失以“-”号填列） -37,315.19 30,350.92
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 341,634,789.16 375,908,591.74
加：营业外收入 222,135.61 2,671,728.44
减：营业外支出 519,307.73 2,299,661.76
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 341,337,617.04 376,280,658.42
减：所得税费用 50,669,527.02 56,060,967.96
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 290,668,090.02 320,219,690.46
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 290,668,090.02 320,219,690.46
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
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横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 290,668,090.02 320,219,690.46
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,275,868,076.59 3,438,840,719.97
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 72,973,082.12 46,667,664.51
收到其他与经营活动有关的现金 240,348,844.84 207,252,405.95
经营活动现金流入小计 3,589,190,003.55 3,692,760,790.43
购买商品、接受劳务支付的现金 1,532,584,799.87 2,495,217,121.05
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
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横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 689,613,064.97 698,062,828.42
支付的各项税费 92,388,200.38 114,001,957.92
支付其他与经营活动有关的现金 609,022,389.83 246,121,469.37
经营活动现金流出小计 2,923,608,455.05 3,553,403,376.76
经营活动产生的现金流量净额 665,581,548.50 139,357,413.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 870,000,000.00 1,456,000,000.00
取得投资收益收到的现金 10,469,150.68 19,010,285.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
18,222,517.88 2,813,038.59
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 90,243,835.63 886,741,158.41
投资活动现金流入小计 988,935,504.19 2,364,564,482.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
237,302,429.97 169,923,053.78
金
投资支付的现金 130,000,000.00 891,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 516,000,000.00 1,223,257,318.53
投资活动现金流出小计 883,302,429.97 2,284,180,372.31
投资活动产生的现金流量净额 105,633,074.22 80,384,110.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 80,000,000.00 200,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 45,000,000.00
筹资活动现金流入小计 125,000,000.00 200,000,000.00
偿还债务支付的现金 100,000,000.00 180,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 243,631,047.25 173,962,583.68
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 132,099,678.29 1,140,000.00
筹资活动现金流出小计 475,730,725.54 355,102,583.68
12
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
筹资活动产生的现金流量净额 -350,730,725.54 -155,102,583.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -809,669.59 2,101,976.07
五、现金及现金等价物净增加额 419,674,227.59 66,740,916.43
加：期初现金及现金等价物余额 421,030,849.79 537,828,822.96
六、期末现金及现金等价物余额 840,705,077.38 604,569,739.39
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,041,251,898.18 3,219,809,294.64
收到的税费返还 68,291,844.73 41,962,453.42
收到其他与经营活动有关的现金 259,487,650.29 211,465,891.54
经营活动现金流入小计 3,369,031,393.20 3,473,237,639.60
购买商品、接受劳务支付的现金 1,492,302,453.51 2,409,509,142.21
支付给职工以及为职工支付的现金 579,942,659.39 607,143,113.88
支付的各项税费 89,485,361.42 94,437,364.56
支付其他与经营活动有关的现金 549,382,550.30 234,569,766.45
经营活动现金流出小计 2,711,113,024.62 3,345,659,387.10
经营活动产生的现金流量净额 657,918,368.58 127,578,252.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 870,000,000.00 1,040,000,000.00
取得投资收益收到的现金 10,469,150.68 18,283,096.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
602,100.03 2,402,643.73
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 90,243,835.63
投资活动现金流入小计 971,315,086.34 1,060,685,740.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
217,352,673.30 159,895,492.40
金
投资支付的现金 130,000,000.00 520,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 516,000,000.00 300,000,000.00
投资活动现金流出小计 863,352,673.30 979,895,492.40
投资活动产生的现金流量净额 107,962,413.04 80,790,247.98
三、筹资活动产生的现金流量：
13
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 80,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 45,000,000.00
筹资活动现金流入小计 125,000,000.00 0.00
偿还债务支付的现金 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 243,631,047.25 164,360,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 132,099,678.29 1,140,000.00
筹资活动现金流出小计 475,730,725.54 165,500,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -350,730,725.54 -165,500,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 942,550.06 882,625.83
五、现金及现金等价物净增加额 416,092,606.14 43,751,126.31
加：期初现金及现金等价物余额 386,639,536.73 511,802,371.94
六、期末现金及现金等价物余额 802,732,142.87 555,553,498.25
14
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
项目 一般 少数股 所有者权益
优 永 资本公 减：库存 其他综合 专项 其
股本 其 盈余公积 风险 未分配利润 小计 东权益 合计
先 续 积 股 收益 储备 他
他 准备
股 债
一、上年期末余额 1,643,600,000.00 6,345,674.53 17,979,690.50 -785,347.79 440,984,077.55 2,659,819,518.09 4,731,984,231.88 7,112,815.90 4,739,097,047.78
加：会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,643,600,000.00 6,345,674.53 17,979,690.50 -785,347.79 440,984,077.55 2,659,819,518.09 4,731,984,231.88 7,112,815.90 4,739,097,047.78
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -806.87 87,098,871.42 -1,886,349.42 79,711,756.10 -9,274,271.61 514,671.97 -8,759,599.64
号填列）
（一）综合收益总
-1,886,349.42 321,320,436.13 319,434,086.71 514,671.97 319,948,758.68
额
（二）所有者投入
-806.87 87,098,871.42 -87,099,678.29 -87,099,678.29
和减少资本
15
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
1．所有者投入的普
-45,000,806.87 45,000,806.87 45,000,806.87
通股
2．其他权益工具持
0.00
有者投入资本
3．股份支付计入所
0.00
有者权益的金额
4．其他 -806.87 132,099,678.29 -132,100,485.16 -132,100,485.16
（三）利润分配 -241,608,680.03 -241,608,680.03 -241,608,680.03
1．提取盈余公积 0.00
2．提取一般风险准
0.00
备
3．对所有者（或股
-241,608,680.03 -241,608,680.03 -241,608,680.03
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
16
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,643,600,000.00 6,344,867.66 105,078,561.92 -2,671,697.21 440,984,077.55 2,739,531,274.19 4,722,709,960.27 7,627,487.87 4,730,337,448.14
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
项目 少数股东 所有者权益
减： 一般
优 永 其他综 专项 其
股本 其 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 小计 权益 合计
先 续 合收益 储备 他
他 股 准备
股 债
一、上年期末余额 1,643,600,000.00 328,437,407.60 -143,936.08 378,561,692.18 2,209,739,156.05 4,560,194,319.75 6,671,737.68 4,566,866,057.43
加：会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
36,072,613.20 558,221.32 45,374,305.13 82,005,139.65 82,005,139.65
下企业合并
其他 0.00
二、本年期初余额 1,643,600,000.00 364,510,020.80 -143,936.08 379,119,913.50 2,255,113,461.18 4,642,199,459.40 6,671,737.68 4,648,871,197.08
三、本期增减变动
33,810,000.00 1,052,826.18 172,109,882.88 206,972,709.06 87,728.62 207,060,437.68
金额（减少以“－”
17
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
号填列）
（一）综合收益总
1,052,826.18 336,469,882.88 337,522,709.06 87,728.62 337,610,437.68
额
（二）所有者投入
33,810,000.00 33,810,000.00 33,810,000.00
和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
33,810,000.00 33,810,000.00 33,810,000.00
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -164,360,000.00 -164,360,000.00 -164,360,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-164,360,000.00 -164,360,000.00 -164,360,000.00
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
18
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,643,600,000.00 398,320,020.80 908,890.10 379,119,913.50 2,427,223,344.06 4,849,172,168.46 6,759,466.30 4,855,931,634.76
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具 其他
项目 专项 其 所有者权益
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润
储备 他 合计
股 债 他 收益
一、上年期末余额 1,643,600,000.00 28,596,750.99 17,979,690.50 440,425,856.23 2,601,218,633.54 4,695,861,550.26
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,643,600,000.00 28,596,750.99 17,979,690.50 440,425,856.23 2,601,218,633.54 4,695,861,550.26
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-806.87 87,098,871.42 49,059,409.99 -38,040,268.30
号填列）
（一）综合收益总额 290,668,090.02 290,668,090.02
19
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（二）所有者投入和减少资本 -806.87 87,098,871.42 0.00 -87,099,678.29
1．所有者投入的普通股 -45,000,806.87 45,000,806.87
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -806.87 132,099,678.29 -132,100,485.16
（三）利润分配 -241,608,680.03 -241,608,680.03
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -241,608,680.03 -241,608,680.03
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,643,600,000.00 28,595,944.12 105,078,561.92 440,425,856.23 2,650,278,043.53 4,657,821,281.96
上期金额
单位：元
20
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2018 年半年度
其他权益工具
其他
项目 减：库 专项 所有者权益合
优 永
股本 其 资本公积 综合 盈余公积 未分配利润 其他
先 续 存股 储备 计
他 收益
股 债
一、上年期末余额 1,643,600,000.00 322,091,733.08 378,561,692.18 2,208,801,157.10 4,553,054,582.36
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,643,600,000.00 322,091,733.08 378,561,692.18 2,208,801,157.10 4,553,054,582.36
三、本期增减变动金额（减少以“－”
33,810,000.00 155,859,690.46 189,669,690.46
号填列）
（一）综合收益总额 320,219,690.46 320,219,690.46
（二）所有者投入和减少资本 33,810,000.00 33,810,000.00
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 33,810,000.00 33,810,000.00
4．其他
（三）利润分配 -164,360,000.00 -164,360,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -164,360,000.00 -164,360,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
21
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,643,600,000.00 355,901,733.08 378,561,692.18 2,364,660,847.56 4,742,724,272.82
22
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
三、公司基本情况
横店集团东磁股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府《关于设立横店集团高科
技产业股份有限公司的批复》（浙政发〔1999〕38号）批准，由横店集团公司（现已改制并更名为南华发
展集团有限公司）为主发起人，联合东阳市化纤纺织厂、东阳市抗生素有限公司（现已更名为浙江普洛康
裕生物制药有限公司）、东阳市有机合成化工九厂和东阳市荆江化工厂等4家法人共同发起设立，于1999年
3月30日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省东阳市横店镇。公司现持有统一社会信用代
码为91330000712560751D的营业执照，注册资本1,643,600,000.00元，股份总数1,643,600,000 股（每股面
值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股19,227,165股；无限售条件的流通股份A股1,624,372,835股。
公司股票已于2006年8月2日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电子元器件制造行业。主要经营活动为磁性材料、太阳能光伏产品、新能源电池及振动器件
的研发、生产和销售。产品及提供的劳务主要有：永磁铁氧体、软磁铁氧体、塑磁系列产品，电机机壳，
太阳能硅片、电池片及组件，锂离子电池，振动器件等。
本公司将浙江省东阳市东磁诚基电子有限公司、东阳中世模具有限公司、杞县东磁磁性材料有限公司、
杞县东磁新能源有限公司、赣州新盛稀土实业有限公司、DMEGC Germany GmbH和DMEGC JAPAN
CORPORATION LIMITED等18家子公司（包括子公司之子公司）纳入本期合并财务报表范围，情况详见本
财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项
制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
23
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1） 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行
股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2） 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如
果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报
表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1） 合营安排分为共同经营和合营企业。
（2） 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
（1） 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目
采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专
门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即
期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（2） 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的
近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
（1） 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2) 金融
资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3) 不属于上述1)或2)的财务担保
合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
（2） 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照
公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当
期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收
账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
2) 金融资产的后续计量方法
① 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资
产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其
他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中
转出，计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损
失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入
留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属
于套期关系的一部分。
3) 金融负债的后续计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公
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允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩
大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a. 按照金融工具的减值规定确定的损失准备
金额；b. 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④ 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利
得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
a. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
b. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规
定。
② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的
权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金
融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保
留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；
2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产在终止
确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）
之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：① 终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允
价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资）之和。
（4） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负
债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中
类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在
正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证
的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
（5） 金融工具减值
1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷
款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件
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或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期
信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一
年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用
损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及
合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增
加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果
信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的
风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于贷款承
诺和财务担保合同，公司在应用金融工具减值规定时，将公司成为作出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认
日。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认
后并未显著增加。
公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素：
① 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。如果逾期超过 30 日，公司确定金融工具的信用风险已经显
著增加。除非公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限
30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
② 公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。
③ 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
④ 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
⑤ 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
⑥ 是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化。
⑦ 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。
⑧ 若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否将发生显著变
化。
⑨ 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化。这
些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和
程度、与借款人相关的其他市场信息（如借款人的债务工具或权益工具的价格变动）。
⑩ 金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。
对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。
同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。
作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。
借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、
利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。公司在每个资产负债表日重新计
量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成
本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
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2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收政府款项组合
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
其他应收款——应收押金保证金组合 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
款项性质
其他应收款——合并范围内关联往来组合 和未来12个月内或整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
其他应收款——应收备用金等组合
3) 按组合计量预期信用损失的应收款项和合同资产
① 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
应收票据——银行承兑汇票 承兑票据出票人 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失
应收账款——信用风险特征组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
账龄组合 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期
应收票据——商业承兑汇票 预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
应收账款——合并范围内关联往来组
合并范围内关联方 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期
合
预期信用损失率，计算预期信用损失
② 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同） 5
1-2年 10
2-3年 30
3年以上 100
4) 对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的
能力)，按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期
信用损失率，计算预期信用损失。
（6） 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后
的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2) 公
司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
详见“第十节 财务报告、五、重要会计政策及会计估计、10、金融工具”。
12、应收账款
详见“第十节 财务报告、五、重要会计政策及会计估计、10、金融工具”。
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13、应收款项融资
详见“第十节 财务报告、五、重要会计政策及会计估计、10、金融工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见“第十节 财务报告、五、重要会计政策及会计估计、10、金融工具”。
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1） 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务
过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
发出存货采用加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货
跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正
常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过
加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他
部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提
或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
不适用
17、合同成本
不适用
18、持有待售资产
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（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1）根据类似交易中出售此类资产或
处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定
的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期
（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流
动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1）买方或其他方意外设定导致出售延期
的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期
因素；2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已
经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出
售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计
入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别
情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产
或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入
当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各
项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其
他费用继续予以确认。
2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢
复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类
别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，
并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商
誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所
占比重，按比例增加其账面价值。
3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从
持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：① 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分
为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；② 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
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19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
不适用
22、长期股权投资
（1）共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
（2）投资成本的确定
1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初
始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于
“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并
日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合
并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
① 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。
② 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权
益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会
计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——
非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权
益法核算。
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（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍
具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制
或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2) 合并财务报表
① 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
② 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置
价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相
同的方法计提折旧或进行摊销。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%
光伏电站 年限平均法 15 5% 6.33%
通用设备 年限平均法 5-10 5-10% 19.00-9.00%
专用设备 年限平均法 5-10 5-10% 19.00-9.00%
运输工具 年限平均法 4-10 5% 23.75-9.50%
其他设备 年限平均法 5-10 5% 19.00-9.50%
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用
25、在建工程
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达
到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理
竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已
计提的折旧。
（3）勘探成本的确认和计量
1) 勘探成本按照成果法核算。勘探成本包括收购探矿权、地质及地理勘测、勘探训练、抽样及挖掘及与商
业及技术上可行性研究有关的活动的成本。
2) 勘探成本在勘探完成前先资本化计入在建工程。
3) 当勘探完成并有合理依据确定已经发现了探明经济可采储量时，将勘探成本转入固定资产，并根据已探
明矿山储量比照产量法进行摊销。当确定并未发现探明经济可采储量时，将勘探成本一次性计入损益。
4) 如不能确定勘探成本是否发现了探明经济可采储量，勘探成本在勘探完成后按资产列账不能超过一年。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资
产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：① 资产支出已经发生；② 借款费用已经发生；③ 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停
借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按
照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般
借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般
借款应予资本化的利息金额。
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27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
不适用
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地
摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 5
非专利技术 5-6
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产：1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2) 具有完成
该无形资产并使用或出售的意图；3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4) 有足够的技术、财务资源
和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5) 归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等
长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命
不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组
合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入
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账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销
的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
不适用
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
① 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估
计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以
折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
② 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈
余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两
项的孰低者计量设定受益计划净资产；
③ 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额
以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净
资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他
综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1) 公司
不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组
相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除
此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工
薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负
债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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35、租赁负债
不适用
36、预计负债
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义
务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预
计负债。
（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预
计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关
成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益
结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具
授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在
取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，
按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结
算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允
价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的
增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的
增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得
服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作
为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，
不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除
外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
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38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）收入确认原则
1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；② 公
司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；③ 收入的金额能够可靠
地计量；④ 相关的经济利益很可能流入；⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利
益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百
分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳
务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳
务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将
已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权
的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约
定的收费时间和方法计算确定。
4) 建造合同
① 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合
同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本
予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费
用，不确认合同收入。
② 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经
济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生
的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很
可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
③ 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
④ 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，
按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
（2）收入确认的具体方法
1) 晶体硅太阳能硅片、电池片及组件、磁性材料、锂离子电池、振动器件等产品销售
内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确
定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产
品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，
已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
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2) 光伏发电收入
光伏发电于电力供应至电站所在地的电网公司并取得《电费结算单》时确认收入。
3) 光伏电站EPC总包项目收入
电站EPC总包项目于电站完工并达到并网发电条件时确认收入。
40、政府补助
（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1) 公司能够满足政府补助所附的条件；2) 公司能够收到
政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不
明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作
为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计
量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分
配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和
与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收
益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损
失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲
减相关成本。
（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公
司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（5）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款
金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可
以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率
计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未
确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得
额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
1) 企业合并；2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
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42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初
始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额
较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发
生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和
的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查
登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额
之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以
权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公
积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据财政部 2017 年修订并发布的《企业会计准则第 22 号-金融工具
确认和计量》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号-金融资
产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号-套期会计》
（财会〔2017〕9 号）、《企业会计准则第 37 号-金融工具列报》（财 经公司第七届董事会第十四次
会〔2017〕14 号）四项金融工具相关会计准则的规定和要求，以及 会议、第七届监事会第十三次
根据深圳证券交易所 2018 年下发的《关于新金融工具、收入准则执 会议审议通过
行时间的通知》，自 2019 年 1 月 1 日起施行新金融工具准则，公司
原采用的相关会计政策需要进行相应调整。公司自 2019 年 1 月 1
日起执行新金融工具准则。
财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企
业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号），要求执行企业会计 经公司第七届董事会第十七次
准则的非金融企业按照企业会计准则和财会〔2019〕6 号的要求编 会议、第七届监事会第十五次
制财务报表，企业 2019 年度中期财务报表和年度财务报表及以后期 会议审议通过
间的财务报表均按财会〔2019〕6 号要求编制执行。
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1）财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕
6号），对企业财务报表进行调整，本次会计政策变更对公司2018年度财务报表项目列报影响如下：
① 执行新金融工具准则对本期期初资产负债表（合并）相关项目影响如下：
原列报报表项目及金额（元） 新列报报表项目及金额（元）
应收票据 115,693,833.37
应收票据及应收账款 1,370,398,546.44
应收账款 1,254,704,713.07
应付票据 226,660,000.00
应付票据及应付账款 1,325,487,302.66
应付账款 1,098,827,302.66
② 执行新金融工具准则对本期期初资产负债表（母公司）相关项目影响如下：
原列报报表项目及金额（元） 新列报报表项目及金额（元）
应收票据 108,733,236.99
应收票据及应收账款 1,274,893,048.59
应收账款 1,166,159,811.60
应付票据 226,660,000.00
应付票据及应付账款 1,175,199,988.60
应付账款 948,539,988.60
③ 企业实际收到的政府补助项目，无论是与资产相关还是与收益相关，均在“收到其他与经营活动有关
的现金”项目填列，对现金流量表（合并）、现金流量表补充资料上年同期数影响如下：
原列报报表项目及金额（元） 新列报报表项目及金额（元） 影响金额
收到其他与投资活动有关的 收到其他与投资活动有
912,472,958.41 886,741,158.41 -25,731,800.00
现金 关的现金
收到其他与经营活动有关的 收到其他与经营活动有
181,520,605.95 207,252,405.95 25,731,800.00
现金 关的现金
经营性应付项目的增加(减少 经营性应付项目的增加
-454,169,125.23 -428,437,325.23 25,731,800.00
以“－”号填列) (减少以“－”号填列)
④ 企业实际收到的政府补助项目，无论是与资产相关还是与收益相关，均在“收到其他与经营活动有关
的现金”项目填列，对现金流量表（母公司）上年同期数影响如下：
原列报报表项目及金额（元） 新列报报表项目及金额（元） 影响金额
收到其他与投资活动有关的 收到其他与投资活动有
25,731,800.00 0.00 -25,731,800.00
现金 关的现金
收到其他与经营活动有关的 收到其他与经营活动有
185,734,091.54 211,465,891.54 25,731,800.00
现金 关的现金
经营性应付项目的增加(减少 经营性应付项目的增加
-439,231,007.75 -413,499,207.75 25,731,800.00
以“－”号填列) (减少以“－”号填列)
2) 财政部于 2017 年陆续发布了修订后的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准
则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号 —套期会计》及《企业会计准则第 37 号—金融工具列
报》，根据上述文件要求，公司于2019年1月1日变更会计政策。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,127,694,617.08 1,127,694,617.08
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 74,109.58 74,109.58
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 74,109.58 -74,109.58
资产
衍生金融资产
应收票据 115,693,833.37 115,693,833.37
应收账款 1,254,704,713.07 1,254,704,713.07
应收款项融资
预付款项 32,124,436.65 32,124,436.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 35,209,245.93 35,209,245.93
其中：应收利息 12,614,074.28 12,614,074.28
应收股利
买入返售金融资产
存货 771,484,861.32 771,484,861.32
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 773,185,423.88 773,185,423.88
流动资产合计 4,110,171,240.88 4,110,171,240.88
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
41
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
可供出售金融资产 53,600,000.00 -53,600,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,248,048.80 1,248,048.80
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 53,600,000.00 53,600,000.00
投资性房地产 36,848,723.21 36,848,723.21
固定资产 2,172,249,099.73 2,172,249,099.73
在建工程 114,535,996.72 114,535,996.72
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 290,327,761.03 290,327,761.03
开发支出
商誉 1.00 1.00
长期待摊费用 2,587,775.38 2,587,775.38
递延所得税资产 14,195,406.64 14,195,406.64
其他非流动资产 1,080,308.88 1,080,308.88
非流动资产合计 2,686,673,121.39 2,686,673,121.39
资产总计 6,796,844,362.27 6,796,844,362.27
流动负债：
短期借款 100,000,000.00 100,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 226,660,000.00 226,660,000.00
应付账款 1,098,827,302.66 1,098,827,302.66
预收款项 39,211,514.25 39,211,514.25
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
42
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 271,126,678.42 271,126,678.42
应交税费 104,678,868.62 104,678,868.62
其他应付款 38,906,435.77 38,906,435.77
其中：应付利息 1,640,000.00 1,640,000.00
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,879,410,799.72 1,879,410,799.72
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 12,373,165.98 12,373,165.98
递延收益 165,952,232.35 165,952,232.35
递延所得税负债 11,116.44 11,116.44
其他非流动负债
非流动负债合计 178,336,514.77 178,336,514.77
负债合计 2,057,747,314.49 2,057,747,314.49
所有者权益：
股本 1,643,600,000.00 1,643,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
43
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
永续债
资本公积 6,345,674.53 6,345,674.53
减：库存股 17,979,690.50 17,979,690.50
其他综合收益 -785,347.79 -785,347.79
专项储备
盈余公积 440,984,077.55 440,984,077.55
一般风险准备
未分配利润 2,659,819,518.09 2,659,819,518.09
归属于母公司所有者权益
4,731,984,231.88 4,731,984,231.88
合计
少数股东权益 7,112,815.90 7,112,815.90
所有者权益合计 4,739,097,047.78 4,739,097,047.78
负债和所有者权益总计 6,796,844,362.27 6,796,844,362.27
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,093,303,304.02 1,093,303,304.02
交易性金融资产 74,109.58 74,109.58
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 74,109.58 -74,109.58
资产
衍生金融资产
应收票据 108,733,236.99 108,733,236.99
应收账款 1,166,159,811.60 1,166,159,811.60
应收款项融资
预付款项 31,867,807.72 31,867,807.72
其他应收款 385,859,919.22 385,859,919.22
其中：应收利息 12,614,074.28 12,614,074.28
应收股利
存货 677,195,708.23 677,195,708.23
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
44
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他流动资产 750,000,000.00 750,000,000.00
流动资产合计 4,213,193,897.36 4,213,193,897.36
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 53,600,000.00 -53,600,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 4,965,470.86 4,965,470.86
长期股权投资 198,680,845.17 198,680,845.17
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 53,600,000.00 53,600,000.00
投资性房地产 23,508,189.96 23,508,189.96
固定资产 1,722,758,125.92 1,722,758,125.92
在建工程 65,773,002.36 65,773,002.36
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 260,771,082.61 260,771,082.61
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 16,948,661.75 16,948,661.75
其他非流动资产 1,080,308.88 1,080,308.88
非流动资产合计 2,348,085,687.51 2,348,085,687.51
资产总计 6,561,279,584.87 6,561,279,584.87
流动负债：
短期借款 100,000,000.00 100,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 226,660,000.00 226,660,000.00
应付账款 948,539,988.60 948,539,988.60
预收款项 35,764,069.94 35,764,069.94
45
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
合同负债
应付职工薪酬 239,660,494.05 239,660,494.05
应交税费 99,190,701.62 99,190,701.62
其他应付款 42,230,582.30 42,230,582.30
其中：应付利息 1,640,000.00 1,640,000.00
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,692,045,836.51 1,692,045,836.51
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 12,373,165.98 12,373,165.98
递延收益 160,987,915.68 160,987,915.68
递延所得税负债 11,116.44 11,116.44
其他非流动负债
非流动负债合计 173,372,198.10 173,372,198.10
负债合计 1,865,418,034.61 1,865,418,034.61
所有者权益：
股本 1,643,600,000.00 1,643,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 28,596,750.99 28,596,750.99
减：库存股 17,979,690.50 17,979,690.50
其他综合收益
专项储备
46
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
盈余公积 440,425,856.23 440,425,856.23
未分配利润 2,601,218,633.54 2,601,218,633.54
所有者权益合计 4,695,861,550.26 4,695,861,550.26
负债和所有者权益总计 6,561,279,584.87 6,561,279,584.87
调整情况说明
根据财政部于2017年3月31日颁布的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转
移》、《企业会计准则第24号-套期会计》，2017年5月2日财政部修订发布的《企业会计准则第37号-金融工具列报》， 要求在
境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自2018年1月1日起施
行；其他境内上市企业自2019年1月1日起施行。根据上述会计准则的修订要求，公司自2019年1月1日起执行新准则。
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
16%、13%、10%、9%、6%、5%、3%根据财政部、税务总局、海
关总署公布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》财政部 税务
总局 海关总署 2019 年第 39 号公告, 从 2019 年 4 月 1 日起，本公司
及子公司发生增值税应税销售行为,原适用 16%的, 税率调整为
增值税 销售货物或提供应税劳务
13%；不动产经营租赁行为，原适用 10%的，税率调整为 9%；金融、
餐饮与住宿服务收入适用 6%税率；不动产经营租赁选择简易计税方
法适用 5%的税率、有形动产租赁选择简易计税方法适用 3%的税率；
子公司会理县东磁矿业有限公司适用简易征收办法，税率为 3%。
除本公司子公司赣州新盛稀土实业有限公司、孙公司赣州市东磁电
城市维护建设税 应缴流转税税额 子有限公司（以下简称赣州电子公司）按应缴流转税额的 7%计缴外，
本公司及其境内子公司均按应缴流转税税额的 5%计缴。
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%、境外子公司适用所在国企业所得税税率
从价计征的，按房产原值
一次减除 30%后余值的
房产税 从价计征的按 1.2%的税率计缴；从租计征的按 12%的税率计缴。
1.2%计缴；从租计征的，
按租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
除本公司子公司武穴东磁磁材有限公司按应缴流转税税额的 1.5%、
地方教育附加 应缴流转税税额 云南东磁有色金属有限公司按应缴流转税税额的 1%计缴外，本公司
及其境内子公司均按应缴流转税税额的 2%计缴。
47
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
横店集团东磁股份有限公司 15%
赣州电子公司 15%
杞县东磁新能源有限公司（以下简称杞县新能源公司） 15%
会理县东磁矿业有限公司 20%
东阳中世模具有限公司 20%
除上述以外的其他境内纳税主体 25%
2、税收优惠
（1） 增值税
1) 本公司及下属子公司，出口货物实行“免、抵、退”税政策，主要出口货物退税率为16%，根据财政部、
税务总局、海关总署公布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》财政部 税务总局 海关总署2019年第39号
公告, 从2019年4月1日起，本公司及子公司发生增值税应税销售行为,原适用16%的,税率调整为13%，原主要出
口货物退税率为16%的产品相应调整为13%。
2) 子公司都昌县昊缇太阳能发电有限公司（以下简称昊缇太阳能公司）、东阳东磁光伏发电有限公司（以
下简称东阳光伏公司），根据财政部、国家税务总局《关于继续执行光伏发电增值税政策的通知》（财税〔2016〕
81号），享受光伏发电增值税50%即征即退政策。
3) 孙公司东阳市横店东磁电机有限公司（以下简称“东阳电机公司”）属于民政福利企业，根据财政部、
国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52号），享受增值税即征即退政策，
退税限额按照安置的残疾人经批准的月最低工资标准的4倍确定，本期东阳电机公司收到增值税即征即退返款金
额为4,442,400.00元。
（2） 所得税
1) 本公司属于高新技术企业，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2017年第
一批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2017〕201号)，公司通过高新技术企业重新认定，资格有效期为三
年，企业所得税优惠期为2017年1月1日至2019年12月31日，故本期公司按15%的税率计缴企业所得税。
2) 子公司杞县新能源公司属于高新技术企业，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于
河南省2018年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2018〕123号），公司通过高新技术企业认定，资格
有效期为三年，企业所得税优惠期为2018年1月1日至2020年12月31日，故本期杞县新能源公司按15%的税率计
缴企业所得税。
3) 孙公司赣州电子属于赣州市的鼓励类产业的内资企业，根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于赣
州市执行西部大开发税收政策问题的通知》（财税〔2013〕4号）和《关于做好对鼓励类产业企业申请享受西部
大开发税收优惠进行预审确认有关事项的通知》（赣州市国家税务局便函〔2013〕1号）的规定，自2012年1月1
日至2020年12月31日减按15%的税率征收企业所得税，故本期赣州电子公司按15%的税率计缴企业所得税。
4) 子公司昊缇太阳能公司、东阳光伏公司，根据财政部、国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所
得税优惠目录有关问题的通知（财税〔2008〕46号）和国家税务总局《关于实施国家重点扶持的公共基础设施
项目所得税优惠问题的通知》（国税〔2009〕80号），自2017年1月1日至2022年12月31日免征企业所得税，2023
年1月1日至第2025年12月31日减半征收企业所得税，故本期昊缇太阳能公司及东阳光伏公司免征企业所得税。
48
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
3、其他
不适用
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,070,619.55 1,320,181.96
银行存款 1,755,634,457.83 899,690,358.33
其他货币资金 999,762,356.64 226,684,076.79
合计 2,756,467,434.02 1,127,694,617.08
其中：存放在境外的款项总额 26,183,314.19 12,981,206.35
其他说明
期末其他货币资金中包含的银行承兑汇票保证金995,125,400.00元和保函保证金4,636,956.64元使用受限。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
74,109.58
益的金融资产
其中：
衍生金融资产 74,109.58
其中：
合计 74,109.58
3、衍生金融资产
不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 51,805,148.31 115,693,833.37
合计 51,805,148.31 115,693,833.37
49
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
不适用
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 784,668,572.98
合计 784,668,572.98
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
不适用
（6）本期实际核销的应收票据情况
不适用
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按单项计提坏账
38,867,430.38 2.62% 13,602,466.68 35.00% 25,264,963.70 32,913,936.11 2.46% 13,655,192.12 41.49% 19,258,743.99
准备的应收账款
其中：
单项金额重大并
单项计提坏账准 37,321,487.23 2.52% 12,056,523.53 32.30% 25,264,963.70 31,355,409.99 2.34% 12,096,666.00 38.58% 19,258,743.99
备
单项金额不重大
但单项计提坏账 1,545,943.15 0.10% 1,545,943.15 100.00% 1,558,526.12 0.12% 1,558,526.12 100.00%
准备
50
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
按组合计提坏账
1,445,041,924.97 97.38% 76,602,336.68 5.30% 1,368,439,588.29 1,307,136,289.58 97.54% 71,690,320.50 5.48% 1,235,445,969.08
准备的应收账款
其中：
按信用风险特征
组合计提坏账准 1,445,041,924.97 97.38% 76,602,336.68 5.30% 1,368,439,588.29 1,307,136,289.58 97.54% 71,690,320.50 5.48% 1,235,445,969.08
备
合计 1,483,909,355.35 100.00% 90,204,803.36 6.08% 1,393,704,551.99 1,340,050,225.69 100.00% 85,345,512.62 6.37% 1,254,704,713.07
按单项计提坏账准备：13,602,466.68 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项金额重大并单项
37,321,487.23 12,056,523.53 32.30%
计提坏账准备
单项金额不重大但单
1,545,943.15 1,545,943.15 100.00%
项计提坏账准备
合计 38,867,430.38 13,602,466.68 -- --
按单项计提坏账准备：13,602,466.68 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
光伏发电补贴后续将由国家可再生能源发
光伏发电补贴 25,264,963.70 展基金统筹发放，不存在收回风险，故未计
提坏账准备。
因以前年度光伏行业市场低迷，该客户出现
资金短缺，经多次催收，货款回收存在重大
单位 1 12,056,523.53 12,056,523.53 100.00% 不确定性。经公司第五届董事会第二十一次
会议决议并经 2013 年第一次临时股东大会
决议通过，计提全额坏账准备。
因以前年度光伏行业市场低迷，该客户出现
资金短缺，经多次催收，货款回收存在重大
单位 2 1,508,209.95 1,508,209.95 100.00% 不确定性。经公司第五届董事会第二十一次
会议决议并经 2013 年第一次临时股东大会
决议通过，计提全额坏账准备。
因以前年度光伏行业市场低迷，该客户出现
资金短缺，经多次催收，货款回收存在重大
单位 3 37,733.20 37,733.20 100.00% 不确定性。经公司第五届董事会第二十一次
会议决议并经 2013 年第一次临时股东大会
决议通过，计提全额坏账准备。
合计 38,867,430.38 13,602,466.68 -- --
按组合计提坏账准备：76,602,336.68 元
单位： 元
51
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按信用风险特征组合计提坏
1,445,041,924.97 76,602,336.68 5.30%
账准备
合计 1,445,041,924.97 76,602,336.68 --
确定该组合依据的说明：
组合中，依据账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款。
按组合计提坏账准备：76,602,336.68元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,433,631,954.54 71,681,597.73 5.00%
1-2 年 7,187,978.15 718,797.82 10.00%
2-3 年 28,644.50 8,593.35 30.00%
3 年以上 4,193,347.78 4,193,347.78 100.00%
合计 1,445,041,924.97 76,602,336.68 --
确定该组合依据的说明：
组合中，依据账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款。
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,446,826,822.31
1 年以内小计 1,446,826,822.31
1至2年 19,258,074.08
2至3年 28,644.50
3 年以上 17,795,814.46
3至4年 164,700.00
4至5年 3,441,004.39
5 年以上 14,190,110.07
合计 1,483,909,355.35
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
52
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按单项计提坏账
13,655,192.12 52,725.44 13,602,466.68
准备
按组合计提坏账
71,690,320.50 4,912,016.18 76,602,336.68
准备
合计 85,345,512.62 4,912,016.18 52,725.44 90,204,803.36
（3）本期实际核销的应收账款情况
不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备
单位4 66,957,620.45 4.51 3,347,881.02
单位5 63,381,986.62 4.27 3,169,099.33
单位6 48,738,780.80 3.28 2,436,939.04
单位7 48,559,628.70 3.27 2,427,981.44
单位8 36,086,144.02 2.43 1,804,307.20
小计 263,724,160.59 17.76 13,186,208.03
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
6、应收款项融资
不适用
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
53
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 17,036,538.06 73.46% 29,555,695.10 92.00%
1至2年 3,349,804.12 14.44% 1,398,238.27 4.35%
2至3年 2,672,750.95 11.52% 247,192.00 0.77%
3 年以上 134,010.00 0.58% 923,311.28 2.88%
合计 23,193,103.13 -- 32,124,436.65 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
单位1 6,240,965.00 26.91
单位2 2,184,642.80 9.42
单位3 1,435,000.00 6.19
单位4 1,029,700.00 4.44
单位5 678,400.00 2.93
小 计 11,568,707.80 49.89
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 23,370,022.56 12,614,074.28
其他应收款 4,720,308.08 22,595,171.65
合计 28,090,330.64 35,209,245.93
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 23,370,022.56 12,614,074.28
合计 23,370,022.56 12,614,074.28
2）重要逾期利息
不适用
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
54
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）应收股利
不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收暂付款 17,157,641.76 20,613,697.71
押金保证金 3,269,680.47 4,940,933.21
应收出口退税款 12,289,196.51
其他 330,277.70 1,280,408.40
合计 20,757,599.93 39,124,235.83
2）坏账准备计提情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 3,575,926.40
1 年以内小计 3,575,926.40
1至2年 207,026.00
2至3年 1,739,078.00
3 年以上 15,235,569.53
3至4年 1,327,193.26
4至5年
5 年以上 13,908,376.27
合计 20,757,599.93
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
按单项计提坏账准备 12,662,759.63 12,662,759.63
按组合计提坏账准备 3,866,304.55 698,227.67 1,190,000.00 3,374,532.22
合计 16,529,064.18 698,227.67 1,190,000.00 16,037,291.85
55
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
①类别明细情况
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款 12,662,759.63 61.00% 12,662,759.63 100.00%
其中：
单项金额重大并单项计提坏账准备 11,829,924.60 56.99% 11,829,924.60 100.00%
单项金额不重大但单项计提坏账准备 832,835.03 4.01% 832,835.03 100.00%
按组合计提坏账准备的应收账款 8,094,840.30 39.00% 3,374,532.22 41.69% 4,720,308.08
其中：
按信用风险特征组合计提坏账准备 8,094,840.30 39.00% 3,374,532.22 41.69% 4,720,308.08
合计 20,757,599.93 100.00% 16,037,291.85 77.26% 4,720,308.08
② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
该款项系以前年度预付材料款，因光伏行业低
迷，双方协议终止采购，该单位未按调解书约
定归预付款，经多次催收无望，相关款项回收
单位1 11,829,924.60 11,829,924.60 100.00
存在重大不确定性，经公司第五届董事会第二
十一次会议决议从预付款项转至其他应收款并
全额计提坏账准备。
小 计 11,829,924.60 11,829,924.60 100.00
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 3,575,926.40 178,796.32 5.00
1-2 年 207,026.00 20,702.60 10.00
2-3 年 1,624,078.00 487,223.40 30.00
3年以上 2,687,809.90 2,687,809.90 100.00
小 计 8,094,840.30 3,374,532.22 41.69
4）本期实际核销的其他应收款情况
不适用
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
单位 1 应收暂付款 11,829,924.60 3 年以上 56.99% 11,829,924.60
其中账龄 2-3 年 1,243,520.00
单位 2 押金保证金 2,194,160.00 元，账龄 3 年以上 950,640.00 10.57% 1,323,696.00
元
56
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
单位 3 应收暂付款 717,835.03 3 年以上 3.46% 717,835.03
单位 4 备用金 380,313.15 3 年以上 1.83% 380,313.15
单位 5 押金保证金 378,000.00 3 年以上 1.82% 378,000.00
合计 -- 15,500,232.78 -- 74.67% 14,629,768.78
6）涉及政府补助的应收款项
不适用
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
不适用
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 185,002,443.21 31,207.28 184,971,235.93 171,153,649.36 738,527.36 170,415,122.00
在产品 124,108,859.58 124,108,859.58 127,242,041.69 639,420.25 126,602,621.44
库存商品 439,793,185.17 18,201,369.29 421,591,815.88 443,653,186.39 22,023,348.24 421,629,838.15
发出商品 49,225,199.73 49,225,199.73
自制半成品 3,165,936.00 3,165,936.00 3,612,080.00 3,612,080.00
合计 752,070,423.96 18,232,576.57 733,837,847.39 794,886,157.17 23,401,295.85 771,484,861.32
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 738,527.36 707,320.08 31,207.28
在产品 639,420.25 639,420.25
库存商品 22,023,348.24 14,259,508.90 18,081,487.85 18,201,369.29
合计 23,401,295.85 14,259,508.90 19,428,228.18 18,232,576.57
57
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
公司直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后
的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项
存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
本期转回或转销存货跌价准备，系公司将已计提存货跌价准备的存货销售处理所致。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
不适用
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
不适用
10、合同资产
不适用
11、持有待售资产
不适用
12、一年内到期的非流动资产
不适用
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 10,000,000.00 750,500,000.00
待抵扣增值税进项税 19,755,046.73 22,674,299.13
预缴企业所得税 11,124.75
合计 29,755,046.73 773,185,423.88
14、债权投资
不适用
58
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
15、其他债权投资
不适用
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
武汉钢实东磁
7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00
磁材有限公司
合计 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00 --
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
不适用
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
其他说明：
该款项原系对联营企业武汉钢实东磁磁材有限公司的拟增资款，后因该联营企业经营状况欠佳及未能与合
资方商定实施增资具体事宜等原因，一直未予实施。鉴于该款项账龄较长且该公司经营状况欠佳，故本公司比
照同账龄应收款项的实际损失率，于2008年计提了全额坏账准备，本期未发生变动。
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
减值
期初余额 追 减 权益法 宣告发 期末余额
其他综 准备
被投资单位 （账面价 加 少 下确认 其他权 放现金 计提减 其 （账面价
合收益 期末
值） 投 投 的投资 益变动 股利或 值准备 他 值）
调整 余额
资 资 损益 利润
一、合营企业
DMEGC
SOLAR 1,248,048.80 -19,915.08 1,228,133.72
USA, LLC
小计 1,248,048.80 -19,915.08 1,228,133.72
二、联营企业
武汉钢实东
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横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
磁磁材有限
公司
合计 1,248,048.80 -19,915.08 1,228,133.72
18、其他权益工具投资
不适用
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
按成本法计量的对外投资 53,600,000.00 53,600,000.00
合计 53,600,000.00 53,600,000.00
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 29,775,498.08 20,627,669.96 50,403,168.04
2.本期增加金额 28,473.18 28,473.18
（1）外购
（2）存货\固定资产\
28,473.18 28,473.18
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 3,688,606.53 3,688,606.53
（1）处置
（2）其他转出 3,688,606.53 3,688,606.53
4.期末余额 26,115,364.73 20,627,669.96 46,743,034.69
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 9,942,931.00 3,611,513.83 13,554,444.83
2.本期增加金额 623,030.08 217,403.06 840,433.14
（1）计提或摊销 623,030.08 217,403.06 840,433.14
60
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
3.本期减少金额 3,200,235.02 3,200,235.02
（1）处置
（2）其他转出 3,200,235.02 3,200,235.02
4.期末余额 7,365,726.06 3,828,916.89 11,194,642.95
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 18,749,638.67 16,798,753.07 35,548,391.74
2.期初账面价值 19,832,567.08 17,016,156.13 36,848,723.21
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
不适用
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,129,529,047.81 2,172,249,099.73
合计 2,129,529,047.81 2,172,249,099.73
（1）固定资产情况
单位： 元
房屋及建筑
项目 通用设备 专用设备 运输工具 光伏电站 其他设备 合计
物
一、账面原值：
1.期初余额 1,010,343,805.48 305,925,600.43 3,071,147,508.39 27,414,407.76 126,429,221.99 175,602,528.59 4,716,863,072.64
2.本期增加金额 12,926,818.97 1,002,226.73 103,384,577.30 705,106.46 1,270,701.99 8,860,218.93 128,149,650.38
61
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（1）购置 6,794,946.87 1,002,226.73 71,108,371.19 705,106.46 1,270,701.99 8,860,218.93 89,741,572.17
（2）在建工程转入 2,443,265.57 32,276,206.11 34,719,471.68
（3）企业合并增加
（4）投资性房地产
3,688,606.53 3,688,606.53
转入
3.本期减少金额 46,903.18 3,791,293.83 10,982,627.16 1,915,294.00 1,734,885.38 15,600.00 18,486,603.55
（1）处置或报废 18,430.00 3,791,293.83 10,982,627.16 1,915,294.00 1,734,885.38 15,600.00 18,458,130.37
（2）转入投资性房
28,473.18 28,473.18
地产
4.期末余额 1,023,223,721.27 303,136,533.33 3,163,549,458.53 26,204,220.22 125,965,038.60 184,447,147.52 4,826,526,119.47
二、累计折旧
1.期初余额 456,409,595.71 241,818,449.24 1,522,395,781.62 20,808,706.87 10,656,328.47 127,789,210.30 2,379,878,072.21
2.本期增加金额 25,352,249.13 1,6 29, 53 5. 8 5 129,948,697.07 1,107,564.88 3,929,181.11 5,889,163.28 167,856,391.32
（1）计提 22,152,014.11 1,6 29, 53 5. 85 129,948,697.07 1,107,564.88 3,929,181.11 5,889,163.28 164,656,156.30
（2）投资性房地产
3,200,235.02 3,200,235.02
转入
3.本期减少金额 17,508.50 3,584,856.33 9,960,308.58 1,819,529.30 1,240.50 14,820.00 15,398,263.21
（1）处置或报废 17,508.50 3,584,856.33 9,960,308.58 1,819,529.30 1,240.50 14,820.00 15,398,263.21
4.期末余额 481,744,336.34 239,863,128.76 1,642,384,170.11 20,096,742.45 14,584,269.08 133,663,553.58 2,532,336,200.32
三、减值准备
1.期初余额 164,735,900.70 164,735,900.70
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 75,029.36 75,029.36
（1）处置或报废 75,029.36 75,029.36
4.期末余额 164,660,871.34 164,660,871.34
四、账面价值
1.期末账面价值 541,479,384.93 63,273,404.57 1,356,504,417.08 6,107,477.77 111,380,769.52 50,783,593.94 2,129,529,047.81
2.期初账面价值 553,934,209.77 64,107,151.19 1,384,015,826.07 6,605,700.89 115,772,893.52 47,813,318.29 2,172,249,099.73
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 49,309,690.05 16,808,763.78 32,500,926.27
专用设备 388,224,117.04 232,306,758.48 59,495,090.30 96,422,268.26
小 计 437,533,807.09 249,115,522.26 59,495,090.30 128,923,194.53
62
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
不适用
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
煤气厂厂房 9,625,796.94 正在办理中
小 计 9,625,796.94
（6）固定资产清理
不适用
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 154,737,532.65 105,713,687.93
工程物资 8,274,036.63 8,822,308.79
合计 163,011,569.28 114,535,996.72
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
四川省会理县
通安镇叉子硐 84,923,038.00 56,452,338.00 28,470,700.00 84,893,038.00 56,452,338.00 28,440,700.00
铜矿勘探工程
软磁纳米晶项
18,969,221.84 18,969,221.84 16,854,347.81 16,854,347.81
目厂房工程
年产 1 亿支
18650 型高容
343,528.00 343,528.00 1,486,881.76 1,486,881.76
量锂离子动力
电池项目
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横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
在安装设备 90,799,794.71 90,799,794.71 48,838,070.85 48,838,070.85
零星工程 16,154,288.10 16,154,288.10 10,093,687.51 10,093,687.51
合计 211,189,870.65 56,452,338.00 154,737,532.65 162,166,025.93 56,452,338.00 105,713,687.93
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本
工程 其中： 期
利息
本期 累计 工 本期 利 资
本期转入 资本
本期增加金 其他 投入 程 利息 息 金
项目名称 预算数 期初余额 固定资产 期末余额 化累
额 减少 占预 进 资本 资 来
金额 计金
金额 算比 度 化金 本 源
额
例 额 化
率
四川省会
理县通安
其
镇叉子硐 84,893,038.00 30,000.00 84,923,038.00 在建
他
铜矿勘探
工程
软磁纳米
其
晶项目厂 3,000.00 16,854,347.81 2,114,874.03 18,969,221.84 73.72% 在建
他
房工程
年产 1 亿
支 18650
型高容量 已完 其
24,539.98 1,486,881.76 285,000.00 1,428,353.76 343,528.00 115.31%
锂离子动 工 他
力电池项
目
在安装设 在安 其
48,838,070.85 72,809,576.21 30,847,852.35 90,799,794.71
备 装 他
其
零星工程 10,093,687.51 8,503,866.16 2,443,265.57 16,154,288.10 在建
他
合计 27,539.98 162,166,025.93 83,743,316.40 34,719,471.68 211,189,870.65 -- -- --
（3）本期计提在建工程减值准备情况
不适用
（4）工程物资
单位： 元
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横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
光伏电站工程物资 8,274,036.63 8,274,036.63 8,822,308.79 8,822,308.79
合计 8,274,036.63 8,274,036.63 8,822,308.79 8,822,308.79
23、生产性生物资产
不适用
24、油气资产
不适用
25、使用权资产
不适用
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 342,155,218.64 17,258,000.00 1,286,324.80 360,699,543.44
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 342,155,218.64 17,258,000.00 1,286,324.80 360,699,543.44
二、累计摊销
1.期初余额 60,586,462.37 8,498,995.24 1,286,324.80 70,371,782.41
2.本期增加 3,794,916.63 1,481,509.74 5,276,426.37
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横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
金额
（1）计提 3,794,916.63 1,481,509.74 5,276,426.37
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 64,381,379.00 9,980,504.98 1,286,324.80 75,648,208.78
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
277,773,839.64 7,277,495.02 285,051,334.66
价值
2.期初账面
281,568,756.27 8,759,004.76 290,327,761.03
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例：0.00%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
光伏园区东南角土地 5,568,535.75 正在办理中
小 计 5,568,535.75
27、开发支出
不适用
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
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被投资单位名称或形成商誉
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
赣州新盛稀土实业有限公司 3,608,545.45 3,608,545.45
都昌县昊缇太阳能发电有限
1.00 1.00
公司
合计 3,608,546.45 3,608,546.45
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
赣州新盛稀土实业有限公司 3,608,545.45 3,608,545.45
合计 3,608,545.45 3,608,545.45
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息：无
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
2008年度，子公司赣州新盛稀土实业有限公司因市场环境发生较大变化而发生大额亏损，并已超额亏损，
故对该商誉予以计提全额减值准备。本期该商誉减值准备未发生变动。
商誉减值测试的影响：无
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修费 175,931.24 175,931.24
预付土地租金 2,411,844.14 71,600.00 54,306.59 2,429,137.55
合计 2,587,775.38 71,600.00 230,237.83 2,429,137.55
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 97,735,173.03 14,237,270.22 88,619,279.46 13,816,081.27
内部交易未实现利润 1,517,301.48 379,325.37
合计 97,735,173.03 14,237,270.22 90,136,580.94 14,195,406.64
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（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
衍生金融资产公允价值变动 74,109.58 11,116.44
合计 74,109.58 11,116.44
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 14,237,270.22 14,195,406.64
递延所得税负债 11,116.44
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 259,038,787.42 269,153,377.34
可抵扣亏损 143,475,253.81 148,897,603.64
合计 402,514,041.23 418,050,980.98
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 8,422,190.02
2020 年 9,665,705.16 9,665,705.16
2021 年 38,817,113.81 38,625,187.90
2022 年 14,510,455.69 14,032,974.16
2023 年 18,929,942.71 19,064,774.48
2024 年 9,920,099.22 9,920,099.22
2025 年
2026 年
2027 年
2028 年 49,166,672.70 49,166,672.70
2029 年 2,465,264.52
合计 143,475,253.81 148,897,603.64 --
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31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在安装软件 1,607,155.44 1,080,308.88
合计 1,607,155.44 1,080,308.88
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 100,000,000.00
保证借款 80,000,000.00
合计 80,000,000.00 100,000,000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
不适用
33、交易性金融负债
不适用
34、衍生金融负债
不适用
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,301,543,000.00 226,660,000.00
合计 1,301,543,000.00 226,660,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
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36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款及劳务 959,030,935.35 941,890,255.98
工程及设备款 116,702,511.46 156,937,046.68
合计 1,075,733,446.81 1,098,827,302.66
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
不适用
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 56,682,704.80 37,809,040.42
房租 634,199.77 1,402,473.83
合计 57,316,904.57 39,211,514.25
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
不适用
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
不适用
38、合同负债
不适用
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 269,822,304.71 542,879,369.35 658,495,591.40 154,206,082.66
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二、离职后福利-设定
1,304,373.71 32,875,309.50 34,173,208.00 6,475.21
提存计划
合计 271,126,678.42 575,754,678.85 692,668,799.40 154,212,557.87
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 263,233,961.48 494,211,171.98 604,256,814.82 153,188,318.64
2、职工福利费 6,048,177.40 21,898,987.06 27,947,164.46
3、社会保险费 356,577.00 17,259,362.87 17,614,678.77 1,261.10
其中：医疗保险费 315,153.30 15,332,357.97 15,646,250.17 1,261.10
工伤保险费 17,469.00 801,181.66 818,650.66
生育保险费 23,954.70 1,125,823.24 1,149,777.94
4、住房公积金 2,657,625.00 2,657,625.00
5、工会经费和职工教育经费 183,588.83 6,852,222.44 6,019,308.35 1,016,502.92
合计 269,822,304.71 542,879,369.35 658,495,591.40 154,206,082.66
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,279,553.86 31,664,187.16 32,937,579.46 6,161.56
2、失业保险费 24,819.85 1,211,122.34 1,235,628.54 313.65
合计 1,304,373.71 32,875,309.50 34,173,208.00 6,475.21
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 21,073,151.47 27,175,418.06
企业所得税 49,713,743.50 73,050,460.35
个人所得税 3,590,273.52 534,539.09
城市维护建设税 1,275,914.74 988,968.69
土地使用税 3,281,259.82 933,394.76
房产税 2,879,711.56 791,142.96
教育费附加 838,830.55 593,381.23
地方教育附加 492,692.45 393,193.30
其他税费 196,886.88 218,370.18
合计 83,342,464.49 104,678,868.62
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41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 995,856.16 1,640,000.00
其他应付款 41,877,730.50 37,266,435.77
合计 42,873,586.66 38,906,435.77
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 995,856.16 1,640,000.00
合计 995,856.16 1,640,000.00
（2）应付股利
不适用
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 20,743,490.88 20,827,560.30
应付业务费及佣金 8,481,036.23 5,617,032.00
应付暂收款 4,895,960.04 4,069,617.66
应付财产保险 1,418,715.82 2,442,636.54
其他 6,338,527.53 4,309,589.27
合计 41,877,730.50 37,266,435.77
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
不适用
42、持有待售负债
不适用
43、一年内到期的非流动负债
不适用
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44、其他流动负债
不适用
45、长期借款
不适用
46、应付债券
不适用
47、租赁负债
不适用
48、长期应付款
不适用
49、长期应付职工薪酬
不适用
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
根据本期太阳能电池组件、
产品质量保证 16,920,644.07 12,373,165.98
锂电池销售计提质保金
合计 16,920,644.07 12,373,165.98 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
产品质量保证金系按照太阳能光伏组件及锂电池产品销售收入的一定比例计提，其中太阳能光伏组件产品
质保金按照其实现销售收入的0.5%计提，截至2019年6月30日，计提未使用余额13,271,085.76元；锂电池产品质
保金按照其实现销售收入的1%计提，截至2019年6月30日，计提未使用余额3,649,558.31元。
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 165,952,232.35 10,200,000.00 15,336,781.33 160,815,451.02 政府给予的无偿补助
合计 165,952,232.35 10,200,000.00 15,336,781.33 160,815,451.02 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
73
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负债项目 期初余额 本期新增补助 本期 本期计入其 本期冲 其 期末余额 与资产相
金额 计入 他收益金额 减成本 他 关/与收益
营业 费用金 变 相关
外收 额 动
入金
额
2004 年第一批技术 1,239,600.00 1,239,600.00 与资产相关
进步和产业升级国
债项目
2010 年工业企业技 2,556,166.91 1,095,499.98 1,460,666.93 与资产相关
术改造、技术创新项
目
年产 500MW 晶体 300,000.00 75,000.00 225,000.00 与资产相关
硅电池片及 250MW
组件
国家火炬计划磁性 300,000.00 100,000.00 200,000.00 与资产相关
材料产业基地（新材
料）公共技术研发平
台、国家火炬计划磁
性材料产业基地公
共信息平台项目
外贸公共服务平台 340,000.00 68,000.00 272,000.00 与资产相关
建设
年产 6000 吨高性能 2,228,283.49 345,000.00 1,883,283.49 与资产相关
MnZn 铁氧体及
8000 吨粉料
煤改气补助 190,000.00 30,000.00 160,000.00 与资产相关
年产 3 万吨干法永 382,666.74 55,999.98 326,666.76 与资产相关
磁预烧料生产线节
能改造
烧结炉节能技术改 5,416,000.00 677,000.00 4,739,000.00 与资产相关
造项目
高性能永磁铁氧体 675,000.00 75,000.00 600,000.00 与资产相关
智能化系统技术改
造项目
年产 250MW 晶体 564,000.00 94,000.00 470,000.00 与资产相关
硅太阳能电池组件
技改项目
高性能永磁铁氧体 2,975,000.00 297,500.00 2,677,500.00 与资产相关
磁体智能化系统技
术改目
磁性材料生产自动 1,042,666.67 92,000.00 950,666.67 与资产相关
化智能化网络信息
化项目
机器换人重点示范 850,000.00 85,000.00 765,000.00 与资产相关
项目
磁性材料生产自动 2,241,000.00 186,750.00 2,054,250.00 与资产相关
化、智能化、网络信
息项
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省级重点企业研究 8,000,000.00 500,000.00 7,500,000.00 与资产相关
所
年产 500MW 高效 3,960,000.00 270,000.00 3,690,000.00 与资产相关
单晶电池片 400MW
太阳能组件
年产 1 亿支 18650 15,431,750.00 931,500.00 14,500,250.00 与资产相关
型高容量锂离子动
力电池
一套 2500T/D 的废 2,600,000.00 150,000.00 2,450,000.00 与资产相关
水除氟脱氮处理系
统
横店集团屋顶光伏 52,162,916.50 5,690,500.02 46,472,416.48 与资产相关
发电示范项目
超细晶铁氧体永磁 4,700,000.00 4,700,000.00 与资产相关
材料研究与产业化
煤气改天然气项目 2,712,500.00 155,000.00 2,557,500.00 与资产相关
补助
年产 8000 吨高性能 950,000.00 950,000.00 与资产相关
节能电机磁瓦技改
项目
磁性材料智能制造 7,050,000.00 450,000.00 6,600,000.00 与资产相关
新模式应用
永磁铁氧体材料研 1,300,000.00 1,300,000.00 0.00 与资产相关
究与新产品开发等
4 个技术研发项目
永磁材料生产线自 2,387,083.33 168,500.00 2,218,583.33 与资产相关
动化智能化网络信
息化
磁性材料智能化技 7,389,833.33 439,000.00 6,950,833.33 与资产相关
改项目
横店东磁工厂数字 924,333.33 59,000.00 865,333.33 与资产相关
智能化项目
2016 年设备进口贴 2,117,954.85 128,360.90 1,989,593.95 与资产相关
息
固资投资补贴 2,408,400.00 150,525.00 2,257,875.00 与资产相关
线性致动器技改项 1,417,500.00 94,500.00 1,323,000.00 与资产相关
目
云平台的数据中心 427,750.00 29,500.00 398,250.00 与资产相关
建设
年产 3000 万只线性 416,000.00 24,000.00 392,000.00 与资产相关
马达技改项目
振动马达数字化车 294,666.67 17,000.00 277,666.67 与资产相关
间项目
新一代无线充电用 6,901,000.00 402,000.00 6,499,000.00 与资产相关
铁氧体磁片开发及
量产
年产 500MW 太阳 17,000,000.00 1,000,000.00 16,000,000.00 与资产相关
能电池高效组件技
改项目
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年产 1.2 亿只动力电 1,321,833.33 77,000.00 1,244,833.33 与资产相关
池机壳技改项目
年产 16000 万片电 900,000.00 4,700,000.00 5,600,000.00 与资产相关
池片及 120 万件组
件技改项目
进口设备补助 378,327.20 23,645.45 354,681.75 与资产相关
省级培育试点企业 1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关
智能可穿戴设备无 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
线充电软磁材料开
发项目
无线充电模组及 Z 500,000.00 500,000.00 与资产相关
轴线性马达技改项
目
小 计 165,952,232.35 10,200,000.00 15,336,781.33 160,815,451.02
其他说明：
[注]：政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释之
政府补助说明。
52、其他非流动负债
不适用
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,643,600,000.00 1,643,600,000.00
54、其他权益工具
不适用
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 6,345,674.53 806.87 6,344,867.66
合计 6,345,674.53 806.87 6,344,867.66
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积减少系回购股份用于实施第二期员工持股计划产生，根据公司2019年6月11日第七届董事会第
十六次会议审议通过的《公司关于向第二期员工持股计划转让回购专用账户部分股份的议案》，每股股票实际授
予价格与实际取得成本的差异，调减资本公积806.87元。
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56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 17,979,690.50 132,099,678.29 45,000,806.87 105,078,561.92
合计 17,979,690.50 132,099,678.29 45,000,806.87 105,078,561.92
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1) 本期增加系回购股份产生，根据2018年第一次临时股东大会审议通过的《公司关于回购公司股份的预
案》，公司使用自有资金以集中竞价的方式回购本公司股份，回购价格不超过10元/股，回购总金额不低于人民
币15,000.00万元、不超过人民币30,000.00万元，截至2019年6月30日，本公司已使用自有资金150,079,368.79元
回购股份24,120,327股，成交价格在股东大会授权范围内。
2) 本期减少系回购股份用于实施第二期员工持股计划产生，根据公司2019年6月11日第七届董事会第十六
次会议审议通过的《公司关于向第二期员工持股计划转让回购专用账户部分股份的议案》，第二期第一次授予股
份数量7,232,401股，减少库存股金额45,000,806.87元。
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期 减：前期 税后
本期所得 计入其他 计入其他 减：所 归属
项目 期初余额 税后归属 期末余额
税前发生 综合收益 综合收益 得税 于少
于母公司
额 当期转入 当期转入 费用 数股
损益 留存收益 东
将重分类进损益的其他
-785,347.79 -1,886,349.42 -1,886,349.42 -2,671,697.21
综合收益
外币财务报表折
-785,347.79 -1,886,349.42 -1,886,349.42 -2,671,697.21
算差额
其他综合收益合计 -785,347.79 -1,886,349.42 -1,886,349.42 -2,671,697.21
58、专项储备
不适用
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 440,984,077.55 440,984,077.55
合计 440,984,077.55 440,984,077.55
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60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,659,819,518.09 2,209,739,156.05
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 45,374,305.13
调整后期初未分配利润 2,659,819,518.09 2,255,113,461.18
加：本期归属于母公司所有者的净利润 321,320,436.13 688,955,874.69
减：提取法定盈余公积 61,864,164.05
应付普通股股利 241,608,680.03 164,360,000.00
同一控制下企业合并被合并方在合并
前实现的留存收益中归属于合并方的部分未 58,025,653.73
全部恢复金额[注]
期末未分配利润 2,739,531,274.19 2,659,819,518.09
调整期初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,047,159,609.55 2,339,512,663.13 3,194,425,509.11 2,400,426,294.81
其他业务 27,518,855.05 18,952,882.75 30,667,207.50 22,601,444.21
合计 3,074,678,464.60 2,358,465,545.88 3,225,092,716.61 2,423,027,739.02
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 6,909,013.15 8,005,036.98
教育费附加 4,239,155.94 4,766,101.34
房产税 3,140,530.49 1,062,684.52
土地使用税 3,596,800.46 1,155,286.39
78
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印花税 1,165,134.16 1,204,943.16
地方教育附加 2,659,813.55 3,173,279.17
其他税费 486,344.47 63,397.25
合计 22,196,792.22 19,430,728.81
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运输装卸费 55,611,495.22 54,642,705.90
业务费 26,458,149.65 24,956,208.73
差旅、招待费 10,852,006.88 9,853,546.41
仓储、包装费 9,673,416.02 8,185,194.99
工资福利及保险 6,279,548.80 5,359,836.94
其他 7,760,215.32 5,993,146.62
合计 116,634,831.89 108,990,639.59
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 83,202,275.64 93,254,449.94
折旧、摊销 20,457,521.24 20,675,281.02
差旅、招待费 14,780,763.56 15,849,326.17
咨询顾问费 3,556,746.65 7,441,575.23
办公费 2,347,215.61 2,583,803.79
维修费 1,287,658.01 1,135,691.66
检测费、排污费 1,184,697.31 1,825,234.02
股份支付费用 33,810,000.00
其他 4,144,977.38 4,172,878.66
合计 130,961,855.40 180,748,240.49
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
直接投入材料 74,252,429.61 78,641,999.88
79
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人员人工费用 51,667,389.44 50,674,573.86
折旧费用 30,368,156.57 30,770,698.69
其他 1,607,455.80 1,759,562.00
合计 157,895,431.42 161,846,834.43
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,955,559.27 9,641,849.43
利息收入 -25,609,841.85 -24,413,393.72
汇兑损益 -1,076,679.83 -1,049,149.89
手续费 1,719,671.30 789,803.85
合计 -18,011,291.11 -15,030,890.33
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 15,336,781.33 16,837,891.09
与收益相关的政府补助 86,723,100.00 11,198,384.29
税收减免 4,442,400.00 4,207,520.00
合计 106,502,281.33 32,243,795.38
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -19,915.08 -31,161.68
处置交易性金融资产取得的投资收益 -31,209,478.00
理财产品收益 10,469,150.68 19,390,137.73
合计 -20,760,242.40 19,358,976.05
69、净敞口套期收益
不适用
80
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70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -74,109.58
其中：衍生金融工具产生的公允价
-74,109.58
值变动收益
合计 -74,109.58
71、信用减值损失
不适用
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -4,367,518.41 -4,020,996.43
二、存货跌价损失 -14,259,508.90 -57,919.91
合计 -18,627,027.31 -4,078,916.34
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -24,189.60 100,881.55
合 计 -24,189.60 100,881.55
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 707,650.00
非流动资产毁损报废利得 915,319.27 56,776.48 915,319.27
无法支付的货款 1,947,354.79
合计 915,319.27 2,711,781.27 915,319.27
81
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计入当期损益的政府补助：无
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 13,000.00 12,000.00 13,000.00
非流动资产毁损报废损失 519,307.73 2,264,811.20 519,307.73
地方水利建设基金 28,754.19 23,698.38
非常损失 705,924.24 0.00 705,924.24
其他 2,356.68 50,000.00 2,356.68
合计 1,269,342.84 2,350,509.58 1,240,588.65
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 51,415,859.69 58,098,823.86
递延所得税费用 -52,980.02 -591,002.43
合计 51,362,879.67 57,507,821.43
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 373,197,987.77
按法定/适用税率计算的所得税费用 55,979,698.17
子公司适用不同税率的影响 2,247,682.30
非应税收入的影响 -2,742,637.55
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -527,474.55
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,099,126.03
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -105,979.22
高新技术企业技术开发费加计扣除的影响 -1,389,283.45
所得税费用 51,362,879.67
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77、其他综合收益
详见附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的票据、保函及信用证等保证金 126,663,767.29 151,145,750.00
收到的与资产相关财政专项拨款 10,200,000.00 25,731,800.00
收到的与收益相关财政专项拨款 86,723,100.00 11,906,034.29
利息收入 4,610,057.94 10,302,027.81
收到的租金 1,463,185.49 826,413.00
其他 10,688,734.12 7,340,380.85
合计 240,348,844.84 207,252,405.95
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的票据、保函及信用证等保证金 463,762,356.64 106,130,000.00
运输装卸费 55,611,495.22 55,805,121.97
差旅、招待费 25,632,770.44 24,029,493.88
业务费 26,458,149.65 24,071,093.18
仓储、包装费 9,673,416.02 8,185,194.99
咨询顾问费 3,556,746.65 7,270,324.44
办公费 2,347,215.61 1,892,069.56
排污、检测认证费 2,472,355.32 2,886,262.15
财务手续费 1,719,671.30 789,803.85
其他 17,788,212.98 15,062,105.35
合计 609,022,389.83 246,121,469.37
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
83
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
收回横店集团东磁有限公司拆借本金
886,741,158.41
及利息
定期存款本金及利息转入 90,243,835.63
合计 90,243,835.63 886,741,158.41
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款存出 516,000,000.00 300,000,000.00
支付横店集团东磁有限公司往来款 923,257,318.53
合计 516,000,000.00 1,223,257,318.53
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到第二期员工持股计划款项 45,000,000.00
合计 45,000,000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
股份回购 132,099,678.29
偿还的财政转贷资金本金 1,140,000.00
合计 132,099,678.29 1,140,000.00
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 321,835,108.10 336,557,611.50
加：资产减值准备 18,627,027.31 4,078,916.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 165,956,487.77 158,993,818.44
84
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
无形资产摊销 5,276,426.37 5,385,846.49
长期待摊费用摊销 262,537.83 216,925.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 24,189.60 -100,881.55
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -396,011.54 2,208,034.72
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 74,109.58
财务费用（收益以“－”号填列） -20,698,240.36 -5,518,666.37
投资损失（收益以“－”号填列） 20,760,242.40 -19,358,976.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -41,863.58 -591,002.43
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -11,116.44
存货的减少（增加以“－”号填列） 23,387,505.03 50,064,458.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -830,509,531.93 2,048,653.21
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 961,034,678.36 -428,437,325.23
其他 33,810,000.00
经营活动产生的现金流量净额 665,581,548.50 139,357,413.67
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 840,705,077.38 604,569,739.39
减：现金的期初余额 421,030,849.79 537,828,822.96
现金及现金等价物净增加额 419,674,227.59 66,740,916.43
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
不适用
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 840,705,077.38 421,030,849.79
其中：库存现金 1,070,619.55 1,320,181.96
可随时用于支付的银行存款 839,634,457.83 419,690,358.33
可随时用于支付的其他货币资金 20,309.50
三、期末现金及现金等价物余额 840,705,077.38 421,030,849.79
85
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他说明：
2019年1-6月合并现金流量表“现金的期末余额”为840,705,077.38元，2019年6月30日合并资产负债表“货
币资金”余额为2,756,467,434.02元，差异1,915,762,356.64元，系合并现金流量表“现金的期末余额”扣除了不
符合现金及现金等价物的定期存单916,000,000.00元、票据保证金995,125,400.00元和保函保证金4,636,956.64元。
2018年度合并现金流量表“现金的期末余额”为421,030,849.79元，2018年12月31日合并资产负债表“货币
资金”余额为1,127,694,617.08元，差异706,663,767.29元，系合并现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符合
现金及现金等价物的定期存单480,000,000.00元和票据保证金226,663,767.29元。
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 999,762,356.64 银行承兑汇票业务保证金及保函保证金
合计 999,762,356.64 --
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 3,574,709.87 6.8747 24,575,057.94
欧元 2,377,396.33 7.8170 18,584,107.11
港币 320,192.24 0.8797 281,673.11
日元 264,599,793.00 0.0638 16,881,466.79
英镑 2,000.00 8.7113 17,422.60
韩元 404,000.00 0.0059 2,383.60
应收账款 -- --
其中：美元 26,322,045.62 6.8747 180,956,167.02
欧元 23,692,970.40 7.8170 185,207,949.62
港币 5,375,055.55 0.8797 4,728,436.37
日元 1,256,136,236.00 0.0638 80,141,491.86
长期借款 -- --
其中：美元
86
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
欧元
港币
应付票据及应付账款
其中：美元 1,403,071.84 6.8747 9,645,697.98
欧元 8,058,058.34 7.8170 62,989,842.04
日元 399,905,680.00 0.0638 25,513,982.38
其他应收款
其中：欧元 9,276.98 7.8170 72,518.15
日元 3,578,696.00 0.0638 228,320.80
其他应付款
其中：欧元 65,345.98 7.8170 510,809.53
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
1) 公司子公司DMEGC Germany GmbH位于德国，财务报表的本位币采用欧元核算。DMEGC Germany
GmbH所有的营业收入来自欧洲，其商品销售价格一般以欧元结算，主要受欧元的影响，故选择欧元作为记账
本位币；
2) 公司子公司DMEGC JAPAN CORPORATION LIMITED位于日本，财务报表的本位币采用日元核算。
DMEGC JAPAN CORPORATION LIMITED所有的营业收入来自日本，其商品销售价格一般以日元结算，主要受
日元的影响，故选择日元作为记账本位币；
3) 公司子公司横店集团东磁股份香港有限公司位于香港，财务报表的本位币采用港币核算。横店集团东磁
股份香港有限公司日常业务收支一般以港币结算，主要受港币的影响，故选择港币作为记账本位币。
83、套期
不适用
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助 15,336,781.33 其他收益 15,336,781.33
与收益相关的政府补助 91,165,500.00 其他收益 91,165,500.00
小计 106,502,281.33 106,502,281.33
87
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
1) 与资产相关的政府补助
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
根据浙江省财政厅和浙江省经济
和信息化委员会浙财企〔2010〕
2010年工业企业技 410号、东阳市财政局和东阳市经
术改造、技术创新项 2,556,166.91 1,095,499.98 1,460,666.93 其他收益 济贸易局东财企〔2011〕431号、
目 东阳市财政局东财企〔2011〕105
号文件收到年产100MW晶体硅太
阳能电池片技改项目补助经费
根据浙江省财政厅、浙江省发展
和改革委员会、浙江省经济和信
年产6000吨高性能
息化委员会浙财企〔2012〕71号、
MnZn 铁氧 体 及 8000 2,228,283.49 345,000.00 1,883,283.49 其他收益
东阳市财政局和东阳市经济贸易
吨粉料
局东财企〔2012〕456号文件,收
到补助资金
根据东财企〔2014〕425号、东财
烧结炉节能技术改
5,416,000.00 677,000.00 4,739,000.00 其他收益 建〔2014〕565号文件收到项目补
造项目
助
根据东财企〔2015〕547号文件,
东阳市财政局、东阳市经济和信
高性能永磁铁氧体
息局《关于下达2014年度工业企
磁体智能化系统技 2,975,000.00 297,500.00 2,677,500.00 其他收益
业技术改造和技术创新项目财政
术改目
奖金资金的通知》,收到技改项目
财政奖励资金
根据东财企〔2015〕747号文件,
磁性材料生产自动
收到“磁性材料生产自动化智能
化智能化网络信息 1,042,666.67 92,000.00 950,666.67 其他收益
化网络信息化项目”发展专项资
化项目
金
磁性材料生产自动
根据东财企〔2016〕535号文件,
化、智能化、网络信 2,241,000.00 186,750.00 2,054,250.00 其他收益
收到财政奖励资金。
息项
根据东财企〔2016〕688号文件,
省级重点企业研究
8,000,000.00 500,000.00 7,500,000.00 其他收益 收到“省级重点企业研究所”项
所
目专项资金补助
年产500MW高效单晶 根据东财企〔2016〕688号、东财
电池片400MW太阳能 3,960,000.00 270,000.00 3,690,000.00 其他收益 企〔2017〕638号文件,收到项目
组件 资金
年产1亿支18650型 根据东财企〔2016〕688号、东财
高容量锂离子动力 15,431,750.00 931,500.00 14,500,250.00 其他收益 企〔2017〕638号文件,收到项目
电池 资金
一套2500T/D的废水 根据东财建〔2016〕1045号文件,
2,600,000.00 150,000.00 2,450,000.00 其他收益
除氟脱氮处理系统 收到环境保护专项资金
88
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
根据浙江省财政厅浙财建〔2012〕
横店集团屋顶光伏 241号、浙财建〔2013〕505 号、
52,162,916.50 5,690,500.02 46,472,416.48 其他收益
发电示范项目 东财建﹝2013〕文件,收到补助资
金
超细晶铁氧体永磁 根据东财预〔2017〕263号文件,
4,700,000.00 4,700,000.00 其他收益
材料研究与产业化 收到科技发展专项资金
煤气改天然气项目 根据东财预〔2017〕284号文件,
2,712,500.00 155,000.00 2,557,500.00 其他收益
补助 收到煤气改天然气项目补助款
根据浙财企〔2017〕64号文件,收
磁性材料智能制造
7,050,000.00 450,000.00 6,600,000.00 其他收益 到磁性材料智能制造新模式应用
新模式应用
项目转型升级资金
永磁材料生产线自
根据东财企〔2017〕638号文件,
动化智能化网络信 2,387,083.33 168,500.00 2,218,583.33 其他收益
收到技改项目奖励资金
息化
磁性材料智能化技
7,389,833.33 439,000.00 6,950,833.33 其他收益 技改项目科技补助经费
改项目
根据霍政〔2016〕102号文件,收
固资投资补贴 2,408,400.00 150,525.00 2,257,875.00 其他收益
到固定资产投资专项引导资金
根据东阳市财政局、东阳市经济
线性致动器技改项
1,417,500.00 94,500.00 1,323,000.00 其他收益 和信息化局〔2017〕638号文件，
目
收到技改补助
根据东阳市财政局、东阳市经济
新一代无线充电用 和信息化局东财企〔2018〕555号
铁氧体磁片开发及 6,901,000.00 402,000.00 6,499,000.00 其他收益 文件，收到2017年工业企业技术
量产 改造和技术创新项目财政奖励资
金
根据东阳市财政局、东阳市经济
年产500MW太阳能电 和信息化局东财企〔2018〕555号
池高效组件技改项 17,000,000.00 1,000,000.00 16,000,000.00 其他收益 文件，收到2017年工业企业技术
目 改造和技术创新项目财政奖励资
金
根据东阳市财政局、东阳市经济
和信息化局东财企〔2018〕555号
年产1.2亿只动力电
1,321,833.33 77,000.00 1,244,833.33 其他收益 文件，收到2017年工业企业技术
池机壳技改项目
改造和技术创新项目财政奖励资
金
永磁铁氧体材料研 根据东阳市财政局东财企〔2017〕
究与新产品开发等4 1,300,000.00 1,300,000.00 其他收益 578号文件,收到“三名”工程专
个技术研发项目 项扶持资金
年产500MW晶体硅电
300,000.00 75,000.00 225,000.00 其他收益 技术改造专项补助资金
池片及250MW组件
国家火炬计划磁性
材料产业基地（新材
料）公共技术研发平 外贸公共服务平台建设专项补助
300,000.00 100,000.00 200,000.00 其他收益
台、国家火炬计划磁 资金
性材料产业基地公
共信息平台项目
89
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
外贸公共服务平台 外贸公共服务平台建设专项补助
340,000.00 68,000.00 272,000.00 其他收益
建设 资金
煤改气补助 190,000.00 30,000.00 160,000.00 其他收益 节能财政专项补助资金
年产3万吨干法永磁
预烧料生产线节能 382,666.74 55,999.98 326,666.76 其他收益 设备节能改造专项补助资金
改造
高性能永磁铁氧体
智能化系统技术改 675,000.00 75,000.00 600,000.00 其他收益 技改项目财政补助资金
造项目
年产250MW晶体硅太
阳能电池组件技改 564,000.00 94,000.00 470,000.00 其他收益 技改项目财政补助资金
项目
根据东财企〔2016〕133号文件,
东阳市财政局《关于下达省级磁
机器换人重点示范 性材料行业“机器换人”重点示
850,000.00 85,000.00 765,000.00 其他收益
项目 范项目财政奖励资金的通知》,收
到“机器换人”重点示范项目奖
励资金
年产8000吨高性能
节能电机磁瓦技改 950,000.00 950,000.00 其他收益 技改项目科技补助经费
项目
根据东财企〔2017〕637号文件,
东阳市财政局、东阳市经济和信
横店东磁工厂数字 息化局《关于下达2016年度东阳
924,333.33 59,000.00 865,333.33 其他收益
智能化项目 市两化融合专项资金的通知》,收
到横店东磁工厂数字智能化项目
扶持专项资金。
根据东阳市财政局、东阳市经济
云平台的数据中心
427,750.00 29,500.00 398,250.00 其他收益 和信息化局下发的〔2017〕637号
建设
文件，收到专项资金
根据东阳市财政局、东阳市经济
年产3000万只线性 和信息化局下发的东财企〔2018〕
416,000.00 24,000.00 392,000.00 其他收益
马达技改项目 555号文件,收到技术改造和技术
创新资金
根据东阳市财政局、东阳市经济
振动马达数字化车 和信息化局下发的东财企〔2018〕
294,666.67 17,000.00 277,666.67 其他收益
间项目 554号文件,收到两化融合项目专
项资金奖励
根据东阳市财政局、东阳市经济
年产16000万片电池
和信息化局东财企[2018]600号、
片及120万件组件技 900,000.00 4,700,000.00 5,600,000.00 其他收益
[2018]933号文件，收到2018年技
改项目
改项目设备投资补助资金
根据浙江省财政厅、浙江省商务
厅下发的浙财企（2018）51号文
进口设备补助 378,327.20 23,645.45 354,681.75 其他收益
件，收到2018年中央外经贸发展
专项资金
智能可穿戴设备无 根据东阳市财政局、东阳市经济
5,000,000.00 5,000,000.00 其他收益
线充电软磁材料开 和信息化局东财企 [2018]933号
90
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
发项目 文件，收到2018年技改项目设备
投资补助资金
根据东阳市财政局、东阳市经济
无线充电模组及Z轴 和信息化局东财企 [2018]933号
500,000.00 500,000.00 其他收益
线性马达技改项目 文件，收到2018年技改项目设备
投资补助资金
小 计 161,094,677.50 10,200,000.00 15,208,420.43 156,086,257.07
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初 本期 本期 期末 本期结转
项 目 说明
递延收益 新增补助 结转 递延收益 列报项目
根据东阳市财政局、东阳市经济和
省级培育试点企业 信息化局下发的东财企〔2018〕600
1,500,000.00 1,500,000.00 其他收益
补助 号文件，收到2018年省工业和信息
化发展财政专项资金
小 计 1,500,000.00 1,500,000.00
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
2018年度东磁公司专项 根据东阳市财政局东财企[2019]22号文件，收到2018年度东磁公司专
41,580,000.00 其他收益
资金 项资金
根据浙江省人民政府浙政发[2018]50号文件，收到促进就业补贴
促进就业补贴 39,628,800.00 其他收益
增值税退税 4,442,400.00 其他收益 详见本财务报表附注四（二）1（3）
根据东阳市财政局、东阳市科技局东财企[2018]970号文件，收到2017
2017年第二批科技经费 1,253,000.00 其他收益
年第二批科技经费
2019年省科技发展专项 根据东阳市财政局、东阳市科学技术局东财企[2019]13号文件，收到
1,200,000.00 其他收益
补助资金 2019年省科技发展专项补助资金
2018年两化融合项目补 根据东阳市财政局、东阳市经济和信息化局东财企[2018]933号文件，
760,000.00 其他收益
助资金 收到2018年东阳市振兴实体经济（传统产业改造）财政专项激励资
2019年省发展与改革专 根据东阳市财政局、东阳市发展和改革局东财建[2019]15号文件，收
750,000.00 其他收益
项资金 到2019年省发展与改革专项资金
2018年度工业强市突出 根据东阳市财政局东财企[2019]35号文件，收到2018年度工业强市突
400,000.00 其他收益
贡献奖励 出贡献奖励
2019年省企业技术创新
根据河南省财政厅、河南省科学技术厅豫财科[2019]25号文件，收到
引导专项（高新技术企 300,000.00 其他收益
2019年省企业技术创新引导专项（高新技术企业新认定奖补）经费
业新认定奖补）经费
根据中共开封市委、开封市人民政府汴文[2019]21号文件，收到2018
2018年度科技创新工作
300,000.00 其他收益 年度工业强市、对外开放科技创新工作先进单位和先进个人的奖励资
先进单位
金
2019年第二批科学普及
根据浙江省财政厅、浙江省科学技术协会浙财科教[2019]21号文件，
和学术智力活动专项扶 200,000.00 其他收益
收到2019年第二批科学普及和学术智力活动专项扶持资金
持资金
91
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2018年度东阳市省级新 根据东阳市财政局、东阳市经济和信息化局东财企[2018]933号文件，
180,000.00 其他收益
产品奖励资金 收到2018年东阳市振兴实体经济（传统产业改造）财政专项激励资
2018年度金华市博士后 根据金华市人力资源和社会保障局金人社发[2019]9号文件，收到2018
100,000.00 其他收益
工作站绩效考核 年度金华市博士后工作站绩效考核奖励资金
2018年度市旅游发展专 根据东阳市财政局、东阳市文化和广电旅游体育局东财预[2019]60号
53,000.00 其他收益
项资金 文件，收到2018年度市旅游发展专项资金
2018年度第二批就业扶 根据赣州经济技术开发区人力资源和社保局赣经开人社字[2018]48号
11,700.00 其他收益
贫车间 文件，收到2018年度第二批就业扶贫车间补助资金
其他政府补助 6,600.00 其他收益
小 计 91,165,500.00
4）财政贴息
公司直接取得的财政贴息
期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转 说明
递延收益 新增 递延收益 列报项目
根据国家发展和改革委员会、财政部发
改投资〔2004〕1248号文件，收到2004
2004年第一批技术进步
1,239,600.00 1,239,600.00 财务费用 年第一批企业技术进步和产业升级国债
和产业升级国债项目
项目资金计划所属的高性能、低功耗铁
氧体等项目的专项资金补助
根据东阳市财政局东财企〔2017〕724
2016年设备进口贴息 2,117,954.85 128,360.90 1,989,593.95 其他收益 号文件，收到2017年度中央外经贸发展
专项资金
小 计 3,357,554.85 128,360.90 3,229,193.95
本期计入当期损益的政府补助金额为106,502,281.33元。
85、其他
不适用
八、合并范围的变更
不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
东阳中世模具有限公司 浙江省东阳市 浙江省东阳市 制造业 60.00% 设立
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横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
会理县东磁矿业有限公司 四川省会理县 四川省会理县 铜矿采选业 100.00% 设立
有色金属、矿
云南东磁有色金属有限公司 云南省建水县 云南省建水县 100.00% 设立
采选业
杞县东磁磁性材料有限公司 河南省杞县 河南省杞县 制造业 100.00% 设立
杞县东磁新能源有限公司 河南省杞县 河南省杞县 制造业 100.00% 设立
贸易经纪与
DMEGC Germany GmbH 德国 德国 100.00% 设立
代理业
DMEGC JAPAN 贸易经纪与
日本 日本 100.00% 设立
CORPORATION LIMITED 代理业
横店集团东磁股份香港有限公 贸易经纪与
香港 香港 100.00% 设立
司 代理业
管道燃气行
东阳市东磁新能源有限公司 浙江省东阳市 浙江省东阳市 100.00% 设立
业
非同一控制
赣州新盛稀土实业有限公司 江西省赣县 江西省赣县 制造业 100.00%
下企业合并
东阳东磁自动化科技有限公司 浙江省东阳市 浙江省东阳市 制造业 55.00% 设立
都昌县昊缇太阳能发电有限公 非同一控制
江西省都昌县 江西省都昌县 制造业 100.00%
司 下企业合并
东阳东磁光伏发电有限公司 浙江省东阳市 浙江省东阳市 制造业 100.00% 设立
霍山东磁电子科技有限公司 安徽省霍山县 安徽省霍山县 制造业 100.00% 设立
武穴东磁磁材有限公司 湖北省武穴市 湖北省武穴市 制造业 100.00% 设立
浙江省东阳市东磁诚基电子有 同一控制下
浙江省东阳市 浙江省东阳市 制造业 100.00%
限公司 企业合并
（2）重要的非全资子公司
不适用
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
不适用
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
不适用
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横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
不适用
（2）重要合营企业的主要财务信息
不适用
（3）重要联营企业的主要财务信息
不适用
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上年同期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 1,228,133.72 1,248,048.80
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -19,915.08 -31,161.68
--综合收益总额 -19,915.08 -31,161.68
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
不适用
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 分享的净利润）
武汉钢实东磁磁材有限公司 -1,613,392.66 -1,613,392.66
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
不适用
94
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
不适用
4、重要的共同经营
不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
不适用
6、其他
不适用
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低
水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分
析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将
风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层
已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
（1）银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
（2）应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用
良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2019年6月30日，本公司应收账款的
17.76%(2018年12月31日：18.16%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
1）本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
项 目 期末数
未逾期未减值 已逾期未减值 合 计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 51,805,148.31 51,805,148.31
应收账款 25,264,963.70 25,264,963.70
小 计 77,070,112.01 77,070,112.01
(续上表)
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横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
项 目 期初数
未逾期未减值 已逾期未减值 合 计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 115,693,833.37 115,693,833.37
应收账款 19,258,743.99 19,258,743.99
小 计 134,952,577.36 134,952,577.36
2）单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
2、流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动
风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债
务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结
合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度
以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 80,000,000.00 81,026,822.22 81,026,822.22
应付票据 1,301,543,000.00 1,301,543,000.00 1,301,543,000.00
应付账款 1,075,733,446.81 1,075,733,446.81 1,075,733,446.81
其他应付款 42,873,586.66 42,873,586.66 42,873,586.66
小 计 2,500,150,033.47 2,501,176,855.69 2,501,176,855.69
(续上表)
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 100,000,000.00 101,999,452.05 101,999,452.05
应付票据 226,660,000.00 226,660,000.00 226,660,000.00
应付账款 1,098,827,302.66 1,098,827,302.66 1,098,827,302.66
其他应付款 38,906,435.77 38,906,435.77 38,906,435.77
小 计 1,464,393,738.43 1,466,393,190.48 1,466,393,190.48
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包
括利率风险和外汇风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市
场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2019年6月30日，本公司不存在以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的借款，因此，
不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇
率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本
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横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说
明。
十一、公允价值的披露
不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 的表决权比例
东阳市横店镇万盛南
横店社团经济企业联合会 其他 140,000.00
街横店集团大楼
浙江省东阳市横店镇
横店集团控股有限公司 投资 200,000.00 50.02% 50.02%
万盛街 42 号
本企业的母公司情况的说明：
横店社团经济企业联合会未直接持有本公司股权数，因其期末持有本公司之母公司横店集团控股有限公司
70%的股权，从而成为本公司存在控制关系的关联方。
本企业最终控制方是横店社团经济企业联合会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
武汉钢实东磁磁材有限公司 联营企业
浙江东磁户田磁业有限公司 横店集团东磁有限公司的合营企业
浙江横店原子高科医药有限公司 横店集团控股有限公司的联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
东阳市燃气有限公司 母公司的子公司
东阳市横店自来水有限公司 母公司的子公司
浙江好乐多商贸有限公司 母公司的子公司
横店集团东磁有限公司 母公司的子公司
97
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
浙江横店影视城有限公司 母公司的子公司
浙江新纳陶瓷新材有限公司 母公司的孙公司
横店有限公司 实际控制人的子公司
浙江横店进出口有限公司 母公司的子公司
浙江全方音响科技有限公司 母公司的子公司
横店文荣医院 母公司的子公司
浙江横店建设有限公司[注 1] 母公司的子公司
横店影视制作有限公司 母公司的子公司
浙江新纳材料科技有限公司 母公司的子公司
东阳市横店禹山运动休闲有限公司 母公司的孙公司
普洛药业股份有限公司 母公司的子公司
浙江石金玄武岩纤维股份有限公司 母公司的孙公司
横店影视股份有限公司 母公司的子公司
东阳市横店影视城旅游营销有限公司 母公司的孙公司
浙江普洛康裕制药有限公司 母公司的孙公司
东阳市横店商品贸易有限公司 母公司的孙公司
东阳市横店汽车运输有限公司 母公司的孙公司
浙江省东阳市横店影视城管理服务有限公司 母公司的孙公司
武穴市东磁房地产开发有限公司 兄弟公司的孙公司
东阳市横店影视城农副产品批发有限公司 母公司的孙公司
横店集团浙江东磁房地产开发有限公司 母公司的孙公司
东阳市三禾水电安装有限公司 母公司的孙公司
浙江联宜电机有限公司 母公司的孙公司
福建正盛无机材料股份有限公司 母公司的孙公司
浙江普洛得邦制药有限公司 母公司的孙公司
浙江英洛华康复器材有限公司 兄弟公司的孙公司
浙江埃森化学有限公司 母公司的子公司
横店集团得邦照明股份有限公司 母公司的子公司
赣州市东磁稀土有限公司 母公司的孙公司
浙江横店英洛华进出口有限公司 母公司的孙公司
浙江东阳东磁稀土有限公司 兄弟公司的孙公司
浙江英洛华新能源科技有限公司 兄弟公司的孙公司
东阳市东磁物业服务有限公司 母公司的孙公司
浙江英洛华磁业有限公司 母公司的孙公司
浙江普洛家园药业有限公司 母公司的孙公司
横店集团得邦工程塑料有限公司 母公司的孙公司
浙江横店普洛进出口有限公司 母公司的孙公司
东阳市横店污水处理有限公司[注 2] 母公司的子公司
浙江横店圆明新园有限公司 实际控制人所施加重大影响的其他企业
浙江横店染整有限公司 实际控制人所施加重大影响的其他企业
浙江横店城市公共服务有限公司 实际控制人所施加重大影响的其他企业
浙江横店热电有限公司 实际控制人所施加重大影响的其他企业
浙江横店新能源技术有限公司 实际控制人所施加重大影响的其他企业
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横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
其他说明
[注1]：公司原名浙江横店建筑工程有限公司，本期5月更名为浙江横店建设有限公司。
[注2]：公司原名东阳市横店污水处理厂，上年8月更名为东阳市横店污水处理有限公司。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联交易内 是否超过
关联方 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
容 交易额度
浙江东阳东磁稀土有限公司 原材料 126,713,332.55 240,000,000.00 否 78,233,000.96
东阳市燃气有限公司 原材料 36,903,591.93 80,000,000.00 否 36,714,515.78
浙江英洛华磁业有限公司 原材料 7,128,872.22 14,000,000.00 否 3,517,128.30
浙江横店热电有限公司 电力、蒸汽 5,305,986.93 10,000,000.00 否 3,853,419.73
浙江东磁户田磁业有限公司 原材料 4,742,382.52 8,500,000.00 否 4,275,021.34
东阳市横店自来水有限公司 水 4,318,664.49 10,000,000.00 否 4,776,332.07
东阳市横店影视城农副产品批发有限
原材料 2,822,095.21 3,500,000.00 否 589,549.16
公司
东阳市横店污水处理有限公司 接受劳务 1,844,277.69 4,000,000.00 否 1,454,008.60
东阳市横店影视城旅游营销有限公司 门票 937,340.27 2,200,000.00 否 793,660.15
赣州市东磁稀土有限公司 原材料 214,302.16 6,000,000.00 否 1,896,450.39
东阳市横店商品贸易有限公司 原材料 181,215.15 542,019.42
浙江英洛华新能源科技有限公司 原材料 112,115.27 4,709.22
浙江横店圆明新园有限公司 门票 100,000.00
东阳市横店汽车运输有限公司 接受劳务 62,507.77 66,686.56
横店集团得邦工程塑料有限公司 原材料 50,564.65 68,034.19
横店文荣医院 接受劳务 72,404.54 6,000,000.00 否 4,235,424.03
横店集团东磁有限公司 原材料 20,950.44 249,216.73
东阳市横店禹山运动休闲有限公司 原材料 20,443.00
浙江好乐多商贸有限公司 原材料 9,000.00 1,638,290.44
横店集团控股有限公司 接受劳务 1,260.00
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江东磁户田磁业有限公司 销售商品、提供劳务 2,425,574.81 50,671.70
浙江东阳东磁稀土有限公司 销售商品、提供劳务 1,041,622.16 433,213.95
横店集团东磁有限公司 销售商品、提供劳务 464,676.70 378,438.77
浙江横店英洛华进出口有限公司 销售商品 356,608.53 154,009.27
横店集团控股有限公司 销售商品、提供劳务 297,709.15 448,522.64
浙江英洛华康复器材有限公司 销售商品 261,021.24 800,275.86
99
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
横店集团浙江东磁房地产开发有限公司 销售商品、提供劳务 259,697.44 421,257.17
浙江省东阳市横店影视城管理服务有限公司 提供劳务 130,538.68 495,426.56
东阳市燃气有限公司 提供劳务 40,375.47 50,674.53
普洛药业股份有限公司 提供劳务 40,353.77 24,294.34
浙江英洛华新能源科技有限公司 销售商品、提供劳务 31,720.27 13,747.04
东阳市三禾水电安装有限公司 销售商品、提供劳务 21,986.66 24,898.22
浙江联宜电机有限公司 提供劳务 20,709.43 13,381.13
浙江横店新能源技术有限公司 销售商品 16,981.14 559.70
浙江横店建设有限公司 提供劳务 16,744.34 11,920.75
浙江横店热电有限公司 提供劳务 15,487.74 3,849.06
横店集团得邦照明股份有限公司 销售商品、提供劳务 14,996.23 58,992.55
浙江埃森化学有限公司 提供劳务 11,897.17
浙江新纳材料科技有限公司 提供劳务 10,751.89 11,173.58
浙江横店城市公共服务有限公司 提供劳务 10,202.83 5,057.55
武穴市东磁房地产开发有限公司 提供劳务 7,723.58 1,500.00
浙江新纳陶瓷新材有限公司 提供劳务 6,821.70 396.23
横店文荣医院 提供劳务 6,319.81 3,018.87
浙江石金玄武岩纤维股份有限公司 提供劳务 5,781.13 16,372.64
浙江普洛康裕制药有限公司 销售商品 3,522.12 24,403.24
横店影视股份有限公司 提供劳务 3,414.15 8,116.04
浙江横店进出口有限公司 提供劳务 2,322.64 905.66
浙江好乐多商贸有限公司 提供劳务 347.17 3,245.28
赣州市东磁稀土有限公司 销售商品 13,185,283.40
浙江普洛家园药业有限公司 提供劳务 4,206.60
东阳市横店自来水有限公司 提供劳务 1,831.13
浙江横店染整有限公司 提供劳务 1,191.51
横店社团经济企业联合会 提供劳务 20,959.43
东阳市东磁物业服务有限公司 提供劳务 6,980.46
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
不适用
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
横店集团东磁有限公司 房产 610,706.91 614,859.00
本公司作为承租方：
单位： 元
100
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
赣州市东磁稀土有限公司 房产 480,855.66 480,855.66
横店集团东磁有限公司 房产 165,380.40
（4）关联担保情况
本公司作为担保方：
不适用
本公司作为被担保方：
单位： 元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
横店集团控股有限公司 791,190.40 2018 年 03 月 02 日 2023 年 03 月 02 日 否
横店集团控股有限公司 240,768.00 2018 年 03 月 01 日 2023 年 03 月 02 日 否
横店集团控股有限公司 240,768.00 2018 年 03 月 01 日 2023 年 03 月 02 日 否
横店集团控股有限公司 104,104.00 2018 年 03 月 01 日 2023 年 03 月 02 日 否
横店集团控股有限公司 80,000,000.00 2019 年 02 月 01 日 2019 年 07 月 11 日 否
横店集团控股有限公司 54,426,600.00 2019 年 04 月 19 日 2019 年 10 月 19 日 否
横店集团控股有限公司 22,122,000.00 2019 年 04 月 25 日 2019 年 10 月 25 日 否
横店集团控股有限公司 20,000,000.00 2019 年 05 月 23 日 2019 年 11 月 23 日 否
横店集团控股有限公司 80,000,000.00 2019 年 06 月 10 日 2019 年 12 月 10 日 否
（5）关联方资金拆借
不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
不适用
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,103,285.09 2,443,651.84
（8）其他关联交易
1)本公司在建工程中部分厂房工程项目由浙江横店建设有限公司承建。2019年1-6月本公司为该等项目支付
浙江横店建设有限公司进度款2,720,562.00元。上年同期支付浙江横店建设有限公司工程进度款9,500,000.00元；
2)本期公司将工程项目的水电安装、消防安装、弱电安装及相关配套设施的安装和维修服务整体承包给东
阳市三禾水电安装有限公司。2019年1-6月本公司为该等项目支付东阳市三禾水电安装有限公司1,662,968.00元。
101
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
上年同期为该等项目支付东阳市三禾水电安装有限公司2,354,719.00元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据及
应收账款
浙江英洛华康复器材有限公司 391,604.00 19,580.20 445,000.00 22,250.00
横店集团东磁有限公司 239,899.00 11,994.95
浙江横店英洛华进出口有限公司 165,841.60 8,292.08 63,375.00 3,168.75
浙江东阳东磁稀土有限公司 161,346.69 8,067.33 56,322.98 2,816.15
浙江省东阳市横店影视城管理服务有限公司 108,064.00 5,403.20 79,030.00 3,951.50
横店集团浙江东磁房地产开发有限公司 70,752.00 3,537.60
普洛药业股份有限公司 22,732.00 1,136.60 6,261.00 313.05
东阳市燃气有限公司 21,513.00 1,075.65 24,044.00 1,202.20
浙江联宜电机有限公司 16,542.00 827.10 7,696.00 384.80
浙江横店建设有限公司 10,320.00 516.00 30,251.00 1,512.55
横店集团得邦照明股份有限公司 10,027.00 501.35 20,078.00 1,003.90
浙江横店热电有限公司 6,686.00 334.30 1,644.00 82.20
浙江横店城市公共服务有限公司 5,337.00 266.85
浙江英洛华新能源科技有限公司 4,728.00 236.40 15,476.00 773.80
浙江石金玄武岩纤维股份有限公司 3,456.00 172.80 2,811.00 140.55
浙江新纳陶瓷新材有限公司 2,057.00 102.85
浙江横店进出口有限公司 1,790.00 89.50 3,880.00 194.00
浙江埃森化学有限公司 1,146.00 57.30
横店影视股份有限公司 1,140.00 57.00 1,750.00 87.50
横店文荣医院 1,011.00 50.55 6,274.00 313.70
浙江新纳材料科技有限公司 923.00 46.15
浙江好乐多商贸有限公司 368.00 18.40 175.00 8.75
东阳市横店影视城旅游营销有限公司 283,248.00 14,162.40
横店集团控股有限公司 250,739.00 12,536.95
横店社团经济企业联合会 14,127.00 833.80
浙江横店影视城有限公司 5,760.00 288.00
横店有限公司 2,823.00 141.15
浙江英洛华磁业有限公司 879.80 43.99
东阳市三禾水电安装有限公司 537.00 26.85
小 计 1,247,283.29 62,364.16 1,322,181.78 66,236.54
其他应收款
102
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
浙江横店热电有限公司 2,194,160.00 1,323,696.00 2,194,160.00 563,672.00
武汉钢实东磁磁材有限公司 717,835.03 717,835.03 717,835.03 717,835.03
浙江横店建设有限公司 378,000.00 378,000.00 378,000.00 378,000.00
东阳市横店影视城旅游营销有限公司 67,483.00 3,374.15 500.00 25.00
小 计 3,357,478.03 2,422,905.18 3,290,495.03 1,659,532.03
长期应收款
武汉钢实东磁磁材有限公司 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00
小 计 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付票据及
应付账款
浙江东阳东磁稀土有限公司 111,606,401.79 50,341,052.36
浙江横店建设有限公司 11,265,318.33 11,220,498.25
东阳市燃气有限公司 7,002,640.01 7,859,403.10
浙江英洛华磁业有限公司 4,714,102.18 4,885,909.68
浙江东磁户田磁业有限公司 2,772,750.00 2,238,500.00
东阳市三禾水电安装有限公司 759,993.85 1,189,598.74
东阳市横店影视城旅游营销有限公司 633,727.00 41,988.01
东阳市横店影视城农副产品批发有限公司 397,718.66 1,408,112.67
浙江横店热电有限公司 282,048.00 219,446.00
东阳市横店商品贸易有限公司 217,739.00 572,197.38
浙江英洛华新能源科技有限公司 130,053.71 109,269.75
东阳市横店汽车运输有限公司 35,541.00 31,830.00
浙江好乐多商贸有限公司 2,925.00 495,926.35
横店集团得邦工程塑料有限公司 1,013.10
赣州市东磁稀土有限公司 3,371,301.51
横店集团东磁有限公司 156,812.38
小 计 139,819,016.63 84,141,846.18
预收款项
浙江横店新能源技术有限公司 39,000.00
小 计 39,000.00
其他应付款
赣州市东磁稀土有限公司 503,217.85
东阳市横店汽车运输有限公司 5,000.00
浙江好乐多商贸有限公司 30,000.00
浙江英洛华磁业有限公司 10,000.00
东阳市横店影视城旅游营销有限公司 1,790.00
小 计 508,217.85 41,790.00
103
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
7、关联方承诺
不适用
8、其他
不适用
十三、股份支付
不适用
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
不适用
5、其他
不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺：
（1） 2012年度，公司于日本投资设立全资子公司DMEGC JAPAN CORPORATION LIMITED（以下简称东
磁日本子公司）。东磁日本子公司主营太阳能相关产品、磁铁、磁芯的市场拓展和太阳能电站建设以及附带售后
服务等工作。为保证东磁日本子公司较好地开展业务，公司为东磁日本子公司提供不超过25,000万元人民币额
度的担保，担保方式为连带责任保证，即在东磁日本子公司没有经济能力应对客户的投诉和承担法律责任的情
况下，由公司负责承担相应责任。
截至财务报表批准报出日，本公司尚未因东磁日本子公司承担过连带付款责任。
（2） 公司第七届董事会第十次会议审议通过《公司为Sunstroom Engineering SL代为开具银行保函的议案》，
同意公司为Sunstroom及其所属项目公司代为开具总金额不超过200万欧元的银行保函，保函有效期最长为约定
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横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
有效期日后5年，相关担保不存在反担保。
截至财务报表批准报出日，本公司尚未代其开具银行保函。
（3） 根据2018年第一次临时股东大会审议通过的《公司关于回购公司股份的预案》，公司拟使用自有资金
以集中竞价的方式回购本公司股份，回购期限自股东大会审议通过回购方案后12月内，回购价格不超过10元/股，
回购总金额不低于人民币15,000.00万元、不超过人民币30,000.00万元，回购股份将用于后期实施股权激励计划
或员工持股计划的股票来源；
截至2019年6月30日，已回购股份情况详见本财务报表附注库存股之说明。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
不适用
十五、资产负债表日后事项
不适用
1、重要的非调整事项
不适用
2、利润分配情况
不适用
3、销售退回
不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
不适用
105
横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
不适用
2、债务重组
不适用
3、资产置换
不适用
4、年金计划
不适用
5、终止经营
不适用
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部/产品分部为基础确
定报告分部。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
分部间
项目 磁性材料 光伏产品 振动器件 新能源电池 其他 合计
抵销
主营业务收入 1,480,750,515.53 1,153,113,175.46 199,709,269.14 148,710,415.24 64,876,234.18 3,047,159,609.55
主营业务成本 1,055,933,519.80 935,498,095.15 153,440,616.83 138,026,976.59 56,613,454.76 2,339,512,663.13
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
不适用
106
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（4）其他说明
公司地区分部和产品分布系按照产品最终实现销售地和主要产品分别进行划分的，因公司固定资产等存在
共同使用的情况，公司尚不能够准确划分直接归属于某一分部的经营资产和负债。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
不适用
8、其他
不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面
计提 计提 账面价值
金额 比例 金额 价值 金额 比例 金额
比例 比例
按单项计提
坏账准备的 87,439,695.53 6.33% 29,875,588.52 34.17% 57,564,107.01 58,919,228.06 4.67% 28,063,316.51 47.63% 30,855,911.55
应收账款
其中：
单项金额重
大并单项计 87,439,695.53 6.33% 29,875,588.52 34.17% 57,564,107.01 58,919,228.06 4.67% 28,063,316.51 47.63% 30,855,911.55
提坏账准备
按组合计提
坏账准备的 1,294,971,941.80 93.67% 69,098,837.52 5.34% 1,225,873,104.28 1,201,718,322.20 95.33% 66,414,422.15 5.53% 1,135,303,900.05
应收账款
其中：
按信用风险
特征组合计 1,294,971,941.80 93.67% 69,098,837.52 5.34% 1,225,873,104.28 1,201,718,322.20 95.33% 66,414,422.15 5.53% 1,135,303,900.05
提坏账准备
合计 1,382,411,637.33 100.00% 98,974,426.04 7.16% 1,283,437,211.29 1,260,637,550.26 100.00% 94,477,738.66 7.49% 1,166,159,811.60
按单项计提坏账准备：29,875,588.52 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
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横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
单项金额重大并单项 根据该子公司超额亏
87,439,695.53 29,875,588.52 34.17%
计提坏账准备 损部分计提坏账准备
合计 87,439,695.53 29,875,588.52 -- --
按单项计提坏账准备：29,875,588.52 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
DMEGC Germany 根据该子公司超额亏
87,439,695.53 29,875,588.52 34.17%
GmbH 损部分计提坏账准备
合计 87,439,695.53 29,875,588.52 -- --
按组合计提坏账准备：69,098,837.52 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按信用风险特征组合计提坏
1,294,971,941.80 69,098,837.52 5.34%
账准备
合计 1,294,971,941.80 69,098,837.52 --
确定该组合依据的说明：
组合中，依据账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款。
按组合计提坏账准备：69,098,837.52 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,283,561,971.37 64,178,098.57 5.00%
1-2 年 7,187,978.15 718,797.82 10.00%
2-3 年 28,644.50 8,593.35 30.00%
3 年以上 4,193,347.78 4,193,347.78 100.00%
合计 1,294,971,941.80 69,098,837.52 --
确定该组合依据的说明：
组合中，依据账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,343,042,542.91
1 年以内小计 1,343,042,542.91
1至2年 7,187,978.15
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横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
2至3年 28,644.50
3 年以上 32,152,471.77
3至4年 28,123,823.99
4至5年 3,441,004.39
5 年以上 587,643.39
合计 1,382,411,637.33
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
按单项计提坏账准备 28,063,316.51 1,812,272.01 29,875,588.52
按组合计提坏账准备 66,414,422.15 2,684,415.37 69,098,837.52
合计 94,477,738.66 4,496,687.38 98,974,426.04
（3）本期实际核销的应收账款情况
不适用
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备
DMEGC Germany GmbH 87,439,695.53 6.33 29,875,588.52
单位1 66,957,620.45 4.84 3,347,881.02
单位2 63,381,986.62 4.58 3,169,099.33
单位3 48,738,780.80 3.53 2,436,939.04
单位4 48,559,628.70 3.51 2,427,981.44
小 计 315,077,712.10 22.79 41,257,489.35
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
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2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 23,370,022.56 12,614,074.28
其他应收款 303,394,265.05 373,245,844.94
合计 326,764,287.61 385,859,919.22
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 23,370,022.56 12,614,074.28
合计 23,370,022.56 12,614,074.28
2）重要逾期利息
不适用
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
拆借款 471,277,881.05 512,708,651.79
应收暂付款 3,916,528.66 6,667,979.37
押金保证金 2,659,838.00 2,952,105.00
出口退税款 12,339,196.51
其他 9,690.68 1,214,497.92
合计 477,863,938.39 535,882,430.59
2）坏账准备计提情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
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横店集团东磁股份有限公司 2019 年半年度财务报告
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 248,623,949.82
1 年以内小计 248,623,949.82
1至2年 78,749,144.11
2至3年 104,766,688.13
3 年以上 45,724,156.33
3至4年 2,458,756.58
4至5年 10,760,000.00
5 年以上 32,505,399.75
合计 477,863,938.39
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
按单项计提坏账准备 89,992,394.96 2,465,264.52 92,457,659.48
按组合计提坏账准备 72,644,190.69 10,367,823.17 1,000,000.00 82,012,013.86
合计 162,636,585.65 12,833,087.69 1,000,000.00 174,469,673.34
①类别明细情况
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款 259,996,424.40 54.41% 92,457,659.48 35.56% 167,538,764.92
其中：
单项金额重大并单项计提坏账准备 259,278,589.37 54.26% 91,739,824.45 35.38% 167,538,764.92
单项金额不重大但单项计提坏账准备 717,835.03 0.15% 717,835.03 100.00%
按组合计提坏账准备的应收账款 217,867,513.99 45.59% 82,012,013.86 37.64% 135,855,500.13
其中：
按信用风险特征组合计提坏账准备 217,867,513.99 45.59% 82,012,013.86 37.64% 135,855,500.13
合计 477,863,938.39 100.00% 174,469,673.34 36.51% 303,394,265.05
② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
杞县东磁新能 根据该子公司超额亏损部分计提坏账准备
259,278,589.37 91,739,824.45 35.38
源有限公司
小 计 259,278,589.37 91,739,824.45 35.38
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
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期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 24,675,286.81 1,233,764.34 5.00
1-2 年 43,419,217.75 4,341,921.78 10.00
2-3 年 104,766,688.13 31,430,006.44 30.00
3年以上 45,006,321.30 45,006,321.30 100.00
小 计 217,867,513.99 82,012,013.86 37.64
4）本期实际核销的其他应收款情况
不适用
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他
应收款
款项的 期末余 坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄
性质 额合计 余额
数的比
例
其中账龄 1 年以内 223,948,663.01
杞县东磁新能源有限公司 拆借款 259,278,589.37 54.26% 91,739,824.45
元，账龄 1-2 年 35,329,926.36 元。
其中账龄 1 年以内 3,950,000.00 元，
东阳东磁光伏发电有限公司 拆借款 75,543,791.63 账龄 1-2 年 26,474,071.68 元，账龄 15.81% 16,380,823.15
2-3 年 45,119,719.95 元。
其中账龄 1 年以内 1,923,071.38 元，
都昌昊缇太阳能发电有限公司 拆借款 63,763,615.58 账龄 1-2 年 9,634,800.00 元，账龄 13.34% 16,721,356.83
2-3 年 52,205,744.20 元。
其中账龄 1 年以内 3,340,739.55 元，
账龄 1-2 年 457,198.80 元，账龄 2-3
会理县东磁矿业有限公司 拆借款 21,998,938.35 4.60% 16,906,656.86
年 2,153,000.00 元，账龄 3 年以上
16,048,000.00 元。
武穴东磁磁材有限公司 拆借款 19,806,838.43 3 年以上 4.14% 19,806,838.43
合计 -- 440,391,773.36 -- 92.16% 161,555,499.72
6）涉及政府补助的应收款项
不适用
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
不适用
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
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3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 201,041,341.82 3,608,545.45 197,432,796.37 201,041,341.82 3,608,545.45 197,432,796.37
对联营、合营
1,228,133.72 1,228,133.72 1,248,048.80 1,248,048.80
企业投资
合计 202,269,475.54 3,608,545.45 198,660,930.09 202,289,390.62 3,608,545.45 198,680,845.17
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额（账面 本期 本期 期末余额（账面 本期计提 减值准备期
被投资单位
价值） 增加 减少 价值） 减值准备 末余额
东阳中世模具有限公司 3,476,172.00 3,476,172.00
赣州新盛稀土实业有限公司 13,286,277.96 13,286,277.96 3,608,545.45
会理县东磁矿业有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
云南东磁有色金属有限公司 8,500,000.00 8,500,000.00
杞县东磁磁性材料有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
杞县东磁新能源有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
东阳市东磁新能源有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
都昌县昊缇太阳能发电有限公司 1.00 1.00
东阳东磁光伏发电有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
东阳东磁自动化科技有限公司 4,400,000.00 4,400,000.00
霍山东磁电子科技有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
武穴东磁磁材有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
浙江省东阳市东磁诚基电子有限公司 122,695,017.91 122,695,017.91
横店集团东磁股份香港有限公司 408,200.00 408,200.00
DMEGC Germany GmbH 227,047.50 227,047.50
DMEGC JAPAN CORPORATION
6,440,080.00 6,440,080.00
LIMITED
合计 197,432,796.37 197,432,796.37 3,608,545.45
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
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本期增减变动
期初余额 期末余额 减值准
追 减 权益法 其他
投资单位 （账面价 其他 宣告发放 计提 （账面价 备期末
加 少 下确认 综合
值） 权益 现金股利 减值 其他
投 投 的投资 收益 值） 余额
变动 或利润 准备
资 资 损益 调整
一、合营企业
DMEGC
SOLAR 1,248,048.80 -19,915.08 1,228,133.72
USA, LLC
小计 1,248,048.80 -19,915.08 1,228,133.72
二、联营企业
武汉钢实东
磁磁材有限
公司
合计 1,248,048.80 -19,915.08 1,228,133.72
（3）其他说明
不适用
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,885,979,841.76 2,255,362,243.21 3,003,252,672.00 2,253,529,586.63
其他业务 77,342,315.92 70,456,556.47 73,822,273.87 66,245,164.95
合计 2,963,322,157.68 2,325,818,799.68 3,077,074,945.87 2,319,774,751.58
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -19,915.08 -31,161.68
处置交易性金融资产取得的投资收益 -31,209,478.00
理财产品收益 10,469,150.68 18,662,948.70
合计 -20,760,242.40 18,631,787.02
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6、其他
不适用
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 371,821.94
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
102,059,881.33
标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 10,469,150.68
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
-31,283,587.58
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -721,280.92
减：所得税影响额 11,532,556.22
少数股东权益影响额 44,118.00
合计 69,319,311.23 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
√ 适用 □ 不适用
项目 涉及金额（元） 原因
作为税费项目，因其与正常经营业务存在直接关系，且
地方水利建设基金 28,754.19
不具特殊和偶发性，故将其界定为经常性损益项目。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.88% 0.20 0.20
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
5.40% 0.15 0.15
东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
不适用
4、其他
不适用
横店集团东磁股份有限公司
二○一九年八月二十三日
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