横店集团东磁股份有限公司2008年半年度报告
浙江省东阳市横店工业区
（002056）
披露日期：2008年8月12日
第一节 重要提示、释义
一、重要提示
1、公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
3、公司全体董事均出席了本次董事会会议。
4、公司2008年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
5、公司董事长何时金先生、主管会计工作负责人张芝芳女士及会计机构负责人（会计主管人员）贾华东先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、释义
公司、本公司、横店东磁 指 横店集团东磁股份有限公司
证 监 会 指 中国证券监督管理委员会
公 司 法 指 《中华人民共和国公司法》
证 券 法 指 《中华人民共和国证券法》
会计师、浙江天健 指 浙江天健会计师事务所有限公司
股东大会 指 横店集团东磁股份有限公司股东大会
董 事 会 指 横店集团东磁股份有限公司董事会
监 事 会 指 横店集团东磁股份有限公司监事会
元 指 人民币元
目 录
第一节 重要提示、释义 2
第二节 公司基本情况 4
第三节 股本变动和主要股东持股情况 7
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 10
第五节 董事会报告 11
第六节 重要事项 18
第七节 财务报告 （未经审计） 24
第八节 备查文件目录 82
第二节 公司基本情况
一、公司基本情况
（一）基本情况简介
股票简称 横店东磁
股票代码 002056
上市证券交易所 深圳证券交易所
董事会秘书 证券事务代表
姓 名 吴雪萍 何静
联系地址 浙江省东阳市横店工业区 浙江省东阳市横店工业区
电 话 0579-86551999 0579-86551999
传 真 0579-86555328 0579-86555328
电子信箱 wxp@dmegc.com.cn hj@dmegc.com.cn
（二）公司法定中文名称：横店集团东磁股份有限公司
英文名称：Hengdian Group DMEGC Magnetics Co., Ltd.
中文简称：横店东磁
英文简称：DMEGC
（三）公司法定代表人：何时金
（四）公司注册地址：浙江省东阳市横店工业区
公司办公地址：浙江省东阳市横店工业区
邮政编码：322118
公司国际互联网网址：http://www.chinadmegc.com
公司E-mail：gfgs@dmegc.com.cn
（五）公司指定信息披露报纸：《证券时报》
公司指定信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室
（六）其他有关资料：
1、公司首次注册登记日期：1999年3月30日
第二次变更注册登记日期：2006年7月28日
第三次变更注册登记日期：2007年11月20日
最近一次变更注册登记日期：2008年6月3日
公司注册登记地点：浙江省工商行政管理局
2、公司法人营业执照注册号：3300001005564
3、公司税务登记号码：330783712560751
4、公司聘请的境内会计师事务所名称：浙江天健会计师事务所有限公司
会计事务所的办公地址：浙江省杭州市西溪路128号金鼎广场西楼6-10层
二、主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位：人民币元
本报告期末（2008年6月30日） 上年度期末（2007年12月31日） 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 2,645,255,514.32 2,520,797,339.92 4.94%
所有者权益（或股东权益） 2,210,907,872.83 2,122,660,032.38 4.16%
归属于上市公司股东的每股净资产 5.38 10.33 -47.92%
本报告期（2008年1-6月） 上年同期（2007年1-6月） 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 848,401,965.63 745,627,475.29 13.78%
营业利润 114,914,200.40 103,800,000.27 10.71%
利润总额 115,760,319.41 102,534,035.11 12.90%
净利润 88,247,840.45 69,015,849.96 27.87%
扣除非经常性损益后的净利润 86,960,633.72 69,136,792.12 25.78%
基本每股收益 0.21 0.19 10.53%
稀释每股收益 0.21 0.19 10.53%
净资产收益率 3.99% 6.17% -2.18%
经营活动产生的现金流量净额 44,779,882.17 47,639,606.40 -6.00%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.11 0.13 -15.38%
注1：上表中，2007年1-6月的基本每股收益，已根据《企业会计准则第34号--每股收益》第十三条的要求，按调整后的股数（36,000万股）进行重新计算，同时，2007年1-6月的每股经营活动产生的现金流量净额也按调整后的股数（36,000万股）进行了重新计算。
注2：净资产收益率按全面摊薄法计算。
2、报告期内非经常性损益项目及金额
单位：元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -301,025.84
计入当期损益的政府补助 3,569,964.62
其他营业外收支净额 -1,552,663.14
企业所得税影响数 -429,068.91
合计 1,287,206.73
3、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》要求，净资产收益率及每股收益计算如下：
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
归属于公司普通股股东的净利润 3.99 6.17 4.07 6.21 0.21 0.19 0.21 0.19
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.93 6.18 4.01 6.22 0.21 0.19 0.21 0.19
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 114,006,575 55.49% 114,006,575 114,006,575 228,013,150 55.49%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 114,000,000 55.49% 114,000,000 114,000,000 228,000,000 55.49%
其中：境内非国有法人持股 114,000,000 55.49% 114,000,000 114,000,000 228,000,000 55.49%
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份 6,575 0.00% 6,575 6,575 13,150 0.00%
二、无限售条件股份 91,443,425 44.51% 91,443,425 91,443,425 182,886,850 44.51%
1、人民币普通股 91,443,425 44.51% 91,443,425 91,443,425 182,886,850 44.51%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 205,450,000 100.00% 205,450,000 205,450,000 410,900,000 100.00%
二、前10名股东和前10名无限售条件股东持股情况表 （单位：股）
单位：股
股东总数 34,404
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
横店集团控股有限公司 境内非国有法人 56.00% 230,100,000 228,000,000 0
中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金 境内非国有法人 3.53% 14,518,740 0 0
中国农业银行－富国天瑞强势地区精选混合型开放式证券投资基金 境内非国有法人 2.41% 9,906,556 0 0
全国社保基金一零三组合 境内非国有法人 2.24% 9,220,255 0 0
国际金融－花旗－MARTIN CURRIE INVESTMENT MANAGEMENT LIMITED 境外法人 0.85% 3,499,846 0 0
中国工商银行－汉鼎证券投资基金 境内非国有法人 0.82% 3,373,140 0 0
中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数基金 境内非国有法人 0.66% 2,727,746 0 0
中天证券有限责任公司 境内非国有法人 0.48% 1,980,000 0 0
余立民 境内自然人 0.37% 1,522,616 0 0
陈雅华 境内自然人 0.23% 943,000 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金 14,518,740 人民币普通股
中国农业银行－富国天瑞强势地区精选混合型开放式证券投资基金 9,906,556 人民币普通股
全国社保基金一零三组合 9,220,255 人民币普通股
国际金融－花旗－MARTIN CURRIE INVESTMENT MANAGEMENT LIMITED 3,499,846 人民币普通股
中国工商银行－汉鼎证券投资基金 3,373,140 人民币普通股
中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数基金 2,727,746 人民币普通股
横店集团控股有限公司 2,100,000 人民币普通股
中天证券有限责任公司 1,980,000 人民币普通股
余立民 1,522,616 人民币普通股
陈雅华 943,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东和前十名无限售条件股东之间,未知是否存在关联关系,也未知是否属于一致行动人。
三、控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化，其所持有的公司股份无质押、冻结或托管等情况。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内董事、监事和高管人员持股变动情况如下：
姓名 职务 期初持股数 变动增减（+，-） 期末持股数（股） 变动原因
张天大 董事 5,000 +5,000 10,000 公司实施2007年度利润分配
吴雪萍 董事会秘书 21,00 +2,100 4,200 公司实施2007年度利润分配
二、报告期内董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况。
公司2008年3月18日召开的2007年度股东大会上累积投票表决方式选举产生公司第四届董事会董事，包括：何时金、徐永安、徐文财、胡天高、蒋岳祥、刘卫丽、张红英，其中：蒋岳祥、刘卫丽、张红英为独立董事，以累积投票表决方式选举产生了公司第四届监事会监事：包括厉宝平、池玉清，另一名监事陆德根由职工代表大会选举产生。
上述人员任期均从2008年3月18日至2011年3月17日止。
公司2008年3月18日召开的第四届董事会第一次会议选举何时金先生为董事长。
公司2008年3月18日召开的第四届监事会第一次会议选举厉宝平先生为监事会主席。
公司2008年3月18日召开的第四届董事会第一次会议聘任何时金先生为公司总经理，聘任许志寿先生为公司常务副总经理，聘任任晓明先生为公司副总经理，聘任吴雪萍女士为公司董事会秘书，聘任张芝芳女士为公司财务部长。上述高级管理人员任期三年，从董事会审议聘任通过之日起计算。
第五节 董事会报告
一、管理层讨论与分析
（一）公司总体经营情况
磁性材料的发展方向是高频率、小型化、贴片化、高磁性能、低损耗和抗电磁干扰。我国磁性材料中低档产品占据国际市场的60%以上，高档产品方面也开始形成竞争力，纵观国际国内市场发展的需求，在通信市场、计算机市场、汽车及电动自行车市场、消费类电子产品市场的拉动下，磁性材料市场前景十分光明。目前，磁性材料被广泛应用于扬声器、微波炉磁控管、马达、数字通信、光纤通信技术、移动电话、笔记本电脑、数字仪表、高清晰度电视、高频显示器等领域，未来的应用领域还将不断拓宽到风力发电、绿色环保抗电磁干扰、电力节能、节能减排等新兴环保领域，发展前景比较乐观。
2008年宏观经济的各种要素发生着深刻的变化，通货膨胀、货币政策紧缩、人民币升值、能源及原材料价格上涨、劳动力紧张等，而对公司经营影响较大的因素主要有：人民币升值和原材料涨价。报告期内，公司克服宏观经济和市场环境调整的压力，持续产品结构调整、加大市场开拓力度，使公司总体市场份额稳步上升。
1、市场份额的变化
永磁部微波炉磁钢在市场中处于垄断地位，约占80%以上；磁瓦的市场份额略有上升；喇叭磁的市场份额基本保持稳定。软磁部的功率、高导、镍锌、铁粉芯产品的市场份额均有较大的上升幅度，彩偏产品市场份额略有下降。
2、产品情况
（1）产品价格：报告期内，因原材料价格上涨，公司逐步和客户协商涨价，公司产品平均涨价10-30%，局部缓解了原材料价格上涨的压力。
（2）产品结构调整情况：
永磁部在保持喇叭磁钢和微波炉磁钢现有市场份额不变的情况下，大力拓展磁瓦、径向冲磁产品、电机机壳、电机定子和粘结磁产品市场。报告期内，磁瓦产品同比增长明显，电机机壳、电机定子和粘结磁产品市场的开发取得了突破性进展，预计下半年可以实现批量生产。
报告期内，软磁部逐步淘汰了传统的U型产品及偏转产品，向着小型产品、高、精、尖产品转型，向着LCD领域、INVERTER领域发展，功率、高导、铁粉芯、镍芯四大系列产品增长幅度明显，偏转产品市场占有率有所下降。
（3）新产品开发情况：
报告期内，公司加快新产品开发进度，取得了丰硕的开发成果：2项新产品获浙江省科技进步三等奖、国际先进水平；4项新产品通过省级新产品鉴定、国际先进水平；专利申请方面也取得了不错的成绩：08年度共申请专利19项，其中发明专利6项，实用新型专利13项，新产品的持续开发和专利的保护为企业的发展注入了新的活力。
3、技术开发情况
公司技术开发部门根据市场需求分析，结合磁性材料的发展趋势，对新型磁性材料与器件、磁-电工程技术和人机自动化改进方面进行研究和开发。永磁产品主要致力于高性能永磁铁氧体、粘结永磁铁氧体等新产品研究和开发；软磁产品主要致力于高Bs超低损耗功率铁氧体材料、高磁导率高稳定性、表面贴装(SMD)磁芯、非晶纳米晶软磁合金磁心、抗电磁干扰(EMI)及电磁波用铁氧体磁芯等技术的开发，技术开发紧跟市场需求的步伐，成果明显。
4、内部管理
报告期内，公司狠抓内部管理，开展了"学模范、树典型"的创新活动，该活动将员工的工作划分成27个细分领域，管理目标是培养每个细分领域的专业化人才，并推进每个细分领域的持续创新，保持企业发展的生命力，该活动自上而下开展地如火如荼，在员工专业化和企业创新的路上迈出了坚实的步伐，是公司加强内部管理、深挖内部潜力的有效行动。
总之，报告期内公司克服宏观经济和市场环境调整的压力，持续产品结构调整、加大市场开拓力度。同时，按计划稳步推进募集资金投资项目的建设和新产品的技术研发、市场开拓。使公司经营总体呈现良好的发展态势。公司在2008年1-6月实现营业总收入848,401,965.63元，较上年同期增长13.78%；营业利润114,914,200.40元，较上年同期增长10.71%；净利润88,247,840.45元，较上年同期增长27.87%；经营活动产生的现金流量净额44,779,882.17元，较上年同期减少6%。
1、经营成果分析
项目 2008年1-6月 2007年1-6月 本报告期末比上年度期末增减（％）
营业收入 848,401,965.63 745,627,475.29 13.78%
营业成本 630,061,916.52 530,788,141.70 18.70%
期间费用 97,075,360.54 105,681,362.37 -8.14%
营业利润 114,914,200.40 103,800,000.27 10.71%
利润总额 115,760,319.41 102,534,035.11 12.90%
归属于母公司所有者净利润 88,247,840.45 69,015,849.96 27.87%
2008年1-6月公司主营业务收入有较好的增长主要基于公司前次募集资金投资项目建成投产，实现生产和销售；
2008年1-6月营业利润、净利润分别比上年同期增长10.71%、27.87%，主要原因为：
（1）公司募集资金投资项目投资建成投产，实现生产和销售，销售收入增长较大；
（2）公司市场份额稳步上升，业务量增加。
（3）增发募集资金到位后，财务费用中利息收入增加；
（4）今年1-6月的所得税税率为25%，而去年同期所得税税率为33%。
2、报告期财务状况分析
项目 2008年6月30日 2007年12月31日 本报告期末比年初数增减（％）
货币资金 1,045,936,619.60 1,086,987,624.80 -3.78%
应收帐款 391,018,060.33 339,223,707.61 15.27%
存货 255,956,023.93 192,854,176.59 32.72%
流动资产 1,819,676,661.39 1,769,763,423.14 2.82%
固定资产 684,338,884.71 663,874,010.95 3.08%
短期借款 93,752,100.20 68,918,612.20 36.03%
应付帐款 172,163,509.71 173,337,886.57 -0.68%
流动负债 350,122,112.28 317,403,743.25 10.31%
股东权益（不含少数股东权益） 2,210,907,872.83 2,122,660,032.38 4.16%
总资产 2,645,255,514.32 2,520,797,339.92 4.94%
报告期内，存货期末余额较期初余额增长32.72%(绝对额增加6,310万元)，主要系：1)随着公司募集资金项目等技术改造项目陆续完工，生产规模进一步扩大，同时公司销售规模不断扩大，导致存货备货量相应增加；2)为防止原材料价格出现大幅度上涨，公司相应增加原材料备货。
3、报告期现金流量分析
项目 2008年1-6月 2007年1-6月 本报告期末比年初数增减（％）
经营活动产生的现金流量净额 44,779,882.17 47,639,606.40 -6.00%
投资活动产生的现金流量净额 -107,294,735.18 -66,350,969.04 61.71%
筹资活动产生的现金流量净额 22,946,315.80 -23,005,766.25 -199.74%
现金及现金等价物净增加额 -46,601,545.20 -42,690,542.17 9.16%
（1）投资活动产生现金流量净额变化的原因是：公司增发募集资金到位，相应增加募集资金项目投入。
（2）筹资活动产生的现金流量净额变化原因是：去年同期支付现金股利5400万元，而本期未支付现金股利。
（二）主营业务的范围及经营状况
(1)主营业务的范围
公司经营范围为：磁性器材、电池、电子产品的生产、销售；高科技产品的开发及技术咨询；实业投资；经营进出口业务；为接待本公司客人提供餐饮、住宿、舞厅、卡拉OK服务。
(2)主营业务分行业、产品、地区经营情况
1）分行业经营情况（单位：人民币万元）
主营业务分行业情况
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
电子元件制造业 82,893.52 61,450.55 25.87% 13.90% 19.06% -3.21%
2）分产品经营情况（单位：人民币万元）
主营业务分产品情况
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
永磁铁氧体 32,763.07 22,793.10 30.43% 15.10% 25.72% -5.88%
软磁铁氧体 39,020.92 28,464.33 27.05% 8.74% 11.79% -1.99%
3）分地区经营情况（单位：人民币万元）
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
境内销售 41,567.54 10.67%
境外销售 41,325.98 17.33%
（三）报告期内，公司的利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力没有发生重大变化。
（四）报告期内，公司没有产生对利润有重大影响的其他经营业务活动。
（五）经营中的问题与困难
2008年宏观经济的各种要素均发生着深刻的变化，使公司的经营面对了较大的压力，如通货膨胀、能源及原材料价格上涨、人民币升值、劳动力紧张等。而对公司经营影响较大的因素主要有：人民币升值和原材料涨价。人民币升值直接影响公司出口产品的竞争力，使成本上升，造成公司汇兑净损失703.30万元。公司产品的主要原材料四氧化三锰、铁磷、铁红以及动力燃料煤的价格涨幅较大，大致影响报告期净利润676.47万元。
针对这些压力，公司采取了一些积极有效的应对措施，较好地化解了这些因素给公司经营、利润水平带来的影响。
1、针对人民币升值的问题采取的应对措施：尽量争取采用人民币定价；欧元区客户、新客户谈判尽量采用欧元结算；采用保理贴现等金融工具对冲升值损失；加强技术开发力度、持续调整产品结构，提高产品价格和盈利水平，对冲因人民币升值造成的损失。
2、针对原材料价格变动幅度较大的问题：要关注市场行情，建立主要材料每天的价格情况分析表，选择时机，加大采购量，增加战略库存；积极开拓原材料的海外供应商，采取多渠道、全方位的原材料供应体系，以有效防范原材料的价格波动。
（六）对2008年前三季度经营业绩的预计
对2008年前三季度经营业绩的估计 归属于母公司所有者的净利润比上年同期增长幅度小于30%.
2007年前三季度的经营业绩 净利润 120,703,094.78
业绩变动的原因说明 2008年上半年公司加大了产品结构调整和市场开发的力度,提高了公司高端产品的销售比重。因此，公司在实现销售收入和净利润上还是有一定比例的提升。但是，由于目前总体宏观形势不容乐观，预计2008年下半年磁性材料的行业竞争会更加激烈，因此公司预计1-9月份归属于母公司所有者的净利润比上年同期增长幅度在0-30%之间。
二、报告期内投资情况
（一）报告期内募集资金使用情况
1、 募集资金使用情况表
募集资金总额 89,484.26 报告期内投入募集资金总额 12,890.52
变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 16,756.74
变更用途的募集资金总额比例 0.00%
承诺投资项目 是否已变更项目（含部分变更） 募集资金承诺投资总额 调整后投资总额 截至期末承诺投入金额(1) 报告期内投入金额 截至期末累计投入金额(2) 截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)＝(2)-(1) 截至期末投入进度（%）(4)＝(2)/(1) 项目达到预定可使用状态日期 报告期内实现的效益 是否达到预计效益 项目可行性是否发生重大变化
年产12000吨汽车电机用永磁铁氧体磁瓦技改项目 否 32,592.00 32,592.00 2,195.00 8,944.23 8,944.23 6,749.23 407.48% 2011年12月31日 0.00 否 否
年产2500万台汽车电机机壳和电机定子技改项目 否 20,507.00 20,507.00 1,137.50 1,276.11 1,276.11 138.61 112.19% 2011年12月31日 0.00 否 否
年产1200吨数字平板LCD显示用NiZn铁氧体技改项目 否 5,746.00 5,746.00 1,307.00 1,952.32 3,599.60 2,292.60 275.41% 2009年06月30日 156.00 否 否
年产5000吨数字平板LCD显示用MnZn铁氧体技改项目 否 7,342.00 7,342.00 1,606.50 717.86 2,936.81 1,330.31 182.81% 2009年06月30日 332.00 否 否
激光打印机显影辊技术改造项目 否 26,000.00 26,000.00 1,600.00 0 0 -1,600.00 0.00%_ 2010年12月31日 0.00 否 否
合计 92,187.00 92,187.00 7,846.00 12,890.52 16,756.75 8,910.75 488.00
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 激光打印机显影辊项目尚处于试生产的调试和客户开发的阶段，该项目尚末开始投资建设。
项目可行性发生重大变化的情况说明 无
募集资金投资项目实施地点变更情况 无
募集资金投资项目实施方式调整情况 无
募集资金投资项目先期投入及置换情况 无
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 经公司第三届董事会第十七次会议审议通过，运用8500万元募集资金补充流动资金，使用期限不超过六个月，从2007年11月1日起到2008年5月1日止。这部分资金已于2008年4月10日、4月16日、4月25日是分别以流动资金1,500万元、1,500万元、5,500万元归还至公司募集资金专用账户中。经公司第四届董事会第三次会议审议通过，继续使用8,500万元闲置募集资金暂时补充公司流动资金，使用期限不超过6个月，从2008年5月12日起至2008年11月11日止。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
尚未使用的募集资金用途及去向 尚末使用的募集资金存放于募集资金专户中。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 公司激光打印机显影辊技术改造项目因技术调试和客户开发的原因，导致投资进展略缓。
2、募集资金专户存储制度的执行情况
公司制订了《募集资金专项管理办法》，对募集资金进行专户存储，目前公司的募集资金分别存放在中国银行股份有限公司东阳支行、中国建设银行股份有限公司东阳支行、中国农业银行东阳市支行开户的三个募集资金专户。专户存储银行每月向公司出具对账单，并抄送给保荐机构，募集资金专户存储制度执行情况良好。
（二）报告期内公司非募集资金投资项目
1、粘结永磁生产线的投资建设
报告期内，公司利用自有资金实施粘结永磁生产线的投资建设。粘结永磁项目于2006年3月立项，计划总投资4,960.30万元，所需资金全部由公司自筹解决，项目分二期实施，其中一期工程计划投资2,936.30万元。项目建成达产后，预期年销售收入8,070万元，利润1524万元，投资回收期2.96年。
截止2008年6月30日，该项目完成投资1,464.88万元。
2、赣州新盛稀土实业有限公司
赣州新盛稀土实业有限公司注册资本1,200万元，注册地：江西省赣县梅林红金工业园区，主要经营范围为：稀土分离、分组，稀土冶炼加工产品销售。
截止2008年6月30日，该公司总资产9,105.11万元，净资产543.43万元，2008年1-6月主营业务收入5,209.22万元，净利润41.19万元。
2006年公司利用自有资金收购赣州新盛稀土实业有限公司51%的股权，公司已于2006年10月30日支付股权转让款612万元。
2007年4月和6月，公司以协议价36万元和60万元受让江西赣州南新源稀土荧光材料厂持有的赣州新盛稀土实业有限公司3%和5%股权；2007年6月，公司以协议价36万元受让谢兵持有的赣州新盛稀土实业有限公司3%股权；2007年12月，公司以协议价60万元受让江西赣南新源稀土荧光材料厂持有的该公司5%的股权。
2008年6月，公司以协议价96万元受让李小成、黄遇磊、温家寿分别持有的该公司2.667%、2.667%、2.667%（合计8%）的股权。
截至2008年6月30日，公司累计持有赣州新盛稀土实业有限公司75%的股份。
收购情况如下表所示：
交易对方或最终控制方 被收购或置入资产 购买日 交易价格 自购买日起至报告期末为公司贡献的净利润（适用于非同一控制下的企业合并） 本年初至本期末为公司贡献的净利润（适用于同一控制下的企业合并） 是否为关联交易（如是，说明定价原则） 定价原则说明 所涉及的资产产权是否已全部过户 所涉及的债权债务是否已全部转移
李小成、黄遇磊、温家寿 43.47 2008年6月27日 96.00 否 协议定价 是 是
3、会理县东磁矿业有限公司
鉴于公司已以6,000万元竞价取得了会理县通安镇叉子硐铜矿普查探矿权；同时，在"做强磁性、发展相关，材料优先"发展战略方针的指导下，为使公司在资源材料方面取得上游优势，实现公司在相关行业领域的可持续长远发展，公司拟出资将在四川省会理县设立全资子公司--会理县东磁矿业有限公司。已经公司第三届董事会第十九次会议审议通过并设立。
会理县东磁矿业有限公司注册资本：500万元，注册地：会理县顺城东路中段550号，主要经营范围：矿山机械购销、矿山技术服务。
截止2008年6月30日，该公司总资产495万元，净资产495万元。2008年1-6月净利润-5.00万元。
4、云南东磁有色金属有限公司
公司本着"做强磁性、发展相关、材料优先"的战略投资目标，为充分、合理利用云南红河州及周边丰富的锌矿原料资源，以储备公司部分所需原材料。2008年 4月 10 日由横店集团东磁股份有限公司与陆正文、何春水、葛世忠、何春红各方共同出资，在云南省建水县城东面鸡头山合资成立"云南东磁有色金属有限公司"，公司注册资本为1000万元。其中，横店集团东磁股份有限公司出资600万元，占公司注册资本的60％，陆正文、何春水、葛世忠、何春红各100万元，分别占公司注册资本的10%。
云南东有色金属有限公司注册资本：1,000万元，注册地：云南省建水县临安镇城东鸡头山，主要经营范围：有色金属矿洗选、冶炼及其附属产品销售，矿产品购销。（以上经营范围中涉及国家法律、行政法规规定的专项审批，按审核的项目和时限开展经营活动）
截止2008年6月30日，该公司总资产1,010.25万元，净资产956.31万元，2008年1-6月净利润-43.69万元。
第六节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作。
根据中国证监会证监公司字[2007]235号文"关于做好上市公司2007年年度报告及相关工作的通知"的规定，公司第三届董事会第十八次会议审议通过了"审计委员会对年度财务报告审计工作规则""独立董事年报工作制度"，对提高审计工作质量、规范年报审计流程、提升年报编制水平起到了应有的作用。并根据审计委员会议事规则规定开展了对公司年度报告的审计、天健会计师事务所本年度审计工作的总结，以及内部控制自我评价等工作。
董事会其他专门委员会也依照各自的工作细则开展，提名委员会对公司董事会的换届和高级管理人员的聘任，根据《公司法》、《公司章程》、《公司提名委员会议事规则》等有关规定，向董事会提出了下一届董事会董事候选人和高级管理人员聘任的建议。并对公司董事、高级管理人员上一年度的工作表现及是否存在需要更换董事、高级管理人员进行了讨论和审议。薪酬与考核委员会对公司高管理层2007年度的工作进行评价， 同时设定了《高级管理员薪酬管理制度》、高级管理人员岗位职责以及董事、高级管理人员的薪酬。战略委员会对公司的发展规则、发展目标、经营战略、经营方针等关系公司发展方向的重大问题进行了讨论和审议。
二、报告期内需实施的利润分配方案执行情况
根据2008年3月18日召开的2007年度股东大会通过的决议，公司2007年度利润分配方案为以2007年末股本总额20,545万股为基准，向全体股东按每10股转增10股的比例用资本公积转增股本，合计转增股本20,545万股，转增后公司总股本增加至41,090万股。上述利润分配已于2008年5月6日实施完毕。
公司2008年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
三、报告期内，公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内，公司没有持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权；也没有参股拟上市公司等投资情况。
五、报告期内，公司无证券投资。
六、报告期内，公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购，出售及资产重组事项。
七、重大关联交易情况
报告期内，公司未发生重大关联交易事项。
1、报告期内，公司有关日常关联交易事项列示如下：
关联方名称 与上市公司的关联关系 交易类型 交易金额 占同类交易金额的比例（%）
东阳市横店东磁联运有限公司 控股股东和实际控制人控制的法人 接受劳务 915.56 1.45%
横店集团建设有限公司 控股股东和实际控制人控制的法人 接受劳务 195.50 0.31%
上述各项关联交易的定价原则采用市场价格，结算方式为银行付款。交易方式严格按照公司有关规定，均未损害公司及非关联股东的合法权益，对公司无重大不利影响；且各项关联交易金额均不大，对公司本期及未来的财务状况和经营成果亦无重大影响。
2、报告期内，公司与关联方发生的其他重大关联交易，存在债权、债务往来、担保项目等情况。
因公司与浙江普洛康裕制药有限公司原签订土地和厂房租赁协议于2008年5月16日到期。为解决公司的生产经营需要。经公司第四届董事会第四次会议审议通过公司续租浙江普洛康裕制药有限公司的土地和厂房的议案，公司继续以租赁方式有偿使用浙江康裕制药有限公司以出让方式取得的2宗土地：东国用（1999）字第2001-40-170号和东国用（1999）字第2001-40-171号，土地租赁价格为16.55元/平方米，租赁面积43,194.3平方米，共计年租金714,865.67元，自2008年1月1日起计算，租赁期限为 六 年；公司续租位于东阳市横店江南西路的厂房，浙江康裕制药有限公司持有编号为：东房权证横店字第3895-3918号《房屋所有权证》，厂房租赁价格53.47元/平方米，租赁面积13,815.38平方米，共计年租金738,678.21元，自2008年1月1日起计算，租赁期限为六年。
报告期内，公司与关联方不存在债权、债务往来、担保项目。
八、重大合同及履行情况
1、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁等事项。
2、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。
3、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期内的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
九、承诺事项及履行情况
（一）发行前所持股份的流通限制和自愿锁定股份的承诺
2006年，在公司首次公开发行股票及上市前，公司控股股东横店集团控股有限公司（持有11,400万股）、实际控制人横店社团经济企业联合会作出承诺：自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的公司股份，也不得由公司回购其持有的股份。
截至2008年6月30日，公司控股股东横店集团控股有限公司、实际控制人横店社团经济企业联合会严格遵守了上述承诺，未转让或者委托他人管理其持有的公司股份，也未由公司回购其持有的股份；横店集团控股有限公司持股23,010万股，占公司总股本的56%。
（二）避免同业竞争的承诺
2003年，公司控股股东横店集团控股有限公司、实际控制人横店社团经济企业联合会就避免与公司发生同业竞争情况作出承诺：
（1）自身及其投资的下属企业不存在与股份公司从事的前述业务相同或相似的业务的情形，与股份公司不构成同业竞争；
（2）与股份公司的关系发生实质性改变之前，保证其自身及其投资的下属企业现在及将来均不从事与股份公司可能发生同业竞争的任何业务或投资、合作经营、实际控制与股份公司业务相同的其他任何企业；
（3）凡是与股份公司可能产生同业竞争的机会，都将及时通知并建议股份公司参与；
（4）与横店控股或股份公司的关系发生实质性改变之前，保证与股份公司永不发生同业竞争"。
截至2008年6月30日，公司控股股东横店集团控股有限公司、实际控制人横店社团经济企业联合会严格遵守了上述承诺，控股股东、实际控制人及其下属企业未与公司发生同业竞争情况。
（三）公司持股5%以上股东2008年追加股份限售承诺的情况
公司持股5%以上股东2008年未追加限售股票期限，亦未设定或提高最低减持价格等承诺。
十、公司独立董事对关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）等的规定和要求，我们本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，按照实事求是的原则对公司2008半年度与关联方的资金往来及对外担保情况进行了认真的检查和落实，对公司进行了必要的核查和问询后，发表独立意见如下：
经过认真核查，我们认为：横店集团东磁股份有限公司能够认真贯彻执行证监发[2003]56号和证监发[2005]120号的规定，公司已建立了完善的对外担保风险控制制度，尤其是在监督的范围、内容、程序等做出了明确规定。截止2008年6月30日，公司没有发生对外担保、违规对外担保等情况，亦不存在以前年度发生并累计至2008年6月30日的对外担保，违规对外担保等情况；公司控股股东不存在占用公司资金的情况，公司与关联方的资金往来均为正常经营性资金往来，亦不存在关联方违规占用上市公司资金的情况。
独立董事：蒋岳祥 刘卫丽 张红英
二○○八年八月十一日
十一、报告期内，公司聘任的会计师事务所没有发生变更，仍为浙江天健会计师事务所有限公司。公司2008年中期财务会计报告未进行审计。
十二、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有收到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十三、报告期内披露过的重要事项索引
公告编号 披露事项 披露时间 刊登媒体
2008-000 横店集团东磁股份有限公司第三届董事会第十八次会议决议公告 2008-01-28 《证券时报》巨潮网
2008-001 横店集团东磁股份有限公司第三届董事会第十九会议决议公告 2008-02-26 同上
2008-002 横店集团东磁股份有限公司第三届监事会第九次会议决议公告 2008-02-26 同上
2008-003 横店集团东磁股份有限公司关于选举职工代表监事的公告 2008-02-26 同上
2008-004 横店集团东磁股份有限公司2007年年度报告摘要 2008-02-26 同上
2008-005 横店集团东磁股份有限公司日常关联交易公告 2008-02-26 同上
2008-006 横店集团东磁股份有限公司关于年度募集资金年度使用情况的专项报告 2008-02-26 同上
2008-007 横店集团东磁股份有限公司独立董事候选人声明（刘卫丽） 2008-02-26 同上
2008-008 横店集团东磁股份有限公司独立董事对公司相关事项的独立意见 2008-02-26 同上
2008-009 横店集团东磁股份有限公司关于召开2007年度股东大会的通知 2008-02-26 同上
2008-010 横店集团东磁股份有限公司独立董事提名人声明 2008-02-26 同上
2008-011 横店集团东磁股份有限公司独立董事候选人声明（蒋岳祥） 2008-02-26 同上
2008-012 横店集团东磁股份有限公司独立董事候选人声明（张红英） 2008-02-26 同上
2008-013 横店集团东磁股份有限公司关于举行2007年年度报告网上说明会的公告 2008-02-29 同上
2008-014 横店集团东磁股份有限公司2007年度股东大会决议公告 2008-03-19 同上
2008-015 横店集团东磁股份有限公司第四届董事会第一次会议决议公告 2008-03-19 同上
2008-016 横店集团东磁股份有限公司第四届监事会第一次会议决议公告 2008-03-19 同上
2008-017 横店集团东磁股份有限公司第四届董事会第四次会议决议公告 2008-04-23 同上
2008-018 横店集团东磁股份有限公司2008年第一季度季度报告正文 2008-04-23 同上
2008-019 横店集团东磁股份有限公司关于以流动资金归还募集资金的公告 2008-04-28 同上
2008-020 横店集团东磁股份有限公司2007年度利润分配及资本公积金转增股本实施公告 2008-04-28 同上
2008-021 横店集团东磁股份有限公司第四届董事会第三次会议决议公告 2008-05-13 同上
2008-022 横店集团东磁股份有限公司第四届监事会第三次会议决议公告 2008-05-13 同上
2008-023 横店集团东磁股份有限公司关于继续使用部分闲置募集资金暂时补充公司流动资金的公告 2008-05-13 同上
2008-024 横店集团东磁股份有限公司关于召开2008年第一次临时股东大会的通知 2008-05-13 同上
2008-025 横店集团东磁股份有限公司关于四川地震对公司铜矿项目无影响的公告 2008-05-15 同上
2008-026 横店集团东磁股份有限公司2008年第一次临时股东大会会议决议公告 2008-05-29 同上
2008-027 横店集团东磁股份有限公司第四届董事会第四次会议决议公告 2008-05-29 同上
2008-028 横店集团东磁股份有限公司租赁关联方土地厂房的公告 2008-05-29 同上
第七节 财务报告 （未经审计）
一、 会计报表
二、 财务报表附注
资产负债表
会企01表
编制单位：横店集团东磁股份有限公司 2008年6月30日 单位：人民币元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 1,045,936,619.60 1,040,810,825.78 1,086,987,624.80 1,086,067,324.82
交易性金融资产
应收票据 13,299,697.88 13,299,697.88 33,787,616.03 33,297,644.55
应收账款 391,018,060.33 387,350,544.65 339,223,707.61 335,977,827.54
预付款项 96,722,143.59 155,470,312.35 102,512,513.20 142,806,281.78
应收利息
其他应收款 16,744,116.06 15,335,588.35 14,397,784.91 13,202,987.45
买入返售金融资产
存货 255,956,023.93 185,606,091.55 192,854,176.59 148,495,217.19
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,819,676,661.39 1,797,873,060.56 1,769,763,423.14 1,759,847,283.33
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,861,987.07 25,338,159.07 2,093,484.83 13,609,656.83
投资性房地产
固定资产 684,338,884.71 665,912,484.94 663,874,010.95 652,184,105.00
在建工程 105,019,280.93 103,586,035.76 52,010,528.79 51,246,495.76
工程物资
固定资产清理
无形资产 23,440,720.76 21,069,948.90 23,706,510.90 21,305,339.02
开发支出
商誉 4,133,798.23 3,608,545.45
长期待摊费用
递延所得税资产 6,784,181.23 6,735,940.69 5,740,835.86 5,701,887.89
其他非流动资产
非流动资产合计 825,578,852.93 822,642,569.36 751,033,916.78 744,047,484.50
资产总计 2,645,255,514.32 2,620,515,629.92 2,520,797,339.92 2,503,894,767.83
法定代表人：何时金 主管会计工作的负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
资产负债表
会企01表
编制单位：横店集团东磁股份有限公司 2008年6月30日 单位：人民币元
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 93,752,100.20 93,752,100.20 68,918,612.20 68,918,612.20
应付票据 14,029,580.00 14,029,580.00 13,216,200.00 13,216,200.00
应付账款 172,163,509.71 151,683,415.34 173,337,886.57 164,499,298.73
预收款项 12,878,088.63 12,822,631.97 11,529,445.47 9,778,470.27
应付职工薪酬 35,075,342.70 34,517,786.15 25,489,831.77 25,136,505.27
应交税费 16,587,614.30 15,630,787.66 6,962,835.74 4,865,338.52
应付利息 295,106.25 295,106.25 222,637.84 222,637.84
应付股利
其他应付款 5,340,770.49 7,676,568.36 17,726,293.66 13,842,629.83
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 350,122,112.28 330,407,975.93 317,403,743.25 300,479,692.66
非流动负债：
长期借款 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
长期应付款
专项应付款
递延所得税负债
其他非流动负债 17,300,196.11 17,300,196.11 17,886,797.39 17,886,797.39
非流动负债合计 77,300,196.11 77,300,196.11 77,886,797.39 77,886,797.39
负债合计 427,422,308.39 407,708,172.04 395,290,540.64 378,366,490.05
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 410,900,000.00 410,900,000.00 205,450,000.00 205,450,000.00
资本公积 1,280,361,909.67 1,280,361,909.67 1,485,811,909.67 1,485,811,909.67
减：库存股
盈余公积 100,122,866.57 100,122,866.57 100,122,866.57 100,122,866.57
未分配利润 419,523,096.59 421,422,681.64 331,275,256.14 334,143,501.54
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,210,907,872.83 2,212,807,457.88 2,122,660,032.38 2,125,528,277.78
少数股东权益 6,925,333.10 2,846,766.90
所有者权益合计 2,217,833,205.93 2,212,807,457.88 2,125,506,799.28 2,125,528,277.78
负债和所有者权益总计 2,645,255,514.32 2,620,515,629.92 2,520,797,339.92 2,503,894,767.83
法定代表人：何时金 主管会计工作的负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
利 润 表
会企02表
编制单位：横店集团东磁股份有限公司 2008年1-6月 单位：人民币元
项目 本期数 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 848,401,965.63 796,644,494.81 745,627,475.29 706,553,766.15
其中：营业收入 848,401,965.63 796,644,494.81 745,627,475.29 706,553,766.15
二、营业总成本 733,256,267.47 683,024,140.99 640,669,016.79 600,588,660.97
其中：营业成本 630,061,916.52 584,979,269.72 530,788,141.70 494,255,490.33
营业税金及附加 4,586,659.22 4,308,898.66 4,741,717.10 4,392,737.98
销售费用 39,391,434.53 39,223,497.92 38,898,864.87 38,761,491.79
管理费用 62,427,283.08 60,867,961.81 60,897,999.31 56,884,016.54
财务费用 -4,743,357.07 -7,875,636.51 5,884,498.19 4,251,307.30
资产减值损失 1,532,331.19 1,520,149.39 -542,204.38 2,043,617.03
加：公允价值变动收益 -508,774.05 -508,774.05
投资收益 -231,497.76 -231,497.76 -649,684.18 -649,684.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -231,497.76 -231,497.76 -1,152,476.27 -1,152,476.27
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 114,914,200.40 113,388,856.06 103,800,000.27 104,806,646.95
加：营业外收入 3,569,964.62 3,569,964.62 1,118,815.68 1,118,815.68
减：营业外支出 2,723,845.61 2,671,182.47 2,384,780.84 2,380,118.27
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 115,760,319.41 114,287,638.21 102,534,035.11 103,545,344.36
减：所得税费用 26,999,165.54 27,008,458.11 34,058,776.74 34,029,698.39
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 88,761,153.87 87,279,180.10 68,475,258.37 69,515,645.97
归属于母公司所有者的净利润 88,247,840.45 87,279,180.10 69,015,849.96 69,515,645.97
少数股东损益 513,313.42 -540,591.59
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.21 0.21 0.19 0.19
（二）稀释每股收益 0.21 0.21 0.19 0.19
法定代表人：何时金 主管会计工作的负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
现金流量表
会企03表
编制单位：横店集团东磁股份有限公 2008年1-6月 单位：人民币元
项 目 行次 本期金额 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 893,367,286.53 833,718,434.06 704,952,392.68 654,053,837.33
收到的税费返还 2 8,345,467.83 8,345,467.83 1,778,861.72 1,778,861.72
收到其他与经营活动有关的现金 3 46,504,712.89 46,504,712.89 96,398,919.80 93,641,143.18
经营活动现金流入小计 4 948,217,467.25 888,568,614.78 803,130,174.20 749,473,842.23
购买商品、接受劳务支付的现金 5 608,855,881.05 565,140,554.71 460,332,870.10 419,019,490.19
支付给职工以及为职工支付的现金 6 142,783,404.34 140,670,010.62 112,703,996.90 111,370,006.92
支付的各项税费 7 27,613,521.80 22,424,848.38 31,403,564.37 27,814,489.49
支付其他与经营活动有关的现金 8 124,184,777.89 116,692,693.97 151,050,136.43 146,637,823.49
经营活动现金流出小计 9 903,437,585.08 844,928,107.68 755,490,567.80 704,841,810.09
经营活动产生的现金流量净额 10 44,779,882.17 43,640,507.10 47,639,606.40 44,632,032.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11 2,502,792.09 2,502,792.09
取得投资收益收到的现金 12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 13 51,958.30 51,958.30 52,619.44 52,619.44
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 14
收到其他与投资活动有关的现金 15 18,477,628.62 21,606,111.88 1,505,239.83 3,134,775.56
投资活动现金流入小计 16 18,529,586.92 21,658,070.18 4,060,651.36 5,690,187.09
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17 124,864,322.10 116,057,391.70 51,810,451.02 51,015,902.35
投资支付的现金 18 960,000.00 11,960,000.00 18,601,169.38 18,601,169.38
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 19
支付其他与投资活动有关的现金 20
投资活动现金流出小计 21 125,824,322.10 128,017,391.70 70,411,620.40 69,617,071.73
投资活动产生的现金流量净额 22 -107,294,735.18 -106,359,321.52 -66,350,969.04 -63,926,884.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 23 4,000,000.00
取得借款收到的现金 24 114,832,936.55 114,832,936.55 148,428,745.69 148,428,745.69
收到其他与筹资活动有关的现金 25
筹资活动现金流入小计 26 118,832,936.55 114,832,936.55 148,428,745.69 148,428,745.69
偿还债务支付的现金 27 89,999,448.55 89,999,448.55 111,562,822.64 111,562,822.64
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28 5,887,172.20 5,887,172.20 59,871,689.30 59,871,689.30
支付其他与筹资活动有关的现金 29
筹资活动现金流出小计 30 95,886,620.75 95,886,620.75 171,434,511.94 171,434,511.94
筹资活动产生的现金流量净额 31 22,946,315.80 18,946,315.80 -23,005,766.25 -23,005,766.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 32 -7,033,007.99 -7,034,540.42 -973,413.28 -974,613.38
五、现金及现金等价物净增加额 33 -46,601,545.20 -50,807,039.04 -42,690,542.17 -43,275,232.13
期初现金及现金等价物余额 34 1,066,755,130.11 1,065,834,830.13 315,994,690.59 315,295,152.90
六、期末现金及现金等价物余额 35 1,020,153,584.91 1,015,027,791.09 273,304,148.42 272,019,920.77
法定代表人：何时金 主管会计工作的负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
股东权益变动表
会企04表
编制单位：横店集团东磁股份有限公司 2008年6月30 单位：人民币元
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 205,450,000.00 1,485,811,909.67 100,122,866.57 331,275,256.14 2,846,766.90 2,125,506,799.28
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 205,450,000.00 1,485,811,909.67 100,122,866.57 331,275,256.14 2,846,766.90 2,125,506,799.28
三、本年增减变动金额 205,450,000.00 -205,450,000.00 88,247,840.45 4,078,566.20 92,326,406.65
（一）净利润 88,247,840.45 513,313.42 88,761,153.87
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 88,247,840.45 513,313.42 88,761,153.87
（三）所有者投入和减少资本 3,565,252.78 3,565,252.78
1.所有者投入资本 3,565,252.78 3,565,252.78
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 205,450,000.00 -205,450,000.00
1．资本公积转增股本 205,450,000.00 -205,450,000.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 410,900,000.00 1,280,361,909.67 100,122,866.57 419,523,096.59 6,925,333.10 2,217,833,205.93
法定代表人：何时金 主管会计工作的负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
股东权益变动表
会企04表
编制单位：横店集团东磁股份有限公司 2008年6月30日 单位：人民币元
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 180,000,000.00 616,419,308.67 82,391,938.07 225,556,502.66 3,413,779.75 1,107,781,529.15
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 180,000,000.00 616,419,308.67 82,391,938.07 225,556,502.66 3,413,779.75 1,107,781,529.15
三、本年增减变动金额 25,450,000.00 869,392,601.00 17,730,928.50 105,718,753.48 -567,012.85 1,017,725,270.13
（一）净利润 177,449,681.98 230,101.22 177,679,783.20
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 177,449,681.98 230,101.22 177,679,783.20
（三）所有者投入和减少资本 25,450,000.00 869,392,601.00 -797,114.07 894,045,486.93
1.所有者投入资本 25,450,000.00 869,392,601.00 -797,114.07 894,045,486.93
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 17,730,928.50 -71,730,928.50 -54,000,000.00
1．提取盈余公积 17,730,928.50 -17,730,928.50
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配 -54,000,000.00 -54,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 205,450,000.00 1,485,811,909.67 100,122,866.57 331,275,256.14 2,846,766.90 2,125,506,799.28
法定代表人：何时金 主管会计工作的负责人：张芝芳 会计机构负责人：贾华东
横店集团东磁股份有限公司
财务报表附注
2008年1-6月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
横店集团东磁股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府浙政发〔1999〕38号文《关于设立横店集团高科技产业股份有限公司的批复》批准，由横店集团公司（现已改制并更名为南华发展集团有限公司）为主发起人，联合东阳市化纤纺织厂、东阳市抗生素有限公司（现已更名为浙江普洛康裕生物制药有限公司）、东阳市有机合成化工九厂和东阳市荆江化工厂等4家法人共同发起设立，于1999年3月30日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为330000000013406的《企业法人营业执照》，现有注册资本410,900,000.00元，股份总数410,900,000股（每股面值1元），均为A股股份。其中，有限售条件的流通股份228,013,150股；无限售条件的流通股份182,886,850股。公司股票已于2006年8月2日在深圳证券交易所挂牌交易。
2007年10月，公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]279号文核准，向社会公开增发人民币普通股（A股）25,450,000股（每股面值1元），增加注册资本人民币25,450,000.00元。公司于2007年11月20日办妥了工商变更手续。
根据2008年3月18日召开的2007年度股东大会通过的决议，公司2007年度利润分配方案为以2007年末股本总额20,545万股为基准，向全体股东按每10股转增10股的比例用资本公积转增股本，合计转增股本20,545万股，转增后公司总股本增加至41,090万股。上述利润分配已于2008年5月6日实施完毕。公司已于2008年6月3日办妥了工商变更手续。
本公司属电子元器件制造行业。经营范围：磁性器材、电池、电子产品的生产、销售；高科技产品的开发及技术咨询；实业投资；经营进出口业务（范围详见外经贸部门批文）；为接待本公司客人提供餐饮、住宿、舞厅、卡拉OK服务（凭许可证经营）。主要产品或提供的劳务：永磁铁氧体和软磁铁氧体。
二、财务报表的编制基准与方法
本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》，即本报告所载2008年1-6月之财务信息按本财务报表附注三"公司采用的重要会计政策和会计估计"所列各项会计政策和会计估计编制。
三、公司采用的重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(三) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 会计计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
本报告期内各财务报表项目会计计量属性未发生变化。
(六) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 外币折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
外币财务报表的折算遵循下列原则：
1．资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
2．利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；
3．按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；
4．现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
(八) 金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(九) 应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的，按其余额的30%计提；账龄3年以上的，按其余额的100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其实际损失率，采用个别认定法计提相应的坏账准备。
(十) 存货的确认和计量
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2．发出存货采用加权平均法。
3．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4．存货的盘存制度为永续盘存制。
5．包装物、低值易耗品和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资初始投资成本的确定：
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2．对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提长期股权投资减值准备。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
(十二) 投资性房地产的确认和计量
1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提投资性房地产减值准备。
(十三) 固定资产的确认和计量
1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。
2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
3．固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
4．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20 原价的5% 4.75
通用设备 7-10 原价的5% 13.57-9.50
专用设备 7-10 原价的5%-10% 13.57-9.00
运输工具 7-10 原价的5% 13.57-9.50
其他设备 5-10 原价的5% 19.00-9.50
5．因开工不足、自然灾害等导致连续六个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
6．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提固定资产减值准备。
(十四) 在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提在建工程减值准备。
(十五) 无形资产的确认和计量
1．无形资产按成本进行初始计量。
2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提无形资产减值准备。
6．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六) 资产减值
1．在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据详见本财务报表附注九（三）之说明。
3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七) 借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2．借款费用资本化期间
(1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十八) 股份支付的确认和计量
1．股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
3．权益工具的公允价值按照以下方法确定：(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2) 不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
4．确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
(十九) 收入确认原则
1．销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
2．提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4．建造合同
(1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
(3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
(4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
(二十) 企业所得税的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
(二十一) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号--合并财务报表》编制。
四、税（费）项
1．增值税
按17%的税率计缴。出口货物实行"免、抵、退"税政策，退税率为17%。
2．营业税
娱乐业务按20%的税率计缴，其他业务按5%的税率计缴。
3．城市维护建设税
按应缴流转税税额(含当期免抵的增值税税额)的5%计缴；子公司东阳中世模具有限公司系外商投资企业，无需缴纳城市维护建设税。
4．房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴。
5．教育费附加
按应缴流转税税额(含当期免抵的增值税税额)的3%计缴。
6．地方教育附加
按应缴流转税税额(含当期免抵的增值税税额)的2%计缴；子公司赣州新盛稀土实业有限公司不缴纳地方教育附加。
7．企业所得税
(1) 报告期内，公司按25%的税率计缴企业所得税。子公司东阳中世模具有限公司系外商投资企业，本期享受"两免三减半"所得税优惠政策，无需缴纳企业所得税。子公司赣州新盛稀土实业有限公司本期弥补以前年度亏损，无需缴纳企业所得税。子公司会理县东磁矿业有限公司、云南东磁有色金属有限公司本期亏损，无需缴纳企业所得税。
(2) 报告期内，根据2007年公布的《中华人民共和国企业所得税法》，公司及子公司执行25%的所得税税率。
五、企业合并及合并财务报表
(一) 控制的重要子公司
1．通过企业合并取得的子公司
通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司全称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 经营范围
赣州新盛稀土实业有限公司 江西省赣县 74609858-5 制造业 1,200.00万元 稀土加工，稀土分离、分组产品销售
（续上表）
子公司全称 至本期末实际投资额 实质上构成对子公司的净投资余额 持股比例(%) 表决权比例(%) 商誉(负商誉)的金额
赣州新盛稀土实业有限公司 900.00万元 900.00万元 75% 75% 4,133,798.23
2．通过其他方式取得的子公司
子公司全称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 经营范围
东阳中世模具有限公司 浙江省东阳市 76393625-3 制造业 $70.00万元 模具、精密检具机械零部件加工、制造销售
会理县东磁矿业有限公司 四川省会理县 67144219-2 采矿业 500.00万元 矿山机械购销、矿山技术服务
云南东磁有色金属有限公司 云南省建水县 67360616-2 制造业 1,000.00万元 有色金属矿洗选、冶炼及其附属产品销售，矿产品购销
（续上表）
子公司全称 至本期末实际投资额 实质上构成对子公司的净投资余额 持股比例(%) 表决权比例(%)
东阳中世模具有限公司 $42.00万元 $42.00万元 60% 60%
会理县东磁矿业有限公司 500.00万元 500.00万元 100% 100%
云南东磁有色金属有限公司 600.00万元 600.00万元 60% 60%
(二) 无母公司拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司。
(三) 无母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的子公司。
(四) 报告期内公司合并财务报表范围变更情况
围绕公司"做强磁性、发展相关，材料优先"发展战略，为使公司在资源材料方面取得上游优势，实现公司在相关行业领域的可持续长远发展，公司于2008年3月14日、2008年4月7日，分别设立了会理县东磁矿业有限公司、云南东磁有色金属有限公司，相应地，本期公司财务报表合并范围增加了会理县东磁矿业有限公司和云南东磁有色金属有限公司，其相关财务数据如下：
单位名称：会理县东磁矿业有限公司 单位：人民币元
项目 2008年6月30日 项目 2008年1-6月
资产 4,950,007.05 收入 0.00
负债 0.00 净利润 -49,992.95
净资产 4,950,007.05
单位名称：云南东磁有色金属有限公司 单位：人民币元
项目 2008年6月30日 项目 2008年1-6月
资产 10,102,515.33 收入 0.00
负债 539,438.94 净利润 -436,923.61
净资产 9,563,076.39
(五) 重要子公司少数股东权益
子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在期初所有者权益中所享有
东阳中世模具有限公司 1,741,517.48
赣州新盛稀土实业有限公司 1,358,585.06
云南东磁有色金属有限公司 3,825,230.56
合 计 6,925,333.10
六、利润分配
根据2008年3月18日公司召开的股东大会审议通过的2007年度利润分配预案，公司以总股本数20,545万股为基数，按每10股转增10股的比例进行资本公积转增股本。
七、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金 期末数1,045,936,619.60
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 506,685.66 256,178.81
银行存款 1,019,646,899.25 1,066,498,951.30
其他货币资金 25,783,034.69 20,232,494.69
合 计 1,045,936,619.60 1,086,987,624.80
(2) 期末其他货币资金包括用于开具银行承兑汇票的保证金14,029,580.00元；信用证及海关保证金11,753,454.69元。
(3) 货币资金--外币货币资金
期 末 数 期 初 数
项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额
库存现金 USD 1,455.57 6.8520 9,973.57 USD 755.57 7.3046 5,519.14
库存现金 AUD 2,560.00 6.6173 16,940.29 AUD 2,560.00 6.4036 16,393.22
库存现金 JPY 620,000.00 0.0651 40,362.00
银行存款 USD 2,390,576.54 6.8520 16,380,230.45 USD 336,693.97 7.3046 2,459,414.77
银行存款 HKD 29,868.79 0.8785 26,239.73
银行存款 EUR 123,126.23 10.8406 1,334,762.21
小 计 17,808,508.25 2,481,327.13
2. 应收票据 期末数13,299,697.88
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 13,299,697.88 13,299,697.88 33,787,616.03 33,787,616.03
合 计 13,299,697.88 13,299,697.88 33,787,616.03 33,787,616.03
(2) 期末已背书但尚未到期的票据92,932,001.67元，到期日为2008年7月2日至2008年12月27日。
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东票据。
(4) 期末，未发现应收票据存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。
(5) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
应收票据期末数较期初余额减少60.64%（绝对额减少2,049万元），主要系公司期初及本期收到的应收票据已大部分用于支付供应商货款。
3. 应收账款 期末数391,018,060.33
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大
单项金额不重大
但信用风险较大 7,163,100.66 1.72 4,509,709.30 2,653,391.36 6,497,164.90 1.80 4,488,476.34 2,008,688.56
其他不重大 408,914,291.82 98.28 20,549,622.85 388,364,668.97 355,422,184.95 98.20 18,207,165.90 337,215,019.05
合 计 416,077,392.48 100.00 25,059,332.15 391,018,060.33 361,919,349.85 100.00 22,695,642.24 339,223,707.61
(2) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 406,836,126.82 97.78 20,341,806.35 386,494,320.47 349,737,739.97 96.63 17,486,887.00 332,250,852.97
1-2 年 2,078,165.00 0.50 207,816.50 1,870,348.50 5,684,444.98 1.57 720,278.90 4,964,166.08
2-3 年 3,790,559.09 0.91 1,137,167.73 2,653,391.36 2,949,369.30 0.82 940,680.74 2,008,688.56
3年以上 3,372,541.57 0.81 3,372,541.57 3,547,795.60 0.98 3,547,795.60
合 计 416,077,392.48 100.00 25,059,332.15 391,018,060.33 361,919,349.85 100.00 22,695,642.24 339,223,707.61
(3) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为40,731,489.79元，占应收账款账面余额的9.79%，其对应的账龄如下：
账 龄 期末数
1年以内 40,731,489.79
小 计 40,731,489.79
(4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(5) 期末应收关联方账款占应收账款余额的0.45%。
(6) 无不符合终止确认条件的应收账款发生转移的金额。
(7) 期末应收账款余额12,586,140.05元用于担保。
(8) 应收账款-外币应收账款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
欧 元 1,909,990.42 10.8406 20,705,442.15 1,403,488.84 10.6669 14,970,875.11 1,282,809.50 9.5797 12,288,930.17
港 币 11,572,354.23 0.8785 10,166,313.19 11,661,296.12 0.9364 10,919,637.69
美 元 21,829,575.63 6.8520 149,576,252.22 17,013,747.50 7.3046 124,278,619.99
小 计 180,448,007.56 150,169,132.79
(9) 其他说明
1) 报告期内无单项金额重大的应收账款。
2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说明
根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄2-3年的应收账款收回可能性较小，账龄3年以上的应收账款收回可能性极小，因此对账龄2-3年的应收账款按其余额的30%计提坏账准备，对账龄3年以上的应收账款按其余额的100%计提坏账准备，并将符合上述条件的应收账款中扣除单项金额占期末应收账款余额10%以上（含10%）部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。
4. 预付款项 期末数96,722,143.59
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 94,173,561.79 97.37 94,173,561.79 101,309,743.50 98.83 101,309,743.50
1-2年 2,528,938.30 2.61 2,528,938.30 514,575.80 0.50 514,575.80
2-3年 677,343.90 0.66 677,343.90
3年以上 19,643.50 0.02 19,643.50 10,850.00 0.01 10,850.00
合 计 96,722,143.59 100.00 96,722,143.59 102,512,513.20 100.00 102,512,513.20
(2) 无账龄1年以上重要预付款项。
(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
(4) 期末预付关联方款项占预付款项余额的0.66%。
(5) 金额较大的预付款项
单位名称 期末数 款项性质及内容
四川省凉山州国土资源局 63,000,000.00 预付购买探矿权款[注]
小 计 63,000,000.00
[注]：本公司于2007年10月31日参加了四川省凉山州国土资源局向社会公开的探矿权拍卖，并以6000万元竞价取得四川省会理县通安镇叉子硐铜矿普查探矿权。截至2008年6月30日，本公司已支付拍卖款6,000.00万元及拍卖佣金300万元。
(6) 期末，未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。
(7) 预付款项--外币预付款项
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 611,705.29 6.8520 4,191,404.65 1,376,428.57 7.3046 10,054,260.13
欧 元 103,240.51 10.8406 1,119,189.07 62,980.51 10.6669 671,806.80
日 元 11,872,700.00 0.0651 772,912.77 34,372,700.00 0.06406 2,201,915.16
法 郎 4,160.00 6.4855 26,979.68
港 币 210,000.00 0.8785 184,485.00
小 计 6,267,991.49 12,954,961.77
5. 其他应收款 期末数16,744,116.06
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大 7,700,000.00 37.35 2,310,000.00 5,390,000.00 7,700,000.00 40.31 2,310,000.00 5,390,000.00
单项金额不重大
但信用风险较大 975,422.18 4.73 914,353.33 61,068.85 1,819,921.72 9.53 1,327,219.66 492,702.06
其他不重大 11,941,526.98 57.92 648,479.77 11,293,047.21 9,582,055.01 50.16 1,066,972.16 8,515,082.85
合 计 20,616,949.16 100.00 3,872,833.10 16,744,116.06 19,101,976.73 100.00 4,704,191.82 14,397,784.91
(2) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 10,913,458.70 52.93 545,672.94 10,367,785.76 8,094,066.90 42.37 882,173.35 7,211,893.55
1-2 年 1,028,068.28 4.99 102,806.83 925,261.45 1,487,988.11 7.79 184,798.81 1,303,189.30
2-3 年 7,787,241.21 37.77 2,336,172.36 5,451,068.85 8,403,860.08 43.99 2,521,158.02 5,882,702.06
3年以上 888,180.97 4.31 888,180.97 1,116,061.64 5.85 1,116,061.64
合 计 20,616,949.16 100.00 3,872,833.10 16,744,116.06 19,101,976.73 100.00 4,704,191.82 14,397,784.91
(3) 金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
武汉钢实东磁磁材有限公司 7,700,000.00 拟对其增资款
小 计 7,700,000.00
(4) 期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为8,959,356.08元，占其他应收款账面余额的43.46%，其对应的账龄如下：
账 龄 期末数
1年以内 1,259,356.08
2-3年 7,700,000.00
小 计 8,959,356.08
(5) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
(6) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的37.35%。
(7) 无不符合终止确认条件的其他应收款发生转移的金额。
(8) 期末其他应收款未用于担保。
(9) 其他说明
1) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明
期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的其他应收款，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。
2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的依据说明
根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄2-3年的其他应收款收回可能性较小，账龄3年以上的其他应收款收回可能性极小，因此对账龄2-3年的其他应收款按其余额的30%计提坏账准备，对账龄3年以上的其他应收款按其余额的100%计提坏账准备，并将符合上述条件的其他应收款中扣除单项金额占期末其他应收款余额10%以上（含10%）部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。
6. 存货 期末数255,956,023.93
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 98,683,250.53 130,154.92 98,553,095.61 51,880,832.51 130,154.92 51,750,677.59
在产品 70,842,130.91 70,842,130.91 63,515,641.97 63,515,641.97
库存商品 77,995,125.06 368,866.91 77,626,258.15 67,368,668.64 368,866.91 66,999,801.73
包装物 26,742.59 26,742.59 51,535.91 51,535.91
其他周转材料 8,907,796.67 8,907,796.67 10,536,519.39 10,536,519.39
合 计 256,455,045.76 499,021.83 255,956,023.93 193,353,198.42 499,021.83 192,854,176.59
(2) 期末存货未用于担保。
(3) 存货跌价准备
1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
转回 转销
原材料 130,154.92 130,154.92
库存商品 368,866.91 368,866.91
合 计 499,021.83 499,021.83
2) 计提存货跌价准备的依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(4) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
存货期末余额较期初余额增长32.72%(绝对额增加6,310万元)，主要系：1)随着公司募集资金项目等技术改造项目陆续完工，生产规模进一步扩大，同时公司销售规模不断扩大，导致存货备货量相应增加；2)为防止原材料价格出现大幅度上涨，公司相应增加原材料备货。
7. 长期股权投资 期末数1,861,987.07
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 1,861,987.07 1,861,987.07 2,093,484.83 2,093,484.83
合 计 1,861,987.07 1,861,987.07 2,093,484.83 2,093,484.83
(2) 权益法核算的长期股权投资
1) 期末余额构成明细情况
被投资 持股 投资 成 损益 其他权 期末
单位名称 比例 期限 本 调整 益变动 数
武汉钢实东磁磁材有限公司 49% 10年 4,900,000.00 -3,038,012.93 1,861,987.07
小 计 4,900,000.00 -3,038,012.93 1,861,987.07
2) 本期增减变动明细情况
被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末
单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 红利额 变动增减额 数
武汉钢实东磁磁
材有限公司 4,900,000.00 2,093,484.83 -231,497.76 1,861,987.07
小 计 4,900,000.00 2,093,484.83 -231,497.76 1,861,987.07
(3) 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
8. 固定资产 期末数684,338,884.71
(1) 明细情况
原价
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 389,477,011.52 9,692,452.37 399,169,463.89
通用设备 284,884,497.68 4,623,089.57 1,800.00 289,505,787.25
专用设备 444,972,479.31 47,297,663.00 2,650,187.41 489,619,954.90
运输工具 20,998,942.14 257,205.00 21,256,147.14
其他设备 23,256,668.50 2,205,821.88 40,170.94 25,422,319.44
小 计 1,163,589,599.15 64,076,231.82 2,692,158.35 1,224,973,672.62
累计折旧
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 98,271,818.52 7,516,695.20 105,788,513.72
通用设备 121,881,036.63 11,967,963.36 1,710.00 133,847,289.99
专用设备 250,707,276.45 21,484,909.72 2,321,563.21 269,870,622.96
运输工具 13,930,438.21 852,033.22 14,782,471.43
其他设备 13,346,582.48 1,436,772.42 15,901.00 14,767,453.90
小 计 498,137,152.29 43,258,373.92 2,339,174.21 539,056,352.00
减值准备
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物
通用设备
专用设备 1,578,435.91 1,578,435.91
运输工具
其他设备
固定资产装修
小 计 1,578,435.91 1,578,435.91
账面价值
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 291,205,193.00 9,692,452.37 7,516,695.20 293,380,950.17
通用设备 163,003,461.05 4,623,089.57 11,968,053.36 155,658,497.26
专用设备 192,686,766.95 47,297,663.00 21,813,533.92 218,170,896.03
运输工具 7,068,503.93 257,205.00 852,033.22 6,473,675.71
其他设备 9,910,086.02 2,205,821.88 1,461,042.36 10,654,865.54
小 计 663,874,010.95 64,076,231.82 43,611,358.06 684,338,884.71
(2) 本期增加中包括从在建工程完工转入50,019,311.74元。
(3) 期末固定资产中已有原值169,781,505.06元、净值135,335,818.32元用于担保。
(4) 暂时闲置固定资产
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
专用设备 3,711,090.10 2,132,654.19 1,578,435.91
小 计 3,711,090.10 2,132,654.19 1,578,435.91
(5) 无融资租入固定资产。
(6) 未办妥产权证书的固定资产的情况说明
期末固定资产中除原值为84,462,829.54元、净值为73,837,141.82 元的房屋及建筑物和原值为796,140.00元的运输工具因相关手续尚在办理未取得产权证明外，其余固定资产均已办妥产权登记及过户手续。
9. 在建工程 期末数105,019,280.93
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
软磁厂房工程 2,025,000.00 2,025,000.00 1,260,000.00 1,260,000.00
永磁厂房工程 7,424,000.00 7,424,000.00 6,534,000.00 6,534,000.00
粘结永磁体生产线工程 9,393,221.33 9,393,221.33
年产1.2万吨汽车电机用永
磁铁氧体磁瓦技改项目 72,935,682.22 72,935,682.22 19,898,011.44 19,898,011.44
待安装设备 21,463,153.54 21,463,153.54 14,385,762.99 14,385,762.99
零星工程 1,171,445.17 1,171,445.17 539,533.03 539,533.03
合 计 105,019,280.93 105,019,280.93 52,010,528.79 52,010,528.79
(2) 在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数 资金 预算数 工程投入占
增加 固定资产 减少 来源（万元）预算的比
软磁厂房工程 1,260,000.00 765,000.00 2,025,000.00 募集 270.00 75.00%
资金及其他
永磁厂房工程 6,534,000.00 890,000.00 7,424,000.00 其他 1,273.00 58.32%
粘结永磁体生产线工程 9,393,221.33 9,393,221.33 其他 4,960.30 29.53%
年产1.2万吨汽车电机用永
磁铁氧体磁瓦技改项目 19,898,011.44 63,610,762.84 10,573,092.06 72,935,682.22 募集 32,592.00 27.81%
资金及其他
待安装设备 14,385,762.99 36,899,087.77 29,821,697.22 21,463,153.54 募集
资金及其他
零星工程 539,533.03 863,213.27 231,301.13 1,171,445.17 其他
合 计 52,010,528.79 103,028,063.88 50,019,311.74 105,019,280.93
(3) 本期无资本化利息。
(4) 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(5) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
在建工程期末余额较期初余额增长101.92%（绝对额增加5,301万元），主要系公司增发募集资金到位，相应增加募集资金项目投入所致。
10. 无形资产 期末数23,440,720.76
(1) 明细情况
原价
种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 25,969,103.87 25,969,103.87
软件 45,417.00 45,417.00
小 计 26,014,520.87 26,014,520.87
累计摊销
种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 2,298,074.87 262,951.54 2,561,026.41
软件 9,935.10 2,838.60 12,773.70
小 计 2,308,009.97 265,790.14 2,573,800.11
减值准备
种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权
软件
小 计
账面价值
种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 23,671,029.00 262,951.54 23,408,077.46
软件 35,481.90 2,838.60 32,643.30
合 计 23,706,510.90 - 265,790.14 23,440,720.76
(2) 期末无形资产未用于担保。
(3) 未办妥产权证书的无形资产的情况说明
期末无形资产中除原值为1,543,670.27元、净值为1,450,369.55元的土地使用权尚未办妥产权证书外，其他无形资产均已办妥产权过户及登记手续。
(4) 期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
11. 商誉 期末数4,133,798.23
(1) 明细情况
期末数 期初数
被投资单位 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
赣州新盛稀土实业
有限公司 4,133,798.23 4,133,798.23 3,608,545.45 3,608,545.45
合 计 4,133,798.23 4,133,798.23 3,608,545.45 3,608,545.45
(2) 计算过程说明
对赣州新盛稀土实业有限公司的商誉4,133,798.23元，系本公司2006年度非同一控制下企业合并取得该公司51%股权、2007年度受让少数股东16%股权、及本期受让少数股东8%股权，公司投资成本与按持股比例享有的该公司购买日可辨认净资产份额的差额，具体包括：
1) 2006年度：2006年10月，公司受让赣州新盛稀土实业有限公司原股东江西赣南新源稀土荧光材料厂、张贤翰、饶洪德分别持有的该公司17%、26%、8%（合计51%）的股权，公司投资成本6,120,000.00元与公司按持股比例享有的该公司购买日可辨认净资产份额3,634.340.48元之间的差额2,485,659.52元。
2) 2007年度：①2007年4月，公司受让江西赣南新源稀土荧光材料厂持有的该公司3%的股权，公司投资成本360,000.00元与公司按持股比例享有的该公司购买日净资产份额171,331.41元之间的差额188,668.59元；②2007年5月，公司受让江西赣南新源稀土荧光材料厂持有的该公司5%的股权，公司投资成本600,000.00元与公司按持股比例享有的该公司购买日净资产份额252,219.83元之间的差额347,780.17元；③2007年6月，公司受让自然人股东谢兵持有的该公司3%的股权，公司投资成本360,000.00元与公司按持股比例享有的该公司购买日净资产份额167,062.62元之间的差额192,937.38元；④2007年12月，公司受让江西赣南新源稀土荧光材料厂持有的该公司5%的股权，公司投资成本600,000.00元与公司按持股比例享有的该公司购买日净资产份额206,500.21元之间的差额393,499.79元。
3）本期：2008年6月，公司受让李小成、黄遇磊、温家寿分别持有的该公司2.667%、2.667%、2.667%（合计8%）的股权，公司投资成本960,000.00元与公司按持股比例享有的该公司购买日净资产份额434,747.22元之间的差额525,252.78元。
(3) 期末，未发现商誉存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
12. 递延所得税资产 期末数6,784,181.23
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 6,784,181.23 5,740,835.86
合 计 6,784,181.23 5,740,835.86
(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项 目 暂时性差异金额
资产减值准备 27,136,724.92
小 计 27,136,724.92
13. 短期借款 期末数93,752,100.20
(1) 明细情况
借款条件 期末数 期初数
保证借款 83,748,180.20 46,570,188.50
质押借款 10,003,920.00 22,348,423.70
合 计 93,752,100.20 68,918,612.20
(2) 短期借款--外币借款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 10,491,289.00 6.8520 71,886,312.20 7,655,260.00 7.3046 55,918,612.20
日 元 335,880,000.00 0.0651 21,865,788.00
小 计 93,752,100.20 55,918,612.20
14. 应付票据 期末数14,029,580.00
(1) 明细情况
种 类 期末数 期初数 本年度内将到期的金额
银行承兑汇票 14,029,580.00 13,216,200.00
合 计 14,029,580.00 13,216,200.00
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东票据。
15. 应付账款 期末数172,163,509.71
(1) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
(2) 无账龄超过1年的大额应付账款。
(3) 应付账款--外币应付账款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 4,420.74 6.8520 30,290.91 4,420.74 7.3046 32,291.74
小 计 30,290.91 32,291.74
16. 预收款项 期末数12,878,088.63
(1) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
(2) 无账龄1年以上的大额预收款项。
(3) 预收款项--外币预收款项
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 223,240.75 6.8520 1,529,645.62 337,587.18 7.3046 2,465,939.32
欧 元 107,378.95 10.8406 1,164,052.25 50,309.89 10.6669 536,650.57
港 币 216,129.11 0.8785 189,869.42 23,042.42 0.9364 21,576.92
小 计 2,883,567.29 3,024,166.81
17. 应付职工薪酬 期末数35,075,342.70
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 18,688,626.56 125,953,708.19 113,042,229.30 31,600,105.45
职工福利 1,558,027.32 12,163,752.81 13,721,780.13
社会保险费 4,711,588.45 8,155,118.35 11,506,384.27 1,360,322.53
工会经费 416,868.31 2,482,838.88 959,971.50 1,939,735.69
职工教育经费 114,721.13 1,770,329.49 1,714,022.53 171,028.09
其他 1,843,167.55 1,839,016.61 4,150.94
合 计 25,489,831.77 152,368,915.27 142,783,404.34 35,075,342.70
(2) 期末无拖欠性质的职工薪酬。
(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
应付职工薪酬期末余额较期初余额增长37.61%(绝对额增加959万元)，主要系本期计提将于年底发放的绩效挂钩工资以及本期工资提升所致。
18. 应交税费 期末数16,587,614.30
(1) 明细情况
种 类 期末数 期初数
增值税 -1,370,010.60 1,224,204.90
营业税 66,898.97 84,602.57
城市维护建设税 76,349.72 231,087.92
企业所得税 16,007,058.33 3,344,181.42
代扣代缴个人所得税 46,949.85 90,687.69
房产税 365,679.10 103,549.68
土地使用税 715,313.83 152,807.37
资源税 142,085.00 202,861.13
印花税 9,134.55 12,895.24
教育费附加 14,876.57 104,802.23
地方教育附加 730.70 16,933.27
水利建设基金 512,548.28 1,394,222.32
合 计 16,587,614.30 6,962,835.74
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
应交税费期末余额较期初余额增长138.23%(绝对额增加962万元)，主要系：2007年年底享受国产设备所得税抵免优惠政策致使期初应交所得税较少，即：期末应交所得税比期初应交所得税增加了1,266万元。
19. 应付利息 期末数295,106.25
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
短期借款 153,297.92 80,829.51
长期借款 141,808.33 141,808.33
合 计 295,106.25 222,637.84
(2) 应付利息--外币应付利息
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 20,206.09 6.8520 138,452.11 6,901.06 7.3046 50,409.48
日 元 228,046.24 0.0651 14,845.81
小 计 153,297.92 50,409.48
20. 其他应付款 期末数5,340,770.49
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金、保证金 216,279.00 202,896.24
应付业务费及佣金 2,639,981.94 10,545,036.64
其他 2,484,509.55 6,978,360.78
合 计 5,340,770.49 17,726,293.66
(2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
(3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
业务费 2,639,981.94 应付业务提成费
小 计 2,639,981.94
(4) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
其他应付款期末余额较期初余额减少69.87%(绝对额减少1,239万元)，主要系本期已支付期初大部分应付未付的业务提成费。
21. 长期借款 期末数60,000,000.00
贷款单位 借款条件 期末数 期初数
中国银行股份有限
公司浙江省分行 抵押 60,000,000.00 60,000,000.00
合 计 60,000,000.00 60,000,000.00
22. 其他非流动负债 期末数17,300,196.11
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
递延收益 17,300,196.11 17,886,797.39
合 计 17,300,196.11 17,886,797.39
(2) 金额较大的其他非流动负债（递延收益）的来源说明
1) 根据国家发展和改革委员会、财政部发改投资〔2004〕1248号文，2004年实际收到2004年第一批企业技术进步和产业升级国债项目资金计划所属的高性能、低功耗铁氧体等项目的专项资金补助12,090,000.00元，其中8,060,000.00元属地方转贷资金，暂挂本项目；
2）根据东阳市财政局、东阳市经济贸易局东财企〔2006〕195号文，2006年实际收到年产3000吨电力电子技术应用软磁铁氧体项目和高性能M型锶铁氧体项目2005年东阳市企业技术进步财政专项补助1,000,000.00元。补助款用于购买的主要固定资产已于2005年6月达到预定可使用状态，并在该等资产剩余使用寿命内平均分配，其中计入本期营业外收入（政府补助）58,823.52元，递延收益余额为823,529.42元；
3) 根据国家发展与改革委员会办公厅发改办高技〔2005〕1944号文，2006年实际收到年产600吨高性能合金磁粉芯项目专项资金2,000,000.00元。根据国家发展与改革委员会发改投资〔2006〕798号文，2006年实际收到年产600吨高性能合金磁粉芯项目专项资金3,000,000.00元。根据东阳市财政局、东阳市发展和改革局东财建〔2006〕582号文，2006年实际收到国家高技术产业发展项目所属的年产600吨高性能合金磁粉芯项目2006年第一批省财政配套补助资金的500,000.00元。根浙江省财政厅浙财建字〔2007〕175号文，2007年实际收到年产600吨高性能合金磁粉芯项目专项资金3,000,000.00元。上述合计8,500,000.00元。项目补助款用于购买的主要固定资产已于2006年达到预定可使用状态，并在该等资产剩余使用寿命内平均分配，其中计入本期营业外收入（政府补助）472,222.20元，递延收益余额为7,083,333.36元；
4)根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会浙科发计〔2006〕289号文，2007年实际收到低成本安全型锂电池正极材料的研发与产业化项目专项资金600,000.00元。根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会、浙江省安全生产监督管理局、浙江省粮食局浙科发计〔2007〕258号文，2007年实际收到低成本安全型锂电池正极材料的研发与产业化项目专项资金400,000.00元。上述合计1,000,000.00元。项目补助款用于购买的主要固定资产已于2005年12月达到预定可使用状态，并在该等资产剩余使用寿命内平均分配，其中计入本期营业外收入（政府补助）55,555.56元，递延收益余额为833,333.33元；
5)根据浙江省财政厅、浙江省环境保护局浙财建字〔2007〕236号文《关于下达2007年"811"环境污染整治专项资金的通知》，本公司于2007年12月收到项目补助资金500,000.00元，因项目相关支出尚未发生，故暂挂本项目。
23. 股本 期末数410,900,000.00
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增减变动（+，-） 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
数量 比例 数量 比例
（一） 有限售条件股份 1．国家持股
2．国有法人持股
3．其他内资持股 114,006,575 55.49 114,006,575 114,006,575 228,013,150 55.49
其中：
境内法人持股 114,000,000 55.49 114,000,000 114,000,000 228,000,000 55.49
境内自然人持股 6,575 0.00 6,575 6,575 13,150 0.00
4．外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 114,006,575 55.49 114,006,575 114,006,575 228,013,150 55.49
（二） 无限售条件股份 1．人民币普通股 91,443,425 44.51 91,443,425 91,443,425 182,886,850 44.51
2．境内上市的外资股
3．境外上市的外资股
4．其他
已流通股份合计 91,443,425 44.51 91,443,425 91,443,425 182,886,850 44.51
（三） 股份总数 205,450,000.00 100.00 205,450,000.00 205,450,000.00 410,900,000 100.00
(2) 公司前10名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明
股东名称 所持股份数量 承诺的限售条件
横店集团控股有限公司 228,000,000 自2006年8月2日股票上市之日起，在36个月内不转让或委托他人管理所持股份，也不得由公司回购所持股份
(3) 公司高管持有股份的限售条件的说明
股东名称 所持股份数量 承诺的限售条件
张天大[原公司董事] 10,000 1)在任职期间，每年通过集中竞价、大宗交易、协议转让等方式转让股份超过其所持公司股份总数25%的不得转让2)离职后半年内不得转让
吴雪萍[公司董事会秘书] 4,200 1)在任职期间，每年通过集中竞价、大宗交易、协议转让等方式转让股份超过其所持公司股份总数25%的不得转让2)离职后半年内不得转让
小 计 14,200
(4) 股份变动的批准情况(如有)和股份总额、股份结构变动情况及执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号的说明
2008年5月6日，根据公司2007年度股东大会审议通过的《公司2007年度利润分配预案》和修改后章程的规定，公司以2007年12月31日总股份205,450,000股为基数，向全体股东按每10股转增10股的比例，用资本公积转增股份205,450,000股，每股面值1元，计增加股本205,450,000元，同时减少资本公积205,450,000元。转增后股本为410,900,000.00元。以上股份变动情况业经浙江天健会计师事务所有限公司验证，并由其出具了浙天会验[2008]第37号《验资报告》。
24. 资本公积 期末数1,280,361,909.67
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,483,086,449.01 205,450,000.00 1,277,636,449.01
其他资本公积 2,725,460.66 2,725,460.66
合 计 1,485,811,909.67 205,450,000.00 1,280,361,909.67
(2) 资本公积本期增减原因及依据说明。
资本公积本期减少原因及依据详见本财务报表附注七(一)23(4)之所述。
25. 盈余公积 期末数100,122,866.57
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 100,122,866.57 100,122,866.57
合 计 100,122,866.57 100,122,866.57
26. 未分配利润 期末数419,523,096.59
(1) 明细情况
项 目 金 额
期初数 331,275,256.14
本期增加 88,247,840.45
本期减少
期末数 419,523,096.59
(2) 未分配利润本期增减变动以及利润分配比例情况的说明
本期增加系实现净利润转入。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本 本期数848,401,965.63/630,061,916.52
(1) 明细情况
营业收入
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 828,935,159.27 727,800,469.98
其他业务收入 19,466,806.36 17,827,005.31
合 计 848,401,965.63 745,627,475.29
营业成本
项 目 本期数 上年同期数
主营业务成本 614,505,461.44 516,121,336.38
其他业务成本 15,556,455.08 14,666,805.32
合 计 630,061,916.52 530,788,141.70
(2) 主营业务收入/主营业务成本（以产品的性质为基础确定）
项 目 本期数 上年同期数
收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润
永磁铁氧体 327,630,703.99 227,931,028.45 99,699,675.54 284,641,785.82 181,298,609.16 103,343,176.66
软磁铁氧体 390,209,185.61 284,643,262.11 105,565,923.50 358,832,991.75 254,632,664.18 104,200,327.57
其他磁性材料 47,535,939.59 42,216,438.07 5,319,501.52 29,227,048.75 26,043,710.38 3,183,338.37
电池产品 11,801,859.26 14,632,086.01 -2,830,226.75 16,024,934.52 17,613,701.29 -1,588,766.77
稀土材料 52,092,178.51 46,450,412.64 5,641,765.87 39,122,381.62 37,621,647.80 1,500,733.82
模具 4,016,911.34 2,983,853.19 1,033,058.15 4,026,990.49 2,986,666.54 1,040,323.95
小 计 833,286,778.30 618,857,080.47 214,429,697.83 731,876,132.95 520,196,999.35 211,679,133.60
抵销 4,351,619.03 4,351,619.03 4,075,662.97 4,075,662.97
合 计 828,935,159.27 614,505,461.44 214,429,697.83 727,800,469.98 516,121,336.38 211,679,133.60
(3) 销售收入前五名情况
项 目 本期数 上年同期数
向前5名客户销售的收入总额 73,036,083.45 82,260,648.30
占当年营业收入比例 8.61% 11.03%
2. 营业税金及附加 本期数4,586,659.22
项 目 本期数 上年同期数
营业税 455,683.40 372,971.00
城市维护建设税 2,121,019.83 2,134,639.60
教育费附加 1,259,560.78 1,376,321.00
地方教育附加 750,395.21 857,785.50
合 计 4,586,659.22 4,741,717.10
3. 资产减值损失 本期数1,532,331.19
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 1,532,331.19 -542,204.38
存货跌价损失
合 计 1,532,331.19 -542,204.38
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
资产减值损失本期数较上年同期数增加207万，主要系公司本期末应收账款余额随着销售额的增加而增加，相应按照账龄分析法计提的坏账损失金额增加所致。
4. 公允价值变动收益 本期数0.00
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 -508,774.05
合 计 -508,774.05
5. 投资收益 本期数-231,497.76
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产收益 502,792.09
权益法核算的调整被投资单位损益净增减的金额 -231,497.76 -1,152,476.27
合 计 -231,497.76 -649,684.18
(2) 投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
6. 营业外收入 本期数3,569,964.62
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
政府补助 3,569,964.62 [注] 1,118,815.68
合 计 3,569,964.62 1,118,815.68
[注]：其中包括(1)本公司将与资产相关的政府补助在资产使用寿命内平均分配，计入当期损益586,601.28元；(2)本公司将于本期收到的与收益相关的政府补助直接计入当期损益2,983,363.34元。
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
营业外收入本期数较上年同期数增长219.08%（绝对额增加245万元），主要系本期公司收到二ＯＯ七年度工业企业技术改造和技术创新项目奖励资金1,470,000.00元。
7. 营业外支出 本期数2,723,845.61
项 目 本期数 上年同期数
固定资产处置损失 301,025.84 1,298,326.36
水利建设基金 870,156.63 1,085,454.48
捐款支出 1,500,000.00
其他 52,663.14 1,000.00
合 计 2,723,845.61 2,384,780.84
8. 所得税费用 本期数26,999,165.54
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 28,042,510.91 34,976,962.70
递延所得税费用 -1,043,345.37 -918,185.96
合 计 26,999,165.54 34,058,776.74
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回的银行承兑汇票保证金、信用证保证金等 36,225,007.01 82,916,704.27
小 计 36,225,007.01 82,916,704.27
2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付的银行承兑汇票保证金、信用证保证金等 41,775,547.01 73,106,562.85
支付各项经营性期间费用 64,231,127.58 61,712,743.53
小 计 106,006,674.59 134,819,306.38
3. 收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 18,477,628.62 1,505,239.83
小 计 18,477,628.62 1,505,239.83
4．现金流量表补充资料详见本财务报表附注十三（四）之说明。
八、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款 期末数387,350,544.65
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大
单项金额不重大
但信用风险较大 7,163,100.66 1.74 4,509,709.30 2,653,391.36 6,497,164.90 1.81 4,488,476.34 2,008,688.56
其他不重大 405,053,748.99 98.26 20,356,595.70 384,697,153.29 352,003,258.56 98.19 18,034,119.58 333,969,138.98
合 计 412,216,849.65 100.00 24,866,305.00 387,350,544.65 358,500,423.46 100.00 22,522,595.92 335,977,827.54
(2) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 402,975,583.99 97.76 20,148,779.20 382,826,804.79 346,360,813.58 96.61 17,318,040.68 329,042,772.90
1-2 年 2,078,165.00 0.50 207,816.50 1,870,348.50 5,642,444.98 1.57 716,078.90 4,926,366.08
2-3 年 3,790,559.09 0.92 1,137,167.73 2,653,391.36 2,949,369.30 0.82 940,680.74 2,008,688.56
3年以上 3,372,541.57 0.82 3,372,541.57 3,547,795.60 1.00 3,547,795.60
合 计 412,216,849.65 100.00 24,866,305.00 387,350,544.65 358,500,423.46 100.00 22,522,595.92 335,977,827.54
(3) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为40,731,489.79元，占应收账款账面余额的9.88%，其对应的账龄如下：
账 龄 期末数
1年以内 40,731,489.79
小 计 40,731,489.79
(4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(5) 期末应收关联方账款占应收账款余额的0.55%。
(6) 无不符合终止确认条件的应收账款发生转移的金额。
(7) 期末应收账款中已有12,586,140.05元用于担保。
(8) 应收账款-外币应收账款
期 末 数 期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
欧 元 1,909,990.42 10.8406 20,705,442.15 1,403,488.84 10.6669 14,970,875.11 1,282,809.50 9.5797 12,288,930.17
港 币 11,572,354.23 0.8785 10,166,313.19 11,661,296.12 0.9364 10,919,637.69
美 元 21,829,575.63 6.8520 149,576,252.22 17,013,747.50 7.3046 124,278,619.99
小 计 180,448,007.56 150,169,132.79
(9) 其他说明
1) 报告期内无单项金额重大的应收账款。
2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的确定组合的依据说明
根据公司对应收账款回收情况的分析，账龄2-3年的应收账款收回可能性较小，账龄3年以上的应收账款收回可能性极小，因此对账龄2-3年的应收账款按其余额的30%计提坏账准备，对账龄3年以上的应收账款按其余额的100%计提坏账准备，并将符合上述条件的应收账款中扣除单项金额占期末应收账款余额10%以上（含10%）部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。
2. 其他应收款 期末数15,335,588.35
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大 7,700,000.00 40.31 2,310,000.00 5,390,000.00 7,700,000.00 43.27 2,310,000.00 5,390,000.00
单项金额不重大
但信用风险较大 918,450.18 4.81 897,261.73 21,188.45 1,819,921.72 10.23 1,327,219.66 492,702.06
其他不重大 10,483,776.48 54.88 559,376.58 9,924,399.90 8,273,263.73 46.50 952,978.34 7,320,285.39
合 计 19,102,226.66 100.00 3,766,638.31 15,335,588.35 17,793,185.45 100.00 4,590,198.00 13,202,987.45
(2) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 9,780,021.35 51.20 489,001.07 9,291,020.28 7,036,360.77 39.55 829,288.04 6,207,072.73
1-2 年 703,755.13 3.68 70,375.51 633,379.62 1,236,902.96 6.95 123,690.30 1,113,212.66
2-3 年 7,730,269.21 40.47 2,319,080.76 5,411,188.45 8,403,860.08 47.23 2,521,158.02 5,882,702.06
3年以上 888,180.97 4.65 888,180.97 1,116,061.64 6.27 1,116,061.64
合 计 19,102,226.66 100.00 3,766,638.31 15,335,588.35 17,793,185.45 100.00 4,590,198.00 13,202,987.45
(3) 金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
武汉钢实东磁磁材有限公司 7,700,000.00 拟对其增资款
小 计 7,700,000.00
(4) 期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为8,959,356.08元，占其他应收款账面余额的46.90%，其对应的账龄如下：
账 龄 期末数
1年以内 1,259,356.08
2-3年 7,700,000.00
小 计 8,959,356.08
(5) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
(6) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的40.31%。
(7) 无不符合终止确认条件的其他应收款发生转移的金额。
(8) 期末其他应收款未用于担保。
(9) 其他说明
1) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明
期末，经单独测试后未减值的单项金额重大的其他应收款，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。
2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的确定组合的依据说明
根据公司对其他应收款回收情况的分析，账龄2-3年的其他应收款收回可能性较小，账龄3年以上的其他应收款收回可能性极小，因此对账龄2-3年的其他应收款按其余额的30%计提坏账准备，对账龄3年以上的其他应收款按其余额的100%计提坏账准备，并将符合上述条件的其他应收款中扣除单项金额占期末其他应收款余额10%以上（含10%）部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。
3. 长期股权投资 期末数 25,338,159.07
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 23,476,172.00 23,476,172.00 11,516,172.00 11,516,172.00
对联营企业投资 1,861,987.07 1,861,987.07 2,093,484.83 2,093,484.83
合 计 25,338,159.07 25,338,159.07 13,609,656.83 13,609,656.83
(2) 对子公司投资
被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末
单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数
东阳中世模具有限公司 60% 12年 3,476,172.00 3,476,172.00 3,476,172.00
赣州新盛稀土实业有限公司 75% 15年 9,000,000.00 8,040,000.00 960,000.00 9,000,000.00
会理县东磁矿业有限公司 100% 永久 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
云南东磁有色金属有限公司 60% 15年 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
小 计 23,476,172.00 11,516,172.00 11,960,000.00 23,476,172.00
(3) 对联营企业投资
1) 期末余额构成明细情况
被投资 持股 投资 成 损益 其他权 期末
单位名称 比例 期限 本 调整 益变动 数
武汉钢实东磁磁材有限公司 49% 10年 4,900,000.00 -3,038,012.93 1,861,987.07
小 计 4,900,000.00 -3,038,012.93 1,861,987.07
2) 本期增减变动明细情况
被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末
单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 红利额 变动增减额 数
武汉钢实东磁磁
材有限公司 4,900,000.00 2,093,484.83 -231,497.76 1,861,987.07
小 计 4,900,000.00 2,093,484.83 -231,497.76 1,861,987.07
(4) 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本 本期数796,644,494.81/584,979,269.72
(1) 明细情况
营业收入
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 777,177,688.45 688,726,760.84
其他业务收入 19,466,806.36 17,827,005.31
合 计 796,644,494.81 706,553,766.15
营业成本
项 目 本期数 上年同期数
主营业务成本 569,422,814.64 479,588,685.01
其他业务成本 15,556,455.08 14,666,805.32
合 计 584,979,269.72 494,255,490.33
(2) 主营业务收入/主营业务成本（以产品的性质为基础确定）
项 目 本期数 上年同期数
收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润
永磁铁氧体 327,630,703.99 227,931,028.45 99,699,675.54 284,641,785.82 181,298,609.16 103,343,176.66
软磁铁氧体 390,209,185.61 284,643,262.11 105,565,923.50 358,832,991.75 254,632,664.18 104,200,327.57
其他磁性材料 47,535,939.59 42,216,438.07 5,319,501.52 29,227,048.75 26,043,710.38 3,183,338.37
电池产品 11,801,859.26 14,632,086.01 -2,830,226.75 16,024,934.52 17,613,701.29 -1,588,766.77
合 计 777,177,688.45 569,422,814.64 207,754,873.81 688,726,760.84 479,588,685.01 209,138,075.83
(3) 销售收入前五名情况
项 目 本期数 上年同期数
向前5名客户销售的收入总额 73,036,083.45 82,260,648.30
占当年营业收入比例 9.17% 11.64%
2. 投资收益 本期数-231,497.76
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产收益 502,792.09
权益法核算的调整被投资单位损益净增减的金额 -231,497.76 -1,152,476.27
合 计 -231,497.76 -649,684.18
(2) 投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
九、资产减值准备
(一) 明细情况
项 目 期初数 本期计提 本期减少 期末数
转回 转销
坏账准备 27,399,834.06 1,532,331.19 28,932,165.25
存货跌价准备 499,021.83 499,021.83
固定资产减值准备 1,578,435.91 1,578,435.91
合 计 29,477,291.80 1,532,331.19 31,009,622.99
(二) 计提原因和依据的说明
1．坏账准备
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的，按其余额的30%计提；账龄3年以上的，按其余额的100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其实际损失率，采用个别认定法计提相应的坏账准备。
2．存货跌价准备
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
3．固定资产减值准备
在资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，以单项固定资产为基础估计其可收回金额；难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。可收回金额根据单项固定资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项固定资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。单项固定资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项固定资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的固定资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
(三) 资产组产生的主要现金流入独立于其他资产或资产组的现金流入的依据说明
本期，本公司未存在独立于其他资产或资产组的现金流入的资产组。
十、关联方关系及其交易
(一) 关联方认定标准说明
根据《企业会计准则第36号--关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40号），将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。
(二) 关联方关系
1. 母公司及最终控制方
公司名称 注册地 组织机构代码 业务性质 与本公司关系 注册资本 对本公司持股比例(%) 对本公司表决权比例(%)
横店集团控股有限公司 浙江省东阳市横店镇万盛街42号 71767258-4 制造业 母公司 200,000.00万元 55.49 55.49
横店社团经济企业联合会[注] 东阳市横店康庄路88号 76520900-9 其他 母公司的控股股东 140,000.00万元 0.00 0.00
[注]：横店社团经济企业联合会在本公司直接持有股权数为零，因其期末持有本公司之母公司横店集团控股有限公司70%的股权，从而成为本公司存在控制关系的关联方。
2. 子公司信息详见本财务报表附注五（一）之说明。
3. 联营企业
1) 基本情况
被投资单位名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本 合计持股比例(%) 合计表决权比例(%)
武汉钢实东磁磁材有限公司 武汉市青山区钢花新村120街 76461120-7 制造业 1,000.00万元 49.00 49.00
2) 财务信息
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
武汉钢实东磁磁材有限公司 30,504,877.33 26,704,903.69 3,799,973.64 0.00 -472,444.38
4. 其他关联方
关联方名称 组织机构代码 与本公司的关系
南华发展集团有限公司 14292862-1 同受本公司最终控制人控制[注1]
横店集团浙江英洛华电声有限公司 71548011-6 同受横店集团控股有限公司控制
横店集团建设有限公司 71767497-7 同受横店集团控股有限公司控制
浙江横店进出口有限公司 14758419-4 同受横店集团控股有限公司控制
横店集团好乐多商贸有限公司 14753454-1 同受横店集团控股有限公司控制
东阳市横店东磁联运有限公司[注2] 70458643-3 同受横店集团控股有限公司控制
横店集团自来水厂 14754261-3 同受横店集团控股有限公司控制
横店集团家园化工有限公司 70458672-4 同受横店集团控股有限公司控制
东阳市横店东磁电机有限公司 [注3] 70458772-7 同受横店集团控股有限公司控制
浙江省东阳市诚基电机有限公司[注4] 73524700-4 同受横店集团控股有限公司控制
浙江普洛康裕制药有限公司[注5] 14755384-9 同受本公司最终控制人控制
横店得邦电子有限公司 14758353-8 同受横店集团控股有限公司控制
横店集团影视娱乐有限公司 74983739-8 同受横店集团控股有限公司控制
横店集团东磁有限公司 71547909-4 同受横店集团控股有限公司控制
[注1]：南华发展集团有限公司的控股股东为横店经济发展促进会。横店经济发展促进会与本公司实质控制人横店社团经济企业联合会的最终控制人均为横店集团企业劳动群众集体。
[注2]：该公司更名自横店东磁集团联运车队。
[注3]：该公司更名自横店东磁集团电机厂。
[注4]：该公司更名自横店集团东阳东磁电机有限公司。
[注5]：该公司更名自浙江康裕制药有限公司。
(三) 关联方交易情况
1、采购货物
关联方名称 本期数 上年同期数
金额 占同类购货业务的比例 定价政策 金额 占同类购货业务的比例 定价政策
武汉钢实东磁磁材有限公司 95,726.49 0.02% 市场价
横店集团好乐多商贸有限公司
浙江省东阳市诚基电机有限公司 228,664.12 0.04% 市场价 1,692,997.75 0.32% 市场价
横店集团影视娱乐有限公司 62,922.00 0.01% 市场价
小 计 228,664.12 0.04% 1,851,646.24 0.35%
2、销售货物
关联方名称 本期数 上年同期数
金额 占同类销货业务的比例 定价政策 金额 占同类销货业务的比例 定价政策
横店集团浙江英洛华电声有限公司 19,778.10 0.00% 市场价 55,264.50 0.01% 市场价
横店集团建设有限公司 1,069.00 0.00% 市场价 12,847.00 0.00% 市场价
浙江横店进出口有限公司 27,605.00 0.00% 市场价 33,514.40 0.00% 市场价
东阳市横店东磁电机有限公司 469,823.31 0.06% 市场价 343,944.56 0.05% 市场价
浙江省东阳市诚基电机有限公司 2,123,579.59 0.25% 市场价 494,576.28 0.07% 市场价
浙江普洛康裕制药有限公司 33,033.60 0.00% 市场价 39,059.50 0.01% 市场价
横店得邦电子有限公司 15,105.20 0.00% 市场价 33,954.20 0.00% 市场价
横店集团影视娱乐有限公司 68,223.05 0.01% 市场价 25,206.85 0.00% 市场价
小 计 2,758,216.85 0.32% 1,038,367.29 0.14%
3、关联方未结算项目金额
项目及关联方名称 期末数 期初数
余额 坏账准备 余额 坏账准备
1) 应收账款
横店集团浙江英洛华电声有限公司 14,265.30 713.27 15,896.20 794.81
横店集团建设有限公司 670.00 33.50 2,864.00 143.20
浙江横店进出口有限公司 4,805.00 240.25 2,050.00 102.50
东阳市横店东磁电机有限公司 395,210.09 19,760.50 364,086.86 18,204.34
浙江省东阳市诚基电机有限公司 1,400,480.49 70,024.02 475,424.70 23,771.24
浙江普洛康裕制药有限公司 4,048.90 202.45 7,547.00 377.35
横店得邦电子有限公司 10,247.20 512.36 13,944.00 697.20
横店集团影视娱乐有限公司 59,881.00 2,994.05
小 计 1,889,607.98 94,480.40 881,812.76 44,090.64
2) 预付款项
武汉钢实东磁磁材有限公司 634,898.94 527,710.39
小 计 634,898.94 527,710.39
3) 其他应收款
武汉钢实东磁磁材有限公司 7,700,000.00 2,310,000.00 7,700,000.00 2,310,000.00
小 计 7,700,000.00 2,310,000.00 7,700,000.00 2,310,000.00
4) 应付账款
横店集团建设有限公司 10,200,000.00 10,200,000.00
横店集团好乐多商贸有限公司 14,580.00
东阳市横店东磁联运有限公司 4,809,114.50 605,554.90
横店集团自来水厂 1,827.00 1,671.60
浙江省东阳市诚基电机有限公司 54,919.02 75,000.00
小 计 15,065,860.52 10,896,806.50
4、其他关联方交易
1) 购买或销售除商品以外的其他资产
① 自来水供应和运输服务
根据1999年4月1日本公司与横店集团自来水厂签署的《供水协议书》，与东阳市横店东磁联运有限公司签署的《运输合作协议》，及2000年8月20日本公司与横店集团自来水厂签署的《供水价格补充协议》，在平等自愿的基础上,由横店集团自来水厂向本公司提供自来水供应服务，由东阳市横店东磁联运有限公司向本公司提供产品运输服务。本期，公司向横店集团自来水厂支付自来水费336,545.66元，向东阳市横店东磁联运有限公司支付运输服务费9,155,637.86元；上年同期，公司向横店集团自来水厂支付自来水费328,229.70元，向东阳市横店东磁联运有限公司支付运输服务费7,891,566.60元。
② 租赁土地和房产
A. 根据2008年5月28日本公司与浙江普洛康裕制药有限公司签署的《土地租赁协议》和《厂房租赁协议》，本公司向其租用土地43,194.30平方米和厂房13,815.38平方米。本期，土地租赁费和厂房租金分别为357,432.84元和369,339.11元；上年同期土地租赁费和厂房租金亦分别为73,430.38元和369,339.11元。
B. 根据2002年10月10日本公司与南华发展集团有限公司签署的《土地租赁补充协议》及《土地租赁协议》，本公司向其租用287,009.44平方米工业用地。本期，土地租赁费为487,916.05元；上年同期为487,916.05元。
C. 根据2002年10月10日本公司与南华发展集团有限公司签署的《土地租赁协议》，本公司向其租用69,081.23平方米工业用地。本期，土地租赁费为571,647.15元；上年同期为571,647.15元。
D. 根据2007年10月22日本公司与横店集团东磁有限公司签署的《土地租赁协议》，本公司向其租用79,677.00平方米工业用地。本期，土地租赁费为659,327.18元；上年同期为659,327.18元。
③ 出租设备及房产
根据2006年1月本公司与子公司东阳中世模具有限公司签署的《租赁合同书》，本公司向子公司东阳中世模具有限公司出租生产设备和厂房1,363.33平方米。本期，租赁收入为307,770.00元；上年同期为314,496.00元。
④ 工程出包
本公司在建工程中部分分厂工程项目由横店集团建设有限公司承建。本期，本公司为该等项目支付工程进度款1,955,000.00元,上年同期支付工程进度款为2,039,905.00元。
⑤ 资产转(受)让
本期，公司向浙江省东阳市诚基电机有限公司按照市场价格购入设备总计价格183,282.05元，上年同期为1,329,955.34元。
2) 担保
截至2008年6月30日，关联方为本公司提供保证担保的情况 （单位：万元）
关联方名称 贷款金融机构 担保借款余额 借款到期日 备注
1.人民币借款
横店集团控股有限公司 中国银行股份有限公司浙江省分行 6,000.00 2010.08.31 同时以本公司土地及房产抵押，借款期限详见本财务报表附注十一(一)之所述
合 计 6,000.00
2.美元借款
横店集团控股有限公司 中国银行股份有限公司东阳支行 USD 50.00 2008.09.08
横店集团控股有限公司 中国银行股份有限公司东阳支行 USD 65.00 2008.10.18
横店集团控股有限公司 中国银行股份有限公司东阳支行 USD 232.29 2008.07.11
横店集团控股有限公司 中国银行股份有限公司东阳支行 USD 44.00 2009.02.01
横店集团控股有限公司 中国银行股份有限公司东阳支行 USD 146.19 2008.09.18
横店集团控股有限公司 中国银行股份有限公司东阳支行 USD 76.00 2009.04.16
横店集团控股有限公司 中国银行股份有限公司东阳支行 USD 62.95 2008.10.16
横店集团控股有限公司 中国银行股份有限公司东阳支行 USD 60.00 2009.05.30
小 计 USD 736.43
横店集团家园化工有限公司 中国农业银行东阳市支行 USD 66.70 2008.07.17
横店集团家园化工有限公司 中国农业银行东阳市支行 USD 30.00 2008.07.18
横店集团家园化工有限公司 中国农业银行东阳市支行 USD 30.00 2008.08.16
横店集团家园化工有限公司 中国农业银行东阳市支行 USD 40.00 2008.08.17
小 计 USD 166.70
合 计 USD 903.13
3、日元借款
横店集团控股有限公司 中国银行股份有限公司东阳支行 JPY 25,920.00 2009.05.27
横店集团控股有限公司 中国银行股份有限公司东阳支行 JPY 7,668.00 2008.11.06
合计 JPY 33,588.00
3) 关键管理人员薪酬
本期本公司共有关键管理人员14人，其中，在本公司领取报酬9人，2008年1-6月报酬总额56.76万元。上年同期本公司共有关键管理人员14人，其中，在本公司领取报酬9人，2007年1-6月报酬总额52.08万元。每位关键管理人员报酬方案如下：
本 期 去年同期
姓名 职 务 金额 姓名 职 务 上年同期
何时金 董事长、总经理 156,000.00 何时金 董事长、总经理 156,000.00
许志寿 常务副总经理 87,000.00 许志寿 常务副总经理 75,000.00
任晓明 副总经理 87,000.00 任晓明 副总经理 75,000.00
吴雪萍 董事会秘书 37,800.00 吴雪萍 董事会秘书 30,000.00
张芝芳 财务负责人 49,800.00 张芝芳 财务负责人 49,800.00
徐永安 董事 不在本公司领取报酬 徐永安 董事 不在本公司领取报酬
徐文财 董事 不在本公司领取报酬 徐文财 董事 不在本公司领取报酬
胡天高 董事 不在本公司领取报酬 张天大 董事 不在本公司领取报酬
蒋岳祥 独立董事 25,000.00 潘亚岚 独立董事 25,000.00
张红英 独立董事 25,000.00 卫龙宝 独立董事 25,000.00
刘卫丽 独立董事 25,000.00 刘卫丽 独立董事 25,000.00
陆德根 监事 75,000.00 陆德根 监事 60,000.00
池玉清 监事 不在本公司领取报酬 池玉清 监事 不在本公司领取报酬
厉宝平 监事 不在本公司领取报酬 厉宝平 监事 不在本公司领取报酬
合 计 567,600.00 合 计 520,800.00
十一、或有事项
(一) 截至2008年6月30日，本公司财产抵押情况
抵押物 担保 借款
被担保单位 抵押物 抵押权人 账面原值 账面净值 借款金额 到期日 备注
横店集团东磁股份有限公司 房产 中国银行股份有限公司浙江省分行 169,781,505.06 135,335,818.32 60,000,000.00 [注]
小 计 169,781,505.06 135,335,818.32 60,000,000.00
[注]：该等房产及土地为本公司自2006年9月1日起至2010年12月31日止在中国银行浙江省分行发生的债务提供最高额16,609万元的抵押担保。截至2007年12月31日，该抵押担保项下实际借款余额为6,000万元。第一次还款日期为2009年8月31日，还款金额为2,000万元；第二次还款日期为2010年8月31日，还款金额为4,000万元。
(二) 截至2008年6月30日，本公司财产质押情况
质押物账面原值 借款金额
被担保单位 质押物 质押权人 原币金额 人民币金额（元） 原币金额 人民币金额（元） 备注
本公司 应收账款 中国建设银行股份有限公司东阳支行 USD 1,836,856.40 12,586,140.05 USD1,460,000.00 10,003,920.00 [注]
小 计 USD1,836,856.40 12,586,140.05 USD1,460,000.00 10,003,920.00
[注]：2008年6月，公司与中国建设银行股份有限公司东阳支行签订了《出口商业发票融资业务合作协议书》，本公司将对商务合同买方享有的尚未到期的应收账款转让给中国建设银行股份有限公司东阳支行，以商业发票贴现的方式取得贸易融资，中国建设银行股份有限公司东阳支行对上述债权享有全额追索的权利。截至2008年6月30日，保理借款余额为1,460,000.00美元。
十二、承诺事项
截至2008年06月30日，本公司已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响列示如下：
(一) 根据2002年10月10日本公司与南华发展集团有限公司签署的《土地租赁协议》，公司向其租赁工业用地287,009.44平方米，租赁期限自2002年1月1日至2021年12月31日，本公司每年需支付土地租赁费975,832.09元。
(二) 根据2002年10月10日本公司与南华发展集团有限公司签署的《土地租赁协议》，本公司向其租赁工业用地69,081.23平方米，租赁期限自2002年1月1日至2021年12月31日，本公司每年需支付土地租赁费1,143,294.30元。
(三) 根据2007年10月22日本公司与横店集团东磁有限公司签署的《土地租赁协议》，本公司向其租赁工业用地79,677.00平方米，租赁期限自2007年1月1日至2016年12月31日，本公司每年需支付土地租赁费1,318,654.35元。
(四)根据2008年5月28日本公司与浙江普洛制药有限公司签署的《土地租赁协议》和《厂房租赁协议》，本公司向其租赁工业用地43,194.3平方米，租赁期限自2008年1月1日至2014年12月31日，本公司每年需支付土地租赁费714,865.67元，本公司向其租赁厂房13,815.38平方米，租赁期限自2008年1月1日至2014年12月31日，本公司每年需支付厂房租赁费738,678.21元。
十三、其他重要事项
(一) 债务重组
无重大债务重组事项。
(二) 非货币性资产交换
无重大非货币性交易事项。
(三) 租赁
无重大租赁事项。
(四) 与现金流量表相关的信息
1. 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 88,761,153.87 68,475,258.37
加：资产减值准备 1,532,331.19 -666,003.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 43,258,373.92 41,528,246.21
无形资产摊销 265,790.14 30,400.05
长期待摊费用摊销 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"－"号填列) 301,025.84 1,298,326.36
固定资产报废损失(收益以"－"号填列) 0.00 0.00
公允价值变动损失(收益以"－"号填列) 0.00 508,774.05
财务费用(收益以"－"号填列) -5,484,980.02 5,339,862.75
投资损失(收益以"－"号填列) 231,497.76 649,684.18
递延所得税资产减少(增加以"－"号填列) -1,043,345.37 -760,984.50
递延所得税负债增加(减少以"－"号填列) 0.00 -157,201.46
存货的减少(增加以"－"号填列) -63,101,847.34 -41,052,577.86
经营性应收项目的减少(增加以"－"号填列) -34,177,008.30 -94,879,198.95
经营性应付项目的增加(减少以"－"号填列) 14,236,890.48 67,325,020.69
其他
经营活动产生的现金流量净额 44,779,882.17 47,639,606.40
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,020,153,584.91 273,304,148.42
减：现金的期初余额 1,066,755,130.11 315,994,690.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -46,601,545.20 -42,690,542.17
2. 现金和现金等价物
项 目 本期数 上年同期数
(1) 现金 1,020,153,584.91 273,304,148.42
其中：库存现金 506,685.66 499,264.43
可随时用于支付的银行存款 1,019,646,899.25 272,804,883.99
可随时用于支付的其他货币资金
(2) 现金等价物：
其中：三个月内到期的债券投资
(3) 期末现金及现金等价物余额 1,020,153,584.91 273,304,148.42
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
2008年1-6月合并现金流量表"现金的期末余额"为1,020,153,584.91元，2008年6月30日合并资产负债表"货币资金"余额为1,045,936,619.60元，差异25,783,034.69元，系合并现金流量表"现金的期末余额"扣除了不符合现金及现金等价物的银行承兑汇票保证金14,029,580.00元、信用证及海关保证金11,753,454.69元。
2007年1-6月合并现金流量表"现金的期末余额"为273,304,148.42元，2007年6月30日合并资产负债表"货币资金"余额为279,718,137.87元，差异6,413,989.45元，系合并现金流量表"现金的期末余额"扣除了不符合现金及现金等价物的银行承兑汇票保证金4,848,000.00元、信用证及海关保证金1,565,989.45元。
(五) 资产置换、转让及其出售行为的说明
报告期内，无重大资产置换、转让及出售行为。
(六) 政府补助
1.税费减免
根据东阳市地方税务局东地税发〔2008〕34号文件《关于转发<浙江省地方税务局关于减免横店集团东磁股份有限公司等27户企业2007年度水利建设专项资金的批复>的通知》，公司于2008年减免2007年水利建设基金1,513,363.34元，计入本期营业外收入。
2.财政补助
根据东阳市财政局、东阳市经济贸易局东财企[2008]318号文件《关于下达二ＯＯ七年度工业企业技术改造和技术创新项目财政奖励资金的通知》，公司于2008年6月17日收到二ＯＯ七年度工业企业技术改造和技术创新项目奖励资金1,470,000.00元。
十四、其他补充资料
(一) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1号--非经常性损益》（2007修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）：
项 目 本期数 上年同期数
非流动资产处置损益 -301,025.84 -1,298,326.36
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受除外） 3,569,964.62 1,118,815.68
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外）
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
其他营业外收支净额 -1,552,663.14 -1,000.00
其他非经常性损益项目
小 计 1,716,275.64 -180,510.68
减：企业所得税影响数（所得税减少以"－"表示） 429,068.91 -59,568.52
少数股东损益影响数
非经常性损益净额 1,287,206.73 -120,942.16
(二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号--净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
1. 明细情况
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
归属于公司普通股股东的净利润 3.99 6.17 4.07 6.21 0.21 0.19 0.21 0.19
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.93 6.18 4.01 6.22 0.21 0.19 0.21 0.19
2. 每股收益的计算过程
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益
公司不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益与基本每股收益相同。
横店集团东磁股份有限公司
2008年8月11日
第八节 备查文件目录
一、载有董事长签名的2008年半年度报告全文；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
上述文件置备于公司董事会秘书室备查。
横店集团东磁股份有限公司
董事长：何时金
2008年八月十一日
