横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
横店集团东磁股份有限公司
2022 年半年度财务报告
2022 年 8 月 18 日
1
横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：横店集团东磁股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 4,483,512,732.67 3,445,252,826.10
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 521,427,940.56 511,559,520.61
衍生金融资产
应收票据 70,100,515.45 54,856,904.38
应收账款 2,467,513,578.77 1,959,641,331.03
应收款项融资 643,195,063.60 307,797,107.62
预付款项 180,014,887.21 219,942,216.59
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 101,496,320.97 71,727,220.73
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 2,290,743,630.62 1,744,677,929.01
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,330,738.97 32,304,063.52
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流动资产合计 10,762,335,408.82 8,347,759,119.59
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 13,765,772.67 13,859,164.88
其他权益工具投资 131,930,000.00 161,800,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 58,588,951.81 60,166,503.88
固定资产 3,758,311,769.79 3,692,688,556.44
在建工程 517,952,203.78 227,240,511.93
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 8,402,227.88 9,434,871.36
无形资产 451,782,578.88 340,478,119.86
开发支出
商誉 1.00 1.00
长期待摊费用 4,710.44
递延所得税资产 22,650,962.85 23,384,504.69
其他非流动资产 33,044,523.76 15,299,216.58
非流动资产合计 4,996,428,992.42 4,544,356,161.06
资产总计 15,758,764,401.24 12,892,115,280.65
流动负债：
短期借款 1,918,928,151.75 588,316,274.09
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,404,699,513.84 1,923,114,464.82
应付账款 3,206,570,246.71 2,699,692,818.98
预收款项 982,045.88 1,324,170.08
合同负债 225,922,050.21 180,241,766.14
卖出回购金融资产款
3
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吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 268,724,767.17 280,089,957.40
应交税费 104,560,408.63 120,021,421.23
其他应付款 395,333,597.90 152,110,113.53
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,016,426.67 4,291,365.85
其他流动负债 35,967,745.57 11,660,775.91
流动负债合计 8,563,704,954.33 5,960,863,128.03
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 17,589,705.80
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 4,763,036.67 5,522,118.39
长期应付款 8,775,012.72 8,859,274.95
长期应付职工薪酬
预计负债 93,374,307.84 63,949,553.38
递延收益 66,999,000.00 37,497,000.00
递延所得税负债 28,646,460.76 29,310,201.46
其他非流动负债
非流动负债合计 202,557,817.99 162,727,853.98
负债合计 8,766,262,772.32 6,123,590,982.01
所有者权益：
股本 1,626,712,074.00 1,626,712,074.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
4
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减：库存股 149,213,011.53
其他综合收益 48,370,212.87 81,248,147.73
专项储备
盈余公积 601,430,919.81 601,430,919.81
一般风险准备
未分配利润 4,827,346,650.50 4,420,540,804.75
归属于母公司所有者权益合计 6,954,646,845.65 6,729,931,946.29
少数股东权益 37,854,783.27 38,592,352.35
所有者权益合计 6,992,501,628.92 6,768,524,298.64
负债和所有者权益总计 15,758,764,401.24 12,892,115,280.65
法定代表人：任海亮 主管会计工作负责人：方建武 会计机构负责人：康佳男
2、 母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 3,871,058,441.88 2,897,541,581.78
交易性金融资产 306,505,955.91 290,120,270.13
衍生金融资产
应收票据 70,100,515.45 54,856,904.38
应收账款 2,681,899,790.16 1,905,591,129.56
应收款项融资 573,587,407.76 297,809,464.08
预付款项 163,408,366.25 220,227,809.48
其他应收款 673,659,026.28 515,184,376.87
其中：应收利息
应收股利
存货 1,543,238,734.07 1,351,954,714.82
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 9,883,458,237.76 7,533,286,251.10
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
5
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长期股权投资 339,296,538.94 333,289,931.15
其他权益工具投资 131,930,000.00 161,800,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 48,057,916.39 49,208,650.99
固定资产 2,877,124,834.89 2,920,058,229.31
在建工程 448,632,520.38 148,815,217.91
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 403,220,607.80 291,338,013.42
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 27,997,624.33 25,412,460.61
其他非流动资产 3,104,223.76 15,299,216.58
非流动资产合计 4,279,364,266.49 3,945,221,719.97
资产总计 14,162,822,504.25 11,478,507,971.07
流动负债：
短期借款 1,285,783,115.43 294,316,274.09
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,162,186,999.47 1,522,789,885.82
应付账款 2,637,786,482.25 2,354,553,559.87
预收款项 982,045.88 1,324,170.08
合同负债 173,590,101.56 116,289,535.21
应付职工薪酬 222,292,664.79 237,642,156.06
应交税费 51,105,089.01 93,195,436.70
其他应付款 1,156,131,216.35 623,526,677.14
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 35,836,841.21 14,465,542.61
流动负债合计 7,725,694,555.95 5,258,103,237.58
6
横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 93,374,307.84 63,949,553.38
递延收益 65,719,000.00 30,497,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 159,093,307.84 94,446,553.38
负债合计 7,884,787,863.79 5,352,549,790.96
所有者权益：
股本 1,626,712,074.00 1,626,712,074.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 13,460,173.41 13,460,173.41
减：库存股 149,213,011.53
其他综合收益 54,100,000.00 84,000,000.00
专项储备
盈余公积 600,872,698.49 600,872,698.49
未分配利润 4,132,102,706.09 3,800,913,234.21
所有者权益合计 6,278,034,640.46 6,125,958,180.11
负债和所有者权益总计 14,162,822,504.25 11,478,507,971.07
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 9,369,230,266.41 5,691,243,376.85
其中：营业收入 9,369,230,266.41 5,691,243,376.85
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
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二、营业总成本 8,621,876,665.99 5,139,988,547.33
其中：营业成本 7,807,512,199.83 4,564,239,987.10
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 11,812,242.69 19,243,493.70
销售费用 124,832,964.05 88,277,672.05
管理费用 212,622,554.67 180,420,630.49
研发费用 459,696,230.77 289,922,334.52
财务费用 5,400,473.98 -2,115,570.53
其中：利息费用 30,463,280.19 33,129,852.90
利息收入 67,207,118.18 73,978,213.34
加：其他收益 64,409,951.70 44,067,752.30
投资收益（损失以“－”号填列） 112,753,779.69 25,837,178.06
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -93,392.21
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -3,597,902.79 -34,758.24
信用减值损失（损失以“-”号填列） -687,160.30 -5,919,289.66
资产减值损失（损失以“-”号填列） 220,946.27 -573,163.34
资产处置收益（损失以“-”号填列） 298,509.83 643,409.29
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 920,751,724.82 615,275,957.93
加：营业外收入 20,440,138.80 816,394.71
减：营业外支出 72,517,677.57 15,387,187.72
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 868,674,186.05 600,705,164.92
减：所得税费用 71,964,088.03 53,673,508.15
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 796,710,098.02 547,031,656.77
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 796,710,098.02 547,031,656.77
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
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（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 797,216,240.77 546,202,173.21
2.少数股东损益 -506,142.75 829,483.56
六、其他综合收益的税后净额 -32,877,934.86 -37,951,849.10
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -32,877,934.86 -37,951,849.10
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -29,900,000.00 -37,900,000.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -29,900,000.00 -37,900,000.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -2,977,934.86 -51,849.10
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -2,977,934.86 -51,849.10
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 763,832,163.16 509,079,807.67
归属于母公司所有者的综合收益总额 764,338,305.91 508,250,324.11
归属于少数股东的综合收益总额 -506,142.75 829,483.56
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.49 0.34
（二）稀释每股收益 0.49 0.34
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：任海亮 主管会计工作负责人：方建武 会计机构负责人：康佳男
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 10,099,455,153.48 5,576,567,168.00
减：营业成本 8,677,564,557.98 4,675,559,940.22
税金及附加 6,451,803.55 12,907,240.10
销售费用 118,376,996.61 83,161,485.08
管理费用 174,631,726.74 151,434,146.68
研发费用 410,217,985.71 229,548,299.97
财务费用 11,558,665.38 -1,698,499.18
其中：利息费用 26,067,171.47 23,601,129.34
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利息收入 57,520,507.42 63,676,216.76
加：其他收益 43,605,247.99 27,288,866.24
投资收益（损失以“－”号填列） 107,451,677.47 22,880,930.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -93,392.21
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -3,614,314.22 108,054.80
信用减值损失（损失以“-”号填列） -24,473,730.62 -5,469,810.12
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 298,509.83 115,165.41
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 823,920,807.96 470,577,761.97
加：营业外收入 20,256,814.56 767,900.01
减：营业外支出 60,411,685.25 15,017,888.04
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 783,765,937.27 456,327,773.94
减：所得税费用 62,166,070.37 37,096,699.01
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 721,599,866.90 419,231,074.93
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 721,599,866.90 419,231,074.93
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -29,900,000.00 -37,900,000.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -29,900,000.00 -37,900,000.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -29,900,000.00 -37,900,000.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 691,699,866.90 381,331,074.93
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 9,896,762,556.88 6,027,714,426.60
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 494,573,719.99 254,750,373.94
收到其他与经营活动有关的现金 493,519,597.77 512,850,216.94
经营活动现金流入小计 10,884,855,874.64 6,795,315,017.48
购买商品、接受劳务支付的现金 7,806,150,397.38 4,439,010,829.34
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 942,851,437.03 845,411,545.09
支付的各项税费 118,478,032.38 185,467,084.72
支付其他与经营活动有关的现金 932,363,909.09 738,714,541.16
经营活动现金流出小计 9,799,843,775.88 6,208,604,000.31
经营活动产生的现金流量净额 1,085,012,098.76 586,711,017.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 80,000,000.00 983,746.13
取得投资收益收到的现金 119,334,162.39 30,205,021.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,822,431.89 2,100,384.21
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 455,600,417.98 660,956,645.18
投资活动现金流入小计 662,757,012.26 694,245,796.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 950,144,309.95 553,089,533.25
投资支付的现金 100,000,000.00 140,963,767.62
11
横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 70,000,000.00 432,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,120,144,309.95 1,126,053,300.87
投资活动产生的现金流量净额 -457,387,297.69 -431,807,504.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 100,000.00 26,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 100,000.00 26,000,000.00
取得借款收到的现金 1,133,093,904.80 604,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,006,295,226.94 683,853,392.46
筹资活动现金流入小计 2,139,489,131.74 1,313,853,392.46
偿还债务支付的现金 729,263,500.00 793,650,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 401,587,816.31 366,361,119.44
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 331,426.33 200,874.32
支付其他与筹资活动有关的现金 822,579,624.32 245,816,017.29
筹资活动现金流出小计 1,953,430,940.63 1,405,827,136.73
筹资活动产生的现金流量净额 186,058,191.11 -91,973,744.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -42,491,864.91 -36,343,642.43
五、现金及现金等价物净增加额 771,191,127.27 26,586,126.46
加：期初现金及现金等价物余额 602,436,762.41 931,728,711.02
六、期末现金及现金等价物余额 1,373,627,889.68 958,314,837.48
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 9,973,413,984.03 5,560,847,634.68
收到的税费返还 493,904,667.27 252,324,956.47
收到其他与经营活动有关的现金 717,970,990.96 489,100,532.63
经营活动现金流入小计 11,185,289,642.26 6,302,273,123.78
购买商品、接受劳务支付的现金 8,141,860,586.33 4,106,367,979.78
支付给职工以及为职工支付的现金 771,353,014.52 701,141,040.99
支付的各项税费 120,851,243.67 135,313,341.26
支付其他与经营活动有关的现金 1,113,564,121.75 795,912,227.34
经营活动现金流出小计 10,147,628,966.27 5,738,734,589.37
经营活动产生的现金流量净额 1,037,660,675.99 563,538,534.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 80,000,000.00 983,746.13
取得投资收益收到的现金 113,872,624.96 27,248,773.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,747,947.51 1,474,076.77
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
12
横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
收到其他与投资活动有关的现金 559,283,913.50 765,897,094.88
投资活动现金流入小计 759,904,485.97 795,603,691.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 730,340,959.83 495,455,613.86
投资支付的现金 106,100,000.00 112,899,500.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 364,261,456.49 547,847,549.40
投资活动现金流出小计 1,200,702,416.32 1,156,202,663.26
投资活动产生的现金流量净额 -440,797,930.35 -360,598,971.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 682,113,904.80 520,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 770,638,766.16 548,304,749.97
筹资活动现金流入小计 1,452,752,670.96 1,068,304,749.97
偿还债务支付的现金 415,263,500.00 578,350,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 400,320,487.65 365,830,291.89
支付其他与筹资活动有关的现金 433,578,392.08 234,482,454.76
筹资活动现金流出小计 1,249,162,379.73 1,178,662,746.65
筹资活动产生的现金流量净额 203,590,291.23 -110,357,996.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -40,803,310.20 -36,236,235.44
五、现金及现金等价物净增加额 759,649,726.67 56,345,330.60
加：期初现金及现金等价物余额 438,132,622.39 778,274,320.18
六、期末现金及现金等价物余额 1,197,782,349.06 834,619,650.78
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 一
项目 工具 专 般
少数股东 所有者权
资本公 减：库存 其他综 项 风 未分配利 其
股本 优永 盈余公积 小计 权益 益合计
其 积 股 合收益 储 险 润 他
先续 备 准
他
股债
备
一、上年期末 1,626,712,074. 00 81,248,147.73 601,430,919.81 4,420,540,804. 75 6,729,931,946. 29 38,592,352.35 6,768,524,298. 64
余额
加：会计政策
变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初 1,626,712,074. 00 81,248,147.73 601,430,919.81 4,420,540,804. 75 6,729,931,946. 29 38,592,352.35 6,768,524,298. 64
余额
三、本期增减
变动金额（减 149,213,011.5 3 -32,877,934.8 6 406,805,845.75 224,714,899.36 -737,569.08 223,977,330.28
少以“－”号填
13
横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
列）
（一）综合收 -32,877,934.8 6 797,216,240.77 764,338,305.91 -506,142.75 763,832,163.16
益总额
（二）所有者
投入和减少资 149,213,011.5 3 -149,213,011 .5 3 100,000.00 -149,113,011. 53
本
1．所有者投
100,000.00 100,000.00
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投
入资本
3．股份支付
计入所有者权
益的金额
4．其他 149,213,011.5 3 -149,213,011 .5 3 -149,213,011 .5 3
（三）利润分 -390,410,395. 02 -390,410,395. 02 -331,426.33 -390,741,821. 35
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的 -390,410,395. 02 -390,410,395. 02 -331,426.33 -390,741,821. 35
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结
转留存收益
5．其他综合
收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 1,626,712,074. 00 149,213,011.5 3 48,370,212.87 601,430,919.81 0.00 4,827,346,650. 50 6,954,646,845. 65 37,854,783.27 6,992,501,628. 92
余额
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益 资本公 减：库存 其他综 专 一 未分配利 其
股本 盈余公积 小计 权益 益合计
工具 积 股 合收益 项 般 润 他
14
横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
储 风
优永
其 备 险
先续
他 准
股债
备
一、上年期末
1,643,600 , 00 0. 0 0 22,094,96 7 .6 6 105,079,3 6 8. 7 9 129,213,5 6 4. 6 2 579,279,2 4 6. 7 2 3,742,941 , 18 9. 9 0 6,012,049 , 60 0. 11 28,170,99 3 .3 4 6,040,220 , 59 3. 4 5
余额
加：会计政策
变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初
1,643,600 , 00 0. 0 0 22,094,96 7 .6 6 105,079,3 6 8. 7 9 129,213,5 6 4. 6 2 579,279,2 4 6. 7 2 3,742,941 , 18 9. 9 0 6,012,049 , 60 0. 11 28,170,99 3 .3 4 6,040,220 , 59 3. 4 5
余额
三、本期增减
变动金额（减
-16,887, 92 6. 0 0 -22,094, 96 7. 6 6 -105,079 ,3 6 8. 79 -37,951, 84 9. 1 0 -65,945, 96 9. 8 0 191,578,9 4 6. 6 1 153,777,6 0 2. 8 4 13,578,60 3 .9 1 167,356,2 0 6. 7 5
少以“－”号填
列）
（一）综合收
-37,951, 84 9. 1 0 546,202,1 7 3. 2 1 508,250,3 2 4. 11 829,483.5 6 509,079,8 0 7. 6 7
益总额
（二）所有者
投入和减少资 -16,887, 92 6. 0 0 -22,094, 96 7. 6 6 -105,079 ,3 6 8. 79 -65,945, 96 9. 8 0 150,505.3 3 12,949,99 4 .6 7 13,100,50 0 .0 0
本
1．所有者投
-16,887, 92 6. 0 0 -22,245, 47 2. 9 9 -65,945, 96 9. 8 0 -105,079 ,3 6 8. 79 26,000,00 0 .0 0 -79,079, 36 8. 7 9
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投
入资本
3．股份支付
计入所有者权
益的金额
4．其他 150,505.3 3 -105,079 ,3 6 8. 79 105,229,8 7 4. 1 2 -13,050, 00 5. 3 3 92,179,86 8 .7 9
（三）利润分
-354,623 ,2 2 6. 60 -354,623 ,2 2 6. 60 -200,874 .3 2 -354,824 ,1 0 0. 92
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的 -354,623 ,2 2 6. 60 -354,623 ,2 2 6. 60 -200,874 .3 2 -354,824 ,1 0 0. 92
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结
转留存收益
5．其他综合
15
横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
1,626,712 , 07 4. 0 0 91,261,71 5 .5 2 513,333,2 7 6. 9 2 3,934,520 , 13 6. 5 1 6,165,827 , 20 2. 9 5 41,749,59 7 .2 5 6,207,576 , 80 0. 2 0
余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益
工具
专
项目 资本公 减：库存 其他综 项 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优 永 其 积 股 合收益 储 积 润 其他 益合计
先 续 他 备
股 债
一、上年期末
1,626,712,074.00 13,460,173.41 84,000,000.00 600,872,698.49 3,800,913,234.21 6,125,958,180.11
余额
加：会计政策
变更
前期差错更正
其他
二、本年期初
1,626,712,074.00 13,460,173.41 84,000,000.00 600,872,698.49 3,800,913,234.21 6,125,958,180.11
余额
三、本期增减
变动金额（减
149,213,011.53 -29,900,000.00 331,189,471.88 152,076,460.35
少以“－”号填
列）
（一）综合收
-29,900,000.00 721,599,866.90 691,699,866.90
益总额
（二）所有者
投入和减少资 149,213,011.53 -149,213,011.53
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他 149,213,011.53 -149,213,011.53
（三）利润分
-390,410,395.02 -390,410,395.02
配
1．提取盈余公
积
16
横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2．对所有者
（或股东）的 -390,410,395.02 -390,410,395.02
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
1,626,712,074.00 13,460,173.41 149,213,011.53 54,100,000.00 600,872,698.49 4,132,102,706.09 6,278,034,640.46
余额
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益
专
工具
项目 资本公 减：库存 其他综 项 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优 永 其他
其 积 股 合收益 储 积 润 益合计
先 续
他 备
股 债
一、上年期末 1,643,600,000.00 35,705,646.40 105,079,368.79 132,100,000.00 578,721,025.40 3,362,657,674.81 5,647,704,977.82
余额
加：会计政策
变更
前期差错更正
其他
二、本年期初
1,643,600,000.00 35,705,646.40 105,079,368.79 132,100,000.00 578,721,025.40 3,362,657,674.81 5,647,704,977.82
余额
三、本期增减
变动金额（减
-16,887,926.00 -22,245,472.99 -105,079,368.79 -37,900,000.00 -65,945,969.80 64,607,848.33 26,707,848.33
少以“－”号填
列）
（一）综合收 -37,900,000.00 419,231,074.93 381,331,074.93
17
横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
益总额
（二）所有者
投入和减少资 -16,887,926.00 -22,245,472.99 -105,079,368.79 -65,945,969.80
本
1．所有者投入
-16,887,926.00 -22,245,472.99 -65,945,969.80 -105,079,368.79
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他 -105,079,368.79 105,079,368.79
（三）利润分 -354,623,226.60 -354,623,226.60
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的 -354,623,226.60 -354,623,226.60
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
1,626,712,074.00 13,460,173.41 94,200,000.00 512,775,055.60 3,427,265,523.14 5,674,412,826.15
余额
18
横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
三、公司基本情况
横店集团东磁股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府《关于设立横店集团高
科技产业股份有限公司的批复》（浙政发〔1999〕38 号）批准，由横店集团公司（现已改制并更名为
南华发展集团有限公司）为主发起人，联合东阳市化纤纺织厂、东阳市抗生素有限公司（现已更名为浙
江普洛康裕生物制药有限公司）、东阳市有机合成化工九厂和东阳市荆江化工厂等 4 家法人共同发起设
立，于 1999 年 3 月 30 日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省东阳市横店镇。公司现持
有统一社会信用代码为 91330000712560751D 的营业执照，注册资本 1,626,712,074.00 元，股份总数
1,626,712,074 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 29,653,330 股；无限售条件的
流通股份 A 股 1,597,058,744 股。公司股票已于 2006 年 8 月 2 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属电子元器件、电气机械和器材制造行业。主要经营活动为磁性材料、太阳能光伏产品、锂
电池及器件的研发、生产和销售。产品及提供的劳务主要有：太阳能电池和组件，永磁铁氧体、软磁铁
氧体、塑磁系列产品，锂电池，器件等。
本财务报表业经公司 2022 年 8 月 16 日第八届董事会第二十四次会议批准对外报出。
本公司将浙江省东阳市东磁诚基电子有限公司、杞县东磁磁性材料有限公司、杞县东磁新能源有限公司、
宜宾金川电子有限责任公司、DMEGC Germany GmbH 和 DMEGC JAPAN CORPORATION LIMITED 等
25 家子公司（包括子公司之子公司）纳入本期合并财务报表范围，情况详见本报告“第十节财务报告、
八、合并范围的变更和九、在其他主体中的权益”之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入
确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价
账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的
财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排分为共同经营和合营企业。
（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币
性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产
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横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍
采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1）以摊余成本计量的金融资产；2）以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产；3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2）
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3）不属于上述 1）
或 2）的财务担保合同，以及不属于上述 1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4）以摊余成本计量的
金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公
司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企
业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
2）金融资产的后续计量方法
① 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损
益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其
他综合收益中转出，计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利
得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金
融资产属于套期关系的一部分。
3）金融负债的后续计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引
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横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，
除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除
因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A 按照金融工具的减值规定确定的损
失准备金额；B 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销
额后的余额。
④ 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产
生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4）金融资产和金融负债的终止确认
① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止
确认的规定。
② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或
保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确
认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下
列情况处理：1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和
义务单独确认为资产或负债；2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确
认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）所转移金融资
产在终止确认日的账面价值；2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，
将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允
价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1）终止确认部分的账面价值；2）终止确认部
分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1）第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2）第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活
跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观
察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
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横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3）第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场
数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务
预测等。
（5）金融工具减值
1）金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认
损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经
信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期
内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或
者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相
当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经
显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生
违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具
组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减
值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表
中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益
中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2）按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
其他应收款——账龄组合 账龄 测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失
3）按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
① 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收银行承兑汇票 票据类型 测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失
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横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
应收商业承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计
应收账款——账龄组合 账龄 算预期信用损失
② 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款预期信用损失率(%) 商业承兑汇票预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3 年以上 100 100
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前
可执行的；2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
详见本报告“第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、10、金融工具”。
12、应收账款
详见本报告“第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、10、金融工具”。
13、应收款项融资
详见本报告“第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、10、金融工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本报告“第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、10、金融工具”。
15、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提
供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计
提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
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横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其
可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独
列示。
详见本报告“第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、10、金融工具”。
17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取
得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足
下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类
似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计
入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值
的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的
成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价
值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1）根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作
出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，
且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售
类别。
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因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出
售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1）买方或其他方意外设
定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件
起一年内顺利化解延期因素；2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内
完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
1）初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值
减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产
减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待
售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得
的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额
而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组
中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利
息和其他费用继续予以确认。
2）资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额
予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以
恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面
价值所占比重，按比例增加其账面价值。
3）不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：① 划分为持有待售类别前的账面价值，
按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；② 可收回
金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断
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按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
（2）投资成本的确定
1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面
值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交
易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子
交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加
上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
① 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
② 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等
转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得
的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按
《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，
采用权益法核算。
（4）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
1）个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资
单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控
制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行
核算。
2）合并财务报表
① 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
27
横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
② 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建
筑物。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无
形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有
形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 5-20 1-5 4.75-19.80
光伏电站 年限平均法 15 0-5 6.33-6.67
通用设备 年限平均法 5-10 0-10 9.00-20.00
专用设备 年限平均法 5-10 0-10 9.00-20.00
运输工具 年限平均法 4-10 3-5 9.50-24.25
其他设备 年限平均法 5-10 0-5 9.50-20.00
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但
尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，
28
横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：① 资产支出已经发生；② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个
月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动
重新开始。
3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本
化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般
借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：（1）租赁负债的初始计量金额；（2）在租赁期
开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；（3）承租人发
生的初始直接费用；（4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至
租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司
在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在
租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
29
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软件 5
非专利技术 5-6
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运
用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用
性；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业
合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉
结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际
发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同
一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已
向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
30
横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
① 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产
生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
② 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈
余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
③ 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的
利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益
计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产
所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这
些在其他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2）公司确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处
理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将
其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其
他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用
租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额
与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认
利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，
如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
36、预计负债
（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担
的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该
项义务确认为预计负债。
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（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工
服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计
为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够
可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服
务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑
修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确
认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司
将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在
处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而
被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务
是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1）
客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2）客户能够控制公司履约过程中在
建商品；3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
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对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理
确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户
就该商品负有现时付款义务；2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法
定所有权；3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4）公司已将该商品所有权
上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5）客户已接受该
商品；6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服
务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开
始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重
大融资成分。
4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
1）太阳能电池及组件、磁性材料、锂电池、器件等产品销售
公司太阳能电池和组件、磁性材料、锂电池、器件等产品的销售业务属于在某一时点履行的履约义
务。内销收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经
收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商
品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提
单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已
转移，商品的法定所有权已转移。
2）光伏发电收入
公司光伏发电业务属于在某一时点履行的履约义务，在电力供应至电站所在地的电网公司并取得
《电费结算单》时确认收入。
3）光伏电站 EPC 总包项目收入
公司电站 EPC 总包项目属于在某一时点履行的履约义务，在电站完工并达到并网发电条件时确认
收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
40、政府补助
（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1）公司能够满足政府补助所附的条件；2）公司
能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府
文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为
33
横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递
延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关
部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政
府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失
的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（5）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税
法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负
债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认
以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税：1）企业合并；2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本
化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计
入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，
公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
43、其他重要的会计政策和会计估计
分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时
满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府
补助》（修订），该准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。本年度公司变更 经公司第八届董事会第
政府补助会计政策，对符合净额法核算条件的政府补助改按净额法核 二十四次会议审议通过
算并对会计政策的相关内容进行调整。
政府补助会计政策变更对财务报表影响列示如下图所示：
影响金额
项目 受影响的报表科目
2022 年 6 月 30 日/2022 年 1-6 月 2021 年 12 月 31 日/2021 年 1-6 月
固定资产 -285,031,550.91 -285,255,714.71
资产合计 -285,031,550.91 -285,255,714.71
递延收益 -285,031,550.91 -285,255,714.71
负债合计 -285,031,550.91 -285,255,714.71
政府补助
净资产
营业成本 -27,822,363.80 -21,857,214.14
其他收益 -27,822,363.80 -21,857,214.14
净利润
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除
增值税 13%、11%、9%、6%、5%、3%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
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除本公司子公司赣州新盛稀土实业有限公司、宜宾金
川电子有限责任公司、孙公司宜宾金川机械制造有限
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 公司、赣州市东磁电子有限公司按应缴流转税额的
7%计缴外，本公司及其他境内子公司均按应缴流转
税税额的 5%计缴。
25%、20%、15%、境外子公司适用所在地企业所得
企业所得税 应纳税所得额
税税率
从价计征的，按房产原值一次减除
从价计征的按 1.2%的税率计缴；从租计征的按 12%
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征
的税率计缴。
的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
除本公司子公司武穴东磁磁材有限公司按应缴流转税
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 税额的 1.5%计缴外，本公司及其他境内子公司均按
应缴流转税税额的 2%计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
横店集团东磁股份有限公司 15%
浙江省东阳市东磁诚基电子有限公司 15%
杞县东磁新能源有限公司 15%
宜宾金川电子有限责任公司 15%
宜宾金川机械制造有限公司 15%
东阳中世模具有限公司等 12 家子孙公司 20%
除上述以外的其他境内纳税主体 25%
2、税收优惠
（1）增值税
1）出口货物实行“免、抵、退”税政策，本期退税率为 13%。
2）根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税〔2016〕52
号），孙公司东阳市横店东磁电机有限公司享受增值税即征即退政策，退税限额按照安置的残疾人经批
准的月最低工资标准的 4 倍确定，本期东阳市横店东磁电机有限公司收到增值税即征即退返款金额为
489,073.90 元。
（2）所得税
1）本公司属于高新技术企业，根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省
2020 年高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕251 号），公司通过高新技术企业重新认定，资
格有效期为三年，企业所得税优惠期为 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，故本期本公司按 15%的
税率计缴企业所得税。
2）子公司浙江省东阳市东磁诚基电子有限公司属于高新技术企业，根据全国高新技术企业认定管
理工作领导小组办公室《关于浙江省 2020 年高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕251 号），
公司通过高新技术企业认定，资格有效期为三年，企业所得税优惠期为 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12
月 31 日，故本期浙江省东阳市东磁诚基电子有限公司按 15%的税率计缴企业所得税。
3）子公司杞县东磁新能源有限公司属于高新技术企业，根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、
国家税务总局河南省税务局《关于认定河南省 2021 年度第一批高新技术企业的通知》（豫科〔2021〕
175 号），公司通过高新技术企业认定，资格有效期为三年，企业所得税优惠期为 2021 年 1 月 1 日至
2023 年 12 月 31 日，故本期杞县东磁新能源有限公司按 15%的税率计缴企业所得税。
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横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4）子公司宜宾金川电子有限责任公司属于高新技术企业,根据全国高新技术企业认定管理工作领导
小组办公室《关于四川省 2020 年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2021〕35 号），公司
通过高新技术企业认定，资格有效期为三年，企业所得税优惠期为 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31
日，故本期宜宾金川电子有限责任公司按 15%的税率计缴企业所得税。
5）根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》
（公告 2020 年第 23 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企
业减按 15%的税率征收企业所得税。孙公司宜宾金川机械制造有限公司属设在西部地区国家鼓励类产
业企业，故本期减按 15%的税率计缴企业所得税。
6）子公司都昌县昊缇太阳能发电有限公司、东阳东磁光伏发电有限公司，根据财政部、国家税务
总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知（财税〔2008〕46 号）和国家税
务总局《关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目所得税优惠问题的通知》（国税〔2009〕80 号），
自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年享受免征企业所得税，第四年至第六
年享受减半征收企业所得税。子公司都昌县昊缇太阳能发电有限公司、东阳东磁光伏发电有限公司自
2017 年产生第一笔营业收入，故该等子公司享受企业所得税减半征收的优惠政策。
7）东阳中世模具有限公司等 12 家子孙公司属于小型微利企业，根据《国家税务总局关于落实支持
小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告 2021 年第 8
号），自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部
分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部税务总局关于进一步
实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2022 年第 13 号），自 2022 年 1 月 1 日
至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按
25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，本期该等公司享受上述优惠政策。
（3）其他重要税费减免
1）根据财政部、税务总局、人力资源社会保障部、国务院扶贫办《关于进一步支持和促进重点群
体创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕22 号）及根据财政部、税务总局、退役军人部《关
于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕21 号），本公司及下
属子公司浙江省东阳市东磁诚基电子有限公司、宜宾金川电子有限责任公司招用自主就业退役士兵及建
档立卡贫困人员，与其签订 1 年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，按照每人每年定额标准，
依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税，本期实际享受增值税减
免 102,975.12 元、实际享受城市维护建设税减免 1,733,634.45 元、实际享受教育费附加减免 154,466.30
元和地方教育附加 70,350.54 元。
2）本公司及下属子公司浙江省东阳市东磁诚基电子有限公司经向东阳市税务局备案，从价计征部
分的房产税享受税收 100%减免优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 389,775.11 253,770.10
银行存款 2,355,691,647.26 1,568,891,184.69
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横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他货币资金 2,127,431,310.30 1,876,107,871.31
合计 4,483,512,732.67 3,445,252,826.10
其中：存放在境外的款项总额 20,994,905.93 25,362,043.47
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 2,126,644,321.83 1,876,107,871.31
其他说明
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金情况
项 目 具体类别 金额
被质押定期存款及利息[注 1] 2,016,235,999.38
银行承兑汇票保证金 59,732,080.00
其他货币资金
外币借款保证金[注 2] 46,850,404.80
保函保证金 3,825,837.65
合 计 2,126,644,321.83
[注 1]被质押定期存款及利息中 2,016,235,999.38 元用于开具银行承兑汇票
[注 2]系中国银行保证金质押项下付款汇利达业务，外币借款 NZD11,345,419.85 元，保证金金额
为 EUR6,771,713.34 元，期末折合人民币 46,850,404.80 元
除上述外，公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制
的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 521,427,940.56 511,559,520.61
其中：
基金理财产品 516,987,738.64 503,549,497.26
权益工具投资 4,440,201.92 8,010,023.35
其中：
合计 521,427,940.56 511,559,520.61
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 70,100,515.45 54,856,904.38
合计 70,100,515.45 54,856,904.38
单位：元
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横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合计提
坏账准备的 73,790,016.26 100.00% 3,689,500.81 5.00% 70,100,515.45 57,920,771.93 100.00% 3,063,867.55 5.29% 54,856,904.38
应收票据
其中：
商业承兑汇
73,790,016.26 100.00% 3,689,500.81 5.00% 70,100,515.45 57,920,771.93 100.00% 3,063,867.55 5.29% 54,856,904.38
票
合计 73,790,016.26 100.00% 3,689,500.81 5.00% 70,100,515.45 57,920,771.93 100.00% 3,063,867.55 5.29% 54,856,904.38
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票组合 73,790,016.26 3,689,500.81 5.00%
合计 73,790,016.26 3,689,500.81
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准备 3,063,867.55 625,633.26 3,689,500.81
合计 3,063,867.55 625,633.26 3,689,500.81
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
商业承兑票据 27,273,889.60
合计 27,273,889.60
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
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横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 35,707,572.18
合计 35,707,572.18
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（6） 本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按单项计
提坏账准
87,927,588.30 3.34% 30,904,551.04 35.15% 57,023,037.26 82,556,841.45 3.89% 31,967,173.49 38.72% 50,589,667.96
备的应收
账款
其中：
按组合计
提坏账准
2,542,115,931.65 96.66% 131,625,390.14 5.18% 2,410,490,541.51 2,040,219,420.29 96.11% 131,167,757.22 6.43% 1,909,051,663.07
备的应收
账款
其中：
合计 2,630,043,519.95 100.00% 162,529,941.18 6.18% 2,467,513,578.77 2,122,776,261.74 100.00% 163,134,930.71 7.68% 1,959,641,331.03
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
光伏发电补贴后续将由国家可再生能源发展基金统筹发
光伏补贴 57,023,037.26
放，不存在收回风险，故未计提坏账准备
单位一 10,474,019.56 10,474,019.56 100.00% 系本公司预计该客户货款回收存在困难，全额计提坏账
因以前年度光伏行业市场低迷，该客户出现资金短缺，
经多次催收，货款回收存在重大不确定性。经公司第五
单位二 10,803,495.98 10,803,495.98 100.00%
届董事会第二十一次会议决议并经 2013 年第一次临时股
东大会决议通过，已计全额计提坏账准备
单位三 8,492,300.40 8,492,300.40 100.00% 系本公司预计该客户货款回收存在困难，全额计提坏账
单位四 1,134,735.10 1,134,735.10 100.00% 系本公司预计该客户货款回收存在困难，全额计提坏账
合计 87,927,588.30 30,904,551.04
按组合计提坏账准备：
单位：元
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横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 2,528,708,733.52 126,435,436.68 5.00%
1-2 年 7,650,117.43 765,011.74 10.00%
2-3 年 1,903,055.69 570,916.71 30.00%
3 年以上 3,854,025.01 3,854,025.01 100.00%
合计 2,542,115,931.65 131,625,390.14
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账的确认标准及说明：相同账龄的客户具有类似的预期损失率。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,541,490,686.66
1至 2年 19,656,767.32
2至 3年 17,658,242.18
3 年以上 51,237,823.79
3至 4年 33,876,092.79
4至 5年 3,292,852.01
5 年以上 14,068,878.99
合计 2,630,043,519.95
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准备 31,967,173.49 -325,720.38 -736,902.07 30,904,551.04
按组合计提坏账准备 131,167,757.22 457,632.92 131,625,390.14
合计 163,134,930.71 131,912.54 -736,902.07 162,529,941.18
（3） 本期实际核销的应收账款情况
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
单位五 91,417,532.39 3.48% 4,570,876.62
单位六 77,146,768.14 2.93% 3,857,338.41
单位七 52,613,687.73 2.00% 2,630,684.39
41
横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位八 43,990,190.28 1.67% 2,199,509.51
单位九 35,980,105.88 1.37% 1,799,005.29
合计 301,148,284.42 11.45%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 643,195,063.60 307,797,107.62
合计 643,195,063.60 307,797,107.62
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 411,000,000.00
小 计 411,000,000.00
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 2,946,073,774.50
小 计 2,946,073,774.50
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的
可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，
依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 178,632,697.46 99.23% 218,610,956.44 99.40%
1至 2年 847,759.45 0.47% 556,459.27 0.25%
2至 3年 228,384.50 0.13% 481,789.88 0.22%
3 年以上 306,045.80 0.17% 293,011.00 0.13%
合计 180,014,887.21 219,942,216.59
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横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄 1 年以上重要的预付款项。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例（%）
单位一 45,815,142.69 25.45
单位二 36,000,000.00 20.00
单位三 13,981,740.70 7.77
单位四 9,451,487.64 5.25
单位五 8,094,222.63 4.50
小 计 113,342,593.66 62.97
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 101,496,320.97 71,727,220.73
合计 101,496,320.97 71,727,220.73
（1） 应收利息
（2） 应收股利
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税款 80,726,247.62 55,979,428.22
应收暂付款 10,294,281.77 10,875,922.06
押金保证金 5,582,711.95 5,335,576.15
应收固定资产处置款 5,693,628.32
其他 2,296,824.06 1,967,150.48
合计 104,593,693.72 74,158,076.91
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 646,463.57 193,778.46 1,590,614.15 2,430,856.18
43
横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 -175,594.31 175,594.31
--转入第三阶段 -102,979.79 102,979.79
本期计提 350,183.17 84,795.65 231,537.75 666,516.57
2022 年 6 月 30 日余额 821,052.43 351,188.63 1,925,131.69 3,097,372.75
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 97,147,296.24
1至 2年 4,800,407.28
2至 3年 1,029,797.87
3 年以上 1,616,192.33
3至 4年 162,570.17
4至 5年 100,000.00
5 年以上 1,353,622.16
合计 104,593,693.72
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账准备 2,430,856.18 666,516.57 3,097,372.75
合计 2,430,856.18 666,516.57 3,097,372.75
4） 本期实际核销的其他应收款情况
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 末余额
应收出口退税额 出口退税款 80,726,247.62 1 年以内 77.18%
应收固定资产处
单位一 5,693,628.32 1 年以内 5.44% 284,681.42
置款
单位二 押金保证金 2,800,000.00 1 年以内 2.68% 140,000.00
单位三 拆迁补偿款 1,288,521.00 1-2 年 1.23%
单位四 押金保证金 800,000.00 1 年以内 0.76% 40,000.00
合计 91,308,396.94 87.29% 464,681.42
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6） 涉及政府补助的应收款项
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 528,746,872.50 528,746,872.50 547,883,334.43 547,883,334.43
在产品 323,300,780.99 323,300,780.99 388,002,898.66 388,002,898.66
库存商品 1,425,715,352.10 3,681,646.97 1,422,033,705.13 768,948,289.03 4,773,534.85 764,174,754.18
发出商品 10,706,990.00 10,706,990.00 28,290,999.75 28,290,999.75
自制半成品 5,955,282.00 5,955,282.00 16,325,941.99 16,325,941.99
合计 2,294,425,277.59 3,681,646.97 2,290,743,630.62 1,749,451,463.86 4,773,534.85 1,744,677,929.01
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 4,773,534.85 -220,946.27 870,941.61 3,681,646.97
合计 4,773,534.85 -220,946.27 870,941.61 3,681,646.97
公司直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净
值。
本期转回或转销存货跌价准备，系公司将已计提存货跌价准备的存货领用或销售处理所致。
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（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税 4,269,924.66 32,037,079.59
预缴企业所得税 60,814.31 266,983.93
合计 4,330,738.97 32,304,063.52
14、债权投资
15、其他债权投资
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
武汉钢实东磁磁
7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00
材有限公司
合计 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
该款项原系对联营企业武汉钢实东磁磁材有限公司的拟增资款，后因该联营企业经营状况欠佳及未
能与合资方商定实施增资具体事宜等原因，一直未予实施。鉴于该款项账龄较长且该公司营业执照已被
吊销，故本公司比照同账龄应收款项的实际损失率，于 2008 年计提了全额坏账准备，本期未发生变动。
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17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
减值
期初余额 权益法 其他 宣告发 期末余额
其他 计提 准备
被投资单位 （账面价 追加 减少 下确认 综合 放现金 其 （账面价
权益 减值 期末
值） 投资 投资 的投资 收益 股利或 他 值）
变动 准备 余额
损益 调整 利润
一、合营企业
东阳市横店东
磁股权投资基
13,859,164.88 -93,392.21 13,765,772.67
金合伙企业
（有限合伙）
小计 13,859,164.88 -93,392.21 13,765,772.67
二、联营企业
武汉钢实东磁
磁材有限公司
合计 13,859,164.88 -93,392.21 13,765,772.67
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
南华期货股份有限公司 105,900,000.00 135,800,000.00
宁波磁性材料应用技术创新中心有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
江苏集萃安泰创明先进能源材料研究院有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
东阳四合水处理有限公司 30,000.00
合计 131,930,000.00 161,800,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价值 其他综合
其他综合收
确认的股利 累计 计量且其变动计入 收益转入
项目 累计利得 益转入留存
收入 损失 其他综合收益的原 留存收益
收益的金额
因 的原因
公司持有股权为非
南华期货股份有限公司 400,000.00 54,100,000.00
交易目的
宁波磁性材料应用技术创新 公司持有股权为非
中心有限公司 交易目的
江苏集萃安泰创明先进能源 公司持有股权为非
材料研究院有限公司 交易目的
公司持有股权为非
东阳四合水处理有限公司
交易目的
其他说明：
公司持有南华期货股份有限公司、宁波磁性材料应用技术创新中心有限公司、江苏集萃安泰创明先
进能源材料研究院有限公司及东阳四合水处理有限公司的股权投资均属于非交易性权益工具投资，因此
公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
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19、其他非流动金融资产
20、投资性房地产
（ 1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 59,274,418.25 22,175,414.87 81,449,833.12
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 59,274,418.25 22,175,414.87 81,449,833.12
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 16,201,178.05 5,082,151.19 21,283,329.24
2.本期增加金额 1,343,799.63 233,752.44 1,577,552.07
（1）计提或摊销 1,343,799.63 233,752.44 1,577,552.07
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 17,544,977.68 5,315,903.63 22,860,881.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 41,729,440.57 16,859,511.24 58,588,951.81
2.期初账面价值 43,073,240.20 17,093,263.68 60,166,503.88
（ 2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
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（ 3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
纳米晶厂房 27,516,441.56 正在办理中
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 3,689,908,572.75 3,692,688,556.44
固定资产清理 68,403,197.04
合计 3,758,311,769.79 3,692,688,556.44
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 光伏电站 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,600,198,179.30 267,230,551.12 4,546,639,361.75 25,439,933.62 126,670,556.59 236,786,751.95 6,802,965,334.33
2.本期增加金额 53,180,954.19 4,359,215.08 327,485,264.96 465,495.62 7,261,451.28 392,752,381.13
（1）购置 564,842.30 3,847,879.07 222,937,429.70 360,185.88 7,058,506.60 234,768,843.55
（2）在建工程
52,616,111.89 511,336.01 104,547,835.26 105,309.74 202,944.68 157,983,537.58
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 9,692,745.37 1,170,118.38 820,844,727.15 468,169.70 3,323,959.87 835,499,720.47
（1）处置或报
3,692,745.37 1,170,118.38 799,246,527.15 468,169.70 3,323,959.87 807,901,520.47
废
（2）政府补助
6,000,000.00 21,598,200.00 27,598,200.00
净额法抵减
4.期末余额 1,643,686,388.12 270,419,647.82 4,053,279,899.56 25,437,259.54 126,670,556.59 240,724,243.36 6,360,217,994.99
二、累计折旧
1.期初余额 634,560,896.68 226,381,557.55 1,822,085,266.93 19,171,649.70 34,531,206.47 167,153,324.82 2,903,883,902.15
2.本期增加金额 36,021,663.98 5,307,211.44 159,556,479.45 578,440.44 3,883,292.90 9,520,828.21 214,867,916.42
（1）计提 36,021,663.98 5,307,211.44 159,556,479.45 578,440.44 3,883,292.90 9,520,828.21 214,867,916.42
3.本期减少金额 1,941,902.49 977,626.78 549,552,863.66 444,761.21 2,155,774.98 555,072,929.12
（1）处置或报
1,941,902.49 977,626.78 549,552,863.66 444,761.21 2,155,774.98 555,072,929.12
废
4.期末余额 668,640,658.17 230,711,142.21 1,432,088,882.72 19,305,328.93 38,414,499.37 174,518,378.05 2,563,678,889.45
三、减值准备
1.期初余额 40,303,143.01 863,464.70 165,186,009.71 40,258.32 206,392,875.74
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 99,762,342.95 99,762,342.95
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（1）处置或报
99,762,342.95 99,762,342.95
废
4.期末余额 40,303,143.01 863,464.70 65,423,666.76 40,258.32 106,630,532.79
四、账面价值
1.期末账面价值 934,742,586.94 38,845,040.91 2,555,767,350.08 6,091,672.29 88,256,057.22 66,205,865.31 3,689,908,572.75
2.期初账面价值 925,334,139.61 39,985,528.87 2,559,368,085.11 6,228,025.60 92,139,350.12 69,633,427.13 3,692,688,556.44
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 11,336,881.71 5,907,008.68 5,429,873.03
通用设备 61,538.46 58,461.54 3,076.92
专用设备 90,400,716.20 47,412,444.56 42,988,271.64
小 计 101,799,136.37 53,377,914.78 48,421,221.59
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待处理设备 68,403,197.04
合计 68,403,197.04
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 516,975,476.40 224,900,581.07
工程物资 976,727.38 2,339,930.86
合计 517,952,203.78 227,240,511.93
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 6GWh 高性能锂电项
251,739,176.69 251,739,176.69
目
新建高效一体电感项目 14,902,186.55 14,902,186.55
年产 2.2 万吨永磁铁氧体
3,586,563.70 3,586,563.70
项目
50
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年产 1.5 万吨软磁铁氧体
22,412,508.76 22,412,508.76
项目
年产 2.5GW 高效组件项目 165,880.00 165,880.00
年产 6 万吨高性能永磁铁
氧体预烧料湿法生产线扩 12,055,247.35 12,055,247.35
建技改项目
年增 3500 吨铁氧体项目
6,830,594.08 6,830,594.08
103#105#厂房改造工程
年产 5000 吨磁粉芯改造
523,906.55 523,906.55 26,831,969.02 26,831,969.02
工程
干法回转窑生产线 9,958,124.11 9,958,124.11 4,473,823.60 4,473,823.60
电镀厂房工程 4,659,908.25 4,659,908.25 3,770,000.00 3,770,000.00
叠层电感项目厂房改造 3,109,510.99 3,109,510.99 2,110,091.74 2,110,091.74
软磁十三厂厂房技改项目 2,182,974.54 2,182,974.54
光伏产业园区 110 千伏变
4,433,962.26 4,433,962.26
电所项目
新建仓库堆料场 2,721,571.94 2,721,571.94
PACK 工厂搬移改造项目 3,642,743.79 3,642,743.79
十三厂成品仓库 2,651,376.15 2,651,376.15
二厂厂房扩建追加投资 1,724,770.64 1,724,770.64
年产 2GW 高效组件项目 12,186,432.84 12,186,432.84
年产 4GW 高效大尺寸单
7,116,371.67 7,116,371.67
晶电池项目
氮气推板窑改造工程 3,465,339.80 3,465,339.80
在安装设备 164,331,059.77 164,331,059.77 162,225,691.92 162,225,691.92
零星工程 5,343,410.28 5,343,410.28 2,720,860.48 2,720,860.48
合计 516,975,476.40 516,975,476.40 224,900,581.07 224,900,581.07
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
利息
本期 工程累 工 其中： 本期 资
资本
本期增加金 本期转入固 其他 计投入 程 本期利 利息 金
项目名称 预算数 期初余额 期末余额 化累
额 定资产金额 减少 占预算 进 息资本 资本 来
计金
金额 比例 度 化金额 化率 源
额
年产 6GWh
在 其
高性能锂电 1,433,000,000.00 251,739,176.69 251,739,176.69 18.64%
建 他
项目
新建高效一 在 其
777,670,000.00 14,902,186.55 14,902,186.55 2.88%
体电感项目 建 他
年产 2.2 万
在 其
吨永磁铁氧 90,328,000.00 3,586,563.70 3,586,563.70 3.97%
建 他
体项目
年产 1.5 万
在 其
吨软磁铁氧 333,280,000.00 22,412,508.76 22,412,508.76 9.33%
建 他
体项目
年产 2.5GW
在 其
高效组件项 165,000,000.00 3,185,407.49 3,019,527.49 165,880.00 84.53%
建 他
目
年产 6 万吨
在 其
高性能永磁 51,160,000.00 12,055,247.35 12,055,247.35 23.56%
建 他
铁氧体预烧
51
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料湿法生产
线扩建技改
项目
年增 3500 吨
铁氧体项目 在 其
10,890,000.00 6,830,594.08 6,830,594.08 62.72%
103#105#厂 建 他
房改造工程
年产 5000 吨
在 其
磁粉芯改造 34,984,600.00 26,831,969.02 11,717,570.66 38,025,633.13 523,906.55 110.19%
建 他
工程
干法回转窑 在 其
13,510,000.00 4,473,823.60 5,484,300.51 9,958,124.11 73.71%
生产线 建 他
电镀厂房工 在 其
3,770,000.00 3,770,000.00 889,908.25 4,659,908.25 123.60%
程 建 他
叠层电感项 在 其
4,252,000.00 2,110,091.74 999,419.25 3,109,510.99 73.13%
目厂房改造 建 他
软磁十三厂
在 其
厂房技改项 3,700,000.00 2,182,974.54 2,182,974.54 59.00%
建 他
目
光伏产业园
在 其
区 110 千伏 55,230,000.00 4,433,962.26 4,433,962.26 8.03%
建 他
变电所项目
新建仓库堆 在 其
4,240,000.00 2,721,571.94 2,721,571.94 64.19%
料场 建 他
PACK 工厂搬 在 其
8,324,000.00 3,642,743.79 3,642,743.79 43.76%
移改造项目 建 他
十三厂成品 在 其
5,024,300.00 2,651,376.15 2,651,376.15 52.77%
仓库 建 他
二厂厂房扩 在 其
3,881,000.00 1,724,770.64 1,724,770.64 44.44%
建追加投资 建 他
年产 2GW 高 完 其
332,380,000.00 12,186,432.84 12,186,432.84 91.49%
效组件项目 工 他
年产 4GW 高
完 其
效大尺寸单 1,180,000,000.00 7,116,371.67 7,116,371.67 74.80%
工 他
晶电池项目
氮气推板窑 完 其
9,000,000.00 3,465,339.80 3,465,339.80 105.66%
改造工程 工 他
在 其
在安装设备 162,225,691.92 83,345,499.10 81,240,131.25 164,331,059.77
建 他
在 其
零星工程 2,720,860.48 15,552,651.20 12,930,101.40 5,343,410.28
建 他
合计 4,519,623,900.00 224,900,581.07 450,058,432.91 157,983,537.58 516,975,476.40
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
光伏电站工程物资 976,727.38 976,727.38 2,339,930.86 2,339,930.86
合计 976,727.38 976,727.38 2,339,930.86 2,339,930.86
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横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
23、生产性生物资产
24、油气资产
25、使用权资产
单位：元
项目 土地使用权 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 5,824,266.97 5,735,464.84 11,559,731.81
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 5,824,266.97 5,735,464.84 11,559,731.81
二、累计折旧
1.期初余额 393,195.84 1,731,664.61 2,124,860.45
2.本期增加金额 168,048.38 864,595.10 1,032,643.48
（1）计提 168,048.38 864,595.10 1,032,643.48
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 561,244.22 2,596,259.71 3,157,503.93
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 5,263,022.75 3,139,205.13 8,402,227.88
2.期初账面价值 5,431,071.13 4,003,800.23 9,434,871.36
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 420,721,849.21 17,258,000.00 9,893,386.55 447,873,235.76
2.本期增加金额 117,511,719.03 117,511,719.03
（1）购置 117,511,719.03 117,511,719.03
（2）内部研发
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额
53
横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1）处置
4.期末余额 538,233,568.24 17,258,000.00 9,893,386.55 565,384,954.79
二、累计摊销
1.期初余额 86,885,285.13 17,258,000.00 3,251,830.77 107,395,115.90
2.本期增加金额 5,346,536.61 860,723.40 6,207,260.01
（1）计提 5,346,536.61 860,723.40 6,207,260.01
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 92,231,821.74 17,258,000.00 4,112,554.17 113,602,375.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 446,001,746.50 5,780,832.38 451,782,578.88
2.期初账面价值 333,836,564.08 6,641,555.78 340,478,119.86
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
27、开发支出
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或形成商誉 本期增加 本期减少 期末余额
期初余额
的事项 企业合并形成的 处置 期末余额
赣州新盛稀土实业有限公司 3,608,545.45 3,608,545.45
都昌县昊缇太阳能发电有限
1.00 1.00
公司
合计 3,608,546.45 3,608,546.45
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称或形成商誉 本期增加 本期减少 期末余额
期初余额
的事项 计提 处置 期末余额
赣州新盛稀土实业有限公司 3,608,545.45 3,608,545.45
合计 3,608,545.45 3,608,545.45
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横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
2008 年度，子公司赣州新盛稀土实业有限公司因市场环境发生较大变化而发生大额亏损，并已超
额亏损，故对该商誉予以计提全额减值准备。本期该商誉减值准备未发生变动。
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修费 4,710.44 4,710.44
合计 4,710.44 4,710.44
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 149,002,941.19 22,650,962.85 170,969,895.62 23,244,084.96
内部交易未实现利润 561,794.77 140,419.73
合计 149,002,941.19 22,650,962.85 171,531,690.39 23,384,504.69
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产一次性税前
扣除形成应纳税暂时 190,976,404.87 28,646,460.76 195,401,342.93 29,310,201.46
性差异
合计 190,976,404.87 28,646,460.76 195,401,342.93 29,310,201.46
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 22,650,962.85 23,384,504.69
递延所得税负债 28,646,460.76 29,310,201.46
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 141,934,598.76 220,134,714.86
可抵扣亏损 94,685,349.62 91,547,340.37
合计 236,619,948.38 311,682,055.23
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 9,740,384.79 9,740,384.79
2023 年 6,013,074.19 6,144,180.09
2024 年 8,941,911.73 9,052,587.28
2025 年 21,877,287.94 21,877,287.94
2026 年 44,732,900.27 44,732,900.27
2027 年 3,379,790.70
合计 94,685,349.62 91,547,340.37
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付土地购置款 29,940,300.00 29,940,300.00 14,400,000.00 14,400,000.00
在安装软件 3,104,223.76 3,104,223.76 899,216.58 899,216.58
合计 33,044,523.76 33,044,523.76 15,299,216.58 15,299,216.58
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 77,830,404.80
抵押借款 215,506,699.57 15,512,242.53
信用借款 720,426,011.06 572,804,031.56
票据贴现融资 905,165,036.32
合计 1,918,928,151.75 588,316,274.09
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横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,404,699,513.84 1,923,114,464.82
合计 2,404,699,513.84 1,923,114,464.82
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款及劳务 2,423,699,932.20 1,928,838,259.95
工程及设备款 782,870,314.51 770,854,559.03
合计 3,206,570,246.71 2,699,692,818.98
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁款 982,045.88 1,324,170.08
合计 982,045.88 1,324,170.08
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 225,922,050.21 180,241,766.14
合计 225,922,050.21 180,241,766.14
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39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 280,089,957.40 867,918,574.88 889,754,085.54 258,254,446.74
二、离职后福利-设定
70,806,864.61 60,336,544.18 10,470,320.43
提存计划
合计 280,089,957.40 938,725,439.49 950,090,629.72 268,724,767.17
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 274,167,447.74 788,262,361.95 810,542,120.94 251,887,688.75
2、职工福利费 5,746,541.78 32,082,717.09 37,172,663.22 656,595.65
3、社会保险费 37,091,710.08 31,569,467.64 5,522,242.44
其中：医疗保险费 31,310,406.18 26,315,333.38 4,995,072.80
工伤保险费 3,727,401.89 3,200,232.25 527,169.64
生育保险费 2,053,902.01 2,053,902.01
4、住房公积金 5,034,743.53 5,034,743.53
5、工会经费和职工教育经费 175,967.88 5,447,042.23 5,435,090.21 187,919.90
合计 280,089,957.40 867,918,574.88 889,754,085.54 258,254,446.74
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 68,514,344.27 58,384,817.75 10,129,526.52
2、失业保险费 2,292,520.34 1,951,726.43 340,793.91
合计 70,806,864.61 60,336,544.18 10,470,320.43
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 74,480,484.10 42,309,894.22
企业所得税 9,927,240.00 57,268,782.79
个人所得税 9,901,931.31 2,676,962.15
城市维护建设税 687,193.70 3,899,242.65
房产税 3,784,921.21 7,614,466.01
土地使用税 4,247,068.07 418,429.35
教育费附加 400,723.68 2,850,314.21
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地方教育附加 267,342.50 1,902,349.99
其他税费 863,504.06 1,080,979.86
合计 104,560,408.63 120,021,421.23
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 395,333,597.90 152,110,113.53
合计 395,333,597.90 152,110,113.53
（1） 应付利息
（2） 应付股利
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
设备融资款[注] 299,738,812.74 75,459,253.86
押金保证金 64,545,752.39 52,125,878.32
应付股权转让款 9,989,368.14 10,092,622.25
应付暂收款 12,048,417.83 4,915,342.59
应付业务费及佣金 4,098,690.77 3,085,289.32
应付财产保险 1,601,966.29 2,800,845.29
其他 3,310,589.74 3,630,881.90
合计 395,333,597.90 152,110,113.53
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
其他说明：
公司向永赢金融租赁有限公司进行的机器设备融资
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 244,354.28 2,512,815.12
一年内到期的租赁负债 1,772,072.39 1,778,550.73
合计 2,016,426.67 4,291,365.85
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44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
已背书未到期的商业承兑汇票 35,707,572.18 4,457,491.47
待转销项税额 260,173.39 7,203,284.44
合计 35,967,745.57 11,660,775.91
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 17,589,705.80
合计 17,589,705.80
46、应付债券
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房租 4,763,036.67 5,522,118.39
合计 4,763,036.67 5,522,118.39
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 8,775,012.72 8,859,274.95
合计 8,775,012.72 8,859,274.95
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
宜宾市财政局借款 7,857,200.00 7,857,200.00
应付原国企职工改制补偿金及利息 917,812.72 1,002,074.95
合 计 8,775,012.72 8,859,274.95
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（2） 专项应付款
49、长期应付职工薪酬
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
根据本期光伏组件、锂离子
产品质量保证 93,374,307.84 63,949,553.38
电池销售额计提质保金
合计 93,374,307.84 63,949,553.38
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府给予的无偿
政府补助 37,497,000.00 57,220,200.00 27,718,200.00 66,999,000.00
补助
合计 37,497,000.00 57,220,200.00 27,718,200.00 66,999,000.00
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
年产 4000 万只 5G
与资产
通信基站环形器/隔 1,000,000.00 1,000,000.00
相关
离器项目
军用磁性材料产业 与资产
1,800,000.00 1,800,000.00
化能力建设项目 相关
永磁铁氧体稀土元
与资产
素物态检测与性能 600,000.00 600,000.00
相关
术
新型无线充电用磁
与资产
性材料与器件研发 16,000,000.00 16,000,000.00
相关
及应用
年产 5000 吨高性 与资产
1,500,000.00 1,500,000.00
能合金磁粉芯项目 相关
特种电机新材料示 与资产
1,475,000.00 1,475,000.00
范应用平台项目 相关
年产 4GW 高效
与资产
PERC 单晶电池片 600,000.00 600,000.00
相关
项目
年产 10000 吨软磁
与资产
材料及器件技改项 8,000,000.00 8,000,000.00
相关
目
新一代高频磁性材
与资产
料及其在 5G+应用 522,000.00 522,000.00
相关
技术研究
“一事一议”综合 与资产
6,000,000.00 6,000,000.00
奖补 相关
高性能 18650 动力 与收益
1,752,000.00 1,752,000.00
电池全生命周期设 相关
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计及低碳智造关键
技术研究和产业化
年产 4GW 高效
与资产
PERC 单晶电池片 5,990,000.00 5,990,000.00
相关
项目
年产 5000 吨高性
与资产
能磁粉芯生产线技 11,400,000.00 11,400,000.00
相关
改项目
年产 1.6GW 高效
与资产
PERC 单晶电池片 12,040,000.00 12,040,000.00
相关
项目
磁性行业智能化生
与资产
产工业互联网平台 4,040,000.00 4,040,000.00
相关
技改项目
2021 年度宜宾市科 与收益
400,000.00 120,000.00 280,000.00
技计划项目资金 相关
泗洪固定资产-招 与资产
21,598,200.00 21,598,200.00
商引资奖补 相关
小 计 37,497,000.00 57,220,200.00 120,000.00 27,598,200.00 66,999,000.00
其他说明：
政府补助本期计入当期损益金额情况详见本报告“第十节财务报告、七、合并财务报表项目注释、
84、政府补助”之说明。
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,626,712,074.00 1,626,712,074.00
54、其他权益工具
55、资本公积
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 149,213,011.53 149,213,011.53
合计 149,213,011.53 149,213,011.53
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加系回购股份产生。根据 2022 年第八届董事会第二十二次会议审议通过的《公司关于回购
股份方案的议案》，本期公司使用自有资金 149,213,011.53 元回购股份 11,099,952 股。
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横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
减：
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归 期末余额
所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 属于少
税费 于母公司
额 当期转入 当期转入 数股东
用
损益 留存收益
一、不能重分类进损
84,000,000.00 -29,900,000.00 -29,900,000.00 54,100,000.00
益的其他综合收益
其他权益工具投
84,000,000.00 -29,900,000.00 -29,900,000.00 54,100,000.00
资公允价值变动
二、将重分类进损益
-2,751,852.27 -2,977,934.86 -2,977,934.86 -5,729,787.13
的其他综合收益
外币财务报表折
-2,751,852.27 -2,977,934.86 -2,977,934.86 -5,729,787.13
算差额
其他综合收益合计 81,248,147.73 -32,877,934.86 -32,877,934.86 48,370,212.87
58、专项储备
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 601,430,919.81 601,430,919.81
合计 601,430,919.81 601,430,919.81
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 4,420,540,804.75 3,742,941,189.90
调整后期初未分配利润 4,420,540,804.75 3,742,941,189.90
加：本期归属于母公司所有者的净利润 797,216,240.77 1,120,444,284.34
减：提取法定盈余公积 88,097,642.89
应付普通股股利 390,410,395.02 354,623,226.60
处置其他权益工具投资形成的损失 123,800.00
期末未分配利润 4,827,346,650.50 4,420,540,804.75
调整期初未分配利润明细：
（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
（5）其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
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横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 9,290,713,947.93 7,745,920,165.77 5,637,747,582.85 4,527,364,223.27
其他业务 78,516,318.48 61,592,034.06 53,495,794.00 36,875,763.83
合计 9,369,230,266.41 7,807,512,199.83 5,691,243,376.85 4,564,239,987.10
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
光伏产品 5,861,976,154.40 5,861,976,154.40
磁性材料 2,143,530,246.25 2,143,530,246.25
锂电池 813,235,689.24 813,235,689.24
器件 374,567,898.52 374,567,898.52
其他 175,920,278.00 175,920,278.00
按经营地区分类
其中：
境内 4,443,152,789.31 4,443,152,789.31
境外 4,926,077,477.10 4,926,077,477.10
按商品转让的时间分类
其中：
商品（在某一时点转让） 9,367,129,484.73 9,367,129,484.73
服务（在某一时段内提供） 2,100,781.68 2,100,781.68
合计 9,369,230,266.41 9,369,230,266.41
与履约义务相关的信息：
（1）太阳能电池和组件、磁性材料、锂电池、器件等产品销售
公司太阳能电池和组件、磁性材料、锂电池、器件等产品的销售业务属于在某一时点履行的履约义
务。内销收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经
收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商
品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提
单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已
转移，商品的法定所有权已转移。
（2）光伏发电收入
公司光伏发电业务属于在某一时点履行的履约义务，在电力供应至电站所在地的电网公司并取得
《电费结算单》时确认收入。
（3）光伏电站 EPC 总包项目收入
公司电站 EPC 总包项目属于在某一时点履行的履约义务，在电站完工并达到并网发电条件时确认
收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
225,922,050.21 元，其中，225,922,050.21 元预计将于 2022 年度确认收入。
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横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,415,630.59 3,366,383.65
教育费附加 1,742,300.41 1,989,500.41
房产税 -2,312,759.17 4,459,047.03
土地使用税 5,653,849.72 5,268,220.35
印花税 4,014,886.12 2,772,719.66
地方教育附加 1,163,735.43 1,327,774.54
其他税费 134,599.59 59,848.06
合计 11,812,242.69 19,243,493.70
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利及保险 32,733,430.65 30,513,435.16
业务费 32,007,005.44 12,925,345.12
质保金 29,927,506.15 14,237,939.92
仓储、包装费 9,411,571.02 10,726,086.06
差旅、招待费 6,800,036.93 8,824,460.63
其他 13,953,413.86 11,050,405.16
合计 124,832,964.05 88,277,672.05
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利 131,309,693.37 110,957,084.88
折旧、摊销 27,268,626.47 26,321,186.64
差旅、招待费 15,681,469.33 13,743,605.57
咨询顾问费 13,825,541.50 8,493,497.03
维修费 5,287,378.58 7,971,806.22
排污费、检测费 2,205,924.64 2,782,629.04
办公费 5,022,685.44 2,711,651.05
其他 12,021,235.34 7,439,170.06
合计 212,622,554.67 180,420,630.49
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
直接投入材料 311,673,738.60 164,380,918.07
人员人工费用 79,102,292.91 75,117,966.65
折旧费用 67,821,999.51 48,546,304.64
65
横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他 1,098,199.75 1,877,145.16
合计 459,696,230.77 289,922,334.52
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -67,207,118.18 -73,978,213.34
汇兑损益 39,513,930.05 36,291,793.33
利息支出 30,463,280.19 33,129,852.90
手续费 2,630,381.92 2,440,996.58
合计 5,400,473.98 -2,115,570.53
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与收益相关的政府补助[注] 63,898,816.78 40,304,972.79
税收减免 511,134.92 3,762,779.51
合 计 64,409,951.70 44,067,752.30
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -93,392.21
处置长期股权投资产生的投资收益 88,925.90
处置交易性金融资产取得的投资收益 104,429,570.00 25,972,410.00
其他权益工具投资在持有期间取得的
400,000.00
股利收入
应收款项融资贴现损失 -6,486,990.49 -4,456,769.18
理财产品收益 14,504,592.39 4,232,611.34
合计 112,753,779.69 25,837,178.06
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产产生的公允价值 -3,597,902.79 -34,758.24
变动收益
合计 -3,597,902.79 -34,758.24
71、信用减值损失
单位：元
66
横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -666,516.57 -61,254.17
应收账款坏账损失 604,989.53 -5,672,977.12
应收票据坏账损失 -625,633.26 -185,058.37
合计 -687,160.30 -5,919,289.66
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 220,946.27 -573,163.34
合计 220,946.27 -573,163.34
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 298,509.83 643,409.29
合 计 298,509.83 643,409.29
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废利得 623,498.65 508,623.58 623,498.65
违约金收入 19,743,741.45 19,743,741.45
其他 72,898.70 307,771.13 72,898.70
合计 20,440,138.80 816,394.71 20,440,138.80
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 60,000.00 10,000.00 60,000.00
非流动资产毁损报废损失 72,068,999.63 15,336,611.96 72,068,999.63
地方水利建设基金 37,530.15 38,692.85
其他 351,147.79 1,882.91 351,147.79
合计 72,517,677.57 15,387,187.72 72,480,147.42
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 71,894,286.89 52,830,866.14
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横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
递延所得税费用 69,801.14 842,642.01
合计 71,964,088.03 53,673,508.15
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 868,674,186.05
按法定/适用税率计算的所得税费用 130,301,127.91
子公司适用不同税率的影响 1,965,258.68
调整以前期间所得税的影响 153,605.47
非应税收入的影响 -122,268.48
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,884,819.74
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -723,633.62
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
4,365,068.08
亏损的影响
高新技术企业技术开发费加计扣除的影响 -68,859,889.75
所得税费用 71,964,088.03
77、其他综合收益
详见附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的票据、保函及信用证等保证金 285,995,000.00 332,372,298.26
收到的与收益相关财政专项拨款 65,930,816.78 40,304,972.79
收到履约保证金 63,672,944.00 81,026,503.15
收到的与资产相关财政专项拨款 55,068,200.00 15,549,000.00
活期及承兑汇票保证金利息收入 20,674,125.70 38,238,432.04
收到的租金 2,100,781.68 3,665,180.35
其他 77,729.61 1,693,830.35
合计 493,519,597.77 512,850,216.94
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的票据、保函及信用证等保证金 415,655,080.00 500,442,898.80
运输装卸费 353,158,666.06 110,441,154.00
支付履约保证金 53,078,605.43 33,879,864.00
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横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
业务费 28,674,508.85 18,946,899.02
差旅、招待费 22,481,506.26 22,568,066.20
咨询顾问费 13,825,541.50 8,493,497.03
仓储、包装费 9,411,571.02 10,726,086.06
办公费 5,022,685.44 2,711,651.05
财务手续费 2,630,381.92 2,440,996.58
排污、检测认证费 2,205,924.64 4,365,294.96
退还补助款 1,012,000.00
其他 25,207,437.97 23,698,133.46
合计 932,363,909.09 738,714,541.16
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款本金及利息转入 455,600,417.98 660,956,645.18
合计 455,600,417.98 660,956,645.18
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款存出 70,000,000.00 432,000,000.00
合计 70,000,000.00 432,000,000.00
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的商业汇票融资性贴现款 1,006,295,226.94 683,853,392.46
合计 1,006,295,226.94 683,853,392.46
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
贴现票据到期解付 537,449,797.49 232,916,517.29
股份回购 149,213,011.53
支付设备融资款本息 88,300,850.44
用于质押借款的定期存款 46,850,404.80
支付长期租赁款 765,560.06
收购宜宾金川电子有限责任公司少数
12,899,500.00
股东股权
合计 822,579,624.32 245,816,017.29
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横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 796,710,098.02 547,031,656.77
加：资产减值准备 466,214.03 6,492,453.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
255,004,849.52 188,550,824.00
产折旧
使用权资产折旧 1,032,643.48
无形资产摊销 6,207,260.01 6,623,503.42
长期待摊费用摊销 4,710.44 71,657.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-298,509.83 -643,409.29
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 71,445,500.98 14,827,988.38
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 3,597,902.79 34,758.24
财务费用（收益以“－”号填列） 28,447,225.07 32,913,744.79
投资损失（收益以“－”号填列） -119,240,770.18 -30,293,947.24
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 733,541.84 1,506,382.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -663,740.70 -663,740.70
存货的减少（增加以“－”号填列） -545,844,755.34 -478,622,996.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -537,138,739.89 -418,964,391.83
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,124,548,668.52 717,846,534.45
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,085,012,098.76 586,711,017.17
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,373,627,889.68 958,314,837.48
减：现金的期初余额 602,436,762.41 931,728,711.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 771,191,127.27 26,586,126.46
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
70
横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,373,627,889.68 602,436,762.41
其中：库存现金 389,775.11 253,770.10
可随时用于支付的银行存款 1,372,451,126.10 602,182,992.31
可随时用于支付的其他货币资金 786,988.47
三、期末现金及现金等价物余额 1,373,627,889.68 602,436,762.41
其他说明：
2022 年 6 月 30 日合并现金流量表“现金的期末余额”为 1,373,627,889.68 元，2022 年 6 月 30 日合
并资产负债表“货币资金”余额为 4,483,512,732.67 元，差异 3,109,884,842.99 元，系合并现金流量表
“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等价物的定期存单及利息 983,240,521.16 元、被质押定期
存款及利息 2,016,235,999.38 元、票据保证金 59,732,080.00 元、外币借款保证金 46,850,404.80 元和保函
保证金 3,825,837.65 元。
2021 年度合并现金流量表“现金的期末余额”为 602,436,762.41 元，2021 年 12 月 31 日合并资产负
债表“货币资金”余额为 3,445,252,826.10 元，差异 2,842,816,063.69 元，系合并现金流量表“现金的期
末余额”扣除了不符合现金及现金等价物的定期存单及利息 966,708,192.38 元、被质押定期存款及利息
1,488,474,929.36 元、票据保证金 383,807,104.30 元和保函保证金 3,825,837.65 元。
80、所有者权益变动表项目注释
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
详见本报告“第十节财务报告、七、合并财务
货币资金 2,126,644,321.83
报表项目注释、1、货币资金”之说明。
应收票据 62,981,461.78 商业承兑汇票质押或已背书尚未到期
固定资产 15,315,821.24 用于银行借款抵押受限
无形资产 9,141,395.28 用于银行借款抵押受限
应收账款 44,120,079.87 用于银行借款抵押受限
应收款项融资 411,000,000.00 银行承兑汇票质押
合计 2,669,203,080.00
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 493,086.74 6.711400 3,309,302.35
欧元 79,179,910.80 7.008400 554,924,486.85
港币 200,562.96 0.855200 171,521.44
日元 1,674,812,211.37 0.049136 82,293,572.82
71
横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
韩元 404,000.00 0.005155 2,082.62
印度卢比 80,418,747.30 0.084895 6,827,149.55
应收账款
其中：美元 42,571,137.08 6.711400 285,711,929.40
欧元 104,827,918.46 7.008400 734,675,983.74
港币 5,686,108.49 0.855200 4,862,759.98
日元 1,270,572,792.08 0.049136 62,430,864.71
印度卢比 101,779,189.04 0.084895 8,640,544.25
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
其中：欧元 11,331.28 7.008400 79,414.14
日元 5,947,873.00 0.049136 292,254.69
印度卢比 3,310,848.96 0.084895 281,074.52
应付账款
其中：印度卢比 2,487,644.59 0.084895 211,188.59
欧元 673,235.19 7.008400 4,718,301.51
日元 3,930,300.00 0.049136 193,119.22
其他应付款
其中：欧元 324,053.50 7.008400 2,271,096.55
印度卢比 95,501,948.00 0.084895 8,107,637.88
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
1）公司子公司 DMEGC Germany GmbH 位于德国，财务报表的本位币采用欧元核算。DMEGC
Germany GmbH 所有的营业收入来自欧洲，其商品销售价格一般以欧元结算，主要受欧元的影响，故选
择欧元作为记账本位币。
2）公司子公司 DMEGC JAPAN CORPORATION LIMITED 位于日本，财务报表的本位币采用日元
核算。DMEGC JAPAN CORPORATION LIMITED 所有的营业收入来自日本，其商品销售价格一般以日
元结算，主要受日元的影响，故选择日元作为记账本位币。
3）公司子公司横店集团东磁股份香港有限公司位于香港，财务报表的本位币采用港币核算。横店
集团东磁股份香港有限公司日常业务收支一般以港币结算，主要受港币的影响，故选择港币作为记账本
位币。
4）公司孙公司 DMEGC CHENGJI ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED 位于印度，财务报表
的本位币采用印度卢比核算。DMEGC CHENGJI ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED 日常业务
收支一般以印度卢比结算，主要受印度卢比的影响，故选择印度卢比作为记账本位币。
5）公司子公司 DMEGC Renewable Energy B.V. 位于荷兰，财务报表的本位币采用欧元核算。
DMEGC Renewable Energy B.V.所有的营业收入来自欧洲，其商品销售价格一般以欧元结算，主要受欧
元的影响，故选择欧元作为记账本位币。
72
横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
83、套期
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
已冲减相关资产账面价值尚
285,031,550.91 固定资产
未摊销的政府补助
已计入递延收益尚未摊销或
尚未冲减资产账面原值的政 66,999,000.00 递延收益
府补助
因冲减资产原值对损益影响 27,822,363.80 主营业务成本 27,822,363.80
计入其他收益的政府补助 64,409,951.70 其他收益 64,409,951.70
政府补助退回 1,012,000.00 财务费用 1,012,000.00
（2） 政府补助退回情况
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 原因
根据浙江省财政厅《关于结算疫情防控重点保障企
疫情防控重点保障企业优惠贷款贴息 1,012,000.00 业优惠贷款贴息资金（第二批）的通知》浙财金
〔2020〕5 号文件，退回优惠贷款贴息结算资金
其他说明：
1）与资产相关的政府补助
本期新增 本期计入当期 本期冲减资 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益金额[注] 产原值金额 与收益相关
年产 4000 万只 5G 通信基
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
站环形器/隔离器项目
军用磁性材料产业化能力
1,800,000.00 1,800,000.00 与资产相关
建设项目
永磁铁氧体稀土元素物态
600,000.00 600,000.00 与资产相关
检测与性能术
新型无线充电用磁性材料
16,000,000.00 16,000,000.00 与资产相关
与器件研发及应用
年产 5000 吨高性能合金
1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
磁粉芯项目
特种电机新材料示范应用
1,475,000.00 1,475,000.00 与资产相关
平台项目
年产 4GW 高效 PERC 单
600,000.00 600,000.00 与资产相关
晶电池片项目
年产 10000 吨软磁材料及
8,000,000.00 8,000,000.00 与资产相关
器件技改项目
73
横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
新一代高频磁性材料及其
522,000.00 522,000.00 与资产相关
在 5G+应用技术研究
“一事一议”综合奖补 6,000,000.00 6,000,000.00 与资产相关
年产 4GW 高效 PERC 单
5,990,000.00 5,990,000.00 与资产相关
晶电池片项目
年产 5000 吨高性能磁粉
11,400,000.00 11,400,000.00 与资产相关
芯生产线技改项目
年产 1.6GW 高效 PERC 单
12,040,000.00 12,040,000.00 与资产相关
晶电池片项目
磁性行业智能化生产工业
4,040,000.00 4,040,000.00 与资产相关
互联网平台技改项目
泗洪固定资产-招商引资奖
21,598,200.00 21,598,200.00 与资产相关
补
小 计 37,497,000.00 55,068,200.00 27,598,200.00 64,967,000.00
2）与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
2021 年度开放型经济专项补助 26,495,600.00 其他收益
企业发展资金 8,586,084.79 其他收益
2021 年度电费补贴 6,807,003.00 其他收益
2022 年东阳市一次性留工补助 6,417,500.00 其他收益
2022 年东阳市“留雁春训”项目补助 2,177,000.00 其他收益
稳岗补贴 1,978,994.08 其他收益
2021 年金华市双龙计划奖励 1,600,000.00 其他收益
2020 年度专利授权等第二期补助 905,102.00 其他收益
合作单位经费转拨 833,000.00 其他收益
2020 年度企业兼并重组扶持资金（新增销售收入补贴） 609,384.00 其他收益
高层次人才奖励 600,000.00 其他收益
金华市标准创新贡献奖 500,000.00 其他收益
2021 年度东阳市政府科技创新奖专项奖励 500,000.00 其他收益
福利企业退税 489,073.90 其他收益
稀土钨产品销售奖励 447,600.00 其他收益
2021 年度工业强市建设突出贡献奖励 400,000.00 其他收益
吸纳在校生实习补贴发放 390,157.75 其他收益
2019-2020 年度军民融合若干政策奖补 300,000.00 其他收益
2022 年度省科技发展专项补助 300,000.00 其他收益
2022 年青年拔尖人才培养补助经费 300,000.00 其他收益
市场监督管理局知识产权补助 300,000.00 其他收益
2021 年度院士专家工作站考核和建站奖补 300,000.00 其他收益
促进市场主体提质扩量增效补助 300,000.00 其他收益
其他政府补助 2,753,452.18 其他收益
小计 64,289,951.70
3）与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
74
横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
期初递延 本期新增补 本期 期末 本期结转
项 目 说明
收益 助 结转 递延收益 列报项目
高性能 18650 动力电池全生命周期
设计及低碳智造关键技术研究和产 1,752,000.00 1,752,000.00
业化
2021 年度宜宾市科技计划项目资金 400,000.00 120,000.00 280,000.00 其他收益
小 计 2,152,000.00 120,000.00 2,032,000.00
本期计入当期损益的政府补助金额为 91,220,315.50 元。
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
2、同一控制下企业合并
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额（万元） 出资比例
梧州市东磁电子有限公司 新设 2022 年 4 月 600.00 100.00%
金华市磁盟知识产权服务有限公司 新设 2022 年 4 月 90.00 90.00%
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
东阳中世模具有限公司 浙江省东阳市 浙江省东阳市 制造业 60.00% 设立
杞县东磁磁性材料有限公司 河南省杞县 河南省杞县 制造业 100.00% 设立
杞县东磁新能源有限公司 河南省杞县 河南省杞县 制造业 100.00% 设立
75
横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
贸易经纪
DMEGC Germany GmbH 德国 德国 100.00% 设立
与代理业
DMEGC JAPAN CORPORATION 贸易经纪
日本 日本 100.00% 设立
LIMITED 与代理业
贸易经纪
横店集团东磁股份香港有限公司 香港 香港 100.00% 设立
与代理业
管道燃气
东阳市东磁新能源有限公司 浙江省东阳市 浙江省东阳市 100.00% 设立
行业
非同一控制
赣州新盛稀土实业有限公司 江西省赣县 江西省赣县 制造业 100.00%
下企业合并
东阳东磁自动化科技有限公司 浙江省东阳市 浙江省东阳市 制造业 55.00% 设立
非同一控制
都昌县昊缇太阳能发电有限公司 江西省都昌县 江西省都昌县 制造业 100.00%
下企业合并
东阳东磁光伏发电有限公司 浙江省东阳市 浙江省东阳市 制造业 100.00% 设立
霍山东磁电子科技有限公司 安徽省霍山县 安徽省霍山县 制造业 100.00% 设立
武穴东磁磁材有限公司 湖北省武穴市 湖北省武穴市 制造业 100.00% 设立
浙江省东阳市东磁诚基电子有限 同一控制下
浙江省东阳市 浙江省东阳市 制造业 100.00%
公司 企业合并
非同一控制
宜宾金川电子有限责任公司 四川省宜宾市 四川省宜宾市 制造业 100.00%
下企业合并
江苏东磁新能源科技有限公司 江苏省泗洪县 江苏省泗洪县 制造业 70.00% 设立
贸易经纪
DMEGC Renewable Energy B.V. 荷兰 荷兰 100.00% 设立
与代理业
梧州市东磁电子有限公司 广西省梧州市 广西省梧州市 制造业 100.00% 设立
金华市磁盟知识产权服务有限公
浙江省金华市 浙江省金华市 服务业 90.00% 设立
司
（2） 重要的非全资子公司
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
（2） 重要合营企业的主要财务信息
（3） 重要联营企业的主要财务信息
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 13,765,772.67
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横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -93,392.21
--综合收益总额 -93,392.21
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
武汉钢实东磁磁材有限公司 -1,613,392.66 -1,613,392.66
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降
至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策
略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各
种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
（1）信用风险管理实务
1）信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用
风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依
据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融
工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的
风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
① 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
② 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济
或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
2）违约和已发生信用减值资产的定义
77
横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信
用减值的定义一致：
① 债务人发生重大财务困难；
② 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
③ 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
④ 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做
出的让步。
（2）预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据
（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。
（3）金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）4 及
五（一）7 之说明。
（4）信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措
施。
1）货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2）应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的
且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2022 年 6 月 30 日，本公司应收
账款的 11.45%（2021 年 12 月 31 日：9.61%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风
险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
2、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者
源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式
适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得
银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 1,918,928,151.75 1,932,448,448.90 1,932,448,448.90
应付票据 2,404,699,513.84 2,404,699,513.84 2,404,699,513.84
应付账款 3,206,570,246.71 3,206,570,246.71 3,206,570,246.71
其他应付款 395,333,597.90 395,333,597.90 395,333,597.90
一年内到期的
2,016,426.67 1,950,572.39 1,950,572.39
非流动负债
租赁负债 4,763,036.67 5,618,676.70 5,618,676.70
长期应付款 8,775,012.72 8,775,012.72 8,775,012.72
小 计 7,941,085,986.26 7,955,396,069.16 7,941,002,379.74 5,618,676.70 8,775,012.72
78
横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 588,316,274.09 593,539,586.59 593,539,586.59
应付票据 1,923,114,464.82 1,923,114,464.82 1,923,114,464.82
应付账款 2,699,692,818.98 2,699,692,818.98 2,699,692,818.98
其他应付款 152,110,113.53 152,110,113.53 152,110,113.53
一年内到期的非
4,291,365.85 4,565,862.09 4,565,862.09
流动负债
长期借款 17,589,705.80 19,511,179.51 3,013,511.70 16,497,667.81
租赁负债 5,522,118.39 6,475,375.12 6,475,375.12
长期应付款 8,859,274.95 8,859,274.95 8,859,274.95
小 计 5,399,496,136.41 5,407,868,675.59 5,373,022,846.01 9,488,886.82 25,356,942.76
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险
主要包括利率风险和外汇风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率
的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率
风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适
当的金融工具组合。
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司不存在以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的借
款，因此，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面
临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的
失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本报告“第十节财务报告、七、合并财务报表项目
注释、82、外币货币性项目”之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 4,440,201.92 214,921,984.65 302,065,753.99 521,427,940.56
1.以公允价值计量且其变动
4,440,201.92 214,921,984.65 302,065,753.99 521,427,940.56
计入当期损益的金融资产
（二）应收款项融资 643,195,063.60 643,195,063.60
（三）其他权益工具投资 105,900,000.00 26,030,000.00 131,930,000.00
79
横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
持续以公允价值计量的资产
110,340,201.92 214,921,984.65 971,290,817.59 1,296,553,004.16
总额
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
因被投资企业南华期货股份有限公司和众泰汽车股份有限公司已在 A 股实现首次公开发行并上市交
易，可以持续在公开市场上获取未经调整的报价，所以公司按照公开市场报价作为其公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的含有净值报告的交易性交融资产，根据理财单位出具的理财产品市场净值证明其公允价
值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
（1）对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值；
（2）对于持有的其他权益工具投资，因被投资企业宁波磁性材料应用技术创新中心有限公司、江
苏集萃安泰创明先进能源材料研究院有限公司、东阳四合水处理有限公司的经营环境和经营情况、财务
状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；
（3）对于持有的其他交易性交融资产，因该等理财产品投资的基础资产包含现金、债券回购、银
行存款、同业拆借、国债、央行票据等，投资的资产组合执行动态管理，理财产品的公允价值变动难以
计量，故采用购买成本考虑预计利率金额确认其公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
东阳市横店社团经济企 东阳市横店镇万盛
其他 1,400,000,000.00
业联合会 南街横店集团大楼
浙江省东阳市横店
横店集团控股有限公司 投资 2,000,000,000.00 50.59% 50.59%
镇万盛街 42 号
本企业的母公司情况的说明
80
横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
东阳市横店社团经济企业联合会未直接持有本公司股权数，因其期末直接持有本公司之母公司横店
集团控股有限公司 51.00%的股权，从而成为本公司存在控制关系的关联方。
本企业最终控制方是东阳市横店社团经济企业联合会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注本报告“第十节财务报告、九、在其他主体中的权益”之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“第十节财务报告、九、在其他主体中的权益”之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
东阳市横店东磁股权投资基金合伙企业（有限合伙） 合营企业
武汉钢实东磁磁材有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
东阳市横店污水处理有限公司 母公司的子公司
东阳市横店自来水有限公司 母公司的子公司
东阳市燃气有限公司 母公司的子公司
横店集团得邦照明股份有限公司 母公司的子公司
横店集团东磁有限公司 母公司的子公司
横店集团房地产开发有限公司 母公司的子公司
横店文荣医院 母公司的子公司
横店影视股份有限公司 母公司的子公司
普洛药业股份有限公司 母公司的子公司
浙江埃森化学有限公司 母公司的子公司
浙江好乐多商贸有限公司 母公司的子公司
浙江东横建筑工程有限公司（原名浙江横店建设有限公司） 母公司的孙公司
浙江横店进出口有限公司 母公司的子公司
浙江横店影视城有限公司 母公司的子公司
浙江新纳材料科技股份有限公司 母公司的子公司
浙江横店全媒体科技有限公司 母公司的子公司
浙江横店影视产业实验区影视服务有限公司 母公司的子公司
东阳市横店汽车运输有限公司 母公司的孙公司
东阳市横店商品贸易有限公司 母公司的孙公司
东阳市横店影视城旅游大厦有限公司 母公司的孙公司
东阳市横店影视城旅游营销有限公司 母公司的孙公司
东阳市横店影视城农副产品批发有限公司 母公司的孙公司
81
横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
东阳市横店禹山运动休闲有限公司 母公司的孙公司
东阳市三禾水电安装有限公司 母公司的孙公司
赣州市东磁稀土有限公司 母公司的孙公司
横店集团得邦工程塑料有限公司 母公司的子公司
横店集团浙江得邦公共照明有限公司 母公司的孙公司
横店集团浙江东磁房地产开发有限公司 母公司的孙公司
浙江横店得邦进出口有限公司 母公司的孙公司
浙江横店英洛华进出口有限公司 母公司的孙公司
浙江联宜电机有限公司 母公司的孙公司
浙江普洛得邦制药有限公司 母公司的孙公司
浙江普洛家园药业有限公司 母公司的孙公司
浙江普洛康裕制药有限公司 母公司的孙公司
浙江普洛生物科技有限公司 母公司的孙公司
浙江省东阳市横店影视城管理服务有限公司 母公司的孙公司
浙江石金玄武岩纤维股份有限公司 母公司的子公司
浙江新纳陶瓷新材有限公司 母公司的孙公司
浙江英洛华磁业有限公司 母公司的孙公司
浙江英洛华装备制造有限公司 母公司的孙公司
东阳市横店影视城国贸大厦有限公司 母公司的孙公司
横华国际资产管理（新加坡）有限公司 兄弟公司的孙公司
东阳市横店贵宾楼大酒店有限公司 母公司的孙公司
东阳市横店影视城酒店管理有限公司 母公司的孙公司
安徽普洛生物科技有限公司 兄弟公司的孙公司
开封市东磁房地产开发有限公司 兄弟公司的孙公司
武穴市东磁房地产开发有限公司 兄弟公司的孙公司
浙江东阳东磁稀土有限公司 兄弟公司的孙公司
浙江英洛华康复器材有限公司 母公司的孙公司
浙江英洛华新能源科技有限公司 母公司的孙公司
浙江横店圆明新园有限公司 控股股东、实际控制人所施加重大影响的其他企业
浙江横店城市公共服务有限公司 控股股东、实际控制人所施加重大影响的其他企业
浙江横店热电有限公司 控股股东、实际控制人所施加重大影响的其他企业
浙江横店新能源技术有限公司 控股股东、实际控制人所施加重大影响的其他企业
浙江东磁户田磁业有限公司 兄弟公司的合营企业
浙江横店影视剧组服务有限公司 母公司的孙公司
公司董事、监事及高级管理人员担任董事、高级管
横店资本管理有限公司
理人员
公司董事、监事及高级管理人员担任董事、高级管
浙江贝洛芙生物科技有限公司
理人员
82
横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
交易额度
浙江东阳东磁稀土有限公司 原材料 155,519,639.14 360,000,000.00 否 179,590,979.91
东阳市燃气有限公司 原材料 66,667,612.94 112,000,000.00 否 40,192,477.60
浙江横店热电有限公司 电力、蒸汽 14,334,470.41 28,000,000.00 否 6,532,908.51
东阳市横店自来水有限公司 水 5,611,206.41 16,000,000.00 否 5,889,976.87
浙江东磁户田磁业有限公司 原材料 4,271,391.59 18,000,000.00 否 7,867,831.86
东阳市横店影视城农副产品批
原材料 3,727,410.36 12,000,000.00 否 4,337,520.74
发有限公司
东阳市横店商品贸易有限公司 原材料、设备 3,552,207.75 6,000,000.00 否 5,324,334.52
浙江英洛华磁业有限公司 原材料 2,998,766.00 7,000,000.00 否 2,481,493.36
东阳市横店污水处理有限公司 接受劳务 2,941,237.64 7,000,000.00 否 2,786,840.12
浙江贝洛芙生物科技有限公司 原材料 419,670.00
浙江好乐多商贸有限公司 原材料 371,484.06 600,693.15
赣州市东磁稀土有限公司 原材料 225,623.52 1,500,000.00 否 202,249.20
横店文荣医院 接受劳务 167,369.30 7,500,000.00 否 1,247,596.00
浙江横店全媒体科技有限公司 接受劳务 134,071.79
东阳市横店影视城旅游营销有
门票 132,306.60 2,000,000.00 否 329,320.75
限公司
东阳市横店汽车运输有限公司 接受劳务 117,729.33 98,210.49
横店集团浙江得邦公共照明有
原材料 66,585.50 54,507.20
限公司
横店集团得邦工程塑料有限公
原材料 60,265.50 63,221.25
司
浙江普洛得邦制药有限公司 原材料 43,400.00
横店集团东磁有限公司 原材料 24,584.91
浙江横店影视城有限公司 劳务、门票 14,885.38
东阳市横店禹山运动休闲有限
接受劳务 9,212.00 320.00
公司
横店集团控股有限公司 设备 6,683.96
横店影视股份有限公司 劳务、门票 778,275.00
浙江联宜电机有限公司 原材料 2,123.90
横华国际资产管理（新加坡）
接受劳务 2,219.01
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
83
横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江东磁户田磁业有限公司 销售商品 3,843,265.10 3,033,650.43
浙江英洛华康复器材有限公司 销售商品 2,726,793.26
浙江横店英洛华进出口有限公司 销售商品 1,811,782.38 260,189.25
浙江东阳东磁稀土有限公司 销售商品 1,715,950.10 1,914,858.28
浙江联宜电机有限公司 销售商品 836,974.80 418,417.83
横店集团东磁有限公司 销售商品 445,574.68 288,067.24
浙江新纳陶瓷新材有限公司 销售商品 221,238.94
浙江横店新能源技术有限公司 销售商品、提供劳务 16,981.14 16,981.14
普洛药业股份有限公司 销售商品 16,163.72 4,424.78
东阳市三禾水电安装有限公司 销售商品 14,676.99 526.38
浙江英洛华新能源科技有限公司 销售商品 13,213.28 4,959.75
浙江英洛华磁业有限公司 销售商品 11,502.03 6,050.44
横店集团得邦照明股份有限公司 销售商品 8,285.85 49,619.47
横店集团控股有限公司 销售商品 7,196.46 45,607.08
横店集团浙江东磁房地产开发有限公司 销售商品 1,331.86 66,530.97
浙江横店影视城有限公司 销售商品 655.00
横店集团浙江得邦公共照明有限公司 销售商品 318.58 12,035.40
东阳市横店影视城旅游营销有限公司 销售商品 210.00
浙江横店热电有限公司 销售商品 10,619.47
东阳市横店污水处理有限公司 销售商品 10,619.47
东阳市横店自来水有限公司 销售商品 2,654.87
浙江普洛康裕制药有限公司 销售商品 778.76
南华期货股份有限公司 销售商品 1,022.65
横店集团控股有限公司等[注] 提供劳务 1,247,313.71 1,554,461.37
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
[注]本公司自主经营的酒店存在向横店集团控股有限公司等关联方提供酒店餐饮服务的交易，涉及
关联方众多且与单个关联方交易金额均较小，故合并披露。
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
浙江东阳东磁稀土有限公司 房产 982,045.86 982,045.86
横店集团东磁有限公司 房产 430,544.60 573,812.72
本公司作为承租方：
单位：元
84
横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
简化处理的短期租 未纳入租赁负
赁和低价值资产租 债计量的可变 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
租赁 赁的租金费用（如 租赁付款额 利息支出 产
出租方名称 资产 适用） （如适用）
种类 本期 上期 本期
本期发生 上期发 本期发生 上期发 本期发 上期发 上期发生
发生 发生 发生
额 生额 额 生额 生额 生额 额
额 额 额
赣州市东磁
稀土有限公 房产 168,299.48 168,299.48 23,158.34 30,927.56 2,776,962.18
司
横店集团东
房产 143,033.30 127,303.12 201,180.09
磁有限公司
（4） 关联担保情况
（5） 关联方资金拆借
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,307,382.96 3,406,660.50
（8） 其他关联交易
1）本公司在建工程中部分厂房、工程项目由浙江东横建筑工程有限公司承建。2022 年 1-6 月本公
司为该等项目支付浙江东横建筑工程有限公司进度款 97,651,401.00 元。上年同期支付浙江东横建筑工
程有限公司工程进度款 63,350,630.00 元。
2）本期公司将工程项目的水电安装、消防安装、弱电安装及相关配套设施的安装和维修服务整体
承包给东阳市三禾水电安装有限公司。2022 年 1-6 月本公司为该等项目支付东阳市三禾水电安装有限公
司 4,629,779.62 元。上年同期为该等项目支付东阳市三禾水电安装有限公司 1,332,931.31 元。
3）本期公司收到横华国际资产管理（新加坡）有限公司理财收益 888,730.18 欧元。截至 2022 年 6
月 30 日，公司持有其 30,520,000.00 欧元的理财产品本金。
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
浙江英洛华康复器材有限公司 775,018.40 38,750.92 701,080.00 35,054.00
浙江横店英洛华进出口有限公司 482,232.74 24,111.64 147,294.21 7,364.71
85
横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
浙江联宜电机有限公司 447,680.82 22,384.04 1,359,172.08 67,958.60
浙江东阳东磁稀土有限公司 121,542.99 6,077.15 110,883.56 5,544.18
普洛药业股份有限公司 30,243.00 1,512.15 7,110.00 355.50
浙江横店影视剧组服务有限公司 27,741.00 1,387.05
东阳市横店禹山运动休闲有限公司 25,860.63 1,293.03
浙江东横建筑工程有限公司 10,804.00 540.20 5,899.00 294.95
东阳市燃气有限公司 6,457.00 322.85 15,988.00 799.40
浙江石金玄武岩纤维股份有限公司 4,957.00 247.85 695.00 34.75
横店文荣医院 4,048.00 202.40
横店集团房地产开发有限公司 3,601.00 180.05
浙江新纳材料科技股份有限公司 3,357.00 167.85 5,431.00 271.55
浙江横店热电有限公司 2,880.00 144.00 5,355.00 267.75
开封市东磁房地产开发有限公司 1,501.00 75.05 2,449.00 122.45
赣州市东磁稀土有限公司 1,310.00 65.50
横店影视股份有限公司 627.00 31.35 1,982.00 99.10
浙江英洛华磁业有限公司 200.00 10.00 3,090.00 154.50
浙江东磁户田磁业有限公司 58.00 2.90
浙江埃森化学有限公司 7,372.00 368.60
浙江英洛华新能源科技有限公司 5,938.00 296.90
武穴市东磁房地产开发有限公司 1,796.00 89.80
浙江新纳陶瓷新材有限公司 1,472.00 73.60
横店集团得邦照明股份有限公司 1,183.00 59.15
浙江好乐多商贸有限公司 876.00 43.80
小 计 1,950,119.58 97,505.98 2,385,065.85 119,253.29
预付款项
东阳市横店商品贸易有限公司 46,800.00 93,600.00
东阳市横店影视城旅游营销有限公司 180,759.43
东阳市横店自来水有限公司 21,590.00
小 计 46,800.00 295,949.43
其他应收款
东阳市横店商品贸易有限公司 30,000.00 1,500.00 30,000.00 1,500.00
武汉钢实东磁磁材有限公司 717,835.03 717,835.03 717,835.03 717,835.03
浙江横店影视城有限公司 655.00 32.75
东阳市横店影视城旅游营销有限公司 210.00 10.50
小 计 748,700.03 719,378.28 747,835.03 719,335.03
长期应收款
武汉钢实东磁磁材有限公司 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00
小 计 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00 7,700,000.00
86
横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
浙江东阳东磁稀土有限公司 116,673,450.60 103,767,801.96
东阳市燃气有限公司 8,273,576.17 10,734,693.40
浙江东横建筑工程有限公司 6,139,536.67 6,669,761.31
东阳市横店商品贸易有限公司 4,840,815.46 4,940,255.57
浙江英洛华磁业有限公司 2,194,012.52 2,331,051.25
浙江横店热电有限公司 1,708,200.00 1,286,205.00
东阳市横店影视城农副产品批发有限公司 1,538,337.64 1,308,357.79
浙江东磁户田磁业有限公司 1,170,672.50 2,860,000.00
浙江横店全媒体科技有限公司 109,347.50 67,703.80
东阳市横店影视城旅游营销有限公司 59,443.79 272,959.82
横店集团浙江得邦公共照明有限公司 57,043.65 45,494.93
浙江普洛得邦制药有限公司 49,042.00
东阳市三禾水电安装有限公司 46,157.25 155,311.23
横店集团得邦工程塑料有限公司 45,400.02
浙江好乐多商贸有限公司 31,147.20 31,147.20
东阳市横店汽车运输有限公司 6,805.00
横店文荣医院 4,050.00 4,590.00
小 计 142,947,037.97 134,475,333.26
预收款项 浙江东阳东磁稀土有限公司 982,045.88
小计 982,045.88
合同负债
浙江东阳东磁稀土有限公司 310,800.00
浙江新纳陶瓷新材有限公司 269,000.00 75,000.00
横店集团控股有限公司 56,217.40 182,735.40
浙江联宜电机有限公司 30,000.00 30,000.00
浙江英洛华新能源科技有限公司 3,166.00
浙江横店城市公共服务有限公司 2,214.00
小 计 671,397.40 287,735.40
其他应付款
浙江东阳东磁稀土有限公司 360,000.00 360,000.00
东阳市横店商品贸易有限公司 175,000.00 120,000.00
东阳市横店影视城农副产品批发有限公司 20,000.00 20,000.00
浙江英洛华磁业有限公司 10,000.00 20,000.00
东阳市横店汽车运输有限公司 5,000.00 5,000.00
浙江横店全媒体科技有限公司 5,000.00 5,000.00
87
横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
赣州市东磁稀土有限公司 513,551.45
小 计 1,088,551.45 530,000.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
88
横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
2、债务重组
3、资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以地区分部/产品分部
为基础确定报告分部。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
分部间
项目 光伏产品 磁性材料 锂电池 器件 其他 合计
抵销
主营业务收入 5,861,976,154.40 2,143,530,246.25 813,235,689.24 374,567,898.52 97,403,959.52 9,290,713,947.93
主营业务成本 5,086,147,748.67 1,642,196,211.85 620,878,410.01 307,864,206.34 88,833,588.90 7,745,920,165.77
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
公司地区分部和产品分布系按照产品最终实现销售地和主要产品分别进行划分的，因公司固定资产
等存在共同使用的情况，公司尚不能够准确划分直接归属于某一分部的经营资产和负债。
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横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
（1）本公司与陕西通家汽车股份有限公司的诉讼情况
2019 年 6 月，因陕西通家汽车股份有限公司（以下简称陕西通家）尚未支付给本公司的货款
4,865.68 万元出现逾期，本公司对陕西通家及其关联方新海宜科技集团股份有限公司向浙江省东阳市人
民法院提起诉讼，请求陕西通家立即支付本公司货款 4,865.68 万元，并承担违约金，同时新海宜科技集
团股份有限公司对上述债务承担连带清偿责任。2019 年 7 月，本公司与陕西通家达成和解，并由浙江
省东阳市人民法院出具《民事调解书》（（2019）浙 0783 民初 6525 号）。截至 2022 年 6 月 30 日，公
司已收到上述货款及违约金共计 5,833.02 万元。
（2）租赁
1）公司作为承租人
①使用权资产相关信息详见本报告“第十节财务报告、七、合并财务报表项目注释、25、使用
权资产”之说明；
②公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本报告“第十节财务报告、五、重要会计政
策及会计估计、44、重要会计政策和会计估计变更”之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价
值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数
短期租赁费用 639,558.31
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
合 计 639,558.31
③与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数
租赁负债的利息费用 97,396.20
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 765,560.06
④租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八（二）之说明。
2）公司作为出租人
经营租赁
① 租赁收入
项 目 本期数
租赁收入 2,100,781.68
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
② 经营租赁资产
项 目 期末数
投资性房地产 58,588,951.81
小 计 58,588,951.81
90
横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按单项计提
坏账准备的 66,781,838.46 2.33% 38,710,340.73 57.97% 28,071,497.73 154,150,875.61 7.44% 41,415,749.79 26.87% 112,735,125.8 2
应收账款
其中：
按组合计提
坏账准备的 2,798,079,279. 74 97.67% 144,250,987.31 5.16% 2,653,828,292. 43 1,917,792,790. 51 92.56% 124,936,786.77 6.51% 1,792,856,003. 74
应收账款
其中：
合计 2,864,861,118 .2 0 100.00% 182,961,328.04 6.39% 2,681,899,790. 16 2,071,943,666. 12 100.00% 166,352,536.56 8.03% 1,905,591,129. 56
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
DMEGC Germany 根据该子公司超额亏损部分
46,680,783.40 18,609,285.67 39.86%
GmbH 计提坏账准备
系本公司预计该客户货款回
单位一 10,474,019.56 10,474,019.56 100.00%
收存在困难，全额计提坏账
系本公司预计该客户货款回
单位二 8,492,300.40 8,492,300.40 100.00%
收存在困难，全额计提坏账
系本公司预计该客户货款回
单位三 1,134,735.10 1,134,735.10 100.00%
收存在困难，全额计提坏账
合计 66,781,838.46 38,710,340.73
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 2,786,544,219.58 139,327,210.98 5.00%
1-2 年 6,169,996.12 616,999.61 10.00%
2-3 年 1,511,839.03 453,551.71 30.00%
3 年以上 3,853,225.01 3,853,225.01 100.00%
合计 2,798,079,279.74 144,250,987.31
确定该组合依据的说明：
相同账龄的客户具有类似的预期损失率。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
91
横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,833,225,002.98
1至 2年 6,169,996.12
2至 3年 1,879,099.03
3 年以上 23,587,020.07
3至 4年 20,321,637.06
5 年以上 3,265,383.01
合计 2,864,861,118.20
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准备 41,415,749.79 -1,968,506.99 -736,902.07 38,710,340.73
按组合计提坏账准备 124,936,786.77 19,314,200.54 144,250,987.31
合计 166,352,536.56 17,345,693.55 -736,902.07 182,961,328.04
（3） 本期实际核销的应收账款情况
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
DMEGC Renewable Energy B.V. 468,360,857.72 16.35% 23,418,042.89
单位四 91,417,532.39 3.19% 4,570,876.62
单位五 77,146,768.14 2.69% 3,857,338.41
单位六 52,613,687.73 1.84% 2,630,684.39
DMEGC Germany GmbH 46,680,783.40 1.63% 18,609,285.67
合计 736,219,629.38 25.70%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
单位：元
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横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 673,659,026.28 515,184,376.87
合计 673,659,026.28 515,184,376.87
（1） 应收利息
（2） 应收股利
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
拆借款 719,235,633.52 577,722,281.89
出口退税款 80,726,247.62 55,979,428.22
应收暂付款 7,762,065.70 8,998,124.19
押金保证金 4,694,180.09 3,868,753.00
其他 270,516.91 406,101.25
合计 812,688,643.84 646,974,688.55
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
信用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 18,062,060.82 12,456,664.26 101,271,586.60 131,790,311.68
2022 年 1 月 1 日余额在
本期
--转入第二阶段 -10,809,635.18 10,809,635.18
--转入第三阶段 -223,034.97 223,034.97
本期计提 13,631,684.93 -1,423,994.12 -4,968,384.93 7,239,305.88
2022 年 6 月 30 日余额 20,884,110.57 21,619,270.35 96,526,236.64 139,029,617.56
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 498,408,458.93
1至 2年 216,192,703.52
2至 3年 2,230,349.65
3 年以上 95,857,131.74
3至 4年 5,884,571.38
4至 5年 32,610,116.30
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横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
5 年以上 57,362,444.06
合计 812,688,643.84
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账准备 131,790,311.68 7,239,305.88 139,029,617.56
合计 131,790,311.68 7,239,305.88 139,029,617.56
4） 本期实际核销的其他应收款情况
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
其中账龄 1 年以内
宜宾金川电子有
拆借款 213,175,309.96 125,705,228.45 元，账龄 1-2 年 26.23% 15,032,269.57
限责任公司
87,470,081.51 元
其中账龄 1 年以内
横店集团东磁股
拆借款 201,473,801.18 78,646,059.95 元，账龄 1-2 年 24.79% 16,215,077.12
份香港有限公司
122,827,741.23 元
江苏东磁新能源
拆借款 192,554,100.69 1 年以内 23.69% 9,627,705.03
科技有限公司
应收出口退税额 出口退税款 80,726,247.62 1 年以内 9.93%
其中账龄 1-2 年 500,000.00
都昌县昊缇太阳
拆借款 48,760,000.00 元，账龄 2-3 年 20,000.00 元， 6.00% 48,296,000.00
能发电有限公司
账龄 3 年以上 48,240,000.00 元
合计 736,689,459.45 90.64% 89,171,051.72
6） 涉及政府补助的应收款项
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 329,139,311.72 3,608,545.45 325,530,766.27 323,039,311.72 3,608,545.45 319,430,766.27
对联营、合营
13,765,772.67 13,765,772.67 13,859,164.88 13,859,164.88
企业投资
合计 342,905,084.39 3,608,545.45 339,296,538.94 336,898,476.60 3,608,545.45 333,289,931.15
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横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备
被投资单位 （账面价 减少 计提减 其 （账面价
追加投资 期末余额
值） 投资 值准备 他 值）
霍山东磁电子科技有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
武穴东磁磁材有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00
东阳中世模具有限公司 3,476,172.00 3,476,172.00
赣州新盛稀土实业有限公司 13,286,277.96 13,286,277.96 3,608,545.45
杞县东磁新能源有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
杞县东磁磁性材料有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00
东阳市东磁新能源有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
横店集团东磁股份香港有限公司 408,200.00 408,200.00
DMEGC Germany GmbH 227,047.50 227,047.50
DMEGC Japan Co.LTD 6,440,080.00 6,440,080.00
都昌县昊缇太阳能发电有限公司 0.90 0.90
东阳东磁自动化科技有限公司 4,400,000.00 4,400,000.00
东阳东磁光伏发电有限公司 900,000.00 900,000.00
浙江省东阳市东磁诚基电子有限公司 122,695,017.91 122,695,017.91
宜宾金川电子有限责任公司 65,055,900.00 65,055,900.00
江苏东磁新能源科技有限公司 70,000,000.00 70,000,000.00
DMEGC Energy Renewable B.V 3,242,070.00 3,242,070.00
梧州市东磁电子有限公司 5,400,000.00 5,400,000.00
金华市磁盟知识产权服务有限公司 700,000.00 700,000.00
合计 319,430,766.27 6,100,000.00 325,530,766.27 3,608,545.45
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
减值
期初余额 追 减 其他 宣告发 期末余额
权益法下 其他 计提 准备
投资单位 （账面价 加 少 综合 放现金 其 （账面价
确认的投 权益 减值 期末
值） 投 投 收益 股利或 他 值）
资损益 变动 准备 余额
资 资 调整 利润
一、合营企业
东阳市横店东
磁股权投资基
13,859,164.88 -93,392.21 13,765,772.67
金合伙企业
（有限合伙）
小计 13,859,164.88 -93,392.21 13,765,772.67
二、联营企业
武汉钢实东磁
磁材有限公司
合计 13,859,164.88 -93,392.21 13,765,772.67
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横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 9,970,787,845.30 8,561,425,838.74 5,479,213,704.46 4,590,933,821.85
其他业务 128,667,308.18 116,138,719.24 97,353,463.54 84,626,118.37
合计 10,099,455,153.48 8,677,564,557.98 5,576,567,168.00 4,675,559,940.22
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
光伏产品 6,702,293,592.12 6,702,293,592.12
磁性材料 2,184,181,144.66 2,184,181,144.66
新能源电池 813,235,689.24 813,235,689.24
器件 173,399,455.83 173,399,455.83
其他 226,345,271.63 226,345,271.63
按经营地区分类
其中：
境外 5,026,698,814.99 5,026,698,814.99
境内 5,072,756,338.49 5,072,756,338.49
按商品转让的时间分类
其中：
商品（在某一时点转让） 10,097,606,647.98 10,097,606,647.98
服务（在某一时段内提供） 1,848,505.50 1,848,505.50
合计 10,099,455,153.48 10,099,455,153.48
与履约义务相关的信息：
（1）太阳能电池和组件、磁性材料、锂电池、器件等产品销售
公司太阳能电池和组件、磁性材料、锂电池、器件等产品的销售业务属于在某一时点履行的履
约义务。内销收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该
商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险
和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同
约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商
品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
（2）光伏发电收入
公司光伏发电业务属于在某一时点履行的履约义务，在电力供应至电站所在地的电网公司并取
得《电费结算单》时确认收入。
（3）光伏电站 EPC 总包项目收入
公司电站 EPC 总包项目属于在某一时点履行的履约义务，在电站完工并达到并网发电条件时
确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
96
横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
173,590,101.56 元，其中，173,590,101.56 元预计将于 2022 年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 913,521.09 863,213.11
权益法核算的长期股权投资收益 -93,392.21
处置长期股权投资产生的投资收益 88,925.90
处置交易性金融资产取得的投资收益 104,429,570.00 25,972,410.00
其他权益工具投资在持有期间取得的
400,000.00
股利收入
应收款项融资贴现损失 -6,327,555.28 -4,456,769.18
理财产品收益 8,129,533.87 413,150.68
合计 107,451,677.47 22,880,930.51
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
报告期内，公司对光伏产业的
非流动资产处置损益 -71,146,991.15 部分小尺寸电池生产设备设施
进行了报废处置。
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 22,061.02
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 90,709,180.58
持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 14,504,592.39
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
101,231,667.21
值变动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负
债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 19,405,492.36
减：所得税影响额 20,325,171.43
少数股东权益影响额 401,220.97
合计 133,999,610.01 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
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横店集团东磁股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目的情况说明
适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
作为税费项目，因其与正常经营业务存在直接关系，且
地方水利建设基金 37,530.15
不具特殊和偶发性，故将其界定为经常性损益项目。
孙公司东阳市横店东磁电机有限公司享受的增值税返还
增值税退税 489,073.90 的税收优惠政策不具特殊和偶发性，故将其界定为经常
性损益项目。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 11.50% 0.49 0.49
扣除非经常性损益后归属于公司普通
9.57% 0.41 0.41
股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
横店集团东磁股份有限公司
董事长：任海亮
二〇二二年八月十八日
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