2009 年半年度报告

    昆明世博园股份有限公司

    K U N M I N G H O R T I - E X P O G A R D E N

    昆明世博园股份有限公司

    KUNMING HORTI-EXPO GARDEN CO., LTD.

    　　2009 年半年度报告

    证券代码：002059

    证券简称：世博股份

    披露时间：二零零九年八月二十八日2009 年半年度报告

    昆明世博园股份有限公司

    K U N M I N G H O R T I - E X P O G A R D E N

    重要提示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存

    在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整

    性承担个别及连带责任。

    没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法

    保证或存在异议。

    全体董事均出席了本次会议。

    公司2009 年半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    公司法定代表人永树理先生、总经理张碧波先生、财务总监刘方先生及会计机

    构负责人张艳梅女士声明：保证中期财务报告中财务报告的真实、完整。2009 年半年度报告

    昆明世博园股份有限公司

    K U N M I N G H O R T I - E X P O G A R D E N

    1

    目 录

    第一节 公司基本情况简介.............................2

    第二节 会计数据和业务数据摘要.......................4

    第三节 股本变动及股东情况...........................5

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况.................9

    第五节 董事会报告..................................10

    第六节 重要事项....................................26

    第七节 财务报告（未经审计） ........................34

    第八节 备查文件....................................35昆明世博园股份有限公司2009 年半年度报告

    2

    第一节 公司基本情况简介

    一、中文名称：昆明世博园股份有限公司

    二、英文名称： KUNMING WORLD HORTICULTURAL EXPOSITION

    GARDEN CO., LTD

    中文简称：世博股份

    英文简称：EXPO SHARE

    三、公司法定代表人：永树理

    四、公司董事会秘书、证券事务代表

    董事会秘书 证券事务代表

    姓 名 毛新礼 马薇

    联系地址 云南省昆明市盘龙区世博路10 号 云南省昆明市盘龙区世博路10 号

    电 话 0871－5012147 0871－5012363

    传 真 0871－5012227 0871－5012227

    电子信箱 mxl.expo99@163.com mawei.expo99@163.com

    五、公司注册地址：云南省昆明市白龙路世博园

    公司办公地址：云南省昆明市世博路10 号昆明世博园股份有限公司办公楼

    邮政编码：650224

    网 址：www.expo99km.gov.cn

    电子邮箱：expo@ns.expo99km.gov.cn

    六、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》

    登载半年度报告的网站网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：深圳证券交易所

    公司证券部

    七、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：世博股份

    股票代码：002059

    八、其它有关资料

    公司首次注册登记日期：2000 年12 月29 日昆明世博园股份有限公司2009 年半年度报告

    3

    公司最近一次变更登记日期：2007 年12 月20 日

    注册登记地点：云南省工商行政管理局

    公司企业法人营业执照注册号：530000000004317

    公司税务登记证号码：滇国税字53010371947854X

    公司聘请的会计师事务所：中审亚太会计师事务所

    会计师事务所的办公地址：云南省昆明市青年路389 号志远大厦16 楼昆明世博园股份有限公司2009 年半年度报告

    4

    第二节 会计数据和业务数据摘要

    一、公司主要会计数据和财务指标

    单位：（人民币）元

    项目 本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末

    增减（％）

    总资产 1,193,830,141.80 1,239,089,223.93 -3.65%

    所有者权益（或股东权益） 540,508,664.31 570,356,043.17 -5.23%

    每股净资产 2.5140 2.6528 -5.23%

    项目 报告期（1－6月） 上年同期

    本报告期比上年同期增

    减（％）

    营业收入 70,188,441.30 146,630,960.61 -52.13%

    营业利润 -11,141,566.11 15,420,217.82 -172.25%

    利润总额 -10,581,736.61 15,478,130.14 -168.37%

    净利润 -12,647,378.86 1,016,026.15 -1,344.79%

    扣除非经常性损益后的

    净利润 -13,116,773.64 966,800.68 -1,456.72%

    基本每股收益 -0.0588 0.0047 -1,351.06%

    稀释每股收益 -0.0588 0.0047 -1,351.06%

    净资产收益率(%) -2.34% 0.19% -2.53%

    经营活动产生的现金流

    量净额 -40,053,304.05 -141,499,543.28 -71.69%

    每股经营活动产生的现

    金流量净额 -0.1863 -0.6581 -71.69%

    二、报告期内非经常性损益项目

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金 额 附 注

    1．非流动资产处置损益 -2,200.00

    2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营

    业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准

    定额或定量持续享受的政府补助除外

    566,293.25

    3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,864.10

    4．所得税影响额 82,834.37

    合 计 469,394.78昆明世博园股份有限公司2009 年半年度报告

    5

    第三节 股本变动及股东情况

    一、股本变动情况（单位：股）

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    （%）

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其

    他

    小计 数量

    比例

    （%）

    一、有限售条件股份 160,000,000 74.42 160,000,000 74.42

    1、国家持股

    2、国有法人持股 156,700,000 72.89 156,700,000 72.89

    3、其他内资持股 3,300,000 1.53 3,300,000 1.53

    其中：

    境内法人持股

    境内自然人持股 3,300,000 1.53 3,300,000 1.53

    4、外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件流

    通股份

    55,000,000 25.58 55,000,000 25.58

    1、人民币普通股 55,000,000 25.58 55,000,000 25.58

    2、境内上市的外资

    股

    3、境外上市的外资

    股

    4、其他

    三、合 计 215,000,000 100 215,000,000 100

    二、报告期末股东总数及主要股东的持股情况

    单位：股

    股东总数 24,141户

    前10 名股东持股情况

    股东名称

    股东性

    质

    持股比例 持股总数

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻结

    的股份数量

    云南世博旅游控股集团

    有限公司

    国有法人 48.72% 104,740,000 104,740,000 0昆明世博园股份有限公司2009 年半年度报告

    6

    云南世博广告有限公司 国有法人 10.35% 22,260,000 22,260,000 0

    云南红塔集团有限公司 国有法人 9.21% 19,800,000 19,800,000 0

    云南铜业（集团）有限

    公司

    国有法人 4.60% 9,900,000 9,900,000 0

    北京周林频谱科技有限

    公司

    境内非国

    有法人 1.53% 3,300,000 3,300,000 0

    孙天生 自然人 0.25% 536,485 0 0

    王楚槟 自然人 0.25% 530,200 0 0

    王晓娜 自然人 0.19% 407,900 0 0

    张长荣 自然人 0.18% 378,400 0 0

    冯金狮 自然人 0.17% 368,600 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类

    孙天生 536,485 人民币普通股

    王楚槟 530,200 人民币普通股

    王晓娜 407,900 人民币普通股

    张长荣 378,400 人民币普通股

    冯金狮 368,600 人民币普通股

    黄忠全 335,500 人民币普通股

    黄明英 210,000 人民币普通股

    马留定 203,000 人民币普通股

    张恩枝 157,000 人民币普通股

    张晶财 154,700 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    公司前十名股东中，云南世博旅游控股集团有限公司直接持有云

    南世博广告有限公司80％的股权；五名发起人股东与无限售条件股东

    之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管

    理办法》中规定的一致行动人。

    未知上述无限售条件股东之间是否存在关联关系及是否属于《上

    市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。昆明世博园股份有限公司2009 年半年度报告

    7

    三、公司控股股东及实际控制人情况

    1、控股股东基本情况

    报告期内，控股股东云南世博集团有限公司更名为云南世博旅游控股集团有限公

    司，注册资本由原来的肆亿伍千万元整增加到现在的壹拾亿元正。公司控股股东所

    持有的公司股份无质押、冻结或托管等情况。控股股东基本情况如下：

    公司名称：云南世博旅游控股集团有限公司

    住 所：昆明市白龙小区白龙路375号

    法定代表人：王冲

    成立日期：1997年3月

    注册资本：壹拾亿元正

    企业类型：国有独资有限责任公司

    经营范围：园艺博览，展览展销，花卉生产贸易，旅游及旅游资源开发，人才

    业务培训，咨询服务，国内贸易（专营项目凭许可证经营）。

    2、实际控制人基本情况

    本公司的实际控制人为云南省国资委。

    实际控制人与公司之间的产权和控制关系图

    云南世博旅游控股集团有限公司

    云南世博投资公司

    云南世博广告公司

    20% 80%

    10.35% 48.72%

    昆明世博园股份有限公司

    95%

    云南省国资委

    53.33%昆明世博园股份有限公司2009 年半年度报告

    8

    四、前10 名有限售条件股东持有股份的情况及限售条件

    序号

    有限售条件

    股东名称

    持有的有限售

    条件股份数量

    可上市交

    易时间

    新增可上市交

    易股份数量

    限售条件

    1 云南世博旅游控股集

    团有限公司

    104,740,000

    2009 年8 月

    10 日

    0

    2 云南世博广告有限公

    司

    22,260,000

    2009 年8 月

    10 日

    0

    3 云南红塔集团有限公

    司

    19,800,000

    2009 年8 月

    10 日

    0

    4 云南铜业（集团）有

    限公司

    9,900,000

    2009 年8 月

    10 日

    0

    5 北京周林频谱科技有

    限公司

    3,300,000

    2009 年8 月

    10 日

    0

    五名发起

    人股东承

    诺自上市

    之日起三

    年内不转

    让其所持

    股份。昆明世博园股份有限公司2009 年半年度报告

    9

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况:

    报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未持有公司股票。

    二、董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况：

    （一）2009 年1 月20 日，公司董事会秘书何建国先生因身体原因，辞去其担任

    的公司董事职务。

    （二）2009 年2 月20 日，公司2009 年第一次临时股东大会聘任杨玉梅女士为

    公司独立董事。

    （三）2009 年2 月20 日，公司2009 年第一次临时股东大会聘任宋裴女士为公

    司监事。

    （四）2009 年3 月26 日，公司第三届董事会第十六次会议聘任毛新礼先生为公

    司董事会秘书。

    （五）2009 年5 月26 日，公司第三届董事会第十八次（临时）会议聘任毛新礼

    先生为公司副总经理。昆明世博园股份有限公司2009 年半年度报告

    10

    第五节 董事会报告

    一、公司经营情况的讨论与分析

    （一）报告期内公司经营情况的回顾

    1、业务概述

    报告期内公司实现营业收入 7,018.84 万元，较上年同期 14,663.10 万元减少

    7,644.25万元，减幅52.13%；实现利润总额 -1,058.17万元，较上年同期1,547.81 万

    元减少2,605.99万元，减幅168.37%；实现净利润(归属于母公司股东)-1,264.74万

    元，较上年同期101.60万元减少1,366.34万元，减幅1,344.79%。主要原因是：公司

    控股子公司世博兴云房地产本年销售收入的确认集中体现在四季度，房地产销售收

    入较上年同期减少7,584.91万元 ，下滑66.75%。净利润较上年同期减少1,527.84万

    元 ，下滑74.84%，至四季度会有所回升，公司经营均正常进行。另外，受全球金融

    危机和昆明市城区改造对交通不利等因素的影响，对旅游市场产生了较大的冲击，

    世博园园内旅游收入较上年同期减少215.80万元 ，下滑8.49%，净利润较上年同期

    减少460.44万元 ，下滑22.29% ，以上二项因素使归属母公司的所有者净利润较上

    年同期101.60万元减少1,366.34万元。

    2、2009年上半年公司总体经营情况

    2009年由于受金融危机和甲型H1N1流感疫情的影响，国内旅游市场呈现出出游

    人数、出游频次、出游费用下降以及出游行程缩短的格局，给我国的旅游行业带来

    了较大冲击，也给世博股份的经营带来了较大压力。面对严峻的经济形势，公司始

    终坚持“改革、规范、创新、发展”的总体工作思路，努力在提高旅游景区运营效

    益、保障房地产持续开发、打造世博园艺品牌上采取措施，积极应对。

    上半年世博园门票收入较去年同期有下降；世博生态城的开发建设基本按进度

    实施，由于房地产业务的特性，其营业收入和利润将主要集中在下半年体现。园林

    园艺业务的主营收入和利润实现均较上年同期有增加。

    3、公司主营业务及经营情况

    （1）公司经营范围为：景区景点投资、经营及管理，园林园艺产品展示，旅游昆明世博园股份有限公司2009 年半年度报告

    11

    房地产投资，生物产品开发及利用，旅游商贸，旅游商品设计、开发、销售，旅游

    服务（景区导游礼仪服务、园区旅游交通服务、摄影摄像和照像业务），游乐场经

    营，婚庆服务，会议会务接待，渡假村开发经营，广告经营、会展、旅游咨询，旅

    游商品开发，文化产品开发，进出口业务。

    报告期内，公司的经营环境和政策法规未发生重大变化。

    （2）分行业经营情况

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    项目 营业收入 营业成本 毛利率(%)

    营业收入

    比上年同

    期增减

    （％）

    营业成本

    比上年同

    期增减

    （％）

    毛利率比

    上年同期

    增减(%)

    世博园营运收入 2,324.55 1,205.42 48.14% -8.49% -24.54% 11.03%

    商品房销售收入 3,778.15 1,843.09 51.22% -66.75% -72.09% 9.34%

    清洁、花卉等配

    套收入

    847.38 1,698.51 -100.44% 41.76% 125.23% -74.28%

    合计 6,950.08 4,747.03 31.70% -52.07% -47.00% -6.54%

    报告期内，公司主营业务市场、主营业务成本构成未发生重大变化。

    4、报告期内经营成果分析

    金额单位：（人民币）元

    项 目 2009 年1－6 月 2008 年1－6 月

    报告期比上年同

    期增减（％）

    营业收入 70,188,441.30 146,630,960.61 -52.13%

    营业成本 47,957,415.29 90,831,583.59 -47.20%

    期间费用 27,684,775.46 31,723,631.86 -12.73%

    营业利润 -11,141,566.11 15,420,217.82 -172.25%

    利润总额 -10,581,736.61 15,478,130.14 -168.37%

    归属于母公司所有者的净利润 -12,647,378.86 1,016,026.15 -1,344.79%昆明世博园股份有限公司2009 年半年度报告

    12

    （1）本报告期营业收入较去年同期减少52.13%，营业成本较去年同期减少

    47.20%、期间费用较上年同期减少12.73%。主要原因：公司控股子公司世博兴云房

    地产本年销售收入的确认集中体现在四季度，房地产销售收入较上年同期减少

    7,584.91 万元，下滑66.75%。另外，受全球金融危机和昆明市城区改造对交通不利

    等因素的影响，对旅游市场产生了较大的冲击，世博园园内旅游收入较上年同期减

    少215.80 万元，下滑8.49%。营业成本、期间费用的下降是由于房地产销售收入的

    减少，用于项目开发的支出也相应减少。

    （2）营业利润较去年同期减少172.25%、利润总额较去年同期减少168.37%。归

    属于母公司所有者的净利润较去年同期减少1,344.79%。主要原因：公司控股子公司

    世博兴云房地产本年销售收入的确认集中体现在四季度，世博兴云房地产有限公司

    报告期内实现营业利润较上年同期减少2,069.39 万元，下滑78.24%,利润总额较上年

    同期减少2,044.49 万元 ，下滑77.99%；另外，受全球金融危机对旅游市场产生的影

    响，母公司报告期内营业利润较上年同期减少478.36 万元 ，下滑23.53%,利润总额

    较上年同期减少454.55 万元 ，下滑22.04%。受以上因素影响，报告期归属于母公

    司所有者的净利润出现亏损1,264.74 万元。

    5、报告期财务状况分析

    金额单位：（人民币）元

    项目 2009 年6 月30 日 2009 年12 月31 日

    报告期末比年初数增减

    （％）

    货币资金 228,259,646.73 369,569,504.30 -38.24%

    存货 608,661,886.91 518,135,463.94 17.47%

    短期借款 75,000,000.00 125,000,000.00 -40.00%

    预收账款 249,604,648.61 178,184,664.42 40.08%

    应付利息 91,597.50 216,862.50 -57.76%

    股东权益（归属于母

    公司所有者）

    540,508,664.31 570,356,043.17 -5.23%

    总资产 1,193,830,141.80 1,239,089,223.93 -3.65%

    （1） 报告期期末，货币资金较年初减少38.24%，主要原因：报告期内母公司昆明世博园股份有限公司2009 年半年度报告

    13

    归还银行贷款5,000 万元，另外母公司向股东分配并支付2008 年度现金股利1,720

    万元所致，公司控股子公司云南世博兴云房地产有限公司向股东分配并支付2008 年

    度现金股利5,500 万元。

    （2） 报告期期末，短期借款较年初减少40%，主要原因：报告期内母公司按

    照董事会决议使用募集资金3,000 万元补充流动资金，公司控股子公司云南世博兴云

    房地产有限公司向公司分配了现金股利3,025 万元，公司归还了银行贷款5,000 万元。

    （3） 报告期期末，预收账款较年初增加40.08%，主要原因：公司控股子公司

    云南世博兴云房地产有限公司预收三期（云岭邻里西区）项目的售房款，但该项目

    目前未达到收入确认的条件。

    （4） 报告期期末，应付利息较年初减少57.76%，主要原因：报告期内母公司

    向银行贷款的金额较年初减少了5,000 万元，相应减少了贷款利息。

    其余指标都在正常变动范围。

    6、报告期现金流量的构成情况

    单位：人民币元

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 同比增减（%）

    一、经营活动产生的现金流量净额 -40,053,304.05 -141,499,543.28 -71.69%

    二、投资活动产生的现金流量净额 -6,452,661.42 -2,200,188.93 193.28%

    三、筹资活动产生的现金流量净额 -94,803,892.10 8,593,071.22 -1,203.26%

    四、现金及现金等价物净增加额 -141,309,857.57 -135,106,660.99 4.59%

    （1）报告期内，经营活动产生的现金流量净流出4,005万元,主要原因：本期公

    司控股子公司云南世博兴云房地产有限公司用于项目开发的支出较售房款的收入为

    现金净流出2,878万元。而母公司经营性支出较经营性收入为现金净流出708万元；经

    营活动产生的现金流量净流出较去年同期减少71.69%。主要原因:本期公司控股子公

    司云南世博兴云房地产有限公司售房款较上年同期增加2,986万元，而用于项目开发

    的支出减少了7,858万元，致使经营活动产生的现金流量净流出较上年同期减少

    71.69%。

    （2）报告期内，投资活动产生的现金流量净流出645万元,主要原因：报告期母

    公司支付了募集资金项目三江并流工程项目455万元；母公司及公司各控股子公司零昆明世博园股份有限公司2009 年半年度报告

    14

    星固定资产购置190万元。以上原因致使投资活动产生的现金流量净流出较上年同期

    增加193.28%。

    （3）报告期内，筹资活动产生的现金流量净流出9,480万元,主要原因：报告期

    内银行贷款额减少5,000万元； 母公司及公司控股子公司云南世博兴云房地产有限公

    司向股东分配支付现金股利，导致现金净流出4,195万元。以上原因致使筹资活动产

    生的现金流量净额较上年同期减少1,203.26%。

    7、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩

    公司拥有云南世博兴云房地产有限公司、云南世博阳光有限公司、昆明世博园

    物业清洁有限公司三家控股子公司和一家全资子公司——云南世博园艺有限公司。

    （1）云南世博兴云房地产有限公司

    住所：昆明市钱局街186号八楼

    法定代表人：金立

    注册资本：4.3亿元人民币

    企业类型：有限责任公司

    主要产品或服务：房地产开发经营、投资管理、建筑材料、装饰材料。本公司

    拥有该公司55%的股权。截至2009年6月30日，该公司总资产82,113.09万元，所有者

    权益48,613.30万元，其中归属于母公司所有者权益48,593.48万元。报告期实现营业

    收入4,524.57万元，净利润521.02万元, 其中归属于母公司所有者的净利润513.64万

    元。

    （2）云南世博阳光有限公司

    住所：昆明市嵩明县云南阳光创汇农业综合试验开发区

    法定代表人：游炜

    注册资本：300万港币

    企业类型：中外合资经营

    主要产品或服务：花卉、植物的种植、加工；园艺产品及相关产品的加工制作；

    自产品的销售及售后服务。本公司拥有该公司61%的股权。截至2009 年6 月30 日，

    该公司总资产757.58 万元，所有者权益511.45 万元。报告期实现营业收入24.75 万

    元，净利润-223.31 万元。昆明世博园股份有限公司2009 年半年度报告

    15

    （3）昆明世博园物业管理有限公司

    住所：昆明市世博路7号

    法定代表人：尚友清

    注册资本：人民币50万元

    企业类型：有限责任公司

    主要产品或服务：物业管理、大型旅游景区环境卫生清扫保洁、垃圾清运，宾

    馆、建筑物的清洗保洁，环境卫生的清洁；经济信息、咨询与服务；日用百货，清

    洁用品的批发、零售。截至2009年6月30日，该公司总资产128.61万元，所有者权益

    65.04万元。报告期实现营业收入216.97万元，净利润-9.53万元。

    （4）云南世博园艺有限公司

    住所：云南省昆明市世博路9号

    法定代表人：彭晓斌

    注册资本：1000万元

    企业类型：有限责任公司（法人独资）

    主要产品或服务：园林园艺的规划、设计、研究及咨询服务；园林绿化施工，

    苗木，花卉，种籽生产与经营、生物资源开发与经营，园艺产品，旅游工艺品生产

    与经营（不含金银饰品）；园艺，植保机具设备批发、零售，代购代销，租赁，化

    工产品及原料（不含管理商品），经营本企业自产产品及技术的出口业务。本公司

    拥有该公司100%的股权。截至2009年6月30日，该公司总资产2,290.78万元，所有者

    权益1,364.26万元。报告期实现营业收入1,059.99万元，净利润14.81万元。

    8、经营中的困难和应对措施

    在世界金融危机和甲型H1N1流感疫情的影响下，尽管国家制定并出台了很多扩

    内需、促增长、保民生的优惠政策，但经济不景气、就业压力增大、居民消费意愿

    下降等情况，对世博股份的旅游景区产生了较大的不利影响，为此公司采取了以下

    积极的应对措施。

    （1）强化市场营销工作

    一是公司在年初确定了“立足昆明，面向全省”的营销策略，推出了针对本省游

    客的30元/人周末节票优惠政策，同时从二月份开始，推出了馆日活动和省周活动，昆明世博园股份有限公司2009 年半年度报告

    16

    成为世博园对外宣传的一大亮点。

    二是在2008年市场宣传、推广的基础上，今年公司强化了春游活动的宣传力度，

    制定了全员促销的奖励政策，调动了广大员工春游营销积极性，春游活动取得了较

    好的业绩。

    三是为实现“立足昆明、面向全省，以期拉动内需”的营销策略，经过对市场的

    分析，公司通过与昆明周边曲靖、玉溪、楚雄的旅游主管部门及当地旅行社合作，

    推出了“世博园+金博索道+金殿+沃尔玛超市”的打包旅游线路，变原来单一的世博园

    产品营销为多产品组合的旅游线路营销。

    （2）创新园区活动项目、以活动促营销

    一是及早做好了2009年园区活动计划，并通过媒体和公司网站向社会进行了公

    布。

    二是与河北省吴桥群艺杂技团合作推出了“国际大马戏”，与昆明电视台联袂打

    造“欢乐闯翻天”和竞技拓展活动，增加了了定向运动、龙舟赛等活动。

    （3）强化内部管控，提升经营管理水平

    一是完成了公司各类管理制度的汇编工作。已编印了公司管理制度（1-4册）下

    发执行。

    二是切实做好《岗位责任管控制》的落实，并做到与质量/环境管理体系的有机

    结合，充分发挥运营监控在公司过程控制中的作用，公司的业务流程逐步完善，组

    织绩效不断得到提高。

    三是建立和完善了公司的绩效考核评价体系，公司对市场营销部和景区经营服

    务部实行了经济目标责任制考核。

    （4）加快园区提升改造及投资项目实施步伐

    一是在充分分析产品，提出思路的基础上，委托深圳易尔马克公司编制了世博

    园产品提升改造方案，现已进行过三轮的意见交换，方案正在论证完善中。

    二是与柬埔寨王国政府合作，新建了柬埔寨园，已于6月对游客开放。

    三是“三江并流”项目的防渗漏工程已经完成，下半年公司将加快该项目的施工

    进度，确保按预定时间完成项目建设并投入运营。

    9、风险分析昆明世博园股份有限公司2009 年半年度报告

    17

    (1)宏观经济形势给房地产市场带来的风险

    2008年中国房地产市场经历了近十年来最大幅度的调整，主要表现在全国商品

    房的成交数量和成交价格的大幅下降，究其主要原因，一是由于2007 年以来行业处

    于过热状态后，必将出现的理性回归，二是国际金融危机波及国内，造成对实体经

    济的影响逐步显现。目前，虽然国家及各地方政府均陆续出台了相关促进消费的政

    策和措施，但产生积极效果仍需一定时间。2009年宏观经济形势如不出现根本性好

    转，则房地产行业仍将面临严峻的市场考验。

    应对措施：根据市场情况，适时调整经营思路和产品结构，根据市场变化，提

    高产品的竞争力和企业的抗风险能力。

    (2)房地产项目开发及现金流风险

    ①项目开发风险。房地产开发具有周期长、投入资金大、涉及行政许可的程序

    和手续多的特点。尽管公司已有十多年的开发与管理经验，但在具体项目的开发过

    程中，如受主、客观原因的影响，使项目开发在报建、工期、销售、成本等方面未

    能达到预期目标，从而产生项目开发风险。

    应对措施：进一步加强内部管理，强化考核，提高内部各项制度和措施的执行

    力，尽力消除可能存在的风险隐患；加强销售等。

    ②政府土地规划调整及土地清理整顿带来的政策风险

    根据昆明市行政区划调整提出，新昆明城市总体规划将按55个片区重新进行修

    编；同时，昆明市开始对尚未开发的存量土地进行清理整顿。上述城市片区规划修

    编和土地清理整顿的具体政策和涉及范围尚不明确，公司的项目开发面临政策性风

    险，昆明市政府尚未有明确书面意见或通知，项目开发存在一定的不确定性，可能

    影响公司本年度的经营业绩。

    应对措施：紧跟政府城市规划和土地清理整顿的政策，适时调整项目投资方向，

    化解政策调整带来的不利影响。

    ③现金流风险。房地产开发所需要资金相对数额大，且占用周期较长，目前资

    金压力主要来自销售回款不畅及外部融资方面存在一定困难。

    应对措施：加大营销力度，采取多种手段促进销售回款，同时积极寻求多种方

    式和渠道的融资。

    （3）国家节假日调整风险昆明世博园股份有限公司2009 年半年度报告

    18

    随着2008年国家法定节假日调整后，黄金周变小长假，旅游消费的市场格局调

    整，旅游行业收入因此受到了重大震荡。

    应对措施：针对长假和长周末形成的大小旅游高峰次数增多的旅游市场客观情

    况，加强本地客源营销，州市营销、专项市场及活动营销，弥补长线游客减少造成

    的损失。

    （4）其他风险

    旅游景区接待受气候影响较大，受自然灾害影响具有不可预见性。

    应对措施：调整产品结构，转变盈利模式，逐步减弱企业对景区门票收入的依

    赖。

    （二）2009年下半年展望

    1、2009年下半年经营计划及展望

    尽管今年金融危机和各种自然灾害给公司的经营带来了巨大的压力，但公司经

    营班子有信心带领全体员工围绕“改革、规范、创新、发展”的总体工作思路，不

    断深化改革，开拓创新，从以下几方面入手，确保公司完成年度经济任务目标。

    （1）稳住旅游景区门票收入

    加强省内旅游产业链的横向合作和纵向合作，打造满足旅游业发展需要、符合

    旅游客户需求、具有市场竞争力的世博旅游产品；持续提升世博园区旅游服务质量，

    改革创新园区活动内容，扩大园区市场营销成果；减缓门票收入下滑趋势，拓宽园

    区经营收入来源，实施增收节支创效益。

    （2）提升世博园景区品质

    保持并突出世博园景区园林园艺主题特色，结合旅游发展趋势、市场细分内容

    和客户消费需求，在差异化战略指导下，保证世博园景区特色游览区域、主要经营

    场馆的完备和完好，保持世博园景区园林园艺景观、植物花卉的良好生长状态，策

    划实施园区提升改造项目，实现旅游产品的升级换代，增强公司核心竞争力。

    （3）增加景观地产经济效益

    做好保地、保规划、保开发的工作，利用世博生态城建设的技术优势，突出产

    品的差异化，适度开发商业地产项目、旅游休闲度假项目，将世博生态城建设成为

    世博新区的示范区。同时，寻求有利时机拓展外部发展空间，在省内外输出世博生昆明世博园股份有限公司2009 年半年度报告

    19

    态城开发和建设模式，做大景观地产开发规模，增加企业经济效益。

    在世博生态城的开发建设上，一方面要积极做好世博地产二期、三期尾房销售

    结款工作，同时争取金融中心年内开工建设，努力实现预期经营业绩。另一方面要

    统筹考虑世博生态城转型发展，做好土地开发利用规划，形成一套转型升级的整体

    方案。

    （4）做好做强世博园艺业务

    培植世博园艺公司做好园艺业务，形成世博园艺拳头产品。在世博园、世博生

    态城既有稳固业务收入的基础上，发挥世博园艺品牌优势，稳步实施对外业务拓展，

    做好、做强世博园艺业务。

    （5）加快世博园产品提升改造步伐

    结合世博新区规划调整，尽快完成《昆明世博园提升改造方案》的编制。逐步

    实现世博园由单一的产品经营向产品经营和资产经营的新盈利模式转变。使世博园

    逐步由单一的观光型产品向观光+休闲+康体娱乐+度假型的复合型产品转化。

    （6）进一步强化市场营销工作

    一是办好夏令营和“三生教育”活动，以活动促营销。要充分利用世博园“一

    园三基地”功能，拉动本地学生市场。要进一步加强与各类学校的联系，力争把世

    博园办成云南省最具实力的夏令营和“三生教育”基地，通过活动的开展，实现较

    好的收益；

    二是强化地州营销工作，拉动地州市场。进一步加强与金殿、金博索道公司的

    合作，积极与曲靖、楚雄、玉溪等地旅行社联系，共同做好世博片区旅游线路的营

    销工作，力争地州营销工作实现大的突破；

    三是提前策划中秋、国庆、圣诞、七夕等节庆活动，努力做好节庆营销工作；

    四是把握好黄金暑期，加大营销力度，努力实现世博园门票销售取得较好收益；

    五是积极推进嘉年华项目的引进，力争在十月份启动，形成市场拉动力。

    2、对2008年前三季度经营业绩预测

    对2009 年前三季业绩亏损

    度经营业绩的预

    计

    预测 2009 年度1-9 月份归属母公司净利润将出现亏损，

    预计亏损金额在500 万——1000 万元昆明世博园股份有限公司2009 年半年度报告

    20

    2008 年前三季度

    的经营业绩

    归属于母公司所有者的净利润：9,444,342.45 元

    业绩变动的原因

    说明

    1、根据收入情况今年公司控股子公司云南世博兴云房地产

    收入主要在四季度实现，三季度房地产公司利润总额预测为

    2000 万元，较上年同期4555 万元，下降约56%。

    2、受房地产收入实现后移，旅游收入下滑的影响，预测2009

    年度1-9 月份归属母公司净利润将出现亏损，预计亏损金额在

    500 万——1000 万元之间。

    二、公司2009年上半年投资情况

    （一）募集资金使用情况

    1、募集资金使用情况

    单位：（人民币）万元

    募集资金总额 18,403.80 本年度投入募集资金总额 454.46

    变更用途的募集资金总额 0.00

    变更用途的募集资金总额比例 0%

    已累计投入募集资金总额 12,480.14

    承诺投资项目

    是否

    已变

    更项

    目(含

    部分

    变更)

    募集资金

    承诺投资

    总额

    调整后投

    资总额

    截至期末

    承诺投入

    金额(1)

    本年度

    投入金

    额

    截至期末

    累计投入

    金额(2)

    截至期

    末累计

    投入金

    额与承

    诺投入

    金额的

    差额

    (3)＝

    (2)-(1

    )

    截至期末

    投入进度

    （%）(4)

    ＝

    (2)/(1)

    项目达到

    预定可使

    用状态日

    期

    本年度

    实现的

    效益

    是

    否

    达

    到

    预

    计

    效

    益

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    1、世博兴云房地产增资扩股项目 否 13,500.00 10,962.24 10,962.24 0.00 10,962.24 0.00 100.00% 2006 年

    12 月

    282.50 是否

    2、世博园“园艺论坛”项目 否 3,000.00 3,000.00 9.00 0.00 7.62 -1.38 84.67% 2010 年

    12 月

    否否

    3、世博园四大场馆改造项目 是 4,500.00 2,950.00 350.00 0 291.25 -58.75 83.21% 2010 年

    12 月

    否否

    4、世博园“三江并流”漂流项目 否 4,500.00 3,000.00 1,230.00 454.46 1,207.09 -22.91 98.14% 2009 年

    12 月

    否否

    5、世博园“丛林穿梭”项目 否 4,700.00 4,700.00 12.00 0.00 11.94 -0.06 99.50% 2010 年

    12 月

    否否

    合计 - 30,200.00 24,612.24 12,563.24 454.46 12,480.14 -83.10 - - 282.50 - -

    未达到计划进度或预计收益

    的情况和原因（分具体项目）

    1、项目未达到计划进度的说明：部分项目未实施完毕，部分项目未实施。

    2、项目未达到预计收益的情况和原因：项目未实施完毕，未实现收益。

    项目可行性发生重大变化的

    情况说明

    无

    募集资金投资项目实施地点

    变更情况

    无昆明世博园股份有限公司2009 年半年度报告

    21

    募集资金投资项目实施方式

    调整情况

    2006 年11 月8 日，经公司2006 年第三次临时股东大会决议，将募集资金中投资兴云房

    地产项目的实施方式中原定的增资扩股改为购买股权，公司实际投入募集资金为

    109,622,380.38 元，购买了云南世博集团有限公司持有的云南世博兴云房地产有限公司

    25％的股权。

    募集资金投资项目先期投入

    及置换情况

    无

    用闲置募集资金暂时补充流

    动资金情况

    2009年5 月11 日，经公司2009 年第二次临时股东大会决议通过《关于公司使用部分闲

    置募集资金暂时补充流动资金的议案》,本次利用闲置募集资金补充流动资金金额3,000

    万元，补充流动资金的使用期限不超过6个月。

    项目实施出现募集资金结余

    的金额及原因

    部分项目未实施完毕，部分项目未实施。

    尚未使用的募集资金用途及

    去向

    尚未使用的募集资金将用于原定的募集资金项目，尚未使用的募集资金存放于募集资金

    专户。

    募集资金使用及披露中存在

    的问题或其他情况

    无

    2、变更项目情况

    报告期内，公司无变更募集资金项目情况。

    3、募集资金专户存储制度的执行情况

    2006年10月18日，公司召开第二届董事会第六次董事会审议通过了《昆明世博

    园股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称“《管理办法》”）。为进一步规

    范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，公司根据《公司法》、《证券法》以

    及《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规和中国证监会《关于进一步

    规范上市公司募集资金使用的通知》的规定和要求，结合我公司的实际情况，对《管

    理办法》进行了修订，并于2007年7月19日经公司第二届董事会第十一次（临时）会

    议审议通过。

    根据《管理办法》的要求，公司对募集资金采用专户存储制度，以便于对募集

    资金使用情况进行监督。公司分别在中国光大银行昆明分行营业部、华夏银行昆明

    红塔支行、中信银行昆明国贸支行三家银行开设募集资金专用账户，便于规范对募

    集资金的使用以及对其使用情况进行有效的监督和管理，确保用于募集资金投资项

    目的建设。2006年，公司与保荐人、专户所在银行之间签订了《三方共管协议》。

    在使用募集资金时，公司严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐机构，

    随时接受保荐代表人的监督。

    截至2009年6月30日，我公司在各银行募集资金专用账户的存款余额列示如下：昆明世博园股份有限公司2009 年半年度报告

    22

    单位：人民币元

    存放银行名称 2009年6月30日余额 存款方式

    光大银行昆明分行营业部

    20,211,294.07

    活期存款

    华夏银行昆明分行红塔支行

    8,128,643.71

    活期存款

    中信银行昆明国贸支行

    2,082,385.31

    活期存款

    合计

    30,422,323.09

    募集资金专户余额与尚未使用的募集资金余额相差1,185,643.12元，差异原因为

    利息收入净额1,185,643.12元。

    （二）非募集资金投资情况

    本公司于2008年10月29日公告了公司与云南省大理州巍山彝族回族自治县人民

    政府于2008年10月28日签订《巍宝山风景名胜区项目合作意向书》的事宜，拟与巍

    山彝族回族自治县人民政府合作，共同对巍宝山风景名胜区进行开发，通过与巍宝

    山景区管委会签署经营性资产委托管理协议的方式，取得景区现有和未来可能建设

    的景区经营性资产及配套设施的经营管理权。

    2008年12月31日，公司第三届董事会第十四次会议审议通过了《关于组建云南

    世博巍宝山旅游开发有限公司的议案》，同意组建云南世博巍宝山旅游开发有限公

    司，巍宝山公司注册资本100万元，拟由公司现金出资100万元设立。

    《合作意向书》签订和三届十四次董事会审议通过后，双方作了大量前期的工

    作，我方同时做好了设立公司和工商注册等相关的准备工作，为尽快推进巍宝山景

    区合作管理事宜的进度，我方于2009年5月26日给巍山彝族回族自治县人民政府发了

    《关于尽快明确推进巍宝山景区合作管理相关事宜的函》，希望合作方对该项目的

    实施推进提出明晰的意见。

    2009年6月30日，公司收到《巍山彝族回族自治县人民政府关于巍宝山景区合作

    管理事宜的复函》，复函中提到：巍山县目前正对巍山古城和巍宝山风景区的保护

    开发进行集中、统一的规划，该规划将作为指导巍山县“一城（巍山古城）一山（巍

    宝山风景区）”保护和开发利用的纲领性文件，由于目前规划编制的相关工作尚未

    结束，故巍宝山景区合作开发的相关事宜只能暂缓推进，该项目的进展情况我公司

    将及时公告。昆明世博园股份有限公司2009 年半年度报告

    23

    三、公司董事会日常工作情况

    （一）报告期内董事会的会议情况及决议内容

    报告期内，公司共召开了四次董事会会议。

    1、公司于2009年2月2日在以通讯表决的方式召开了第三届董事会第十五次（临

    时）会议，作出如下决议：

    （1）以8票同意、0票反对、0票弃权，通过《关于公司委托银行向云南世博集

    团有限公司贷款的预案》；

    （2）以8票同意、0票反对、0票弃权，通过《关于增补杨玉梅女士为公司独立

    董事的预案》；

    （3）以8票同意、0票反对、0票弃权，通过《关于召开公司2009年第一次临时

    股东大会的议案》。

    2、公司于2009年3月26日在公司会议室召开第三届董事会第十六次会议，作出

    如下决议：

    （1）以9票同意、0票反对、0票弃权，通过《公司2008年度董事会工作报告的

    预案》；

    （2）以9票同意、0票反对、0票弃权，通过《公司2008年度经营工作总结及2009

    年度经营工作计划的报告》；

    （3）以9票同意、0票反对、0票弃权，通过《公司2009年经营业绩考核目标的

    议案》；

    （4）以9票同意、0票反对、0票弃权，通过《公司2008年财务决算和2009年财

    务预算报告的预案》；

    （5）以9票同意、0票反对、0票弃权，通过《公司2008年度利润分配预案》；

    （6）以9票同意、0票反对、0票弃权，通过《关于对公司高管人员完成2008年

    度经营考核目标后进行奖励的议案》；

    （7）以9票同意、0票反对、0票弃权，通过《关于公司2009年度贷款额度的议

    案》；

    （8）以9票同意、0票反对、0票弃权，通过《公司2008年年度报告及其摘要的

    议案》；

    （9）以9票同意、0票反对、0票弃权，通过《公司董事会关于2008年度募集资昆明世博园股份有限公司2009 年半年度报告

    24

    金使用情况的专项报告》；

    （10）以9票同意、0票反对、0票弃权，通过《关于修改公司〈章程〉的预案》；

    （11）以9票同意、0票反对、0票弃权，通过《关于聘请公司2009年度审计机构

    的预案》；

    （12）以9票同意、0票反对、0票弃权，通过《关于毛新礼先生辞去公司审计部

    经理职务的议案》；

    （13）以9票同意、0票反对、0票弃权，通过《关于聘任公司董事会秘书的议案》；

    （14）以9票同意、0票反对、0票弃权，通过《公司2008年度内部控制自我评价

    报告》；

    （15）以9票同意、0票反对、0票弃权，通过《关于召开公司2008年度股东大会

    的议案》。

    3、公司于2009年4月23日在公司会议室召开第三届董事会第十七次会议，作出

    如下决议：

    （1）以9票同意、0票反对、0票弃权，通过《公司2009年第一季度报告全文及

    其摘要的议案》；

    （2）以5票同意、（关联方董事花泽飞、金立、永树理、宜晓昆回避表决）、0

    票反对、0票弃权，通过《关于公司委托银行向云南世博集团有限公司续贷的预案》；

    （3）以9票同意、0票反对、0票弃权，通过《关于公司使用部分闲置募集资金

    暂时补充流动资金的预案》；

    （4）以9票同意、0票反对、0票弃权，通过《关于召开公司2009年第二次临时

    股东大会的议案》。

    4、公司于2009年5月27日以通讯表决的方式召开了第三届董事会第十八次（临

    时）会议，以9票同意、0票反对、0票弃权，通过了《关于聘任公司副总经理的议案》。

    （二）董事会对股东大会决议的执行情况

    报告期内，董事会严格按照《公司法》等法律法规和《公司章程》的规定履行

    职责，认真尽责地执行股东大会的各项决议。

    四、公司开展投资者关系管理的具体情况昆明世博园股份有限公司2009 年半年度报告

    25

    （一）公司投资者关系管理

    公司董事会秘书毛新礼先生为投资者关系管理负责人，公司证券部负责投资者

    关系管理的日常事务。

    （二）投资者来访与调研

    公司上市后，更加重视投资者关系管理，积极接待投资者、新闻媒体的咨询和

    来访，加强同投资者和新闻媒体的交流与沟通，及时准确完整披露应该披露的信息。

    报告期内公司接待机构投资者来访、研究员和分析师到公司现场考察、调研，

    均按照公司《信息披露事务管理制度》的要求，签署《承诺书》，保证信息披露的

    公平性原则。

    2009年4月8日，公司通过全景网投资者关系互动平台以网络远程方式召开了

    2008年度业绩网上说明会，就公司年报业绩、未来发展以及其他投资者关心的问题，

    与投资者进行了全面交流。昆明世博园股份有限公司2009 年半年度报告

    26

    第六节 重要事项

    一、公司治理情况：

    报告期内，公司严格执行《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、

    《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规以及公司各项内控制度的要求，完

    善法人治理结构，加强信息披露工作，规范运作。

    二、报告期内实施的利润分配方案：公司2009年中期不进行利润分配，也不进

    行公积金转增股本。

    三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。

    四、报告期内公司无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的事项。

    五、报告期内公司没有从事证券投资以及持有非上市金融企业和拟上市公司股

    权的情况。

    六、报告期内重大关联交易事项

    （一）报告期内重大关联交易事项

    1、为节约融资成本，置换银行贷款，补充流动资金，经与云南世博旅游控股集

    团有限公司（原名为云南世博集团有限公司）（以下简称“世博集团”）商议，2008

    年4月18日，世博集团第二届董事会第四次会议审议通过，同意向本公司提供借款，

    本公司以6.723%的年利率向大股东世博集团贷款3,000万元，贷款期限从2008年6月27

    日至2009年6月26日，通过中国建设银行昆明城南支行办理委托贷款，并经本公司

    2008年第二次临时股东大会审议通过后执行。2009年4月16日，世博集团第二届董事

    会第六次会议审议通过了《昆明世博园股份有限公司3,000万元贷款续贷一年的议

    案》，同意将2008年6月世博集团委托银行向昆明世博园股份有限公司提供的3,000

    万元贷款续贷一年，本公司以4.779%的年利率向大股东世博集团贷款3000万元，贷昆明世博园股份有限公司2009 年半年度报告

    27

    款期限从2009年6月1日至2010年5月31日，通过中国建设银行昆明城南支行办理委托

    贷款，并经本公司2009年第二次临时股东大会审议通过后执行。

    2、2009年1月22日，世博集团第二届董事会第五次（临时）会议审议通过了《委

    托银行向昆明世博园股份有限公司贷款的议案》，同意向本公司提供有偿借款3,000

    万元，期限壹年，本公司以4.779%的年利率向大股东世博集团贷款3,000万元，贷款

    期限从2009年2月26日至2010年2月25日，通过中国建设银行昆明城南支行办理委托

    贷款，并经本公司2009年第一次临时股东大会审议通过后执行。

    2009年1月至6月本公司为上述贷款向银行支付贷款利息1,383,615.00元。

    （二）报告期内与日常经营相关的关联交易（单位金额：万元）

    1、定价政策

    公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和以市场价格为基础的公允定价原

    则。

    2、资产租赁

    关 联 方 内 容 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    云南世博旅游控股

    集团有限公司

    租赁世博园内土地使用

    权

    1,550,000.00 1,550,000.00

    云南世博旅游控股

    集团有限公司 租赁办公大楼 518,232.00 518,232.00

    合 计 2,068,232.00 2,068,232.00

    3、接受劳务

    2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    项 目

    金额

    占公司全部

    同类交易的

    比重％

    金额

    占公司全部

    同类交易的

    比重％

    云南世博广告公司 360,750.00 27.84

    4、提供劳务昆明世博园股份有限公司2009 年半年度报告

    28

    关 联 方 内 容 2009年1-6 月

    占年

    度同

    类业

    务比

    例%

    2008 年1-6 月

    占年

    度同

    类业

    务比

    例%

    昆明国际会展中

    心有限公司

    物业管理公司

    为其提供清洁

    服务

    408,010.00 26.14 255,000.00 14.73

    云南世博旅游控

    股集团有限公司

    物业管理公司

    为其提供清洁

    服务

    85,800 14.68

    七、重大合同及其履行情况

    1、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承

    包、租赁等事项。

    2、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。

    3、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生 ，但延续到报告期的重大委托

    他人进行现金资产管理的事项。

    八、独立董事对于公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、与关联方资

    金往来等情况的专项说明及独立意见

    根据中国证监会证监发（2003）56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及

    上市公司对外担保若干问题的通知》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》

    （证监发〔2005〕120号）等的规定和要求，我们本着对公司、全体股东及投资者负

    责的态度，按照实事求是的原则对公司控股股东及其它关联方占用资金的情况和对

    外担保情况进行了认真的检查和落实，对公司进行了必要的核查和问询后，发表独

    立意见如下：

    经认真核查，我们认为：昆明世博园股份有限公司能够认真贯彻执行证监发

    （2003）56号和证监发（2005）120号的规定，2009年上半年没有发生对外担保、违昆明世博园股份有限公司2009 年半年度报告

    29

    规对外担保等情况，也不存在以前年度发生并累计至2009年6月30日的对外担保、违

    规对外担保等情况；与关联方的资金往来均属正常经营性资金往来，不存在关联方

    违规占用公司资金的情况。

    独立董事签字：赵光州、魏勇、李国疆、杨玉梅

    九、公司或持股5%以上（含5%）的股东对公开披露承诺事项的履行情况

    1、公司第一大股东云南世博集团有限公司、第二大股东云南云南世博广告有限

    公司、第三大股东云南红塔集团有限公司、第四大股东云南铜业（集团）有限公司

    于2002年9月28日分别作出《关于放弃同业竞争及避免利益冲突的承诺函》，承诺过

    去没有，今后也不会直接经营或间接经营、参与投资于与本公司竞争或可能构成竞

    争的企业、业务或项目，对于本公司已建设或拟投资兴建的项目，将不会进行同样

    的建设或投资，并愿意对违反上述承诺而给本公司造成的经济损失承担赔偿责任。

    报告期内，上述股东均履行了承诺。

    2、公司第一大股东云南世博集团有限公司、第二大股东云南云南世博广告有限

    公司、第三大股东云南红塔集团有限公司、第四大股东云南铜业（集团）有限公司、

    第五大股东北京周林频谱科技有限公司于2002年9月28日分别作出承诺，承诺自上市

    之日起三年内不转让其所持股份。

    报告期内，上述股东均履行了承诺。

    十、投资者关系管理的具体情况

    公司一直非常重视投资者关系管理，制定了《信息披露事务管理制度》指定公

    司董事会秘书负责信息披露工作及投资者关系管理。

    公司建立了投资者关系互动平台，网址为

    http://irm.p5w.net/002059/index.html在公司网站开设了投资者关系管理专栏和

    投资者联系信箱。在日常工作中由专人负责投资者的来访、电话及电子邮件等咨询，

    最大限度地保证投资者与公司交流渠道的畅通。报告期内，多次接待投资者、研究

    员和分析师到公司现场考察、调研。

    2009年4月8日，公司通过投资者关系互动平台以网络远程方式召开了2008年年

    度业绩网上说明会，就公司年报业绩、未来发展以及其他投资者关心的问题，与投昆明世博园股份有限公司2009 年半年度报告

    30

    资者进行了全面交流。

    十一、公司内部审计机构的设置、人员安排等内部审计制度的执行情况：

    公司2005 年度股东大会审议通过董事会下设审计委员会，代表董事会执行审计

    监督职能。同时公司设立了审计部，负责监督、稽核公司财务制度的执行情况和财

    务状况以及有关经济活动的真实性、合法性、效益性。审计人员根据董事会要求开

    展内部审计工作，2009 年上半年度对三家控股子公司、一家全资子公司和公司部分

    职能部门进行了审计监督检查，同时对公司财务部门编制的2009 年6 月30 日的资

    产负债表和合并资产负债表、2009 年上半年利润表及利润分配表和合并利润及利润

    分配表、2009 年上半年现金流量表和合并现金流量表进行了审计。

    十二、公司董事长、独立董事及其他董事按照深交所《中小企业板块上市公司

    董事行为指引》履行职责的情况：

    报告期内，公司董事长、独立董事及其他董事严格按照深证上〔2005〕10 号深

    圳证券交易所《中小企业板块上市公司董事行为指引》、《上市规则》及《公司章

    程》的要求诚信、勤勉、独立地履行职责，遵守《董事声明及承诺书》，持续关注

    公司的经营管理，维护公司整体利益，有效发挥了董事在公司规范运作中的作用，

    保护了公司及股东特别是社会公众股股东的合法权益。

    报告期内，公司董事会共召开了四次会议，内容如下：

    （1）第三届董事会第十五次（临时）会议于于2009年2月4日以通讯表决的方式

    召开。会议应参与表决董事8名，实际参与表决董事8名。会议参与表决的人数及召

    集、召开程序符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议以通讯表决的方式，通

    过了以下议案：《关于公司委托银行向云南世博集团有限公司贷款的预案》；《关

    于增补杨玉梅女士为公司独立董事的预案》；《关于召开公司2009年第一次临时股

    东大会的议案》。

    （2）第三届董事会第十六次会议于2009年3月26日在公司会议室召开。应到董事

    九名，实到董事九名，会议由董事长永树理先生主持。会议的召开符合《公司法》

    和《公司章程》的规定。会议审议通过如下决议：《公司2008年度董事会工作报告

    的预案》；《公司2008年度经营工作总结及2009年度经营工作计划的报告》；《公昆明世博园股份有限公司2009 年半年度报告

    31

    司2009年经营业绩考核目标的议案》；《公司2008年财务决算和2009年财务预算报

    告的预案》；《公司2008年度利润分配预案》；《关于对公司高管人员完成2008年

    度经营考核目标后进行奖励的议案》；《关于公司2009年度贷款额度的议案》；《公

    司2008年年度报告及其摘要的议案》；《公司董事会关于2008年度募集资金使用情

    况的专项报告》；《关于修改公司〈章程〉的预案》；《关于聘请公司2009年度审

    计机构的预案》；《关于毛新礼先生辞去公司审计部经理职务的议案》；《关于聘

    任公司董事会秘书的议案》；《公司2008年度内部控制自我评价报告》；《关于召

    开公司2008年度股东大会的议案》。

    （3）第三届董事会第十七次会议于2009年4月23日在公司会议室召开。应到董事

    九名，实到董事八名，董事杨发甲先生因公出差，委托董事长永树理先生出席会议

    并行使表决权。会议由董事长永树理先生主持。会议的召开符合《公司法》和《公

    司章程》的规定。会议审议通过如下决议：《公司2009年第一季度报告全文及其摘

    要的议案》；《关于公司委托银行向云南世博集团有限公司续贷的预案》；《关于

    公司使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的预案》；《关于召开公司2009年第

    二次临时股东大会的议案》。

    （4）第三届董事会第十八次（临时）会议于于2009年5月27日以通讯表决的方

    式召开。会议应参与表决董事9名，实际参与表决董事9名。会议参与表决的人数及

    召集、召开程序符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议以通讯表决的方式，

    通过了《关于聘任公司副总经理的议案》。

    报告期内董事会会议召开次数 四次

    董事姓名 职务 亲自出席次数委托出席次数缺席次数

    是否连续两次未

    亲自出席会议

    永树理 董事长 4 0 0 否

    花泽飞 董 事 4 0 0 否

    金 立 董 事 4 0 0 否

    宜晓昆 董 事 4 0 0 否

    杨发甲 董 事 3 1 0 否

    赵光洲 独立董事 4 0 0 否

    魏 勇 独立董事 4 0 0 否昆明世博园股份有限公司2009 年半年度报告

    32

    李国疆 独立董事 4 0 0 否

    杨玉梅 独立董事 3 0 0 否

    备注：杨玉梅女士是经2009 年2 月20 日公司2009 年第一次临时股东大会审议，选举为公

    司独立董事的，故其参加董事会次数为三次。

    十三、报告期内公司董事、监事及高级管理人员没有受到中国证监会稽查、中国

    证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责及其他行政管理部门处罚的情况。

    十四、报告期内，公司聘任的会计师事务所没有发生变更，仍为亚太中汇中审

    会计师事务所有限公司。

    十五、报告期内公司公告索引。

    披露日期 公告名称 公告编号 披露媒体

    2009年1月6日

    大股东云南世博集团有限公司

    重组整合的提示性公告

    2009－001

    《证券时报》

    《中国证券报》

    2009年1月21日 董事会秘书辞职公告 2009－002

    《证券时报》

    《中国证券报》

    2009年2月5日 第三届董事会第十五次（临时）会议决议公告 2009－003

    《证券时报》

    《中国证券报》

    2009年2月5日 第三届监事会第十次（临时）会议决议公告 2009－004

    《证券时报》

    《中国证券报》

    2009年2月5日 关联交易公告 2009－005

    《证券时报》

    《中国证券报》

    2009年2月5日 关于召开2009年第一次临时股东大会的通知 2009－006

    《证券时报》

    《中国证券报》

    2009年2月21日 2009年第一次临时股东大会决议公告 2009－007

    《证券时报》

    《中国证券报》

    2009年2月26日 2008年度业绩快报 2009－008

    《证券时报》

    《中国证券报》

    2009年2月27日 年度审计机构更名的公告 2009－009

    《证券时报》

    《中国证券报》

    2009年3月28日 2008年年度报告摘要 2009－010

    《证券时报》

    《中国证券报》

    2009年3月28日 第三届董事会第十六次会议决议公告 2009－011

    《证券时报》

    《中国证券报》

    2009年3月28日 第三届监事会第十一次会议决议公告 2009－012

    《证券时报》

    《中国证券报》昆明世博园股份有限公司2009 年半年度报告

    33

    2009年3月28日 关于召开2008年度股东大会的通知 2009－013

    《证券时报》

    《中国证券报》

    2009年4月3日 关于举行2008年年度报告网上说明会的公告 2009－014

    《证券时报》

    《中国证券报》

    2009年4月18日 2008年度股东大会决议公告 2009－015

    《证券时报》

    《中国证券报》

    2009年4月24日 2009年第一季度报告 2009－016

    《证券时报》

    《中国证券报》

    2009年4月24日 第三届董事会第十七次会议决议公告 2009－017

    《证券时报》

    《中国证券报》

    2009年4月24日

    关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的

    公告

    2009－018

    《证券时报》

    《中国证券报》

    2009年4月24日 关于召开2009年第二次临时股东大会的通知 2009－019

    《证券时报》

    《中国证券报》

    2009年4月24日 关联交易公告 2009－020

    《证券时报》

    《中国证券报》

    2009年4月24日 第三届监事会第十二次会议决议公告 2009－021

    《证券时报》

    《中国证券报》

    2009年4月28日

    大股东云南世博集团有限公司整合重组进展事宜

    的公告

    2009－022

    《证券时报》

    《中国证券报》

    2009年5月1日

    大股东云南世博集团有限公司整合重组后更名的

    公告

    2009－023

    《证券时报》

    《中国证券报》

    2009年5月7日 提示性公告 2009－024

    《证券时报》

    《中国证券报》

    2009年5月8日 关于股票交易异常波动的公告 2009－025

    《证券时报》

    《中国证券报》

    2009年5月12日 2009年第二次临时股东大会决议公告 2009－026

    《证券时报》

    《中国证券报》

    2009年5月28日 第三届董事会第十八次（临时）会议决议公告 2009－027

    《证券时报》

    《中国证券报》

    2009年6月4日 2008年度权益分派实施公告 2009－028

    《证券时报》

    《中国证券报》

    以上全部公开披露信息同时登载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。昆明世博园股份有限公司2009 年半年度报告

    34

    第七节 财务报告（未经审计）

    （一）会计报表（见附件一）

    （二）会计报表附注（见附件二）昆明世博园股份有限公司2009 年半年度报告

    35

    第八节 备查文件

    1、载有董事长签名并盖章的中期报告文件。

    2、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告

    文件。

    3、报告期内在公司选定的信息披露报纸《证券时报》、《中国证券报》上公开披

    露过的所有文件文本。

    以上文件均齐备、完整，并备于本公司证券部以供查阅。

    昆明世博园股份有限公司

    董事长： 永树理

    二ＯＯ九年八月二十八日昆明世博园股份有限公司2009 年半年度报告

    36

    附件一：

    资产负债表

    会企01 表

    编制单位：昆明世博园股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：人民币元

    合 并 母公司

    资 产

    附

    注 期末数 年初数 期末数 年初数

    流动资产：

    货币资金 228,259,646.73 369,569,504.30 52,205,542.28 106,046,508.75

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    衍生金融资产

    应收票据

    应收账款 598,702.79 413,169.56

    预付款项 9,289,970.25 6,620,604.10 1,397,326.00 2,650,889.79

    发放短期贷款

    应收保费

    应收利息

    应收股利 195,308.73

    其他应收款 4,346,657.13 4,068,792.09 182,330.65 462,890.00

    买入返售金融资产

    存货 608,661,886.91 518,135,463.94 391,009.43 392,900.51

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 851,352,172.54 898,807,533.99 54,176,208.36 109,553,189.05

    非流动资产：

    发放长期贷款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 6,359,002.17 7,190,800.00 259,501,512.53 259,501,512.53

    存出法定准备金

    投资性房地产 32,158,021.06 32,596,412.38

    固定资产 226,311,097.84 230,490,424.46 218,498,051.96 222,184,188.94

    在建工程 36,124,466.00 28,277,021.47 35,659,832.10 28,277,021.47

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 34,897,153.12 35,375,597.18 34,670,922.44 35,127,590.30

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 234,943.84 251,815.06 234,943.84 251,815.06

    递延所得税资产 6,393,285.23 6,099,619.39 29,048.37

    其他非流动资产

    非流动资产合计 342,477,969.26 340,281,689.94 548,565,262.87 545,371,176.67

    资 产 总 计 1,193,830,141.80 1,239,089,223.93 602,741,471.23 654,924,365.72

    单位负责人：永树理 单位主管会计工作的负责人：刘方 会计机构负责人：张艳梅昆明世博园股份有限公司2009 年半年度报告

    37

    资产负债表（续）

    会企01 表续

    编制单位：昆明世博园股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位：人民币元

    合 并 母公司 负债及股东权益

    附

    注 期末数 年初数 期末数 年初数

    流动负债：

    短期借款 75,000,000.00 125,000,000.00 75,000,000.00 125,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款 46,363,632.52 48,768,121.15 896,700.00

    预收款项 249,604,648.61 178,184,664.42 3,982,883.68 4,007,574.14

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 4,421,548.61 4,400,740.30 800,241.91 611,252.16

    应交税费 10,308,780.88 28,452,956.82 1,803,315.44 1,911,600.62

    应付利息 91,597.50 216,862.50 91,597.50 216,862.50

    应付股利 17,460.00 17,460.00

    其他应付款 33,067,893.14 27,088,250.09 5,470,085.99 5,535,885.55

    未到期责任准备金

    保险责任准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 418,875,561.26 412,129,055.28 87,148,124.52 138,179,874.97

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款 13,322,250.25 12,133,798.12

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 13,322,250.25 12,133,798.12

    负 债 合 计 432,197,811.51 424,262,853.40 87,148,124.52 138,179,874.97

    股东权益：

    股本 215,000,000.00 215,000,000.00 215,000,000.00 215,000,000.00

    资本公积 206,280,679.03 206,280,679.03 213,069,964.58 213,069,964.58

    减:库存股

    盈余公积 69,818,482.27 69,818,482.27 69,818,482.27 69,818,482.27

    一般风险准备

    未分配利润 49,409,503.01 79,256,881.87 17,704,899.86 18,856,043.90

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 540,508,664.31 570,356,043.17 515,593,346.71 516,744,490.75

    少数股东权益 221,123,665.98 244,470,327.36

    股东权益合计 761,632,330.29 814,826,370.53 515,593,346.71 516,744,490.75

    负债及股东权益合计 1,193,830,141.80 1,239,089,223.93 602,741,471.23 654,924,365.72

    单位负责人：永树理 单位主管会计工作的负责人：刘方 会计机构负责人：张艳梅昆明世博园股份有限公司2009 年半年度报告

    38

    利润表

    编制单位：昆明世博园股份有限公司 2009 年1 月1 日至6 月30 日 金额单位：人民币元

    合 并 母公司

    项 目

    附

    注 本期金额 上期金额 本期金额 上期金额

    一、营业收入 70,188,441.30 146,630,960.61 23,611,288.50 26,640,123.99

    利息收入

    保费净收入

    手续费及佣金收入

    减：营业成本 47,957,415.29 90,831,583.59 21,575,941.38 22,000,918.38

    利息支出

    手续费及佣金支出

    赔付支出

    提取保险责任准备金

    分保费用

    退保金

    保单红利支出

    营业税金及附加 4,247,070.59 8,790,463.38 868,418.52 956,944.01

    销售费用 7,746,643.34 8,859,372.77 4,389,089.81 4,949,083.33

    管理费用 18,631,477.43 20,067,224.66 8,147,204.54 5,344,163.57

    财务费用 1,306,654.69 2,797,034.43 2,925,643.57 3,092,948.77

    资产减值损失 1,636,054.80 65,063.96 406,286.35 213,713.96

    加：公允价值变动收益

    投资收益 195,308.73 200,000.00 30,250,000.00 30,250,000.00

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    二、营业利润 -11,141,566.11 15,420,217.82 15,548,704.33 20,332,351.97

    加：营业外收入 584,558.59 271,490.29 531,400.00 263,446.00

    减：营业外支出 24,729.09 213,577.97 2,200.00 -27,586.12

    其中：非流动资产处置损失 2,200.00 2,200.00

    三、利润总额 -10,581,736.61 15,478,130.14 16,077,904.33 20,623,384.09

    减：所得税费用 589,496.66 5,697,280.39 29,048.37 -29,908.04

    四、净利润 -11,171,233.27 9,780,849.75 16,048,855.96 20,653,292.13

    归属于母公司所有者的净利润 -12,647,378.86 1,016,026.15 16,048,855.96 20,653,292.13

    少数股东损益 1,476,145.59 8,764,823.60

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益 -0.0588 0.0047

    （二）稀释每股收益

    单位负责人：永树理 单位主管会计工作的负责人：刘方 会计机构负责人：张艳梅昆明世博园股份有限公司2009 年半年度报告

    39

    现 金 流 量 表

    会企03 表

    编制单位：昆明世博园股份有限公司 2009 年1 月1 日至6 月30 日 金额单位：人民币元

    合 并 母公司

    报 表 项 目 附注

    本期金额 上期金额 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量

    销售商品、提供劳务收到的现金 141,165,588.17 118,907,304.30 23,460,584.83 27,537,896.53

    收到的税费返还 1,610,931.80 1,610,889.30

    收到其他与经营活动有关的现金 9,449,990.71 5,405,178.58 826,193.49 518,866.46

    现金流入小计 150,615,578.88 125,923,414.68 24,286,778.32 29,667,652.29

    购买商品、接受劳务支付的现金 122,771,678.87 202,547,966.37 16,144,543.87 17,186,824.67

    支付给职工以及为职工支付的现金 28,585,943.48 24,671,437.86 10,490,472.70 8,661,155.90

    支付的各项税费 27,532,035.41 21,725,041.76 1,791,030.17 51,026.82

    支付其他与经营活动有关的现金 11,779,225.17 18,478,511.97 3,052,070.72 2,217,709.07

    现金流出小计 190,668,882.93 267,422,957.96 31,478,117.46 28,116,716.46

    经营活动产生的现金流量净额 -40,053,304.05 -141,499,543.28 -7,191,339.14 1,550,935.83

    二、投资活动产生的现金流量

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 200,000.00 30,250,000.00 30,250,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 12,050.00 12,050.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    现金流入小计 212,050.00 30,250,000.00 30,262,050.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,452,661.42 2,412,238.93 6,903,980.81 978,802.56

    投资支付的现金 714,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金 2,856,000.00

    现金流出小计 6,452,661.42 2,412,238.93 6,903,980.81 4,548,802.56

    投资活动产生的现金流量净额 -6,452,661.42 -2,200,188.93 23,346,019.19 25,713,247.44

    三、筹资活动产生的现金流量

    吸收投资收到的现金 686,000.00

    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 60,000,000.00 100,000,000.00 60,000,000.00 100,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 2,744,000.00

    现金流入小计 60,000,000.00 103,430,000.00 60,000,000.00 100,000,000.00

    偿还债务支付的现金 110,000,000.00 90,004,500.00 110,000,000.00 40,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 44,803,892.10 4,830,928.78 19,995,646.52 3,247,140.00

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 58,745.58 62,473.78

    支付其他与筹资活动有关的现金 1,500.00

    现金流出小计 154,803,892.10 94,836,928.78 129,995,646.52 43,247,140.00

    筹资活动产生的现金流量净额 -94,803,892.10 8,593,071.22 -69,995,646.52 56,752,860.00

    四、汇率变动对现金的影响额

    五、现金及现金等价物净增加额 -141,309,857.57 -135,106,660.99 -53,840,966.47 84,017,043.27

    加：期初现金及现金等价物余额 369,569,504.30 410,459,484.24 106,046,508.75 19,504,212.04

    六、期末现金及现金等价物余额 228,259,646.73 275,352,823.25 52,205,542.28 103,521,255.31

    单位负责人：永树理 单位主管会计工作的负责人：刘方 会计机构负责人：张艳梅昆明世博园股份有限公司2009 年半年度报告

    40

    所 有 者 权 益 变 动 表

    会企04 表

    编制单位：昆明世博园股份有限公司（合并） 2009 年1 月1 日至6 月30 日 金额单位：人民币元

    本年金额 上年金额

    归属母公司的所有者权益 归属母公司的所有者权益

    项 目

    实收资本

    (或股本)

    资本公积

    减：

    库存股

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润其他

    少数股东权

    益

    所有者权益

    合计

    实收资本

    (或股本)

    资本公积

    减：

    库存股

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润其他

    少数股东权

    益

    所有者权益

    合计

    一、上年年

    末余额

    215,000,000.00 206,280,679.03 69,818,482.27 79,256,881.87 244,470,327.36 814,826,370.53 215,000,000.00 206,280,679.03 68,252,324.06 53,822,411.64 235,861,780.70 779,217,195.43

    加：会计

    政策变更

    前

    期差错更正

    二、本年年

    初余额

    215,000,000.00 206,280,679.03 69,818,482.27 79,256,881.87 244,470,327.36 814,826,370.53 215,000,000.00 206,280,679.03 68,252,324.06 53,822,411.64 235,861,780.70 779,217,195.43

    三、本年增

    减变动金额

    -29,847,378.86 -23,346,661.38 -53,194,040.24 1,566,158.21 25,434,470.23 8,608,546.66 35,609,175.10

    （一）净利

    润

    -12,647,378.86 1,476,145.59 -11,171,233.27 27,000,628.44 33,508,638.88 60,509,267.32

    （二）直接

    计入所有者

    权益的利得

    和损失

    1.可供出

    售金融资产

    公允价值变

    动净额

    2.权益法

    下被投资单

    位其他所有

    者权益变动

    的影响

    3.与计入

    所有者权益

    项目相关的

    所得税影响

    4.其他

    （三）所有昆明世博园股份有限公司2009 年半年度报告

    41

    者投入和减

    少资本

    1.所有者

    投入资本

    2．股份支

    付计入所有

    者 权益的

    金额

    3．其他

    （四）利润

    分配

    -17,200,000.00 -24,822,806.97 -42,022,806.97 1,566,158.21 -1,566,158.21 -24,900,092.22 -24,900,092.22

    1.提取盈

    余公积

    1,566,158.21 -1,566,158.21

    2.对所有

    者（或股东）

    的分配

    -17,200,000.00 -24,822,806.97 -42,022,806.97 -24,900,092.22 -24,900,092.22

    3.其它

    （五）所有

    者权益内部

    结转

    1.资本公

    积转增资本

    2.盈余公

    积转增资本

    3.盈余公

    积弥补亏损

    4.其它

    四、本年年

    末余额

    215,000,000.00 206,280,679.03 69,818,482.27 49,409,503.01 221,123,665.98 761,632,330.29 215,000,000.00 206,280,679.03 69,818,482.27 79,256,881.87 244,470,327.36 814,826,370.53

    单位负责人：永树理 单位主管会计工作的负责人：刘方 会计机构负责人： 张艳梅昆明世博园股份有限公司 2009 年半年报会计报表附注

    42

    附件二：

    昆明世博园股份有限公司

    会计报表附注

    一、公司简介

    昆明世博园股份有限公司（以下简称“本公司”）系经云南省人民政府“云政复

    （2000）175 号”文批准，由云南世博旅游控股集团有限公司（原名云南世博集团有

    限公司）作为主发起人，联合云南红塔集团有限公司（原名为云南红塔实业有限责

    任公司）、云南世博广告有限公司、昆明樱花实业股份有限公司、云南铜业(集团)有

    限公司、北京周林频谱科技有限公司（原名为北京周林频谱总公司）共同发起设立，

    并于2000 年12 月29 日登记注册，股本总额1.6 亿元，法定代表人花泽飞。主要经

    营景点投资、经营及管理，园林园艺产品展示，旅游房地产投资，生物产品开发及

    利用，旅游商贸。

    本公司控股股东云南世博旅游控股集团有限公司与其他两位股东云南世博广告

    有限公司及昆明樱花实业股份有限公司于2005 年12 月16 日签订股权转让协议，昆

    明樱花实业股份有限公司将其拥有本公司的股份1,320 万股按每股1.93 元全部转让

    给云南世博旅游控股集团有限公司和云南世博广告有限公司，其中向云南世博旅游

    控股集团有限公司转让744 万股，向云南世博广告有限公司转让576 万股，云南世

    博旅游控股集团有限公司和云南世博广告有限公司已于2005 年12 月支付了全部收

    购股权价款。

    本公司经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2006]35 号”《关于核准昆明

    世博园股份有限公司公开发行股票的通知》的批准，2006 年8 月在深交所首次公开

    发行（股票代码002059），发行股份总量为5,500 万股，发行价格为3.60 元/股，本

    次发行后，本公司股本总额为2.15 亿元。本公司现任法定代表人永树理。

    云南世博集团有限公司与云南旅游产业集团整合重组后，于2009 年4 月30 日

    更名为“云南世博旅游控股集团有限公司”，已于2009 年4 月30 日刊登了更名公告。

    本财务报表于2009 年8 月26 日经公司第三届董事会第十九次会议批准报出。

    二 、公司主要会计政策、会计估计和会计差错

    1、财务报表的编制基础昆明世博园股份有限公司 2009 年半年报会计报表附注

    43

    本财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”) 2006 年2 月15

    日颁布的企业会计准则及其他相关规定编制。

    本财务报表附注的披露同时也遵照了中国证券监督管理委员会(以下简称“证监

    会”)制订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—财务报告的一般规

    定（2007 年修订）》。

    2、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司

    的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    3、会计年度

    本公司会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、计账基础和计量原则

    本公司会计核算以权责发生制为基础进行会计计量、确认和报告。对会计要素

    进行计量时，一般采用历史成本，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计

    量的，以能保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。

    5、记账本位币

    本公司的记账本位币为人民币。

    6、外币折算方法

    （1）外币交易

    外币交易发生时按交易发生日的即期汇率（即中国人民银行当日公布的人民币

    外汇牌价中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。

    本公司发生外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项时，按照交易实际采用的

    汇率（即银行买入价或卖出价）折算。

    资产负债表日，各项货币性外币资产、负债账户按当日中国人民银行公布的外

    汇牌价中间价折合为人民币，除外币专门借款本金及利息产生的汇兑差额在资本化

    期间按规定予以资本化计入在建工程成本外，其他外币折算差额作为汇兑损益计入

    当期损益。

    （2）外币报表折算方法

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者

    权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。昆明世博园股份有限公司 2009 年半年报会计报表附注

    44

    利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

    上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单

    独列示。

    7、现金等价物确定标准

    公司编制现金流量表时确定的现金等价物，是指库存现金及可随时用于支付的

    存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值

    变动风险很小的投资。

    8、金融工具

    本公司的金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项、借款及股本等。

    （1）金融资产及金融负债的确认和计量

    金融资产和金融负债于本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，于资 产负

    债表内确认。

    在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量

    且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；

    对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 (包括交易

    性金融资产或金融负债)

    包括本公司持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工具。

    初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以

    公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。

    b. 持有至到期投资

    本公司将有明确意图和能力持有至到期的且到期日固定、回收金额固定或可确

    定的非衍生金融资产分类为持有至到期投资。

    初始确认后，持有至到期投资以实际利率法按摊余成本计量。实际利率，是 指

    将金融资产在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资

    产当前账面价值所使用的利率。

    c. 应收款项昆明世博园股份有限公司 2009 年半年报会计报表附注

    45

    应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资

    产。初始确认后，应收款项以实际利率法按摊余成本计量。

    d.可供出售金融资产

    本公司将在初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及没有归类到

    其他类别的金融资产分类为可供出售金融资产。

    可供出售金融资产，初始确认后以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或

    损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益外，其他利

    得或损失直接计入股东权益，在可供出售金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

    （2）金融资产的减值

    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以

    外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提

    减值准备。

    ① 应收款项和持有至到期投资

    当应收款项或持有至到期投资的预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信

    用损失) 按原实际利率折现的现值低于其账面价值时，本公司将应收款项或持有至

    到期投资的账面价值减记至该现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损

    益。对于浮动利率应收款项或持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时，可采

    用合同规定的现行实际利率作为折现率。

    本公司首先对单项金额重大的金融资产是否存在减值的客观证据进行单独评

    估，如果没有客观证据表明单独评估的金融资产存在减值情况，无论该金融资产金

    额是否重大，本公司将其包括在具有类似信用风险特征的金融资产组别中，进行整

    体减值评估。单独进行评估减值并且已确认或继续确认减值损失的资产，不再对其

    计提整体评估减值准备。

    本公司对单项金额非重大的应收款项按账龄划分为若干组合，再按这些应收款

    项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。本公司

    确定坏账计提比例时，是根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特

    征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定的。具体比例如下：昆明世博园股份有限公司 2009 年半年报会计报表附注

    46

    账 龄 计提比例（%）

    1 年以内 5

    1—2 年 10

    2—3 年 20

    3 年以上 100

    本公司控股子公司云南世博兴云房地产有限公司

    采用个别认定法和账龄分析法相结合，即年末分析每一项债权发生损失的可能

    性和账龄，如存在损失可能性时，坏账准备按以下标准计提：

    应收款项账龄 计提比例（%）

    1 年以内 0.5

    1—2 年 5

    2—3 年 10

    3—4 年 20

    4—5 年 50

    5 年以上 80

    在应收款项或持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产

    价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损

    失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况

    下该金融资产在转回日的摊余成本。

    ②可供出售金融资产

    如果可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将

    原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失从股东权益转出，计入当期

    损益。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升

    且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以

    转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

    ③在活跃市场中没有报价且公允价值不能可靠计量的长期股权投资

    在活跃市场中没有报价且公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，昆明世博园股份有限公司 2009 年半年报会计报表附注

    47

    本公司将该投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率

    对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该

    减值损失不能转回。

    （3）公允价值的确定

    本公司对存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定其公

    允价值。对金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。所采用的

    估值方法包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、

    参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和采用期权定价

    模型。本公司定期评估估值方法，并测试其有效性。

    （4）混合金融工具

    本公司发生包含负债和权益成份的非衍生金融工具时，在初始确认时将负债和

    权益成份进行分拆，分别进行处理。

    分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，再按照该金

    融工具整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确

    认金额。发行该金融工具发生的的交易费用，按照负债成份和权益成份的相对公允

    价值进行分摊。

    （5） 金融资产和金融负债的终止确认

    当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险

    和报酬转移时，本公司终止确认该金融资产。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当

    期损益：

    ① 所转移金融资产的账面价值

    ②因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，本集团将所转移金融资产整体的账面

    价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

    并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    a. 终止确认部分的账面价值

    b. 终止确认部分的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中对应

    终止确认部分的金额之和昆明世博园股份有限公司 2009 年半年报会计报表附注

    48

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其

    一部分。

    （6） 权益工具

    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合

    同。

    本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，确认为股本和资本公积。

    本公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

    9．存货核算方法

    （1）存货分类

    本公司存货包括：原材料、库存商品、开发产品、开发成本及低值易耗品等。

    （2）取得和发出的计价方法

    本公司存货取得时按实际成本计价；库存商品发出时采用个别计价法计价。

    应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号——借款费用》处理。

    投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定。

    非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业

    会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》和

    《企业会计准则第20 号——企业合并》确定。

    （3）低值易耗品的摊销方法

    低值易耗品采用一次摊销法摊销。

    （4）存货的盘存制度

    本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。

    （5）确定存货可变现净值的依据和存货跌价准备的计提方法

    每年年末及中期报告期终了，本公司对存货进行全面清查后，按成本与可变现

    净值孰低计量。

    存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要

    发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

    存货跌价准备按照单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提。

    （6）本公司子公司云南世博兴云房地产有限公司（房地产开发企业）的存货核

    算方法昆明世博园股份有限公司 2009 年半年报会计报表附注

    49

    ①开发用土地的核算方法：取得的土地使用权用于建造对外出售的房屋建筑物，

    相关的土地使用权应当计入所建造的房屋建筑物成本；

    ②为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前，

    计入开发成本。开发产品完工之后而发生的利息等借款费用计入财务费用。

    （7）适用《企业会计准则第15 号——建造合同》子公司云南世博园艺有限公

    司存货核算方法

    ①建造合同的计价和报表列示：建造合同工程按累计已发生的成本和累计已确

    认的毛利(亏损)减已办理结算的价款金额计价。成本以实际成本核算，包括直接材

    料费、直接人工费、施工机械费、其他直接费及应占的施工间接成本等。个别合同

    工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)超过已办理结算价款的金额列为

    资产；若个别合同工程已办理结算的价款超过累计已发生的成本和累计已确认的毛

    利(亏损)的金额列为负债。

    ②建造合同完工程度的确定方法：根据《企业会计准则第15 号——建造合同》

    规定，本公司采用已完合同工作的测量作为建造合同完工程度的确定方法。

    10．长期股权投资

    （1）对子公司的投资

    子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据

    以从其经营活动中获取利益的被投资单位。

    对于同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被

    合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。对于长期股

    权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之

    间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整

    留存收益。

    对于非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，本公司按照购买日确定的

    合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    对子公司的长期股权投资，在本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列

    示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。

    （2）对合营企业和联营企业的投资

    合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指昆明世博园股份有限公司 2009 年半年报会计报表附注

    50

    本公司对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

    在初始确认对合营企业和联营企业投资时，对于以支付现金取得的长期股权投

    资，本公司按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以非货币性资产交换取得

    的长期股权投资，本公司按照换出资产公允价值作为初始投资成本，换出资产公允

    价值和换出资产账面价值的差额计入当期利润表。

    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核

    算。

    对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产

    公允价值份额的，长期股权投资的成本不作调整；对于长期股权投资的初始投资成

    本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损

    益，同时调整其成本。

    取得对合营企业和联营企业投资后，本公司按照应享有或应分担的被投资单位

    实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资

    单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面

    价值。

    在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，本公司以取得投

    资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对于被投资单位的会计政策

    或会计期间与本公司不同的，权益法核算时已按照本公司的会计政策或会计期间对

    被投资单位的财务报表进行必要调整。

    确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构

    成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务

    的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，

    在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入

    资本公积。

    本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益，按照持股比例计算归属于

    本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。该交易所转让的资产发生减值

    的，发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——资产减值》等规定执行。

    （3）对被投资企业没有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、

    公允价值不能可靠计量的长期股权投资昆明世博园股份有限公司 2009 年半年报会计报表附注

    51

    按照上述对合营企业和联营企业投资的初始成本确认和计量原则确认本类投资

    的初始投资成本，并采用成本法进行后续计量。

    （4）长期股权投资减值准备的计提

    中期末及年末，本公司对有减值迹象的长期股权投资进行减值测试，按可收回

    金额低于账面价值的金额计提减值准备，对子公司、合营企业及联营企业的长期股

    权投资，减值准备的确定及计提方法参见附注二、15。对被投资企业没有控制、共

    同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权

    投资，减值准备的确定及计提方法见附注二、8。

    11．投资性房地产

    本公司对能够单独计量和出售、且是为赚取租金或资本增值、或两者兼有而持

    有的房地产作为投资性房地产核算。

    投资性房地产按照实际取得成本进行初始计量。

    本公司对投资性房采用成本模式计量，按年限平均法计提折旧，预计使用年限

    和预计净残值率如下：

    资产类别 预计使用年限 净残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋 30 0 3.34

    土地 法定年限 0 1.47

    中期末及年末，本公司对有减值迹象的投资性房地产计提减值准备进行减值测

    试，减值准备的确定及计提方法参见附注二、15。

    12.固定资产核算方法

    （1）公司固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、构筑物、机器设

    备、运输工具以及其他与生产、经营管理有关的设备、器具、工具等，以及不属于

    生产、经营主要设备的单位价值在2,000 元以上，并且使用年限在两年以上的物品。

    （2）固定资产在取得时按实际成本计价。

    （3）固定资产折旧采用年限平均法按分类折旧率计提，除公司所属外商投资企

    业外，其余公司固定资产预计净残值率为固定资产原价的5%。各类固定资产的分类、

    估计经济使用年限和年折旧率如下：昆明世博园股份有限公司 2009 年半年报会计报表附注

    52

    资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）

    房 屋 40 2.375

    建 筑 物 25 3.8

    机器设备 5—10 9.5—19

    运输设备 10 9.5

    电子设备 6 15.8

    办公家具 10 9.5

    表演用具 5 19

    展 品 5 19

    （4）已计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照固定资产原价减去累计折旧

    和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，未计提固定

    资产减值准备前已计提的累计折旧不作调整。已全额计提减值准备的固定资产不再

    计提折旧。

    （5）公司对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按估计价

    值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价

    值，但不调整原已计提的折旧额。

    13．在建工程

    （1）公司在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建工程达到预定可使用

    状态前为该工程所发生的专门借款或符合条件的一般借款的借款费用计入该工程成

    本。在建工程达到预定可使用状态的当月以暂估价转入固定资产，竣工决算完成后

    根据实际成本对原入账价值进行调整。

    （2）在建工程在期末时按可收回金额与账面价值孰低原则计价。期末，公司对

    在建工程进行全面检查，并就存在下列一项或若干项情况的计提减值准备：

    ①长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；

    ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利

    益具有很大的不确定性；

    ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

    （3）在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。昆明世博园股份有限公司 2009 年半年报会计报表附注

    53

    14．无形资产

    （1）公司的无形资产包括公司拥有或控制的商标权、土地使用权、特许权、专

    利权和非专利技术等没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    （2）无形资产在取得时按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定：

    ①购入的无形资产成本，包括实际支付的购买价款、相关税费以及直接归属于

    使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

    ②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值作为实际成本，但合

    同或协议约定的价值不公允的除外。

    ③接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，按受让的非现金

    资产的公允价值确定成本。

    ④以非货币性交易换入的无形资产，具有商业实质且换入或换出资产的公允价

    值能够可靠计量，按换出资产的公允价值加上应支付的相关税费作为实际成本，收

    到补价的，按换出资产的公允价值加上应支付的相关税费减去补价后的余额作为实

    际成本，支付补价的，按换出资产的公允价值加上应支付的相关税费及补价的金额

    作为实际成本；不具有商业实质或换入换出资产的公允价值不能可靠计量，按换出

    资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本，收到补价的，按换出资产的

    账面价值加上应支付的相关税费减去补价后的余额作为实际成本，支付补价的，按

    换出资产的账面价值加上应支付的相关税费及补价的金额作为实际成本。

    ⑤公司内部研究开发项目，研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶

    段的支出在满足下列条件的，确认为无形资产，将实际发生的支出作为无形资产的

    成本，其余开发阶段的支出在发生时计入当期损益；

    a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存

    在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

    d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有

    能力使用或出售该无形资产；

    e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    （3）公司的无形资产自取得当月起在其规定使用年限内采用直线法摊销，计入昆明世博园股份有限公司 2009 年半年报会计报表附注

    54

    当期损益，不考虑其残值。

    15．资产减值

    中期末及年末，在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，

    无论是否存在减值迹象，都需进行减值测试。固定资产、无形资产及长期股权投资

    等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可

    收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额

    为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间

    的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可

    收回金额进行估计的，该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    16．资产组

    资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其

    他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。本公司在认定资产组

    时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑本公司对生产经营活动的

    管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

    17、借款费用

    发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态

    之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预

    定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当

    购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。

    如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费

    用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实

    际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂

    时性投资取得的投资收益后的金额确定。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计

    资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

    率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利

    率计算确定。昆明世博园股份有限公司 2009 年半年报会计报表附注

    55

    除上述借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。

    18．职工薪酬

    职工薪酬是本公司为获得员工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关

    支出。除因辞退福利外，本公司在员工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确

    认为负债，并相应增加资产成本或当期费用。

    （1） 退休福利

    按照中国有关法规，本公司员工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的

    社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，向当

    地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。上述缴纳的社会基本养老保险按照

    权责发生制原则计入当期损益。员工退休后，各地劳动及社会保障部门有责任向已

    退休员工支付社会基本养老金。本公司不再有其他的支付义务。

    （2） 住房公积金及其他社会保险费用

    除退休福利外，本公司根据有关法律、法规和政策的规定，为在职员工缴纳住

    房公积金及基本医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险费用。本公

    司每月按照员工工资的一定比例向相关部门支付住房公积金及上述社会保险费用，

    并按照权责发生制原则计入当期损益。

    （3） 辞退福利

    本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿

    接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳

    动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：

    ① 本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施

    ②本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议

    19.租赁

    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的

    租赁为经营租赁。

    （1）经营租赁

    经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

    （2）融资租赁

    按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的昆明世博园股份有限公司 2009 年半年报会计报表附注

    56

    入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，

    在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长

    期应付款列示。

    20.收入

    （1）商品销售：

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续

    管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的有关凭据，并且与销售

    该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

    房地产销售收入确认除遵循上述原则外，具体遵循以下原则：与买方签订购房

    合同（协议），明确付款时间及金额，在买方100%交付房款的情况下向买方开具发票

    或收款结算单证，房产主体完工并经过验收且无退房意向等影响买方履行合同因素

    时确认销售收入，其中，一次性足额付款的，以购房合同签订并收到款项时确认销

    售收入；按揭贷款形式售房的，以购房合同签订并收到银行按揭贷款时确认收入。

    （2）提供劳务：

    ①在同一年度内发生并完成的，在劳务已经提供，并已收到价款或取得收取款

    项的凭据时，确认劳务收入的实现；

    ②对于跨年度的劳务，按完工百分比法即在劳务合同的总收入、劳务的完工程

    度能够可靠地确定，与交易相关的经济利益能够流入，已经发生的成本和完成劳务

    将要发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入的实现。

    （3）让渡资产使用权而发生的收入：让渡资产使用权发生的利息收入，按使用

    现金的时间和适用利率计算确定；出租固定资产、无形资产（如商标权、专利权、

    专营权、软件、版权）等而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间

    和方法计算确定。上述收入实现的确认应同时满足：

    ①与交易相关的经济利益能够流入公司；

    ②收入的金额能够可靠地计量。

    （4）门票收入：本公司售出门票时即确认为收入实现。

    21.政府补助核算方法

    （1）公司取得的国债专项补助资金、除增值税出口退税以外的税收返还等各项

    政府补助，根据取得时有关文件明确规定的性质及用途，区分与资产相关的政府补昆明世博园股份有限公司 2009 年半年报会计报表附注

    57

    助和与收益相关的政府补助。

    （2）与资产有关的政府补助确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态

    时起，在该资产使用寿命内进行平均摊销，分次计入以后各期的损益；该资产在使

    用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应将尚未分摊的递延收益余额一

    次性转入资产处置当期的损益。

    （3）与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取

    得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生

    的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

    22．所得税会计处理方法

    （1）公司所得税采用资产负债表债务法进行会计处理。期末合理确定各项资产

    和负债的账面价值，并根据税法规定计算计税基础。对于账面价值和计税基础之间

    的差额形成的暂时性差异，公司应分别按照对未来纳税义务产生的影响确认递延所

    得税负债和递延所得税资产。

    （2）需要确认递延所得税资产的，必须有确凿证据表明公司未来能够获得足够

    的应纳税所得额。

    （3）公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，应当以很可能获得

    用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税

    资产。

    （4）资产负债表日，公司应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未

    来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当

    减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金

    额应当转回。

    23．会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：

    合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。

    从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控

    制权之日起停止合并。合并范围内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财

    务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数

    股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，昆明世博园股份有限公司 2009 年半年报会计报表附注

    58

    按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买

    日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企

    业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间

    的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流

    量纳入合并财务报表，其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

    三、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正

    本公司2008 年度无会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正。

    四、税项

    1、企业所得税

    （1）根据云南省地方税务局“云南省地方税务局关于贯彻西部大开发税收优惠

    政策问题的通知”（云地税二字[2002]65 号）的规定，本公司继续享受减按15%的税

    率缴纳企业所得税。

    （2）本公司控股的云南世博兴云房地产有限公司根据《云南省国家税务局局关

    于云南世博兴云房地产有限公司执行西部大开发企业所得税优惠政策的批复》（云国

    税函[2006]10 号），从2005 年度起在西部大开发企业所得税优惠政策执行期内减按

    15%的税率计算缴纳企业所得税。

    根据昆明市官渡区地方税务局官地税字(2004)304 号《关于对昆明佳园幼儿园教

    育有限公司免征营业税》的批复及盘龙区国家税务局盘国税函（2005）56 号《关于

    佳园幼儿园免征企业所得税》的批复，该公司控股的昆明佳园幼儿教育有限责任公

    司免征营业税及企业所得税。

    （3）根据国家有关税收政策的规定和昆明市国家税务局涉外税收管理分局的审

    批，本公司控股的云南世博阳光有限公司本年度企业所得税按15%的税率征收。

    （4）本公司控股子公司昆明世博园物业管理有限公司根据西部大开发企业所得

    税优惠政策，本年度继续享受减按15%的税率缴纳企业所得税。

    （5）本公司控股子公司云南世博园艺有限公司根据西部大开发企业所得税优惠

    政策，本年度继续享受减按15%的税率缴纳企业所得税。

    2、流转税及其他昆明世博园股份有限公司 2009 年半年报会计报表附注

    59

    主 要 税（费） 种 税（费）率计 税 依 据

    （1）增 值 税 3%、13% 应税销售额

    3% 门票、演出等应税营业收入

    （2）营 业 税

    5% 其他应税营业收入

    （3）城市维护建设税 7% 增值税、营业税的应纳税额

    （4）教 育 费 附 加 3% 增值税、营业税的应纳税额

    （5）地方教育费附加 1% 增值税、营业税的应纳税额

    3、其他税收政策

    根据云南省地方税务局“云南省地方税务局关于世博园划分界定房产税和土地

    使用税征免税范围的批复”（云地税[2001]2 号）的规定，本公司的房屋建筑物和土

    地使用权中除“花园餐厅及商业街”和“票房”（面积合计3,690 平方米，房产价值

    合计1,820 万元）需缴纳房产税和土地使用税外，其余房产和土地自2000 年起享受

    暂缓征收房产税和土地使用税的政策。

    五、企业合并及合并财务报表

    1、控股子公司

    （1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司：

    子公司名称

    注册

    地

    法定代表

    人

    注册资

    本（万

    元）

    经营范围

    实际投资

    额（万元）

    实质上构成

    对子公司的

    净投资的余

    额万元

    合计持

    股比例

    %

    合计享有

    的表决权

    比例%

    云南世博兴云

    房地产有限公

    司

    昆明 金立 43000

    房地产及相关产业的开

    发、投资和管理

    23,897.62 23,897.62 55 55

    云南世博园艺

    有限公司

    昆明 彭晓斌 1000

    园林园艺的规划、设计、

    研究及咨询服务、园林绿

    化施工、苗木、花卉、种

    子生产与经营

    1180.26 1180.26 100 100昆明世博园股份有限公司 2009 年半年报会计报表附注

    60

    （2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司：

    子公司名称

    注册

    地

    法定代表

    人

    注册资

    本（万

    元）

    经营范围

    实际投资

    额（万元）

    实质上构成

    对子公司的

    净投资的余

    额万元

    合计持股

    比例%

    合计享有

    的表决权

    比例%

    云南世博阳光

    有限公司

    昆明 游炜

    300

    （港币）

    生产和销售自产的园艺

    产品和其他相关产品，园

    林规划、建设以及盆花租

    赁、摆放等

    406.23 406.23 61 61

    （3）通过其他方式取得的子公司

    子公司名称

    注册

    地

    法定代表

    人

    注册资

    本（万

    元）

    经营范围

    实际投资

    额（万元）

    实质上构成

    对子公司的

    净投资的余

    额万元

    合计持股

    比例%

    合计享有

    的表决权

    比例%

    昆明世博园物

    业管理有限公

    司

    昆明 尚友清 50

    宾馆、建筑物的清洗保

    洁；垃圾清运、环境卫生

    清洁等

    30 30 60 60

    2、本年度合并报表范围的变更情况：

    本报告期本公司合并范围未发生变化。

    3、重要子公司少数股东权益

    子公司名称 报告期末少数

    股东权益

    少数股东权益中用于冲减

    少数股东损益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担

    的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有

    者权益中所享有份额后的余额

    云南世博兴云房地产有限公司 198,195.24

    六、合并财务报表附注

    以下注释期末账面余额是指2009 年6 月30 日余额，年初账面余额是指2008 年

    12 月31 日余额；本期金额是指2009 年1-6 月累计金额，上期金额是指2008 年1-6

    月累计金额。昆明世博园股份有限公司 2009 年半年报会计报表附注

    61

    1、货币资金

    期末账面余额 年初账面余额

    项 目

    原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币

    现 金 人民币 120,856.26 120,856.26 70,557.26 70,557.26

    银行存款 人民币 228,071,235.81 228,071,235.81 369,498,947.04 369,498,947.04

    其他货币

    资金

    人民币 67,554.66 67,554.66

    合 计 228,259,646.73 228,259,646.73 369,569,504.30 369,569,504.30

    2、应收账款

    （1）按账龄结构

    期末余额 年初余额

    账龄结构

    余额 比例% 坏账准备 计提比例% 余额 比例% 坏账准备 计提比例%

    1 年以内（含1

    年）

    199,650.00 13.82% 9,982.50 0.5、5

    1 年至2 年 （含

    2 年）

    5、10 41,332.75 3.32% 4,132.28 5、10

    2 年至3 年（含

    3 年）

    41,332.75 2.86% 8,266.55 10、20 10、20

    3 年以上 1,203,645.59 83.32% 827,676.50 20、100 1,203,645.59 96.68% 827,676.50 20、100

    合 计 1,444,628.34 100.00% 845,925.55 1,244,978.34 100% 831,808.78

    （2）按单项金额是否重大

    期末账面余额 年初账面余额

    项 目

    余额 比例% 坏账准备

    计提比

    例%

    余额 比例% 坏账准备

    计提比例

    %

    单项金额重大的应收款

    项

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大的应收款

    其他不重大应收款项 1,444,628.34 100.00% 845,925.55 5-100 1,244,978.34 100.00% 831,808.78 5-100

    合 计 1,444,628.34 100.00% 845,925.55 5-100 1,244,978.34 100.00% 831,808.78 5-100昆明世博园股份有限公司 2009 年半年报会计报表附注

    62

    ①公司无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账

    款；

    ②公司无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本

    年度又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的应收账款；

    ③应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    ④应收账款期末余额位列前五位的明细资料如下：

    序号 单位名称 欠款金额 账龄 欠款原因

    占应收账款的

    比例%

    1 恒丰公司 608,733.39 3 年以上未结清工程款 42.14%

    2 临沧地区建设局

    280,000.00

    3 年以上 未结清工程款 19.38%

    3

    博宇软件园房地产开发有限

    公司 154,941.24 3 年以上 未结清工程款 10.73%

    4 掌鸠河饮水工程指挥部

    73,903.66

    3 年以上 未结清工程款 5.12%

    5 中烟公司

    41,332.75 2-3 年 未结清工程款 2.86%

    合 计 1,158,911.04 80.23%

    ⑤应收账款期末余额中有应收关联方款项金额，详见注释“八、关联方关系及

    其交易”。

    3、预付款项

    期末账面余额 年初账面余额

    账龄结构

    余额 比例%

    坏账准

    备

    计提

    比例%

    余额 比例%

    坏账

    准备

    计提

    比例%

    1 年以内（含1 年） 3,036,622.31 32.69% 6,240,645.11 94.26%

    1 年至2 年（含2 年） 5,976,664.37 64.33% 301,379.82 4.55%

    2 年至3 年（含3 年） 198,104.40 2.13% 24,303.62 0.37%

    3 年以上 78,579.17 0.85% 54,275.55 0.82%

    合 计 9,289,970.25 100.00% 6,620,604.10 100.00%

    注：①账龄超过1 年的预付账款6,253,347.94 元，主要为预付工程款。

    ②预付账款中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。昆明世博园股份有限公司 2009 年半年报会计报表附注

    63

    4、应收股利

    被投资单位 期末数 期初数

    云南世博园艺有限公司 195,308.73

    5、其他应收款

    （1）按账龄结构

    账龄结期末账面余额 年初账面余额

    构 余额 比例% 坏账准备 计提比例% 余额 比例% 坏账准备计提比例%

    1 年以内

    （含1 年） 2,805,876.32 55.26% 24,793.74 5 1,480,463.75 33.76% 16,718.05 5

    1 年至2

    年（含2

    年）

    611,944.96 12.05% 5,452.88 841,725.01 19.19%

    2 年至3

    年（含3

    年）

    197,904.08 3.90% 935.00 10、20 1,145,771.15 26.13% 101,035.23 10、20

    3 年以上 1,461,417.32 28.78% 699,303.93 20、100 917,388.26 20.92% 198,802.80 20、100

    合 计 5,077,142.68 100.00% 730,485.55 4,385,348.17 100.00% 316,556.08

    （2）按单项金额是否重大

    期末账面余额 年初账面余额

    项 目

    余额 比例% 坏账准备 计提比余额 比例% 坏账准备 计提比

    单项金额重大

    的应收款项

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的应收款

    项

    其他不重大应

    收款项

    5,077,142.68 100.00% 730,485.55 5-100 4,385,348.17 100.00% 316,556.08 5-100

    合 计 5,077,142.68 100.00% 730,485.55 4,385,348.17 100.00% 316,556.08昆明世博园股份有限公司 2009 年半年报会计报表附注

    64

    注：① 公司无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的

    其他应收款；

    ②公司无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本

    年度又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的其他应收款；

    ③其他应收款中无有持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    ④其他应收款期末余额位列前五名的明细如下：

    序

    号

    单位名称 欠款金额 账龄 欠款原因

    占其他应收款

    的比例%

    1 周立 1,069,241.47 1 年以内工程备用金 21.06%

    2 应收施工单位款 668,601.37 1 年以内垫付款项 13.17%

    3 昆明云游博园旅游商品开发有限公司 500,000.00 3 年以上垫付款项 9.85%

    4 昆明市供电局 396,000.00 1-2 年施工用电 7.80%

    5 垫付施工单位用电 191,305.08 2-3 年暂付款 3.77%

    合计 2,825,147.92 55.64%

    ⑤其他应收款中无应收关联方款项。

    ⑥其他应收款中为施工方代垫的电费及垫付的临时接电费将在工程结算时从施

    工方工程款中扣除，不会产生坏账，故未计提坏账准备。

    6、存货

    （1）存货明细：

    7、长期股权投资

    存货种类 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、存货余额合计 518,135,463.94 120,616,397.45 29,713,763.75 609,038,097.64

    开发产品 417,625.53 417,625.53

    开发成本 501,737,539.38 113,022,695.30 20,643,632.13 594,116,602.55

    库存商品 2,598,039.07 1,716,517.48 1,584,151.37 2,730,405.18

    原材料 216,710.31 615,833.59 583,517.57 249,026.33

    包装物及低值易耗品 7,912.00 11,017.00 515.00 18,414.00

    工程施工 13,157,637.65 5,250,334.08 6,901,947.68 11,506,024.05

    二、存货跌价准备合计 376,210.73 376,210.73

    三、存货账面价值合计 518,135,463.94 120,240,186.728 29,713,763.75 608,661,886.91昆明世博园股份有限公司 2009 年半年报会计报表附注

    65

    （1）长期股权投资分类

    项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额

    对联营企业投资

    对合营企业投资

    其他股权投资 7,190,800.00 7,190,800.00

    合 计 7,190,800.00 7,190,800.00

    减：长期股权投资减值准备 831,797.83 831,797.83

    长期股权投资净值合计 7,190,800.00 6,359,002.17

    （2）按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资成本 持股比例年初余额

    本期增

    加

    本期减少 期末余额

    富滇银行 1,650,000.00 0.09% 1,650,000.00 1,650,000.00

    北京世奥投资有限公司 2,760,000.00 30% 2,760,000.00 831,797.83 1,928,202.17

    云南世博投资有限公司 2,780,800.00 2.5% 2,780,800.00 2,780,800.00

    合计 7,190,800.00 7,190,800.00 831,797.83 6,359,002.17

    注：对北京世奥投资有限公司的投资因无共同控制及重大影响，故按成本法核

    算。

    8、投资性房地产

    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    一、原价合计 37,106,525.49 37,106,525.49

    1．房屋、建筑物 26,270,323.23 26,270,323.23

    2．土地使用权 10,836,202.26 10,836,202.26

    二、累计折旧或累计摊销合计 4,510,113.11 438,391.32 4,948,504.43

    1．房屋、建筑物 4,350,757.19 438,391.32 4,789,148.51

    2．土地使用权 159,355.92 159,355.92

    三、投资性房地产减值准备累计金额合计

    1．房屋、建筑物

    2．土地使用权

    四、投资性房地产净值合计 32,596,412.38 32,158,021.06

    1．房屋、建筑物 21,919,566.04 21,481,174.72

    2．土地使用权 10,676,846.34 10,676,846.34昆明世博园股份有限公司 2009 年半年报会计报表附注

    66

    注：本公司的投资性房地产系本公司控股子公司云南世博兴云房地产有限公司

    对外出租的宏兴大厦及出租给世博高尔夫球场的土地使用权。

    9、固定资产

    项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    一、原价合计 410,888,517.11 2,755,292.38 337,872.00 413,305,937.49

    其中：房屋及建筑物 281,315,173.21 88,209.38 281,403,382.59

    机器设备 81,861,728.90 118,930.00 277,872.00 81,702,786.90

    运输设备 16,172,929.00 2,106,797.00 60,000.00 18,219,726.00

    其它 31,538,686.00 441,356.00 31,980,042.00

    二、累计折旧合计 180,398,092.65 6,653,747.00 57,000.00 186,994,839.65

    其中：房屋及建筑物 71,789,831.38 4,017,902.43 75,807,733.81

    机器设备 76,213,631.15 950,413.63 77,164,044.78

    运输设备 8,386,028.29

    其它 24,008,601.83

    三、固定资产减值准备累计金额合计

    其中：房屋及建筑物

    机器设备

    运输设备

    其它

    四、固定资产账面价值合计 230,490,424.46

    其中：房屋及建筑物 209,525,341.83

    机器设备 5,648,097.75

    运输设备 7,786,900.71

    其它 7,530,084.17 7,222,194.37

    注：①本期增加固定资产包括在建工程达到预定可使用状态转入88,209.38 元。

    ②本公司以国际馆的房产作为抵押物向兴业银行昆明分行贷款1500 万元，抵押

    物作价约4752 万元。昆明世博园股份有限公司 2009 年半年报会计报表附注

    67

    10、在建工程

    期初数 本年增加 本年减少 期末数 资金来源

    工程名称

    预算数

    （万元）

    工程投入占预

    算比例（%） 余额

    其中：利息

    资本化金额

    本年转入固定

    资产额

    其他减少额余额

    其中：利息资本

    化金额

    一、原价合计

    三江并流项目 3,000 40.40 5,087,018.18 7,031,855.13 12,118,873.31 自筹

    新建柬埔寨园 24,100.00 350,955.50 375,055.50 自筹

    国际室外展园搬迁改造 160,651.01 160,651.01 自筹

    科技馆影院改造项目 550 1.37 75,268.43 75,268.43 自筹

    中国馆0 号厅改造项目200 40.12 802,487.65 802,487.65 自筹

    国际馆改造项目 800 0.4 33,001.38 33,001.38 自筹

    园艺论坛项目 3,000 0.2 76,222.51 76,222.51 自筹

    丛林穿梭项目 4,700 0.25 119,396.77 119,396.77 自筹

    人与自然馆改造项目 1,400 16.49 21,898,875.54 21,898,875.54 自筹

    三星级卫生间 88,209.38 88,209.38

    双龙基地温室建设 464,633.90 464,633.90 自筹

    合 计 28,277,021.47 7,935,653.91 88,209.38 36,124,466.00

    ① 公司本期在建工程达到预定可使用状态转入固定资产的金额合计为88,209.38 元。

    ② 期末经对在建工程逐项检查，不存在减值之情况，故不需计提减值准备。

    ③ 本年在建工程期末数含上年增加的人与自然馆改造项目系将处于改建状态的人与自然馆账面价值从固定资产转入在建工程项目。昆明世博园股份有限公司 2009 年半年度会计报表附注

    68

    11、无形资产

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    一、原价合计 42,334,302.70 42,334,302.70

    1、土地使用权 41,617,035.70 41,617,035.70

    2、商标权 76,800.00 76,800.00

    3、电脑软件 640,467.00 640,467.00

    二、累计摊销额 6,958,705.52 478,444.06 7,437,149.58

    1、土地使用权 6,658,726.08 416,170.38 7,074,896.46

    2、商标权 39,580.40 4,480.80 44,061.20

    3、电脑软件 260,399.04 57,792.88 318,191.92

    三、无形资产减值准备累计金额合计

    1、土地使用权

    2、商标权

    3、电脑软件

    四、无形资产账面价值合计 35,375,597.18 34,897,153.12

    1、土地使用权 34,958,309.62 34,542,139.24

    2、商标权 37,219.60 32,738.80

    3、电脑软件 380,067.96 322,275.08

    注：（1）期末经检查，公司所拥有的无形资产无账面价值低于可收回金额的情

    况，故无需计提减值准备。

    （2）期末数中无所有权受限的无形资产。

    12、长期待摊费用

    项 目 原始发生额年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额

    土地租赁费 200,060.00 50,015.14 20,005.98 30,009.16

    固定资产改良支出 1,751,446.85 180,166.62 55,629.60 51,314.82 184,481.40

    域名认证服务费 23,600.00 21,633.30 1,180.02 20453.28

    合 计 1,975,106.85 251,815.06 55,629.60 72,500.82 234,943.84昆明世博园股份有限公司 2009 年半年度会计报表附注

    69

    13、递延所得税资产

    期末账面余额 年初账面余额

    项 目

    暂时性差异金额 递延所得税资产余额暂时性差异金额 递延所得税资产余额

    坏账准备 1,049,189.14 157,378.37 1,148,364.86 172,254.73

    投资性房

    地产

    2,655,769.18 663,942.30 2,655,769.18 663,942.30

    预收账款 243,701,173.50 5,483,276.40 172,039,411.00 5,161,182.33

    应付职工

    薪酬

    531,760.50 88,688.16 622,106.27 102,240.03

    合 计 247,937,892.32 6,393,285.23 176,465,651.31 6,099,619.39

    14、资产减值准备明细

    本期减少额

    项 目

    年初账面余

    额

    本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    一、坏账损失 1,148,364.86 428,046.24 1,576,411.10

    二、存货跌价损失 376,210.73 376,210.73

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失 831,797.83 831,797.83

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合 计 1,148,364.86 1,636,054.80 2,784,419.66昆明世博园股份有限公司 2009 年半年度会计报表附注

    70

    15、所有权受到限制的资产

    （1）资产所有权受到限制的原因：

    本公司以国际馆的房产作为抵押物向兴业银行昆明分行贷款1,500 万元，抵押

    物作价约4,752 万元。

    （2）所有权受到限制的资产项目：

    所有权受到限制的资产类别 年初账面价值本期增加额 本期减少额 期末账面价值

    一、用于抵押的资产

    固定资产 42,120,293.96 652,939.13 41,467,354.83

    二、其他原因造成所有权受到限制

    的资产

    合 计 42,120,293.96 652,939.13 41,467,354.83

    16、短期借款

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    信用借款 60,000,000.00 100,000,000.00

    抵押借款 15,000,000.00 25,000,000.00

    保证借款

    质押借款

    合 计 75,000,000.00 125,000,000.00

    注：（1）本公司以国际馆的房产作为抵押物向兴业银行昆明分行贷款1,500 万

    元，抵押物作价约4,752 万元。

    （2）期末公司的短期借款中无已到期未偿还的短期借款以及已到期获得展期

    的借款。昆明世博园股份有限公司 2009 年半年度会计报表附注

    71

    17、应付账款

    账龄结构 期末账面余额 年初账面余额

    1 年以内（含1 年） 43,248,439.23 46,500,742.49

    1 至2 年 1,514,809.08 1,996,481.13

    2 至3 年 111,672.87 52,308.50

    3 年以上 1,488,711.34 218,589.03

    合 计 46,363,632.52 48,768,121.15

    注：（1）期末无对持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （2）应付账款期末余额中前五位及未偿付的原因：

    项目 未付金额 账龄 性质或内容 未偿付的原因

    暂估开发成本 41,990,000.00 1 年以内 暂估款 尚未结算

    临沧工程项目 866,608.84 3 年以上 工程款 尚未结算

    昆明美皓植物研究所 152,347.34 1 年以内 工程款 尚未结算

    昆明三兴园艺公司 114,770.45 3 年以上 工程款 尚未结算

    三力园艺公司 99,005.22 1-2 年 工程款 尚未结算

    合 计 43,222,731.85

    注：暂估开发成本系本公司子公司世博兴云房地产有限公司在工程未结算前暂

    估入账的应付未付的开发成本。

    18、预收款项

    账龄结构 期末账面余额 年初账面余额

    1 年以内 209,241,635.70 166,791,228.93

    1 至2 年 28,968,944.50 10,989,835.49

    2 至3 年 10,990,468.41 1,000.00

    3 年以上 403,600.00 402,600.00

    合 计 249,604,648.61 178,184,664.42昆明世博园股份有限公司 2009 年半年度会计报表附注

    72

    注：（1）期末余额中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；

    （2）账龄超过1 年的大额预收账款为尚未结转销售收入的预收货款；

    19、应付职工薪酬

    项目 年初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 630,568.78 21,924,611.60 22,409,323.00 145,857.38

    二、职工福利费 41,228.94 2,777,425.49 2,783,983.49 34,670.94

    三、社会保险费 1,271.78 4,000,046.32 3,864,265.73 137,052.37

    其中：1．医疗保险费 10,817.29 905,514.42 921,811.06 -5,479.35

    2．基本养老保险费 9,112.82 2,923,415.47 2,829,320.14 103,208.15

    3．年金缴费

    4．失业保险费 -26,818.33 52,063.12 -25.00 25,269.79

    5．工伤保险费 40,665.97 37,123.78 3,542.19

    6．生育保险费 8,160.00 78,387.34 76,035.75 10,511.59

    四、住房公积金 250,875.86 2,340,797.72 2,073,945.00 517,728.58

    五、工会经费和职工教育经费 2,340,882.88 726,892.85 478,865.45 2,588,910.28

    六、非货币性福利

    七、因解除劳动关系给予的补偿 36,767.00 36,767.00

    八、职工奖励及福利基金

    九、其他 1,135,912.06 207,000.00 345,583.00 997,329.06

    其中：以现金结算的股份支付

    合 计 4,400,740.30 32,013,540.98 31,992,732.67 4,421,548.61

    注： 期末工资、社会保险费以及住房公积金等结余系公司已计提跨月支付的款

    项。昆明世博园股份有限公司 2009 年半年度会计报表附注

    73

    20、应交税费

    21、其他应付款

    账龄结构 期末账面余额 年初账面余额

    1 年以内（含1 年） 14,327,806.45 8,640,611.02

    1 至2 年（含2 年） 6,862,901.32 8,923,608.06

    2 至3 年（含3 年） 3,593,446.19 776,773.00

    3 年以上 8,283,739.18 8,747,258.01

    合 计 33,067,893.14 27,088,250.09

    税费项目 期末账面余额 年初账面余额

    应交营业税 9,884,867.96 22,050,607.16

    应交企业所得税 -5,259,594.71 -1,328,833.99

    应交城市维护建设税 714,890.10 1,566,962.82

    应交车船使用税 -80.00

    应交土地使用税 4,048,328.94 4,784,088.38

    应交个人所得税 1,315,500.84 299,788.27

    教育费附加 312,342.29 677,516.31

    应交印花税 282,011.66 374,411.07

    地方教育费附加 25,218.94 28,571.07

    应交增值税(小规模纳税人) 1,076.36 3,038.46

    土地增值税 -1,248,560.65 -491,615.91

    应交房产税 232,779.15 488,423.18

    合 计 10,308,780.88 28,452,956.82昆明世博园股份有限公司 2009 年半年度会计报表附注

    74

    注：其他应付款期末余额前五位的明细为：

    单位名称 账龄 期末余额 款项内容

    云南世博旅游控股集团有限公司 3年以上 4,348,670.00 暂借款

    代收契税（生态城） 2 年以内 2,722,698.81 代收款项

    四园搬迁 2—3 年 2,998,700.00 暂收款

    云南工程总承包公司 1 年以内 1,633,234.00 质量保证金

    代扣劳保基金 3年以上 1,247,315.50 代收款项

    合 计 12,950,618.31

    其他应付款期末余额中有持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款，

    详见注释“八、关联方关系及其交易”。

    22、长期应付款

    项 目 期末数 期初数

    房屋共用部份及设备维修基金 13,322,250.25 12,133,798.12昆明世博园股份有限公司 2009 年半年度会计报表附注

    75

    23、股本

    年初数 本期变动增减（+、-） 期末数

    项 目

    金额 比例%

    发行新

    股

    送股

    公积

    金转

    股

    其他小计 金额 比例%

    一、有限售条件股份 160,000,000.00 74.42% 160,000,000.00 74.42%

    1、国家持股

    2、国有法人持股 156,700,000.00 156,700,000.00

    3、其他内资持股 3,300,000.00 3,300,000.00

    其中：

    境内非国有法人持股

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件股份 55,000,000.00 25.58% 55,000,000.00 25.58%

    1、人民币普通股 55,000,000.00 55,000,000.00

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 215,000,000.00 100% 215,000,000.00 100%昆明世博园股份有限公司 2009 年半年度会计报表附注

    76

    24、资本公积

    项 目 年初账面余额 本期增加数本期减少数 期末账面余额

    股本溢价 206,114,836.41 206,114,836.41

    其他资本公积 165,842.62 165,842.62

    其中：原制度资本公积转入 90,000.00 90,000.00

    按照权益法核算的长期股权投

    资产生的资本公积

    75,842.62 75,842.62

    其他

    合 计 206,280,679.03 206,280,679.03

    25、盈余公积

    项 目 年初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额

    法定盈余公积 29,525,572.90 29,525,572.90

    任意盈余公积 40,292,909.37 40,292,909.37

    合 计 69,818,482.27 69,818,482.27

    26、未分配利润

    项 目 金 额

    一、上年年末余额 79,256,881.87

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 79,256,881.87

    加：净利润 -12,647,378.86

    加：盈余公积补亏昆明世博园股份有限公司 2009 年半年度会计报表附注

    77

    减：提取法定盈余公积

    减：提取储备基金

    减：提取企业发展基金

    减：提取职工奖励及福利基金

    减：提取任意盈余公积

    减：应付现金股利 17,200,000.00

    减：转作股本的股利

    三、本年年末未分配利润 49,409,503.01

    27、营业收入

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 69,500,795.85 145,011,532.45

    其他业务收入 687,645.45 1,619,428.16

    合 计 70,188,441.30 146,630,960.61

    按业务类别列示主营业务收入：

    主营业务收入 主营业务成本 营业毛利

    业务类别

    本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数

    世博园营运收入

    23,245,488.05

    25,403,485.21

    21,527,226.30

    21,225,271.90

    1,718,261.75

    4,178,213.31

    商品房销售

    37,781,487.00

    113,630,626.00

    20,643,632.13

    66,042,318.86

    17,137,854.87

    47,588,307.14

    清洁、花卉等配套

    收入

    20,159,502.09

    11,227,421.24

    16,985,131.75

    7,541,137.53

    3,174,370.34

    3,686,283.71

    内部抵销

    11,685,681.29

    5,250,000.00

    11,685,681.29

    5,250,000.00

    -

    -

    合 计

    69,500,795.85

    145,011,532.45

    47,470,308.89

    89,558,728.29

    22,030,486.96

    55,452,804.16昆明世博园股份有限公司 2009 年半年度会计报表附注

    78

    28、营业税金及附加

    本期数 上期数

    项目

    金 额 计缴标准 金 额 计缴标准

    营业税 3,490,605.15 按应税收入的3%、5%计缴6,974,803.95

    按应税收入的3%、5%计

    缴

    城建税 244,013.33 按流转税的7%计缴 489,031.09 按流转税的7%计缴

    教育费附加 104,577.13 按流转税的3%计缴 209,506.84 按流转税的3%计缴

    土地增值税 369,253.58 按应税收入的1%预缴 1,095,067.80

    房产税 38,621.40 按租赁收入的12% 22,053.70

    合 计 4,247,070.59 8,790,463.38

    29、财务费用

    类 别 本期发生额 上期发生额

    利息支出 3,099,757.50 4,683,326.25

    减：利息收入 1,836,490.64 1,928,371.27

    加：汇兑损失

    减：汇兑收益

    其他 43,387.83 42,079.45

    合 计 1,306,654.69 2,797,034.43

    30、资产减值损失

    类 别 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 428,046.24 65,063.96

    二、存货跌价损失 376,210.73

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失昆明世博园股份有限公司 2009 年半年度会计报表附注

    79

    五、长期股权投资减值损失 831,797.83

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合 计 1,636,054.80 65,063.96

    31、投资收益

    产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额

    以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 195,308.73 200,000.00

    按权益法核算的享有被投资单位的利润

    注：公司本期无投资收益汇回收到重大限制的情况。

    32、营业外收入

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1、非流动资产处置利得合计 58,438.30

    其中：固定资产处置利得 58,438.30

    无形资产处置利得

    2、非货币性资产交换利得昆明世博园股份有限公司 2009 年半年度会计报表附注

    80

    3、债务重组利得

    4、政府补助 579,793.25 200,000.00

    5、盘盈利得

    6、捐赠利得

    7、合并贷差

    8、无法支付的款项

    9、其他 4,765.34 13,051.99

    合 计 584,558.59 271,490.29

    33、营业外支出

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1、非流动资产处置损失合计 2,200.00

    其中：固定资产处置损失 2,200.00

    无形资产处置损失

    2、非货币性资产交换损失

    3、债务重组损失

    4、公益性捐赠支出

    5、非常损失

    6、盘亏损失

    7、规划变更等罚款支出

    8、违约金支出

    9、其他 22,529.09 213,577.97

    合 计 24,729.09 213,577.97昆明世博园股份有限公司 2009 年半年度会计报表附注

    81

    34、所得税费用

    项 目本期发生额上期发生额

    当期所得税费用 883,162.50 4,552,554.52

    递延所得税费用 -293,665.84 1,144,725.87

    合 计 589,496.66 5,697,280.39

    35、政府补助

    政府补助的种类

    以前年度计入

    损益的金额

    计入当期损益

    的金额

    尚需递延的金

    额 总额

    一、与资产相关的政府补助

    四星级旅游厕所建设资金

    二、与收益相关的政府补助 579,793.25 579,793.25

    合 计 579,793.25 579,793.25

    36、每股收益

    （1）基本每股收益

    基本每股收益=P÷S

    S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润；

    S 为发行在外的普通股加权平均数；

    S0 为期初股份总数；

    S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；

    Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；

    Sj 为报告期因回购等减少股份数；

    Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；

    Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；

    Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。昆明世博园股份有限公司 2009 年半年度会计报表附注

    82

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    归属于普通股股东的当期净利润P -12,647,378.86 1,016,026.15

    发行在外普通股的加权平均数S 215,000,000.00 215,000,000.00

    基本每股收益（=P÷S） -0.0588 0.0047

    （2）稀释每股收益

    本公司无可以稀释每股收益的情况。

    37、现金流量表

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金

    代收契税 2,557,981.50

    利息收入 1,836,490.64

    可再生能源示范补助 1,530,000.00

    代收业主维修基金 1,188,452.13

    合 计 7,112,924.27

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金

    代付契税 3,968,228.25

    广告宣传费 1,471,596.00

    中介机构费 1,334,886.70

    业务招待费 900,261.08

    房屋租赁费 518,232.00

    董事会费 323,538.01

    合 计 8,516,742.04昆明世博园股份有限公司 2009 年半年度会计报表附注

    83

    （3）现金流量表补充资料

    补充资料 本期金额 上期金额

    1、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 -11,171,233.27 9,780,849.75

    加：资产减值准备 1,636,054.80 65,063.96

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,596,747.00 7,260,426.29

    无形资产摊销 478,444.06 477,693.90

    长期待摊费用摊销 72,500.82 423,404.42

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”

    号填列）

    2,200.00 0.00

    固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 0.00

    公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 0.00

    财务费用（收益以“-”号填列） 3,099,757.50 4,683,326.25

    投资损失（收益以“-”号填列） -195,308.73 -200,000.00

    递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -293,665.84 1,144,725.87

    递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 0.00

    存货的减少（增加以“-”号填列） -90,902,633.70 -57,328,898.40

    经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -3,560,810.66 -5,013,881.15

    经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 54,184,643.97 -103,275,470.34

    其他 483,216.17

    经营活动产生的现金流量净额 -40,053,304.05 -141,499,543.28

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 0.00 0.00

    债务转为资本 0.00 0.00

    一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00

    融资租入的固定资产 0.00 0.00

    3、现金及现金等价物净变动情况： 0.00 0.00

    现金的期末余额 228,259,646.73 275,352,823.25

    减：现金的期初余额 369,569,504.30 410,459,484.24

    加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00

    减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00

    现金及现金等价物净增加额 -141,309,857.57 -135,106,660.99昆明世博园股份有限公司 2009 年半年度会计报表附注

    84

    （4）披露现金和现金等价物

    项 目 本年金额 上年金额

    一、现金 228,259,646.73 275,352,823.25

    其中：库存现金 120,856.26 281,086.10

    可随时用于支付的银行存款228,071,235.81 275,004,182.49

    可随时用于支付的其他货币资金67,554.66 67,554.66

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 228,259,646.73 275,352,823.25

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和

    现金等价物

    七、 母公司财务报表主要项目注释

    1、其他应收款

    （1）按账龄结构

    期末账面余额 年初账面余额

    账龄结构

    余额 比例% 坏账准备 计提比例% 余额 比例% 坏账准备 计提比例%

    1 年以内（含1

    年）

    191,927.00 27.74% 9,596.35 5.00% 66,200.00 11.69% 3,310.00 5%

    1 年至2 年（含2

    年）

    10.00% 10%

    2 年至3 年（含3

    年）

    20.00% 500,000.00 88.31% 100,000.00 20%

    3 年以上 500,000.00 72.26% 500,000.00 100.00%

    合 计 691,927.00 100.00% 509,596.35 566,200.00 100% 103,310.00昆明世博园股份有限公司 2009 年半年度会计报表附注

    85

    （2）按单项金额是否重大

    期末账面余额年初账面余额

    项 目

    余额 比例% 坏账准备计提比例余额比例% 坏账准备计提比例

    单项金额重大

    的应收款项

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的应收款

    项

    其他不重大应

    收款项

    691,927.00 100.00% 509,596.35 5-10 566,200.00 100% 103,310.00 5-10

    合 计 691,927.00 100.00% 509,596.35 566,200.00 100% 103,310.00

    注：①公司无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其

    他应收款；

    ②公司无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本

    年度又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的其他应收款；

    ③本年度无实际核销的其他应收款；

    ④其他应收款无有持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    ⑤金额位列前五名的其他应收款及其对应的欠款年限、占其他应收款总额的比

    例及性质或内容:

    单位名称 账龄 期末余额 款项性质 占其他应收款总额的比例％

    昆明云游博园旅游商品开发有限公司 3 年以上 500,000.00 项目款 72.26%

    备用金 1 年以内 167,707.00 备用金 24.24%

    中油白云加油中心 1 年以内 21,000.00 预付油费 3.04%

    昆明珍茗食品有限公司 1 年以内 3,060.00 水桶押金 0.44%

    云南天外天天然饮料有限责任公司 1 年以内 160.00 水桶押金 0.02%

    合计 691,927.00 100.00%昆明世博园股份有限公司 2009 年半年度会计报表附注

    86

    ⑥公司其他应收款期末余额中无应收关联方款项的余额。

    ⑦公司无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。

    2、长期股权投资

    （1）长期股权投资分类

    项目 年初余额 本期增加本期减少 年末余额

    对子公司的投资 259,501,512.53 259,501,512.53

    对联营企业投资

    他股权投资

    合 计

    减：长期股权投资减值准备

    长期股权投资净值合计 259,501,512.53 259,501,512.53

    （2）按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资成本

    持股

    比例

    年初余额

    本期

    增加

    本期

    减少

    期末余额

    云南世博阳光有限公司 4,062,266.16 61% 4,062,266.16 4,062,266.16

    云南世博园艺有限公司 11,882,553.57 100% 11,882,553.57 11,882,553.57

    云南世博兴云房地产有限公司 243,256,692.80 55% 243,256,692.80 243,256,692.80

    昆明世博园物业管理有限公司 300,000.00 60% 300,000.00 300,000.00

    合 计 259,501,512.53 259,501,512.53昆明世博园股份有限公司 2009 年半年度会计报表附注

    87

    3、资产减值准备明细

    本期减少额

    项 目

    年初账面余

    额

    本期计提额

    转回转销

    期末账面余额

    一、坏账损失 103,310.00 406,286.35 509,596.35

    二、存货跌价损失

    三、可供出售金融资产减值损

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合 计 103,310.00 406,286.35 509,596.35

    4、营业收入

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 23,245,488.05 25,403,485.21

    其他业务收入 365,800.45 1,236,638.78

    合 计 23,611,288.50 26,640,123.99昆明世博园股份有限公司 2009 年半年度会计报表附注

    88

    按业务类别列示主营业务收入：

    主营业务收入 主营业务成本 营业毛利

    业务类别

    本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数

    世博园运营收入

    19,415,214.00 21,966,100.00 21,527,226.30 21,225,271.90 -2,112,012.30 740,828.10

    租赁收入

    3,830,274.05 3,437,385.21 3,830,274.05 3,437,385.21

    合 计

    23,245,488.05 25,403,485.21 21,527,226.30 21,225,271.90 1,718,261.75 4,178,213.31

    5、投资收益

    投资单位 本期发生额 上期发生额

    云南世博兴云房地产有限公司实际分回股利 30,250,000.00 30,250,000.00

    合 计 30,250,000.00 30,250,000.00

    八、 关联方关系及其交易

    1、关联方认定标准

    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同

    受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。本公司将以下各方认定为关联

    方：

    （1）本公司的母公司。

    （2）本公司的子公司。

    （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业。

    （4）对本公司实施共同控制的投资方。

    （5）对本公司施加重大影响的投资方。

    （6）本公司的合营企业。

    （7）本公司的联营企业。

    （8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。

    （9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。

    （10）本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、昆明世博园股份有限公司 2009 年半年度会计报表附注

    89

    共同控制或施加重大影响的其他企业。

    2、关联方关系

    （1）存在控制关系的关联方

    企业名称 注册地址 主营业务

    与本公司

    关系

    经济性质或类

    型

    法定代

    表人

    云南世博旅游控股

    集团有限公司

    昆明市

    园艺博览、展览展销、花卉生产

    贸易、旅游及旅游资源开发等

    母公司 有限责任公司 王冲

    昆明世博园物业管

    理有限公司

    昆明市 宾馆、建筑物的清洗保洁；垃圾

    清运、环境卫生清洁等

    子公司 有限责任公司 尚友清

    云南世博兴云房地

    产有限公司

    昆明市 房地产开发经营、投资管理、建

    筑材料、装饰材料

    子公司 有限责任公司 金 立

    云南世博阳光有限

    公司

    昆明市 生产销售自产园艺产品和其他相

    关产品

    子公司 中外合资 游 炜

    云南世博园艺有限

    公司

    昆明市 园林园艺的规划、设计、研究及

    咨询服务，园林绿化施工、苗木、

    花卉、种子生产与经营

    子公司 有限责任公司 彭晓斌

    （2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

    年初数（万元） 本年增加数 本年减少数 期末数（万元）

    企业名称

    港币 人民币港币 人民币港币 人民币 港币人民币

    云南世博旅游控股集团有限公司 45000 45000

    昆明世博园物业管理有限公司 50 50

    云南世博兴云房地产有限公司 43000 43000

    云南世博阳光有限公司 300 300

    云南世博园艺有限公司 1000 1000昆明世博园股份有限公司 2009 年半年度会计报表附注

    90

    （3）存在控制关系的关联方所持股份、表决权比例及其变化

    期初数 期末数

    企业名称

    金 额 持股比例%

    本期

    增加

    本期

    减少金 额 持股比例%

    云南世博旅游控股集团有限公司 104,740,000.00 48.72 104,740,000.00 48.72

    昆明世博园物业管理有限公司 300,000.00 60.00 300,000.00 60.00

    云南世博兴云房地产有限公司 236,500,000.00 55.00 236,500,000.00 55.00

    云南世博阳光有限公司

    1,830,000.00

    （港币）

    61.00

    1,830,000.00

    （港币）

    61.00

    云南世博园艺有限公司 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00

    （4）其他关联方

    企业名称

    注册

    地址

    主营业务

    与本公司

    关系

    经济性质或类

    型

    法定代表

    人

    云南世博广告公司 昆明

    广告代理、公关策划、市场调研、

    CI 导入、市场营销等传播服务

    受同一母

    公司控制

    有限公司 宜晓昆

    昆明国际会展中心有限公

    司

    昆明

    主办国际（国内）会展、博览会及

    各型会议、物业管理及场馆租赁、

    旅游服务等

    受同一母

    公司控制

    有限公司 赵云忠

    3、关联交易

    （1）定价政策

    公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和以市场价格为基础的公允定价原

    则。

    （2）资产租赁

    关 联 方 内 容 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    云南世博旅游控股集团有限公司 租赁世博园内土地使用权1,550,000.00 1,550,000.00

    云南世博旅游控股集团有限公司 租赁办公大楼 518,232.00 518,232.00

    合 计 2,068,232.00 2,068,232.00昆明世博园股份有限公司 2009 年半年度会计报表附注

    91

    （3）接受劳务

    2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    项 目

    金额

    占公司全部同

    类交易的比重

    ％

    金额

    占公司全部同

    类交易的比重

    ％

    云南世博广告公司 360,750.00 27.84

    （4）提供劳务

    关 联 方 内 容

    2009 年1-6

    月

    占年度同类

    业务比例%

    2008 年1-6

    月

    占年度同类业务比

    例%

    昆明国际会展中心

    有限公司

    物业管理公司为

    其提供清洁服务

    408,010.00 26.14 255,000.00 14.73

    云南世博旅游控股

    集团有限公司

    物业管理公司为

    其提供清洁服务

    85,800 14.68

    （5）其他应披露的事项

    ①为节约融资成本，置换银行贷款，补充流动资金，经与云南世博旅游控股

    集团有限公司（原名为云南世博集团有限公司）（以下简称“世博集团”）商议，

    2008年4月18日，世博集团第二届董事会第四次会议审议通过，同意向本公司提供

    借款，本公司以6.723%的年利率向大股东世博集团贷款3000万元，贷款期限从2008

    年6月27日至2009年6月26日，通过中国建设银行昆明城南支行办理委托贷款，并

    经本公司2008 年第二次临时股东大会审议通过后执行。2009年4月16日，世博集团

    第二届董事会第六次会议审议通过了《昆明世博园股份有限公司3000万元贷款续

    贷一年的议案》，同意将2008年6月世博集团委托银行向昆明世博园股份有限公司

    提供的3000万元贷款续贷一年，本公司以4.779%的年利率向大股东世博集团贷款

    3000万元，贷款期限从2009年6月1日至2010年5月31日，通过中国建设银行昆明城

    南支行办理委托贷款，并经本公司 2009 年第二次临时股东大会审议通过后执行。

    ②2009年1月22日，世博集团第二届董事会第五次（临时）会议审议通过了《委

    托银行向昆明世博园股份有限公司贷款的议案》，同意向本公司提供有偿借款3000昆明世博园股份有限公司 2009 年半年度会计报表附注

    92

    万元，期限壹年，本公司以4.779%的年利率向大股东世博集团贷款3000万元，贷

    款期限从2009年2月26日至2010年2月25日，通过中国建设银行昆明城南支行办理

    委托贷款，并经本公司2009 年第一次临时股东大会审议通过后执行。

    2009年1月至6月本公司为上述贷款向银行支付贷款利息1,383,615.00元。

    （6）关联方往来款项余额

    期末数 期初数

    报表项目 企 业 名 称 期末余额 坏账准备期末余额 坏账准备

    应收账款 昆明国际会展中心有限公司 199,650.00 9,982.50

    其他应付款

    云南世博旅游控股集团有限

    公司 4,348,670.00 4,348,670.00

    九、或有事项

    截至2009 年6 月30 日本公司无应披露的或有事项。

    十、承诺事项

    截至2009 年6 月30 日止，公司无需要披露的承诺事项。

    十一、期后事项

    截至本财务报告批准日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项中的非调整

    事项。

    十二、其他重要事项

    本公司第三届董事会第十七次会议于2009 年4 月23 日审议通过了《关于使用

    部分闲置募集资金暂时补充流动资金的预案》。并于2009 年5 月11 日经公司2009

    年第二次临时股东大会审议通过。之后同意使用部分闲置募集资金暂时补充流动资

    金，使用金额不超过3,000 万元，补充流动资金使用期限不超过6 个月（2009 年5

    月15 日至2009 年11 月15 日）。昆明世博园股份有限公司 2009 年半年度会计报表附注

    93

    十三、补充资料

    1、非经常性损益

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1.非流动性资产处置损益 -2,200.00

    2.越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    3.计入当期损益的政府补助（注1） 566,293.25

    4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    5.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

    享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    6.非货币性资产交换损益

    7.委托他人投资或管理资产的损益

    8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    9.债务重组损益

    10.企业重组费用

    11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    13.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    14.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金

    融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性

    金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    15.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    16.对外委托贷款取得的损益

    17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生

    的损益

    18.根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对

    当期损益的影响

    19.受托经营取得的托管费收入

    20.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,864.10 57,912.32

    21.其他符合非经常性损益定义的损益项目

    22.所得税影响 82,834.37 8,686.85

    合计 469,394.78 49,225.47

    注：上述金额已扣除少数股东损益。昆明世博园股份有限公司 2009 年半年度会计报表附注

    94

    2、净资产收益率与每股收益（以合并财务报表数据计算）

    净资产收益率% 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均基本每股收益稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净

    利润

    -2.34 -2.24 -0.0588 -0.0588

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润

    -2.43 -2.33 -0.0610 -0.0610

    注：本公司无稀释每股收益的情况。

    昆明世博园股份有限公司

    2009 年8 月26 日