昆明世博园股份有限公司2007年半年度报告
二零零七年八月
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证和存在异议。
所有董事均出席了本次董事会。
公司2006年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司法定代表人彭少希先生、总经理游炜先生、财务总监刘方先生及会计机构负责人张萍女士声明：保证中期财务报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一节 公司基本情况简介 1
第二节 会计数据和业务数据摘要 3
第三节 股本变动及股东情况 4
第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 7
第五节 董事会报告 8
第六节 重要事项 19
第八节 财务报告 26
第九节 备查文件 87
第一节 公司基本情况简介
一、公司法定中文名称：昆明世博园股份有限公司
公司中文名称缩写：世博股份
公司法定英文名称：KUNMING HORTI-EXPO GARDEN CO., LTD.
公司英文名称缩写：EXPO SHARE
二、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：世博股份
公司股票代码：002059
三、公司注册地址：云南省昆明市白龙路世博园
办公地址：昆明市世博路10号
邮政编码：650224
公司国际互联网址：www.expo99km.gov.cn
公司电子信箱：expo@ns.expo99km.gov.cn
四、公司法定代表人：彭少希
五、公司董事会秘书及董事会证券事务代表：
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董事会秘书兼投资者关系管理负责人 证券事务代表
姓名 何建国 马薇
联系地址 云南省昆明市世博路10号
电话 0871-5012147 0871-5012363
传真 0871-5012227 0871-5012227
电子信箱 hjg@ns.expo99km.gov.cn mawei.expo99@163.com
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六、公司选定的中国证监会指定报纸名称：《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定的网站网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：昆明市世博路10号昆明世博园股份有限公司董事会秘书处
七、公司其它有关资料
（一）公司首次注册登记日期：2000年12月29日
（二）公司最近一次变更注册登记日期：2006年8月4日
（三）公司注册登记地点：云南省工商行政管理局
（四）公司法人营业执照注册号：5300001011613
（五）税务登记号码：滇国税字53010371947854X
（六）公司聘请的会计师事务所：亚太中汇会计师事务所有限公司
（七）公司聘请的会计师事务所办公地址：昆明市青年路389号志远大厦16楼
第二节 会计数据和业务数据摘要
一、公司主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
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项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（
％）
总资产 1,065,231,700.57 1,189,696,876.16 -10.46
所有者权益（或股东权益） 512,630,292.48 537,834,225.85 -4.69
每股净资产 2.3843 2.5016 -4.69
项目 报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入 108,866,410.34 46,921,349.63 132.02
营业利润 3,778,913.06 17,901,638.66 -78.89
利润总额 3,742,098.76 17,923,144.66 -79.12
净利润 596,066.63 16,182,211.27 -96.32
扣除非经常性损益后的净利 626,232.80 16,114,671.26 -96.11
润
基本每股收益 0.0028 0.1011 -97.23
稀释每股收益 0.0028 0.1011 -97.23
净资产收益率(%) 0.12 4.57 -4.45
经营活动产生的现金流量净 5,032,122.37 25,264,374.99 -80.08
额
每股经营活动产生的现金流 0.0234 0.1579 -85.18
量净额
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二、报告期内非经常性损益项目
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
其他营业外收支净额 -36,814.30
以前年度已经计提的各项减值 1,125.98
准备的转回
扣除项目应纳所得税 5,522.15
合计 -30,166.17
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第三节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况
报告期内公司股份总数及结构与2006年年末相比未发生变化。
二、报告期末股东总数及主要股东的持股情况
单位：股
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股东总数 10240户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 质押或冻结的股份
份数量 数量
云南世博集团有限公司 国有法人 48.72% 104,740,000 0 0
云南世博广告有限公司 国有法人 10.35% 22,260,000 0 0
云南红塔集团有限公司 国有法人 9.21% 19,800,000 0 0
云南铜业（集团）有限公司 国有法人 4.60% 9,900,000 0 0
北京周林频谱科技有限公司 其他 1.53% 3,300,000 0 0
中国农业银行－大成积极成 其他 0.83% 1,792,800 0 未知
长股票型证券投资基金
中国建设银行－中小企业板 其他 0.67% 1,440,729 0 未知
交易型开放式指数基金
唐山钢铁集团金恒企业发展 其他 0.56% 1,201,957 0 未知
总公司
交通银行－鹏华中国50开放 其他 0.26% 549,999 0 未知
式证券投资基金
刘艳萍 其他 0.25% 538,000 0 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国农业银行－大成积极成长股票型证 1,792,800 人民币普通股
券投资基金
中国建设银行－中小企业板交易型开放 1,440,729 人民币普通股
式指数基金
唐山钢铁集团金恒企业发展总公司 1,201,957 人民币普通股
交通银行－鹏华中国50开放式证券投资 549,999 人民币普通股
基金
刘艳萍 538,000 人民币普通股
戴福宝 491,283 人民币普通股
全国社保基金六零三组合 489,020 人民币普通股
陈泓 462,229 人民币普通股
唐山金安担保有限公司 435,200 人民币普通股
唐山市隆洋企业管理咨询服务有限公司 430,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前十名股东中，云南世博集团有限公司直接持有云南世博广告有限公司80％的股权；五
名发起人股东与无限售条件股东之间不存在关联关系。未知上述无限售条件股东之间是否存
在关联关系及是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
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三、公司控股股东及实际控制人情况
1、控股股东基本情况
报告期内，控股股东未发生变动，控股股东为云南世博集团有限公司。公司控股股东所持有的公司股份无质押、冻结或托管等情况。控股股东基本情况如下：
公司名称：云南世博集团有限公司
住 所：昆明市白龙小区白龙路375号
法定代表人：王兢
成立日期：1997年3月
注册资本：肆亿伍仟万元整
企业类型：有限责任公司
经营范围：园艺博览，展览展销，花卉生产贸易，旅游及旅游资源开发，人才业务培训，咨询服务，国内贸易（专营项目凭许可证经营）。
2、实际控制人基本情况
本公司的实际控制人为云南世博集团有限公司。报告期内，本公司实际控制人未发生变化。
四、前10 名有限售条件股东持有股份的情况及限售条件
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份 可上市交易时间 新增可上市交易股份数 限售条件
数量 量
1 云南世博集团有限公司 104,740,000 2009年8月 0 五名发起人股东
2 云南世博广告有限公司 22,260,000 2009年8月 0 承诺自上市之日
3 云南红塔集团有限公司 19,800,000 2009年8月 0 起三年内不转让
4 云南铜业（集团）有限公司 9,900,000 2009年8月 0 其所持股份。
5 北京周林频谱科技有限公司 3,300,000 2009年8月 0
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第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况:
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未持有公司股票。
二、董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况：
报告期内，无董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况。
第五节 董事会报告
一、公司经营情况的讨论与分析
（一）报告期内公司经营情况的回顾
1、业务概述
公司首次公开发行股票上市后，控股了云南世博兴云房地产有限公司，形成了以世博园经营管理和房地产开发销售为主的经营模式，产品范围由世博园观光景区扩展至世博旅游社区；产品功能由单一的世博园观光旅游功能区提升为旅游观光区、休闲娱乐区、商务度假区三大功能分区，形成了世博园可持续发展的经营模式和产品模式。
报告期内，公司收入、利润以及财务结构等方面较去年同期均发生较大变化。目前，公司主营业务收入来源主要为世博园门票销售收入和房地产销售收入，其中，房地产销售收入已逐渐成为公司主要的收入来源，对公司未来经营和发展产生较大影响。
2、2007 年上半年公司总体经营情况
2007 年上半年，在董事会的领导下，公司管理层围绕年初制定的经营目标，不懈努力，报告期内，公司实现营业收入10,886.64万元，较上年同期增长132.02%；营业利润377.89万元，较上年同期下降78.89%；净利润283.78万元，较上年同期下降82.32%，其中归属于母公司所有者的净利润59.61万元，较去年同期下降96.32％。营业利润、净利润较去年同期均有所下降，主要原因在于：（1）世博园门票收入和租赁收入的下滑：（2）公司控股的云南世博兴云房地产有限公司属房地产行业，收入、利润的实现多在下半年体现。
3、公司主营业务及经营情况
（1）公司经营范围为：景区景点的投资、经营及管理，园林园艺产品展示，旅游房地产投资，生物产品开发及利用，旅游商贸。报告期内，公司的经营环境和政策法规未发生重大变化。
（2）主营业务行业及地区构成情况
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
项目 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年同 营业成本比上年 毛利率比上年
期增减（％） 同期增减（％） 同期增减(%)
世博园营运收入 2,980.27 1,673.28 43.85 -33.70 -12.22 -13.75
商品房销售收入 7,227.00 4,756.04 34.19
物业管理收入 266.69 275.41 -3.27 -3.27
物业清洁收入 59.72 121.91 -104.15 -24.29 -16.33 -19.41
花卉收入 17.48 87.87 -402.60 -402.60
其他收入 145.69 56.61 61.14 61.14
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注：报告期内公司未向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务。
4、报告期内经营成果分析
金额单位：（人民币）元
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项目 2007年1－6月 2006年1－6月 报告期比上年同期增减
（％）
营业收入 108,866,410.34 46,921,349.63 132.02
营业成本 70,902,096.47 21,026,096.80 237.21
期间费用 24,160,025.75 8,304,420.24 190.93
营业利润 3,778,913.06 17,901,638.66 -78.89
利润总额 3,742,098.76 17,923,144.66 -79.12
归属于母公司所有者的净利润 596,066.63 16,182,211.27 -96.32
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增减变动的主要原因如下：
(1)本报告期营业收入较去年同期增长132.02％，主要原因是公司于2006年12月收购了云南世博兴云房地产有限公司的股权后，将其纳入了合并范围，报告期内营业收入中包括云南世博兴云房地产公司房地产销售及物业管理收入共计7,493.69万元。
（2）营业成本较去年同期增长237.21％、期间费用较去年同期增长190.93％、营业利润较去年同期减少78.89％、利润总额较去年同期减少79.12、归属于母公司所有者的净利润较去年同期减少96.32％，营业收入的增长并未导致营业利润、利润总额以及净利润同比增长的主要原因是：①世博园入园人数的减少以及园区内的改造项目尚未完成导致世博园门票收入和租赁收入的持续下滑，同时世博园园区的固定营运成本占总成本比重较大，与收入对应进行调控的空间极小，收入下降直接导致利润减少。②公司控股的云南世博兴云房地产有限公司属房地产行业，其收入、利润多在下半年体现，从而导致报告期公司净利润较低。
5、报告期财务状况分析
金额单位：（人民币）元
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项目 2007年6月30日 2007年1月1日 报告期末比年初数增减（％）
货币资金 278,894,300.82 441,057,098.02 -36.77
应收账款 729,831.96 879,931.95 -17.06
存货 431,785,339.19 389,258,235.83 10.93
流动资产 728,782,167.89 847,457,602.42 -14.00
固定资产 264,738,482.46 268,894,253.57 -1.55
短期借款 120,000,000.00 40,000,000.00 200.00
长期借款 51,354,572.50 240,380,560.00 -78.64
股东权益（归属于母公司所有 512,630,292.48 537,834,225.85 -4.69
者）
总资产 1,065,231,700.57 1,189,696,876.16 -10.46
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增减变动的主要原因如下：
(1) 报告期期末，货币资金较年初减少36.77%，，主要在于：公司归还了部分银行借款，使得货币资金有所减少。
(2) 报告期期末，短期借款较年初增加200%，主要在于：2006年下半年部分募集资金项目尚未启动，故使用募集资金补充流动资金。后补充期限到期，公司借入银行贷款归还募集资金专户，导致短期借款增加。
(3) 报告期期末，长期借款较年初减少78.64%，主要在于：云南世博兴云房地产有限公司提前归还银行借款。
(4) 报告期期末，归属于母公司所有者权益较年初下降4.69%，主要在于：公司于报告期派发了现金股利2580万元，导致股东权益有所减少。
(5) 报告期期末，总资产较年初下降10.46％，主要在于：公司归还了部分银行借款，货币资金有所减少以及于本报告期派发了现金股利。
6、报告期现金流量的构成情况
单位：人民币元
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月 同比增减（%）
一、经营活动产生的现金流量净额 5,032,122.37 25,264,374.99 -80.08
二、投资活动产生的现金流量净额 3,976,673.21 1,583,342.61 151.16
三、筹资活动产生的现金流量净额 -163,274,296.35 36,343,165.00 -549.26
四、现金及现金等价物净增加额 -162,162,797.20 60,025,010.21 -370.16
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（1）报告期内，经营活动产生的现金流量净额比去年同期下降80.08%，主要在于①公司世博园门票及租赁收入较去年同期减少直接导致经营活动产生的现金流量减少；②公司控股的云南世博兴云房地产有限公司付现支出较大，经营活动产生的现金流量为-346.95万元。
（2）报告期内，投资活动产生的现金流量净额较去年同期增长151.16%，主要在于是云南世博兴云房地产有限公司于报告期内购置了部分固定资产。
（3）报告期内，筹资活动现金流量较去年同期下降370.16%，主要在于公司于报告期分配了5,327.43万元的现金股利，并且归还了19,000万元的银行贷款，从而导致本期较上年同期变动比例较大。
7、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
公司拥有云南世博兴云房地产有限公司、云南世博阳光有限公司、昆明世博园物业清洁有限公司三家控股子公司。
①云南世博兴云房地产有限公司
住所：昆明市钱局街186号八楼
法定代表人：金立
注册资本：4.3亿元人民币
企业类型：有限责任公司
主要产品或服务：房地产开发经营、投资管理、建筑材料、装饰材料。本公司拥有该公司55％的股权。截至2007年6月30日，该公司总资产66,344.10万元，所有者权益45,233.96万元，其中归属于母公司所有者权益45,223.50万元。报告期实现营业收入7,727.56万元，净利润504.80万元。
②云南世博阳光有限公司
住所：昆明市嵩明县云南阳光创汇农业综合试验开发区
法定代表人：葛耀辉
注册资本：300万港币
企业类型：中外合资经营
主要产品或服务：生产和销售自产的园艺产品和其他相关产品，园林规划、建设。本公司拥有该公司61％的股权。截至2007年6月30日，该公司总资产1,549.02万元，所有者权益1,126.35万元。报告期实现营业收入269.48万元，净利润3.14万元。
③昆明世博园物业管理有限公司
住所：昆明市世博路7号
法定代表人：彭维峰
注册资本：人民币50万元
企业类型：有限责任公司
主要产品或服务：宾馆、建筑物的清洗保洁；垃圾清运；环境卫生的清洁。本公司拥有该公司60％的股权。截至2007年6月30日，该公司总资产134.48万元，所有者权益39.35万元。报告期实现营业收入149.72万元，净利润-15.01万元。
8、经营中的困难和应对措施
困难：游客入园量和旅游经营收入持续下滑。
措施：
①加快旅游产品的改造、创新和提升。公司正在拟定募集资金投资项目的具体实施方案，突出游客参与、互动，并与深化园艺主题，展现世界民俗风情，展示自然奇观等进行深度结合，加快旅游产品的改造、创新和提升，以扭转游客入园量和旅游经营收入持续下滑的不利局面。
②加强市场营销工作。公司对市场营销工作实施动态管理,组织专项营销团队，核定任务及奖惩措施，逐月考核。
（二）2007 年下半年展望
1、2007 年下半年经营计划及展望
2007年下半年，随着募集资金投资项目的启动，世博园园区将实现旅游产品的改造、创新和提升，极大增强园区持续发展的后劲和动力。同时，控股云南世博兴云房地产有限公司（以下简称“世博兴云”）后，公司主营业务在世博园区单一经营的基础上有了全面拓展，房地产销售收入已逐渐成为公司主要的收入来源，对公司未来经营和发展产生较大影响。截至目前，世博兴云已收到世博生态城一期尾盘、U族部落尾盘款项，上述部分收入将大部分在今年三季度实现。此外，世博生态城二期90m2精品公寓已预售97％；联排别墅已预售66％。根据工程计划安排，世博生态城二期房屋竣工验收备案工作将在今年四季度完成。公司力争在下半年实现较好收益，完成董事会制定的经营目标。
2、对2007 年前三季度经营业绩预测
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对2007年前三季度经营业绩的 口净利润比上年同期下降幅度小于50%
预计 公司预计2007年前三季度净利润与上年同期相比变动幅度不超过50%，变动幅度范围不超过30%-50%。
2006年前三季度的经营业绩 净利润（未按新会计准则调整）：14,232,558.87元
业绩变动的原因说明 公司自2006年12月控股云南世博兴云房地产有限公司后，收入、利润及财务结构较以前年度发生了较
大变化。世博兴云的业绩将大部分在今年四季度体现。
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（三）执行新会计准则对报告期内公司财务状况和经营业绩的影响
1、根据《企业会计准则第2号－长期股权投资》的规定，公司将现行政策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，此变更将影响母公司当期投资收益从而影响母公司当期利润，但本事项不影响合并报表。
2、根据《企业会计准则第3号－投资性房地产》的规定，公司下属控股公司将现行政策下对投资性房产的核算从固定资产、存货和无形资产转到投资性房地产核算，采用成本模式对投资性房地产进行核算，本事项不影响公司的利润和股东权益。
3、根据《企业会计准则第9号－职工薪酬》的规定和《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》的有关规定，首次执行日公司的工资、职工福利费、社会保险费、职工教育经费和工会经费余额，应当全部转入应付职工薪酬项下进行核算。公司为职工支付的养老、失业、工伤等社会保险费，根据职工提供服务的受益对象分别计入相关成本费用。此变更对公司当期利润影响较小。
4、根据《企业会计准则第18号－所得税》的规定，公司将现在政策下的应付税款法变更为资产负债表债务法，此变更将会影响公司的当期所得税费用，从而影响公司的当期利润和股东权益。
5、根据《企业会计准则第33号－合并财务报表》的规定，公司将现行会计政策下合并财务报表中少数股东权益单独列示，变更为在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。此项政策变化将现行会计政策中的“少数股东权益”纳入了股东权益范畴，将在利润表中少数股东损益单独列示变更为在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
二、公司2007 年上半年投资情况
（一）募集资金使用情况
1、募集资金使用情况 单位：万元
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募集资金总额 18,403.80 报告期内已使用募集资金总额 0.55
已累计使用募集资金总额 11,0287.24
承诺项目 是否已 原计划投 报告 累计已投入 实际投 报告期内 项目建成时间或 是否 是否符 项目可行
变更项 入总额 期内 金额 资进度 实现的收 预计建成时间 符合 合预计 性是否发
目 投入 （%） 益（以利 计划 收益 生重大变
金额 润总额计 进度 化
算）
世博园艺论坛项目 否 3,000 0 0 0% 0 － － － 是
世博园四大场馆改造 否 4,500 0 0 0% 0 － － － 是
项目
世博园“三江并流” 否 4,500 0.55 325.55 7% 0 2008年8月 是 是 是
项目
世博园“丛林穿梭” 否 4,700 0 0 0% 0 － － － 是
项目
世博兴云房地产增资 否 13,500 0 10，962.24 100% 593.66 2006年12月 是 是 否
扩股项目
合计 — 30,200 0.55 11287.79 - 593.66 — — — —
分项目说明未达到计划进度或预计收益的 由于实际募集资金可投入园区项目数额仅为计划投入的44.56%，同时部分项目可行性发生
情况和原因 重大变化，对此公司进行了审慎考察和论证，正在拟定具体实施方案，故部分项目未实施
完毕，部分项目尚未实施。
项目可行性发生重大变化的情况说明 昆明市旅游市场环境发生很大变化，实际募集资金可投入园区项目数额尚不足首次公开发
行股票招股说明书中所计划投入园区募集资金项目的50%。
募集资金项目实施地点变更情况 无
募集资金项目实施方式调整情况 无
募集资金项目先期投入及置换情况 无
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 ①利用闲置募集资金归还中国银行云南省分行贷款2,000万元，此款已用自有资金于2007
年6月27日归还募集资金专户；②利用闲置募集资金归还华夏银行红塔支行贷款2000万元
，此款已用自有资金于2007年6月27日归还募集资金专户。
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 无
尚未使用的募集资金用途、去向以及募集 存放于公司募集资金专用账户
资金其他使用情况
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2、募集资金专户存储制度的执行情况
2006年10月18日，公司召开二届董事会第六次董事会审议通过了《昆明世博园股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称“《管理办法》”）。报告期内，为进一步规范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，公司根据《公司法》、《证券法》以及《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规和中国证监会《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》的规定和要求，结合我公司的实际情况，对《管理办法》进行了修订，并于2007年7月19日经公司第二届董事会第十一次会议审议通过。
根据《管理办法》的要求，公司对募集资金采用专户存储制度，以便于对募集资金使用情况进行监督。公司分别在中国光大银行昆明分行营业部、华夏银行昆明红塔支行、中信银行昆明国贸支行三家银行开设募集资金专用账户，便于规范对募集资金的使用以及对其使用情况进行有效的监督和管理，确保用于募集资金投资项目的建设。2006年，公司与保荐人、专户所在银行之间签订了《三方共管协议》。在使用募集资金时，公司严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐机构，随时接受保荐代表人的监督。
截至2007年6月30日，我公司在各银行募集资金专用账户的存款余额列示如下：
单位：人民币万元
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存放银行名称 2007年6月30日余额 存款方式
光大银行昆明分行营业部 3,188.41 活期存款
华夏银行昆明分行红塔支行 2,016.85 活期存款
中信银行昆明国贸支行 2,003.29 活期存款
合计 7,208.55
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募集资金专户银行存款余额与募集资金应结余金额7,116.01万元相差92.54万元，原因如下：
（1）利息收入净额54.75万元；
（2）公司自有资金转入37.79万元。
（二）非募集资金投资情况
报告期内，公司无非募集资金投资情况。
三、公司董事会日常工作情况
（一）报告期内董事会的会议情况及决议内容
报告期内，公司共召开了三次董事会会议。
1、公司于2007年4月6日在公司会议室召开了第二届董事会第八次会议，作出如下决议：
（1）审议《本公司2006年度董事会工作报告的预案》；
（2）审议《2006年经营工作总结和2007年经营工作计划》；
（3）审议《2006年财务决算和2007年财务预算报告的预案》；
（4）审议《本公司2006年度利润分配预案》；
（5）审议《本公司2006年股利分配预案》；
（6）审议《本公司2006年年度报告全文及摘要》；
（7）审议《关于公司2006年度募集资金使用情况的专项说明》；
（8）审议《关于落实<云南证监局关于要求昆明世博园股份有限公司限期整改通知>的议案》；
（9）审议《本公司变更收购云南世博园艺有限公司股权有关事项的预案》；
（10）审议《关于公司委托园艺管护业务的预案》；
（11）审议《关于公司与泰国曼谷野生世界合作开发表演、经营活动的预案》；
（12）审议《关于本公司调整合营建设世博休闲娱乐区暨昆明城市中央游憩区项目出资比例的预案》；
（13）审议《关于重新修订公司会计制度的议案》；
（14）审议《关于增加公司贷款额度的预案》；
（15）审议《公司董事、高管人员选择标准和程序的议案》；
（16）审议《关于续聘亚太中汇会计师事务所有限公司为公司本年度审计机构的预案》；
（17）审议《独立董事述职报告》；
（18）审议《关于召开公司2006年度股东大会的议案》。
2、公司于2007年4月26日在公司会议室召开了了第二届董事会第九次会议，作出如下决议：
审议《本公司2007年第一季度报告》
3、公司于2007年6月14日以传真、电子邮件方式发出通知，于2007年6月27日以通讯表决方式召开了第二届董事会第十次会议，作出如下决议：
审议《关于修订公司<信息披露事务管理制度>的议案》
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，董事会严格按照《公司法》等法律法规和《公司章程》的规定履行职责，认真尽责地执行股东大会的各项决议。
四、公司开展投资者关系管理的具体情况
（一）公司投资者关系管理
公司董事会秘书何建国先生为投资者关系管理负责人，公司证券部负责投资者关系管理的日常事务。
（二）投资者来访与调研
公司上市后，更加重视投资者关系管理，积极接待投资者、新闻媒体的咨询和来访，加强同投资者和新闻媒体的交流与沟通，及时准确完整披露应该披露的信息。
报告期内公司共接待机构投资者来访、调研10次，接待人数10人次。按照公司《信息披露事务管理制度》的要求，签署《承诺书》，保证信息披露的公平性原则。
第六节 重要事项
一、公司治理情况：
（一）报告期内，公司严格执行《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规以及公司各项内控制度的要求，完善法人治理结构，规范运作。
（二）报告期内，公司按照中国证监会《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的精神，切实做好公司治理情况自查，经过自查，公司治理方面存在以下有待改进的问题：
1、公司存在一定程度的大股东控制，独立性方面有待进一步改进；
2、公司需加强对控股子公司的管理和控制；
3、公司内部控制制度需进一步补充、完善，使其更加科学化和系统化；
4、公司需进一步加强相关人员的学习培训，以增强规范运作意识、提高规范运作水平；
5、公司需进一步发挥董事会下设各专业委员会的作用；
6、公司有待建立长效激励机制；
7、新形势下公司需进一步加强投资者关系管理工作；
（三）公司治理专项活动已进入公众评议阶段，公司将结合该项活动的开展，切实提高公司治理的水平，努力争取实现“上市公司独立性显著增强，日常运作的规范程度明显改善，透明度明显提高，投资者和社会公众对上市公司治理的水平广泛认同”的目标。
（四）根据深圳证券交易所有关文件的规定和公司治理专项活动的要求，经公司第二届董事会第十次会议审议批准，公司重新修订《昆明世博园股份有限公司信息披露事务管理制度》；经公司第二届董事会第十一次会议审议批准，公司重新修订《昆明世博园股份有限公司募集资金管理制度》。
二、报告期内利润分配方案的执行情况
根据公司2006年度股东大会决议，公司2006年度利润分配方案为：以2006 年12 月31 日的公司总股本21,500万股为基数，向全体股东按每10股派1.2元（含税），共派发现金红利25,800,000.00元。
公司于2007年6月18日在《证券时报》和巨潮资讯网上刊登了《公司2006年度分红派息实施公告》：股权登记日为2007 年6月22日；除息日为2007 年6月25日。
三、公司2007年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
四、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内公司无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的事项。
六、报告期内公司没有从事证券投资以及持有非上市金融企业和拟上市公司股权的情况。
七、重大关联交易事项
报告期内，公司除与关联企业发生日常生产经营性关联交易外，未发生其他重大关联交易事项。
报告期内，日常性关联交易包括：
1、采购货物
2006年1-6月向关联方采购货物如下：
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关联方 内容 数量 金额 占同类业务比例%
云南世博阳光有限公司 花卉 955,888盆 2,676,486.40 90.70
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2007年1-6月向关联方采购货物如下：
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关联方 内容 数量 金额 占同类业务比例%
云南世博阳光有限公司 花卉 0盆 0.00 0.00
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注：2007年1-6月云南世博阳光有限公司纳入本公司合并范围。
2、接受劳务
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关联方 内容 2007年1－6月 2006年1－6月
云南世博阳光有限公司 为公司维护世博园花园大道及对园区进行绿化养 0.00 2,073,513.62
护
云南世博园艺有限公司 为公司维护世博园花园大道及对园区进行绿化养 2,100,000.00 0.00
护
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注：2007年1-6月云南世博阳光有限公司纳入本公司合并范围。
3、资产租赁
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关联方 内容 2007年1－6月 2006年1－6月
云南世集团有限公司 租赁世博园内土地使用权 1,549,800.00 1,549,800.00
云南世博集团有限公司 租赁办公大楼 518,232.00 518,232.00
合计 2,068,032.00 2,068,032.00
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4、提供劳务
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关联方 内容 2007年1—6月 占同类业务比例％
昆明国际会展中心有限公司 物业管理公司为其提供清洁服务 299,000.00 19.97
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八、重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁等事项。
2、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。
3、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项
九、独立董事对于公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、与关联方资金往来等情况的专项说明及独立意见
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》〔证监发〔2003〕56号〕和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）的规定和要求，我们本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，审查了有关资料，并就有关情况向公司相关人员进行了询问。在保证所获得的资料真实、准确、完整的基础上，基于我们的独立判断，认为：
昆明世博园股份有限公司认真贯彻执行中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）的有关规定，截止2007年上半年没有发生也不存在以前年度发生并累计至2007年上半年的对外担保、违规对外担保、关联方占用资金等情况，也不存在公司控股股东及其他关联方、公司占50%以下股份的关联方占用公司资金的情况。
十、公司或持股5%以上（含5%）的股东对公开披露承诺事项的履行情况
1、公司第一大股东云南世博集团有限公司、第二大股东云南云南世博广告有限公司、第三大股东云南红塔集团有限公司、第四大股东云南铜业（集团）有限公司于2002年9月28日分别作出《关于放弃同业竞争及避免利益冲突的承诺函》，承诺过去没有，今后也不会直接经营或间接经营、参与投资于与本公司竞争或可能构成竞争的企业、业务或项目，对于本公司已建设或拟投资兴建的项目，将不会进行同样的建设或投资，并愿意对违反上述承诺而给本公司造成的经济损失承担赔偿责任。
报告期内，上述股东均履行了承诺。
2、公司第一大股东云南世博集团有限公司、第二大股东云南云南世博广告有限公司、第三大股东云南红塔集团有限公司、第四大股东云南铜业（集团）有限公司、第五大股东于2002年9月28日分别作出承诺，承诺自上市之日起三年内不转让其所持股份。
报告期内，上述股东均履行了承诺。
十一、投资者关系管理的具体情况
公司一直非常重视投资者关系管理，制定了《信息披露事务管理制度》指定公司董事会秘书负责信息披露工作及投资者关系管理。
公司建立了投资者关系互动平台，网址为http://irm.p5w.net/002059/index.html在公司网站开设了投资者关系管理专栏和投资者联系信箱。在日常工作中由专人负责投资者的来访、电话及电子邮件等咨询，最大限度地保证投资者与公司交流渠道的畅通。报告期内，多次接待投资者、研究员和分析师到公司现场考察、调研。
2007年4月20日，公司通过投资者关系互动平台以网络远程方式召开了2006年年度业绩网上说明会，就公司年报业绩、未来发展以及其他投资者关心的问题，与投资者进行了全面交流。
十二、公司内部审计机构的设置、人员安排等内部审计制度的执行情况：
公司2005年度股东大会审议通过董事会下设审计委员会，代表董事会执行审计监督职能。同时由于公司规模较小，财务情况简单，公司设立了审计岗位，聘用了一名专职的审计人员，负责监督、稽核公司财务制度的执行情况和财务状况以及有关经济活动的真实性、合法性、效益性。审计人员根据董事会要求开展内部审计工作，2007年上半年度对三家控股子公司和公司部分职能部门进行了审计监督检查，同时对公司财务部门编制的2007年6月30日的资产负债表和合并资产负债表、2007年上半年利润表及利润分配表和合并利润及利润分配表、2007年上半年现金流量表和合并现金流量表进行了审计。
十三、公司董事长、独立董事及其他董事按照深交所《中小企业板块上市公司董事行为指引》履行职责的情况：
报告期内，公司董事长、独立董事及其他董事严格按照深证上〔2005〕10 号深圳证券交易所《中小企业板块上市公司董事行为指引》、《上市规则》及《公司章程》的要求诚信、勤勉、独立地履行职责，遵守《董事声明及承诺书》，持续关注公司的经营管理，维护公司整体利益，有效发挥了董事在公司规范运作中的作用，保护了公司及股东特别是社会公众股股东的合法权益。
报告期内，公司董事会共召开了三次会议，内容如下：
（1）第二届董事会第八次会议于2007年4月6日在昆明世博园股份有限公司会议室召开。会议应出席董事9名，亲自出席董事8名，独立董事李践出差未委托其余独立董事。会议由董事长彭少希主持，会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过如下议案：《本公司2006年度董事会工作报告的预案》、《2006年经营工作总结和2007年经营工作计划》、《2006年财务决算和2007年财务预算报告的预案》、《本公司2006年度利润分配预案》、《本公司2006年股利分配预案》、《本公司2006年年度报告全文及摘要》、《关于公司2006年度募集资金使用情况的专项说明》、《关于落实<云南证监局关于要求昆明世博园股份有限公司限期整改通知>的议案》、《本公司变更收购云南世博园艺有限公司股权有关事项的预案》、《关于公司委托园艺管护业务的预案》、《关于公司与泰国曼谷野生世界合作开发表演、经营活动的预案》、《关于本公司调整合营建设世博休闲娱乐区暨昆明城市中央游憩区项目出资比例的预案》、《关于重新修订公司会计制度的议案》、《关于增加公司贷款额度的预案》、《公司董事、高管人员选择标准和程序的议案》、《关于续聘亚太中汇会计师事务所有限公司为公司本年度审计机构的预案》、《独立董事述职报告》、《关于召开公司2006年度股东大会的议案》。
（2）第二届董事会第九次会议于2007年4月26日在昆明世博园股份有限公司会议室召开。会议应出席董事9名，亲自出席董事9名。会议由董事长彭少希主持，会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过如下议案：审议《本公司2007年第一季度报告》。
（3）第二届董事会第十次会议于2007年6月14日以传真、电子邮件方式发出通知，于2007年6月27日以通讯表决方式召开了第二届董事会第十次会议，作出如下决议：审议《关于修订公司<信息披露事务管理制度>的议案》。
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报告期内董事会会议召开次数 3
董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自
出席会议
彭少希 董事长 3 0 0 否
金立 副董事长 3 0 0 否
王兢 董事 3 0 0 否
花泽飞 董事 3 0 0 否
游炜 董事、总经理 3 0 0 否
杨发甲 董事 3 0 0 否
李践 独立董事 2 0 1 否
杨斯迈 独立董事 3 0 0 否
赵光州 独立董事 3 0 0 否
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13、报告期内，公司总经理游炜、副总经理金桦林自2006年9月至2007年3月期间未能正常履行职责一事，深交所分别给予云南世博集团有限公司、公司以及公司董事王兢、花泽飞、金立、彭少希、游炜以及高级管理人员金桦林、何建国通报批评的处分。
14、报告期内，公司聘任的会计师事务所没有发生变更，仍为亚太中汇会计师事务所有限公司。
15、报告期内公司公告索引。
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披露日期 公告名称 公告编号 披露媒体
2007年4月10日 2006年年度报告摘要 2007－001 《证券时报》
2007年4月10日 第二届董事会第八次会议决议公告 2007－002 《证券时报》
2007年4月10日 第二届监事会第六次会议决议公告 2007－003 《证券时报》
2007年4月10日 昆明世博园股份有限公司董事会关于2006年度募集资金使用情况 2007－004 《证券时报》
的专项说明
2007年4月10日 独立董事相关事项独立意见公告 2007－005 《证券时报》
2007年4月10日 关于召开2006年度股东大会的公告 2007－006 《证券时报》
2007年4月10日 整改报告 2007－007 《证券时报》
2007年4月10日 关于变更云南世博园艺有限公司股权收购比例的公告 2007－008 《证券时报》
2007年4月10日 关于委托园艺管护业务的公告 2007－009 《证券时报》
2007年5月8日 2006年度股东大会决议公告 2007－010 《证券时报》
2007年6月19日 2006年度分红派息公告 2007－011 《证券时报》
2007年6月28日 第二届董事会第十次会议决议 2007－012 《证券时报》
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以上全部公开披露信息同时登载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
第八节 财务报告
资产负债表
编制单位：昆明世博园股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 278,894,300.82 84,590,383.11 441,057,098.02 51,007,311.60
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 729,831.95 879,931.95
预付款项 14,576,951.24 1,846,126.89 13,815,387.48 439,817.17
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 2,795,744.69 649,226.86 2,446,949.14 523,593.45
买入返售金融资产
存货 431,785,339.19 336,293.74 389,258,235.83 344,474.74
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,006,368.87
流动资产合计 728,782,167.89 87,422,030.60 847,457,602.42 55,321,565.83
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,972,000.00 252,368,136.60 5,972,000.00 262,593,411.63
投资性房地产 22,508,963.98 22,933,661.44
固定资产 264,738,482.46 257,245,894.56 268,894,253.57 263,616,224.88
在建工程 4,122,319.72 4,067,759.32 3,922,207.46 3,867,647.06
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 36,540,492.92 36,257,482.76 36,960,306.14 36,678,133.94
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,556,147.61 1,057,812.34 3,530,011.84 1,456,930.06
递延所得税资产 11,125.99 4,612.93 26,833.29 24,801.80
其他非流动资产
非流动资产合计 336,449,532.68 551,001,698.51 342,239,273.74 568,237,149.37
资产总计 1,065,231,700.57 638,423,729.11 1,189,696,876.16 623,558,715.20
流动负债：
短期借款 120,000,000.00 120,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 2,689,064.93 2,620,000.00 4,606,976.65 705,883.33
预收款项 108,934,171.85 3,495,298.64 66,665,489.96 2,540,250.10
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,964,111.60 432,048.11 8,903,860.54 646,300.19
应交税费 4,754,520.62 -751,948.40 15,444,810.80 -1,719,258.21
应付利息 183,335.00 183,335.00 55,080.00 55,080.00
其他应付款 38,313,261.36 2,372,364.32 36,451,906.91 3,308,948.94
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 281,838,465.36 128,351,097.67 172,128,124.86 45,537,204.35
非流动负债：
长期借款 51,354,572.50 240,380,560.00 40,057,285.00
应付债券
长期应付款 9,647,394.28 8,213,511.75
专项应付款 820,154.10 130,000.00 564,709.10 130,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 61,822,120.88 130,000.00 249,158,780.85 40,187,285.00
负债合计 343,660,586.24 128,481,097.67 421,286,905.71 85,724,489.35
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 215,000,000.00 215,000,000.00 215,000,000.00 215,000,000.00
资本公积 213,292,017.07 213,292,017.07 213,292,017.07 213,292,017.07
减：库存股
盈余公积 70,456,781.86 70,456,781.86 70,456,781.86 70,456,781.86
一般风险准备
未分配利润 13,881,493.55 11,193,832.51 39,085,426.92 39,085,426.92
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 512,630,292.48 509,942,631.44 537,834,225.85 537,834,225.85
少数股东权益 208,940,821.85 230,575,744.60
所有者权益合计 721,571,114.33 509,942,631.44 768,409,970.45 537,834,225.85
负债和所有者权益总计 1,065,231,700.57 638,423,729.11 1,189,696,876.16 623,558,715.20
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利 润 表
编制单位：昆明世博园股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 108,866,410.34 30,818,773.24 46,921,349.63 46,121,289.27
其中：营业收入 108,866,410.34 30,818,773.24 46,921,349.63 46,121,289.27
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 105,161,747.27 32,946,602.78 34,717,139.78 33,603,991.22
其中：营业成本 70,902,096.47 20,858,174.91 21,026,096.80 20,430,949.75
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,141,153.70 1,116,450.17 1,739,867.70 1,646,391.95
销售费用 11,131,786.99 2,664,088.20 2,117,759.56 2,117,759.56
管理费用 13,028,238.76 6,786,119.56 6,186,660.68 5,774,619.20
财务费用 3,959,597.33 1,515,157.65 3,585,182.64 3,588,236.66
资产减值损失 -1,125.98 6,612.29 61,572.40 46,034.10
加：公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 74,249.99 5,697,428.81 5,697,428.81
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填 3,778,913.06 -2,127,829.54 17,901,638.66 18,214,726.86
列）
加：营业外收入 59,031.02 57,124.00 21,506.00 21,506.00
减：营业外支出 95,845.32 700.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-” 3,742,098.76 -2,071,405.54 17,923,144.66 18,236,232.86
号填列）
减：所得税费用 904,321.24 20,188.87 1,863,327.09 1,870,431.06
五、净利润（净亏损以“-”号填 2,837,777.52 -2,091,594.41 16,059,817.57 16,365,801.80
列）
归属于母公司所有者的净利润 596,066.63 16,182,211.27
少数股东损益 2,241,710.89 -122,393.70
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0028 -0.0097 0.1011 0.1023
（二）稀释每股收益 0.0028 -0.0097 0.1011 0.1023
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现金流量表
编制单位：昆明世博园股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 152,389,809.96 31,098,696.50 43,966,534.26 43,180,021.80
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 12,095,601.11 175,017.27 8,892,503.49 8,853,030.91
经营活动现金流入小计 164,485,411.07 31,273,713.77 52,859,037.75 52,033,052.71
购买商品、接受劳务支付的现金 109,952,360.77 13,768,253.89 3,280,974.23 3,453,653.62
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现 17,836,348.95 6,046,810.28 6,783,206.88 5,575,705.22
金
支付的各项税费 19,026,381.15 970,976.93 2,128,854.48 1,959,017.07
支付其他与经营活动有关的现金 12,638,197.83 2,313,182.14 15,401,627.17 15,341,214.45
经营活动现金流出小计 159,453,288.70 23,099,223.24 27,594,662.76 26,329,590.36
经营活动产生的现金流量净额 5,032,122.37 8,174,490.53 25,264,374.99 25,703,462.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 74,249.99 13,231,643.90
处置固定资产、无形资产和其他 -18,200.00 -18,200.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 812.83 812.83
投资活动现金流入小计 56,049.99 13,213,443.90 812.83 812.83
购建固定资产、无形资产和其他 3,976,673.21 1,041,305.21
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,583,342.61 1,583,342.61
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,976,673.21 1,041,305.21 1,583,342.61 1,583,342.61
投资活动产生的现金流量净额 -3,920,623.22 12,172,138.69 -1,582,529.78 -1,582,529.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 80,000,000.00 80,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 80,000,000.00 80,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
偿还债务支付的现金 190,000,000.00 40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付 53,274,296.35 26,763,557.71 3,656,835.00 3,656,835.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 243,274,296.35 66,763,557.71 3,656,835.00 3,656,835.00
筹资活动产生的现金流量净额 -163,274,296.35 13,236,442.29 36,343,165.00 36,343,165.00
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -162,162,797.20 33,583,071.51 60,025,010.21 60,464,097.57
加：期初现金及现金等价物余额 441,057,098.02 51,007,311.60 23,089,906.09 21,851,163.41
六、期末现金及现金等价物余额 278,894,300.82 84,590,383.11 83,114,916.30 82,315,260.98
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所有者权益变动表
编制单位：昆明世博园股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数 所有者 归属于母公司所有者权益 少数 所有
实收 资本 减 盈余 一 未分 其 股东 权益合 实收 资本 减 盈余 一 未分 其 股东 者权
资本 公积 ： 公积 般 配利 他 权益 计 资本 公积 ： 公积 般 配利 他 权益 益合
（或 库 风 润 （或 库 风 润 计
股本 存 险 股本 存 险
） 股 准 ） 股 准
备 备
一、上年年 215,0 213,2 70,4 39,06 230, 768,38 160,0 83,13 68,9 25,4 210,3 337,7
末余额 00,00 92,01 54,1 2,008 574, 3,137. 00,00 3,279 40,4 38,0 83.27 22,07
0.00 7.07 79.7 .30 932. 16 0.00 .78 02.3 11.5 7.00
9 00 8 7
加：会计政 2,60 23,41 812. 26,833
策变更 2.07 8.62 60 .29
前期差错更
正
二、本年年 215,0 213,2 70,4 39,08 230, 768,40 160,0 83,13 68,9 25,4 210,3 337,7
初余额 00,00 92,01 56,7 5,426 575, 9,970. 00,00 3,279 40,4 38,0 83.27 22,07
0.00 7.07 81.8 .92 744. 45 0.00 .78 02.3 11.5 7.00
6 60 8 7
三、本年增 -25,2 -21, -46,83 55,00 130,1 1,51 13,6 230,3 430,6
减变动金额 03,93 634, 8,856. 0,000 58,73 3,77 23,9 64,54 61,06
（减少以“- 3.37 922. 12 .00 7.29 7.41 96.7 8.73 0.16
”号填列） 75 3
（一）净利 596,0 2,24 2,837, 15,1 2,123 17,26
润 66.63 1,71 777.52 37,7 ,406. 1,180
0.89 74.1 65 .79
4
（二）直接 1,120 1,120
计入所有者 ,737. ,737.
权益的利得 29 29
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下 1,030 1,030
被投资单位 ,737. ,737.
其他所有者 29 29
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他 90,00 90,00
0.00 0.00
上述（一） 596,0 2,24 2,837, 1,120 15,1 2,123 18,38
和（二）小 66.63 1,71 777.52 ,737. 37,7 ,406. 1,918
计 0.89 29 74.1 65 .08
4
（三）所有 55,00 129,0 228,2 412,2
者投入和减 0,000 38,00 41,14 79,14
少资本 .00 0.00 2.08 2.08
1.所有者投 55,00 129,0 194,7 378,7
入资本 0,000 38,00 41,18 79,18
.00 0.00 2.80 2.80
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他 33,49 33,49
9,959 9,959
.28 .28
（四）利润 -25,8 -23, -49,67 1,51 -1,5
分配 00,00 876, 6,633. 3,77 13,7
0.00 633. 64 7.41 77.4
64 1
1．提取盈余 1,51 -1,5
公积 3,77 13,7
7.41 77.4
1
2.提取一般
风险准备
3．对所有者 -25,8 -23, -49,67
（或股东） 00,00 876, 6,633.
的分配 0.00 633. 64
64
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本（
或股本）
2．盈余公积
转增资本（
或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期 215,0 213,2 70,4 13,88 208, 721,57 215,0 213,2 70,4 39,0 230,5 768,3
末余额 00,00 92,01 56,7 1,493 940, 1,114. 00,00 92,01 54,1 62,0 74,93 83,13
0.00 7.07 81.8 .55 821. 33 0.00 7.07 79.7 08.3 2.00 7.16
6 85 9 0
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昆明世博园股份有限公司
财务报表附注
一、企业的基本情况
昆明世博园股份有限公司（以下简称“本公司”）系经云南省人民政府“云政复（2000）175号”文批准，由云南世博集团有限公司（原名云南省园艺博览集团有限公司）作为主发起人，联合云南红塔集团有限公司（原名为云南红塔实业有限责任公司）、云南世博广告有限公司、昆明樱花实业股份有限公司、云南铜业(集团)有限公司、北京周林频谱科技有限公司（原名为北京周林频谱总公司）共同发起设立，并于2000年12月29日登记注册，股本总额1.6亿元，法定代表人彭少希。主要经营景点投资、经营及管理，园林园艺产品展示，旅游房地产投资，生物产品开发及利用，旅游商贸。
本公司控股股东云南世博集团有限公司与其他两位股东云南世博广告有限公司及昆明樱花实业股份有限公司于2005年12月16日签订股权转让协议，昆明樱花实业股份有限公司将其拥有本公司的股份1,320万股按每股1.93元全部转让给云南世博集团有限公司和云南世博广告有限公司，其中向云南世博集团有限公司转让744万股，向云南世博广告有限公司转让576万股，云南世博集团有限公司和云南世博广告有限公司已于2005年12月支付了全部收购股权价款。
本公司经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2006]35号”《关于核准昆明世博园股份有限公司公开发行股票的通知》的批准，2006年8月在深交所首次公开发行（股票代码002059），发行股份总量为5,500万股，发行价格为3.60元/股，本次发行后，本公司股本总额为2.15亿元。
二、重要会计政策和会计估计
1、财务报表的编制基础
本公司根据财政部第33号令和财会〔2006〕3号文的规定，于2007年1月1日起执行企业会计准则，并对报告年度的比较数字进行了相应调整并重新进行列报，详细情况请参见附注三“重大会计政策及会计估计变更”。
本财务报表附注的披露同时也遵照了中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)制订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定（2007年修订）》和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号<半年度报告的内容与格式>》（2007年修订）。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
4、记账基础和计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债（包括衍生金融工具）按公允价值计量外，其他项目均按历史成本计量。如果资产发生减值损失，则计提相应的减值准备。
5、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
6、外币业务核算方法
本公司发生外币交易时，按交易发生日的即期汇率（即中国人民银行当日公布的人民币外汇牌价中间价）将外币金额折算为记账本位币金额。
本公司发生外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项时，按照交易实际采用的汇率（即银行买入价或卖出价）折算。
资产负债表日，各项货币性外币资产、负债账户按当日中国人民银行公布的外汇牌价中间价折合为人民币，除外币专门借款本金及利息产生的汇兑差额在资本化期间按规定予以资本化计入在建工程成本外，其他外币折算差额作为汇兑损益计入当期损益。
7、外币报表折算方法
境外子公司的财务报表进行折算时，遵循下列规定：
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述（1）、（2）折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
8、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本期未发生计量属性变化的报表项目。
9、现金等价物的确定标准
是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、金融资产
本公司的金融资产是指下列资产：
（1）现金；
（2）持有的其他单位的权益工具；
（3）从其他单位收取现金或其他金融资产的合同权利；
（4）在潜在有利条件下，与其他单位交换金融资产或金融负债的合同权利；
（5）将来须用或可用本公司自身权益工具进行结算的非衍生工具的合同权利，本公司根据该合同将收到非固定数量的自身权益工具；
（6）将来须用或可用本公司自身权益工具进行结算的衍生工具的合同权利，但本公司以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具的衍生工具合同权利除外。其中，本公司自身权益工具不包括本身就是在将来收取或支付企业本公司自身权益工具的合同。
本公司将金融资产分为四类：交易性金融资产，应收款项，持有至到期投资和可供出售金融资产。本公司在取得时即对金融资产进行分类。
（1）交易性金融资产
如果金融资产的取得主要是为了近期内以公允价值出售，或金融资产是采用短期获利模式进行管理的金融工具投资组合的一部分，则将其归入此类别。衍生金融工具也被分类为交易性金融资产。
交易性金融资产在获得时按照公允价值进行初始确认，相关交易费用直接计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值列示，公允价值变动形成的利得或损失均直接计入当期损益。处置时，公允价值与初始入账金额之间差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融工具资产。当本公司直接向债务人销售商品或提供劳务而没有出售应收款项的意图时，本公司将其确认为应收款项。
应收款项按照取得时的公允价值及交易成本的合计金额进行初始确认。在资产负债表日以扣除该类资产减值准备后的摊余成本列示。本公司收回或处置应收款项时，取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融工具资产。
持有至到期投资类金融资产在取得时按照公允价值及交易成本的合计金额入账，支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。在资产负债表日以扣除该类资产减值准备后的摊余成本列示。处置时，所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融工具资产，以及应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产之外的非衍生金融工具资产；可供出售金融资产通常持有期限不确定，有可能依据流动性需求或利率、汇率及权益价格的变动而被出售。
可供出售金融资产在取得时按照公允价值及交易成本的合计金额入账。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。在资产负债表日按照公允价值列示，因公允价值变动而产生的利得或损失在资产被转让或被认定为减值之前，按照扣除所得税影响后的金额确认在资本公积（其他资本公积）中；待实际转让或被认定为减值时，再将以前直接计入资本公积（其他资本公积）确认的公允价值变动累计额对应处置部分转入投资损益。处置可供出售金融资产取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益。
11、金融负债
本公司金融负债，是指下列负债：
（1）向其他单位交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他单位交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具的合同义务，企业根据该合同将交付非固定数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具的合同义务，但企业以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具的衍生工具合同义务除外。其中，企业自身权益工具不包括本身就是在将来收取或支付企业自身权益工具的合同。
本公司将金融资产分为两类：交易性金融负债和其他金融负债。本公司在取得时即对金融负债进行分类。
（1）交易性金融负债
如果金融负债的取得主要是为了近期内以公允价值回购，或金融负债是采用短期获利模式进行管理的金融工具投资组合的一部分，则将其归入此类别。衍生金融工具也被分类为交易性金融负债。
交易性金融负债在获得时按照公允价值进行初始确认，相关交易费用直接计入当期损益。资产负债表日以公允价值列示，公允价值变动形成的利得或损失均直接计入当期损益。处置时，公允价值与初始入账金额之间差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）其他金融负债
其他金融负债是指除以交易性金融负债以外的金融负债。包括发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在资产负债表日以摊余成本列示。
12、公允价值的确定
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况并自愿的交易双方进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价，指易于定期从交易所、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中定期实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术作为确定其公允价值的基础。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
13、金融工具的确认和终止
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
从金融资产收到现金流量的合同权利到期或已经将金融资产相关的几乎所有风险和报酬转移时，本公司终止确认该金融资产。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司才终止确认该金融负债或其一部分。
14、金融资产的减值
本公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，当有客观证据表明该金融资产发生减值的，且损失事件对金融资产的预计未来现金流会产生可以可靠估计的影响时，本公司认定金融资产已发生减值并将其减记至可回收金额，减记的金额确认为减值损失计入当期损益。
本公司认定的金融资产发生减值的客观证据包括：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难。
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组。
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等。
（7）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本。
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
（9）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司首先对单项金额重大的金融资产是否存在减值的客观证据进行单独评估，并对单项金额不重大的金融资产是否存在发生减值的客观证据进行整体评估。
如果没有客观证据表明单独评估的金融资产存在减值情况，无论该金融资产金额是否重大，本公司将其包括在具有类似信用风险特征的金融资产组别中，进行整体减值评估。单独进行评估减值并且已确认或继续确认减值损失的资产，不再对其计提整体评估减值准备。
（1） 以摊余成本计量的金融资产
单项应收款项或持有至到期投资已发生的减值损失，按照该资产的账面余额与其可回收金额，即按资产以其原实际利率贴现的未来现金流(不包括尚未发生的未来信用损失)的现值之间的差额进行确认计量。原实际利率是初始确认该金融资产时计算确定的实际利率。
当出项下列情况之一时，本公司对相关的应收款项全额计提坏账准备：
①债务单位撤销；
②债务单位破产；
③债务单位资不抵债；
④债务单位现金流量严重不足；
⑤债务单位发生严重自然灾害导致停产。
本公司对单项金额非重大的应收款项按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。本公司确定坏账计提比例时，是根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定的。具体比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提比例%
一年以内 5
一到二年 10
二到三年 20
三年以上 100
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当金融资产无法收回时，在完成所有必要程序及确定损失金额后，本公司对该等金融资产予以核销，冲减相应的坏账准备。核销后又收回的应收款项按回收金额冲减回收当期的坏账损失。
如果在以后的期间，减值损失的金额减少且金额的减少与确认减值后发生的事件有客观关联(例如，债务人的财务状况如转)，本公司通过调整坏账准备金额将以前确认的减值损失金额予以转回，转回的金额计入当期损益。
（2） 可供出售金融资产
对可供出售金融资产，本公司均将其视为单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。
可供出售金融资产发生减值，本公司将原直接计入资本公积（其他资本公积）中的可供出售金融资产公允价值下降形成的累计损失予以转出，并计入当期损益。累计损失是该可供出售金融资产的初始取得成本，扣除已收回本金和摊销金额、发生减值时的公允价值和原计入损益的减值损失后的净额。
划分为可供出售金融资产的权益工具投资的减值损失一经确认，本公司不再通过损益转回。
15、衍生金融工具与嵌入衍生金融工具
衍生金融工具包括金融远期合同、金融期货合同、金融互换和期权，以及具有金融远期合同、金融期货合同、金融互换和期权中一种或多种特征的混合工具。
衍生金融工具具有以下全部特征：
（1）其价值随特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格指数、费率指数、信用等级、信用指数或类似变量的变动而变动；
（2）不要求初始净投资，或与对市场情况变化有类似反应的其他类型合同相比，要求很少的初始净投资；
（3）在未来某一日期结算。
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。衍生金融工具的公允价值变动包含在公允价值变动收益内，同时在资产负债表的“交易性金融资产”或“交易性金融负债”项目中反映。
嵌入衍生金融工具是指嵌入到非衍生合同（以下简称“主合同”）中的衍生金融工具，该衍生金融工具使主合同的部分或全部现金流量，将按照特定利率、金融工具价格、汇率、价格或利率指数、信用等级或信用指数，或类似变量的变动而发生调整，如嵌在购入的可转换公司债券中的转换权等。当某一嵌入衍生金融工具和主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，本公司将之从主合同中分拆，作为独立的衍生金融工具处理，依照其公允价值进行初始确认及后续计量。
嵌入衍生金融工具从主合同分拆后，主合同是金融工具的，按照相应类别金融资产或金融负债进行处理。
16、存货核算方法
（1）存货的分类
本公司存货包括：原材料、库存商品、开发产品、开发成本、受托代销商品、包装物、低值易耗品等。
（2）取得和发出的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价；存货发出的实际成本除低值易耗品根据领用情况不同分别采用一次性转销法和五五摊销法外，其余存货按不同类别采用个别计价法或月末一次加权平均计价法。
应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。
投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定。
非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》和《企业会计准则第20号——企业合并》确定。
（3）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
（4）确定存货可变现净值的依据和存货跌价准备的计提方法
每年年末及中期报告期终了，本公司对存货进行全面清查后，按成本与可变现净值孰低计量。
存货可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
存货跌价准备按照单个存货项目的成本高于可变现净值的差额计提。
（5）房地产开发企业的存货核算方法
① 开发用土地的核算方法：本公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未投入开发前，作为无形资产核算，并按其有效年限平均摊销；将土地投入商品房开发时，将土地使用权的账面摊余价值全部转入开发成本。
② 本公司为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在开发产品完工之前，计入开发成本。开发产品完工之后而发生的利息等借款费用计入财务费用。
（6）适用《企业会计准则第15号——建造合同》子公司的存货核算方法
① 建造合同的计价和报表列示：建造合同工程按累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)减已办理结算的价款金额计价。成本以实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、施工机械费、其他直接费及应占的施工间接成本等。个别合同工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)超过已办理结算价款的金额列为资产；若个别合同工程已办理结算的价款超过累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)的金额列为负债。
② 建造合同完工程度的确定方法：根据《企业会计准则第15号——建造合同》规定，本公司采用已完合同工作的测量作为建造合同完工程度的确定方法。施工企业的存货增设“周转材料”、“临时设施”、“临时设施摊销”、“临时设施清理”、“工程结算”、“工程施工”和“机械作业”科目。
17、长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资取得时按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定；
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定；
⑥企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
b、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收股利处理。
（2）本公司对下列长期股权投资采用成本法核算： ①投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；
②投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
（3）本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
当本公司与两个或多个企业或个人共同投资建立企业，并按合同约定对该企业的财务和经营政策共同决定时，视为对该企业具有共同控制。
当本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，符合下列条件之一时，视为对其具有重大影响： ①拥有被投资单位20%或以上至50%表决权资本时；
②在被投资单位的董事会或类似机构的权力机构中派有代表；
③与被投资单位参与政策制定过程；
④与被投资单位互相交换管理人员；
⑤被投资单位依赖本公司的技术资料。
（5）长期投资减值准备的计提
年末，本公司对长期股权投资计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注二、23。
18、投资性房地产核算方法
本公司对能够单独计量和出售、且是为赚取租金或资本增值、或两者兼有而持有的房地产作为投资性房地产核算，投资性房地产按照实际取得成本进行初始计量。满足条件的其他资产转换为投资性房地产时，按照其转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
本公司对投资性房采用成本模式计量，按年限平均法进行摊销，预计使用年限和预计净残值率如下：
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资产类别 预计使用年限 净残值率（%） 年摊销率（%）
房屋 30 0 3.34
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年末，本公司对投资性房地产计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注二、23。
19、固定资产核算方法
固定资产，是指使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的有形资产。
固定资产按购置或新建时的实际成本计价。
本公司对固定资产在预计使用年限内按平均年限法计提折旧，预计净残值率均为5%，各类固定资产的预计使用年限和预计净残值率分别为：
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资产类别 折旧年限（年） 预计净残值率（％） 年折旧率（%）
房屋 40 5 2.375
建筑物 25 5 3.8
机器设备 5—10 5 9.5—19
运输设备 10 5 9.5
电子设备 6 5 15.8
办公家具 10 5 9.5
其他设备 5 5 19
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当符合下列一项或数项标准的，本公司认定为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法进行分摊。
本公司在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；无法取得的，采用租赁合同规定的利率作为折现率。本公司无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
年末，本公司对固定资产计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注二、23。
20、在建工程核算方法
在建工程核算根据各项工程实际发生的支出核算。在建工程达到预定可使用状态前为该工程所发生的专门借款的借款费用计入该工程成本，适用《企业会计准则第17号－借款费用》。
在建工程达到预定可使用状态的当月以暂估价转入固定资产，竣工决算完成后根据实际成本对原入账价值进行调整。
年度终了，对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低原则计价，将可收回金额低于账面价值的差额提取在建工程减值准备，适用《企业会计准则第8号－资产减值》。
21、生物资产的核算
生物资产是指与农业生产相关的有生命的（即活的）动物和植物。
本公司生物资产按照成本进行初始计量。
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。本公司现有生物资产为消耗性生物资产。
本公司于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗型生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于其账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。可变现净值和可收回金额分别按照《企业会计准则第1号－存货》和《企业会计准则第8号－资产减值》确定。
22、无形资产
本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产作为无形资产核算。
无形资产按取得时的实际成本入账。
本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无形资产的使用寿命为有限的，按估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，在使用寿命内系统按直线法摊销。其使用寿命按下列标准进行估计：
（1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
（2）合同或法律没有规定使用寿命的，本公司通过与同行业的情况进行比较、参考历史经验、或聘请相关专家进行论证等方法，综合各方面因素确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
年末，本公司对无形资产计提减值准备，减值准备的确定及计提方法参见附注二、23。
使用寿命不确定的无形资产不应摊销。
本公司于每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按规定处理。
23、资产减值
年末，本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产及其他资产是否存在减值迹象进行判断。存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
当存在上述减值迹象，本公司根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者作为其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计时，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
24、资产组
资产组是可以认定的最小资产组合。本公司在对资产组进行认定时，是以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
25、长期待摊费用
除开办费按实际发生额核算，在开始生产经营的当月一次计入当期损益外，其余均在其受益期内平均摊销。
26、借款费用核算方法
借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指为资产的购建或者生产所必需的时间在1年以上（含1年），才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，按下列公式计算： 一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数×所占用一般借款的资本化率。
所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和
÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般
借款在当期所占用的天数/当期天数）
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。实际利率根据《企业会计准则第22号――金融工具确认和计量》确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益。
27、收入确认原则
（1）销售商品
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；收入的金额能够可靠地计量；与交易相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
房地产销售收入确认除遵循上述原则外，具体遵循以下原则：与买方签订购房合同（协议），明确付款时间及金额，在买方100%交付房款的情况下向买方开具发票或收款结算单证，且无退房意向等影响买方履行合同因素时确认销售收入，其中，一次性足额付款的，以购房合同签定并收到款项时确认销售收入；按揭贷款形式售房的，以购房合同签定并收到银行按揭贷款时确认收入。
（2）提供劳务
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。
（4）门票收入：本公司以售出门票时即确认收入实现
28、所得税的会计处理方法
本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。期末资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，按照准则规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
暂时性差异，是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额；未作为资产和负债确认的项目，按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面价值之间的差额也属于暂时性差异。
对于并不涉及企业合并、且交易发生时不影响会计利润及应纳税所得额的资产或负债的初始确认的，不确认递延所得税资产。
当表明在未来有足够应纳税所得以抵销上述暂时性差异时，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
企业对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，除同时满足投资企业能够控制暂时性差异转回的时间，以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回两个条件的，应当确认相应的递延所得税负债。
除商誉的初始确认，以及并不涉及企业合并、且交易发生时不影响会计利润及应纳税所得额的资产或负债的初始确认的交易外，所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予以确认。
递延所得税资产或递延所得税负债依据资产负债表日现行法定实际税率确定。该税率预计适用于转回递延所得税资产和负债的期间。
中期末或年末，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，将原减记的金额转回。
本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。
29、合并会计报表的编制方法
本公司按财政部颁发的《合并会计报表暂行规定》、《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关会计准则编制合并会计报表。合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，以母公司和子公司财务报表为基础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，对内部往来、内部交易及权益性投资项目全部抵销编制。
三、会计政策和会计估计变更以及差错更正
1、会计政策变更
根据财政部第33号令和2006年2月15日发布的财会[2006]3号《关于印发〈企业会计准则第1号—存货〉等38项具体准则的通知》的规定，本公司于2007年1月1日起执行新的企业会计准则。本公司根据中国证监会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发[2006]136 号）及《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，确认2007 年1 月1 日的资产负债表期初数，以此为基础并结合公司的具体情况，分析《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对上年同期利润表和可比期初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，调整编制可比期间的利润表和资产负债表。
（1）对照相关规定，本公司涉及的2007 年1 月1 日的资产负债表期初数的调整事项如下
①递延所得税资产
本公司所得税的会计处理方法由应付税款法变更为资产负债表债务法，此项会计政策变更的累计影响数为26,833.29元，本公司调增了2007 年盈余公积 2,602.07元，调增了2007 年年初未分配利润23,418.62元，调增了2007 年初少数股东权益812.60元
②少数股东权益
本公司2006 年12 月31 日按照原会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为230,574,932.00元，新会计准则下子公司净资产的调整导致的少数股东权益增加812.60元。上述两项合计增加2007 年1 月1 日股东权益230,575,744.60元。
（2）对照相关规定，本公司涉及的2006 年1—6 月利润表的调整事项如下：
所得税费用：本公司所得税的会计处理方法由应付税款法变更为资产负债表债务法，此项会计政策变更增加2006年1-6月归属于母公司的净利润20,399.53元，增加2006年1-6月少数股东损益2,841.59元。
2、会计估计
本公司报告期内无会计估计变更事项发生。
3、会计差错更正
本公司报告期内无会计差错更正事项发生。
四、税（费）项
1、企业所得税
（1）根据云南省地方税务局“云南省地方税务局关于贯彻西部大开发税收优惠政策问题的通知”（云地税二字[2002]65号）的规定，本公司继续享受减按15%的税率缴纳企业所得税。
（2）本公司控股的云南世博兴云房地产有限公司根据《云南省国家税务局局关于云南世博兴云房地产有限公司执行西部大开发企业所得税优惠政策的批复》（云国税函[2006]10号），从2005年度起在西部大开发企业所得税优惠政策执行期内减按15%的税率计算缴纳企业所得税。
该公司控股的云南佳园物业有限公司企业所得税按33%缴纳。
根据昆明市官渡区地方税务局官地税字(2004)304号《关于对昆明佳园幼儿园教育有限公司免征营业税》的批复及盘龙区国家税务局盘国税函（2005）56号《关于佳园幼儿园免征企业所得税》的批复，云南佳园物业有限公司控股的昆明佳园幼儿教育有限责任公司免征营业税及企业所得税。
（3）本公司控股的云南世博阳光有限公司根据《云南省地方税务局关于贯彻西部大开发税收优惠政策问题的通知》（云地税二字【2002】65号的有关规定，并报经主管税务机关批准同意减按15％的税率征收企业所得税。
（4）本公司控股的昆明世博园物业管理有限公司根据西部大开发企业所得税优惠政策，本年度继续享受减按15%的税率缴纳企业所得税。
2、流转税及附加
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主要税（费）种 税（费）率 计税依据
（1）增值税 4%、6%、13% 应税销售额
（2）营业税 3% 门票、演出等应税营业收入
5% 其他应税营业收入
（3）城市维护建设税 7% 增值税、营业税的应纳税额
（4）教育费附加 3% 增值税、营业税的应纳税额
（5）地方教育费附加 1% 增值税、营业税的应纳税额
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本公司控股的云南世博阳光有限公司自产盆花业务，依据相关规定并报经昆明市国家税务局国际税务管理局批准（批准文号：国际国税函《2003》41号）免征增值税。
3、其他税项
根据云南省地方税务局“云南省地方税务局关于世博园划分界定房产税和土地使用税征免税范围的批复”（云地税[2001]2号）的规定，本公司的房屋建筑物和土地使用权中除“花园餐厅及商业街”和“票房”（面积合计3,690平方米，房产价值合计1,820万元）需缴纳房产税和土地使用税外，其余房产和土地自2000年起享受暂缓征收房产税和土地使用税的政策。
五、企业合并及合并财务报表
1、控股子公司
单位：万元 币种：人民币
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子公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 经营范围 实际投资额 合计持股比例 合计享有的表 是否合
% 决权比例% 并
云南世博兴云 昆明市钱 金立 43000 房地产及相关产业 23897.62 55 55 是
房地产有限公 局街 的开发、投资和管
司 理
云南世博阳光 昆明市嵩 葛耀辉 300（港 生产和销售自产的 406.23 61 61 是
有限公司 明县 币） 园艺产品和其他相
关产品，园林规划
、建设以及盆花租
赁、摆放等
昆明世博园物 昆明市世 刘方 50 宾馆、建筑物的清 30 60 60 是
业管理有限公 博路7号 洗保洁；垃圾清运
司 、环境卫生清洁等
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2、其他说明
（1）无未纳入合并会计报表范围子公司。
（2）无持股比例未达到50%以上纳入合并会计报表范围的子公司。
（3）无按照比例合并方法进行合并的公司。
六、合并财务报表附注
以下注释期末数是指2007年6月30日的余额，年初数是指2007年1月1日的余额；本期发生额是指2007年1月1日至2007年6月30日的发生额，上期发生额是指2006年1月1日至2006年6月30日的发生额。
1、货币资金
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项目 期末数 年初数
原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币
现金 1,053,674.23 1,053,674.23 215,142.87 215,142.87
银行存款 人民币 277,773,071.93 277,773,071.93 440,774,399.96 440,774,399.966
港币 0.53 0.53
其他货币资 人民币 67,554.66 67,554.66 67,554.66 67,554.66
金
合计 278,894,300.82 278,894,300.82 441,057,098.02 441,057,098.02
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注： ①其他货币资金期末数系信用证存款；
②年初、期末中国人民银行公布的基准汇率如下：
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外币币种 期末数 年初数
港币 1.00467
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2、应收账款
（1）按账龄结构
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账龄结构 期末数 年初数
余额 比例% 坏账准备 计提 余额 比例% 坏账准备 计提比
比例 例%
%
1年以内（含1年 105,000.00 14.22 5,356.32 284,264.80 31.72 13,256.32 5
）
1年至2年（含2年 633,248.19 85.78 3,059.92 611,983.39 68.28 3,059.92 0.5
）
2年至3年（含3年
）
3年以上
合计 738,248.19 100.00 8,416.24 896,248.19 100.00 16,316.24
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①期末数、年初数中均无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款；
②期末数中有关联方的欠款，详见本附注“八、关联方关系及其交易”；
（2）期末余额前五名的明细如下：
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单位名称 期末数
恒丰公司 608,733.39
昆明国际会展中心 105,000.00
五华绿化队—杨辉华 12,130.40
高新阳光公司 9,134.40
绿大地园艺公司 2,250.00
合计 737,248.19
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3、预付账款
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账龄结构 期末数 年初数
余额 比例% 余额 比例%
1年以内（含1年） 12,690,184.86 87.06 11,551,937.32 85.44
1年至2年（含2年） 965.00 0 0 0
2年至3年（含3年） 1.38 0 83,374.08 0.62
3年以上 1,885,800.00 12.94 1,885,800.00 13.94
合计 14,576,951.24 100.00 13,521,111.40 100.00
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注：①账龄超过1年的预付账款明细：
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单位名称 账龄 性质 预付账款期末余额 未结清原因
昆明兴杰房地产开发有限公司 3年以上 欠款 1,885,800.00 具体说明见下
中国联通 1-2年 尾款 965.00
中石化昆明分公司 1-2年 尾款 1.38
合计 1,886,766.38
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三年以上的预付账款1885800.00元，形成原因为：兴云房地产公司在开发武成路房地产项目时，支付给五华区人民政府武成路片区拓路改造建设指挥部拓路款2253444.00元；2002年度终止该项目时，该指挥部用昆明兴杰房地产开发有限公司的商品房6套抵回，价值2253444.00元；2003年该指挥部退回相当于1套房价的价款367644.00元，冲抵后价值为1885800.00元。至本期末商品房仍未交接，在预付账款中挂昆明兴杰房地产开发有限公司的欠款。
②年初数、期末数中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款；
③年初数、期末数中无关联方的欠款；
4、其他应收款
（1）按账龄结构
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帐龄结构 期末数 年初数
余额 比例% 坏帐准备 计提比 余额 比例% 坏帐准备 计提
例% 比例%
1年以内 2,296,813.94 80.99 36,262.89 5 1,700,613.41 68.56 30,758.37 5
1年至2年 13,875.00 0.49 1,272.08 0.5 204,215.06 8.23 2.58 0.5
2年 至3 10,409.10 0.37 211.76 0.5 48,052.40 1.94 211.76 0.5
年
3年以上 514,862.86 18.15 2,469.48 0.5 527,510.46 21.27 2,469.48 0.5
合计 2,835,960.90 100.00 40,216.21 2,480,391.33 100.00 33,442.19
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①年初、期末数中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
②无应收关联方款项；
（2）期末余额前五名的明细如下：
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单位名称 期末数
应收施工单位用电款 679,120.02
昆明云游博园旅游商品开发有限公司 500,000.00
应收代理公司预付购票款 193,712.09
段跃生 185,638.50
世博“IN”的家 164,695.62
合计 1,723,166.23
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5、存货
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存货种类 期末数 年初数
原材料 218,115.86 179,403.35
在产品 430,209,570.55 388,492,123.62
库存商品 518,390.67 35,925.29
包装物及低值易耗品 13,469.49 68,147.17
消耗性生物资产 825,792.62 159,036.40
合计 431,785,339.19 389,258,235.83
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6、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
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项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
对合营企业的投资
其他股权投资 5,972,000.00 5,972,000.00
合计 5,972,000.00 5,972,000.00
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计 5,972,000.00 5,972,000.00
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（2）按成本法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始投资成本 持股比例 年初数 本期增加 本期减少 期末数
昆明市商业银行 3,212,000.00 0.275% 3,212,000.00 3,212,000.00
北京世奥投资有限公司 2,760,000.00 30% 2,760,000.00 2,760,000.00
合计 5,972,000.00 5,972,000.00 5,972,000.00
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7、投资性房地产
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项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 22,933,661.44 22,933,661.44
1．房屋、建筑物 22,933,661.44 22,933,661.44
2．土地使用权
二、累计折旧或累计摊销合计
1．房屋、建筑物 424,697.46 424,697.46
2．土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1．房屋、建筑物
2．土地使用权
四、投资性房地产净值合计 22,933,661.44 424,697.46 22,508,963.98
1．房屋、建筑物 22,933,661.44 424,697.46 22,508,963.98
2．土地使用权
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注：投资性房地产为用于出租的开发的写字楼—宏兴大厦
8、固定资产
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项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 426,485,373.01 3,176,480.00 429,661,853.01
其中：房屋、建筑物 305,885,956.98 305,885,956.98
机器设备 83,721,269.30 626,393.00 84,347,662.30
运输工具 11，193，502.00 2,412,365.00 13,605,867.00
其他 25,684,644.73 137,722.00 25,822,366.73
二、累计折旧合计 157,591,119.44 7,332,251.11 164,923,370.55
其中：房屋、建筑物 61,013,243.88 4,303,872.83 65,317,116.71
机器设备 70,411,100.14 1,937,549.78 72,348,649.92
运输工具 5,754,969.53 607,764.27 6,365,689.68
其他 20,408,850.01 483,064.23 20,891,914.24
三、固定资产账面价值合计 268,894,253.57 264,738,482.46
其中：房屋、建筑物 244,872,713.10 240,568,840.27
机器设备 13,310,169.16 11,999,012.38
运输工具 5,435,576.59 7,240,177.32
其他 5,275,794.72 4,930,452.49
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本期本公司以世博园内中国馆及其土地使用权做抵押物，向华夏银行红塔支行借款3,000万元（借款合同最高限额4,000万元），抵押物评估值7,149万元。 9、在建工程
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工程名称 预算 工程 年初数 本期增加 本期减少 期末数 资金来源
数（ 投入 余额 减值准 本期转 其他 余额 减值
万元 占预 备 入固定 减少 准备
） 算比 其中 资产额 额 其中：
例（ ：利 利息资
%） 息资 本化金
本化 额
金额
三江并流项 4500 3,249,8 92,6 3,342,4 募集资金
目 .00 39.12 33.1 72.23
1
旅游购物项 1000 387,807 70,4 458,224 自筹
目 .00 .94 16.2 .19
5
花车大棚 46.0 230,000 230,000 自筹
0 .00 .00
新建拆迁大 6.00 54,560. 54,560. 自筹
棚 40 40
园区新增表 34,0 34,062. 自筹
演项目 62.9 90
0
主入口改造 3,00 3,000.0 自筹
项目 0.00 0
合计 3,922,2 200, 4,122,3
07.46 112. 19.72
26
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10、无形资产
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项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 36,960,306.14 20,000.00 36,980306.14
1、土地使用权 36,622,991.14 36,622,991.14
2、商标权 55,142.80 55,142.80
3、电脑软件 282,172.20 20,000.00 302,172.20
二、累计摊销额 439,813.22 439,813.22
1、土地使用权 416,170.38 416,170.38
2、商标权 19,162.04 19,162.04
3、电脑软件 4,480.80 4,480.80
三、无形资产账面价值合计 36,960,306.14 36,540,492.92
1、土地使用权 36,622,991.14 36,206,820.76
2、商标权 55,142.80 283,010.16
3、电脑软件 282,172.20 50,662.00
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本公司的控股子公司云南世博兴云房地产有限公司以昆明市官渡区金马镇刘家营、云山村三宗土地为抵押物，面积163855.5平方米，账面原值14609.03万元，向中行南窑支行借款3000万元；以昆明市官渡区金马镇刘家营、云山村15宗土地为抵押物，总面积259698.8平方米，评估值23154.23万元，向建行建业支行借款2000万元。
11、长期待摊费用
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项目 原始发生额 年初数 本期增加 本期摊销 期末数 剩余摊销期
限
土地租赁费 200,060.00 130,039.06 20,005.98 110,033.08 33个月
世博生态城形象广告牌 2,178,396.18 2,073,081.78 574,746.51 1,498,335.27 14个月
制作费
固定资产改良支出 1,516,446.85 1,326,891.00 379,111.74 947,779.26 15个月
合计 3,894,903.03 3,530,011.84 973,864.23 2,556,147.61
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12、递延所得税资产
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项目 期末数 年初数
暂时性差异金额 递延所得税资产余额 暂时性差异金额 递延所得税资产余额
坏账准备 12,667.54 11,125.99 38,345.05 26,833.29
合计 12,667.54 11,125.99 38,345.05 26,833.29
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13、短期借款
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项目 期末数 年初数
信用借款 90,000,000.00 40,000,000.00
抵押借款 30,000,000.00
合计 120,000,000.00 40,000,000.00
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14、应付账款
（1）账龄分析
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账龄结构 期末数 年初数
1年以内 2,443,236.90 4,379,122.62
1年至2年 16,055.60 7,042.78
2年至3年 21,616.00 160,490.45
3年以上 208,156.43 60,320.80
合计 2,689,064.93 4,606,976.65
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①年初数、期末数中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项；
②期末数中有欠关联方的款项，详见本附注“八、关联方关系及其交易”。
（2）期末余额前五名的明细如下：
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单位名称 期末数
云南世博园艺有限公司 2,123,020.00
昆明三兴园艺 114,770.45
三力园艺公司 71,133.20
云南鸣泉电器公司 46,477.40
成都星玛电梯公司 24,996.00
合计 2,380,397.05
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15、预收账款
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账龄结构 期末数 年初数
1年以内 44,890,129.24 58,039,022.79
1年至2年 55,417,575.44 8,100,313.10
2年至3年 8,100,313.10
3年以上 526,154.07 526,154.07
合计 108,934,171.85934,171.85 66,665,489.96
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16、应付职工薪酬
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项目 年初数 本期增加额 本期支付额 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,001,789.96 9,707,830.20 12,071,752.20 637,867.96
二、职工福利费 2,539,923.37 1,601,563.09 1,862,752.59 2,278,733.87
三、社会保险费 75,195.31 2,043,208.90 1,702,928.76 415,475.45
其中：1．医疗保险费 14,261.99 515,594.43 430,404.24 99,452.18
2．基本养老保险费 25,454.07 1,329,242.42 1,122,739.10 231,957.19
3．年金缴费
4．失业保险费 35,479.25 129,857.65 101,538.60 63,798.30
5．工伤保险费 28,362.00 17,231.10 11,130.90
6．生育保险费 40,152.40 31,015.72 9,136.68
四、住房公积金 36,527.34 1,987,230.62 1,780,167.90 243,590.06
五、工会经费和职工教育经费 1,605,055.35 371,861.65 233,841.95 1,743,075.05
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 14,113.30 14,113.30
八、职工奖励及福利基金 1,645,369.21 1,645,369.21
其中：以现金结算的股份支付
合计 8,903,860.54 15,725,807.76 17,665,556.70 6,964,111.60
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17、应交税费
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税费项目 期末数 年初数
增值税 300.37 1,348.91
营业税 3,744,913.77 10,319,422.95
企业所得税 -3,227,111.22 -1,547,418.63
城市维护建设税 239,023.69 710,016.57
房产税 79,845.67 70,809.74
土地使用税 1,989,259.25 3,321,740.42
教育费附加 86,535.62 229,888.38
地方教育费附加 1,576.84 76,968.44
个人所得税 741,867.03 37,451.90
土地增值税 962,147.84 220,2470.01
印花税 136,161.76 22,112.11
合计 4,754,520.62 15,444,810.80
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18、其他应付款
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账龄结构 期末数 年初数
1年以内 32,968,111.09 29,415,022.42
1年至2年 1,456,393.88 2,325,222.99
2年至3年 527,882.19 747,033.38
3年以上 3,360,874.20 3,964,628.12
合计 38,313,261.36 36,451,906.91
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①期末数中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款；
②期末数中有关联方的欠款，详见本附注“八、关联方关系及其交易”；
注：①金额前五名的其他应付款：
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单位名称 账龄 期末数 款项内容
临山邻里会员卡 1年以内 8,650,000.00 购房会员卡
代收契税（生态城） 1年以内 8,393,161.35 代收契税款
云南世博集团有限公司 1年以内 4,348,670.00 应付代垫土地款
世博生态城认购卡 1年以内 3,422,000.00 购房认购卡
宏兴电费 1年以内 1,161,575.58 代收未付电费款
合计 25,975,406.93
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19、长期借款
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借款单位 借款期限 借款金额 利率 借款条件
原币 折合人民币
中行南窑支行 2006/07/28-2008/07/28 20,000,000.00 6.030% 抵押
建行建业支行 2006/10/15-2008/10/15 30,000,000.00 6.030% 抵押
借款利息 1,354,572.50
合计 51,354,572.50
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本公司的控股子公司云南世博兴云房地产有限公司以昆明市官渡区金马镇刘家营、云山村三宗土地为抵押物，面积163855.5平方米，账面原值14609.03万元，向中行南窑支行借款3000万元；以昆明市官渡区金马镇刘家营、云山村15宗土地为抵押物，总面积259698.8平方米，评估值23154.23万元，向建行建业支行借款2000万元。
20、长期应付款
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种类 期末数 年初数 期限
房屋共用部份及设备维修基金 9,076,215.61 7,642,333.08
维修基金利息收入 571,178.67 571,178.67
合计 9,647,394.28 8,213,511.75
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21、专项应付款
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种类 年初数 本期增加额 本期结转金额 期末数
星级厕所拨款 130,000.00 130,000.00
科技项目经费 3,250.10 3,250.10
维修基金利息收入 421,093.00 421,093.00
扶持资金 10,366.00 255,455.00 265,811.00
合计 564,709.10 255,455.00 820,154.10
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22、股本
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项目 年初数 本期变动增减（+、-） 期末数
配股 送股 公积金 增发 其他 小计
转股
一、未上市流通股份 160,000,000.00 160,000,000.00
1、发起人股份
其中：
国有法人持股 156,700,000.00 156,700,000.00
境内法人持有股份 3,300,000.00 3,300,000.00
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股及其他
未上市流通股份合计 160,000,000.00 160,000,000.00
二、已上市流通股份 55,000,000.00 55,000,000.00
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 55,000,000.00 55,000,000.00
三、股份总数 215,000,000.00 215,000,000.00
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注：1、本公司是由云南世博集团有限公司、云南红塔集团有限公司、云南世博广告有限公司、昆明樱花实业股份有限公司、云南铜业（集团）有限公司、北京周林频谱科技有限公司于2000年12月共同发起设立的，其中云南世博集团有限公司以经云南同舟会计师事务所有限公司“云同会证字（2000）第185号”资产评估报告评估确认的经营性净资产147,424,242.43元投入，云南红塔集团有限公司、云南世博广告有限公司、昆明樱花实业股份有限公司、云南铜业（集团）有限公司、北京周林频谱科技有限公司五家发起人以现金95,000,000.00元投入，共计242,424,242.43元，按66%折股比例折合股本160,000,000.00元，资本公积82,424,242.43元。各股东对本公司的投资已经云南亚太会计师事务所有限公司“亚太验L字（2000）60号”验资报告审验。
2、本公司控股股东云南世博集团有限公司与其他两位股东云南世博广告有限公司及昆明樱花实业股份有限公司于2005年12月16日签订股权转让协议，昆明樱花实业股份有限公司将其拥有本公司的股份1,320万股按每股1.93元全部转让给云南世博集团有限公司和云南世博广告有限公司，其中向云南世博集团有限公司转让744万股，向云南世博广告有限公司转让576万股，云南世博集团有限公司和云南世博广告有限公司已于2005年12月支付了全部收购股权价款。
3、本公司2006年8月在深交所首次公开发行，发行股份总量为5,500万股，发行价格为3.60元/股，本次发行后，本公司股本总额为2.15亿元，本次发行后的股本增加已经亚太中汇会计师事务所有限公司“亚太验字（2006）B-L-38号”验资报告审验。
23、资本公积
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项目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 211,462,242.43 211,462,242.43
其他资本公积 1,829,774.64 1,829,774.64
合计 213,292,017.07 213,292,017.07
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24、盈余公积
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项目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 29,245,602.06 29,245,602.06
任意盈余公积 41,211,179.80 41,211,179.80
合计 70,456,781.86 70,456,781.86
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25、未分配利润
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项目 金额
一、上年年末余额 39,062,008.30
加：会计政策变更 23,418.62
前期差错更正
二、本年年初余额 39,085,426.92
加：净利润 596,066.63
加：盈余公积补亏
减：提取法定盈余公积
减：提取储备基金
减：提取企业发展基金
减：提取职工奖励及福利基金
减：提取任意盈余公积
减：应付现金股利 25,800,000.00
减：转作股本的股利
三、本年年末未分配利润 13,881,493.55
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根据本公司2007年4月30日召开的2006年度股东大会通过的2006年利润分配议案，以公司总股本215,000,000.00股为基数，每10股派发现金股利1.2元（含税），共计派发现金股利25,800,000.00元。现金股利已于本报告期派发完毕。
26、营业收入
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 106,968,503.47 45,741,085.71
其他业务收入 1,897,906.87 1,180,263.92
合计 108,866,410.34 46,921,349.63
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按业务类别列示主营业务收入：
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业务类别 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利
本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
门票收入 26,103,854.00 40,721,079.20 16,732,785.01 19,061,603.95 9,649,870.87 25,890,744.56
租赁收入 3,698,801.88 4,231,269.31
商品房销售 72,270,046.00 47,560,350.47 24,709,695.53
收入
物业管理收 2,666,901.08 2,754,136.31 -87,235.23
入
花卉收入 174,836.50 878,727.19 -703,890.69
物业清洁收 597,160.79 788,737.20 1,219,123.69 1,457,147.05 -621,962.90 -668,409.85
入
其他 1,456,903.22 566,132.51 890,770.71
合计 106,968,503.47 45,741,085.71 69,711,255.18 20,518,751.00 37,257,248.29 25,222,334.61
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27、营业税金及附加
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项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 4,926,081.47 1,572,895.68 按应税收入的3％、5％计缴
城建税 344,622.47 110,650.93 按流转税的7％计缴
教育费附加 147,695.31 56,321.09 按流转税的3％计缴
土地增值税 722,700.50 按应税收入的1％计缴
合计 6,141,153.70 1,739,867.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、财务费用
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类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,298,147.50 3,692,680.00
减：利息收入 1,401,413.85 107,617.86
加：汇兑损失
减：汇兑收益
其他 62,863.68 120.50
合计 3,959,597.33 3,585,182.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,125.98 6,612.29
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -1,125.98 6,612.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
1、非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
2、非货币性资产交换利得
3、债务重组利得
4、政府补助
5、盘盈利得
6、捐赠利得
7、其他 59,031.02 21,506.00
合计 59,031.02 21,506.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
1、非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
2、非货币性资产交换损失
3、债务重组损失
4、公益性捐赠支出
5、非常损失
6、盘亏损失
7、其他 95,845.32 0.00
合计 95,845.32 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 888,613.94 1,886,568.21
递延所得税费用 15,707.30 -23,241.12
合计 904,321.24 1,863,327.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、现金流量表
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
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主要项目 金额
认购卡 3,422,000.00
代收业主维修基金 1,553,882.53
代收契税、保证金等 5,274,157.83
代收业主水电费 589,316.64
利息收入 1,256,244.11
合计 12,095,601.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主要项目 金额
广告费 7,312,938.04
工程保修金 5,325,259.79
合计 12,638,197.83
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（3）现金流量表补充资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 2,837,777.52 16,059,817.57
加：资产减值准备 -1125.98 61,572.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7332251.11 6,732,582.71
无形资产摊销 439813.22 420,651.18
长期待摊费用摊销 973864.23 20,005.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 5,298,147.50 3,692,800.50
投资损失（收益以“-”号填列） -74,249.99 -5,697,428.81
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 15,707.30 -16,137.15
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -42,527,103.36 15,094.72
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -1,355,637.71 685,481.65
经营性应收项目的增加（减少以“-”号填列） 31,655,731.07 4,575,235.36
其中 436,947.46 -1,105,346.89
经营活动产生的现金流量净额 5,032,122.37 25,703,462.35
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入的固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 278,894,300.82 82,315,260.98
减：现金的期初余额 411,057,098.02 21,851,163.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -162,162,797.20 60,464,097.57
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（三）披露现金和现金等价物
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项目 期末数 年初数
一、现金 278,894,300.82 441,057,098.02
其中：库存现金 1,053,674.23 215,142.87
可随时用于支付的银行存款 277,773,071.90 440,774,400.49
可随时用于支付的其他货币资金 67,554.66 67,554.66
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 278,894,300.82 441,057,098.02
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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七、 母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
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账龄结构 期末数 年初数
余额 比例% 坏账准备 计提比 余额 比例% 坏账准备 计提比例%
例%
1年以内（含1年） 683,396.70 100 34,169.84 5 551,151.00 100 27,557.55 5
1年至2年（含2年）
2年至3年（含3年）
3年以上
合计 683,396.70 100 34,169.84 5 551,151.00 100 27,557.55 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资 262,593,411.63 10,225,275.03 252,368,136.60
长期债权投资
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计 262,593,411.63 10,225,275.03 252,368,136.60
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按成本法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始投资成本 持股比例 年初数 本期增加 本期减少 期末数
云南世博兴云房地产有限 238,976,191.65 55% 256,196,044.57 10,225,275.03 245,970,769.54
公司
云南世博阳光有限公司 4,062,266.16 61% 6,071,270.52 6,071,270.52
昆明世博园物业管理有限 300,000.00 60% 326,096.54 326,096.54
公司
合计 243,338,457.81 262,593,411.63 10,225,275.03 252,368,136.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、营业收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 29,802,655.88 44,941,025.35
其他业务收入 1,016,117.36 1,180,263.92
合计 30,818,773.24 46,121,289.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 20,152,785.01 19,923,603.95
其他业务成本 705,389.90 507,345.8
合计 20,858,174.91 20,430,949.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
其他股权投资 0.00 5,697,428.81
合计 0.00 5,697,428.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司于2006年12月收购云南世博兴云房地产有限公司和云南世博阳光有限公司的部分股权后，两公司均纳入合并报表范围。
八、 关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关 经济性质或类 法定代表人
系 型
云南世博集团有限公司 昆明市 园艺博览、展览展销、花卉生产贸易、旅游 母公司 有限责任公司 王兢
及旅游资源开发等
昆明世博园物业管理有限公 昆明市 宾馆、建筑物的清洗保洁；垃圾清运、环境 子公司 有限责任公司 刘方
司 卫生清洁等
云南世博兴云房地产有限公 昆明市 房地产开发经营、投资管理、建筑材料、装 子公司 有限责任公司 金立
司 饰材料
云南世博阳光有限公司 昆明市 生产销售自产园艺产品和其他相关产品 子公司 中外合资 葛耀辉
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（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
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企业名称 币种 年初数 本年增加数 本年减少数 期末数
外币 人民币 外币 人民 外币 人民 外币 人民币
币 币
云南世博集团有限公 人民币 450,000,000.00 450,000,000.00
司
昆明世博园物业管理 人民币 500,000.00 500,000.00
有限公司
云南世博兴云房地产 人民币 430,000,000.00 430,000,000.00
有限公司
云南世博阳光有限公 港币 3,000,000.00 3,000,000.00
司
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（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化
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企业名称 币种 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 持股 外币 人 外币 人 金额 持股比例%
外币 人民币 比例% 民 民 外币 人民币
币 币
云南世博集团有 人民币 104,740,000 48.72 104,740,000.00 48.72
限公司 .00
昆明世博园物业 人民币 300,000.00 60.00 300,000.00 60.00
管理有限公司
云南世博兴云房 人民币 236,500,000 55.00 236,500,000.00 55.00
地产有限公司 .00
云南世博阳光有 港币 1,830,00 61.00 1,830,000. 61.00
限公司 0.00 00
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2、关联交易
（1）定价政策
本公司与关联方的交易遵循独立核算和以市价为基础的公允定价原则。
（2）不存在控制关系的关联方关系的性质
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企业名称 与公司的关系
云南世博广告有限公司 受同一母公司控制、本公司股东
云南世博园艺有限公司 受同一母公司控制
云南世博投资有限公司 受同一母公司控制
昆明国际会展中心有限公司 受同一母公司控制
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（3）采购货物
2006年1-6月向关联方采购货物如下：
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关联方 内容 数量 金额 占同类业务比例%
云南世博阳光有限公司 花卉 955,888盆 2,676,486.40 90.70
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2007年1-6月向关联方采购货物如下：
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关联方 内容 数量 金额 占同类业务比例%
云南世博阳光有限公司 花卉 0盆 0.00 0.00
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注：本报告期已纳入合并范围。
（4）接受劳务
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关联方 内容 2007年1－6月 2006年1－6月
云南世博阳光有限公司 为本公司维护世博园花园大道及对园区进行绿化 0.00 2,073,513.62
养护
云南世博园艺有限公司 为本公司维护世博园花园大道及对园区进行绿化 2,100,000.00 0.00
养护
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注：本报告期已纳入合并范围。
（5）资产租赁
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关联方 内容 2007年1－6月 2006年1－6月
云南世博集团有限公司 租赁世博园内土地使用权 1,549,800.00 1,549,800.00
云南世博集团有限公司 租赁办公大楼 518,232.00 518,232.00
合计 2,068,032.00 2,068,032.00
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（6）提供劳务
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关联方 内容 2007年1—6月 占同类业务比例％
昆明国际会展中心有限公司 物业管理公司为其提供清洁服务 299,000.00 19.97
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（7）关联方往来款项余额
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报表项目 企业名称 期末数 年初数
应收账款 昆明国际会展中心有限公司 105,000.00 195,000.00
应付账款 云南世博园艺有限公司 2,100,000.00 4,064,826.38
其他应付款 云南世博集团有限公司 4,348,670.00 4,348,670.00
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其他应付款期末数为云南世博集团有限公司替云南世博兴云房地产有限公司代垫的土地补偿费等相关费用.
十、 或有事项
截止2007年6月30日本公司无需披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
本公司于2007年8月9日召开的第二届董事会第十三次临时会议审议并通过了《关于公司收购云南世博园艺有限公司股权的议案》，并于当日签订了《股权转让协议》，协议约定：云南世博集团有限公司和云南世博投资有限公司分别将其持有的云南世博园艺有限公司98％和2％的股权全部转让给本公司，股权转让完成之后，本公司将持有云南世博园艺有限公司100％的股权。该协议需经本公司股东大会审议通过之后，报云南省国有资产管理委员会批准之日起生效。
十二、其他重大事项
国家税务总局于2006年12月28日发布了《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》（国税发【2006】187号），土地增值税清算可能会增加本公司控股子公司云南世博兴云房地产有限公司的税务成本。
报告期内云南世博兴云房地产有限公司已按税务管理部门的规定计提并预交了相应的土地增值税，由于相应的具体清算管理办法尚未发布，目前尚无法准确界定清算土地增值税后公司未来业绩的具体影响程度。
十三、补充资料
1、非经常性损益
根据中国证监会“公开发行证券公司信息披露规范问答第1 号——非经常损益（2007 年修订）”，本公司非经常性损益如下：
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 2007年1—6月 2006年1－6月
非经常性营业外收支净额 -36,814.30 21,506.00
以前年度计提的各项减值准备的转回 1,125.98 0.00
计提的各项减值准备 0.00 46,034.01
减：企业所得税影响数 5,522.15 3,225.90
合计 -30,166.17 64,314.11
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2、净资产收益率和每股收益
根据中国证监会“公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007 年修订）”，本公司报告比较期净资产收益率和每股收益如下：
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年度 报告期利润（元） 净资产收益率％ 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
2007年1－6月 归属于公司普通股股东的净利润 0.12 0.11 0.0028 0.0028
扣除非经常性损益后归属于公司普通 0.12 0.12 0.0029 0.0029
股股东的净利润
2006年1－6月 归属于公司普通股股东的净利润 4.57 4.68 0.1011 0.1011
扣除非经常性损益后归属于公司普通 4.58 4.69 0.1013 0.1013
股股东的净利润
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上述财务指标的计算公式：
（1） 全面摊薄净资产收益率=报告期净利润÷期末净资产
（2） 加权平均净资产收益率（ROE）
NP
ROE = ----------------------------------------------------
E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0
其中：NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增净资产；
Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
（3） 基本每股收益=报告期净利润÷期末股份总数
（4） 稀释每股收益（EPS）：因本公司不存在稀释性潜在普通股，故稀释每股收益的计算与基本每股收益相同。
3、根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计[2007]10 号）的规定，本公司2006 年1－6 月净利润差异调节表如下：
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项目 金额
2006年1－6月净利润（原会计准则） 16,161,811.74
减：追溯调整项目影响合计数 -23,241.12
其中：所得税 -23,241.12
加：少数股东损益 -125,235.29
2006年1－6月净利润（新会计准则） 16,059,817.57
其中：归属于母公司股东的净利润 16,182,211.27
少数股东损益 -122,393.69
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4、资产减值准备明细表
单位：（人民币）元
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 49,758.43 6,612.29 7,738.27 48,632.45
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 49,758.43 6,612.29 7,738.27 48,632.45
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5、利润表调整项目表
单位：（人民币）元
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项目 调整前 调整后
营业成本 21,082,319.10 21,026,096.80
销售费用 2,117,759.56 2,117,759.56
管理费用 6,248,233.08 6,186,660.68
公允价值变动收益 0.00
投资收益 5,697,428.81 5,697,428.81
净利润 16,161,811.74 16,182,211.27
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第九节 备查文件
1、载有董事长签名并盖章的中期报告文件。
2、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文件。
3、报告期内在公司选定的信息披露报纸《证券时报》上公开披露过的所有文件文本。
以上文件均齐备、完整，并备于本公司董事会秘书处以供查阅。
昆明世博园股份有限公司
二届董事会董事长： 彭少希
二ＯＯ七年八月二十九日