昆明世博园股份有限公司2008年半年度报告
证券代码：002059
证券简称：世博股份
披露时间：二零零八年八月二十八日
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证和存在异议。
所有董事均出席了本次董事会。
公司2008年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司法定代表人永树理先生、总经理张碧波先生、财务总监刘方先生及会计机构负责人张艳梅女士声明：保证中期财务报告中财务报告的真实、完整。
目 录
第一节 公司基本情况简介 2
第二节 会计数据和业务数据摘要 4
第三节 股本变动及股东情况 5
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 9
第五节 董事会报告 10
第六节 重要事项 24
第七节 财务报告（未经审计） 31
第八节 备查文件 31
第一节 公司基本情况简介
一、公司法定中文名称：昆明世博园股份有限公司
公司中文名称缩写：世博股份
公司法定英文名称：KUNMING WORLD HORTICULTURAL EXPOSITION GARDEN CO., LTD
公司英文名称缩写：EXPO SHARE
二、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
公司股票简称：世博股份
公司股票代码：002059
三、公司注册地址：云南省昆明市白龙路世博园
办公地址：云南省昆明市世博路10号昆明世博园股份有限公司办公楼
邮政编码：650224
网 址：www.expo99km.gov.cn
电子邮箱：expo@ns.expo99km.gov.cn
四、公司法定代表人：永树理
五、公司董事会秘书及证券事务代表：
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董事会秘书兼投资者关系管理负责人 证券事务代表
姓名 何建国 马薇
联系地址 云南省昆明市世博路10号
电话 0871-5012147 0871-5012363
传真 0871-5012227 0871-5012227
电子信箱 hjg@ns.expo99km.gov.cn mawei.expo99@163.com
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六、公司选定的信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》
登载年度报告的网站网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：深圳证券交易所
公司证券部
七、公司其它有关资料
（一）公司首次注册登记日期：2000年12月29日
（二）公司最近一次变更注册登记日期：2007年12月20日
（三）公司注册登记地点：云南省工商行政管理局
（四）公司企业法人营业执照注册号：530000000004317
（五）税务登记号码：滇国税字53010371947854X
（六）公司聘请的会计师事务所：亚太中汇会计师事务所有限公司
（七）公司聘请的会计师事务所办公地址：昆明市青年路389号志远大厦16楼
第二节 会计数据和业务数据摘要
一、公司主要会计数据和财务指标
单位：（人民币）元
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项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（
％）
总资产 1,170,829,426.26 1,255,308,293.03 -6.73%
所有者权益（或股东权益） 544,371,440.88 543,355,414.73 0.19%
每股净资产 2.5320 2.5272 0.19%
项目 报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业收入 146,630,960.61 109,495,063.58 33.92%
营业利润 15,420,217.82 4,021,110.36 283.48%
利润总额 15,478,130.14 3,984,296.06 288.48%
净利润 1,016,026.15 801,934.33 26.70%
扣除非经常性损益后的净利 966,800.68 626,401.70 54.34%
润
基本每股收益 0.0047 0.0037 27.03%
稀释每股收益 0.0047 0.0037 27.03%
净资产收益率(%) 0.19% 0.15% 0.04%
经营活动产生的现金流量净 -141,499,543.28 -250,947.00 56,286.23%
额
每股经营活动产生的现金流 -0.6581 -0.0012 56286.23%
量净额
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二、报告期内非经常性损益项目
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
营业外收支净额 57,912.32
减：所得税影响数 8,686.85
合计 49,225.47
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第三节 股本变动及股东情况
一、股本变动情况（单位：股）
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（% 发行新股 送 公积 其 小计 数量 比例（%
） 股 金转 他 ）
股
一、有限售条件股份 160,000,000 74.42 160,000,000 74.42
1、国家持股
2、国有法人持股 156,700,000 72.89 156,700,000 72.89
3、其他内资持股 3,300,000 1.53 3,300,000 1.53
其中：
境内法人持股
境内自然人持股 3,300,000 1.53 3,300,000 1.53
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股 55,000,000 25.58 55,000,000 25.58
份
1、人民币普通股 55,000,000 25.58 55,000,000 25.58
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、合计 215,000,000 100 215,000,000 100
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二、报告期末股东总数及主要股东的持股情况
单位：股
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股东总数 8209户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 质押或冻结的股份
份数量 数量
云南世博集团有限公司 国有法人 48.72% 104,740,000 104,740,000 0
云南世博广告有限公司 国有法人 10.35% 22,260,000 22,260,000 0
云南红塔集团有限公司 国有法人 9.21% 19,800,000 19,800,000 0
云南铜业（集团）有限公司 国有法人 4.60% 9,900,000 9,900,000 0
北京周林频谱科技有限公司 境内非国有法人 1.53% 3,300,000 3,300,000 0
中国银行－华夏大盘精选证券 境内非国有法人 0.65% 1,400,050 0 未知
投资基金
赵艳杰 境内自然人 0.53% 1,143,079 0 未知
李学彬 境内自然人 0.53% 1,141,200 0 未知
北京铭泽投资有限公司 境内非国有法人 0.44% 943,600 0 未知
罗惠艮 境内自然人 0.40% 854,400 0 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 1,400,050 人民币普通股
赵艳杰 1,143,079 人民币普通股
李学彬 1,141,200 人民币普通股
北京铭泽投资有限公司 943,600 人民币普通股
罗惠艮 854,400 人民币普通股
王军 784,000 人民币普通股
孙科丰 760,000 人民币普通股
王红霞 729,700 人民币普通股
王婕 693,590 人民币普通股
马怀让 692,100 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前十名股东中，云南世博集团有限公司直接持有云南世博广告有限公司80％的股权；五
名发起人股东与无限售条件股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信
息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知上述无限售条件股东之间是否存在关联关系及
是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
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三、公司控股股东及实际控制人情况
1、控股股东基本情况
报告期内，控股股东未发生变动，控股股东为云南世博集团有限公司。公司控股股东所持有的公司股份无质押、冻结或托管等情况。控股股东基本情况如下：
公司名称：云南世博集团有限公司
住 所：昆明市白龙小区白龙路375号
法定代表人：张李昆
成立日期：1997年3月
注册资本：肆亿伍仟万元整
企业类型：有限责任公司
经营范围：园艺博览，展览展销，花卉生产贸易，旅游及旅游资源开发，人才业务培训，咨询服务，国内贸易（专营项目凭许可证经营）。
2、实际控制人基本情况
本公司的实际控制人为云南世博集团有限公司。报告期内，本公司实际控制人未发生变化。
实际控制人与公司之间的产权和控制关系图
四、前10 名有限售条件股东持有股份的情况及限售条件
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份 可上市交易时间 新增可上市交易股份数 限售条件
数量 量
1 云南世博集团有限公司 104,740,000 2009年8月10日 0 五名发起人股东
2 云南世博广告有限公司 22,260,000 2009年8月10日 0 承诺自上市之日
3 云南红塔集团有限公司 19,800,000 2009年8月10日 0 起三年内不转让
4 云南铜业（集团）有限公司 9,900,000 2009年8月10日 0 其所持股份。
5 北京周林频谱科技有限公司 3,300,000 2009年8月10日 0
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第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况:
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未持有公司股票。
二、董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况：
（一）2008年2月17日，公司董事王兢先生因工作原因，辞去其担任的公司董事职务。
（二）2008年4月2日，公司总经理游炜先生因工作原因，辞去其担任的公司总经理职务。
（三）2008年4月21日，公司第三届董事会第八次（临时）会议聘任张碧波先生为公司总经理。
（四）2008年4月21日，公司第三届董事会第八次（临时）会议聘任彭晓斌先生为公司总园艺师。
第五节 董事会报告
一、公司经营情况的讨论与分析
（一）报告期内公司经营情况的回顾
1、概述
2008 年上半年，在董事会的领导下，公司管理层围绕年初制定的经营目标，不懈努力，报告期内公司实现营业收入14,663.10万元，较上年同期增长33.92%；实现利润总额1,547.81万元，较上年同期增长288.48%；实现净利润(归属于母公司股东) 101.60万元，较去年同期增长26.70%。报告期内由于受南方雪灾、汶川地震等自然灾害影响，世博园园内旅游收入有所下滑；公司控股子公司云南世博兴云房地产有限公司实现房地产收入比上年同期增长较大；总体来看，报告期内公司较上年同期收入和利润都有所增长。
2、2008 年上半年公司总体经营情况
今年上半年，由于受南方低温冰雪灾害、五一休假制度调整、5.12四川汶川大地震以及部分省市洪灾等自然灾害给旅游业带来的不利影响，世博园的入园游客出现了较大幅度的下滑，面对这些困难，公司始终坚持“改革、规范、创新、发展”的工作思路，采取了以下措施积极应对。
（1）改革内部管理方式，实施岗位责任管控制
为落实工作责任，提高工作效率，公司在所属各部室及园区管理工作中实施了岗位责任管控制，真正做到了管理工作责权利的统一，真正体现了人事相宜、事人匹配，凡一事必有一人负其责的管理思想，同时也为公司实施管理输出建立了制度平台。
（2）改革和创新市场营销工作
一是改革市场营销部运行机制。将市场营销部原实行的部门经理集体负责制和业务人员分区负责的机制改革为三个部门负责人独立分别负责三大块主要业务，其他业务人员按三大块业务分别划分至具体项目的管理运行方式。
二是将世博园客源划分为散客市场、旅行社团队市场和专项市场三个部分，将门票收入指标分解至各个项目市场，并对各项目单独考核，实行项目经理负责制。
三是公司对各项目实行指标核定，费用包干，逐月考核，按业绩兑现奖励的考核办法。在分配上实行“基薪+业绩”奖励的分配制度。
四是不断充实市场营销部力量，强化市场营销，目前市场营销人员已由22人增加到30人。
五是完善营销措施，提高营销效果。目前公司已在所有入昆列车的杂志（12期/年）上进行广告宣传并在宣传页脚增设优惠券，每期杂志10个页码，每期3万份，散客可凭优惠券享受90元购票优惠。
3、公司主营业务及经营情况
（1）公司经营范围为：景区景点投资、经营及管理，园林园艺产品展示，旅游房地产投资，生物产品开发及利用，旅游商贸，旅游商品设计、开发、销售，旅游服务（景区导游礼仪服务、园区旅游交通服务、摄影摄像和照像业务），游乐场经营，婚庆服务，会议会务接待，渡假村开发经营，广告经营、会展、旅游咨询，旅游商品开发，文化产品开发，进出口业务。
报告期内，公司的经营环境和政策法规未发生重大变化。
（2）分行业经营情况
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
项目 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
年同期增减（ 年同期增减（ 同期增减(%)
％） ％）
世博园营运收入 2,540.35 1,597.53 37.11% -14.76% 9.17% -13.79%
商品房销售收入 11,363.06 6,604.23 41.88% 57.23% 38.86% 7.69%
清洁、花卉等配套收 597.74 754.11 -26.16% 8.20% 4.62% 4.31%
入
合计 14.501.15 8,955.87 38.24% 34.77% 29.05% 2.74%
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其中：报告期内公司向控股股东的子公司提供劳务25.50万元。
报告期内，公司主营业务市场、主营业务成本构成未发生重大变化。
4、报告期内经营成果分析
金额单位：（人民币）元
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项目 2008年1－6月 2007年1－6月 报告期比上年同期增减
（％）
营业收入 146,630,960.61 109,495,063.58 33.92%
营业成本 90,831,583.59 70,591,788.24 28.67%
期间费用 31,723,631.86 28,681,379.33 10.61%
营业利润 15,420,217.82 4,021,110.36 283.48%
利润总额 15,478,130.14 3,984,296.06 288.48%
归属于母公司所有者的净利润 1,016,026.15 801,934.33 26.70%
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增减变动的主要原因如下：
（1）本报告期营业收入较去年同期增长33.92％，其中由于受南方雪灾、汶川地震等自然灾害影响，世博园园内旅游收入下滑17%；另外公司控股子公司云南世博兴云房地产有限公司实现房地产收入较上年同期增长53.36%，两项相抵后公司总体收入还是上升。
（2）本报告期营业成本较去年同期增长28.67％、期间费用较上年同期增长10.61％。主要原因是公司控股子公司云南世博兴云房地产有限公司结转成本增加所致。
（3）营业利润较去年同期增长283.48％、利润总额较去年同期增长288.48%。主要原因是公司控股子公司云南世博兴云房地产有限公司报告期内实现营业利润较上年同期增长338.62%,利润总额较上年同期增长341.61%；导致报告期营业利润、利润总额较上年同期均有较大增长。
（4）归属于母公司所有者的净利润较去年同期增长26.70％。主要原因：报告期内世博园园内旅游净利润较上年同期有所下降；公司控股子公司云南世博兴云房地产有限公司实现净利润较上年同期增长307.04%；两项相抵后报告期归属于母公司所有者的净利润较上年同期有所增长，但增幅不大。
5、报告期财务状况分析
金额单位：（人民币）元
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项目 2008年6月30日 2008年1月1日 报告期末比年初数增减（％）
货币资金 275,352,823.25 410,459,484.24 -32.92%
应收账款 1,262,154.48 2,950,625.56 -57.22%
存货 551,062,347.65 493,733,449.25 11.61%
流动资产 836,850,733.33 914,167,084.73 -8.46%
固定资产 235,696,377.73 260,762,908.47 -9.61%
短期借款 125,000,000.00 65,000,000.00 92.31%
长期借款 0.00 50,092,250.00 -100.00%
股东权益（归属于母公司所有 544,371,440.88 543,355,414.73 0.19%
者）
总资产 1,170,829,426.26 1,255,308,293.03 -6.73%
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增减变动的主要原因如下：
（1） 报告期期末，货币资金较年初减少32.92%，主要原因：报告期内公司控股子公司云南世博兴云房地产有限公司向云南世博集团有限公司支付土地出让金；支付世博生态城项目开发工程款项等。
（2） 报告期期末，应收账款较年初减少57.22%，主要原因:报告期内公司控股子公司云南世博园艺有限公司收回了部分工程款。而去年同期基数较小，导致变动幅度较大。
（3）报告期内，固定资产较年初减少9.61%。主要原因：根据《企业会计准则第4号-固定资产》，报告期世博园园区内的人与自然馆正进行改造，故将原固定资产项目转入在建工程项目。
（4） 报告期期末，短期借款较年初增加92.31%，主要原因：2007年下半年使用部分募集资金补充流动资金,现按董事会决议归还用于补充流动资金的募集资金，向银行贷款6,000.00万元。
（5） 报告期期末，长期借款较年初减少100%，主要原因：归还了银行的长期贷款。
其余指标都在正常变动范围。
6、报告期现金流量的构成情况
单位：人民币元
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项目 2008年1-6月 2007年1-6月 同比增减（%）
一、经营活动产生的现金流量净额 -141,499,543.28 -250,947.00 56286.23%
二、投资活动产生的现金流量净额 -2,200,188.93 -4,095,879.22 -46.28%
三、筹资活动产生的现金流量净额 8,593,071.22 -163,274,296.35 -105.26%
四、现金及现金等价物净增加额 -135,106,660.99 -167,621,122.57 -19.40%
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（1）报告期内，经营活动产生的现金流量净流出较去年同期增长56,286.23%。主要原因：公司控股子公司云南世博兴云房地产有限公司2008年上半年支付土地使用权的转让价款7,065.75万元；支付世博生态城项目开发工程款项等较上年同期增加，致使本期经营活动产生的现金流量净流出为13,373.76万元。公司全资子公司云南世博园艺有限公司报告期内退还原预付工程款等原因，致使报告期经营活动产生的现金流量净流出为691.77万元。因此形成报告期内经营活动产生的现金流量净流出为14,149.95万元，而上年同期经营活动产生的现金流量净流出为25.09万元, 致使报告期较上年同期变动幅度较大。这些支出均属正常支出。
（2）报告期内，投资活动产生的现金流量净额较去年同期下降46.28%，主要原因：报告期投资资金减少,致使报告期投资活动产生的现金净流量较上年同期减少。
（3）报告期内，筹资活动现金流量较去年同期增加105.26%，主要原因: 报告期内向银行贷款额有一定增长；而上年同期由于归还大量贷款形成筹资活动现金流量净支出为16,327.43万元,致使报告期筹资活动产生的现金净流量较上年同期变动幅度较大。
7、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
公司拥有云南世博兴云房地产有限公司、云南世博阳光有限公司、昆明世博园物业清洁有限公司、昆明世博芮德园艺有限公司四家控股子公司和一家全资子公司——云南世博园艺有限公司。
（1）云南世博兴云房地产有限公司
住所：昆明市钱局街186号八楼
法定代表人：金立
注册资本：4.3亿元人民币
企业类型：有限责任公司
主要产品或服务：房地产开发经营、投资管理、建筑材料、装饰材料。本公司拥有该公司55％的股权。截至2008年6月30日，该公司总资产73,625.66万元，所有者权益48,156.26万元，其中归属于母公司所有者权益48,140.76万元。报告期实现营业收入11,850.73万元，净利润2,048.90万元。
（2）云南世博阳光有限公司
住所：昆明市嵩明县云南阳光创汇农业综合试验开发区
法定代表人：游炜
注册资本：300万港币
企业类型：中外合资经营
主要产品或服务：花卉、植物的种植、加工；园艺产品及相关产品的加工制作；自产品的销售及售后服务。本公司拥有该公司61％的股权。截至2008年6月30日，该公司总资产1,161.48万元，所有者权益798.25万元。报告期实现营业收入251.74万元，净利润-10.10万元。
（3）昆明世博园物业管理有限公司
住所：昆明市世博路7号
法定代表人：刘方
注册资本：人民币50万元
企业类型：有限责任公司
主要产品或服务：物业管理、大型旅游景区环境卫生清扫保洁、垃圾清运，宾馆、建筑物的清洗保洁，环境卫生的清洁；经济信息、咨询与服务；日用百货，清洁用品的批发、零售。截至2008年6月30日，该公司总资产149.58万元，所有者权益73.79万元。报告期实现营业收入173.19万元，净利润-9.16万元。
（4）昆明世博芮德园艺有限公司
住所：昆明市经济技术开发区云大西路39号创业大厦
法定代表人：游炜
注册资本：人民币700万元 实收资本：人民币140万元
企业类型：非自然人出资有限公司
主要产品或服务：花卉、农副产品种植、加工及销售；承接园林园艺绿化及室内花卉装饰工程；承办婚庆活动、会展服务及花卉艺术培训、货物及技术进出口业务。本公司拥有该公司51％的股权。截至2008年6月30日，该公司总资产660.84万元，所有者权益54.27万元。报告期实现营业收入29.02万元，净利润-85.73万元。
（5）云南世博园艺有限公司
住所：云南省昆明市世博路9号
法定代表人：永树理
注册资本：1000万元
企业类型：有限责任公司（法人独资）
主要产品或服务：园林园艺的规划、设计、研究及咨询服务；园林绿化施工，苗木，花卉，种籽生产与经营、生物资源开发与经营，园艺产品，旅游工艺品生产与经营（不含金银饰品）；园艺，植保机具设备批发、零售，代购代销，租赁，化工产品及原料（不含管理商品），经营本企业自产产品及技术的出口业务。本公司拥有该公司100％的股权。截至2008年6月30日，该公司总资产2,093.48万元，所有者权益1,231.22万元。报告期实现营业收入219.41万元，净利润-20.44万元。
8、经营中的困难和应对措施
困难：上半年公司在经营中遇到的最大困难是各种自然灾害的频发对旅游业产生了十分严重的影响，世博园的游客出现了较大幅度的下滑，由此影响了公司主营业务的收入。
措施：
（1）改革和创新市场营销工作。一方面将市场营销部原实行的部门经理集体负责和业务人员分区负责的机制改革为由三个部门负责人独立负责三大块业务，其他业务人员按三大块业务划分的管理运行方式并增强营销力量；另一方面针对世博园的主要客源地强化营销，同时加大了在机场、列车、出租车及昆明市各主要区域的广告宣传，努力遏制游客下滑对世博园造成的影响。
（2）加大世博兴云房地产销售力度，三期房地产按期发售。尽管目前房地产市场受到相关政策调整的影响，世博兴云房地产公司一方面加快了三期工程的建设步伐，确保楼市按期开盘，另一方面加大了宣传营销力度，也确保了楼市销售取得了较好的成效。
（二）2008年下半年展望
1、2008年下半年经营计划及展望
尽管今年各种自然灾害给公司的经营带来了巨大的压力，但公司经营班子有信心带领全体员工紧紧围绕董事会确定的年度经济指标，不断深化改革、开拓创新，确保各项经济指标的圆满实现。
（1）积极实施走出去战略，对外拓展迈出坚实步伐
下半年公司要在对外投资、整合资源、输出管理等方面取得更大突破。要在滇南旅游资源开发中，打开突破口，找到立足点，实现世博园公司通过市场拓展，输出世博品牌和成熟的管理标准以及管理人才，实现公司强企增效的目标。
（2）加快世博生态城建设步伐，确保既定任务的完成
下半年世博兴云房地产公司将进一步加快年初确定的“长景邻里”、“依山北邻里”、“云岭邻里”（东区）等项目建设，确保上述项目在四季度完工，并实现销售。
（3）不断创新园区活动，增加园区活动亮点
公司以奥运会举办带来的全民健身热潮为契机，正在策划、实施世博园定向运动、龙舟赛等运动项目，目前“三江并流”项目已进入施工阶段，这些活动的开展将会创造出世博园新的亮点。
（4）以5A级旅游景区和全国文明风景旅游区的创建，进一步提高世博品牌影响力。
5A级旅游景区和全国文明风景旅游区的创建工作是全国各类旅游景区进一步提升品牌，推动旅游经济发展的良好机遇，目前公司正全面开展“两创建”工作，在努力做好硬件、服务设施的同时，将更注重体现游客参与性和人性化服务，通过两创建工作的有效落实，进一步提升世博园的景观及服务质量，提高世博园的品牌效应，为2009年世博会十周年庆典献礼。
2、对2008年前三季度经营业绩预测
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对2008年前三季度经营业绩的 归属于母公司所有者的净利润比上年同期增减变动幅度小于30%
预计 公司预计2008年1-9月归属于母公司所有者的净利润与上年同期相比变动幅度不大。
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2007年前三季度的经营业绩 净利润：9,465,887.89元
以上数据包含了2007年10月我公司收购云南世博园艺有限公司后的业绩调整数。
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业绩变动的原因说明 公司经营范围未发生变化，虽然受南方雪灾、汶川地震等自然灾害影响，世博园园内旅游收入有所下
滑；但公司控股子公司云南世博兴云房地产有限公司实现房地产收入较上年有所增长，故收入的实现
周期与上年同期相比未发生大的变化，预计2008年1－9月实现的归属于母公司所有者的净利润与上年
同期相比变动不大。
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二、公司2008年上半年投资情况
（一）募集资金使用情况
1、募集资金使用情况
单位：（人民币）万元
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募集资金总额 18,403.80 报告期内投入募集资金总额 42.72
变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 11,552.89
变更用途的募集资金总额比例 0.00%
承诺投资项目 是 募集资 调整后投 截至期 报告 截至期 截至期 截至期末 项目达到预 报告期 是 项目
否 金承诺 资总额 末承诺 期内 末累计 末累计 投入进度 定可使用状 内实现 否 可行
已 投资总 投入金 投入 投入金 投入金 （%）(4) 态日期 的效益 达 性是
变 额 额(1) 金额 额(2) 额与承 ＝(2)/(1 到 否发
更 诺投入 ) 预 生重
项 金额的 计 大变
目 差额(3) 效 化
（ ＝(2)-( 益
含 1)
部
分
变
更
）
1、世博兴云房地 否 13,500. 10,962.2 10,962. 0.00 10,962. 0.00 100.00% 2006年12月3 1,122.8 是 否
产增资扩股项目 00 4 24 24 1日 0
2、世博园‘园艺 否 3,000.0 3,000.00 9.00 0.00 7.62 -1.38 84.67% 2009年10月3 否 否
论坛’项目 0 1日
3、世博园‘四大 是 4,500.0 2,950.00 350.00 42.7 212.02 -137.98 60.58% 2008年8月31 否 否
场馆’改造项目 0 2 日
4、世博园‘三江 否 4,500.0 3,000.00 700.00 0.00 359.07 -340.93 51.30% 2008年12月3 否 否
并流’漂流项目 0 1日
5、世博园‘丛林 否 4,700.0 4,700.00 12.00 11.94 -0.06 99.50% 2009年10月3 否 否
穿梭’项目 0 1日
合计 - 30,200. 24,612.2 12,033. 42.7 11,552. -480.35 - - - -
00 4 24 2 89
未达到计划进度或 1、项目未达到计划进度的说明：部分项目未实施完毕，部分项目未实施。2、项目未达到预计收益的情况和原因
预计收益的情况和 ：项目未实施完毕，未实现收益。
原因（分具体项目
）
项目可行性发生重 无
大变化的情况说明
募集资金投资项目 无
实施地点变更情况
募集资金投资项目 2006年11月8日，经公司2006年第三次临时股东大会决议，将募集资金中投资兴云房地产项目的实施方式中原定
实施方式调整情况 的增资扩股改为购买股权，公司实际投入募集资金为109,622,380.38元，购买了云南世博集团有限公司持有的云
南世博兴云房地产有限公司25％的股权。
募集资金投资项目 无
先期投入及置换情
况
用闲置募集资金暂 2007年8月6日，经公司2007年第一次临时股东大会决议通过使用部分闲置募集资金补充流动资金的议案，本次利
时补充流动资金情 用闲置募集资金补充流动资金金额6000万元。公司已于2008年3月份用自有资金归还2007年补充流动资金6000万
况 元。
项目实施出现募集 部分项目未实施完毕，部分项目未实施
资金结余的金额及
原因
尚未使用的募集资 尚未使用的募集资金将用于原定的募集资金项目，尚未使用的募集资金存放于募集资金专户
金用途及去向
募集资金使用及披 无
露中存在的问题或
其他情况
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2、变更项目情况
说明：公司2007年年度报告中曾披露经公司募集资金部分资金变更出资设立常春花卉等系列产品开发合资公司357万元，公司于2007年9月28日第三届董事会第二次会议审议通过《公司关于首次募集资金部分资金变更出资设立常春花卉等系列产品开发合资公司的议案》，并履行了相应的信息披露程序，经2007年10月23日2007年第二次临时股东大会审议通过《公司关于首次募集资金部分资金变更出资设立常春花卉等系列产品开发合资公司的议案》后,公司已按期出资357万元组建昆明世博芮德园艺有限公司进行常春花卉等系列产品开发；后经公司2008 年第二次临时股东大会审议通过《关于公司终止与昆明梅森经贸有限公司合作的议案》，并按有关规定进行了相应的信息披露，公司终止与昆明梅森经贸有限公司合作，在6月底以前公司已将投入到芮德公司的357 万元资金用自有资金归还到公司募集资金专用帐户中，因此在此次披露中，该项资金不再作为募集资金变更项目进行披露。
3、募集资金专户存储制度的执行情况
2006年10月18日，公司召开第二届董事会第六次董事会审议通过了《昆明世博园股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称“《管理办法》”）。为进一步规范募集资金的管理和使用，保护投资者利益，公司根据《公司法》、《证券法》以及《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规和中国证监会《关于进一步规范上市公司募集资金使用的通知》的规定和要求，结合我公司的实际情况，对《管理办法》进行了修订，并于2007年7月19日经公司第二届董事会第十一次（临时）会议审议通过。
根据《管理办法》的要求，公司对募集资金采用专户存储制度，以便于对募集资金使用情况进行监督。公司分别在中国光大银行昆明分行营业部、华夏银行昆明红塔支行、中信银行昆明国贸支行三家银行开设募集资金专用账户，便于规范对募集资金的使用以及对其使用情况进行有效的监督和管理，确保用于募集资金投资项目的建设。2006年，公司与保荐人、专户所在银行之间签订了《三方共管协议》。在使用募集资金时，公司严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐机构，随时接受保荐代表人的监督。
截至2008年6月30日，我公司在各银行募集资金专用账户的存款余额列示如下：
单位：人民币元
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存放银行名称 2008年6月30日余额 存款方式
光大银行昆明分行营业部 35,032,474.72 活期存款
华夏银行昆明分行红塔支行 16,535,838.47 活期存款
中信银行昆明国贸支行 17,765,346.92 活期存款
合计 69,333,660.11
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募集资金专户余额与尚未使用的募集资金余额相差847,107.87元，差异原因为利息收入累计净额847,107.87元。
（二）非募集资金投资情况
报告期内,公司无非募集资金投资情况。
三、公司董事会日常工作情况
（一）报告期内董事会的会议情况及决议内容
报告期内，公司共召开了五次董事会会议。
1、公司于2008年2月17日在公司会议室召开了第三届董事会第五次（临时）会议，作出如下决议：
（1）以4票同意（关联方董事永树理、王兢、花泽飞、金立、宜晓昆回避表决）、0票反对、0票弃权，通过《关于公司控股子公司云南世博兴云房地产有限公司购买云南世博集团有限公司土地使用权有关事宜的预案》；
（2）以9票同意、0票反对、0票弃权，通过《关于公司向银行贷款的议案》；
（3）以9票同意、0票反对、0票弃权，通过《关于王兢先生提请辞去公司董事会董事职务的议案》；
（4）以9票同意、0票反对、0票弃权，通过《关于公司召开2008年第一次临时股东大会的议案》。
2、公司于2008年3月13日在公司会议室召开了第三届董事会第六次会议，作出如下决议：
（1）以8票同意、0票反对、0票弃权，通过《公司2007年度董事会工作报告的预案》；
（2）以8票同意、0票反对、0票弃权，通过《公司2007年度经营工作完成情况及2008年度经营工作计划的报告》；
（3）以8票同意、0票反对、0票弃权，通过《公司2008年经营业绩考核目标的议案》；
（4）以8票同意、0票反对、0票弃权，通过《公司2007年财务决算和2008年财务预算报告的预案》，本预案将提交公司2007年度股东大会审议；
（5）以8票同意、0票反对、0票弃权，通过《公司2007年度利润分配预案》；
（6）以8票同意、0票反对、0票弃权，通过《公司独立董事年报工作制度》；
（7）以8票同意、0票反对、0票弃权，通过《公司审计委员会年度财务报告审议工作规则》；
（8）以8票同意、0票反对、0票弃权，通过《公司2007年执行新〈会计准则〉对前期已披露的2007年期初资产负债表进行调整的议案》；
（9）以8票同意、0票反对、0票弃权，通过《公司2007年年度报告及其摘要》；
（10）以8票同意、0票反对、0票弃权，通过《公司董事会2007年度募集资金使用情况的专项说明》；
（11）以8票同意、0票反对、0票弃权，通过《关于聘请公司2008年度审计机构的预案》；
（12）以8票同意、0票反对、0票弃权，通过《关于调整公司董事、独立董事、监事薪酬的预案》；
（13）以8票同意、0票反对、0票弃权，通过《关于聘任审计部负责人的议案》；
（14）以8票同意、0票反对、0票弃权，通过《公司内部审计制度》；
（15）以8票同意、0票反对、0票弃权，通过《独立董事2007年度述职报告》；
（16）以8票同意、0票反对、0票弃权，通过《关于召开公司2007年度股东大会的议案》。
3、公司于2008年4月2日以通讯表决的方式召开了第三届董事会第七次（临时）会议，作出如下决议：
（1）以8票赞成、0票反对、0票弃权通过《关于游炜先生辞去本公司总经理职务的议案》；
（2）以8票赞成、0票反对、0票弃权通过《关于设置公司总园艺师岗位的议案》。
4、公司于2008年4月21日在公司会议室召开了第三届董事会第八次（临时）会议，作出如下决议：
（1）以8票同意、0票反对、0票弃权，通过《关于聘任公司总经理的议案》；
（2）以8票同意、0票反对、0票弃权，通过《关于聘任公司总园艺师的议案》；
（3）以8票同意、0票反对、0票弃权，通过《公司2008年第一季度报告》。
5、公司于2008年5月20日在公司会议室召开了第三届董事会第九次会议，作出如下决议：
（1）以4票同意（关联方董事花泽飞、金立、永树理、宜晓昆回避表决）、0票反对、0票弃权，通过《关于公司委托银行向云南世博集团有限公司贷款的预案》；
（2）以8票同意、0票反对、0票弃权，通过《关于公司终止与昆明梅森经贸有限公司合作的预案》；
（3）以8票同意、0票反对、0票弃权，通过《关于公司2007年度实现利润指标后对高管人员奖励的议案》；
（4）以8票同意、0票反对、0票弃权，通过《关于调整公司高管人员薪酬的议案》；
（5）以8票同意、0票反对、0票弃权，通过《关于修改公司章程的预案》；
（6）以8票同意、0票反对、0票弃权，通过《关于召开2008年第二次临时股东大会的议案》。
（二）董事会对股东大会决议的执行情况
报告期内，董事会严格按照《公司法》等法律法规和《公司章程》的规定履行职责，认真尽责地执行股东大会的各项决议。
四、公司开展投资者关系管理的具体情况
（一）公司投资者关系管理
公司董事会秘书何建国先生为投资者关系管理负责人，公司证券部负责投资者关系管理的日常事务。
（二）投资者来访与调研
公司上市后，更加重视投资者关系管理，积极接待投资者、新闻媒体的咨询和来访，加强同投资者和新闻媒体的交流与沟通，及时准确完整披露应该披露的信息。
报告期内公司多次接待机构投资者来访、研究员和分析师到公司现场考察、调研，均按照公司《信息披露事务管理制度》的要求，签署《承诺书》，保证信息披露的公平性原则。
2008年3月21日，公司通过全景网投资者关系互动平台以网络远程方式召开了2007年度业绩网上说明会，就公司年报业绩、未来发展以及其他投资者关心的问题，与投资者进行了全面交流。
第六节 重要事项
一、公司治理情况：
（一）报告期内，公司严格执行《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规以及公司各项内控制度的要求，完善法人治理结构，加强信息披露工作，规范运作。
（二）报告期内，公司根据中国证监会云南监管局云证监[2008]150号文件《云南证监局关于进一步推进上市公司治理专项活动的通知》的要求，对进一步推进公司治理专项活动进行了安排和落实，确保规范公司控股股东及实际控制人行为、增强公司独立性，建立防止大股东占用公司资金的长效机制，进一步规范公司信息披露行为。公司对2007年的公司治理专项活动中的整改工作完成情况进行了统计分析，完成了《公司关于进一步推进上市公司治理专项活动的报告》（详见巨潮资讯网www.cninfo.com.cn），认为公司自查和云南证监局现场检查过程中发现的问题均得到了有效整改。
二、报告期内实施的利润分配方案：公司2008年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
三、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内公司无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并的事项。
五、报告期内公司没有从事证券投资以及持有非上市金融企业和拟上市公司股权的情况。
六、报告期内重大关联交易事项
报告期内，公司控股子公司云南世博兴云房地产有限公司购买云南世博集团有限公司（19宗土地）175,328.9平方米土地使用权事宜。公司2008年2月17日召开了第三届董事会第五次（临时）会议和2008年3月5日公司2008年第一次临时股东大会专题审议通过《关于公司控股子公司云南世博兴云房地产有限公司购买云南世博集团有限公司土地使用权有关事宜的预案》，云南世博兴云房地产已向世博集团支付了土地出让金7,065.75万元。
报告期内与日常经营相关的关联交易（单位金额：万元）
（1）资产租赁
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关联方 内容 2008年1-6月 2007年1-6月
云南世博集团有限公司 租赁世博园内土地使用权 155.00 155.00
云南世博集团有限公司 租赁办公大楼 51.82 51.82
合计 206.82 206.82
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（2）提供劳务
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关联方 内容 2008年1-6月 占年度同类业务 2007年1-6月 占年度同类业务比
比例% 例%
昆明国际会展中心有限公 物业管理公司为其提供 25.50 14.73 29.90 19.27
司 清洁服务
合计 25.50 14.73 29.90 19.27
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七、重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁等事项。
2、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。
3、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生 ，但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
八、独立董事对于公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况、与关联方资金往来等情况的专项说明及独立意见
根据中国证监会证监发（2003）56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发〔2005〕120号）等的规定和要求，我们本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，按照实事求是的原则对公司控股股东及其它关联方占用资金的情况和对外担保情况进行了认真的检查和落实，对公司进行了必要的核查和问询后，发表独立意见如下：
经认真核查，我们认为：昆明世博园股份有限公司能够认真贯彻执行证监发（2003）56号和证监发（2005）120号的规定，2008年上半年没有发生对外担保、违规对外担保等情况，也不存在以前年度发生并累计至2008年6月30日的对外担保、违规对外担保等情况；与关联方的资金往来均属正常经营性资金往来，不存在关联方违规占用公司资金的情况。
独立董事签字：赵光州、魏勇、李国疆
九、公司或持股5%以上（含5%）的股东对公开披露承诺事项的履行情况
1、公司第一大股东云南世博集团有限公司、第二大股东云南云南世博广告有限公司、第三大股东云南红塔集团有限公司、第四大股东云南铜业（集团）有限公司于2002年9月28日分别作出《关于放弃同业竞争及避免利益冲突的承诺函》，承诺过去没有，今后也不会直接经营或间接经营、参与投资于与本公司竞争或可能构成竞争的企业、业务或项目，对于本公司已建设或拟投资兴建的项目，将不会进行同样的建设或投资，并愿意对违反上述承诺而给本公司造成的经济损失承担赔偿责任。
报告期内，上述股东均履行了承诺。
2、公司第一大股东云南世博集团有限公司、第二大股东云南云南世博广告有限公司、第三大股东云南红塔集团有限公司、第四大股东云南铜业（集团）有限公司、第五大股东于2002年9月28日分别作出承诺，承诺自上市之日起三年内不转让其所持股份。
报告期内，上述股东均履行了承诺。
十、投资者关系管理的具体情况
公司一直非常重视投资者关系管理，制定了《信息披露事务管理制度》指定公司董事会秘书负责信息披露工作及投资者关系管理。
公司建立了投资者关系互动平台，网址为http://irm.p5w.net/002059/index.html在公司网站开设了投资者关系管理专栏和投资者联系信箱。在日常工作中由专人负责投资者的来访、电话及电子邮件等咨询，最大限度地保证投资者与公司交流渠道的畅通。报告期内，多次接待投资者、研究员和分析师到公司现场考察、调研。
2008年3月21日，公司通过投资者关系互动平台以网络远程方式召开了2007年年度业绩网上说明会，就公司年报业绩、未来发展以及其他投资者关心的问题，与投资者进行了全面交流。
十一、公司内部审计机构的设置、人员安排等内部审计制度的执行情况：
公司2005年度股东大会审议通过董事会下设审计委员会，代表董事会执行审计监督职能。同时公司设立了审计部，负责监督、稽核公司财务制度的执行情况和财务状况以及有关经济活动的真实性、合法性、效益性。审计人员根据董事会要求开展内部审计工作，2008年上半年度对五家控股子公司和公司部分职能部门进行了审计监督检查，同时对公司财务部门编制的2008年6月30日的资产负债表和合并资产负债表、2008年上半年利润表及利润分配表和合并利润及利润分配表、2008年上半年现金流量表和合并现金流量表进行了审计。
十二、公司董事长、独立董事及其他董事按照深交所《中小企业板块上市公司董事行为指引》履行职责的情况：
报告期内，公司董事长、独立董事及其他董事严格按照深证上〔2005〕10 号深圳证券交易所《中小企业板块上市公司董事行为指引》、《上市规则》及《公司章程》的要求诚信、勤勉、独立地履行职责，遵守《董事声明及承诺书》，持续关注公司的经营管理，维护公司整体利益，有效发挥了董事在公司规范运作中的作用，保护了公司及股东特别是社会公众股股东的合法权益。
报告期内，公司董事会共召开了五次会议，内容如下：
（1）第三届董事会第五次（临时）会议于2008年2月17日在昆明世博园股份有限公司会议室召开。会议应出席董事九名，亲自出席董事八名，董事王兢因公出差委托董事长永树理代为出席会议。会议由董事长永树理主持，会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过如下议案：《关于公司控股子公司云南世博兴云房地产有限公司购买云南世博集团有限公司土地使用权有关事宜的预案》；《关于公司向银行贷款的议案》；《关于王兢先生提请辞去公司董事会董事职务的议案》；《关于公司召开2008年第一次临时股东大会的议案》。
（2）第三届董事会第六次会议于2008年3月13日在昆明世博园股份有限公司会议室召开。会议应出席董事八名，亲自出席董事六名，董事花泽飞先生因公出差，委托董事长永树理先生代为出席会议，独立董事李国疆先生因公出差，委托独立董事魏勇先生代为出席会议。会议由董事长永树理先生主持，会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过如下议案：《公司2007年度董事会工作报告的预案》；《公司2007年度经营工作完成情况及2008年度经营工作计划的报告》；《公司2008年经营业绩考核目标的议案》；《公司2007年财务决算和2008年财务预算报告的预案》；《公司2007年度利润分配预案》；《公司独立董事年报工作制度》；《公司审计委员会年度财务报告审议工作规则》；《公司2007年执行新〈会计准则〉对前期已披露的2007年期初资产负债表进行调整的议案》；《公司2007年年度报告及其摘要》；《公司董事会2007年度募集资金使用情况的专项说明》；《关于聘请公司2008年度审计机构的预案》；《关于调整公司董事、独立董事、监事薪酬的预案》；《关于聘任审计部负责人的议案》；《公司内部审计制度》；《独立董事2007年度述职报告》；《关于召开公司2007年度股东大会的议案》。
（3）第三届董事会第七次（临时）会议于2008年3月28日以传真、电子邮件方式发出通知，于2008年4月2日以通讯表决方式召开，作出如下决议：《关于游炜先生辞去本公司总经理职务的议案》、《关于设置公司总园艺师岗位的议案》。
（4）第三届董事会第八次（临时）会议于2008年4月21日在昆明世博园股份有限公司会议室召开。会议应出席董事八名，亲自出席董事七名，董事杨发甲先生因公出差，委托董事长永树理先生代为出席会议。会议由董事长永树理先生主持。会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过如下议案：《关于聘任公司总经理的议案》；《关于聘任公司总园艺师的议案》；《公司2008年第一季度报告》。
（5）第三届董事会第九次会议于2008年5月20日在昆明世博园股份有限公司会议室召开。会议应出席董事八名，亲自出席董事六名，董事金立先生因公出差，委托董事长永树理先生代为出席会议；董事杨发甲先生因公出差，委托董事长永树理先生出席会议。会议由董事长永树理先生主持。会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过如下议案：《关于公司委托银行向云南世博集团有限公司贷款的预案》；《关于公司终止与昆明梅森经贸有限公司合作的预案》；《关于公司2007年度实现利润指标后对高管人员奖励的议案》；《关于调整公司高管人员薪酬的议案》；《关于修改公司章程的预案》；《关于召开2008年第二次临时股东大会的议案》。
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报告期内董事会会议召开次数 五次
董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次未亲自
出席会议
永树理 董事长 5 0 0 否
王兢 董事 0 1 0 否
花泽飞 董事 4 1 0 否
金立 董事 4 1 0 否
宜晓昆 董事 5 0 0 否
杨发甲 董事 3 2 0 是
赵光洲 独立董事 5 0 0 否
魏勇 独立董事 5 0 0 否
李国疆 独立董事 4 1 0 否
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注：董事王兢先生于第三届董事会第五次（临时）会议向董事会辞去其董事职务。
十三、报告期内公司董事、监事及高级管理人员没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责及其他行政管理部门处罚的情况。
十四、报告期内，公司聘任的会计师事务所没有发生变更，仍为亚太中汇会计师事务所有限公司。
十五、报告期内公司公告索引。
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披露日期 公告名称 公告编号 披露媒体
2008年1月30日 2007年度业绩快报 2008－001 《证券时报》《中国
证券报》
2008年2月19日 第三届董事会第五次（临时）会议决议公告 2008－002 《证券时报》《中国
证券报》
2008年2月19日 关联交易公告 2008－003 《证券时报》《中国
证券报》
2008年2月19日 公司关于召开2008年第一次临时股东大会的通知 2008－004 《证券时报》《中国
证券报》
2008年3月6日 2008年第一次临时股东大会决议公告 2008－005 《证券时报》《中国
证券报》
2008年3月6日 第三届监事会第四次会议决议公告 2008－006 《证券时报》《中国
证券报》
2008年3月6日 公司关于使用流动资金归还募集资金的公告 2008－007 《证券时报》《中国
证券报》
2008年3月15日 2007年度报告摘要 2008－008 《证券时报》《中国
证券报》
2008年3月15日 第三届董事会第六次会议决议公告 2008－009 《证券时报》《中国
证券报》
2008年3月15日 公司关于召开2007年度股东大会的通知 2008－010 《证券时报》《中国
证券报》
2008年3月15日 第三届监事会第五次会议决议公告 2008－011 《证券时报》《中国
证券报》
2008年3月15日 董事会关于募集资金年度使用情况的专项报告 2008－012 《证券时报》《中国
证券报》
2008年3月19日 公司关于举行2007年度业绩网上说明会的公告 2008－013 《证券时报》《中国
证券报》
2008年4月3日 第三届董事会第七次（临时）会议决议公告 2008－014 《证券时报》《中国
证券报》
2008年4月9日 公司2007年度股东大会决议公告 2008－015 《证券时报》《中国
证券报》
2008年4月23日 2008年一季度报告正文 2008－016 《证券时报》《中国
证券报》
2008年4月23日 第三届董事会第八次（临时）会议决议公告 2008－017 《证券时报》《中国
证券报》
2008年5月22日 第三届董事会第九次会议决议公告 2008－018 《证券时报》《中国
证券报》
2008年5月22日 关联交易公告 2008－019 《证券时报》《中国
证券报》
2008年5月22日 公司关于召开2008年第二次临时股东大会的通知 2008－020 《证券时报》《中国
证券报》
2008年5月22日 第三届监事会第七次会议决议公告 2008－021 《证券时报》《中国
证券报》
2008年5月22日 公司关于终止与昆明梅森经贸有限公司合作的公告 2008－022 《证券时报》《中国
证券报》
2008年6月13日 公司2008年第二次临时股东大会决议公告 2008－023 《证券时报》《中国
证券报》
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第七节 财务报告（未经审计）
（一）会计报表（见附件一）
（二）会计报表附注（见附件二）
第八节 备查文件
1、载有董事长签名并盖章的中期报告文件。
2、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文件。
3、报告期内在公司选定的信息披露报纸《证券时报》、《中国证券报》上公开披露过的所有文件文本。
以上文件均齐备、完整，并备于本公司证券部以供查阅。
昆明世博园股份有限公司
董事长： 永树理
二ＯＯ八年八月二十八日
附件一
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资产负债表
会企01表
编制单位：昆明世博园股份有限公司 2008年6月30日 金额单位：人民币元
资产 附 合并 母公司
注 期末数 年初数 期末数 年初数
流动资产：
货币资金 275,352,823.25 410,459,484.24 103,521,255.31 19,504,212.04
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,262,154.48 2,950,625.56
预付款项 3,945,102.56 2,115,176.29 827,881.82 487,484.45
发放短期贷款
应收保费
应收利息
应收股利
其他应收款 5,228,305.39 4,908,349.39 3,736,988.20 1,069,482.92
买入返售金融资产
存货 551,062,347.65 493,733,449.25 410,032.09 358,804.70
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 836,850,733.33 914,167,084.73 108,496,157.42 21,419,984.11
非流动资产：
发放长期贷款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7,190,800.00 7,190,800.00 260,215,512.53 259,501,512.53
存出法定准备金
投资性房地产 22,357,957.36 22,796,348.68
固定资产 235,696,377.73 260,762,908.47 226,030,191.59 251,391,605.69
在建工程 26,789,874.33 6,443,243.45 26,743,574.33 6,443,243.45
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 35,854,041.16 36,313,735.06 35,584,258.16 36,040,926.02
开发支出
商誉
长期待摊费用 486,056.86 885,861.28 486,056.86 885,861.28
递延所得税资产 5,603,585.49 6,748,311.36 41,894.56 11,986.52
其他非流动资产
非流动资产合计 333,978,692.93 341,141,208.30 549,101,488.03 554,275,135.49
资产总计 1,170,829,426.26 1,255,308,293.03 657,597,645.45 575,695,119.60
单位负责人：永树理单位主管会计工作的负责人：刘方会计机构负责人：张艳梅
资产负债表（续）
会企01表续
编制单位：昆明世博园股份有限公司 2008年6月30日 金额单位：人民币元
负债及股东权益 附 合并 母公司
注 期末数 年初数 期末数 年初数
流动负债：
短期借款 125,000,000.00 65,000,000.00 125,000,000.00 65,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 3,048,119.84 74,661,421.78 300,000.00 830,003.00
预收款项 182,350,075.86 221,243,794.40 1,554,971.09 598,738.10
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,182,471.51 5,874,964.67 691,961.25 2,009,394.52
应交税费 11,316,500.38 12,701,453.35 2,023,054.10 -780,715.52
应付利息 175,623.75 113,962.50 175,623.75 113,962.50
应付股利 25,469,680.31 719,680.31
其他应付款 45,003,331.88 37,185,777.17 5,685,834.44 6,410,828.31
未到期责任准备金
保险责任准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 50,092,250.00
其他流动负债 430,000.00 430,000.00 430,000.00 430,000.00
流动负债合计 397,975,803.53 468,023,304.18 135,861,444.63 74,612,210.91
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 8,038,593.67 8,054,177.32
专项应付款 13,616.10 13,616.10
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,052,209.77 8,067,793.42
负债合计 406,028,013.30 476,091,097.60 135,861,444.63 74,612,210.91
股东权益：
股本 215,000,000.00 215,000,000.00 215,000,000.00 215,000,000.00
资本公积 206,280,679.03 206,280,679.03 213,069,964.58 213,069,964.58
减:库存股
盈余公积 68,252,324.06 68,252,324.06 68,252,324.06 68,252,324.06
一般风险准备
未分配利润 54,838,437.79 53,822,411.64 25,413,912.18 4,760,620.05
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 544,371,440.88 543,355,414.73 521,736,200.82 501,082,908.69
少数股东权益 220,429,972.08 235,861,780.70
股东权益合计 764,801,412.96 779,217,195.43 521,736,200.82 501,082,908.69
负债及股东权益合计 1,170,829,426.26 1,255,308,293.03 657,597,645.45 575,695,119.60
单位负责人：永树理单位主管会计工作的负责人：刘方会计机构负责人：张艳梅
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利润表
编制单位：昆明世博园股份有限公司 2008年1月1日至6月30日 金额单位：人民币元
项目 附注 合并 母公司
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、营业收入 146,630,960.61 109,495,063.58 26,640,123.99 30,818,773.24
利息收入
保费净收入
手续费及佣金收入
减：营业成本 90,831,583.59 70,591,788.24 22,000,918.38 20,858,174.91
利息支出
手续费及佣金支出
赔付支出
提取保险责任准备金
分保费用
退保金
保单红利支出
营业税金及附加 8,790,463.38 6,276,161.62 956,944.01 1,116,450.17
销售费用 8,859,372.77 11,188,338.88 4,949,083.33 2,664,088.20
管理费用 20,067,224.66 13,546,724.80 5,344,163.57 6,786,119.56
财务费用 2,797,034.43 3,946,315.65 3,092,948.77 1,515,157.65
资产减值损失 65,063.96 -1,125.98 213,713.96 6,612.29
加：公允价值变动收益
投资收益 200,000.00 74,249.99 30,250,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润 15,420,217.82 4,021,110.36 20,332,351.97 -2,127,829.54
加：营业外收入 271,490.29 59,031.02 263,446.00 57,124.00
减：营业外支出 213,577.97 95,845.32 -27,586.12 700.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额 15,478,130.14 3,984,296.06 20,623,384.09 -2,071,405.54
减：所得税费用 5,697,280.39 940,650.84 -29,908.04 20,188.87
四、净利润 9,780,849.75 3,043,645.22 20,653,292.13 -2,091,594.41
归属于母公司所有者的净利润 1,016,026.15 801,934.33 20,653,292.13 -2,091,594.41
少数股东损益 8,764,823.60 2,241,710.89
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
单位负责人：永树理单位主管会计工作的负责人：刘方会计机构负责人：张艳梅
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现金流量表
会企03表
编制单位：昆明世博园股份有限公司 2008年1月1日至6月30日 金额单位：人民币元
报表项目 附注 合并 母公司
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 118,907,304.30 156,363,464.31 27,537,896.53 31,098,696.5
0
收到的税费返还 1,610,931.80 0.00 1,610,889.30
收到其他与经营活动有关的现金 5,405,178.58 12,457,362.40 518,866.46 175,017.27
现金流入小计 125,923,414.68 168,820,826.71 29,667,652.29 31,273,713.7
7
购买商品、接受劳务支付的现金 202,547,966.37 116,240,444.17 17,186,824.67 13,768,253.8
9
支付给职工以及为职工支付的现金 24,671,437.86 19,858,744.39 8,661,155.90 6,046,810.28
支付的各项税费 21,725,041.76 19,462,511.10 51,026.82 970,976.93
支付其他与经营活动有关的现金 18,478,511.97 13,510,074.05 2,217,709.07 2,313,182.14
现金流出小计 267,422,957.96 169,071,773.71 28,116,716.46 23,099,223.2
4
经营活动产生的现金流量净额 -141,499,543.28 -250,947.00 1,550,935.83 8,174,490.53
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 200,000.00 74,249.99 30,250,000.00 13,231,643.9
0
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现 12,050.00 -18,200.00 12,050.00 -18,200.00
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 212,050.00 56,049.99 30,262,050.00 13,213,443.9
0
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现 2,412,238.93 4,151,929.21 978,802.56 1,041,305.21
金
投资支付的现金 714,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,856,000.00
现金流出小计 2,412,238.93 4,151,929.21 4,548,802.56 1,041,305.21
投资活动产生的现金流量净额 -2,200,188.93 -4,095,879.22 25,713,247.44 12,172,138.6
9
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 686,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00 80,000,000.00 100,000,000.0 80,000,000.0
0 0
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,744,000.00
现金流入小计 103,430,000.00 80,000,000.00 100,000,000.0 80,000,000.0
0 0
偿还债务支付的现金 90,004,500.00 190,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.0
0
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,830,928.78 53,274,296.35 3,247,140.00 26,763,557.7
1
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 62,473.78
支付其他与筹资活动有关的现金 1,500.00
现金流出小计 94,836,928.78 243,274,296.35 43,247,140.00 66,763,557.7
1
筹资活动产生的现金流量净额 8,593,071.22 -163,274,296.3 56,752,860.00 13,236,442.2
5 9
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 -135,106,660.99 -167,621,122.5 84,017,043.27 33,583,071.5
7 1
加：期初现金及现金等价物余额 410,459,484.24 453,542,312.64 19,504,212.04 51,007,311.6
0
六、期末现金及现金等价物余额 275,352,823.25 285,921,190.07 103,521,255.3 84,590,383.1
1 1
单位负责人：永树理单位主管会计工作的负责人：刘方会计机构负责人：张艳梅
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所有者权益变动表
会企04表
编制单位：昆明世博园股份有限公司（合并）2008年1月1日至6月30日 金额单位：人民币元
项目 本年金额 上年金额
归属母公司的所有者权益 少 所 归属母公司的所有者权益 少数 所有者权益合计
实 资 减 盈 一 未 其 数 有 实 资 减 盈 一 未 其 股?
收 本 ： 余 般 分 他 股 者 收 本 ： 余 般 分 他 权?
资 公 公 风 配 东 权 资 公 公 风 配
本 积 库 积 险 利 权 益 本 积 库 积 险 利
( 存 准 润 益 合 (或 存 准 润
或 股 备 计 股 股 备
股 本)
本
)
一、上年年 21 206 68, 53 235 779 215 223 67 45, 230, 782,497,630.76
末余额 5, ,28 252 ,8 ,86 ,21 ,00 ,31 ,5 637 972,
00 0,6 ,32 22 1,7 7,1 0,0 3,7 73 ,55 586.
0, 79. 4.0 ,4 80. 95. 00. 59. ,7 2.2 58
00 03 6 11 70 43 00 34 32 3
0. .6 .6
00 4 1
加：会计政
策变更
前期差错更
正
二、本年年 21 206 68, 53 235 779 215 223 67 45, 230, 782,497,630.76
初余额 5, ,28 252 ,8 ,86 ,21 ,00 ,31 ,5 637 972,
00 0,6 ,32 22 1,7 7,1 0,0 3,7 73 ,55 586.
0, 79. 4.0 ,4 80. 95. 00. 59. ,7 2.2 58
00 03 6 11 70 43 00 34 32 3
0. .6 .6
00 4 1
三、本年增 1, -15 -14 -17 67 8,1 4,88 -3,280,435.33
减变动金额 01 ,43 ,41 ,03 8, 84, 9,19
6, 1,8 5,7 3,0 59 859 4.12
02 08. 82. 80. 1. .41
6. 62 47 31 45
15
（一）净利 1, -15 -14 34, 31,1 65,766,176.79
润 01 ,43 ,41 663 02,7
6, 1,8 5,7 ,45 25.9
02 08. 82. 0.8 3
6. 62 47 6
15
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1.可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2.权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3.与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4.其他
（三）所有 -17 -17,033,080.31
者投入和减 ,03
少资本 3,0
80.
31
1.所有者投 -17 -17,033,080.31
入资本 ,03
3,0
80.
31
2．股份支
付计入所有
者权益的金
额
3．其他
（四）利润 67 -26 -26, -52,013,531.81
分配 8, ,47 213,
59 8,5 531.
1. 91. 81
45 45
1.提取盈余 67 -67
公积 8, 8,5
59 91.
1. 45
45
2.对所有者 -25 -26, -52,013,531.81
（或股东） ,80 213,
的分配 0,0 531.
00. 81
00
3.其它
（五）所有
者权益内部
结转
1.资本公积
转增资本
2.盈余公积
转增资本
3.盈余公积
弥补亏损
4.其它
四、本年年 21 206 68, 54 220 764 215 206 68 53, 235, 779,217,195.43
末余额 5, ,28 252 ,8 ,42 ,80 ,00 ,28 ,2 822 861,
00 0,6 ,32 38 9,9 1,4 0,0 0,6 52 ,41 780.
0, 79. 4.0 ,4 72. 12. 00. 79. ,3 1.6 70
00 03 6 37 08 96 00 03 24 4
0. .7 .0
00 9 6
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单位负责人：永树理 单位主管会计工作的负责人：刘方 会计机构负责人：张艳梅 附件二：
昆明世博园股份有限公司
会计报表附注
一、公司简介
昆明世博园股份有限公司（以下简称“本公司”）系经云南省人民政府“云政复（2000）175号”文批准，由云南世博集团有限公司（原名云南省园艺博览集团有限公司）作为主发起人，联合云南红塔集团有限公司（原名为云南红塔实业有限责任公司）、云南世博广告有限公司、昆明樱花实业股份有限公司、云南铜业(集团)有限公司、北京周林频谱科技有限公司（原名为北京周林频谱总公司）共同发起设立，并于2000年12月29日登记注册，股本总额1.6亿元，法定代表人永树理。主要经营景点投资、经营及管理，园林园艺产品展示，旅游房地产投资，生物产品开发及利用，旅游商贸。
本公司控股股东云南世博集团有限公司与其他两位股东云南世博广告有限公司及昆明樱花实业股份有限公司于2005年12月16日签订股权转让协议，昆明樱花实业股份有限公司将其拥有本公司的股份1,320万股按每股1.93元全部转让给云南世博集团有限公司和云南世博广告有限公司，其中向云南世博集团有限公司转让744万股，向云南世博广告有限公司转让576万股，云南世博集团有限公司和云南世博广告有限公司已于2005年12月支付了全部收购股权价款。
本公司经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2006]35号”《关于核准昆明世博园股份有限公司公开发行股票的通知》的批准，2006年8月在深交所首次公开发行（股票代码002059），发行股份总量为5,500万股，发行价格为3.60元/股，本次发行后，本公司股本总额为2.15亿元。
本财务报表于2008年8月26日经公司第三届董事会第十二次会议批准报出。
二 、公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、财务报表的编制基础
本会计报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”) 2006年2月15日颁布的企业会计准则及其他相关规定编制。
公司自2007年1月1日起执行企业会计准则，并已按相关规定对报告年度的比较数据进行了相应调整并重新进行列报。公司本报告期未发生会计政策、会计估计的变更
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计年度
本公司会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
4、计账基础和计量原则
本公司会计核算以权责发生制为基础进行会计计量、确认和报告。对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以能保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
5、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
6、外币折算方法
（1）公司发生外币业务时，以发生当日月初中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为记帐本位币；收到投资者以外币投入的资本，采用收到出资当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为记帐本位币。
（2）资产负债表日, 外币货币性项目以当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算，月末汇率与初始确认汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损益; 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时的汇率折算，不改变其人民币金额；期末公允价值以外币反映的股票等非货币性项目，应先将该外币金额按照公允价值确认日的即期汇率折算为记帐本位币，再与原记帐本位币金额比较，差额作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（3）在建工程外币借款的汇兑差额在该工程达到预定可使用状态前计入在建工程。
7、现金等价物确定标准
公司编制现金流量表时确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、金融资产核算方法
（1）公司金融资产应当在初始确认时划分为下列四类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
②持有至到期投资；
③应收款项；
④可供出售金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的核算:
①公司取得的股票、债券和基金等短期投资，确认为交易性金融资产。在取得时以公允价值计量，发生的手续费和佣金等交易费用计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，应当单独确认为应收项目。
②公司在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现金股利，应当确认为投资收益。资产负债表日，企业应将以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入当期损益。
③ 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（3）持有至到期投资的核算:
①公司从二级市场上购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等，符合持有至到期投资条件的，应当划分为持有至到期投资。购入的股权投资因其没有固定的到期日，不符合持有至到期投资的条件，不能划分为持有至到期投资。持有至到期投资通常具有长期性质，但期限较短（1年以内）的债券投资，符合持有至到期投资条件的，也可将其划分为持有至到期投资。
② 持有至到期投资应当按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，应单独确认为应收项目。
③持有至到期投资在持有期间应当按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。
④对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
⑤ 处置持有至到期投资时，应将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（4）应收款项的核算:
①公司的应收款项属非衍生金融资产。应收款项包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款。
②期末对应收款项账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值的，应按以下方法计提减值准备：
a对于单项金额重大的应收款项，应当单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收账款及其他应收款以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款及其他应收款，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失。
本公司具体计提比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提比例（%）
1年以内 5
1—2年 10
2—3年 20
3年以上 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司控股子公司云南世博兴云房地产有限公司
采用个别认定法和账龄分析法相结合，即年末分析每一项债权发生损失的可能性和账龄，如存在损失可能性时，坏账准备按以下标准计提：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收款项账龄 计提比例（%）
1年以内 0.5
1—2年 5
2—3年 10
3—4年 20
4—5年 50
5年以上 80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司控股子公司云南世博阳光有限公司
采用备抵法，计提比例5‰。在采用余额百分比法的同时，如果某项应收账款的可收回性与其他各项应收账款存在明显的差异，对该项应收账款采用个别认定法计提坏账准备。
本公司控股子公司云南世博园艺有限公司
采用个别认定法和账龄分析法相结合，即年末分析每一项债权发生损失的可能性和账龄，如存在损失可能性时，坏账准备按以下标准计提：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提比例（%）
1年以内 5
1—2年 10
2—3年 20
3年以上 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
b当出项下列情况之一时，本公司对相关的应收款项全额计提坏账准备：
（a）债务单位撤销；
（b）债务单位破产；
（c）债务单位资不抵债；
（d）债务单位现金流量严重不足；
（e）债务单位发生严重自然灾害导致停产。
③公司应收款项发生减值的客观证据包括：
a因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收款项；
b因债务人逾期未履行偿债义务，且有明显特征表明无法收回的应收款项；
c对符合上述标准之一的应收款项，根据公司的管理权限，经公司董事会批准后作为坏账损失，转销提取的坏账准备；
d应收款项计提坏账准备后，如有客观证据表明价值已恢复，应将原确认的坏账准备予以转回，计入当期损益。
（5）可供出售金融资产的核算:
①公司对没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资和应收款项的其他金融资产应当确认为可供出售金融资产。
②可供出售金融资产应当按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。
③可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，应当计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产应当以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
④处置可供出售金融资产时，应将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤可供出售金融资产分析判断可供出售金融资产是否发生减值，应当注重该金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，应当确认减值损失。
⑥可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
9．存货核算方法
（1）公司的存货包括低值易耗品、库存商品等。
（2）存货的采购成本包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。
（3）库存商品类存货发出计价采用用个别计价法。
（4）低值易耗品摊销根据一次领用低值易耗品数额大小分别处理：一次领用低值易耗品数额较小的采用一次摊销法；一次领用低值易耗品数额较大的采用分次摊销法。
（5）期末存货按成本与可变现净值孰低原则计量。可变现净值低于成本时，按其差额计提存货跌价准备并单独核算，已计提跌价准备的存货价值又得以恢复，按恢复的数额（以补足以前已计提的数额为限）冲销已计提的存货跌价准备。
（6）存货跌价准备提取方法：
①外购存货在期末时按成本与可变现净值孰低计量，对可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备；
②自制存货按制造成本与可变现净值孰低原则计价，期末按可变现净值低于制造成本的差额计提存货跌价准备；
③如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，计提工程施工合同预计损失准备并在“存货跌价准备”科目下增设“合同预计损失准备”明细科目核算。
④存货跌价准备通常按照单个存货项目计提，对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计提存货跌价准备。
10．长期投资核算方法
（1）公司在取得长期股权投资时，按初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定：
①同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20号-企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉，购买方合并成本小于合并中取得的被购买方经复核后的可辨认净资产公允价值份额的差额计入当期损益。
③以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利作为初始投资成本记账。
④以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
⑤投资者投入的长期股权投资, 应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本, 但合同或协议约定价值不公允的除外。
⑥接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入的长期股权投资，收到补价的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费扣除所接受长期股权投资中已宣告但尚未领取的现金股利及补价后的余额作为初始投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费及补价扣除所接受长期股权投资中已宣告但尚未领取的现金股利后的余额作为初始投资成本。
⑦以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。收到补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费及应确认的收益减去所换入的长期股权投资中已宣告但尚未领取的现金股利及补价后的余额作为初始投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费及补价减去所换入的长期股权投资中已宣告但尚未领取的现金股利后的余额作为初始投资成本。
（2）公司对子公司的长期股权投资按成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）公司因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改为按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改为按权益法核算。
（4）长期股权投资采用成本法核算的，被投资单位分配的利润中属于本公司投资后享有的部分确认为投资收益，属于本公司投资前的利润分配额冲减投资成本。
（5） 长期股权投资采用权益法核算的，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
（6）处置长期股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款之间的差额，作为当期投资损益。
11．固定资产核算方法
（1）公司固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、构筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产、经营管理有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的单位价值在2,000元以上，并且使用年限在两年以上的物品。
（2）固定资产在取得时按实际成本计价。
（3）固定资产折旧采用年限平均法按分类折旧率计提，除公司所属外商投资企业外，其余公司固定资产预计净残值率为固定资产原价的5%。各类固定资产的分类、估计经济使用年限和年折旧率如下：
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资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%）
房屋 40 2.375
建筑物 25 3.8
机器设备 5—10 9.5—19
运输设备 10 9.5
电子设备 6 15.8
办公家具 10 9.5
表演用具 5 19
展品 5 19
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（4）已计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，未计提固定资产减值准备前已计提的累计折旧不作调整。已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。
（5）公司对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
12、在建工程核算方法
（1）公司在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建工程达到预定可使用状态前为该工程所发生的专门借款或符合条件的一般借款的借款费用计入该工程成本。在建工程达到预定可使用状态的当月以暂估价转入固定资产，竣工决算完成后根据实际成本对原入账价值进行调整。
（2）在建工程在期末时按可收回金额与账面价值孰低原则计价。期末，公司对在建工程进行全面检查，并就存在下列一项或若干项情况的计提减值准备：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（3）在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13．无形资产核算方法
（1）公司的无形资产包括公司拥有或控制的商标权、土地使用权、特许权、专利权和非专利技术等没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（2）无形资产在取得时按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定：
①购入的无形资产成本，包括实际支付的购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
②投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值作为实际成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。
③接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，按受让的非现金资产的公允价值确定成本。
④以非货币性交易换入的无形资产，具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量，按换出资产的公允价值加上应支付的相关税费作为实际成本，收到补价的，按换出资产的公允价值加上应支付的相关税费减去补价后的余额作为实际成本，支付补价的，按换出资产的公允价值加上应支付的相关税费及补价的金额作为实际成本；不具有商业实质或换入换出资产的公允价值不能可靠计量，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本，收到补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费减去补价后的余额作为实际成本，支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费及补价的金额作为实际成本。
⑤公司内部研究开发项目，研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出在满足下列条件的，确认为无形资产，将实际发生的支出作为无形资产的成本，其余开发阶段的支出在发生时计入当期损益；
a完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
d有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（4）公司的无形资产自取得当月起在其规定使用年限内采用直线法摊销，计入当期损益，不考虑其残值。
14、长期待摊费用核算方法
公司实际发生的应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的费用，在“长期待摊费用”中核算，在项目的受益期内平均摊销。如果不能再使以后各期受益，将余额一次计入当期损益。
15．资产减值核算方法
（1）公司的长期股权投资、固定资产、无形资产、商誉等非流动资产减值适用本核算办法。
（2） 资产可收回金额的估计，应根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（3）资产可收回金额低于其账面价值，应将两者之间的差额计提资产减值准备，计入当期损益。资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。但是遇到资产处置、出售、对外投资、以非货币性资产交换方式换出、抵偿债务等情况，同时符合资产终止确认条件的，应将相关资产减值准备予以转销。
（4）公司长期股权投资若被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项投资计提长期投资减值准备，计入当期损益。
（5）公司的固定资产若由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产或资产组计提。有下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
④已经陈旧过时或已遭毁损，不再具有使用价值或转让价值的固定资产；
⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（6）公司的无形资产发现以下一种或数种情况时，对无形资产的可收回金额进行估计，将无形资产的账面价值超过可收回金额的部分确认为减值准备，计入当期损益：
①无形资产已被其他新技术所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③ 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形；
④无形资产不再受法律的保护、预期不能给公司带来经济利益。
16．职工薪酬核算方法
（1）公司的职工薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费、住房公积金、工会经费、职工教育经费、非货币性福利、辞退福利、股份支付等，其他项目按有关规定核算。
（2）职工薪酬除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，应当按职工提供服务的受益对象进行分配。
（3）公司职工福利费平时采取按月计提，实际发生时在计提金额中列支，支出总额控制在税法允许扣除的规定比例内，期末将职工福利费计提额与实际发生额的差额调整成本费用。
17、企业年金核算方法
公司实行企业年金制度，按有关规定履行决策程序，对于企业年金中企业缴费部份，纳入“职工薪酬”范围核算，根据所在省市的税务和劳动社会保障部门的有关文件规定，企业缴费在上年度职工工资总额规定比例之内的部份，在企业成本费用中列支，超过部分在企业自有资金中列支,没有自有资金的,在成本费用中列支。
18、收入确认原则
（1）商品销售：
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的有关凭据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
房地产销售收入确认除遵循上述原则外，具体遵循以下原则：与买方签订购房合同（协议），明确付款时间及金额，在买方100%交付房款的情况下向买方开具发票或收款结算单证，房产主体完工并经过验收且无退房意向等影响买方履行合同因素时确认销售收入，其中，一次性足额付款的，以购房合同签订并收到款项时确认销售收入；按揭贷款形式售房的，以购房合同签订并收到银行按揭贷款时确认收入。
（2）提供劳务：
①在同一年度内发生并完成的，在劳务已经提供，并已收到价款或取得收取款项的凭据时，确认劳务收入的实现；
②对于跨年度的劳务，按完工百分比法即在劳务合同的总收入、劳务的完工程度能够可靠地确定，与交易相关的经济利益能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，确认劳务收入的实现。
（3）让渡资产使用权而发生的收入：让渡资产使用权发生的利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定；出租固定资产、无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权）等而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入实现的确认应同时满足：
a与交易相关的经济利益能够流入公司；
b收入的金额能够可靠地计量。
（4）门票收入：本公司售出门票时即确认为收入实现。
19、政府补助核算方法
（1）公司取得的国债专项补助资金、除增值税出口退税以外的税收返还等各项政府补助，根据取得时有关文件明确规定的性质及用途，区分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）与资产有关的政府补助确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内进行平均摊销，分次计入以后各期的损益；该资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应将尚未分摊的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
（3）与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
20、借款费用核算方法
（1）公司的借款费用包括借款利息、辅助费用、因外币借款而发生的汇兑差额。
（2）公司发生的借款费用及借款辅助费用按以下方法处理：属于生产经营期间的，计入财务费用；属于与固定资产购建有关的借款费用，在固定资产达到预定可使用状态前按规定应予资本化的计入在建工程，在固定资产达到预定可使用状态后以及按规定不能资本化的计入财务费用。
（3）确定利息资本化的原则是：
①为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式的支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（4）专门借款利息费用资本化金额根据专门借款当期实际发生的利息费用, 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入后确定。并在资本化期间内计入相关资产成本。
（5）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，应当根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。
21．所得税会计处理方法
（1）公司所得税采用资产负债表债务法进行会计处理。期末合理确定各项资产和负债的账面价值，并根据税法规定计算计税基础。对于账面价值和计税基础之间的差额形成的暂时性差异，公司应分别按照对未来纳税义务产生的影响确认递延所得税负债和递延所得税资产。
（2）需要确认递延所得税资产的，必须有确凿证据表明公司未来能够获得足够的应纳税所得额。
（3）公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，应当以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，公司应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
22、合并财务报表
（1）公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指公司能够决定另一个公司(企业)的财务和经营政策，并能据以从另一个(公司)企业的经营活动中获取利益的权力。
（2）公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数（50%）以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，应当将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。
（3）公司拥有被投资单位半数（50%）或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为公司能够控制被投资单位，应当将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
⑤公司对被投资单位拥有实际控制权的其他情形。
（4） 在确定能否控制被投资单位时，应当考虑企业和其他企业持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。
（5）公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
（6）子公司采用的会计政策、会计期间应与母公司保持一致。在不一致的情况下，则根据重要性原则，按照母公司的会计政策和会计期间对子公司的个别财务报表进行调整后再合并。
（7）合并财务报表以母公司会计报表和纳入合并范围的子公司会计报表为基础进行汇总，母公司按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，在抵销公司间重大交易、资金往来、债权债务等交易事项的基础上编制。
三、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
本公司本报告期未发生会计政策、会计估计的变更
四、税项
1、企业所得税
（1）根据云南省地方税务局“云南省地方税务局关于贯彻西部大开发税收优惠政策问题的通知”（云地税二字[2002]65号）的规定，本公司继续享受减按15%的税率缴纳企业所得税。
（2）本公司控股的云南世博兴云房地产有限公司根据《云南省国家税务局局关于云南世博兴云房地产有限公司执行西部大开发企业所得税优惠政策的批复》（云国税函[2006]10号），从2005年度起在西部大开发企业所得税优惠政策执行期内减按15%的税率计算缴纳企业所得税。
根据昆明市官渡区地方税务局官地税字(2004)304号《关于对昆明佳园幼儿园教育有限公司免征营业税》的批复及盘龙区国家税务局盘国税函（2005）56号《关于佳园幼儿园免征企业所得税》的批复，该公司控股的昆明佳园幼儿教育有限责任公司免征营业税及企业所得税。
（3）根据国家有关税收政策的规定和昆明市国家税务局涉外税收管理分局的审批，本公司控股的云南世博阳光有限公司本年度企业所得税按15%的税率征收。
（4）本公司控股子公司昆明世博园物业管理有限公司根据西部大开发企业所得税优惠政策，本年度继续享受减按15%的税率缴纳企业所得税。
（5）本公司控股子公司云南世博园艺有限公司根据西部大开发企业所得税优惠政策，本年度继续享受减按15%的税率缴纳企业所得税。
2、流转税及其他
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主要税（费）种 税（费）率 计税依据
（1）增值税 6%、13% 应税销售额
（2）营业税 3% 门票、演出等应税营业收入
5% 其他应税营业收入
（3）城市维护建设税 7% 增值税、营业税的应纳税额
（4）教育费附加 3% 增值税、营业税的应纳税额
（5）地方教育费附加 1% 增值税、营业税的应纳税额
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3、其他税收政策
根据云南省地方税务局“云南省地方税务局关于世博园划分界定房产税和土地使用税征免税范围的批复”（云地税[2001]2号）的规定，本公司的房屋建筑物和土地使用权中除“花园餐厅及商业街”和“票房”（面积合计3,690平方米，房产价值合计1,820万元）需缴纳房产税和土地使用税外，其余房产和土地自2000年起享受暂缓征收房产税和土地使用税的政策。
五、企业合并及合并财务报表
1、控股子公司
（1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司：
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子公司名称 注册 法定代表 注册资 经营范围 实际投资额 实质上构成对 合计持股 合计享有
地 人 本（万 （万元） 子公司的净投 比例% 的表决权
元） 资的余额（万 比例%
元）
云南世博兴云房 昆明 金立 43000 房地产及相关产业的开发、 23,897.62 23,897.62 55 55
地产有限公司 投资和管理
云南世博园艺有 昆明 永树理 1000 园林园艺的规划、设计、研 1180.26 1180.26 100 100
限公司 究及咨询服务；园林绿化施
工，苗木，花卉，种籽生产
与经营、生物资源开发与经
营，园艺产品，旅游工艺品
生产与经营；园艺，植保机
具设备批发、零售，代购代
销，租赁，化工产品及原料
，经营本企业自产产品及技
术的出口业务
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（2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司：
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子公司名称 注册地 法定代表 注册资 经营范围 实际投资 实质上构成对 合计持股 合计享有
人 本（万 额（万元 子公司的净投 比例% 的表决权
元） ） 资的余额万元 比例%
云南世博阳光有 昆明 游炜 300（港 生产和销售自产的园艺产品 406.23 406.23 61 61
限公司 币） 和其他相关产品，园林规划
、建设以及盆花租赁、摆放
等
昆明世博芮德园 昆明 游炜 140 花卉、农副产品种植、加工 71.40 71.40 51 51
艺有限公司 及销售；承接园林园艺绿化
及室内花卉装饰工程；承办
婚庆活动、会展服务及花卉
艺术培训、货物及技术进出
口业务
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（3）通过其他方式取得的子公司
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子公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 经营范围 实际投资 实质上构成 合计持股比 合计享有的
（万元） 额（万元 对子公司的 例% 表决权比例
） 净投资的余 %
额（万元）
昆明世博园物业 昆明 刘方 50 宾馆、建筑物的清洗保洁 30万元 30万元 60 60
管理有限公司 ；垃圾清运、环境卫生清
洁等
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2、本年度合并报表范围的变更情况：
（1）与上年同期相比本年新增合并单位2家：
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新增子公司名称 本公司合计 本公司合计享有 新增公司报告期末净资产（万元） 新增公司报告 本期新增子公
持股比例% 的表决权比例％ 期净利润 司的原因
云南世博园艺有限公司 100.00 100.00 1231.22 -20.44 合并
昆明世博芮德园艺有限公司 51.00 51.00 54.27 -85.73 合并
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本公司于2007年10月31日收购云南世博园艺有限公司，股权转让款已全部支付。
经2007年10月23日2007年第二次临时股东大会审议通过《公司关于首次募集资金部分资金变更出资设立常春花卉等系列产品开发合资公司的议案》,公司已按期出资组建昆明世博芮德园艺有限公司。
3、重要子公司少数股东权益
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子公司名称 报告期末少数股 少数股东权益中用于冲减 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的
东权益(万元) 少数股东损益的金额 本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有份额后的余额
云南世博兴云房地产有限公司 21,663.34
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六、合并财务报表附注
以下注释期末账面余额是指2008年6月30日余额，年初账面余额是指2008年1月1日余额；本期金额是指2008年1-6月累计金额，上期金额是指2007年1-6月累计金额。
1、货币资金
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项目 期末账面余额 年初账面余额
原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币
现金 人民币 281,086.10 281,086.10 225,839.19 225,839.19
银行存款 人民币 275,004,182.49 275,004,182.49 410,166,090.39 410,166,090.39
其他货币资金 人民币 67,554.66 67,554.66 67,554.66 67,554.66
合计 275,352,823.25 275,352,823.25 410,459,484.24 410,459,484.24
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2、、应收账款
（1）按账龄结构
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账龄结构 期末余额 年初余额
余额 比例% 坏账准备 计提比例% 余额 比例% 坏账准备 计提比例%
1年以内（含1年） 233,006.00 15.84% 3,125.00 356,000.00 11.24% 11,475.02 0.5、5
1年至2年（含2年） 33,193.60 2.26% 0.00 54,578.40 1.72% 106.32 0.5、5、10
2年至3年（含3年） 24,204.80 1.65% 3,000.31 614,803.39 19.42% 5,879.92 0.5、10、2
0
3年以上 1,180,940.79 80.25% 203,065.40 2,140,584.48 67.61% 197,879.45 0.5、20、1
00
合计 1,471,345.19 100% 209,190.71 3,165,966.27 100% 215,340.71
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（2）按单项金额是否重大
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项目 期末账面余额 年初账面余额
余额 比例% 坏账准备 计提比例 余额 比例% 坏账准备 计提比例
% %
单项金额重大的应收
款项
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
应收款项
其他不重大应收款项 1,471,345.19 100 209,190.71 3,165,966.27 100% 215,340.71 0.5-100
合计 1,471,345.19 100% 209,190.71 3,165,966.27 100% 215,340.71
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①公司无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款；
②公司无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的应收账款；
③应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
④应收账款期末余额位列前五位的明细资料如下：
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序号 单位名称 欠款金额 账龄 欠款原因 占应收账款的比例%
1 临沧地区建设局 280,000.00 3年以上 未结清工程款 19.03%
2 昆明恒丰公司 608,733.39 1年至2年 未结清工程款 41.37%
3 中烟公司 170,500.00 1年以内 未结清工程款 11.59%
4 掌鸠河饮用指挥部 73,903.66 1年以内 未结清工程款 5.02%
5 昆明国际会展中心有限公司 62,500.00 1年以内 未结清垃圾清运款 4.25%
合计 1,195,637.05
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⑤应收账款期末余额中应收关联方款项金额合计62,500.00万元，占应收账款总额的4.25%；
3、预付款项
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
余额 比例% 坏账准 计提比 余额 比例% 坏账准备 计提
备 例% 比例%
1年以内（含1年） 3,710,710.74 94.06% 1,511,534.45 71.46%
1年至2年（含2年） 143,492.78 3.64% 513,707.82 24.29%
2年至3年（含3年） 10,187.57 0.26% 9,223.93 0.44%
3年以上 80,711.47 2.04% 80,710.09 3.81%
合计 3,945,102.56 100.00% 2,115,176.29 100.00%
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注：① 预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项；
4、其他应收款
（1）按账龄结构
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
余额 比例% 坏账准备 计提比例% 余额 比例% 坏账准备 计提比例%
1年以内（含 2,892,230.88 53.28% 29,494.82 2,600,017.69 51.62% 35,019.28 0.5、5
1年）
1年至2年（ 952,146.12 17.54% 15,312.82 1,435,023.33 28.49% 52,414.87 0.5、5、10
含2年）
2年至3年（ 1,093,232.58 20.14% 141,024.41 486,412.60 9.66% 38,610.27 0.5、10、20
含3年）
3年以上 490,362.86 9.04% 13,835.00 515,348.86 10.23% 2,408.67 0.5、20、100
合计 5,427,972.44 100.00% 199,667.05 5,036,802.48 100.00% 128,453.09
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（2）按单项金额是否重大
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项目 期末账面余额 年初账面余额
余额 比例% 坏账准备 计提比例% 余额 比例% 坏账准备 计提比例%
单项金额重大
的应收款项
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的应收款
项
其他不重大应 5,427,972.44 100.00% 199,667.05 5,036,802.48 100.00% 128,453.09 0.5、20、10
收款项 0
合计 5,427,972.44 100.00% 199,667.05 5,036,802.48 100.00% 128,453.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：① 公司无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款；
②公司无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的其他应收款；
③其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
④其他应收款期末余额位列前五名的明细如下：
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序号 单位名称 欠款金额 账龄 欠款原因 占其他应收款的
比例%
1 应收施工单位用电费用 1,021,804.23 1-2年 应收款 18.82%
2 昆明市供电局 396,000.00 1-2年 应收款 7.30%
3 职工差旅费用 198,265.03 1年以内 备用金 3.65%
4 云南云游博园旅游商品开发有限公司 500,000.00 1-2年 投资项目款 9.21%
5 暂支材料款 146,375.70 1年以内 材料款 2.70%
合计 2,262,444.96 41.68%
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5、存货
（1）存货明细：
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存货种类 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、存货余额合计 493,733,449.25 194,331,342.29 137,002,443.89 551,062,347.65
开发产品 417,625.53 66,042,318.86 66,042,318.86 417,625.53
开发成本 480,187,693.26 120,223,404.32 66,042,318.86 534,368,778.72
库存商品 2,501,321.74 1,380,778.03 1,254,938.55 2,627,161.22
原材料 231,095.12 1,984,867.26 1,470,354.75 745,607.63
包装物及低值易耗品 7,912.00 1,360.00 460.00 8,812.00
工程施工 10,387,801.60 4,547,367.86 2,192,052.87 12,743,116.59
在产品
消耗性生物资产 109,419.04 109,419.04
发出商品 41,826.92 41,826.92
二、存货跌价准备合计
库存商品
三、存货账面价值合计 493,733,449.25 194,331,342.29 137,002,443.89 551,062,347.65
493,733,449.25 194,331,342.29 137,002,443.89 551,062,347.65
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注：（1）本公司期末存货比期初存货增加57,328,898.40元，增加11.61%，主要原因是本公司控股子公司云南世博兴云房地产公司开发成本的增加。
6、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
对联营企业投资
对合营企业投资
其他股权投资 7,190,800.00 7,190,800.00
合计
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计 7,190,800.00 7,190,800.00
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（2）按成本法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始投资成本 持股比例 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
富滇银行 1,650,000.00 0.09% 1,650,000.00 1,650,000.00
北京世奥投资有限公司 2,760,000.00 30% 2,760,000.00 2,760,000.00
云南世博投资有限公司 2,780,800.00 2.5% 2,780,800.00 2,780,800.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：对北京世奥投资有限公司的投资因无共同控制及重大影响，故按成本法核算。
7、投资性房地产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 26,211,505.73 58,817.50 26,270,323.23
1．房屋、建筑物 26,211,505.73 58,817.50 26,270,323.23
2．土地使用权
二、累计折旧或累计摊销合计 3,415,157.05 497,208.82 3,912,365.87
1．房屋、建筑物 3,415,157.05 497,208.82 3,912,365.87
2．土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1．房屋、建筑物
2．土地使用权
四、投资性房地产净值合计 22,796,348.68 22,357,957.36
1．房屋、建筑物 22,796,348.68 22,357,957.36
2．土地使用权
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注：本公司的投资性房地产系本公司控股子公司云南世博兴云房地产有限公司对外出租的宏兴大厦。
8、固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 432,583,563.34 1,866,114.87 25,488,937.99 408,960,740.22
其中：房屋及建筑物 306,469,840.31 14,550.00 25,448,062.99 281,036,327.32
机器设备 81,627,961.90 197,694.00 35,375.00 81,790,280.90
运输设备 15,299,373.00 989,456.00 16,288,829.00
其它 29,186,388.13 664,414.87 5,500.00 29,845,303.00
二、累计折旧合计 171,820,654.87 7,310,932.267,310,9 5,867,224.64 173,264,362.49
32.26262626
其中：房屋及建筑物 69,624,436.51 4,010,216.67 5,858,356.34 67,776,296.84
机器设备 72,994,159.12 1,662,453.83 8,868.30 74,647,744.65
运输设备 6,386,558.70 1,028,507.64 7,415,066.34
其它 22,815,500.54 609,754.12 23,425,254.66
三、固定资产减值准备累计金额合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
其它
四、固定资产账面价值合计 260,762,908.47 235,696,377.73
其中：房屋及建筑物 236,845,403.80 213,260,030.48
机器设备 8,633,802.78 7,142,536.25
运输设备 8,912,814.30 8,873,762.66
其它 6,370,887.59 6,420,048.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：①以国际馆的房产作为抵押物向兴业银行昆明分行贷款2500万元，抵押物作价约4752万元；
②本年增加的累计折旧均为本年计提的折旧费用；
③世博园园区内的人与自然馆正进行改造，根据《企业会计准则第4号-固定资产》，故将原固定资产项目转入在建工程项目，导致本年固定资产、累计折旧减少（房屋及建筑物）。
9、在建工程
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工程名称 预算数 工程投入 期初数 本年增加 本年减少 期末数 资金来源
（万元 占预算比 余额 其中：利 本年转入 其他 余额 其中：利
） 例（%） 息资本化 固定资产 减少 息资本化
金额 额 额 金额
一、原价合计
三江并流项目 3,000 11.97 3,591,638. 24,543.74 3,616,182 自筹
34 .08
旅游购物项目 1,000 5 460,541.10 460,541.1 自筹
0
主入口改造项目 3,000.00 3,000.00 自筹
园区新增表演项 42,370.83 42,370.83 自筹
目
新建柬埔寨园 24,000.00 100.00 24,100.00 自筹
国际室外展园搬 125,614.87 35,036.14 160,651.0 自筹
迁改造 1
科技馆影院改造 550 1.03 51,453.04 23,815.39 75,268.43 自筹
项目
中国馆0号厅改 200 3 60,850.48 44,389.90 105,240.3 自筹
造项目 8
国际馆改造项目 800 0.4 33,001.38 33,001.38 自筹
园艺论坛项目 3,000 0.2 76,222.51 76,222.51 自筹
丛林穿梭项目 4,700 0.25 119,396.77 119,396.7 自筹
7
人与自然馆改造 1,400 13.25 1,855,154. 20,020,01 21,875,17 自筹
项目 13 9.41 3.54
昆明花车大力 70,963.15 70,963.15 自筹
大理花车 51,463.15 51,463.15 自筹
节徽花车 13,750.00 13,750.00 自筹
国际花车 16,250.00 16,250.00 自筹
蔬菜冷库 46,300.00 46,300.00 自筹
合计 6,443,243. 20,346,63 26,789,87
45 0.88 4.33
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注：世博园园区内的人与自然馆正进行改造，根据《企业会计准则第4号-固定资产》，故将原固定资产项目转入在建工程项目，导致本年在建工程增加。
10、无形资产
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 42,316,302.70 42,334,302.70
1、土地使用权 41,617,035.70 41,617,035.70
2、商标权 76,800.00 76,800.00
3、电脑软件 622,467.00 18,000.00 640,467.00
二、累计摊销额 6,002,567.64 477,693.90 6,480,261.54
1、土地使用权 5,826,385.32 416,170.38 6,242,555.70
2、商标权 30,618.80 4,480.80 35,099.60
3、电脑软件 145,563.52 57,042.72 202,606.24
三、无形资产减值准备累计金额合计
1、土地使用权
2、商标权
3、电脑软件
四、无形资产账面价值合计 36,313,735.06 35,854,041.16
1、土地使用权 35,790,650.38 35,374,480.00
2、商标权 46,181.20 41,700.40
3、电脑软件 476,903.48 437,860.76
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注：（1）期末经检查，公司所拥有的无形资产无账面价值低于可收回金额的情况，故无需计提减值准备。
（2）期末数中无所有权受限的无形资产。
11、长期待摊费用
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项目 原始发生额 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
土地租赁费 200,060.00 90,027.10 20,005.98 70,021.12
固定资产改良支出 1,751,446.85 795,834.18 402,611.76 393,222.42
域名认证服务费 23,600.00 23,600.00 786.68 22,813.32
合计 1,975,106.85 885,861.28 23,600.00 423,404.42 486,056.86
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12、递延所得税资产
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项目 期末账面余额 年初账面余额
暂时性差异金额 递延所得税资产余额 暂时性差异金额 递延所得税资产余额
应收账款 216,889.03 32,533.49 216,889.93 32,533.49
其他应收款 279,297.04 41,894.56 79,910.13 11,986.52
投资性房地产 1,720,169.04 258,025.36 1,720,169.04 258,025.36
预收账款 175,704,402.75 5,271,132.08 214,858,866.30 6,445,765.99
合计 177,920,757.86 5,603,585.49 216,875,835.40 6,748,311.36
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13、资产减值准备明细
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账损失 343,793.80 65,063.96 408,857.76
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 343,793.80 65,063.96 408,857.76
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14、所有权受到限制的资产
（1）资产所有权受到限制的原因：
①以国际馆的房产作为抵押物向兴业银行昆明分行贷款2500万元，抵押物作价约4752万元。
15、短期借款
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项目 期末账面余额 年初账面余额
信用借款 100,000,000.00 10,000,000.00
抵押借款 25,000,000.00 55,000,000.00
保证借款
质押借款
合计 125,000,000.00 65,000,000.00
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注：（1）以国际馆的房产作为抵押物向兴业银行昆明分行贷款2500万元，抵押物作价约4752万元。
（2）期末公司的短期借款中无已到期未偿还的短期借款以及已到期获得展期的借款；
16、应付账款
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年） 829,036.20 71,920,028.18
1至2年 877,405.27 460,004.88
2至3年 100,979.73 725,986.05
3年以上 1,240,698.64 1,555,402.67
合计 3,048,119.84 74,661,421.78
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（1）期末余额中没有持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
17、预收款项
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内 181,646,999.45 216,742,351.91
1至2年 210,000.00 210,000.00
2至3年 25,000.00 3,800,000.00
3年以上 468,076.41 491,442.49
合计 182,350,075.86 221,243,794.40
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注：（1）期末余额中没有持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
（2）账龄超过1年的大额预收账款为尚未结转销售收入的预收货款；
18、应付职工薪酬
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,209,811.17 18,223,367.79 20,377,823.18 55,355.78
二、职工福利费 55,841.84 1,867,432.36 1,871,038.36 52,235.84
三、社会保险费 28,343.33 4,423,461.47 4,051,886.79 399,918.01
其中：1．医疗保险费 11,284.16 901,082.97 834,340.18 78,026.95
2．基本养老保险费 3,910.55 3,070,233.72 2,797,002.07 277,142.20
3．年金缴费 0
4．失业保险费 12,014.36 315,888.48 307,383.40 20,519.44
5．工伤保险费 146.16 52,786.94 40,411.94 12,521.16
6．生育保险费 988.10 83,469.36 72,749.20 11,708.26
四、住房公积金 150,411.44 1,963,132.34 1,225,639.34 887,904.44
五、工会经费和职工教育经费 1,971,149.82 644,726.83 499,956.31 2,115,920.37
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 - 60,405.00 60,405.00
七、其他 1,459,407.07 211,730.00 1,671,137.07
其中：以现金结算的股份支付 0
合计 5,874,964.67 27,394,255.79 28,086,748.98 5,182,471.51
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注： 期末工资、社会保险费以及住房公积金等结余系公司已计提跨月支付的款项；职工福利费的期末余额系公司的控股子公司云南世博兴云房地产有限公司计提尚未支付的职工奖励。
19、应交税费
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税费项目 期末账面余额 年初账面余额
应交营业税 12,085,412.67 5,618,003.42
应交企业所得税 -4,108,023.87 7,052,032.02
应交城市维护建设税 869,571.69 416,827.43
应交房产税 220,210.93 110,776.84
应交土地使用税 2,562,264.56 2,483.84
应交个人所得税 289,998.22 258,754.21
教育费附加 386,002.86 62,907.80
应交印花税 297,767.06 250,913.25
地方教育费附加 17,200.07 137,069.33
应交增值税(小规模纳税人) -5,049.30 -300.97
土地增值税 -1,298,854.51 -1,208,013.82
合计 11,316,500.38 12,701,453.35
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20、其他应付款
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
1年以内（含1年） 23,977,376.76 14,453,499.13
1年至2年（含2年） 11,332,452.18 12,518,896.92
2年至3年（含3年） 1,864,584.35 1,841,140.47
3年以上 7,828,918.59 8,372,240.65
合计 45,003,331.88 37,185,777.17
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其他应付款期末余额中有持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款，详见注释“八、关联方关系及其交易”。
21、一年内到期的非流动负债
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项目 期末账面余额 年初账面余额
长期借款 50,092,250.00
应付债券
长期应付款
合计 0.00 50,092,250.00
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一年内到期的非流动负债为即将在一年内到期的长期借款，年初在一年内到期的非流动负债科目列示：
年初账面金额为50,092,250.00元，属本公司控股子公司云南世博兴云房地产有限公司原2年期借款，借款到期日为2008年7年14日、2008年7年28日。根据生产经营及资金状况，为提高资金使用效益，截止2008年6月30日，上述借款已全部提前归还完毕。
22、长期应付款
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项目 期末数 期初数
房屋共用部份及设备维修基金 8,038,593.67 8,054,177.32
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注：根据云南省建设厅和云南省财政厅：云建房（2006）318号文件精神，业主缴存的住宅专项维修基金，在建设部和省建设厅新的管理办法未出台之前，暂由州、市、县（区）人民政府房地产主管部门代管。县（市、区）房地产行政管理部门必须严格按照“业主所有、专户存储”的原则，对业主缴纳的住宅专项维修基金管理实行按幢设账，按业主分户核算。截止2008年6月30日，该账户尚有 8,038,593.67 元未缴纳给昆明市盘龙区房产管理局维修基金专户管理。
23、专项应付款
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项目 期末数 期初数
科技项目经费 3,250.10 3,250.10
财政扶持资金 10,366.00 10,366.00
合计 13,616.10 13,616.10
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24、股本
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项目 年初数 本期变动增减（+、-） 期末数
金额 比例% 发行新 送股 公积 其他 小计 金额 比例%
股 金转
股
一、有限售条件股份 160,000,000.00 74.42% 160,000,000.00 74.42%
1、国家持股
2、国有法人持股 156,700,000.00 156,700,000.00
3、其他内资持股 3,300,000.00 3,300,000.00
其中：
境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 55,000,000.00 25.58% 55,000,000.00 25.58%
1、人民币普通股 55,000,000.00 55,000,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 215,000,000.00 100% 215,000,000.00 100%
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25、资本公积
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项目 年初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额
股本溢价 206,114,836.41 206,114,836.41
其他资本公积 165,842.62 165,842.62
其中：原制度资本公积转入 90,000.00 90,000.00
按照权益法核算的长期股权投资产生的资本公 75,842.62 75,842.62
积
其他
合计 206,280,679.03 206,280,679.03
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26、盈余公积
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项目 年初账面余额 本期增加数 本期减少数 期末账面余额
法定盈余公积 27,959,414.69 27,959,414.69
任意盈余公积 40,292,909.37 40,292,909.37
合计 68,252,324.06 68,252,324.06
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27、未分配利润
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项目 金额
一、上年年末余额 53,822,411.64
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 53,822,411.64
加：净利润 1,016,026.15
加：盈余公积补亏
减：提取法定盈余公积
减：提取储备基金
减：提取企业发展基金
减：提取职工奖励及福利基金
减：提取任意盈余公积
减：应付现金股利
减：转作股本的股利
三、本年年末未分配利润 54,838,437.79
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28、营业收入
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 145,011,532.45 107,597,056.71
其他业务收入 1,619,428.16 1,898,006.87
合计 146,630,960.61 109,495,063.58
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按业务类别列示主营业务收入：
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业务类别 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利
本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
世博园营运 25,403,485.21 29,802,655.88 21,225,271.90 20,152,785.01 4,178,213.31 9,649,870.87
收入
商品房销售 113,630,626.00 72,270,046.00 66,042,318.86 47,560,350.47 47,588,307.14 24,709,695.53
清洁、花卉 11,227,421.24 11,044,354.83 7,541,137.53 7,207,811.47 3,686,283.71 3,836,543.36
等配套收入
内部抵销 5,250,000.00 5,520,000.00 5,250,000.00 5,520,000.00
合计 145,011,532.45 107,597,056.71 89,558,728.20 69,400,946.95 55,452,804.16 38,196,109.76
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营业收入本期数较上期数增加37,135,897.03元，增加了33.92%，主要原因为本公司控股子公司云南世博兴云房地产有限公司本期商品房销售增加。
29、营业税金及附加
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项目 本期数 上期数
金额 计缴标准 金额 计缴标准
营业税 6,974,803.95 按应税收入的3%、5%计缴 5,051,495.03 按应税收入的3%、5%计缴
城建税 489,031.09 按流转税的7%计缴 350,151.30 按流转税的7%计缴
教育费附加 209,506.84 按流转税的3%计缴 151,814.83 按流转税的3%计缴
土地增值税 1,095,067.80 按应税收入的1%计缴 722,700.46
房产税 22,053.70 按房屋租赁收入的12％计缴
合计 8,790,463.38 6,276,161.62
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30、财务费用
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类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,683,326.25 5,298,147.50
减：利息收入 1,928,371.27 1,415,270.53
加：汇兑损失
减：汇兑收益
其他 42,079.45 63,438.68
合计 2,797,034.43 3,946,315.65
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31、资产减值损失
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类别 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 65,063.96 -1,125.98
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 65,063.96 -1,125.98
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32、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 200,000.00 74,249.99
按权益法核算的享有被投资单位的利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：1、公司本期无投资收益汇回收到重大限制的情况。
33、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
1、非流动资产处置利得合计 58,438.30
其中：固定资产处置利得 58,438.30
无形资产处置利得
2、非货币性资产交换利得
3、债务重组利得
4、政府补助 200,000.00
5、盘盈利得
6、捐赠利得
7、合并贷差
8、无法支付的款项
9、其他 13,051.99 59,031.02
合计 271,490.29 59,031.02
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34、营业外支出
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项目 本期发生额 上期发生额
1、非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
2、非货币性资产交换损失
3、债务重组损失
4、公益性捐赠支出
5、非常损失
6、盘亏损失
7、其他 213,577.97 95,845.32
合计 213,577.97 95,845.32
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35、所得税费用
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,552,554.52 924,943.54
递延所得税费用 1,144,725.87 15,707.30
合计 5,697,280.39 940,650.84
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36、政府补助
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政府补助的种类 以前年度计入损益的金 计入当期损益的金额 尚需递延的金额 总额
额
一、与资产相关的政府补助
四星级旅游厕所建设资金 430,000.00 430,000.00
二、与收益相关的政府补助
合计 430,000.00 430,000.00
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37、每股收益
（1）基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S=S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润；
S为发行在外的普通股加权平均数；
S0为期初股份总数；
S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；
Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj为报告期因回购等减少股份数；
Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；
Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；
Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
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2008年1-6月 2007年1-6月
归属于普通股股东的当期净利润P 1,016,026.15 801,934.33
发行在外普通股的加权平均数S 215,000,000.00 215,000,000.00
基本每股收益（=P÷S） 0.0047 0.0037
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（2）稀释每股收益
本公司无可以稀释每股收益的情况。
38、现金流量表
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
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主要项目 金额
履约保证金 80,144.69
利息收入 1,894,027.65
租赁收入 381,827.84
代收业主维修基金 308,441.92
收回代垫款 356,409.04
往来款 52,933.96
基地抗灾资金 40,000.00
合计 3,113,785.10
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
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主要项目 金额
广告宣传费 1,966,402.36
租赁费 518,232.00
中介机构费 453,000.00
办公费 138,708.20
董事会费 201,233.77
上市服务 240,300.00
代收契税 420,888.30
退还原预付工程款 4,188,334.82
工程项目保证金 110,000.00
资产使用费 1,717,318.53
合计 9,954,417.98
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（3）现金流量表补充资料
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补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 9,780,849.75 3,043,645.22
加：资产减值准备 65,063.96 -1,125.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,260,426.29 7,357,665.88
无形资产摊销 477,693.90 439,813.22
长期待摊费用摊销 423,404.42 973,864.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 0.00 0.00
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“-”号填列） 4,683,326.25 5,284,865.82
投资损失（收益以“-”号填列） -200,000.00 -74,249.99
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 1,144,725.87 15,707.30
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“-”号填列） -57,328,898.40 -48,316,753.85
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -5,013,881.15 -265,976.34
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -103,275,470.34 30,854,957.66
其他 483,216.17 436,947.46
经营活动产生的现金流量净额 -141,499,543.28 -250,639.37
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 0.00 0.00
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入的固定资产 0.00 0.00
3、现金及现金等价物净变动情况： 0.00 0.00
现金的期末余额 275,352,823.25 285,921,190.07
减：现金的期初余额 410,459,484.24 453,542,312.64
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00
现金及现金等价物净增加额 -135,106,660.99 -167,621,122.57
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（4）披露现金和现金等价物
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项目 本年金额 上年金额
一、现金
其中：库存现金 281,086.10 225,839.19
可随时用于支付的银行存款 275,004,182.49 410,166,090.39
可随时用于支付的其他货币资金 67,554.66 67,554.66
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 275,352,823.25 410,459,484.24
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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七、 母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）按账龄结构
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账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
余额 计提比例 坏账准备 计提比 余额 比例% 坏账准备 计提比
% 例% 例%
1年以内（含1年） 3,347,467.58 82.93% 167,373.38 5% 619,188.34 54% 30,959.42 5%
1年至2年（含2年） 152,940.00 3.79% 15,294.00 10% 524,060.00 45% 52,406.00 10%
2年至3年（含3年） 524,060.00 12.98% 104,812.00 20% 12,000.00 1% 2,400.00 20%
3年以上 12,000.00 0.30% 12,000.00 100%
合计 4,036,467.58 100% 299,479.38 1,155,248.34 100% 85,765.42
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（2）按单项金额是否重大
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项目 期末账面余额 年初账面余额
余额 比例% 坏账准备 计提比 余额 比例% 坏账准备 计提比
例% 例%
单项金额重大的应
收款项
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的应收款项
其他不重大应收款 4,036,467.58 100% 299,479.38 1,155,248.34 100% 85,765.42
项
合计 4,036,467.58 100% 299,479.38 1,155,248.34 100% 85,765.42
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注：①公司无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款；
②公司无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的其他应收款；
③本年度无实际核销的其他应收款；
④其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；
⑤列示金额（按欠款方合并后的金额）位列前五名的其他应收款及其对应的欠款年限、占其他应收款总额的比例及性质或内容；
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单位名称 账龄 期末余额 款项性质 占其他应收款总额的比例％
昆明世博芮德园艺有限公司 1年以内 2,862,165.38 投资项目款 70.91%
昆明云游博园商品开发有限公司 1-2年 500,000.00 投资项目款 12.39%
昆明世博园物业管理有限公司 1年以内 416,502.20 应收款 10.41%
备用金 1年以内 221,580.00 备用金 5.49%
中油白云加油中心 1-2年 21,000.00 预付油款 0.52%
合计 4,021,247.58 99.72%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑥公司其他应收款期末余额中应收关联方款项的余额为267,508.38元，占其他应收款总额的比例为6.63%；
⑦公司无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。
2、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
对子公司的投资 259,501,512.53 714,000.00 260,215,512.53
对联营企业投资
他股权投资
合计
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资净值合计 259,501,512.53 714,000.00 260,215,512.53
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（2）按成本法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始投资成本 持股比 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
例
云南世博阳光有限公司 4,062,266.16 61% 4,062,266.16 4,062,266.16
云南世博园艺有限公司 100% 11,882,553.57 11,882,553.57
云南世博兴云房地产有限公司 243,256,692.8 55% 243,256,692.80 243,256,692.80
0
昆明世博园物业管理有限公司 60% 300,000.00 300,000.00
昆明世博芮德园艺有限公司 51% 714,000.00 714,000.00
合计 259,501,512.53 260,215,512.53
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3、资产减值准备明细
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
一、坏账损失 85,765.42 213,713.96 299,479.38
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 85,765.42 213,713.96 299,479.38
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4、营业收入
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 25,403,485.21 29,802,655.88
其他业务收入 1,236,638.78 1,016,117.36
合计 26,640,123.99 30,818,773.24
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按业务类别列示主营业务收入：
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业务类别 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利
本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
世博园营运收入 25,403,485.21 29,802,655.88 21,225,271.90 20,152,785.01 4,178,213.31 9,649,870.87
合计 25,403,485.21 29,802,655.88 21,225,271.90 20,152,785.01 4,178,213.31 9,649,870.87
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5、投资收益
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投资单位 本期发生额 上期发生额
云南世博兴云房地产有限公司实际分回股利 30,250,000.00 0.00
合计 30,250,000.00 0.00
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八、 关联方关系及其交易
1、关联方认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。本公司将以下各方认定为关联方：
（1）本公司的母公司。
（2）本公司的子公司。
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业。
（4）对本公司实施共同控制的投资方。
（5）对本公司施加重大影响的投资方。
（6）本公司的合营企业。
（7）本公司的联营企业。
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。
（10）本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。
2、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质或类型 法定代表人
云南世博集团有限 昆明市 园艺博览、展览展销、花卉生产贸易、 母公司 有限责任公司 张李昆
公司 旅游及旅游资源开发等
昆明世博园物业管 昆明市 宾馆、建筑物的清洗保洁；垃圾清运、 子公司 有限责任公司 刘方
理有限公司 环境卫生清洁等
云南世博兴云房地 昆明市 房地产开发经营、投资管理、建筑材料 子公司 有限责任公司 金立
产有限公司 、装饰材料
云南世博阳光有限 昆明市 生产销售自产园艺产品和其他相关产品 子公司 中外合资 游炜
公司
云南世博园艺有限 昆明市 园林园艺的规划、设计、研究及咨询服 子公司 有限责任公司 永树理
公司 务；园林绿化施工，苗木，花卉，种籽
生产与经营、生物资源开发与经营，园
艺产品，旅游工艺品生产与经营；园艺
，植保机具设备批发、零售，代购代销
，租赁，化工产品及原料，经营本企业
自产产品及技术的出口业务
昆明世博芮德园艺 昆明市 花卉、农副产品种植、加工及销售；承 子公司 有限责任公司 游炜
有限公司 接园林园艺绿化及室内花卉装饰工程；
承办婚庆活动、会展服务及花卉艺术培
训、货物及技术进出口业务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
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企业名称 年初数（万元） 本年增加数 本年减少数 期末数（万元）
港币 人民币 港币 人民币 港币 人民币 港币 人民币
云南世博集团有限公司 45000 45000
昆明世博园物业管理有限公司 50 50
云南世博兴云房地产有限公司 43000 43000
云南世博阳光有限公司 300 300
云南世博园艺有限公司 1000 1000
昆明世博芮德园艺有限公司 140 140
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（3）存在控制关系的关联方所持股份、表决权比例及其变化
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企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 持股比例% 金额 持股比例%
云南世博集团有限公司 104,740,000.00 48.72 104,740,000.00 48.72
昆明世博园物业管理有限公司 300,000.00 60.00 300,000.00 60.00
云南世博兴云房地产有限公司 236,500,000.00 55.00 236,500,000.00 55.00
云南世博阳光有限公司 1,830,000.00（ 61.00 1,830,000.00（ 61.00
港币） 港币）
云南世博园艺有限公司 10,000,000.00 100.00 10,000,000.00 100.00
昆明世博芮德园艺有限公司 714,000.00 714,000.00 51.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）其他关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关 经济性质或类型 法定代表
系 人
云南世博投资有限公司 昆明 各类长短期投资业务、房屋租赁及管理等 受同一母公 有限公司 金立
司控制
昆明国际会展中心有限公司 昆明 主办国际（国内）会展、博览会及各型会 受同一母公 有限公司 赵云忠
议、物业管理及场馆租赁、旅游服务等 司控制
云南世博花园酒店有限公司 昆明 公司的经营范围主要为酒店管理、住宿、 受同一母公 有限公司 胡怀庆
餐饮、糖茶、副食品（不含烟酒）的批发 司控制
、零售、代购代销等
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3、关联交易
（1）定价政策
公司与关联方的交易遵循独立核算的原则和以市场价格为基础的公允定价原则。
（2）资产租赁
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关联方 内容 2008年1-6月 2007年1-6月
云南世博集团有限公司 租赁世博园内土地使用权 1,550,000.00 1,550,000.00
云南世博集团有限公司 租赁办公大楼 518,232.00 518,232.00
合计 2,068,232.00 2,068,232.00
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（3）提供劳务
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关联方 内容 2008年1-6月 占年度同类业务比 2007年1-6月 占年度同类业务比
例% 例%
昆明国际会展中心有限公 物业管理公司为其提供 255,000.00 14.73 299,000.00 19.97
司 清洁服务
合计 255,000.00 14.73 299,000.00 19.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
占年度同类业务比例14.73%为我公司子公司为控股股东的子公司提供清洁服务收入占子公司主营业务收入的比例。
（4）其他应披露的事项
① 受让土地使用权
2005年11月16日, 云南世博兴云房地产有限公司（于2006年11月30日成为本公司控股子公司）与本公司母公司云南世博集团有限公司签订了《国有土地使用权转让合同》,决定购买其位于世博生态城社区内19宗土地的使用权(以下简称：标的土地)。双方约定：此项交易以经云南通达资产评估有限公司于2004年7月21日出具的云通地评(2004)-58-2号《土地估价报告》中所确定的标的土地的单价402.72元/m2，经四舍五入取整数后即以403元/m2为交易价格,总价款为70,657,546.70元人民币；2006年1月经昆明市国土资源局昆国土转(2006)003号《昆明市国有土地使用权转让审查批准通知书》核准，同意前述双方进行的交易。世博兴云已于2006年3月取得上述19宗土地的《国有土地使用权证》。
经2008年2月17日本公司第三届董事会第五次(临时)会议审议通过的《关于公司控股子公司云南世博兴云房地产有限公司购买云南世博集团有限公司土地使用权有关事宜的预案》，决定认可此关联交易,并已经本公司2008年第一次临时股东大会审议通过。之后，将由本公司控股子公司世博兴云向世博集团次性支付19宗土地175,328.9m2的土地使用权的转让价款,计人民币70,657,546.70元，交易价款已在本期全部支付。
②本公司2007年度为职工补缴了以前年度的社保费用，由于部分职工在本公司成立之前隶属于本公司的控股股东世博集团，故双方约定为该部分职工补缴的2000年度及以前的社保费用由世博集团承担，金额为123,136.90元，该款项已于2008年2月3日收回。
（5）关联方往来款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报表项目 企业名称 期末数 期初数
余额 坏账准备 余额 坏账准备
应收账款 昆明国际会展中心有限公司 62,500.00 3,125.00 185,500.00 9,275.00
其他应收款 云南世博集团有限公司 123,136.90 6,156.85
应付账款 云南世博集团有限公司 70,657,546.70
其他应付款 云南世博集团有限公司 4,421,470.00 7,711,548.53
预收账款 云南世博投资有限公司 4,188,334.22
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九、或有事项
截至2008年6月30日本公司无应披露的或有事项。
十、承诺事项
截至2008年6月30日止，公司无需要披露的承诺事项。
十一、补充资料
1、非经常性损益
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项目 本期发生额 上期发生额
1.非流动资产处置损益
2.越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3.计入当期损益的政府补助
4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5.企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生
的损益
6.非货币性资产交换损益
7.委托投资损益
8.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9.债务重组损益
10.企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 205,867.70
13.与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
14.除上述各项之外的其他营业外收支净额 57,912.32 -36,814.30
15.其他 1,125.98
16.所得税影响 8,686.85 -5,353.25
合计 49,225.47 175,532.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、净资产收益率与每股收益（以合并财务报表数据计算）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.0019 0.0019 0.0047
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 0.0018 0.0018 0.0045
的净利润
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昆明世博园股份有限公司
2008年8月28日