证券代码：002060     证券简称：粤水电   公告编号：临 2021-014




               广东水电二局股份有限公司
               2020 年度内部控制评价报告


       本公司及董事会全体成员保证信息披露内容真实、准确
和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。


广东水电二局股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和
其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体
系”），结合广东水电二局股份有限公司（以下简称“公司”）
内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督
的基础上，我们对公司 2020 年 12 月 31 日（内部控制评价报
告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实
施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告
是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报
告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资


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产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效
果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，
故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循
的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有
效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内
部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，
董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定
的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内
部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重
大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日
之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、
业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：
公司及全资子公司、控股子公司。纳入评价范围单位资产总
额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公
司合并财务报表营业收入总额的 100%；纳入评价范围的主要
业务和事项包括:水利水电、轨道交通，清洁能源发电项目的
开发、建设及管理，公司治理结构、内部控制组织架构、内

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部审计的控制、监督检查机制、风险评估、对子公司、分公
司的管理，重大投资和对外担保的内部控制，对关联交易的
内部控制，信息披露的内部控制，募集资金使用与管理的内
部控制，信息与沟通，内部监督等。
    重点关注的高风险领域主要包括：
    1.对全资、控股子公司的内部控制
    公司根据《公司法》《证券法》，中国证监会、深圳证
券交易所的有关规定及《公司章程》，结合公司的实际情况
制定了《控股子公司管理制度》对全资、控股子公司进行控
制管理。
    公司坚持按照上市公司的规范管理模式对全资、控股子
公司进行管理，对全资、控股子公司的经营、财务、重大投
资、信息披露、法律事务及人力资源等方面进行监督、管理
和指导。加强对全资、控股子公司的管理是加强公司内部控
制的重要内容，通过加强对全资、控股子公司的管理控制，
规范其行为，保证其规范运作和依法经营，促进其健康发展，
更好保护投资者合法权益。
    2.对外担保的内部控制
    公司根据《关于上市公司为他人提供担保有关问题的通
知》《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外
担保若干问题的通知》等文件的要求，在股东大会、董事会、
总经理等各级的工作细则中对担保审批权限、风险评估、担
保执行监控、披露流程等相关经营活动进行描述，基本涵盖
了公司所有的担保活动，对担保业务的授权审批等制度都做
了详细规定，内部控制制度设计健全、合理。

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    3.对外投资的内部控制
    公司对外投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效
的原则。公司通过《公司章程》和《投资管理制度》等制度
明确规定了公司股东大会、董事会对重大投资的审批权限和
审议程序。公司对重大投资项目的可行性、投资风险、投资
回报等事项进行专项研究并进行评估。在重大投资项目上会
审议前，公司组织相关负责人及投资专业人员实地考察和调
研，一旦项目成功投资，对项目投资的进展、投资风险和投
资效益进行跟踪，确保投资项目的顺利实施。
    4.对关联交易的内部控制
    公司的《公司章程》《关联交易管理制度》等制度详细
规定了关联交易的决策权限、审批程序、披露要求等。同时，
《公司章程》中对防止大股东或实际控制人占用上市公司资
金作了具体规定，并明确了公司董事、监事和高级管理人员
维护公司资金安全的法定义务。对关联交易事项，公司严格
按照中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《关联交
易管理制度》等制度规定履行相关审批程序并及时进行信息
披露，充分发挥独立董事、审计委员会、内部审计机构的审
核作用，加强公司对关联交易的内部控制，确保公司资金、
财产安全。
    5.信息披露的内部控制
    公司根据《公司法》《公司章程》及中国证监会、深圳
证券交易所等有关规定，结合公司的实际情况制定了《信息
披露管理制度》，明确了公司信息披露事务管理部门、责任
人及义务人职责，对信息披露的内容、标准、报告流转过程、

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审核披露程序等方面进行了严格的规定。对公司的生产经营
可能产生重大影响、对公司股价有重大影响的信息，公司均
按照《深圳证券交易所股票上市规则》以及公司《信息披露
管理制度》的规定进行信息披露。
    6.募集资金使用与管理的内部控制
    为规范公司募集资金的管理，加强募集资金管理的合法
性、有效性和安全性，提高募集资金的使用效率，维护全体
股东的合法权益，公司根据深圳证券交易所的有关规定制定
了《募集资金使用管理制度》《债券募集资金使用管理制度》。
募集资金的使用均严格履行申请、审批程序及信息披露义务。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域
涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所股
票上市规则》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所
上市公司规范运作指引》等相关法律、法规和规章制度的要
求，组织开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重
要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、
风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非
财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控
制缺陷认定标准如下：
    1.财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如

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下：
    将财务报告内部控制的缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷、
一般缺陷。
    当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致无
法及时地预防或发现财务报告中出现大于或等于公司年度资
产总额的 1%、营业收入的 1%或净利润的 10%的错报时，则认
定为重大缺陷；
    当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致无
法及时地预防或发现财务报告中出现下面所列的财务报表的
错报情形，被认定为重要缺陷：小于公司年度资产总额的 1%，
但大于或等于公司年度资产总额的 0.5%的错报时；小于公司
年度营业收入的 1%，但大于或等于公司年度营业收入总额的
0.5%的错报时；小于公司年度净利润的 10%，但大于公司年
度净利润的 5%的错报时，则认定为重要缺陷；
    对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷，则认定
为一般缺陷。
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如
下：
    财务报告重大缺陷的迹象包括：
    （1）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
    （2）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期
财务报告中的重大错报；
    （3）审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财
务报告内部控制监督无效；
    （4）控制环境无效；

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    （5）一经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间
后未加以改正；
    （6）因会计差错导致证券监管机构的行政处罚。
    财务报告重要缺陷的迹象包括:
    （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
    （2）未建立反舞弊程序和控制措施；
    （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的
控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；
    （4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷
且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标；
    （5）已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没
有对重要缺陷进行纠正；
    （6）合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务
报告的可靠性产生重大影响。
    除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷，则被
认定为财务报告一般缺陷。
    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
    将非财务报告内部控制的缺陷划分为重大缺陷、重要缺
陷、一般缺陷。
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如
下：
    当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致造
成公司直接财产损失超过 1,000 万元时，则认定为重大缺陷；
    当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性造成公
司直接财产损失超过 500 万元，但未达到 1,000 万元时，被

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认定为重要缺陷；
      对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷，则被认
定为一般缺陷。
      公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如
下：
      非财务报告内部控制重大缺陷定性标准：
      （1）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到
整改；
      （2）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效;
      （3）严重违规并被处以重罚或承担刑事责任;
      （4）负面消息在全国各地流传，对企业声誉造成重大损
害;
      （5）中高级管理人员或关键技术人员纷纷流失；
      （6）违犯国家法律、法规，如工程质量不合格；
      非财务报告内部控制重要缺陷定性标准：
      （1）无法达到部分营运目标或关键业绩指标，在时间、
人力或成本方面大幅超出预算；
      （2）关键岗位业务人员流失严重；
      （3）违反企业内部规章，形成较大损失；
      （4）重要业务制度或系统存在重要缺陷，且未有相应的
补偿性控制。
      非财务报告重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷则
认定为一般缺陷。
      （三）内部控制缺陷认定及整改情况
      1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

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   根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内
公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
   2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
   根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期
内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
   四、其他内部控制相关重大事项说明
   公司无其他内部控制相关重大事项的说明。
   特此公告。




                   董事长（已经董事会授权）：谢彦辉
                       广东水电二局股份有限公司
                                2021 年 3 月 31 日




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