浙江华峰氨纶股份有限公司
ZHEJIANG HUAFON SPANDEX CO.,LTD.
2012 年半年度报告
2012 年 8 月
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
目 录
一、重要提示3
二、公司基本情况3
三、主要会计数据和业务数据摘要4
四、股本变动及股东情况6
五、董事、监事和高级管理人员9
六、董事会报告14
七、重要事项18
八、财务会计报告25
九、备查文件目录105
2
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计
公司负责人杨从登、主管会计工作负责人蔡开成及会计机构负责人(会计主管人员) 蔡开成声明：保
证半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）公司信息
A 股代码 002064 B 股代码
A 股简称 华峰氨纶 B 股简称
上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的法定中文名称 浙江华峰氨纶股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 华峰氨纶
公司的法定英文名称 ZHEJIANG HUAFON SPANDEX CO.,LTD.
公司的法定英文名称缩写 HUAFON SPANDEX
公司法定代表人 杨从登
注册地址 浙江省瑞安市莘塍工业园区
注册地址的邮政编码 325206
办公地址 浙江省瑞安经济开发区开发区大道 1788 号
办公地址的邮政编码 325200
公司国际互联网网址 http://www.spandex.com.cn
电子信箱 huafeng@spandex.com.cn
（二）联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈章良 李亿伦
浙江省瑞安经济开发区开发区大道 1788 浙江省瑞安经济开发区开发区大道
联系地址
号 1788 号
电话 0577-65178053 0577-65178053
传真 0577-65537858 0577-65537858
电子信箱 chen.zhangliang@huafeng.com li.yiluen@huafeng.com
（三）信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》
3
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登载半年度报告的中国证监会指定网站网
http://www.cninfo.com.cn
址
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
三、主要会计数据和业务数据摘要
（一）主要会计数据和财务指标
以前报告期财务报表是否发生了追溯调整
□ 是 √ 否 □ 不适用
主要会计数据
本报告期比上年同期增减
主要会计数据 报告期（1-6 月） 上年同期
(%)
营业总收入（元） 764,188,301.40 697,622,680.83 9.54%
营业利润（元） -35,885,595.14 108,146,010.74 -133.18%
利润总额（元） -30,996,520.67 113,742,813.14 -127.25%
归属于上市公司股东的净利润（元） -30,722,418.40 96,681,391.16 -131.78%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-36,375,719.57 91,329,891.49 -139.83%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 49,946,403.25 102,748,205.88 -51.39%
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减(%)
总资产（元） 2,218,485,355.18 2,142,719,419.91 3.54%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,607,855,495.69 1,638,577,914.09 -1.87%
股本（股） 738,400,000.00 738,400,000.00 0%
主要财务指标
本报告期比上年同期增减
主要财务指标 报告期（1-6 月） 上年同期
(%)
基本每股收益（元/股） -0.04 0.13 -130.77%
稀释每股收益（元/股） -0.04 0.13 -130.77%
扣除非经常性损益后的基本每股收益
-0.05 0.12 -141.67
（元/股）
全面摊薄净资产收益率（%） -1.91% 5.74% -7.65%
加权平均净资产收益率（%） -1.89% 5.69% -7.58%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收
-2.26 5.42% -7.68%
益率（%）
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
-2.24% 5.38% -7.62%
收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额（元/ -50%
0.07 0.14
股）
本报告期末比上年度同期
本报告期末 上年度期末
末增减(%)
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
2.18 2.22 -1.8%
股）
资产负债率（%） 27.52% 21.46% 6.06%
（二）境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
4
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
3、存在重大差异明细项目
无
4、境内外会计准则下会计数据差异的说明
无
（三）扣除非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
项目 金额（元） 说明
非流动资产处置损益 154,506.81
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
293,000.00 计入当期营业外收入
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,205,794.36
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额
合计 5,653,301.17 --
公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经
常性损益的项目的说明：-
5
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四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
√ 适用 □ 不适用
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
76,037,6 76,574,1
一、有限售条件股份 10.3% 10.37%
24 09
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
76,037,6 76,574,1
5.高管股份 10.3% 536,485 536,485 10.37%
24 09
662,362, 661,825,
二、无限售条件股份 89.7% 89.63%
376 891
662,362, 661,825,
1、人民币普通股 89.7% 89.63%
376 891
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
738,400, 738,400,
三、股份总数 100% 100%
000.00 000.00
股份变动的批准情况（如适用）
无
股份变动的过户情况
无
股份变动对最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
无
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
每年首个交易日
席青 2,193,750 2,193,750 高管锁定股
按 25%解除限售
每年首个交易日
尤金明 1,645,312 548,438 2,193,750 高管锁定股
按 25%解除限售
每年首个交易日
卓锐棉 2,027,812 11,953 2,015,859 高管锁定股
按 25%解除限售
每年首个交易日
尤小平 55,077,000 55,077,000 高管锁定股
按 25%解除限售
6
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每年首个交易日
杨从登 5,122,500 5,122,500 高管锁定股
按 25%解除限售
每年首个交易日
陈林真 9,971,250 9,971,250 高管锁定股
按 25%解除限售
合计 76,037,624 11,953 548,438 76,574,109 -- --
（二）证券发行与上市情况
1、前三年历次证券发行情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及结构变动及所导致的公司资产负债结构的变动情况
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
（三）股东和实际控制人情况
1、报告期末股东总数
报告期末股东总数为 65,839 户。
2、前十名股东持股情况
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称（全称） 股东性质 持股比例(%) 持股总数
条件股份 股份状态 数量
境内非国有法
华峰集团有限公司 32.32% 238,680,000
人
尤小平 境内自然人 9.95% 73,436,000 55,077,000
尤小华 境内自然人 7.23% 53,382,620
陈林真 境内自然人 1.8% 13,295,000 9,971,250
尤金焕 境内自然人 1.68% 12,419,128
叶芬弟 境内自然人 1.15% 8,492,800
杨从登 境内自然人 0.92% 6,830,000 5,122,500
杨清文 境内自然人 0.86% 6,382,400
中国建设银行－中小企业 境内非国有法
0.55% 4,057,307
板交易型开放式指数基金 人
尤小燕 境内自然人 0.47% 3,500,000
股东情况的说明
前十名无限售条件股东持股情况
√ 适用 □ 不适用
期末持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
股份的数量 种类 数量
华峰集团有限公司 238,680,000 A股 238,680,000
尤小华 53,382,620 A股 53,382,620
尤小平 18,359,000 A股 18,359,000
尤金焕 12,419,128 A股 12,419,128
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叶芬弟 8,492,800 A 股 8,492,800
杨清文 6,382,400 A 股 6,382,400
中国建设银行－中小企业板交易型开放式指数
4,057,307 A 股 4,057,307
基金
尤小燕 3,500,000 A 股 3,500,000
尤小玲 3,400,000 A 股 3,400,000
陈林真 3,323,750 A 股 3,323,750
上述股东关联关系或（及）一致行动人的说明
华峰集团有限公司、尤小平、尤小华、尤金焕、陈林真、尤小燕、尤小玲之间存在关联关系
3、控股股东及实际控制人情况
（1）控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
（2）控股股东及实际控制人具体情况介绍
是否有新实际控制人
□ 是 √ 否 □ 不适用
实际控制人名称 尤小平
实际控制人类别 个人
情况说明
报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化。控股股东华峰集团有限公司，成立于 1995 年，法定代表人尤小平，
注册资本 138,680 万元，经营范围：聚氨酯产品、塑料制品、鞋类等产品的研发、制造、销售；塑料、化工原料（不含危险
化学品）、汽车配件销售；实业投资；印铁制罐；货物进出口、技术进出口（上述经营范围不含国家法律法规规定禁止、限
制和许可经营的项目。）
（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
（4）实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在百分之十以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
（四）可转换公司债券情况
□ 适用 √ 不适用
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五、董事、监事和高级管理人员
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（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
是否在股东
其中：持有 期末持有股
任期起始日 任期终止日 期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数 单位或其他
姓名 职务 性别 年龄 限制性股票 票期权数量 变动原因
期 期 （股） 份数量（股）份数量（股） （股） 关联单位领
数量（股） （股）
取薪酬
2009 年 5 月 2012 年 3 月
郑植艺 独立董事 男 54 0 0 0 0 0 0 否
15 日 23 日
2012 年 3 月 2015 年 3 月
张建平 独立董事 男 46 0 0 0 0 0 0 否
23 日 22 日
2012 年 3 月 2015 年 3 月
刘学 独立董事 男 50 0 0 0 0 0 0 否
23 日 22 日
2012 年 3 月 2015 年 3 月
端小平 独立董事 男 43 0 0 0 0 0 0 否
23 日 22 日
2012 年 3 月 2015 年 3 月
席青 副总经理 男 43 2,925,000 2,925,000 否
23 日 22 日
2012 年 3 月 2015 年 3 月
徐宁 副总经理 男 42 0 0 0 0 0 0 否
23 日 22 日
董事长、董 2012 年 3 月 2015 年 3 月
杨从登 男 48 6,830,000 6,830,000 否
事 23 日 22 日
2012 年 3 月 2015 年 3 月
李娟 监事 女 31 0 0 0 0 0 0 否
23 日 22 日
2012 年 3 月 2015 年 3 月
林建一 董事 男 51 0 0 0 0 0 0 是
23 日 22 日
2009 年 5 月 2012 年 3 月
翁奕峰 监事 男 50 0 0 0 0 0 0 是
15 日 23 日
2009 年 5 月 2012 年 3 月
尤金明 监事 男 50 2,193,750 2,193,750 是
15 日 23 日
10
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2012 年 3 月 2015 年 3 月
蔡开成 财务总监 男 47 0 0 0 0 0 0 否
23 日 22 日
2012 年 3 月 2015 年 3 月
尤小平 董事 男 54 73,436,000 73,436,000 是
23 日 22 日
2012 年 3 月 2015 年 3 月
卓锐棉 监事 男 54 2,687,812 2,687,812 是
23 日 22 日
董事、总经 2012 年 3 月 2015 年 3 月
潘基础 男 47 0 0 0 0 0 0 否
理 23 日 22 日
副董事长、 2012 年 3 月 2015 年 3 月
陈林真 男 47 13,295,000 13,295,000 否
董事 23 日 22 日
2012 年 3 月 2015 年 3 月
尤飞煌 副总经理 男 27 0 0 0 0 0 0 否
23 日 22 日
2012 年 3 月 2015 年 3 月
胡永快 监事 男 42 0 0 0 0 0 0 是
23 日 22 日
2012 年 3 月 2015 年 3 月
张其斌 监事 男 32 0 0 0 0 0 0 是
23 日 22 日
董事、董事 2012 年 3 月 2015 年 3 月
陈章良 男 30 0 0 0 0 0 0 否
会秘书 23 日 22 日
2012 年 3 月 2015 年 3 月
费长书 监事 男 45 0 0 0 0 0 0 否
23 日 22 日
2009 年 5 月 2012 年 3 月
王利 监事 女 29 0 0 0 0 0 0 否
15 日 23 日
101,367,56 101,367,56
合计 -- -- -- -- -- 0 0 0 0 -- --
2 2
董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
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（二）任职情况
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位 在股东单位是否领
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 取报酬津贴
尤小平 华峰集团有限公司 董事局主席 2008 年 - 是
林建一 华峰集团有限公司 总裁 2008 年 - 是
胡永快 华峰集团有限公司 副总经理 2007 年 - 是
卓锐棉 华峰集团有限公司 办公室主任 2010 年 - 是
在股东单位任
公司董事尤小平先生、林建一先生，监事胡永快先生、卓锐棉先生在股东单位任职并领取薪酬。
职情况的说明
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否领
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 取报酬津贴
教授、资本市
张建平 对外经济贸易大学 场研究中心 2010 年 - 是
主任
刘学 北京大学光华管理学院 教授、副院长 2011 年 - 是
会长、纺织化
端小平 中国化学纤维工业协会 纤产品开发 2010 年 - 是
中心主任
车间主任助
张其斌 浙江华峰新材料股份有限公司 2012 年 - 是
理
在其他单位任 公司独立董事张建平先生、刘学先生、端小平先生及监事张其斌先生分别在其各自所在单位任职并领取薪
职情况的说明 酬。
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度，高级管理人员的工作绩效与其收入直
董事、监事、高级管理人
接挂钩。董事会薪酬与考核委员会负责对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情
员报酬的决策程序
况等进行年终考评，制定薪酬方案。
董事、监事、高级管理人
公司董事、监事、高级管理人员报酬依据公司的经营业绩和绩效考核指标来确定。
员报酬确定依据
董事、监事和高级管理人
津贴、基本工资均按月支付。
员报酬的实际支付情况
（四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动日期 变动原因
2012 年 03 月 23
尤小平 董事 原任董事长、董事 董事会换届选举
日
12
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2012 年 03 月 23
杨从登 董事长、董事 原任总经理、董事 董事会换届选举
日
2012 年 03 月 23
郑埴艺 独立董事 离任 任期已满离任
日
2012 年 03 月 23
端小平 独立董事 新任 董事会换届选举
日
原任副董事长、董 2012 年 03 月 23
陈林真 副董事长、董事 董事会换届选举
事、副总经理 日
2012 年 03 月 23
潘基础 总经理、董事 原任副经理、董事 董事会换届选举、聘任高级管理人员
日
2012 年 03 月 23
陈章良 董事会秘书、董事 新任 董事会换届选举、聘任高级管理人员
日
原任营销部副部 2012 年 02 月 28
尤飞煌 副总经理 聘任高级管理人员
长 日
2012 年 03 月 23
胡永快 监事 新任 监事会换届选举
日
2012 年 03 月 23
张其斌 监事 新任 监事会换届选举
日
2012 年 03 月 15
李娟 监事 新任 职工监事选举
日
2012 年 03 月 23
翁奕峰 监事 离任 任期已满离任
日
2012 年 03 月 23
尤金明 监事 离任 任期已满离任
日
2012 年 03 月 23
王利 监事 离任 任期已满离任
日
（五）公司员工情况
在职员工的人数 1,369
公司需承担费用的离退休职工人数 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 1,031
销售人员 42
技术人员 191
财务人员 7
行政人员 98
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士 20
本科 125
大专 332
13
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高中及以下 892
公司员工情况说明
六、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
20112年上半年，由于氨纶市场需求持续疲软、下游纺织企业开机不足、市场竞争更趋激烈，氨纶销
售价格较上年同期大幅下降，毛利率随之大幅下降，出现亏损。
20112年1-6 月，公司共实现营业总收入76,418.83万元比上年同期上升9.54%；营业利润-3,588.56万
元、利润总额-3,099.65 万元、净利润-3,072.24 万元，分别比上年同期下降133.18%、127.25%和131.78%。
面对不利的经营环境，公司董事会审慎决策，积极稳妥应对各种挑战与考验，督促和支持经理层围绕
年度经营目标，及时调整经营策略，优化市场布局，加快差异化产品开发，加强内部精细化管理，力求从
销售渠道、成本控制、产品品质、技术服务等方面进一步提升公司的竞争优势，巩固行业龙头地位。
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本报告期盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：
□ 是 √ 否 □ 不适用
公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
公司于2011年5月成立了一家全资子公司：辽宁华峰化工有限公司，注册资本金1亿元人民币，目前该公司尚未开展业务。
可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素
氨纶行业集中度不高，无序竞争局面短期难以改变，特别是来自主要竞争对手低价销售和扩张对公司构成挑战。
1、公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务分行业、分产品情况表
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
化学纤维制造业 762,497,635.95 708,799,103.46 7.04% 9.57% 38.11% -19.21%
分产品
氨纶 762,497,635.95 708,799,103.46 7.04% 9.57% 38.11% -19.21%
主营业务分行业和分产品情况的说明
无
毛利率比上年同期增减幅度较大的原因说明
氨纶销售价格同比下降 22.5%，导致毛利率同比下降 19.21 个百分点。
（2）主营业务分地区情况
单位：元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
14
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
国 内 716,921,639.68 9.62%
国 外 45,575,996.27 8.74%
主营业务构成情况的说明
报告期内，公司主营业务及其结构未发生重大变化，利润构成未发生重大变化。
（3）主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（4）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
√ 适用 □ 不适用
公司主营业务盈利能力大幅下降，主要是因为氨纶销售价格同比下降 22.5%，毛利率同比下降 19.21 个百分点。
（5）利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析
□ 适用 √ 不适用
（6）占净利润 10%以上参股公司业务性质、主要产品或服务和净利润等情况
□ 适用 √ 不适用
（7）经营中的问题与困难
（1）氨纶市场需求持续疲软、下游纺织企业开机不足、市场竞争更趋激烈，氨纶销售价格较上年同期大
幅下降，毛利率随之大幅下降；
（2）氨纶行业集中度不高，无序竞争局面短期难以改变，特别是来自主要竞争对手低价销售和扩张对公
司构成挑战。
2、与公允价值计量相关的内部控制制度情况
□ 适用 √ 不适用
3、持有外币金融资产、金融负债情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初 本期计提的减值 期末
损益 允价值变动
金融资产
其中：1.以公允
价值计量且其变动
计入当期损益的金
融资产
15
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其中：衍生金
融资产
2.贷款和应收
6,329,957.11 -849,694.40 25,538,796.98
款
3.可供出售金
融资产
4.持有至到期
投资
金融资产小计
金融负债 133,764,561.51 186,215,332.31
（二）公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
□ 适用 √ 不适用
2、募集资金承诺项目情况
□ 适用 √ 不适用
3、募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
4、重大非募集资金投资项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
首次公告披露
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
日期
年产 15000 吨耐高温薄型面料专
39,504.05 已完工 673.69
用氨纶技改项目
合计 -- --
重大非募集资金投资项目情况说明
公司已于 2012 年 3 月公告 15000 吨耐高温薄型面料专用氨纶技改项目试生产。
（三）董事会下半年的经营计划修改计划
□ 适用 √ 不适用
（四）对 2012 年 1-9 月经营业绩的预计
2012 年 1-9 月预计的经营业绩情况：业绩亏损
16
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
业绩亏损
2012 年 1-9 月净利润亏损（万元） 2000 至 3000
2011 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
80,184,469.32
（元）
氨纶销售价格仍在低位徘徊。下游开机不足，观望气氛浓厚，1-6 月氨纶
业绩变动的原因说明 销售单价较去年同期下降 22.5％。预计第三季度氨纶销售价格继续在低位
徘徊，难以大幅反弹。
（五）董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
（六）公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说
明
□ 适用 √ 不适用
（七）陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的讨论
结果
□ 适用 √ 不适用
（八）公司现金分红政策的制定及执行情况
公司根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》及浙江证监局《关于转发
进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》的要求，于 2012 年 8 月 18 日经 2012 年第一次临时股东
大会审议通过了“关于修改《公司章程》的议案”，对《公司章程》中有关利润分配的相关条款进行了修
订，规范了公司利润分配尤其是现金分红的具体条件、比例、分配形式和原则等，完善了公司利润分配方
案相关的决策程序和机制。
（九）利润分配或资本公积金转增预案
□ 适用 √ 不适用
（十）公司 2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况
√ 适用 □ 不适用
2011 年度期末累计未分配利润 718,508,311.80
相关未分配资金留存公司的用途 补充流动资金
是否已产生收益 □ 是 □ 否 √ 不适用
实际收益与预计收益不匹配的原因 -
其他情况说明 -
17
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（十一）其他披露事项
公司五届董事会一次会议选举杨从登先生为公司董事长，根据《公司章程》规定，董事长为公司法定
代表人，2012年5月进行了工商登记变更，现公司法定代表人为杨从登。
（十二）公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排（本表仅适用于发行
公司可转换债券的上市公司填写）
□ 适用 √ 不适用
七、重要事项
（一）公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票
上市规则》和中国证监会及深圳证券交易所颁布的其他相关法律法规的要求，不断的完善公司内部法人治
理结构，健全内部管理制度和内部控制制度，进一步规范公司行为，提高公司治理水平，维护全体股东的
合法权益。公司在股东大会、董事会和监事会运作方面规范、有效，通过加强管理，防范风险，提高了公
司整体运行效率，公司治理实际情况与中国证监会有关规范性文件要求不存在差异。
（二）以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案
的执行情况
□ 适用 √ 不适用
（三）重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
（五）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
18
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2、持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
3、持有非上市金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
4、买卖其他上市公司股份的情况
□ 适用 √ 不适用
（六）资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、资产置换情况
□ 适用 √ 不适用
4、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
5、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的
影响
□ 适用 √ 不适用
（七）公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明
□ 适用 √ 不适用
（八）公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
19
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（九）重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、共同对外投资的重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
截止报告期末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大关联交易
无
（十）重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
20
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
3、委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
4、日常经营重大合同的履行情况
无
5、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
公司子公司辽宁华峰化工有限公司2012年3月与南京帝斯曼东方化工有限公司签订了《环己酮供应协议》，该合同尚未
开始履行，公司已于2012年3月13日公告，详见巨潮资讯网、中国证券报、证券时报、上海证券报。
（十一）发行公司债的说明
□ 适用 √ 不适用
（十二）承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺人 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产置换时所作承诺
华峰集团有限
避免与公司同
发行时所作承诺 公司、尤小平、 长期有效 履行中
业竞争
尤小华
浙江华峰氨纶 公司避免与上
股份有限公司、 海华峰超纤材
其他对公司中小股东所作承诺 上海华峰超纤 料股份有限公 长期有效 履行中
材料股份有限 司发生关联交
公司 易
承诺是否及时履行 √ 是 □ 否 □ 不适用
未完成履行的具体原因及下一步计划 -
是否就导致的同业竞争和关联交易问题
√ 是 □ 否 □ 不适用
作出承诺
承诺的解决期限 -
解决方式 -
21
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
承诺的履行情况 -
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
（十三）其他综合收益细目
单位：元
项目 本期 上期
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减： 现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计
（十四）报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
的资料
中信证券、安
邦资产、 海通 公司整体经营状况及未
2012 年 05 月 10 日 公司办公室 实地调研 机构
证券、温州市 来发展
拾贝创和投资
22
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（十五）聘任、解聘会计师事务所情况
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否 □ 不适用
（十六）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及
整改情况
□ 适用 √ 不适用
（十七）其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
（十八）本公司转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□ 适用 √ 不适用
（十九）信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
2011 年年度业绩预告修正公 中国证券报、证券时报、上海 巨潮资讯网
2012 年 01 月 30 日
告 证券报 http://www.cninfo.com.cn
2011 年年度审计报告、第四届
董事会第十五次会议决议公
告、董事会审计委员会关于
2011 年度内部控制的自我评
价报告、四届监事会十一次会
议决议公告、独立董事提名人
声明及独立董事候选人声明
（一）（二）（三）、2011
年年度报告、2011 年度财务决
中国证券报、证券时报、上海 巨潮资讯网
算报告、内部控制鉴证报告 2012 年 02 月 29 日
证券报 http://www.cninfo.com.cn
（2011 年度）、关于召开 2011
年年度股东大会的通知、信息
披露事务管理制度、投资者关
系管理制度、对外担保制度、
2011 年年度报告摘要、独立董
事对公司有关事项独立意见
的公告、关于对公司控股股东
及其关联方占用资金情况的
专项审计说明、独立董事 2011
23
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
年度述职报告
2012 年第一季度业绩预告公 中国证券报、证券时报、上海 巨潮资讯网
2012 年 03 月 01 日
告 证券报 http://www.cninfo.com.cn
关于举行 2011 年年度报告网 中国证券报、证券时报、上海 巨潮资讯网
2012 年 03 月 06 日
上说明会的公告 证券报 http://www.cninfo.com.cn
中国证券报、证券时报、上海 巨潮资讯网
关于签订重大合同的公告 2012 年 03 月 13 日
证券报 http://www.cninfo.com.cn
复产公告、关于 15000 吨耐高
温薄型面料专用氨纶技改项
目试生产公告、四届董事会十 中国证券报、证券时报、上海 巨潮资讯网
2012 年 03 月 17 日
六次会议决议公告、关于选举 证券报 http://www.cninfo.com.cn
职工代表监事的公告、关于信
息披露整改措施的公告
中国证券报、证券时报、上海 巨潮资讯网
更正公告 2012 年 03 月 23 日
证券报 http://www.cninfo.com.cn
2011 年年度股东大会决议公
告、第五届董事会第一次会议
决议公告、第五届监事会第一
次会议决议公告、2011 年度社
会责任报告、关于全资子公司
辽宁华峰化工有限公司投资 中国证券报、证券时报、上海 巨潮资讯网
2012 年 03 月 24 日
建设 230kt/a 苯深加工项目一 证券报 http://www.cninfo.com.cn
期工程的公告、独立董事关于
聘任高级管理人员的独立意
见、内幕知情人管理制度、
2011 年度股东大会的法律意
见书
第五届监事会第二次会议决
议公告、2012 年第一季度报告
中国证券报、证券时报、上海 巨潮资讯网
正文、2012 年第一季度报告全 2012 年 04 月 16 日
证券报 http://www.cninfo.com.cn
文、第五届董事会第二次会议
决议公告
关于全资子公司辽宁华峰化
中国证券报、证券时报、上海 巨潮资讯网
工有限公司竞得土地使用权 2012 年 05 月 09 日
证券报 http://www.cninfo.com.cn
的公告
中国证券报、证券时报、上海 巨潮资讯网
办公地址变更公告 2012 年 06 月 15 日
证券报 http://www.cninfo.com.cn
24
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
八、财务会计报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否 □ 不适用
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 浙江华峰氨纶股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 82,264,280.64 30,860,773.44
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 0 0
应收票据 150,207,582.95 250,832,209.65
应收账款 271,047,645.45 231,705,446.00
预付款项 84,714,729.61 72,475,893.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,664,077.52 553,060.61
买入返售金融资产
存货 353,978,960.38 275,265,206.49
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 943,877,276.55 861,692,589.43
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
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浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 1,165,824,113.51 849,038,252.92
在建工程 26,253,217.95 389,359,633.66
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 74,906,925.72 35,005,122.45
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,623,821.45 7,623,821.45
其他非流动资产
非流动资产合计 1,274,608,078.63 1,281,026,830.48
资产总计 2,218,485,355.18 2,142,719,419.91
流动负债：
短期借款 400,345,110.10 346,895,046.80
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 54,000,000.00 12,790,000.00
应付账款 139,637,563.68 109,970,163.87
预收款项 9,807,690.59 23,764,922.65
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 15,051,614.09 26,122,065.40
应交税费 -15,806,997.07 -20,979,481.60
应付利息 2,100,986.50 1,889,015.19
应付股利
其他应付款 2,093,891.60 289,773.51
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 607,229,859.49 500,741,505.82
非流动负债：
长期借款
应付债券
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长期应付款
专项应付款 1,000,000.00 1,000,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 2,400,000.00 2,400,000.00
非流动负债合计 3,400,000.00 3,400,000.00
负债合计 610,629,859.49 504,141,505.82
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 738,400,000.00 738,400,000.00
资本公积 7,798,000.00 7,798,000.00
减：库存股
专项储备
盈余公积 173,871,602.29 173,871,602.29
一般风险准备
未分配利润 687,785,893.40 718,508,311.80
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,607,855,495.69 1,638,577,914.09
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 1,607,855,495.69 1,638,577,914.09
负债和所有者权益（或股东权益）
2,218,485,355.18 2,142,719,419.91
总计
法定代表人：杨从登 主管会计工作负责人：蔡开成 会计机构负责人：蔡开成
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 79,756,064.47 24,308,752.26
交易性金融资产
应收票据 150,207,582.95 250,832,209.65
应收账款 271,047,645.45 231,705,446.00
预付款项 26,123,729.61 20,390,893.24
应收利息
应收股利
其他应收款 6,663,555.02 553,060.61
存货 353,978,960.38 275,265,206.49
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 887,777,537.88 803,055,568.25
非流动资产：
可供出售金融资产
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持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 100,000,000.00 100,000,000.00
投资性房地产
固定资产 1,165,433,010.78 848,611,813.95
在建工程 24,404,451.43 390,134,890.66
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 34,610,760.72 35,005,122.45
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,623,821.45 7,623,821.45
其他非流动资产
非流动资产合计 1,332,072,044.38 1,381,375,648.51
资产总计 2,219,849,582.26 2,184,431,216.76
流动负债：
短期借款 400,345,110.10 346,895,046.80
交易性金融负债
应付票据 54,000,000.00 12,790,000.00
应付账款 139,637,563.68 109,970,163.87
预收款项 9,807,690.59 23,764,922.65
应付职工薪酬 15,005,285.09 26,122,065.40
应交税费 -15,890,414.95 -21,319,677.94
应付利息 2,100,986.50 1,889,015.19
应付股利
其他应付款 2,098,891.60 41,726,923.51
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 607,105,112.61 541,838,459.48
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,000,000.00 1,000,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 2,400,000.00 2,400,000.00
非流动负债合计 3,400,000.00 3,400,000.00
负债合计 610,505,112.61 545,238,459.48
所有者权益（或股东权益）：
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浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
实收资本（或股本） 738,400,000.00 738,400,000.00
资本公积 7,798,000.00 7,798,000.00
减：库存股
专项储备
盈余公积 173,871,602.29 173,871,602.29
一般风险准备
未分配利润 689,274,867.36 719,123,154.99
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,609,344,469.65 1,639,192,757.28
负债和所有者权益（或股东权益）
2,219,849,582.26 2,184,431,216.76
总计
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 764,188,301.40 697,622,680.83
其中：营业收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 800,073,896.54 589,476,670.09
其中：营业成本 709,005,856.71 513,643,747.96
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 120,053.42 3,228,519.26
销售费用 11,792,186.64 9,602,055.50
管理费用 63,738,538.72 50,190,555.87
财务费用 13,404,259.20 11,486,633.31
资产减值损失 2,013,001.85 1,325,158.19
加 ：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以
“－”号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以
29
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-35,885,595.14 108,146,010.74
列）
加 ：营业外收入 5,692,322.03 6,319,074.08
减 ：营业外支出 803,247.56 722,271.68
其中：非流动资产处置
2,561.33 3,192.11
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
-30,996,520.67 113,742,813.14
号填列）
减：所得税费用 -274,102.27 17,061,421.98
五、净利润（净亏损以“－”号填
-30,722,418.40 96,681,391.16
列）
其中：被合并方在合并前实现
-29,848,287.63 96,681,391.16
的净利润
归属于母公司所有者的净利
-30,722,418.40 96,681,391.16
润
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.04 0.13
（二）稀释每股收益 -0.04 0.13
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -30,722,418.40 96,681,391.16
归属于母公司所有者的综合
-30,722,418.40 96,681,391.16
收益总额
归属于少数股东的综合收益
总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-29,848,287.63 元。
法定代表人：杨从登 主管会计工作负责人：蔡开成 会计机构负责人：蔡开成
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 764,188,301.40 697,622,680.83
减：营业成本 709,005,856.71 513,643,747.96
营业税金及附加 120,053.42 3,228,519.26
销售费用 11,792,186.64 9,602,055.50
管理费用 62,543,449.56 50,190,555.87
财务费用 13,431,115.32 11,486,633.31
资产减值损失 2,013,001.85 1,325,158.19
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
30
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
-34,717,362.10 108,146,010.74
列）
加：营业外收入 5,672,322.03 6,319,074.08
减：营业外支出 803,247.56 722,271.68
其中：非流动资产处置损
2,561.33 3,192.11
失
三、利润总额（亏损总额以“－”
-29,848,287.63 113,742,813.14
号填列）
减：所得税费用 0.00 17,061,421.98
四、净利润（净亏损以“－”号填
-29,848,287.63 96,681,391.16
列）
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.04 0.13
（二）稀释每股收益 -0.04 0.13
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -29,848,287.63 96,681,391.16
5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 663,020,474.77 669,864,017.49
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,574,732.53 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 6,177,589.09 50,166,796.20
经营活动现金流入小计 672,772,796.39 720,030,813.69
购买商品、接受劳务支付的现金 481,190,884.83 419,667,628.48
31
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
55,576,374.67 53,765,664.28
金
支付的各项税费 50,088,025.84 108,304,836.27
支付其他与经营活动有关的现金 35,971,107.80 35,544,478.78
经营活动现金流出小计 622,826,393.14 617,282,607.81
经营活动产生的现金流量净额 49,946,403.25 102,748,205.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
208,000.00 20,325.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 208,000.00 20,325.00
购建固定资产、无形资产和其他
65,293,295.04 70,744,884.31
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 65,293,295.04 70,744,884.31
投资活动产生的现金流量净额 -65,085,295.04 -70,724,559.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 340,600,182.72 193,232,595.46
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 6,950,000.00
筹资活动现金流入小计 347,550,182.72 193,232,595.46
偿还债务支付的现金 291,525,978.46 120,651,336.49
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
32
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
支付其他与筹资活动有关的现金 17,000,000.00 46,950,000.00
筹资活动现金流出小计 308,525,978.46 167,601,336.49
筹资活动产生的现金流量净额 39,024,204.26 25,631,258.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,331,805.27 -824,673.80
影响
五、现金及现金等价物净增加额 22,553,507.20 56,830,231.74
加：期初现金及现金等价物余额 23,910,773.44 24,853,172.67
六、期末现金及现金等价物余额 46,464,280.64 81,683,404.41
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 663,020,474.77 669,864,017.49
收到的税费返还 3,574,732.53 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 14,130,468.49 50,166,796.20
经营活动现金流入小计 680,725,675.79 720,030,813.69
购买商品、接受劳务支付的现金 481,190,884.83 419,667,628.48
支付给职工以及为职工支付的现
55,546,776.73 53,765,664.28
金
支付的各项税费 49,977,855.84 108,304,836.27
支付其他与经营活动有关的现金 48,251,680.13 35,436,474.14
经营活动现金流出小计 634,967,197.53 617,174,603.17
经营活动产生的现金流量净额 45,758,478.26 102,856,210.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益所收到的现金 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他
208,000.00 20,325.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
0.00 0.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 208,000.00 20,325.00
购建固定资产、无形资产和其他
17,061,565.04 70,716,804.31
长期资产支付的现金
投资支付的现金 0.00 100,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
0.00 0.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 17,061,565.04 170,716,804.31
投资活动产生的现金流量净额 -16,853,565.04 -170,696,479.31
三、筹资活动产生的现金流量：
33
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 340,600,182.72 233,232,595.46
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 6,950,000.00 0.00
筹资活动现金流入小计 347,550,182.72 233,232,595.46
偿还债务支付的现金 331,525,978.46 120,651,336.49
分配股利、利润或偿付利息支付
0.00 0.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 17,000,000.00 46,950,000.00
筹资活动现金流出小计 348,525,978.46 167,601,336.49
筹资活动产生的现金流量净额 -975,795.74 65,631,258.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,331,805.27 -824,673.80
影响
五、现金及现金等价物净增加额 26,597,312.21 -3,033,683.62
加：期初现金及现金等价物余额 17,358,752.26 24,853,172.67
六、期末现金及现金等价物余额 43,956,064.47 21,819,489.05
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
738,40 173,87
7,798,0 718,508 1,638,577
一、上年年末余额 0,000. 1,602.
00.00 ,311.80 ,914.09
00 29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
738,40 173,87
7,798,0 718,508 1,638,577
二、本年年初余额 0,000. 1,602.
00.00 ,311.80 ,914.09
00 29
三、本期增减变动金额（减少 -30,722 -30,722,4
0.00 0.00 0.00
以“－”号填列） ,418.40 18.40
-30,722 -30,722,4
（一）净利润
,418.40 18.40
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
34
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
738,40 173,87
7,798,0 687,785 1,607,855
四、本期期末余额 0,000. 1,602.
00.00 ,893.40 ,495.69
00 29
上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
738,40 168,73
7,798,0 746,702 1,661,631
一、上年年末余额 0,000. 1,500.
00.00 ,242.65 ,743.57
00 92
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
738,40 168,73
7,798,0 746,702 1,661,631
二、本年年初余额 0,000. 1,500.
00.00 ,242.65 ,743.57
00 92
三、本期增减变动金额（减少 5,140, -28,193 -23,053,8
0.00 0.00
以“－”号填列） 101.37 ,930.85 29.48
35
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
50,786, 50,786,17
（一）净利润
170.52 0.52
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
5,140, -78,980 -73,840,0
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
101.37 ,101.37 00.00
5,140, -5,140,
1．提取盈余公积
101.37 101.37
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -73,840 -73,840,0
配 ,000.00 00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
738,40 173,87
7,798,0 718,508 1,638,577
四、本期期末余额 0,000. 1,602.
00.00 ,311.80 ,914.09
00 29
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
738,400,0 7,798,000 173,871,6 719,123,1 1,639,192
一、上年年末余额
00.00 .00 02.29 54.99 ,757.28
加：会计政策变更
前期差错更正
36
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其他
738,400,0 7,798,000 173,871,6 719,123,1 1,639,192
二、本年年初余额
00.00 .00 02.29 54.99 ,757.28
三、本期增减变动金额（减少 -29,848,2 -29,848,2
0.00 0.00 0.00
以“－”号填列） 87.63 87.63
-29,848,2 -29,848,2
（一）净利润
87.63 87.63
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
738,400,0 7,798,000 173,871,6 689,274,8 1,609,344
四、本期期末余额
00.00 .00 02.29 67.36 ,469.65
上年金额
单位： 元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
738,400,0 7,798,000 168,731,5 746,702,2 1,661,631
一、上年年末余额
00.00 .00 00.92 42.65 ,743.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
738,400,0 7,798,000 168,731,5 746,702,2 1,661,631
二、本年年初余额
00.00 .00 00.92 42.65 ,743.57
三、本期增减变动金额（减少以 0.00 0.00 5,140,101 -27,579,0 -22,438,9
37
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
“－”号填列） .37 87.66 86.29
51,401,01 51,401,01
（一）净利润
3.71 3.71
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
5,140,101 -78,980,1 -73,840,0
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.37 01.37 00.00
5,140,101 -5,140,10
1．提取盈余公积
.37 1.37
2．提取一般风险准备
-73,840,0 -73,840,0
3．对所有者（或股东）的分配
00.00 00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
738,400,0 7,798,000 173,871,6 719,123,1 1,639,192
四、本期期末余额
00.00 .00 02.29 54.99 ,757.28
（三）公司基本情况
浙江华峰氨纶股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经浙江省人民政府浙证委[1999] 73
号文批准，由华峰集团有限公司（原名为温州华峰工业集团有限公司）和尤小平等19个自然人共同发起设
立的股份有限公司，注册资本6,000万元（每股面值人民币1元）。公司于1999年12月15日在浙江省工商行
政管理局登记注册，取得注册号为3300001006280的企业法人营业执照。经过历次增资，截止2003年7月31
日，注册资本为10,650万元。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]52号文核准，公司于2006年8月向社会公开发行人民币
普通股（A股）3,550万股，增加注册资本3,550万元，增加后的注册资本为人民币14,200万元，并于2006
年9月19日办理工商变更登记。
根据公司2006年度股东大会决议，公司以资本公积金向全体股东每10股转增3股，增加注册资本人民
币4,260万元，变更后的注册资本为人民币18,460万元，业经立信会计师事务所有限公司审验，出具了信
会师报字（2007）第11446号验资报告，并于2007年5月23日办理工商变更登记。
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浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
根据公司2007年度股东大会决议，公司向全体股东每10股送5股红股，并以资本公积金每10股转增5股，
增加注册资本人民币18,460万元，变更后的注册资本为人民币36,920万元，业经立信会计师事务所有限公
司审验，出具了信会师报字（2008）第11660号验资报告，并于2008年6月13日办理工商变更登记。
根据公司2009年度股东大会决议，公司向全体股东每10股送8.5股红股，并以资本公积金每10股转增
1.5股，增加注册资本人民币36,920万元，变更后的注册资本为人民币73,840万元，业经立信会计师事务
所有限公司审验，出具了信会师报字（2010）第24384号验资报告，并于2010年6月10日办理工商变更登记。
截至2012年06月30日，本公司累计发行股本总数73,840万股，公司注册资本为73,840万元。经营范围
为：氨纶产品的加工制造、销售、技术开发（上述经营范围不含国家法律法规禁止、限制和许可经营的项
目），主要产品为氨纶。公司注册地：浙江省瑞安市莘塍镇工业园区；总部办公地：浙江省瑞安经济开发
区开发区大道1788号；法定代表人：杨从登。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会
计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的
会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账
面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费
用、法律服务费等，于发生时计入当期损
益。
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浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其
所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值
能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照
公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计
量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整
对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利
润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流
40
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存
在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当
期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
无
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损
益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
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浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算
差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财
务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本
公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部跃市场中的报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损
失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
无
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按
预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，
将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
组合 账龄分析法 其他不重大应收款项及经单独测试未发生减值的应收款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3 年以上 60%-100% 60%-100%
3－4 年 60% 60%
4－5 年 60% 60%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。
坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
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11、存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、在途物资、半成品、库存商品、发出商品、在产品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 √ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品 摊销方法：一次摊销法
包装物 摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
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非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并
成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券
的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购
买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协
议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其
他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账
面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公
司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间
不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定
资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利
润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确
认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益（通常是指长期应收项目）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺
46
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序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股
权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益
变动为基础进行核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和
经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被
投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根
据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表
明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物
以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采
用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
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（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方
法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 4.75
机器设备 10 5 9.5
电子设备 3-5 5 19.00-31.67
运输设备 4-5 5 19.00-23.75
其他设备 5 5 19
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后
的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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（5）其他说明
无
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单
项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程
所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确
定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
17、生物资产
无
18、油气资产
无
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
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外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 土地证登记使用年限 -
专利权 合同约定使用年限 -
软件 3-5 年 -
商标 10 年 -
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单
项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属
的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
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可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当
期损益。
20、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平
均摊销。
21、附回购条件的资产转让
无
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22、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供
劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
无
24、回购本公司股份
无
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企
业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
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（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
26、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产
使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确
认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期
营业外收入。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限。
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（2）确认递延所得税负债的依据
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在
整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接
费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接
费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
29、持有待售资产
无
30、资产证券化业务
无
31、套期会计
无
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
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□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（1）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，
构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关
联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其
他企业。
（2）分部报告
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本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分
部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有 相同或相似性的，可以合并为一个经营分部：
（1）各单项产品或劳务的性质；
（2）生产过程的性质；
（3）产品或劳务的客户类型；
（4）销售产品或提供劳务的方式；
（5）生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除当
增值税 17
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
消费税 - -
营业税 - -
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
城市维护建设税 7
计征
企业所得税 按应纳税所得额计征 15、25（注 1）
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
教育费附加 3
计征
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
地方教育费附加 2
计征
各分公司、分厂执行的所得税税率
注1：公司所得税税率为15%；子公司辽宁华峰化工有限公司所得税税率为25%。
2、税收优惠及批文
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》
（国科发火[2008]362号）有关规定，浙江省科学技术局、浙江省财政局、浙江省国家税务局、浙江省地
方税务局联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号GR201033000085），认定公司为高新技术企业，认定
有效期为三年，2009年度至2011年度企业所得税税率按照15%执行。2012年高新技术企业到期，申报材料
已经上交浙江省科技局，暂按15%执行。
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3、其他说明
无
（六）企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元）
1、子公司情况
辽宁华峰化工有限公司于2011年5月设立，注册资本10000万元人民币，主要从事生产、销售化工产品；
货物进出口、技术进出口。公司住所：辽阳市宏伟区芳烃基地华峰路1号。
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（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
辽宁华峰化工有限公司
单位： 元
从母公司所
有者权益冲
减子公司少
数股东分担
实质上构成 少数股东权
的本期亏损
期末实际投 对子公司净 持股比例 表决权比例 是否合并报 少数股东权 益中用于冲
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 经营范围 超过少数股
资额 投资的其他 (%) (%) 表 益 减少数股东
东在该子公
项目余额 损益的金额
司年初所有
者权益中所
享有份额后
的余额
辽宁华峰化 100,000,00 生产、销售 100,000,00
全资子公司 辽阳 工业 CNY 100% 100% 是
工有限公司 0.00 化工产品 0.00
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：2011 年 5 月设立，公司尚未开展业务。
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（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
无
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
无
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明：
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
无
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
无
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
无
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
无
8、报告期内发生的反向购买
无
9、本报告期发生的吸收合并
无
60
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 16,198.72 -- -- 11,313.79
人民币 -- -- 16,198.72 -- -- 11,313.79
银行存款： -- -- 63,448,081.92 -- -- 30,849,459.65
人民币 -- -- 57,874,629.96 -- -- 30,285,348.73
USD 881,169.41 6.3249 5,573,308.40 88,747.50 6.3009 559,189.12
EUR 18.24 7.871 143.56 18.24 8.1625 148.88
0.0796
JPY 0.00 0.00 58,850.00 0.081303 4,772.92
48
其他货币资金： -- -- 18,800,000.00 -- -- 0.00
人民币 -- -- 18,800,000.00 -- -- 0.00
合计 -- -- 82,264,280.64 -- -- 30,860,773.44
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 18,800,000.00
用于质押的定期存款 0.00 6,950,000.00
3个月定期存款 17,000,000.00
合 计 35,800,000.00 6,950,000.00
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
无
（2）变现有限制的交易性金融资产
无
61
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（3）套期工具及相关套期交易的说明
无
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 150,207,582.95 250,832,209.65
合计 150,207,582.95 250,832,209.65
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
- - - - -
合计 -- -- - --
说明：
期末无已质押的银行承兑汇票
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
- - - - -
合计 -- -- 0.00 --
说明：
本期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
浙江瑞域纺织有限公司 2012 年 1 月 13 日 2012 年 7 月 13 日 750,000.00
浙江通凌家具有限公司 2012 年 1 月 16 日 2012 年 7 月 16 日 500,000.00
诸暨市草塔伟昂化纤厂 2012 年 2 月 14 日 2012 年 8 月 14 日 500,000.00
江苏长青农化贸易
2012 年 3 月 2 日 2012 年 9 月 2 日 500,000.00
有限公司
常州俊龙纺织有限公司 2012 年 3 月 29 日 2012 年 9 月 29 日 500,000.00
合计 -- -- 2,750,000.00 --
说明：
由于数量较多，仅填写前五名，公司已经背书给其他方但尚未到期的票据总金额 100,289,109.50 元。
62
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
已贴现或质押的商业承兑票据的说明：
期末无已贴现或质押的商业承兑票据。
4、应收股利
无
5、应收利息
无
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
289,993,1 18,945,45 248,956, 17,251,271.
组合 100% 6.53% 100% 6.93%
03.32 7.87 717.99 99
289,993,1 18,945,45 248,956, 17,251,271.
组合小计 100% 6.53% 100% 6.93%
03.32 7.87 717.99 99
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
289,993,1 18,945,45 248,956, 17,251,271.
合计 -- -- -- --
03.32 7.87 717.99 99
应收帐款种类的说明
主要是应收货款
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内（含） 279,617,383.63 96.42% 13,980,869.18 234,822,005.76 94.32% 11,741,100.29
63
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1 年以内小计 279,617,383.63 96.42% 13,980,869.18 234,822,005.76 94.32% 11,741,100.29
1至2年 4,530,629.68 1.56% 453,062.97 7,353,754.22 2.95% 735,375.42
2至3年 1,143,384.38 0.4% 343,015.31 2,129,097.18 0.86% 638,729.15
3 年以上 4,701,775.63 1.62% 4,168,510.41 4,651,860.83 1.87% 4,136,067.13
3至4年 1,054,758.73 0.36% 632,855.24 1,011,254.93 0.41% 606,752.96
4至5年 278,229.32 0.1% 166,937.59 278,229.32 0.11% 166,937.59
5 年以上 3,368,717.58 1.16% 3,368,717.58 3,362,376.58 1.35% 3,362,376.58
合计 289,993,103.32 -- 18,945,457.87 248,956,717.99 -- 17,251,271.99
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
本报告期转回或收回的应收账款情况
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
本报告期无实际核销的应收账款。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
汕头市潮阳区亿威泰实
客户 12,953,535.91 1 年以内 4.47%
业有限公司
瑞安市东欧化轻有限公
客户 9,751,970.92 1 年以内 3.36%
司
青岛富纺商贸有限公司 客户 7,957,402.64 1 年以内 2.74%
绍兴县恒元纺织有限公
客户 6,775,384.16 1 年以内 2.34%
司
威得利（厦门）轻纺有
客户 6,506,196.69 1 年以内 2.24%
限公司
合计 -- 43,944,490.32 -- 15.15%
64
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（6）应收关联方账款情况
期末无应收关联方账款
（7）终止确认的应收款项情况
无
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
2,074,938.9
组合 100% 410,861.47 19.8% 645,106.11 100% 92,045.50 14.27%
9
2,074,938.9
组合小计 100% 410,861.47 19.8% 645,106.11 100% 92,045.50 14.27%
9
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他
应收款
2,074,938.9
合计 -- 410,861.47 -- 645,106.11 -- 92,045.50 --
9
其他应收款种类的说明
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末 期初
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
65
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1 年以内
其中：
1 年以内（含 1 年） 2,004,196.39 96.59% 350,183.69 521,928.31 80.9% 26,096.42
1 年以内小计 2,004,196.39 96.59% 350,183.69 521,928.31 80.9% 26,096.42
1至2年 0.00 0% 0.00 52,435.20 8.13% 5,243.52
2至3年 92.60 0.01% 27.78 - - -
3 年以上 70,650.00 3.4% 60,650.00 70,742.60 10.97% 60,705.56
3至4年 0.00 0% 0.00 0.00 0% 0.00
4至5年 25,000.00 1.2% 15,000.00 25,092.60 3.89% 15,055.56
5 年以上 45,650.00 2.2% 45,650.00 45,650.00 7.08% 45,650.00
合计 2,074,938.99 -- 410,861.47 645,106.11 -- 92,045.50
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
国家金库瑞安市支库 1,707,118.15 出口退税 82.27%
合计 --
说明：-
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
出口退税 国家机关 1,707,118.15 1 年以内 82.27%
66
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
职工公积金 职工 292,599.88 1 年以内 14.1%
莘塍下村老人搬运队 运输单位 45,000.00 5 年以上 2.17%
莘塍仙甲村搬运班 运输单位 25,000.00 3-5 年 1.2%
养老保险 职工 3,393.65 1 年以内 0.16%
合计 -- 2,073,111.68 -- 99.90%
（7）其他应收关联方账款情况
无
（8）终止确认的其他应收款项情况
无
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 84,166,177.23 99.35% 71,869,165.58 99.16%
1至2年 215,060.00 0.26% 225,136.18 0.31%
2至3年 247,465.38 0.29% 247,465.38 0.34%
3 年以上 86,027.00 0.1% 134,126.10 0.19%
合计 84,714,729.61 -- 72,475,893.24 --
预付款项账龄的说明：-
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
辽阳市宏伟区曙光镇经
土地供应商 57,000,000.00 1 年以内 预付土地出让金
营管理服务中心
中国化学工程第三建设
工程承包商 10,486,680.00 1 年以内 未到结算期
有限公司温州分公司
台湾氰特化工有限公司 材料供应商 6,949,924.52 1 年以内 未到结算期
BASF SDWTH EAST ASIA
材料供应商 1,387,773.65 1 年以内 未到结算期
PTE LTD
中国石化燃料油销售有 材料供应商 1,342,568.76 1 年以内 未到结算期
67
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
限公司浙江分公司
合计 -- 77,166,946.93 -- --
预付款项主要单位的说明：-
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
无
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 114,364,720.99 114,364,720.99 92,851,268.17 92,851,268.17
在产品 4,964,292.10 4,964,292.10 3,619,386.03 3,619,386.03
库存商品 197,459,012.00 197,459,012.00 154,470,335.96 4,523,831.00 149,946,504.96
周转材料 6,897,178.05 6,897,178.05 7,496,726.77 7,496,726.77
消耗性生物资产
在途物资 35.41 35.41 35.41 35.41
发出商品 30,293,721.83 30,293,721.83 21,787,547.55 436,262.40 21,351,285.15
合计 353,978,960.38 353,978,960.38 280,225,299.89 4,960,093.40 275,265,206.49
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料
在产品
库存商品 4,523,831.00 4,523,831.00
周转材料
消耗性生物资产
发出商品 436,262.40 436,262.40
合 计 4,960,093.40 0.00 0.00 4,960,093.40
（3）存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
68
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
因 末余额的比例
原材料 成本与可变现净值孰低 无 0%
库存商品 成本与可变现净值孰低 无 0%
在产品 成本与可变现净值孰低 无 0%
周转材料 成本与可变现净值孰低 无 0%
消耗性生物资产 成本与可变现净值孰低 无 0%
存货的说明：
期末存货余额中无借款费用资本化金额。
10、其他流动资产
无
11、可供出售金融资产
无
12、持有至到期投资
无
13、长期应收款
无
14、对合营企业投资和联营企业投资
无
15、长期股权投资
69
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位
在被投资单位
在被投资单位 持股比例与表 本期计提减值
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权比例 减值准备 本期现金红利
持股比例(%) 决权比例不一 准备
(%)
致的说明
辽宁华峰化工 100,000,000. 100,000,000. 100,000,000.
成本法 100% 100%
有限公司 00 00 00
100,000,000. 100,000,000. 100,000,000.
合计 -- -- -- --
00 00 00
70
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1,737,683,824.0 2,130,215,135.2
一、账面原值合计： 393,508,495.66 977,184.50
7 3
其中：房屋及建筑物 206,604,422.34 61,714,319.25 268,318,741.59
1,502,334,454.5 1,832,060,101.6
机器设备 329,725,647.10
9 9
运输工具 10,072,544.77 942,868.00 9,129,676.77
其他设备 18,672,402.37 2,068,529.31 34,316.50 20,706,615.18
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 888,645,571.15 0.00 76,672,930.34 927,479.77 964,391,021.72
其中：房屋及建筑物 53,586,418.07 5,667,970.44 59,254,388.51
机器设备 816,017,562.27 68,894,183.52 884,911,745.79
运输工具 6,171,897.02 713,089.92 895,724.60 5,989,262.34
其他设备 12,869,693.79 1,397,686.46 31,755.17 14,235,625.08
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
1,165,824,113.5
三、固定资产账面净值合计 849,038,252.92 --
1
其中：房屋及建筑物 153,018,004.27 -- 209,064,353.08
机器设备 686,316,892.32 -- 947,148,355.90
运输工具 3,900,647.75 -- 3,140,414.43
其他设备 5,802,708.58 -- 6,470,990.10
四、减值准备合计 0.00 -- 0.00
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 --
71
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
运输工具 --
其他设备 --
1,165,824,113.5
五、固定资产账面价值合计 849,038,252.92 --
1
其中：房屋及建筑物 153,018,004.27 -- 209,064,353.08
机器设备 686,316,892.32 -- 947,148,355.90
运输工具 3,900,647.75 -- 3,140,414.43
其他设备 5,802,708.58 -- 6,470,990.10
本期折旧额 76,672,930.34 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 395,040,514.33 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）期末持有待售的固定资产情况
无
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
东山厂区三、四期厂房 正在办理中 2012 年 12 月
固定资产说明：
期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为59,533,627.81 元。
18、在建工程
（1）
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
东山工厂锅炉改造项目 102,796.90 102,796.90 92,249.29 92,249.29
年产 15000 吨耐高温薄型面 380,235,093.
0.00 0.00 380,235,093.10
料专用高回弹氨纶技改项目 10
东山新员工宿舍项目 17,289,311.5 17,289,311.5 6,502,471.50 6,502,471.50
72
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0 0
其他项目 8,861,109.55 8,861,109.55 2,529,819.77 2,529,819.77
26,253,217.9 26,253,217.9 389,359,633.
合计 0.00 0.00 389,359,633.66
5 5 66
73
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（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本期利
转入固定资 工程投入占 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 工程进度 息资本化金 资金来源 期末数
产 预算比例(%) 累计金额 本化率(%)
额
年产 15000 吨
耐高温薄型
380,235,093 14,805,421. 395,040,514 已完工，办理 自有资金及
面料专用高 0.00
.10 23 .33 结算 银行借款
回弹氨纶技
改项目
东山新员工 6,502,471.5 10,786,840. 17,289,311.
50% 自有资金
宿舍项目 0 00 50
386,737,564 25,592,261. 395,040,514 17,289,311.
合计 0.00 0.00 -- -- 0.00 0.00 -- --
.60 23 .33 50
在建工程项目变动情况的说明：
无
74
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（3）在建工程减值准备
无
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
东山新员工宿舍项目 50% 在建
（5）在建工程的说明
期末无用于抵押或担保的在建工程。
19、工程物资
无
20、固定资产清理
无
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□ 适用 √ 不适用
（2）以公允价值计量
□ 适用 √ 不适用
22、油气资产
无
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 41,936,277.03 40,857,292.32 0.00 82,793,569.35
其中：土地使用权 39,468,491.74 40,549,600.00 80,018,091.74
软件 1,891,523.29 307,692.32 2,199,215.61
75
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商标 26,262.00 26,262.00
专利权 550,000.00 550,000.00
二、累计摊销合计 6,931,154.58 955,489.05 0.00 7,886,643.63
其中：土地使用权 5,354,096.40 753,931.95 6,108,028.35
软件 1,369,813.70 165,244.00 1,535,057.70
商标 6,411.15 1,313.10 7,724.25
专利权 200,833.33 35,000.00 235,833.33
三、无形资产账面净值合
35,005,122.45 40,857,292.32 955,489.05 74,906,925.72
计
其中：土地使用权 34,114,395.34 40,549,600.00 753,931.95 73,910,063.39
软件 521,709.59 307,692.32 165,244.00 664,157.91
商标 19,850.85 1,313.10 18,537.75
专利权 349,166.67 35,000.00 314,166.67
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：土地使用权
软件
商标
专利权
无形资产账面价值合计 35,005,122.45 40,857,292.32 955,489.05 74,906,925.72
其中：土地使用权 34,114,395.34 40,549,600.00 753,931.95 73,910,063.39
软件 521,709.59 307,692.32 165,244.00 664,157.91
商标 19,850.85 1,313.10 18,537.75
专利权 349,166.67 35,000.00 314,166.67
本期摊销额 955,489.05 元。
（2）公司开发项目支出
无
（3）未办妥产权证书的无形资产情况
无
24、商誉
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊
至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
76
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占
相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合
存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相
关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计入
当期损益，且在以后会计期间不予转回。
25、长期待摊费用
无
6、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
□ 适用 √ 不适用
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
□ 适用 √ 不适用
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 17,343,317.49 2,013,001.85 19,356,319.34
二、存货跌价准备 4,960,093.40 0.00 0.00 4,960,093.40
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 0.00 0.00
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备
77
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十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 22,303,410.89 2,013,001.85 0.00 4,960,093.40 19,356,319.34
资产减值明细情况的说明：-
28、其他非流动资产
无
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 10,935,156.65
抵押借款 116,000,000.00 89,000,000.00
保证借款 284,345,110.10 246,959,890.15
信用借款
合计 400,345,110.10 346,895,046.80
短期借款分类的说明：
抵押借款中有51,000,000.00元同时保证借款
（2）已到期未偿还的短期借款情况
无
30、交易性金融负债
无
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 54,000,000.00 12,790,000.00
合计 54,000,000.00 12,790,000.00
下一会计期将到期的票据金额 54,000,000.00 元。
应付票据的说明：-
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32、应付账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 139,238,553.55 109,485,826.81
1至2年 48,369.52 142,696.45
2至3年 9,000.00 119,086.00
3 年以上 341,640.61 222,554.61
合计 139,637,563.68 109,970,163.87
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
华峰集团有限公司 78,025.00 156,050.00
合计 78,025.00 156,050.00
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
无账龄超过一年的大额应付账款。
33、预收账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 8,330,993.38 21,306,268.31
1至2年 780,468.65 755,716.01
2至3年 173,863.00 1,073,638.61
3 年以上 522,365.56 629,299.72
合计 9,807,690.59 23,764,922.65
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
无
34、应付职工薪酬
单位： 元
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
26,122,065.40 40,024,514.70 51,094,966.01 15,051,614.09
贴和补贴
二、职工福利费 0.00 4,631,756.90 4,631,756.90 0.00
三、社会保险费 0.00 4,350,955.07 4,350,955.07 0.00
社会保险费 4,350,955.07 4,350,955.07
四、住房公积金 0.00 1,562,297.00 1,562,297.00 0.00
五、辞退福利
六、其他 0.00 320,483.52 320,483.52 0.00
工会经费和职工教
320,483.52 320,483.52
育经费
合计 26,122,065.40 50,890,007.19 61,960,458.50 15,051,614.09
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 。
工会经费和职工教育经费金额 320,483.52，非货币性福利金额 0 ，因解除劳动关系给予补偿 0 。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
截至 2012 年 6 月 30 日的应付职工薪酬余额于 2012 年 7 月支付，年终奖部分于年终支付，没有属于拖欠性质的款项。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -5,914,878.07 -11,443,540.28
消费税
营业税 71,857.50
企业所得税 -10,213,685.07 -9,939,582.80
个人所得税 102,735.57 91,936.07
城市维护建设税 16.15 50,515.04
教育费附加 6.92 30,309.02
地方教育费附加 4.62 20,206.02
水利建设基金 128,127.81 138,817.83
房产税
土地使用税 90,675.00
合计 -15,806,997.07 -20,979,481.60
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：
无
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 2,100,986.50 1,889,015.19
80
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计 2,100,986.50 1,889,015.19
应付利息说明： -
37、应付股利
无
38、其他应付款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 2,082,117.72 277,999.63
1至2年 11,773.88 11,773.88
2至3年
3 年以上
合计 2,093,891.60 289,773.51
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
无账龄超过一年的大额其他应付款。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
无
39、预计负债
无
40、一年内到期的非流动负债
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 0 0
1 年内到期的应付债券 0 0
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浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1 年内到期的长期应付款 0 0
合计 0 0
（2）一年内到期的长期借款
无
（3）一年内到期的应付债券
无
（4）一年内到期的长期应付款
无
41、其他流动负债
无
42、长期借款
无
43、应付债券
无
44、长期应付款
无
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
研发补助经费 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 1,000,000.00 --
专项应付款说明：
根据浙江省科学技术厅和浙江省财政厅文件浙财教[2010]148号《关于下达2010年第一批省级高新技术企业研究中心补助经
费的通知》，公司于2010年7月28日收到华峰高新技术纤维研究院项目专项拨款1,000,000.00元，该款项的使用未受到限制。
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
82
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技术改造财政专项资金 1,500,000.00 1,500,000.00
节能财政专项资金 900,000.00 900,000.00
合计 2,400,000.00 2,400,000.00
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：
1、2011年12月，根据浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会、浙财企【2011】349号《关于下达2011年工业转型升
级（技术改造）财政专项资金的通知》，公司收到瑞安市财政局拨付的关于公司“年产5,000吨耐高温薄型面料专用高伸长
氨纶技改项目”专项补助资金1,500,000.00元，该补助项目于2012年3月完工。从2012年开始按年分摊计入营业外收入。
2、2011年12月，根据浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会、浙财企【2011】345号《关于下达2011年浙江省节能
财政专项资金的通知》，收到瑞安市财政局拨付的关于公司“1.5万吨吨耐高温薄型面料氨纶工程节能项目”专项补助资金
900,000.00元，该补助项目于2012年3月完工。从2012年开始按年分摊计入营业外收入。
47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 738,400,000 0 738,400,000
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况：
无
48、库存股
无
49、专项储备
无
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价）
其他资本公积
拨款转入 2,650,000.00 2,650,000.00
投资者投入的资本 5,148,000.00 5,148,000.00
合计 7,798,000.00 0.00 0.00 7,798,000.00
资本公积说明：-
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
83
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法定盈余公积 173,871,602.29 173,871,602.29
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 173,871,602.29 0.00 0.00 173,871,602.29
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：-
52、一般风险准备
无
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后年初未分配利润 718,508,311.80 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -30,722,418.40 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 687,785,893.40 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元 0.00 元 。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数：无
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 762,497,635.95 695,895,661.70
84
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其他业务收入 1,690,665.45 1,727,019.13
营业成本 709,005,856.71 513,643,747.96
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化学纤维制造业 762,497,635.95 708,799,103.46 695,895,661.70 513,204,663.81
合计 762,497,635.95 708,799,103.46 695,895,661.70 513,204,663.81
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
氨纶 762,497,635.95 708,799,103.46 695,895,661.70 513,204,663.81
合计 762,497,635.95 708,799,103.46 695,895,661.70 513,204,663.81
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国 内 716,921,639.68 666,352,506.24 653,982,672.97 480,724,839.53
国 外 45,575,996.27 42,446,597.22 41,912,988.73 32,479,824.28
合计 762,497,635.95 708,799,103.46 695,895,661.70 513,204,663.81
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
佛山市联德发纺织有限公司 31,199,636.53 4.08%
青岛富纺商贸有限公司 21,976,912.81 2.88%
厦门皓峰进出口有限公司 18,631,696.01 2.44%
汕头市潮阳区亿威泰实业有限公
15,756,575.20 2.06%
司
东莞市颖祺实业有限公司 14,282,876.14 1.87%
合计 101,847,696.69 13.33%
营业收入的说明 -
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55、合同项目收入
□ 适用 √ 不适用
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税
城市维护建设税 70,024.75 1,614,259.64
教育费附加 30,017.21 968,555.79
资源税
地方教育费附加 20,011.46 645,703.83
合计 120,053.42 3,228,519.26 --
营业税金及附加的说明：
57、公允价值变动收益
无
58、投资收益
无
59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,013,001.85 1,325,158.19
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
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合计 2,013,001.85 1,325,158.19
60、营业外收入
（1）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 157,068.14 10,319.07
其中：固定资产处置利得 157,068.14 10,319.07
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 293,000.00 910,000.00
奖励款 5,228,323.56 973,555.01
其他 13,930.33 4,425,200.00
合计 5,692,322.03 6,319,074.08
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
财政补贴 293,000.00 910,000.00
合计 293,000.00 910,000.00 --
营业外收入说明
2012 年上半年收到与收益相关的政府补助 293,000.00 元，其中：
1）2012 年 4 月，根据瑞安市科学技术局、瑞安市财政局文件瑞科【2010】48 号《关于下达瑞安市 2010 年第三批科技
计划的通知》，公司收到科技项目经费 250,000.00 元。
2) 2012 年 4 月，根据瑞安市知识产权局《瑞安市专利授权补助费用申请注意事项》，公司收到实用新型专利补助 7,000
元。
3）2012 年 5 月，根据瑞安市人事局、瑞安市财政局、瑞安市劳动和社会保障局、瑞安市经济贸易局文件瑞人【2007】
25 号《关于建立高校毕业生就业见习制度的通知》，公司收到高校生就业见习补贴 36,000.00 元。
61、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 2,561.33 3,192.11
其中：固定资产处置损失 2,561.33 3,192.11
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
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水利建设基金 764,226.70 699,079.57
其他 36,459.53 20,000.00
合计 803,247.56 722,271.68
营业外支出说明： -
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 -274,102.27 17,061,421.98
递延所得税调整
合计 -274,102.27 17,061,421.98
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为
发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加
股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩
股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期
末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加
的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，
并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益
时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释
每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计
算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 -30,722,418.40 96,681,391.16
本公司发行在外普通股的加权平均数 738,400,000.00 738,400,000.00
基本每股收益（元/股） -0.04 0.13
普通股的加权平均数计算过程如下：
88
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 738,400,000.00 738,400,000.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 738,400,000.00 738,400,000.00
注：上期金额，按《企业会计准则第34号——每股收益》规定进行了调整计算。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通
股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） -30,722,418.40 96,681,391.16
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释） 738,400,000.00 738,400,000.00
稀释每股收益（元/股） -0.04 0.13
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 738,400,000.00 738,400,000.00
可转换债券的影响
股份期权的影响
年末普通股的加权平均数（稀释） 738,400,000.00 738,400,000.00
64、其他综合收益
无
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
奖励款 5,228,323.56
补贴收入 293,000.00
利息收入 442,254.47
收到其他往来 214,011.06
合计 6,177,589.09
收到的其他与经营活动有关的现金说明：-
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
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浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
项目 金额
各项费用 34,626,131.80
支付其他往来 1,308,516.47
营业外支出 36,459.53
合计 35,971,107.80
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收回质押到期的定期存单 6,950,000.00
合计 6,950,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
3 个月定期存单 17,000,000.00
合计 17,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：-
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -30,722,418.40 96,681,391.16
加：资产减值准备 2,013,001.85 1,325,158.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 76,672,930.34 73,231,950.64
无形资产摊销 920,489.05 698,014.69
长期待摊费用摊销 63,147.96
90
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处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-154,506.81 -7,126.96
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,932,680.53 2,472,923.37
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -78,713,753.89 -95,318,668.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 47,932,573.97 47,573,497.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 52,826,319.06 -57,788,744.44
其他 -28,760,912.45 33,816,661.79
经营活动产生的现金流量净额 49,946,403.25 102,748,205.88
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 46,464,280.64 81,683,404.41
减：现金的期初余额 23,910,773.44 24,853,172.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 22,553,507.20 56,830,231.74
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
无
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 46,464,280.64 23,910,773.44
其中：库存现金 16,198.72 11,313.79
可随时用于支付的银行存款 46,448,081.92 23,899,459.65
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 46,464,280.64 23,910,773.44
现金流量表补充资料的说明
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期末定期存款17,000,000.00元以及银行承兑汇票保证金18,800,000.00元，由于使用受限，未作为“现金及现金等价物”；
期初用于质押的定期存款6,950,000.00元，由于使用受限，未作为“现金及现金等价物”。
67、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项：
无
（八）资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
公司无资产证券化业务。
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位：万元
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
华峰集团 生产、销 138,680. 14563576
控股股东 工业 瑞安 尤小平 CNY 32.32% 32.32% 尤小平
有限公司 售 00 -0
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
单位： 元
子公司全 子公司类 法定代表 持股比例 表决权比 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种
称 型 人 (%) 例(%) 代码
辽宁华峰
控股子公 100,000,0 57426301-
化工有限 工业 辽阳 杨从登 生产、销售 CNY 100% 100%
司 00.00 0
公司
92
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3、本企业的合营和联营企业情况
无
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
上海华峰普恩聚氨酯有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 67457771-1
浙江华峰物流有限责任公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 69364854-6
浙江华峰热塑性聚氨酯有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 67955462-3
浙江华峰合成树脂有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 67257220-4
浙江华峰进出口贸易有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 66390428-9
华峰铝业股份有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 67781167-3
浙江华峰新材料股份有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 66834022-4
杭州瑞合实业发展有限公司 实际控制人近亲属控制的公司 66233440-5
温州市龙湾龙东石化仓储有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 73840653-3
浙江华峰房地产开发有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 67615761-4
瑞安华峰小额贷款股份有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 68168838-0
温州华港石化码头有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 68914720-4
瑞安市远东化工有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 78290813-5
重庆华峰化工有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 55678153-5
温州华峰申银担保有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 76015559-0
成都华峰聚氨酯有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 79493392-8
辽阳市华峰聚氨酯有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 72494323-1
广东华峰聚氨酯有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 76383541-X
台州华峰合成树脂有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 67025003-3
杭州申银担保有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 68584517-9
浙江华峰实业发展有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 55479598-4
江苏省金肯科技实业有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 71408703-X
承德华峰房地产开发有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 74846127-X
温州市港口石化仓储有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 70432310-7
福建兰峰房地产开发有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 75936425-6
江苏华峰化学有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 57142098-1
上海华峰超纤材料股份有限公司 与本公司受同一母公司控制的其他企业 74420713-5
本企业的其他关联方情况的说明-
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
关联交易定价方 本期发生额 上期发生额
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 占同类交 金额 占同类交
93
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易金额的 易金额的
比例（%） 比例（%）
浙江华峰物流有限
运费 协议价 125,333.22 0.94% 320,219.04 3.47%
责任公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
浙江华峰热塑性聚
水费 协议价 22,530.80 0.99% 1,919.48 0.14%
氨酯有限公司
（2）关联托管/承包情况
无
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
本报告期 租赁收益
出租方名 租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉 租赁收益定
承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 确认的租 对公司影
称 类 况 及金额 价依据
赁收益 响
- - - - - - - - - -
公司承租情况表
单位： 元
本报告期 租赁收益
租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉 租赁费定价
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 确认的租 对公司影
类 况 及金额 依据
赁费 响
浙江华峰氨
华峰集团有 2012 年 01 2012 年 06
纶股份有限 办公楼 正常 78,025 协议 78,025 -
限公司 月 01 日 月 30 日
公司
关联租赁情况说明
2012年6月公司主要办公地点从莘塍工业园区搬到瑞安经济开发区，不再租用华峰集团有限公司办公楼，截止2012年6月30
日尚未支付租金。
（4）关联担保情况
单位：万元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
华峰集团有限公司、
华峰氨纶 43,000.00 2011 年 04 月 07 日 2014 年 04 月 07 日 否
尤小平
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华峰集团有限公司 华峰氨纶 50,000.00 2010 年 08 月 30 日 2012 年 08 月 30 日 否
关联担保情况说明
1）华峰集团有限公司、尤小平于2011年4月7日与中国银行股份有限公司瑞安市支行分别签定2011年保字115156336号、
2011年瑞个保字115156336号《最高额保证合同》，为公司自2011年4月7日至2014年4月7日不超过43,000万元的债务提供保
证担保。截止2012年6月30日，在该担保合同项下，华峰集团有限公司和尤小平为公司13,400万元人民币借款提供担保。
2）华峰集团有限公司于2010年8月30与中国工商银行股份有限公司瑞安市支行签定2010年瑞安保字0274号《最高额保证
合同》，为公司自2010年8月30日至2012年8月30日不超过50,000万元的债务提供保证担保。截止2012年6月30日，在该担保
合同项下，华峰集团有限公司为公司6,600万元人民币借款以及21,398,774.70美元借款（折合人民币为135,345,110.1元）
提供担保。
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）其他关联交易
关键管理人员薪酬
项目名称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,681,253.52 1,473,486.83
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
无
公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
房租 华峰集团有限公司 78,025 156,050
（十）股份支付
无
3、以现金结算的股份支付情况
无
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4、以股份支付服务情况
无
5、股份支付的修改、终止情况
无
（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
其他或有负债及其财务影响：
无
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
截止2012年6月30日，公司以原值83,957,248.63元，净值59,533,627.81 元的房屋建筑物，原值10,012,858.08元，净
值9,201,304.70 元的土地使用权为抵押，取得中国工商银行瑞安市支行银行借款116,000,000.00元，其中： 30,000,000.00
元借款期限为2011年11月6日至2012年11月6日；20,000,000.00元借款期限为2011年12月29日至2012年12月27日；
20,000,000.00元借款期限为2012年2月26日至2012年8月26日；15,000,000.00元借款期限为2012年4月24日至2012年10月24
日；6,000,000.00元借款期限为2012年5月17日至2013年5月17日；10,000,000.00元借款期限为2012年5月27日至2012年11
月27日；15,000,000.00元借款期限为2012年6月20日至2012年12月20日；
2、前期承诺履行情况
截止 2012 年 6 月 30 日，以公司票据质押、银行存单质押和国内信用证质押的借款均已到期偿还。
（十三）资产负债表日后事项
无
（十四）其他重要事项说明
无
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（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
289,993,103. 248,956,717.
组合 100% 18,945,457.87 6.53% 100% 17,251,271.99 6.93%
32 99
289,993,103. 248,956,717.
组合小计 100% 18,945,457.87 6.53% 100% 17,251,271.99 6.93%
32 99
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收
账款
289,993,103. 248,956,717.
合计 -- 18,945,457.87 -- -- 17,251,271.99 --
32 99
应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
279,617,383.63 96.42% 13,980,869.18 234,822,005.76 94.32% 11,741,100.29
计
1至2年 4,530,629.68 1.56% 453,062.97 7,353,754.22 2.95% 735,375.42
2至3年 1,143,384.38 0.4% 343,015.31 2,129,097.18 0.86% 638,729.15
3 年以上 4,701,775.63 1.62% 4,168,510.41 4,651,860.83 1.87% 4,136,067.13
3至4年 1,054,758.73 0.36% 632,855.24 1,011,254.93 0.41% 606,752.96
4至5年 278,229.32 0.1% 166,937.59 278,229.32 0.11% 166,937.59
97
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
5 年以上 3,368,717.58 1.16% 3,368,717.58 3,362,376.58 1.35% 3,362,376.58
合计 289,993,103.32 -- 18,945,457.87 248,956,717.99 -- 17,251,271.99
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
本报告期无实际核销的应收账款。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
汕头市潮阳区亿威泰实
客户 12,953,535.91 1 年以内 4.47%
业有限公司
瑞安市东欧化轻有限公
客户 9,751,970.92 1 年以内 3.36%
司
青岛富纺商贸有限公司 客户 7,957,402.64 1 年以内 2.74%
绍兴县恒元纺织有限公
客户 6,775,384.16 1 年以内 2.34%
司
威得利（厦门）轻纺有
客户 6,506,196.69 1 年以内 2.24%
限公司
合计 -- 43,944,490.32 -- 15.15%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
98
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
无 - - -
合计 -- - -
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
14.27
组合 7,074,416.49 100% 410,861.47 5.81% 645,106.11 100% 92,045.50
%
14.27
组合小计 7,074,416.49 100% 410,861.47 5.81% 645,106.11 100% 92,045.50
%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收
款
合计 7,074,416.49 -- 410,861.47 -- 645,106.11 -- 92,045.50 --
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
99
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 7,003,673.89 99% 350,183.69 521,928.31 80.9% 26,096.42
1至2年 0.00 0% 0.00 52,435.20 8.13% 5,243.52
2至3年 92.60 0.01% 27.78
3 年以上 70,650.00 3.4% 60,650.00 70,742.60 10.97% 60705.56
3至4年 0.00 0% 0.00 0.00 0% 0.00
4至5年 25,000.00 1.2% 15,000.00 25,092.60 3.89% 15,055.56
5 年以上 45,650.00 2.2% 45,650.00 45,650.00 7.08% 45,650.00
合计 7,074,416.49 -- 410,861.47 645,106.11 -- 92,045.50
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合 计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
合计 -- -- -- --
其他应收款核销说明：
本报告期无实际核销的其他应收款。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
100
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
出口退税 非关联方 1,707,118.15 1 年以内 24.13%
公积金 非关联方 292,599.88 1 年以内 4.14%
莘塍下村老人搬运队 非关联方 45,000.00 5 年以上 0.64%
莘塍仙甲村搬运班 非关联方 25,000.00 3-5 年 0.35%
养老保险 非关联方 2,871.15 1 年以内 0.04%
合计 -- 2,072,589.18 -- 29.3%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
合计 --
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 初始投资 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 成本 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
辽宁华峰
100,000, 100,000, 100,000,
化工有限 成本法 100% 100%
000.00 000.00 000.00
公司
合计 -- 100,000, 100,000, 100,000, -- -- --
101
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
000.00 000.00 000.00
长期股权投资的说明
辽宁华峰化工有限公司是本公司的全资子公司，目前尚未开展业务。
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 762,497,635.95 695,895,661.70
其他业务收入 1,690,665.45 1,727,019.13
营业成本 709,005,856.71 513,643,747.96
合计 - -
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化学纤维 762,497,635.95 708,799,103.46 695,895,661.70 513,204,663.81
合计 762,497,635.95 708,799,103.46 695,895,661.70 513,204,663.81
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
氨纶销售 762,497,635.95 708,799,103.46 695,895,661.70 513,204,663.81
合计 762,497,635.95 708,799,103.46 695,895,661.70 513,204,663.81
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国 内 716,921,639.68 666,352,506.24 653,982,672.97 480,724,839.53
国 外 45,575,996.27 42,446,597.22 41,912,988.73 32,479,824.28
合计 762,497,635.95 708,799,103.46 695,895,661.70 513,204,663.81
102
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
佛山市联德发纺织有限公司 31,199,636.53 4.08%
青岛富纺商贸有限公司 21,976,912.81 2.88%
厦门皓峰进出口有限公司 18,631,696.01 2.44%
汕头市潮阳区亿威泰实业有限公司 15,756,575.20 2.06%
东莞市颖祺实业有限公司 14,282,876.14 1.87%
合计 101,847,696.69 13.33%
营业收入的说明：-
5、投资收益
无
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -29,848,287.63 96,681,391.16
加：资产减值准备 2,013,001.85 1,325,158.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 76,611,681.28 73,231,270.97
无形资产摊销 667,054.05 698,014.69
长期待摊费用摊销 63,147.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-154,506.81 -7,126.96
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,932,680.53 2,472,923.37
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -78,713,753.89 -95,318,668.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 49,439,096.47 47,573,497.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,604,618.52 -57,788,744.44
其他 8,219,895.74 33,925,346.10
经营活动产生的现金流量净额 45,758,478.26 102,856,210.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
103
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 43,956,064.47 21,819,489.05
减：现金的期初余额 17,358,752.26 24,853,172.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 26,597,312.21 -3,033,683.62
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
无
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -1.89% -0.04 -0.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-2.24% -0.05 -0.05
的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目 期末余额（或本期 年初余额（或上 变动比率 变动原因
金额） 期金额）
货币资金 82,264,280.64 30,860,773.44 166.57% 银行承兑保证金增加
应收票据 150,207,582.95 250,832,209.65 -40.12% 本期采用票据支出增加
其他应收款 1,664,077.52 553,060.61 200.89% 应收出口退税增加
存货 353,978,960.38 275,265,206.49 28.60% 本期产量增加，库存商品增加
固定资产 1,165,824,113.5 849,038,252.92 37.31% 15000T氨纶耐高温薄型面料专
1 用氨纶技改项目工程完工
在建工程 26,253,217.95 389,359,633.66 -93.26% 15000T氨纶耐高温薄型面料专
用氨纶技改项目工程完工
无形资产 74,906,925.72 35,005,122.45 113.99% 取得辽阳土地
应付票据 54,000,000.00 12,790,000.00 322.20% 应付供应商承兑增加
应付账款 139,637,563.68 109,970,163.87 26.98% 采购增加，应付材料款增加
预收账款 9,807,690.59 23,764,922.65 -58.73% 客户预收款减少
应付职工薪酬 15,051,614.09 26,122,065.40 -42.38% 支付2011年年终奖
税费 -15,806,997.07 -20,979,481.60 -24.65% 本期增值税留抵数减少
其他应付款 2,093,891.60 289,773.51 622.60% 应付其他款增加
104
浙江华峰氨纶股份有限公司 2012 年半年度报告全文
营业成本 709,005,856.71 513,643,747.96 38.03% 销售数量增加
营业税费 120,053.42 3,228,519.26 -96.28% 本期应交增值税减少
销售费用 11,792,186.64 9,602,055.50 22.81% 运输费增加
管理费用 63,738,538.72 50,190,555.87 26.99% 技术开发费增加
资产减值损失 2,013,001.85 1,325,158.19 51.91% 本期计提的应收账款坏账准备
增加
营业利润 -35,885,595.14 108,146,010.74 -133.18% 本期销售单价下降、销售毛利率
减少
利润总额 -30,996,520.67 113,742,813.14 -127.25% 本期销售单价下降、销售毛利率
减少
九、备查文件目录
备查文件目录
（一）载有董事长签名的 2012 年半年度报告文本原件。
（二）载有董事长、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
（三）其他相关文件。
董事长：杨从登
董事会批准报送日期：2012 年 08 月 28 日
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