关于对瑞泰科技股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2020]第 ZG10227 号
瑞泰科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的瑞泰科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）
2019 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇
总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以
满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2019 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是瑞泰科技股份有限公司为
满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇
总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供瑞泰科技股份有限公
司 2019 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容
不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国上海 中国注册会计师：
二〇二〇年三月三十日
专项审计说明 第 2 页
瑞泰科技股份有限公司 2019 年度控股股东、实际控制人及其 单
附件 1 位：
关联方资金占用情况汇总表 元
编制单位：
占用方 上市公
与上市 司核 2019 年期初 2019 年度占 2019 年度偿 2019 年期末
占用形 占用
资金占用类别 资金占用方名称 公司的 算的会 占用资金余 用累计发生 还累计发生 占用资金余
成原因 性质
关联关 计科 额 金额 金额 额
系 目
同一实 经营
中国建材国际工程集 应收账
质控制 24,354,930 46,254,473 55,432,336 15,177,067 销货款 性占
团有限公司 款
人 .89 .94 .98 .85 用
经营
同一控 应收账
南方水泥有限公司 39,923,924 98,716,299 104,149,57 34,490,645 销货款 性占
股股东 款
控股股东、实 .02 .17 8.18 .01 用
际控制人及其 同一实 经营
中国联合水泥集团有 应收账
附属企业 质控制 22,737,112 214,098,23 206,330,43 30,504,911 销货款 性占
限公司 款
人 .61 4.82 6.00 .43 用
同一实 经营
秦皇岛玻璃工业研究 应收账
质控制 9,135,336. 7,053,945. 6,379,269. 9,810,012. 销货款 性占
设计院有限公司 款
人 70 00 10 60 用
西南水泥有限公司 同一实 应收账 销货款 经营
专项审计说明 第 3 页
质控制 款 8,326,366. 26,465,047 22,750,629 12,040,784 性占
人 04 .68 .68 .04 用
经营
凯盛科技集团有限公 同一控 应收账
7,930,497. 7,930,497. 销货款 性占
司 股股东 款
48 48 用
同一实 经营
合肥水泥研究设计院 应收账
质控制 1,072,755. 销货款 性占
有限公司 款 137,000.00 935,755.62
人 62 用
同一实 经营
应收账
北方水泥有限公司 质控制 6,397,573. 14,372,844 16,853,731 3,916,686. 销货款 性占
款
人 56 .35 .18 73 用
同一实 经营
中建材国际贸易有限 应收账
质控制 0.05 0.05 销货款 性占
公司 款
人 用
同一实 经营
中建材集团进出口有 应收账 投标保
质控制 1,374,592. 1,374,592. 性占
限公司 款 证金
人 62 62 用
同一实 经营
中国中材集团有限公 应收账
质控制 19,074,466 62,011,103 58,494,599 22,590,969 销货款 性占
司 款
人 .29 .23 .53 .99 用
同一实 经营
应收账
中建材投资有限公司 质控制 5,697,919. 5,539,489. 销货款 性占
款 440,836.75 599,267.00
人 60 35 用
经营
中国新型建材设计研 同一控 应收账
86,423.00 86,423.00 销货款 性占
究院有限公司 股股东 款
用
专项审计说明 第 4 页
同一实 经营
凯盛科技集团有限公 预付账
质控制 21,548,666 20,994,107 购货款 性占
司 款 554,558.36
人 .00 .64 用
同一实 经营
中国联合水泥集团有 预付账
质控制 购货款 性占
限公司 款 667,412.57 667,412.57
人 用
同一实 经营
其他应 投标保
南方水泥有限公司 质控制 性占
收款 200,000.00 200,000.00 证金
人 用
同一实 经营
中国联合水泥集团有 其他应 投标保
质控制 性占
限公司 收款 650,000.00 120,000.00 475,000.00 295,000.00 证金
人 用
同一实 经营
其他应 投标保
西南水泥有限公司 质控制 1,002,000. 1,000,000. 性占
收款 600,000.00 602,000.00 证金
人 00 00 用
同一实 经营
中国建材国际工程集 其他应 投标保
质控制 500.00 性占
团有限公司 收款 150,500.00 150,000.00 证金
人 用
同一实 经营
中国中材集团有限公 其他应 投标保
质控制 性占
司 收款 802,000.00 354,300.00 754,300.00 402,000.00 证金
人 用
小计 143,659,31 497,960,24 498,892,97 142,726,58
5.63 6.36 7.64 4.35
关联自然人及
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其控制的法人
小计
其他关联人及
其附属企业
小计
经营
河南瑞泰耐火材料科 应收账
子公司 23,039,095 63,739,564 69,549,612 17,229,047 销货款 性占
技有限公司 款
.96 .27 .28 .95 用
经营
郑州瑞泰耐火材料有 应收账
子公司 6,191,012. 5,200,000. 销货款 性占
限公司 款 991,012.40
40 00 用
经营
上市公司的子 华东瑞泰科技有限公 预付账
子公司 1,901,869. 24,900,000 24,900,000 1,901,869. 采购款 性占
公司及其附属 司 款
00 .00 .00 00 用
企业 经营
宁国市开源电力耐磨 预付账
子公司 5,506,785. 32,750,291 38,257,076 采购款 性占
材料有限公司 款
40 .53 .93 用
经营
河南瑞泰耐火材料科 预付账
子公司 59,742,911 390,145,73 412,544,45 37,344,188 采购款 性占
技有限公司 款
.08 4.07 6.61 .54 用
郑州瑞泰耐火材料有 子公司 预付账 采购款 经营
专项审计说明 第 6 页
限公司 款 362,350,00 347,964,73 14,385,266 性占
0.00 3.11 .89 用
经营
宜兴瑞泰耐火材料有 预付账
孙公司 1,183,403. 11,238,759 10,603,921 1,818,241. 采购款 性占
限公司 款
74 .00 .18 56 用
经营
山东瑞泰盖泽工程有 预付账
子公司 70,503.00 20,137,150 19,744,105 采购款 性占
限公司 款 463,547.07
.00 .93 用
经营
宜兴市耐火材料有限 预付账
孙公司 5,000,000. 4,812,740. 采购款 性占
公司 款 187,259.74
00 26 用
经营
郑州瑞泰耐火材料有 其他应 委托贷
子公司 80,000,000 80,000,000 80,000,000 80,000,000 性占
限公司 收款 款
.00 .00 .00 .00 用
经营
河南瑞泰耐火材料科 其他应 委托贷
子公司 20,000,000 20,000,000 性占
技有限公司 收款 款
.00 .00 用
经营
都江堰瑞泰科技有限 其他应 委托贷
子公司 35,000,000 35,000,000 35,000,000 35,000,000 性占
公司 收款 款
.00 .00 .00 .00 用
小计 226,444,56 1,031,452, 1,048,576, 209,320,43
8.18 511.27 646.30 3.15
总计 370,103,88 1,529,412, 1,547,469, 352,047,01
3.81 757.63 623.94 7.50
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法定代表人： 主管会计工作负责 总会计师（或财务总监）： 会计机构负责人（会计主管人
_________ 人：________ ________ 员）：________
专项审计说明 第 8 页