江西黑猫炭黑股份有限公司

    JIANGXI BLACK CAT CARBON BLACK CO.,LTD

    2010年半年度报告

    证券代码：002068

    证券简称：黑猫股份

    披露日期：2010年8月6日江西黑猫炭黑股份有限公司 《2010 年半年度报告》

    2

    目 录

    第一节 重要提示.............................................................................................３

    第二节 公司概况..............................................................................................４

    第三节 股本变动和主要股东持股情况..........................................................7

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况.....................................................10

    第五节 董事会报告..................................................................................... ....11

    第六节 重要事项..............................................................................................23

    第七节 财务报告.............................................................................................. 29

    第八节 备查文件...............................................................................................102江西黑猫炭黑股份有限公司 《2010 年半年度报告》

    3

    第一节 重要提示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在

    任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承

    担个别及连带责任。

    没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法

    保证或存在异议。

    没有董事未出席本次董事会会议。

    公司半年度财务报告已经中磊会计师事务所审计并被出具了标准无保留意见的

    审计报告。

    公司董事长蔡景章先生、主管会计工作负责人陈文星先生及会计机构负责人辛淑

    兰女士声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。江西黑猫炭黑股份有限公司 《2010 年半年度报告》

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    第二节 公司基本情况

    一、基本情况

    （一）基本情况简介

    股票简称 黑猫股份

    股票代码 002068

    上市交易所 深圳证券交易所

    注册地址 江西省景德镇市历尧

    注册地址的邮政编码 333000

    办公地址 江西省景德镇市历尧

    办公地址的邮政编码 333000

    公司国际互联网网址 www.jx_blackcat.cn

    电子信箱 heimaoth@126.com

    公司归属化学原料及化学制品制造行业中的专用化学产品制造业，主要从事炭黑及其尾气的生产

    和销售，是目前国内年炭黑生产和销售量最大的炭黑企业。

    公司在中部地区的江西景德镇市、西北地区的陕西韩城市、东北地区的辽宁朝阳市、内蒙古乌海

    市以及邯郸市磁县（在建）分别拥有炭黑生产基地。在同行业中率先按“贴近资源、兼顾市场”的原

    则进行市场布局，在炭黑原料油主产区内建立大规模的生产基地，在同行业的激烈竞争中抢占了先机。

    公司拥有一批优质客户，如锦湖轮胎、韩泰轮胎、建大轮胎、贵州轮胎、米其林轮胎、普利斯通

    轮胎、固特异轮胎、佳通轮胎、正新轮胎、华南轮胎、三角轮胎等，在行业中占领了市场制高点，为

    公司的经营和发展提供了保障。

    公司产品质量、服务水平已得到广大用户的认可，已具备继续增加现有客户的供货量以及开发潜

    在客户的良好基础，是公司近年来一直保持产能高速扩张的根本动力。

    （二）公司指定信息披露报纸：《证券时报》、《证券日报》

    公司指定信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn

    公司中期报告备置地点：公司证券部

    （三）其他有关资料江西黑猫炭黑股份有限公司 《2010 年半年度报告》

    5

    1、 公司首次注册登记日期：2001年7月12日

    公司最近一次变更登记日期：2010年5月24日

    注册登记地点：江西省工商行政管理局

    2、 企业法人营业执照注册号：360000110002512

    3、 企业税务登记证号码：36020172776483-7

    4、 企业聘请的会计师事务所：中磊会计师事务所有限责任公司

    会计师事务所的办公地址：北京丰台区星火路1号昌宁大厦8层

    （四）联系人和联系方式：

    董事会秘书 证券事务代表 投资者关系管理负责人

    姓名 曹和平 李 毅 曹和平

    联系地址 景德镇市历尧 景德镇市历尧 景德镇市历尧

    电话 0798-8399126 0798-8399126 0798-8399126

    传真 0798-8399126 0798-8399126 0798-8399126

    电子信箱 heimaoth@126.com heimaoth@126.com heimaoth@126.com

    二、主要财务数据和指标

    1、本报告期主要财务数据:

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末增

    减（％）

    总资产 2,829,135,651.92 2,269,591,156.22 24.65%

    归属于上市公司股东的所有者权益 619,272,357.89 595,457,726.19 4.00%

    股本 249,912,000.00 192,240,000.00 30.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/

    股）

    2.48 3.10 -20.00%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期增减

    （％）

    营业总收入 1,420,400,770.12 763,643,204.87 86.00%

    营业利润 31,178,653.96 34,337,094.39 -9.20%

    利润总额 33,157,596.93 33,557,645.61 -1.19%江西黑猫炭黑股份有限公司 《2010 年半年度报告》

    6

    归属于上市公司股东的净利润 31,439,350.78 17,864,809.36 75.98%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损

    益后的净利润

    29,788,385.67 18,430,051.37 61.63%

    基本每股收益（元/股） 0.126 0.071 77.46%

    稀释每股收益（元/股） 0.126 0.071 77.46%

    净资产收益率（%） 5.08% 3.34% 1.74%

    经营活动产生的现金流量净额 38,485,071.35 91,880,676.56 -58.11%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/

    股）

    0.15 0.48 -68.75%

    2、非经常性损益项目及金额

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    非流动资产处置损益 -5,802.00

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切

    相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持

    续享受的政府补助除外

    2,987,464.38

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 321,079.39

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,002,719.41

    所得税影响额 -504,082.69

    少数股东权益影响额 -144,974.56

    合计 1,650,965.11 -

    3、根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第九号-净资产收益率和每股收益的计算

    及披露》要求，净资产收益率及每股收益计算如下：

    每股收益

    2010 年中期

    加权平均净资产收益

    率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    5.14% 0.13 0.13

    扣除非经常性损益后

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    4.87% 0.12 0.12

    计算过程：基本每股收益=P÷S

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在

    外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；江西黑猫炭黑股份有限公司 《2010 年半年度报告》

    7

    Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0

    报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末

    的月份数。江西黑猫炭黑股份有限公司 《2010 年半年度报告》

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    第三节 股本变动和主要股东持股情况

    一、股本变动情况

    2010 年3月20日，公司2009 年年度股东大会审议通过了《公司2009年度利润分配预案》，

    以2009 年12月31日公司总股本192,240,000 股为基数，向全体股东每10股送3股红股派现金

    红利0.40元（含税）。

    上述送、转完成后公司总股本增至249,912,000 股。

    二、报告期内公司股份变动情况表：

    数量单位：万股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新股送股

    公积金转

    股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股

    份

    109,288,267 56.85% 32,307,242 -141,591,241 -109,283,999 4,268 0.00%

    1、国家持股

    2、国有法人持股 109,284,623 56.85% 32,306,257 -141,590,880 -109,284,623

    3、其他内资持股 3,644 0.00% 985 -361 624 4,268 0.00%

    其中：境内非国

    有法人持股

    境内自然人

    持股

    3,644 0.00% 985 -361 624 4,268 0.00%

    4、外资持股

    其中：境外法人

    持股

    境外自然人

    持股

    5、高管股份

    二、无限售条件股

    份

    82,951,733 43.15% 25,364,758 141,591,241 166,955,999 249,907,732 100.00%

    1、人民币普通股 82,951,733 43.15% 25,364,758 141,591,241 166,955,999 249,907,732 100.00%

    2、境内上市的外

    资股

    3、境外上市的外

    资股

    4、其他

    三、股份总数 192,240,000 100.00% 57,672,000 57,672,000 249,912,000 100.00%江西黑猫炭黑股份有限公司 《2010 年半年度报告》

    9

    三、股东情况

    （一）前十名股东和前十名无限售条件股东持股情况

    单位：股

    股东总数 28,161

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数

    持有有限售条件股

    份数量

    质押或冻结的股份

    数量

    景德镇市焦化工业集团

    有限责任公司

    国有法人 56.02% 139,993,780 0 8,129,206

    全国社保基金一零九组

    合

    基金、理财产

    品等其他(06)

    3.24% 8,100,000 0 0

    中国工商银行－易方达

    价值成长混合型证券投

    资基金

    基金、理财产

    品等其他(06)

    2.01% 5,030,000 0 0

    中国建设银行－海富通

    风格优势股票型证券投

    资基金

    基金、理财产

    品等其他(06)

    0.80% 2,009,007 0 0

    中国工商银行－景顺长

    城新兴成长股票型证券

    投资基金

    基金、理财产

    品等其他(06)

    0.80% 1,992,517 0 0

    中国银行－易方达中小

    盘股票型证券投资基金

    基金、理财产

    品等其他(06)

    0.64% 1,600,000 0 0

    中信建投－中信－中信

    建投精彩理财灵活配置

    集合资产管理计划

    基金、理财产

    品等其他(06)

    0.60% 1,505,903 0 0

    中国工商银行－易方达

    行业领先企业股票型证

    券投资基金

    基金、理财产

    品等其他(06)

    0.54% 1,342,366 0 0

    交通银行－易方达科汇

    灵活配置混合型证券投

    资基金

    基金、理财产

    品等其他(06)

    0.34% 856,856 0 0

    中国建设银行－中小企

    业板交易型开放式指数

    基金

    基金、理财产

    品等其他(06)

    0.28% 700,000 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    景德镇市焦化工业集团有限责任公司 139,993,780 人民币普通股

    全国社保基金一零九组合 8,100,000 人民币普通股

    中国工商银行－易方达价值成长混合型

    证券投资基金

    5,030,000 人民币普通股

    中国建设银行－海富通风格优势股票型2,009,007 人民币普通股江西黑猫炭黑股份有限公司 《2010 年半年度报告》

    10

    证券投资基金

    中国工商银行－景顺长城新兴成长股票

    型证券投资基金

    1,992,517 人民币普通股

    中国银行－易方达中小盘股票型证券投

    资基金

    1,600,000 人民币普通股

    中信建投－中信－中信建投精彩理财灵

    活配置集合资产管理计划

    1,505,903 人民币普通股

    中国工商银行－易方达行业领先企业股

    票型证券投资基金

    1,342,366 人民币普通股

    交通银行－易方达科汇灵活配置混合型

    证券投资基金

    856,856 人民币普通股

    中国建设银行－中小企业板交易型开放

    式指数基金

    700,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    公司前 10 名股东中：未知其他股东互相之间是否存在关联关系，也未知是否属

    于一致行动人。

    （二）有限售条件股东持股数量及限售条件

    （单位：股）

    注：高管限售股份，根据深交所有关规定解除限售。

    （三）控股股东及实际控制人变更情况

    报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。

    序号

    有限售条件

    股东名称

    持有的有限售条件

    股份数量

    可上市交易时间

    新增可上市交易股份

    数量

    限售条件

    1 章美珍 3553 - - -江西黑猫炭黑股份有限公司 《2010 年半年度报告》

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    第四节 董事、监事、高级管理人员的情况

    一、董事、监事、高级管理人员持股变动情况

    单位：股

    姓名 职务

    年初持股

    数

    本期增持

    股份数量

    本期减持

    股份数量

    期末持股

    数

    其中：持有

    限制性股

    票数量

    期末持有

    股票期权

    数量

    变动原因

    章美珍 独立董事 3,644 820 911 3,553 3,553 0

    送转股、二

    级市场减持

    公司其他董事、监事、高级管理人员没有持有公司股票的情况。

    二、董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况

    报告期内，没有新任或离任董事会成员。

    报告期内，没有被选举或离任监事的情况。

    报告期内，没有新任或离任高管的情况。江西黑猫炭黑股份有限公司 《2010 年半年度报告》

    12

    第五节 董事会报告

    一、 管理层讨论与分析

    （一）报告期内公司经营情况的回顾

    1、公司总体经营情况

    报告期内，国家延续了各项拉动内需及振兴汽车行业规划的宏观政策，公司受下游轮胎行业需求

    旺盛影响，保持了较高的开工率，产销两旺，产销量和销售收入大幅度增长。同时，由于上游焦化行

    业大规模限产且表现出很强的区域性特点，陕西、山西、内蒙古等焦化产区开工率下降明显，而华北、

    华东区域焦化企业因贴近钢铁市场开工率下降幅度较小；从而造成2010年上半年韩城基地、乌海基地

    的原料油供应相对趋紧，价格持续高涨，炭黑生产成本相应上升，又因行业特性和下游轮胎行业盈利

    能力下降等因素导致公司产品售价的上调未能及时消化成本上涨，最终致使2010年上半年度公司毛利

    率较上年同期有所下降。

    2010年6月6日，公司控股子公司乌海黑猫炭黑有限责任公司二期工程的4号生产线竣工投产，该

    生产线投产后新增公司年炭黑生产能力4万吨，至此公司年炭黑生产能力达到47万吨。

    报告期内，公司实现营业收入1,420,400,770.12 元,比上年同期增长86.00%,实现主营业务利润

    31,178,653.96元,较上年同期下降9.20%,实现净利润31,439,350.78元，较上年同期增长75.98%。

    报告期内，生产炭黑22.10万吨,销售炭黑22.22万吨,产销率100.54%。

    2、公司主营业务及经营状况

    1）主营业务的范围

    炭黑及其尾气的生产与销售。

    2）主营业务产品、地区经营情况

    （1）分产品经营情况单位：

    人民币:万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产

    品

    营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    化工产品 139,963.60 120,675.80 13.78% 83.28% 95.81% -28.60%

    主营业务分产品情况

    硬质炭黑 104,140.72 89,221.87 14.33% 95.82% 107.81% -25.64%江西黑猫炭黑股份有限公司 《2010 年半年度报告》

    13

    软质炭黑 25,591.81 21,902.98 14.41% 71.76% 77.61% -16.37%

    焦油精制产品 7,311.84 6,866.70 6.09% 42.77% 66.19% -68.48%

    尾煤气 2,919.23 2,684.25 8.05% 19.14% 30.81% -50.46%

    （2）分地区经营情况

    人民币:万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    国内 125,441.47 74.14%

    国外 14,522.13 301.16%

    1）报告期内，公司炭黑产品主营业务及其结构未发生重大变化。

    2）报告期内，下游汽车轮胎业受国家刺激内需和振兴汽车产业等宏观经济刺激计划的实施影响，

    对炭黑继续保持旺盛需求，公司炭黑产销量和销售价格均较上年较大幅度上升。报告期内由于上游焦

    化行业大规模限产且表现出很强的区域性特点，公司整体的原料油供应相对趋紧，价格持续上涨，炭

    黑生产成本相应上升，又因行业特性和下游轮胎行业景气度下降等因素导致公司产品售价的上调未能

    及时消化成本上涨，最终导致2010年上半年度公司毛利率较上年同期下降28.60%。

    3、报告期内公司财务数据和资产构成情况

    1）公司主要会计数据和财务指标变动情况

    单位：万元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末增

    减（％）

    总资产 2,829,135,651.92 2,269,591,156.22 24.65%

    归属于上市公司股东的所有者权益 619,272,357.89 595,457,726.19 4.00%

    股本 249,912,000.00 192,240,000.00 30.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/

    股）

    2.48 3.10 -20.00%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期增减

    （％）

    营业总收入 1,420,400,770.12 763,643,204.87 86.00%

    营业利润 31,178,653.96 34,337,094.39 -9.20%

    利润总额 33,157,596.93 33,557,645.61 -1.19%

    归属于上市公司股东的净利润 31,439,350.78 17,864,809.36 75.98%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损

    益后的净利润

    29,788,385.67 18,430,051.37 61.63%

    基本每股收益（元/股） 0.126 0.071 77.46%

    稀释每股收益（元/股） 0.126 0.071 77.46%

    净资产收益率（%） 5.08% 3.34% 1.74%

    经营活动产生的现金流量净额 38,485,071.35 91,880,676.56 -58.11%江西黑猫炭黑股份有限公司 《2010 年半年度报告》

    14

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/

    股）

    0.15 0.48 -68.75%

    说明：①公司股本：增加30%；系公司于2010年4月1日实施完毕2009年度利润分配方案（每10股

    送3股派0.40元）所致。

    ②营业总收入：增长86.00%；首先，系2010年上半年度受原料油价格持续攀升影响，公司产品价

    格较去年同期有所上涨。其次，乌海黑猫一期和二期工程分别于2009年6月、2009年11月和2010年5月

    建成投产，产能释放、产品销量增加，营业总收入增长所致。

    ③归属母公司所有者净利润、归属上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润：分别增长

    75.98%、61.63%；首先，系2010年上半年度，国内宏观经济复苏延续，汽车及轮胎依旧保持旺盛的需

    求，公司炭黑产销两旺，盈利情况好转。其次，2009年度上半年度受国际金融危机影响，国内炭黑需

    求下降，公司开工率不足，归属母公司所有者净利润下滑导致2009年上半年度基数较低所致。

    ④经营活动产生的现金流量净额：下降58.11%；系公司乌海黑猫项目正式建成投产，流动资金需

    求增加导致经营活动现金流量净额减少所致。

    ⑤每股经营活动现金流量净额：下降68.75%；系公司经营活动现金流量净额减少，且公司股本增

    加所致。

    2）资产构成情况及变动原因分析

    单位：万元

    主要资产项目 本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末

    增减（%）

    总 资 产 282913.57 226959.12 24.65

    流动资产 160341.12 114007.99 40.64

    货币资金 44000.18 22960.81 91.63

    应收账款 57372.73 40221.54 42.64

    存 货 32897.74 24609.59 33.68

    非流动资产 122572.45 112951.12 8.52

    固定资产 106357.63 99480.89 6.91

    在建工程 6255.17 7430.44 -15.82

    无形资产 5021.69 5073.68 -1.02

    长期待摊费用 -

    说明：①流动资产：增长40.64%；系货币资金增加21039.37万元、应收账款增加17151.19万元、

    存货增加8288.15万元所致。

    ②货币资金：增长91.63%；主要系公司产能扩张增加银行贷款所致。

    ③应收账款：增长42.64%；主要系2010年上半度公司产能和开工率相对2009年上半年度有所增长，

    产品销量增加，为下游企业铺垫货款资金较去年同期有所增长。江西黑猫炭黑股份有限公司 《2010 年半年度报告》

    15

    ④存货：增长33.68%；主要系：A、2010年上半年度公司开工率较去年同期有所增长，原料及产

    品库存增加；B、公司乌海黑猫16万吨/年炭黑生产项目建成投产，原料及产品库存增加所致。

    3）负债构成情况及变动原因分析

    单位：万元

    主要负债项目 本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末

    增减（%）

    短期借款 104878.00 75350.00 39.19

    应付账款 29306.71 32738.34 -10.48

    应付票据 43900.00 19965.00 119.88

    预收款项 2874.20 1616.39 77.82

    长期借款 19750.00 15000.00 31.67

    负债合计 215589.13 163352.46 31.98

    说明：①短期借款、长期借款：分别增长39.19%、31.67%；主要系：a、公司乌海16万吨/年炭黑

    生产项目全部建成投产，流动资金需求增加；b、公司新设控股子公司邯郸黑猫炭黑有限责任公司，

    资本支出增加，导致资金需求增加；c、公司乌海黑猫投资建设30万吨焦油精致项目已正式启动，短

    期借款需求增加所致。

    ②应付票据：增长119.88%；主要系公司主营业务增长较大且增加银行承兑汇票结算方式，导致

    应付票据增加所致。

    ③预收款项：增长77.82%；系2010年上半年度，轮胎行业产销量持续保持增长，炭黑需求较为旺

    盛，预收款项增加所致。

    ④负债合计：增长31.98%；系新增产能投产，流动资金贷款需求增加导致的短期借款增加29528

    万元、应付票据增加23,935万元所致。

    4）费用构成情况及变动原因分析

    单位：万元

    主要费用项目 2010年1-6月份 2009年1-6月份

    本报告期末比上年同期

    增减（%）

    主营业务税金及附加 287.35 391.70 -26.64

    销售费用 10170.04 5870.56 73.24

    管理费用 3289.71 2220.86 48.13

    财务费用 3037.21 2581.42 17.66

    资产减值损失 907.50 240.35 277.57

    所得税费用 79.02 1411.24 -94.40

    说明：①销售收入：增长73.24%；系公司2010年上半年度销售量较2009年上半年度增长56.26%，

    销售费用相应增加，且由于公司乌海黑猫16万吨炭黑生产基地项目建成投产，本期内新增炭黑销量多江西黑猫炭黑股份有限公司 《2010 年半年度报告》

    16

    为乌海黑猫所产，从而运输成本较高，导致整体销售费用增长所致。

    ②管理费用：增长48.13%；主要系：a、公司乌海黑猫于2009年上半年度未进入实质性生产阶段，

    而2010年上半年度乌海黑猫已全部建成投产，管理费用增加；b、公司新增控股子公司邯郸黑猫炭黑

    有限责任公司于2010年上半年度正式注册设立，管理费用增加所致。

    ③资产减值损失：增长277.57%；系公司2010年上半年度较去年同期应收账款增加19897.84万元，

    计提坏账准备大幅增加所致。

    ④所得税费用：减少94.40%；系公司2010年上半年度因根据研究开发费用税前扣除的相关政策，

    抵扣了部分所得税费用所致。

    4、公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量的构成情况

    单位：万元

    项目 2010年1-6月 2009年1-6月 同比增减（%）

    一、经营活动产生的现金流量净额 3848.51 9188.07 -58.11

    经营活动现金流入量 161320.17 79440.11 103.07

    经营活动现金流出量 157471.66 70252.04 124.15

    二、投资活动产生的现金流量净额 -11725.85 -10259.54 14.29

    投资活动现金流入量 2.00 0 -

    投资活动现金流出量 11727.85 10259.54 14.31

    三、筹资活动产生的现金流量净额 28916.71 22310.70 29.61

    筹资活动现金流入量 82928.00 48800.00 69.93

    筹资活动现金流出量 54011.29 26489.30 103.90

    四、现金及现金等价物净增加额 21039.37 21239.23 -0.94

    说明：①经营活动现金流量净额、经营活动现金流入量、经营活动现金流出量：分别下降58.11%、

    增长103.07%、增长124.15%；主要系：a、公司乌海黑猫16万吨/年炭黑生产项目建成投产，所需日常

    经营性流动资金增加，经营性活动现金流出量增加所致。b、2009年上半年度公司产能未满负荷开工，

    公司经营活动现金支出额也低于正常达产年份所需金额。

    ②筹资活动现金流入量、筹资活动现金流出量：分别增长69.93%、增长103.90%，系公司产能扩

    张，经营活动现金流需求增加，贷款金额增长所致。

    5、在本报告期内，未有对公司利润产生重大影响的其它经营业务活动。

    6、在本报告期内，报告期内不存在单个参股公司的投资收益对净利润的影响 10%以上（含10%）

    的情况。江西黑猫炭黑股份有限公司 《2010 年半年度报告》

    17

    7、公司控股子公司的经营情况和业绩

    （1）控股子公司----韩城黑猫炭黑有限责任公司

    截止2010年6月30日，该公司总资产 59,041.31 万元，总负债37357.47万元，净资产21683.84万

    元，2010年1-6月实现主营业务收入37065.88万元，实现净利润412.19万。

    （2）控股子公司----朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司

    截止2010年6月30日，该公司总资产33792.14万元，总负债22384.74万元，净资产11407.40万元，

    2010年1-6月实现主营业务收入17946.49万元，实现净利润315.99万。

    （3）控股子公司----乌海黑猫炭黑有限责任公司

    截止2010年6月30日，该公司总资产73633.47万元，总负债58469.16万元，净资产15164.31万元，

    2010年1-6月实现主营业务收入30493.86万元，实现净利润246.91万。

    （4）控股子公司----邯郸黑猫炭黑有限责任公司

    截止2010年6月30日，该公司总资产4955.54万元，总负债18.31万元，净资产4953.71万元，2010

    年1-6月实现主营业务收入0万元，实现净利润-46.29万。

    （二）本公司下半年发展的展望

    1、公司所处行业的发展趋势

    受益于我国汽车产业和轮胎行业需求增长的影响，预计下半年国内炭黑消费需求仍将保持一定幅

    度的增长，但增速将有所放缓。

    由于国内煤焦化行业的开工率不高，且近期行业景气度回升的可能性不大，预计下半年原料油的

    供应仍将比较紧张，价格继续在高位运行。

    受上述两个因素的影响，大型炭黑企业产能利用率及产销率将保持较高水平，中小炭黑企业由于

    成本压力和原料供应能力不足仍将开工率不足，炭黑行业集中度将进一步提高。

    2、战略募集资金使用安排

    截至2010年6月30日，公司募集资金使用完毕，已最大限度的发挥募集资金的使用效率。

    3、公司可能面临的风险因素

    2010年以来国家对钢铁、煤化工等行业实行总量控制和淘汰落后产能的宏观调控政策，在很大程

    度上减少和限制了炭黑主要原料油——煤焦油供给的增加，从而加大了公司乃至炭黑行业原料稳定供

    应的风险，同时也可能在未来一段时间内持续推高煤焦油的销售价格，而增加公司的生产成本，给公

    司的生产经营带来风险。2010年上半年度，人民币兑美元重新回到缓慢升值的上升通道，在未来一段

    时间里可能存在因人民币大幅升值而造成公司产品的出口汇率风险。江西黑猫炭黑股份有限公司 《2010 年半年度报告》

    18

    对此，我公司将采取如下措施：一、加强生产管理，努力降低生产成本，提高综合利用水平，降

    低产品单耗；二、加强营销管理，保证产销平衡，实现规模经济效益以消化原料涨价引起的成本上升；

    三、整合国内有益于炭黑生产的优势资源，实现快速扩张的同时向产业链上游延伸，保障稳定的原料

    供应，进一步提高市场占有率，提升公司对下游企业的话语权，改善企业生存环境。

    二、公司2010年上半年投资情况

    （一）募集资金使用情况 (单位:万元)

    募集资金总额 24,200.00

    报告期内变更用途的募集资金总

    额

    0.00

    报告期内投入募集资金总额 836.66

    累计变更用途的募集资金总额 4,909.00

    累计变更用途的募集资金总额比

    例

    20.29%

    已累计投入募集资金总额 24,402.00

    承诺投资项目

    是否

    已变

    更项

    目

    （含

    部分

    变

    更）

    募集

    资金

    承诺

    投资

    总额

    调整

    后投

    资总

    额

    截至

    期末

    承诺

    投入

    金额

    (1)

    报告

    期内

    投入

    金额

    截至期

    末累计

    投入金

    额(2)

    截至期

    末累计

    投入金

    额与承

    诺投入

    金额的

    差额(3)

    ＝

    (2)-(1)

    截至

    期末

    投入

    进度

    （%）

    (4)＝

    (2)/(1

    )

    项目达到预定

    可使用状态日

    期

    报告期

    内实现

    的效益

    是

    否

    达

    到

    预

    计

    效

    益

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    增资韩城黑猫，建

    设2.5 万吨硬质和

    2.5 万吨软质炭黑工

    程项目

    否 6,000.00 6,000.00 6,000.00 0.00 5,500.00 -500.00 100.00% 2004 年04 月01 日 8,102.93 是 否

    公司年2 万吨硬质

    炭黑生产技术改造

    项目

    否 4,885.00 4,885.00 4,885.00 0.00 4,437.70 -447.30 100.00% 2004 年11 月01 日 6,781.05 是 否

    公司3 万吨软质炭

    黑生产装置技改工

    程项目

    否 4,976.00 4,976.00 4,976.00 0.00 5,018.10 42.10 100.00% 2007 年07 月01 日 9,156.00 是 否

    公司1#-3#炭黑生

    产技术改造项目

    是 4,968.50 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 0.00 否 是

    新建1 万特种炭黑

    生产线项目

    是 0.00 3,509.00 3,509.00 0.00 3,597.33 88.33 100.00% 2007 年07 月01 日 4,957.21 是 否

    改质沥青、精蒽、

    咔唑技术改造项目

    是 0.00 1,400.00 1,400.00 96.47 915.43 -484.57 65.39% - 0.00 是 否

    公司炭黑生产共用

    工程技术改造项目

    否 4,867.80 4,867.80 4,867.80 740.19 4,933.40 65.60 100.00% - 0.00 是 否江西黑猫炭黑股份有限公司 《2010 年半年度报告》

    19

    合计 - 25,697.30 25,637.80 25,637.80 836.66 24,401.96 -1,235.84 - - 28,997.19 - -

    未达到计划进度或

    预计收益的情况和

    原因（分具体项目）

    公司1#-3#炭黑生产技术改造项目已变更，所以未达到计划进度以及预计收益。

    改质沥青、精蒽、咔唑技术改造项目中，因为咔唑技术改造项目因市场变化原因公司决

    定暂停该项目的建设，导致未达到计划进度以及预计收益。

    公司3 万吨软质炭黑生产装置技改工程项目，因为原材料价格及工程造价上涨等原因，

    不足部分以募集资金利息及完工项目剩余资金补充。

    新建1 万特种炭黑生产线项目，因为原材料价格及工程造价上涨等原因，不足部分以募

    集资金利息及完工项目剩余资金补充。

    公司炭黑生产共用工程技术改造项目，因为原材料价格及工程造价上涨等原因，不足部

    分以募集资金利息及完工项目剩余资金补充。

    项目可行性发生重

    大变化的情况说明

    公司1#-3#炭黑生产技术改造项目已变更。因为公司已逐步采用自有资金陆续地进行了

    技术改造，其中核心设备和装置已基本完成改造，根据炭黑生产产业结构调整的趋势和

    公司技改实施的现状，其可行性发生了变化，经2006 年年度股东大会审议后予以变更。

    改质沥青、精蒽、咔唑技术改造项目中，因为咔唑技术改造项目因市场变化原因公司决

    定暂停该项目的建设，改质沥青、精蒽技改项目目前已完成。

    募集资金投资项目

    实施地点变更情况

    不适用

    募集资金投资项目

    实施方式调整情况

    不适用

    适用

    募集资金投资项目

    先期投入及置换情

    况

    2006 年9 月23 日，公司2006 年第三次临时股东大会审议通过了本次募集资金使用的议

    案：本次募集资金的10,885 万元按照《招股书》中承诺的用途用于置换并归还前期已

    完成的增资韩城黑猫（用于建设年产2.5 万吨硬质炭黑工程项目、2.5 万吨软质炭黑工

    程项目和本公司年产2 万吨硬质炭黑生产线技术改造项目）的银行贷款。

    用闲置募集资金暂

    时补充流动资金情

    况

    不适用

    项目实施出现募集

    资金结余的金额及

    原因

    不适用

    尚未使用的募集资

    金用途及去向

    无

    实际募集资金净额

    超过计划募集资金

    金额部分的使用情

    况

    不适用

    募集资金使用及披

    露中存在的问题或

    其他情况

    无

    （二）募集资金专户存储制度的执行情况

    1、公司发行股票所募集的资金已经存入募集资金专用账号，按规定同存储银行、保荐机构签订江西黑猫炭黑股份有限公司 《2010 年半年度报告》

    20

    募集资金三方监管协议，公司将严格按照《公司募集资金管理办法》的规定和要求，对募集资金的存

    放和使用进行有效的监督和管理，以确保用于募集资金投资项目的建设。在使用募集资金时，严格履

    行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐机构，随时接受保荐代表人的监督。

    （三）募集资金变更的情况

    1、2007年4月4日公司2006年年度股东大会审议通过《关于调整部分募集资金项目的议案》:

    决定将《本公司1—3号炭黑生产线技术改造项目》募集资金4,968.5万元用于《新建1万吨特种炭

    黑生产线项目》和《改质沥青、精蒽、咔唑技术改造项目》，其中《新建1万吨特种炭黑生产线项目》

    项目总投资3,509万元，《改质沥青、精蒽、咔唑技术改造项目》总投资1,400万元。项目募集资金如

    有富余则用来补充流动资金。

    募集资金变更表 (单位:万元)

    变更后的项

    目

    对应的原承

    诺项目

    变更后项

    目拟投入

    募集资金

    总额

    截至期

    末计划

    累计投

    资金额

    (1)

    报告

    期内

    实际

    投入

    金额

    截至期末

    实际累计

    投入金额

    (2)

    投资进

    度（%）

    (3)=(2)/(

    1)

    项目达到

    预定可使

    用状态日

    期

    报告期内

    实现的效

    益

    是否

    达到

    预计

    效益

    变更

    后的

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    新建1 万特种

    炭黑生产线

    项目

    公司1#-3#炭

    黑生产技术

    改造项目

    3,509.00 3,509.00 0.00 3,597.33 102.52%

    2007 年07 月

    01 日

    4,957.21 是 否

    改质沥青、精

    蒽、咔唑技术

    改造项目

    公司1#-3#炭

    黑生产技术

    改造项目

    1,400.00 1,400.00 96.47 915.43 65.39% - - 否 否

    合计 - 4,909.00 4,909.00 96.47 4,512.76 - - 4,957.21 - -

    变更原因、决

    策程序及信

    息披露情况

    说明（分具体

    项目）

    变更原因：国内炭黑行业结构调整和公司1#-3#线技术改造的实施情况。变更程序：公司第二

    届董事会第九次会议和2006 年年度股东大会审议通过。

    未达到计划

    进度或预计

    收益的情况

    和原因（分具

    体项目）

    改质沥青、精蒽、咔唑技术改造项目中，因为咔唑技术改造项目因市场变化原因公司决定暂

    停该项目的建设，改质沥青、精蒽技改项目目前已完成。

    变更后的项无江西黑猫炭黑股份有限公司 《2010 年半年度报告》

    21

    目可行性发

    生重大变化

    的情况说明

    募集资金的变更程序符合《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司募集资金管理

    细则》和《江西黑猫炭黑股份有限公司章程》的规定，不存在损害股东，特别是中小投资者和公司利

    益的情形。

    调整后的项目仍然围绕做强做大炭黑主业和向炭黑产业链适当延展，有助于提高公司募集资金的

    使用效益，实现资源的有效配置。

    三、董事会的日常工作

    （一）董事会会议情况及决议内容

    1、公司于2010 年2 月23 日在景德镇市开门子大酒店三楼会议室召开第三届董事会第二十一次

    会议决议，作出如下决议：

    （1）会议审议通过了《公司2009 年度总经理工作报告》；

    （2）会议审议通过了《公司2009 年度董事会工作报告》；

    （3）会议审议通过了《公司2009 年度财务决算报告》；

    （4）会议审议通过了《公司2009 年度利润分配预案》；

    （5）会议审议通过了《公司2009 年年度报告及摘要》；

    （6）会议审议通过了《董事会关于募集资金年度使用情况的专项报告》；

    （7）会议审议通过了《关于续聘2010 年度审计机构的议案》；

    （8）会议审议通过了《公司2010 年向银行授信总量及授权的议案》；

    （9）会议审议通过了《关于公司2010 年为控股子公司提供连带责任担保的议案》；

    （10）会议审议通过了《关于签订日常关联交易协议的议案》；

    （9）会议审议通过了《关于董事会关于公司内部控制自我评价的报告的议案》；

    （10）会议审议通过了《关于召开公司2009 年年度股东大会的议案》。

    2、公司于2010 年4 月13 日下午在公司会议室召开了第三届董事会第二十二次会议决议，作出

    如下决议：

    （1）审议通过了《公司2010 年第一季度报告》；

    （2）审议通过了《关于增加注册资本的议案》；

    （3）审议通过了《关于修改《公司章程》的议案》；江西黑猫炭黑股份有限公司 《2010 年半年度报告》

    22

    （4）审议通过了《关于公司出资参股磁县鑫宝化工有限公司并授权签署相关出资协议的议案》；

    （5）审议通过了《关于召开2010 年第二次临时股东大会的通知》。

    3、公司于2010 年6 月1 日在公司会议室召开了第三届董事会第二十三次会议决议，作出如下

    决议：

    （1）审议通过了《关于乌海黑猫炭黑有限责任公司投资建设30 万吨煤焦油深加工项目的议案》；

    （2）审议通过了《董事会提案管理细则》；

    （3）审议通过了《关于召开公司2010 年第三次临时股东大会的议案》。

    4、公司于2008 年6 月25 日在公司会议室以传真通讯方式召开了第三届董事会第二十四次会议

    决议，作出如下决议：

    （1）审议通过了《关于对乌海黑猫炭黑有限责任公司增资扩股5,000 万元的议案》。

    （二）董事会对股东大会决议的执行情况

    报告期内，公司董事会忠实地执行了股东大会的各项决议，顺利完成了股东大会的各项事项。

    四、其他需要披露的事项

    （一）公司投资者关系管理

    公司董事会秘书曹和平先生为投资者关系管理负责人，公司证券部负责投资者关系管理的日常事

    务。

    （二）投资者来访与调研

    公司上市后，更加重视投资者关系管理，积极接待投资者、新闻媒体的咨询和来访，加强同投资

    者和新闻媒体的交流与沟通，及时准确完整披露应该披露的信息。报告期内，公司累计接听投资者电

    话200 余个，目前尚未接待到访投资者，公司将严格按照公司《信息披露事务管理制度》的要求，保

    证信息披露的公平性原则。

    公司于2010 年3 月5 日通过投资者关系互动平台举办了2009 年度网上业绩说明会。公司总经理

    陈文星先生、董事会秘书兼副总经理曹和平先生、财务总监辛淑兰女士、独立董事左和平先生参加了

    此次网上说明会，通过与投资者的沟通、交流，使投资者更深入的了解公司的各项情况。江西黑猫炭黑股份有限公司 《2010 年半年度报告》

    23

    第六节 重要事项

    一、公司治理的情况

    报告期内，公司严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所

    股票上市规则》等相关法律、法规和部门的规范性文件，不断完善公司治理结构，健全公司内部控制

    制度体系，规范公司运作。公司治理状况与中国证监会有关文件的要求不存在明显差异。

    二、报告期内利润分配方案的执行情况

    根据公司2009年度股东大会决议，公司2009年度利润分配方案为：以2009 年12 月31 日的公司

    总股本192,240,000股为基数，向全体股东每10股送3股红股派0.40元现金(含税)，共派发现金红利

    7,689,600元。

    公司于2010年3月26日在《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网上刊登了《2009年度利润分

    配和资本公积转增股本实施公告》：股权登记日为2010年3月31日；除息日为2010年4月1日。

    三、公司2010年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

    四、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。

    五、报告期内，重大资产收购、出售及资产重组事项。

    报告期内公司无出售及资产重组事项。

    六、重大关联交易事项

    报告期内，公司除与关联企业发生日常生产经营性关联交易外，未发生其他重大关联交易事项。

    报告期内，日常性关联交易包括：

    向关联方采购产品和接受劳务、向关联方销售产品和提供劳务

    单位：万元

    关联方名称 与上市公司的关联关系交易类型 交易金额

    占同类交易金额的比例

    （%）

    景德镇开门子陶瓷化工

    集团有限公司

    控股股东和实际控制人控

    制的法人

    购货 4536.19 5.77%

    新昌南焦化有限责任公

    司

    控股股东和实际控制人控

    制的法人

    购货 2894.28 3.68%

    景德镇开门子陶瓷化工

    集团有限公司

    控股股东和实际控制人控

    制的法人

    销货 145.91 19.21 %

    江西蓝天玻璃制品有限

    公司

    控股股东和实际控制人控

    制的法人

    销货 501.76 28.54%

    江西蓝天玻璃制品有限控股股东和实际控制人控销货 2.70 3.27 %江西黑猫炭黑股份有限公司 《2010 年半年度报告》

    24

    公司 制的法人

    景德镇开门子陶瓷化工

    集团有限公司公司

    控股股东和实际控制人控

    制的法人

    销货 2919.23 100.00%

    景德镇开门子陶瓷化工

    集团有限公司

    控股股东和实际控制人控

    制的法人

    水、风、煤气、

    水蒸汽、食堂、

    生产区公共设

    施及劳务

    836.59 100.00%

    七、重大合同及履行情况

    1、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁等事项。

    2、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。

    3、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管

    理的事项。

    八、报告期内，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东未发生且没有以前期间发生但持续

    到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。

    九、报告期内，公司未发生控股股东及其关联方非经营性占用公司资金的情况，未发生为控股股

    东及公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保情况。

    十、提供担保情况

    （一）公司独立董事关于累计和当期对外担保情况及关联方占用资金情况发表的专项说明及独立

    意见：

    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、

    《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的规定和要求，作为江西黑猫炭黑股份有限公司(以下简

    称“本公司”)的独立董事，通过对2010年上半年度公司对外担保和关联方资金往来情况进行认真细致

    的核查，现发表意见如下：

    1、公司仅为控股子公司韩城黑猫炭黑有限责任公司、朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司和乌海

    黑猫炭黑有限责任公司提供了担保，担保总额为79,500万，截至2010年6月30日止，公司累计担保余

    额为59,000万元。公司没有为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提

    供担保。

    2、公司与控股股东及其他关联方发生的资金往来均为正常经营性资金往来，不存在控股股东及

    其它关联方非正常占用公司资金的情况。

    3、2010 年上半年，公司无违规对外担保，也无以前期间发生但延续到报告期的违规对外担保事江西黑猫炭黑股份有限公司 《2010 年半年度报告》

    25

    项。

    独立董事：左和平、章美珍、陈天助

    二○一○年八月四日

    （二）公司对外担保情况如下表：

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名

    称

    担保额度

    相关公告

    披露日和

    编号

    担保额度

    实际发生日

    期（协议签

    署日）

    实际担保

    金额

    担保类型担保期

    是否履行

    完毕

    是否为关联

    方担保（是

    或否）

    报告期内审批的对外担保

    额度合计（A1）

    报告期内对外担保实际发

    生额合计（A2）

    报告期末已审批的对外担

    保额度合计（A3）

    报告期末实际对外担保余

    额合计（A4）

    公司对子公司的担保情况

    担保对象名

    称

    担保额度

    相关公告

    披露日和

    编号

    担保额度

    实际发生日

    期（协议签

    署日）

    实际担保

    金额

    担保类型担保期

    是否履行

    完毕

    是否为关联

    方担保（是

    或否）

    韩城黑猫炭

    黑有限责任

    公司

    2010 年2

    月25 日，

    编号

    2010-005

    18,500.00 14,000.00 一年 否 否

    朝阳黑猫伍

    兴岐炭黑有

    限责任公司

    2010 年2

    月25 日，

    编号

    2010-005

    11,000.00 8,000.00 一年 否 否

    乌海黑猫炭

    黑有限责任

    公司

    2010 年2

    月25 日，

    编号

    2010-005

    50,000.00 37,000.00 一年 否 否

    报告期内审批对子公司担

    保额度合计（B1）

    79,500.00

    报告期内对子公司担保实

    际发生额合计（B2）

    59,000.00

    报告期末已审批的对子公

    司担保额度合计（B3）

    79,500.00

    报告期末对子公司实际担

    保余额合计（B4）

    59,000.00

    公司担保总额（即前两大项的合计）

    报告期内审批担保额度合

    计（A1+B1）

    79,500.00

    报告期内担保实际发生额

    合计（A2+B2）

    59,000.00

    报告期末已审批的担保额

    度合计（A3+B3）

    79,500.00

    报告期末实际担保余额合

    计（A4+B4）

    59,000.00江西黑猫炭黑股份有限公司 《2010 年半年度报告》

    26

    实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 95.27%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的

    债务担保金额（D）

    37,000.00

    担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 28,036.38

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 65,036.38

    未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无。

    十一、承诺事项及履行情况

    截至2010年6月30日止本公司除在《招股说明书》中承诺的事项外无其他需披露的重大承诺事项。

    十二、报告期内公司、公司董事会、董事及高级管理人员没有受到中国证监会稽查、中国证监会

    行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责及其他行政管理部门处罚的情况。

    公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。

    十三、节能降耗与环境保护

    报告期内公司节能降耗和环境保护意识明显增强，在企业快速发展的同时，更加注重企业的社会

    责任，努力实践和谐发展和科学发展观。公司近两年新建的炭黑生产基地中，均加大了对节能技术改

    造和环境保护方面的投入，把节能降耗和环境保护工作落到实处。

    十四、报告期内，公司证券投资情况

    报告期内，公司没有发生证券投资的相关业务。

    十五、其他重要事项

    公司控股股东景德镇市焦化工业集团有限责任公司（以下简称：景焦集团）与中国建筑材料科学

    研究院湘潭中间实验所存在经济纠纷，湘潭市岳塘区人民法院于2008年4月7日下发的（1999）岳易执

    字第210-7号裁定书做出如下裁定：冻结、扣划被执行人景焦集团银行存款385194.93（含本金、判决

    利息、诉讼费、执行费、迟延履行利息），或查封、扣押其同等价值的财产，或冻结、查封、拍卖、

    变卖被执行人景焦集团价值385,194.93元的股权。2008年4月13日，该公司向中国登记结算有限公司

    申请冻结景德镇市焦化工业集团有限责任公司持有的本公司发起人股30,000股，截止2010 年6月30

    日，景德镇市焦化工业集团有限责任公司持有的本公司发起人国有法人股139,993,780股，上述司法江西黑猫炭黑股份有限公司 《2010 年半年度报告》

    27

    冻结股份已于2010年4月13日到期解除。

    十六、信息披露索引

    黑猫股份2010年1-6月公告主要内容和指定披露媒体：

    披露日期 公告编号主要内容 披露媒体

    1月12日 2010-001 二○一○年第一次临时股东大会决议公告 《证券日报》《证券时报》

    1月15日 2010-002 关于研究开发费用税前扣除予以备案的公告《证券日报》《证券时报》

    2010-003 第三届董事会第二十一次会议决议公告 《证券日报》《证券时报》

    2010-004 第三届监事会第十次会议决议公告 《证券日报》《证券时报》

    2010-005 关于为控股子公司提供担保的公告 《证券日报》《证券时报》

    2010-006 关于公司签订日常性关联交易的公告 《证券日报》《证券时报》

    2010-007 关于召开2009年年度股东大会的通知 《证券日报》《证券时报》

    2010-008 2009年年度报告 《证券日报》《证券时报》

    2月25日

    2010-009

    江西黑猫炭黑股份有限公司2009 年年度报

    告摘要

    《证券日报》《证券时报》

    3月2日 2010-010

    关于召开 2009 年年度报告网上说明会的通

    知

    《证券日报》《证券时报》

    3月23日 2010-011 二○○九年年度股东大会决议公告 《证券日报》《证券时报》

    3月26日 2010-012 2009 年度权益分派实施公告 《证券日报》《证券时报》

    4月7日 2010-013 2010年第一季度业绩预告 《证券日报》《证券时报》

    2010-014

    江西黑猫炭黑股份有限公司2010 年第一季

    度季度报告正文

    《证券日报》《证券时报》

    2010-015 第三届董事会第二十二次会议决议公告 《证券日报》《证券时报》

    2010-016 第三届监事会第十一次会议决议公告 《证券日报》《证券时报》

    2010-017 关于召开2010年第二次临时股东大会的通知《证券日报》《证券时报》

    4月16日

    2010-018

    关于投资参股磁县鑫宝化工有限公司和签署

    相关出资协议的公告

    《证券日报》《证券时报》江西黑猫炭黑股份有限公司 《2010 年半年度报告》

    28

    4月27日 2010-019

    关于邯郸黑猫炭黑有限责任公司完成工商注

    册的公告

    《证券日报》《证券时报》

    5月7日 2010-020 二○一○年第二次临时股东大会决议公告 《证券日报》《证券时报》

    6月1日 2010-021 关于完成工商登记变更的公告 《证券日报》《证券时报》

    2010-022 关于乌海黑猫4号线建成投产的公告 《证券日报》《证券时报》

    2010-023

    项目投资公告：乌海黑猫30万吨煤焦油深加

    工项目

    《证券日报》《证券时报》

    2010-024 第三届董事会第二十三次会议决议公告 《证券日报》《证券时报》

    6月2日

    2010-025 关于召开2010年第三次临时股东大会的通知《证券日报》《证券时报》

    6月18日 2010-026 关于研究开发费用税前扣除予以备案的公告《证券日报》《证券时报》

    6月22日 2010-027 二○一○年第三次临时股东大会决议公告 《证券日报》《证券时报》

    2010-028 第三届董事会第二十四次会议决议公告 《证券日报》《证券时报》

    6月26日

    2010-029 关于增资乌海黑猫的投资公告 《证券日报》《证券时报》江西黑猫炭黑股份有限公司 《2010 年半年度报告》

    29

    第七节 财务报告

    （一）会计报表

    资产负债表

    单位名称：江西黑猫炭黑股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：人民币元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 440,001,762.34 240,879,109.89 229,608,109.51 101,730,699.75

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 202,659,924.86 189,785,533.40 179,861,514.78 144,091,322.70

    应收账款 573,727,320.26 516,272,028.37 402,215,420.09 361,499,860.90

    预付款项 49,918,733.04 15,947,303.24 74,962,585.14 18,770,051.76

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 8,126,001.89 52,325,324.95 7,336,343.87 125,732,654.30

    买入返售金融资产

    存货 328,977,409.02 124,193,065.84 246,095,937.60 99,037,750.33

    一年内到期的非流动资

    产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,603,411,151.41 1,139,402,365.69 1,140,079,910.99 850,862,339.74

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 12,500,000.00 390,730,919.64 290,730,919.64

    投资性房地产

    固定资产 1,063,576,319.98 298,891,946.05 994,808,925.35 300,867,647.80

    在建工程 62,551,675.76 5,006,031.22 74,304,400.64 8,189,596.98

    工程物资 6,198,535.13 1,756,003.17

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 50,216,898.92 3,554,104.40 50,736,817.10 3,597,343.70江西黑猫炭黑股份有限公司 《2010 年半年度报告》

    30

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 9,961,196.97 8,614,491.34 7,905,098.97 6,583,707.35

    其他非流动资产 20,719,873.75

    非流动资产合计 1,225,724,500.51 706,797,492.65 1,129,511,245.23 609,969,215.47

    资产总计 2,829,135,651.92 1,846,199,858.34 2,269,591,156.22 1,460,831,555.21

    流动负债：

    短期借款 1,048,780,000.00 543,000,000.00 753,500,000.00 349,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 439,000,000.00 256,500,000.00 199,650,000.00 111,500,000.00

    应付账款 293,067,071.14 390,466,442.40 327,383,413.45 343,442,241.29

    预收款项 28,741,952.20 28,739,498.20 16,163,912.45 16,155,779.45

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 5,727,830.86 3,001,295.96 4,446,568.46 2,924,450.49

    应交税费 -3,915,305.17 -5,081,989.61 3,437,934.88 5,179,380.75

    应付利息 894,173.37 -33,584.01 1,201,112.88 341,399.95

    应付股利 378,363.00 378,363.00 378,363.00 378,363.00

    其他应付款 28,856,901.61 6,551,436.50 32,261,550.70 7,355,152.88

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负

    债

    10,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 1,851,530,987.01 1,233,521,462.44 1,358,422,855.82 856,276,767.81

    非流动负债：

    长期借款 197,500,000.00 10,000,000.00 150,000,000.00

    应付债券

    长期应付款 83,230,374.64 76,491,941.56 100,754,333.96 93,520,554.42

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 23,629,896.73 24,347,361.11

    非流动负债合计 304,360,271.37 86,491,941.56 275,101,695.07 93,520,554.42

    负债合计 2,155,891,258.38 1,320,013,404.00 1,633,524,550.89 949,797,322.23

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 249,912,000.00 249,912,000.00 192,240,000.00 192,240,000.00江西黑猫炭黑股份有限公司 《2010 年半年度报告》

    31

    资本公积 206,157,032.41 188,765,608.80 206,092,151.49 188,765,608.80

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 35,142,480.55 35,142,480.55 35,142,480.55 35,142,480.55

    一般风险准备

    未分配利润 128,060,844.93 52,366,364.99 161,983,094.15 94,886,143.63

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益

    合计

    619,272,357.89 526,186,454.34 595,457,726.19 511,034,232.98

    少数股东权益 53,972,035.65 0.00 40,608,879.14 0.00

    所有者权益合计 673,244,393.54 526,186,454.34 636,066,605.33 511,034,232.98

    负债和所有者权益总计 2,829,135,651.92 1,846,199,858.34 2,269,591,156.22 1,460,831,555.21

    利润及利润分配表

    单位名称：江西黑猫炭黑股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：人民币元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 1,420,400,770.12 1,317,160,686.73 763,643,204.87 710,952,124.10

    其中：营业收入 1,420,400,770.12 1,317,160,686.73 763,643,204.87 710,952,124.10

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 1,389,222,116.16 1,296,331,799.60 729,333,199.63 671,848,683.00

    其中：营业成本 1,212,304,047.01 1,237,135,388.21 616,284,293.71 628,506,877.85

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备

    金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 2,873,481.45 1,754,958.79 3,917,034.48 2,278,820.08

    销售费用 101,700,394.21 28,348,497.66 58,705,575.37 20,548,793.89

    管理费用 32,897,063.50 13,145,570.43 22,208,612.02 9,822,867.57

    财务费用 30,372,117.35 7,824,248.58 25,814,202.09 9,014,883.74

    资产减值损失 9,075,012.64 8,123,135.93 2,403,481.96 1,676,439.87

    加：公允价值变动收益

    （损失以“-”号填列）

    27,089.15

    投资收益（损失以“-”

    号填列）江西黑猫炭黑股份有限公司 《2010 年半年度报告》

    32

    其中：对联营企业

    和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”

    号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”

    号填列）

    31,178,653.96 20,828,887.13 34,337,094.39 39,103,441.10

    加：营业外收入 3,195,903.49 742,150.24 552,789.75 63,235.06

    减：营业外支出 1,216,960.52 760,000.00 1,332,238.53 1,255,650.01

    其中：非流动资产处置

    损失

    四、利润总额（亏损总额以

    “-”号填列）

    33,157,596.93 20,811,037.37 33,557,645.61 37,911,026.15

    减：所得税费用 790,208.72 -2,030,783.99 14,112,389.21 9,774,682.93

    五、净利润（净亏损以“-”

    号填列）

    32,367,388.21 22,841,821.36 19,445,256.40 28,136,343.22

    归属于母公司所有者

    的净利润

    31,439,350.78 22,841,821.36 17,864,809.36 28,136,343.22

    少数股东损益 928,037.43 1,580,447.04

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.126 0.091 0.071 0.113

    （二）稀释每股收益 0.126 0.091 0.071 0.113

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 32,367,388.21 22,841,821.36 19,445,256.40 28,136,343.22

    归属于母公司所有者

    的综合收益总额

    31,439,350.78 22,841,821.36 17,864,809.36 28,136,343.22

    归属于少数股东的综

    合收益总额

    928,037.43 1,580,447.04

    现金流量表

    单位名称：江西黑猫炭黑股份有限公司 2010 年度1-6 月 单位：人民币元

    本期金额 上期金额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流

    量：

    销售商品、提供劳务收

    到的现金

    1,605,832,939.35 1,350,379,624.78 784,561,686.87 736,825,458.80

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额江西黑猫炭黑股份有限公司 《2010 年半年度报告》

    33

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及佣

    金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    7,368,745.36 23,781,021.32 9,839,414.51 1,357,459.13

    经营活动现金流入

    小计

    1,613,201,684.71 1,374,160,646.10 794,401,101.38 738,182,917.93

    购买商品、接受劳务支

    付的现金

    1,367,268,495.55 1,201,570,176.42 558,821,599.58 597,360,599.90

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及佣

    金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    32,658,546.98 14,296,504.79 22,179,838.63 11,067,545.11

    支付的各项税费 51,037,895.33 29,031,511.04 47,092,622.18 25,545,652.60

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    123,751,675.50 36,882,423.44 74,426,364.43 86,349,123.55

    经营活动现金流出

    小计

    1,574,716,613.36 1,281,780,615.69 702,520,424.82 720,322,921.16

    经营活动产生的

    现金流量净额

    38,485,071.35 92,380,030.41 91,880,676.56 17,859,996.77

    二、投资活动产生的现金流

    量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金江西黑猫炭黑股份有限公司 《2010 年半年度报告》

    34

    处置固定资产、无形资

    产和其他长期资产收回的

    现金净额

    20,000.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    20,000.00

    购建固定资产、无形资

    产和其他长期资产支付的

    现金

    104,778,498.75 8,996,689.07 102,195,415.99 22,146,427.75

    投资支付的现金 12,500,000.00 100,000,000.00 400,000.00 100,000,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    5.00

    投资活动现金流出

    小计

    117,278,498.75 108,996,689.07 102,595,420.99 122,146,427.75

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -117,258,498.75 -108,996,689.07 -102,595,420.99 -122,146,427.75

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金 12,500,000.00

    其中：子公司吸收少数

    股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 753,780,000.00 469,000,000.00 327,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    63,000,000.00 488,000,000.00

    筹资活动现金流入

    小计

    829,280,000.00 469,000,000.00 488,000,000.00 327,000,000.00

    偿还债务支付的现金 421,000,000.00 275,000,000.00 236,750,000.00 84,750,000.00

    分配股利、利润或偿付

    利息支付的现金

    37,569,300.91 20,061,312.34 26,792,998.60 17,254,492.76

    其中：子公司支付给少

    数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    81,543,618.86 18,173,618.86 1,350,000.00

    筹资活动现金流出

    小计

    540,112,919.77 313,234,931.20 264,892,998.60 102,004,492.76

    筹资活动产生的289,167,080.23 155,765,068.80 223,107,001.40 224,995,507.24江西黑猫炭黑股份有限公司 《2010 年半年度报告》

    35

    现金流量净额

    四、汇率变动对现金及现金

    等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增

    加额

    210,393,652.83 139,148,410.14 212,392,256.97 120,709,076.26

    加：期初现金及现金等

    价物余额

    144,608,109.51 79,730,699.75 205,767,507.77 142,979,610.29

    六、期末现金及现金等价物

    余额

    355,001,762.34 218,879,109.89 418,159,764.74 263,688,686.55江西黑猫炭黑股份有限公司 《2010 年半年度报告》

    36

    所有者权益变动表

    编制单位：江西黑猫炭黑股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目

    实收

    资本

    （或

    股本）

    资本

    公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分

    配利

    润

    其他

    少数

    股东

    权益

    所有

    者权

    益合

    计

    实收

    资本

    （或

    股本）

    资本

    公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分

    配利

    润

    其他

    少数

    股东

    权益

    所有

    者权

    益合

    计

    一、上年年末余额

    192,240,

    000.00

    206,092,

    151.49

    35,142,4

    80.55

    161,983,

    094.15

    40,608,8

    79.14

    636,066,

    605.33

    160,200,

    000.00

    200,705,

    902.77

    28,901,9

    10.04

    125,207,

    013.47

    35,151,3

    54.41

    550,166,

    180.69

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    192,240,

    000.00

    206,092,

    151.49

    35,142,4

    80.55

    161,983,

    094.15

    40,608,8

    79.14

    636,066,

    605.33

    160,200,

    000.00

    200,705,

    902.77

    28,901,9

    10.04

    125,207,

    013.47

    35,151,3

    54.41

    550,166,

    180.69

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    57,672,0

    00.00

    64,880.9

    2

    -33,922,2

    49.22

    13,363,1

    56.51

    37,177,7

    88.21

    32,040,0

    00.00

    5,386,24

    8.72

    6,240,57

    0.51

    36,776,0

    80.68

    5,457,52

    4.73

    85,900,4

    24.64

    （一）净利润

    31,439,3

    50.78

    928,037.

    43

    32,367,3

    88.21

    79,061,6

    51.19

    4,813,77

    3.45

    83,875,4

    24.64

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）

    小计

    31,439,3

    50.78

    928,037.

    43

    32,367,3

    88.21

    79,061,6

    51.19

    4,813,77

    3.45

    83,875,4

    24.64

    （三）所有者投入和

    减少资本

    64,880.9

    2

    12,435,1

    19.08

    12,500,0

    00.00

    5,386,24

    8.72

    643,751.

    28

    6,030,00

    0.00江西黑猫炭黑股份有限公司 《2010 年半年度报告》

    37

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    64,880.9

    2

    12,435,1

    19.08

    12,500,0

    00.00

    5,386,24

    8.72

    643,751.

    28

    6,030,00

    0.00

    （四）利润分配

    -7,689,60

    0.00

    -7,689,60

    0.00

    6,240,57

    0.51

    -10,245,5

    70.51

    -4,005,00

    0.00

    1．提取盈余公积

    6,240,57

    0.51

    -6,240,57

    0.51

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    -7,689,60

    0.00

    -7,689,60

    0.00

    -4,005,00

    0.00

    -4,005,00

    0.00

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    57,672,0

    00.00

    -57,672,0

    00.00

    32,040,0

    00.00

    -32,040,0

    00.00

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    57,672,0

    00.00

    -57,672,0

    00.00

    32,040,0

    00.00

    -32,040,0

    00.00

    （六）专项储备

    1．本期提取江西黑猫炭黑股份有限公司 《2010 年半年度报告》

    38

    2．本期使用

    四、本期期末余额

    249,912,

    000.00

    206,157,

    032.41

    35,142,4

    80.55

    128,060,

    844.93

    53,972,0

    35.65

    673,244,

    393.54

    192,240,

    000.00

    206,092,

    151.49

    35,142,4

    80.55

    161,983,

    094.15

    40,608,8

    79.14

    636,066,

    605.33江西黑猫炭黑股份有限公司 《2010 年半年度报告》

    39

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：江西黑猫炭黑股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    本期金额 上年金额

    项目 实收资本

    （或股本）

    资本公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利

    润

    所有者权

    益合计

    实收资本

    （或股

    本）

    资本公积

    减：

    库

    存

    股

    专

    项

    储

    备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利

    润

    所有者权

    益合计

    一、上年年末余额 192,240,000.00 188,765,608.80 35,142,480.55 94,886,143.63 511,034,232.98 160,200,000.00 188,765,608.80 28,901,910.04 74,766,009.09 452,633,527.93

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 192,240,000.00 188,765,608.80 35,142,480.55 94,886,143.63 511,034,232.98 160,200,000.00 188,765,608.80 28,901,910.04 74,766,009.09 452,633,527.93

    三、本年增减变动金

    额（减少以“-”号填

    列）

    57,672,000.00 -42,519,778.64 15,152,221.36 32,040,000.00 6,240,570.51 20,120,134.54 58,400,705.05

    （一）净利润 22,841,821.36 22,841,821.36 62,405,705.05 62,405,705.05

    （二）其他综合收

    益

    上述（一）和（二）

    小计

    22,841,821.36 22,841,821.36 62,405,705.05 62,405,705.05

    （三）所有者投入

    和减少资本

    1．所有者投入资

    本

    2．股份支付计入江西黑猫炭黑股份有限公司 《2010 年半年度报告》

    40

    所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -7,689,600.00 -7,689,600.00 6,240,570.51 -10,245,570.51 -4,005,000.00

    1．提取盈余公积 6,240,570.51 -6,240,570.51

    2．提取一般风险

    准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    -7,689,600.00 -7,689,600.00 -4,005,000.00 -4,005,000.00

    4．其他

    （五）所有者权益

    内部结转

    57,672,000.00 -57,672,000.00 32,040,000.00 -32,040,000.00

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他 57,672,000.00 -57,672,000.00 32,040,000.00 -32,040,000.00

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 249,912,000.00 188,765,608.80 35,142,480.55 52,366,364.99 526,186,454.34 192,240,000.00 188,765,608.80 35,142,480.55 94,886,143.63 511,034,232.98江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    41

    财务报表附注

    一、公司基本情况

    江西黑猫炭黑股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经江西省股份制改革和股票

    发行联审小组赣股[2001]7 号《关于同意发起设立江西黑猫炭黑股份有限公司的批复》，由景德镇

    市焦化煤气总厂（现已改制变更为景德镇市焦化工业集团有限责任公司）、江西亿威数码科技有限

    责任公司、福建泉州三安集团公司、景德镇陶瓷股份有限公司、景德镇市华意物资公司五家股东

    共同发起组建。2001 年7 月12 日在江西省工商行政管理局登记注册，注册资本为5,400 万元；

    注册登记号：360000110002512；法定代表人：蔡景章；注册地址：景德镇市历尧。

    2006 年9 月15 日，经中国证监会批准在深圳证券交易所挂牌上市，发行股数3500 万股，募

    集资金25,900 万元,股本总额8900 万股。公司在深圳证券交易所股票代码为002068，股票简称

    “黑猫股份”。2006 年11 月27 日，公司在江西省工商行政管理局办理变更注册登记，注册资本

    变更为8900 万元。

    2008 年3 月20 日，公司召开2007 年度股东大会，大会决议通过《关于公司2007 年度利润

    分配的预案》,以2007 年12 月31 日的总股本89,000,000 股为基数，向全体股东每10 股送3 股

    红股派现金股利0.5 元(含税)，同时以资本公积转增股本，每10 股转增5 股。上述事项业经中

    磊会计师事务所出具的中磊验字[2008]2005 号验资报告验证。2008 年5 月19 日，公司在江西省

    工商行政管理局办理变更注册登记，注册资本变更为160,200,000.00 元。

    2009 年4 月18 日，公司召开2008 年度股东大会，大会决议通过《关于公司2008 年度利润

    分配的预案》,以2008 年12 月31 日的总股本160,200,000.00 股为基数，向全体股东每10 股送

    2 股红股派现金股利0.25 元(含税)。上述事项业经中磊会计师事务所出具的中磊验字[2009]2002

    号验资报告验证。2009 年6 月19 日，公司在江西省工商行政管理局办理变更注册登记，注册资

    本变更为192,240,000.00 元。

    2010 年3 月20 日，公司召开2009 年度股东大会，大会决议通过《关于公司2009 年度利润

    分配的预案》，以2009 年12 月31 日的总股本192,240,000.00 为基数，向全体股东每10 股送3

    股红股派现金股利0.4 元（含税）。上述事项业经中磊会计师事务所出具的中磊验字[2010]2006

    号验资报告验证。2010 年5 月24 日，公司在江西省工商行政管理局办理变更注册登记，注册资

    本变更为249,912,000.00 元。江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    42

    本公司主要从事生产销售炭黑及其尾气、硅材料、工业萘、轻油、洗油、脱酚油、粗酚、蒽

    油、中温沥青、燃料油和对外贸易经营。所属行业是化学原料及化学制品制造业。本公司主要产

    品为软质湿法炭黑、硬质湿法炭黑等系列炭黑产品和焦油精制产品。

    截至2010 年6 月30 日止，本公司及本公司控股子公司韩城黑猫炭黑有限责任公司、朝阳黑

    猫伍兴岐炭黑有限责任公司、乌海黑猫炭黑有限责任公司拥有五条软质炭黑生产线及十三条硬质

    炭黑生产线。

    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    （一）财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则－基本准则》

    和财政部2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务

    报表。

    （二）遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经

    营成果和现金流量等有关信息。

    （三）会计期间

    本公司会计年度为公历1 月1 日至12 月31 日。

    （四）记账本位币

    本公司记账本位币为人民币。

    （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

    本公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被

    合并方或被购买方控制权的日期。

    对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被

    合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公

    积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出

    的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购

    买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨

    认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    43

    （六）合并财务报表的编制方法

    1、合并范围的确定原则

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财

    务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。在确定能否控制被投资单

    位时，考虑公司持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜

    在表决权因素。

    本公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上表决权,或虽不足半数以上表决权

    但能够控制被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围。

    2、合并财务报表所采用的会计方法

    合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号一合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合

    并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投

    资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重

    大交易及内部往来后编制而成。

    3、子公司与母公司采用的会计政策一致。

    （七）现金及现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时

    具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四

    个条件的投资，确定为现金等价物。

    （八）外币业务和外币报表折算

    1、外币业务

    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符

    合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均

    计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改

    变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折

    算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

    2、外币报表折算

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未

    分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    44

    易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权

    益项目下单独列示。

    处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务

    报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算

    处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益

    （九）金融工具

    金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

    1、金融工具的分类：

    本公司管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，于初始确认时依据《企业会计

    准则》的相关条款决定有关金融工具的分类，并按此于各报告日重新评估指定分类。本公司的金

    融工具将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性

    金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负

    债）；持有至到期投资；贷款及应收款；可供出售金融资产；其他金融负债等。

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为准备近期出售及初始指定为按照公允价

    值计量且其变动计入当前损益的金融资产。若购入金融资产的主要目的为短期内出售，且本公司

    管理层出具的风险管理或投资策略正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或

    该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告管理层，

    则本公司将其归入此类。但是在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资不

    指定为该类金融资产。除被指定为有效套期工具者外，衍生工具也列入此类。

    （2）贷款及应收款

    贷款和应收款，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。除

    到期日为资产负债表日起超过12 个月的贷款和应收款列为非流动资产外，其他该类资产在资产负

    债表中列为流动资产。

    （3）持有至到期日金融资产

    持有至到期日金融资产为有固定或确定付款以及到期日的非衍生金融资产，并且本公司管理

    层有明确意向及能力持有至到期日。如果本公司准备将较大金额的持有到期日金融资产出售，则

    该类金融资产将被重分类至可供出售金融资产。取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取

    的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    45

    （4）可供出售金融资产

    可供出售金融资产是指本公司指定为此类别或不属于任何其他类别的非衍生工具。

    当本公司将尚未到期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资

    产的金额，相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大时，该类投资的剩余部分将被重分类为

    可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内本公司不再将该金融资产划分

    为持有至到期投资。但是，下列情况除外：

    ①出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日不超过三个月，市场利率变化对该项投资

    的公允价值没有显著影响。

    ②根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予

    以出售或重分类。

    ③出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。

    （5）金融负债

    金融负债在初始确认时划分为两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，

    包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；（2）其他金融

    负债。

    2、金融资产和金融负债的初始计量

    公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入

    当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或

    金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    3、金融资产和金融负债的后续计量

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续

    计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。

    （2）持有至到期投资、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。没有标明利率

    的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，本公司按照实际交易价格计量。

    （3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失、除减

    值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认

    时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益．采用实

    际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，

    在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    46

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩

    并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    （4）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。

    在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结

    算的衍生金融负债，应当按照成本计量。

    4、金融工具公允价值的确认方法

    对存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。当有

    足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，本公司可以对最近交易的市场报价作出适

    当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。

    对不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括 “参考

    熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格”、“参照实质上相同的其他金融工

    具的当前公允价值”、“现金流量折现法”、“期权定价模型”。本公司采用未来现金流量折现法确定

    金融工具公允价值时，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现

    率。

    5、金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，

    则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该

    金融资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公

    司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，

    将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）所转移金融资产的账面价值；

    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金

    融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

    分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当

    期损益：

    （1）终止确认部分的账面价值；

    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    47

    部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融

    负债。

    6、金融负债终止确认条件

    金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司

    若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债

    的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

    对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部

    分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

    金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非

    现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

    本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，

    将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转

    出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益

    7、可供出售金融资产、持有至到期投资等金融资产的减值

    （1）公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

    产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

    表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的

    预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。包括：

    ①发行方或债务人发生严重财务困难；

    ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    ③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑．对发生财务困难的债务人作出让步；

    ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

    ⑤因发行方发生重大财务困难．该金融资产无法在活跃市场继续交易；

    ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少。但根据公开的数据对其进

    行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该

    组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在其所在

    地区的价格明显下降，所处行业不景气等；

    ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    48

    可能无法收回投资成本；

    ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量

    （不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

    预计未来现金流量现值，按照该金融资产的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值

    （取得和出售该担保物发生的费用应当予以扣除）。原实际利率是初始确认该金融资产时计算确定

    的实际利率。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值侧试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值

    损失、计入当期损益，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在其有类

    似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金

    额重大和不重大的金融资产），应当包括在其有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值侧

    试。已单项确认减值损失的金融资产，不应包括在其有类似信用风险特征的金融资产组合中进行

    减值测试。

    对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，

    且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予

    以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金

    融资产在转回日的摊余成本。

    （2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂

    钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产

    的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确

    认为减值损失，计入当期损益。

    （3）可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益

    的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售

    金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损

    失后的余额。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

    认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    49

    且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算

    的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。

    （4）金融资产发生减值后，利息收入应当按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用

    的折现率作为利率计算确认

    （十）应收款项

    1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    单项金额重大的应收款项的确认标准：指单个账户余额在500 万元（含500 万元）以上的应

    收款项。

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：

    单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当

    期损益。单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测

    试。

    2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依

    据、计提方法：

    信用风险特征组合的确定依据：

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项是指账龄在2 年以上

    的组合且金额不属于重大的应收款项。

    根据信用风险特征组合确定的计提方法：

    对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，根据账龄特征划

    分为若干应收款项组合，按账龄分析法计提坏账准备。

    3、账龄分析法

    账 龄应收款项余额计提比例（%）

    1年以内5

    1-2年10

    2-3年30

    3-4年50

    4-5年80

    5年以上100

    计提坏账准备的说明：

    对于单独进行减值测试未减值的单项金额重大的应收款项、单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的应收款项以及其他非重大应收款项，按账龄分析法计提坏账准备。江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    50

    对有客观证据表明可发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测

    试，确认减值损失

    （十一）存货

    1、公司存货分类为：原材料、周转材料、库存商品等

    2、存货计量：

    存货的取得及发出的计价：存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本

    和其他成本。领用和发出时，按加权平均法确定发出存货的实际成本。周转材料符合存货定义和

    确认条件的，按照使用次数分次计入成本费用。余额较小的，在领用时一次计入成本费用。

    3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可

    变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

    产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，

    以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加

    工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发

    生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务

    合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购

    数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价

    准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    4、存货的盘存制度：采用永续盘存制。

    （十二）长期股权投资

    1、初始投资成本确定

    （1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    ①同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对

    价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

    长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差

    额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对

    价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

    按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    51

    额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    ②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以取得股权支付对价的公允价值和为进行企业

    合并发生的各项直接相关费用确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    如果购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应对

    取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经

    复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，吸收合并的其差额

    计入当期损益，控股合并的其差额计入留存收益。

    （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确

    定其初始投资成本：

    ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资

    成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

    本。

    ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同

    或协议约定价值不公允的除外。

    ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号

    －非货币性资产交换》确定。

    ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号－债务

    重组》确定。

    2、后续计量及损益确认方法

    （1）成本法核算的长期股权投资

    对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠

    计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资

    的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

    （2）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，

    不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

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    位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损

    益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部

    分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单

    位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实

    现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

    在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公

    允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间

    与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，

    并据以确认投资损益。

    对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入

    资本公积。

    3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    共同控制：按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财

    务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共

    同控制的，被投资单位为其合营企业。

    重大影响：指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他

    方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其

    联营企业。

    4、减值测试方法及减值准备计提方法

    重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值

    损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的

    差额进行确定。

    除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量

    结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。

    因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

    长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

    （十三）投资性房地产江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    53

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地

    使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产——出租

    用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政

    策。

    公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减

    值损失。

    投资性房地产减值损失一经确认，不再转回

    （十四）固定资产

    1、固定资产确认条件：指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用寿命

    超过一个会计年度的有形资产。同时满足下列条件的，才能予以确认：

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    2、固定资产按照成本进行初始计量。

    本公司购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产

    的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企

    业会计准则第17 号－借款费用》应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。

    3、本公司对所有固定资产（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外）

    计提折旧。

    固定资产折旧采用直线法平均计算，并根据固定资产类别的原值、估计经济使用年限和预计

    净残值（原值的 3%）确定其折旧率。已计提固定资产减值准备的，按照固定资产原价减去累计折

    旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，未计提固定资产减值准

    备前已计提的累计折旧不作调整，固定资产分类、预计残值率和折旧年限如下：

    类 别使用年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物20-40 3 2.43-4.85

    通用设备15 3 6.47

    专用设备12 3 8.08

    运输设备8-15 3 6.47-12.13

    其他设备5 3 19.4

    4、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    54

    公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

    固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处

    置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减

    记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

    固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在

    剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

    固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。

    企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产

    组的可收回金额。

    5、融资租赁资产

    （1）本公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

    ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

    ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产

    的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；

    ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%及其以上；

    ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值

    （90%及其以上）；

    ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

    （2）融资租入固定资产的计价方法：

    在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者

    作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融

    资费用。公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、

    差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。公司在计算最低租赁付款额的现值时，采

    用租赁内含利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计

    算确认当期的融资费用。

    （3）融资租入固定资产的折旧方法：

    公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    55

    取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得

    租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    （十五）在建工程

    1、在建工程的类别：在建工程按工程项目分类核算。

    2、结转为固定资产的标准和时点：在建工程按实际发生的支出确定其工程成本，在达到预定

    可使用状态之日按照达到预定可使用状态前所发生的必要支出转入固定资产。在工程达到预定可

    使用状态，但尚未办理竣工决算的，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转

    为固定资产，待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值。

    3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

    公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

    在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处

    置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减

    记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。

    在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。

    企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产

    组的可收回金额。

    （十六）借款费用

    1、借款费用资本化的确认原则

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本

    化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

    或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、

    转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    （2）借款费用已经发生；

    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    56

    2、借款费用资本化金额的计算方法

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规

    定确定：

    （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

    利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收

    益后的金额确定；

    （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

    门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本

    化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。资本化期间，是指从借款费

    用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

    （3）借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金

    额，调整每期利息金额。

    （4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生

    的利息金额。

    （5）在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化

    条件的资产的成本。

    3、借款费用资本化期间

    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化

    的期间不包括在内。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资

    本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借

    款费用停止资本化。

    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，

    在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

    4、暂停资本化期间

    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月

    的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使

    用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    57

    当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

    （十七）无形资产

    无形资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租给他人、或为管理目的而持有的、没有实物

    形态的非货币性长期资产。

    1、无形资产的计价方法

    （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所

    发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无

    形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，

    并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；

    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提

    下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确

    凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的

    账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；

    以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

    内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、

    在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无

    形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

    （2）后续计量

    在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

    ①使用寿命有限的无形资产，本公司在使用寿命内系统合理摊销该无形资产。来源于合同性

    权力或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同或

    法律没有规定使用寿命的，本公司将综合各方面因素判断其为企业带来经济利益的期限。

    使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计：土地使用权预计使用年限50 年，确认依据土地使

    用权证规定年限。

    ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，应当视为使用寿命不确定的无形资产。对

    于使用寿命不确定的无形资产，本公司不对其进行摊销。江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    58

    公司每年年度终了，对使用寿命有限的和使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

    2、无形资产减值准备的计提

    对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

    对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

    对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处

    置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减

    记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

    无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使

    该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

    无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。

    公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产

    组的可收回金额。

    （十八）开发支出

    1、公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。

    研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行

    商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质

    性改进的材料、装置、产品等。

    2、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    3、内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

    资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

    售该无形资产；

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    4、公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发生的支出应当江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    59

    按照上述规定处理。

    （十九）长期待摊费用

    长期待摊费用是指发生的应在一个年度以上或几个年度进行摊销的费用。本公司长期待摊费

    用按实际成本计价，在受益期内平均摊销。

    （二十）商誉

    企业合并中购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

    额，确认为商誉。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。

    （二十一）附回购条件的资产转让

    公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据

    协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产

    时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财

    务费用。

    （二十二）预计负债

    本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资

    产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。

    1、预计负债的确认标准

    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：该义务是本公司承担

    的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。

    2、预计负债的计量方法

    本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

    本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等

    因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

    最佳估计数分别以下情况处理：

    所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估

    计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

    所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生

    的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或

    有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    60

    到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

    （二十三）职工薪酬

    职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。

    1、职工薪酬内容：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、

    失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；

    非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    2、公司应当在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职

    工的劳动关系给予的补偿外，应当根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：

    （1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；

    （2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；

    （3）上述情况之外的其他职工薪酬，计入当期损益。

    3、计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的，按照国家规定的标准计提。没

    有规定计提基础和计提比例的，根据历史经验数据和实际情况，合理预计当期应付职工薪酬。当

    期实际发生金额大于预计金额的，补提应付职工薪酬；当期实际发生金额小于预计金额的，冲回

    多提的应付职工薪酬。

    4、公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提

    出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计

    负债，同时计入当期损益：

    （1）公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。该计划或建

    议应当包括拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量；根据有关规定按工作类别或职

    位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额；拟解除劳动关系或裁减的时间；

    （2）公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

    （二十四）收入确认、计量方法

    1、销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：

    （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

    （3）收入的金额能够可靠地计量；

    （4）相关的经济利益很可能流入企业；

    （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    61

    2、提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认

    提供劳务收入。

    公司采用已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占

    估计总成本的比例）确定提供劳务交易的完工进度。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到补

    偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生

    的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

    3、让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的，确

    认收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入

    金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    （二十五） 政府补助

    政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所

    有者投入的资本。

    政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是

    指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指

    除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

    政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

    1、企业能够满足政府补助所附条件；

    2、企业能够收到政府补助。

    与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当

    期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：

    （1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期

    间，计入当期损益。

    （2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    （二十六）递延所得税资产与递延所得税负债

    1、计税基础

    公司采用资产负债表债务法对所得税进行核算，并以应纳税所得额为基础予以确认。

    公司在取得资产、负债时，确定其计税基础，并将资产、负债的账面价值与其计税基础存在江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    62

    的差异，分别确认为递延所得税资产和递延所得税负债。

    2、所得税费用的确认

    公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分

    确认为资产。

    公司将存在的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，确认为递延所得税资产和递延所得税

    负债。

    3、所得税的计量原则

    （1）公司在资产负债表日，对于当期或以前期间形成的当期所得税负债（或资产）按照税法

    规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。

    （2）公司在资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清

    偿该负债期间的适用税率计量。

    公司在资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获

    得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很

    可能获得足够的应纳税所得额时，已减记的金额予以转回。

    （3）除企业合并，以及直接在股东权益中确认的交易或者事项外，公司将当期所得税和递延

    所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。

    与直接在股东权益中确认的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入股东权益。

    （二十七）经营租赁、融资租赁

    1、经营租赁会计处理

    （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，

    计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

    资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣

    除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

    （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，

    确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，

    则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

    公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣

    除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

    2、融资租赁会计处理江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    63

    （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中

    较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未

    确认的融资费用。

    公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

    （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差

    额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易

    相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

    （二十八）主要会计政策会计估计的变更

    报告期内本公司主要会计政策会计估计未发生变更。

    （二十九）前期会计差错更正

    报告期内本公司无前期会计差错更正

    三、税项

    1、本公司主要适用的税种和税率如下

    ①增值税销项税率为13%、17%，按扣除进项税后的余额缴纳。

    ②城市维护建设税为应纳流转税额的5-7%。

    ③教育费附加为应纳流转税额的3%。

    ④所得税税率为应纳税所得额的15%-25%。

    2、税收优惠及批文

    （1）根据陕西省国家税务局陕国税函[2004]381 号关于韩城黑猫炭黑有限责任公司享受西部

    大开发企业所得税优惠政策的批复,韩城黑猫炭黑有限责任公司主要从事炭黑、炭黑油的生产加

    工，其主营业务符合《当前国家重点鼓励发展的产业、产品和技术目录（2000 年修订）》（国家计

    委、国家经贸委第7 号令）中规定的产业项目。根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西

    部大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2001]202 号）及《国家税务总局关于落实西部大开发

    有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47 号）的规定，渭南市国家税务局、韩城市

    国家税务局分别以渭国税函[2004]186 号文、韩国税发[2004]158 号文批复确认韩城黑猫炭黑有限

    责任公司在2005-2010 年度间，若其主营业务收入占总收入70%以上,可减按15%的税率征收企业

    所得税。韩城黑猫炭黑有限责任公司2010 年1-6 月主营业务收入超过总收入的70%，因此该公司

    2010 年1-6 月所得税税率为应纳税所得额的15%。

    （2）2007 年6 月18 日,渭南市民政局认定本公司的控股子公司韩城黑猫炭黑有限责任为社江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    64

    会福利企业，证书有效期限为2007 年6 月至2009 年6 月。2009 年6 月1 日，渭南市民政局再次

    认定本公司控股子公司韩城黑猫炭黑有限责任为社会福利企业（认定证书编号：渭福企证字第007

    号），证书有效期限为2009 年至2012 年。根据《财政部 国家税务总局关于促进残疾人就业税收

    优惠政策的通知》（财税[2007]92 号）的相关规定，该公司享受此通知的第一条、第二条规定的

    税收优惠政策（对安置残疾人单位的增值税优惠政策：即由税务机关按单位实际安置残疾人的人

    数限额即征即退增值税；对安置残疾人单位的企业所得税优惠政策：单位支付给残疾人的实际工

    资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除和对单位按照第一

    条规定取得的增值税退税减税收入，免征企业所得税）。

    四、企业合并及合并财务报表

    1、 纳入本公司合并会计报表范围的子公司情况

    子公司名称

    子公司

    类型注册地

    业务

    性质

    注册资本

    （万元） 经营范围

    期末实际投

    资额（万

    元）

    实际上构成

    对子公司净

    投资的其他

    项目余额

    韩城黑猫炭黑

    有限责任公司

    有限责

    任公司

    韩城市新城

    区民主路南

    生产

    制造

    10,000.00

    炭黑、包装袋

    的生产、加工

    及销售、废气

    综合利用

    12,073.09

    朝阳黑猫伍兴

    岐炭黑有限责

    任公司

    有限责

    任公司

    朝阳龙城区

    长江路

    生产

    制造

    10,000.00 炭黑生产及销

    售、蒸气销售

    8,000.00

    乌海黑猫炭黑

    有限责任公司

    有限责

    任公司

    乌海市海南

    经济开发区

    生产

    制造

    15,000.00

    炭黑生产及销

    售、蒸气销售

    、电力销售

    14,000.00

    邯郸黑猫炭黑

    有限责任公司

    有限责

    任公司

    邯郸市磁县

    时村营乡陈

    庄村北（磁

    县煤化工产

    业园区）

    生产

    制造

    5,000.00 炭黑制造项目

    筹建

    3,750.00

    其他方式取得的子公司

    续上表江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    65

    子公司名称

    持股比

    例

    表决权

    比例

    是否

    并表

    子公司少数股

    东权益

    子公司少数股东

    权益中用于冲减

    少数股东损益的

    金额

    从母公司股

    东权益中冲

    减的少数股

    东损益金额

    韩城黑猫炭黑有限

    责任公司

    96.00% 96.00% 是 8,673,535.67

    朝阳黑猫伍兴岐炭

    黑有限责任公司

    80.00% 80.00% 是 22,814,799.21

    乌海黑猫炭黑有限

    责任公司

    93.34% 93.34% 是 10,099,433.19

    邯郸黑猫炭黑有限

    责任公司

    75.00% 75.00% 是 12,384,267.58

    其他方式取得的子公司

    注：2010 年6 月，本公司对乌海黑猫炭黑有限责任公司进行增资扩股，新增投资5000 万元，

    增资后，本公司拥有乌海黑猫炭黑有限责任公司93.34%的股权。上述事项业经乌海市华锐会计师

    事务所有限责任公司验证并出具“乌华锐验[2010]94 号”验资报告，增资扩股后公司注册资本变

    更为15000 万元。

    2、合并范围发生变更的说明

    根据本公司第三届董事会第二十次会议审议通过《关于出资设立控股子公司邯郸黑猫炭黑有

    限责任公司和签署相关出资协议的议案》的相关决议，本公司与邯郸市鑫宝煤化工有限公司、磁

    县鑫盛煤化工有限公司共同投资新设邯郸黑猫炭黑有限责任公司，本公司出资3750 万元，拥有该

    公司75%的股权，该公司于2010 年4 月23 日在邯郸市工商行政管理局登记注册，注册资本为5000

    万元。本报告期间本公司将其纳入合并报表范围。

    五、合并会计报表重要项目说明（金额：人民币元）

    1、货币资金

    原币金额汇率折人民币原币金额汇率折人民币

    现 金 259,552.16 259,552.16 17,999.10 17,999.10

    银行存款 121,542,210.18 121,542,210.18 51,390,110.41 51,390,110.41

    其他货币资金 318,200,000.00 318,200,000.00 178,200,000.00 178,200,000.00

    合 计 440,001,762.34 440,001,762.34 229,608,109.51 229,608,109.51

    2010-6-30 2009-12-31

    项 目

    注1：其他货币资金期末余额包括：（1）银行承兑汇票保证金23,320 万元；（2）本公司控股子

    公司朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司存入中国银行朝阳分行的银行定期存单6,300 万元（已为其

    在中国银行朝阳分行贷款5978 万元提供质押）；（3）本公司（母）存入的融资租赁保证金2,200 万江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    66

    元。

    注2：本账户期末余额较期初余额增幅较大，主要系本期银行借款增加所致。

    2、应收票据

    票据种类2010-6-30 2009-12-31

    银行承兑汇票 202,659,924.86 178,711,514.78

    商业承兑汇票 - 1,150,000.00

    合 计 202,659,924.86 179,861,514.78

    注1：本账户期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。

    注2：本账户期末余额中应收关联方江西蓝天玻璃制品有限公司款项1,797,837.00 元。

    注3：本账户期末余额中1500 万元已为本公司（母）在交通银行景德镇分行开立银行承兑汇

    票提供质押。

    注4：本账户期末余额较期初余额增幅较大，系本期增加票据结算所致。

    3、应收账款

    （1）应收账款按种类披露：

    账面金额比例(%) 坏账准备

    比例

    (%) 账面金额

    比例

    (%) 坏账准备

    比例

    (%)

    单项金额重大的

    应收账款

    488,653,533.47 80.60 24,816,367.22 76.19 323,922,512.48 76.08 16,579,816.14 70.44

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的应

    收账款

    4,501,791.22 0.74 2,097,687.57 6.44 4,579,421.22 1.08 2,094,780.57 8.90

    其他不重大应收

    账款

    113,143,210.87 18.66 5,657,160.51 17.37 97,250,613.78 22.84 4,862,530.68 20.66

    合计 606,298,535.56 100.00 32,571,215.30 100.00 425,752,547.48 100.00 23,537,127.39 100.00

    2010-6-30

    种 类

    2009-12-31

    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款：江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    67

    金 额比例(%) 金 额比例(%)

    2至3年3,037,905.94 67.48 911,371.78 3,246,515.94 70.89 973,954.78

    3至4年549,743.49 12.21 274,871.75 418,763.49 9.14 209,381.75

    4至5年13,488.75 0.30 10,791.00 13,488.75 0.29 10,791.00

    5年以上900,653.04 20.01 900,653.04 900,653.04 19.67 900,653.04

    合计 4,501,791.22 100.00 2,097,687.57 4,579,421.22 100.00 2,094,780.57

    账 龄

    2010-6-30 2009-12-31

    账面余额

    坏账准备坏账准备

    账面余额

    （3）其他不重大的应收账款：

    金 额比例(%) 金 额比例(%)

    1年以内113,143,210.87 100.00 5,657,160.51 97,250,613.78 100.00 4,862,530.68

    1至2年

    合计 113,143,210.87 100.00 5,657,160.51 97,250,613.78 100.00 4,862,530.68

    账 龄

    2010-6-30 2009-12-31

    账面余额

    坏账准备坏账准备

    账面余额

    （4）本账户期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款

    （5）本账户期末余额比期初余额增幅较大，主要系本公司及控股子公司炭黑产、销量的增加

    所致。

    （6）期末应收账款中欠款金额前五名列示

    欠款人与本公司关系金额欠款年限

    占应总额

    比例% 性质

    广州万力轮胎商贸有限公司非关联方 3 6,829,668.77 1年以内 6.07 炭黑款

    贵州轮胎股份有限公司非关联方 3 5,824,848.75 1年以内 5.91 炭黑款

    南京锦湖轮胎有限公司非关联方 2 9,802,777.53 1年以内 4.92 炭黑款

    景德镇开门子集团进出口有

    限公司

    受同一母公

    司控制

    2 4,025,602.71 1年以内 3.96 炭黑款

    山东万达宝通轮胎有限公司非关联方 2 3,155,377.00 1年以内 3.82 炭黑款

    合计 1 49,638,274.76 24.68

    4、预付账款

    （1）预付款项按账龄列示江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    68

    账 龄20 10-6-30 占总额% 2009-12 -31 占总额%

    1年以内 4 5,467,163.84 91.08 71,101,529.68 9 4.85

    1-2年 2 ,620,210.46 5.25 1,898,263.47 2.53

    2-3年 1 ,766,906.74 3.54 1,962,791.99 2.62

    3年以上 6 4,452.00 0.13 -

    合计49,918,733.04 100.00 74,962,585.14 100.00

    注：一年以上的预付款项主要系未结清的预付采购款。

    （2）预付账款前五名列示

    单位名称与本公司关系金额时间未结算原因

    内蒙古庆华集团庆华煤化有限责任公司非关联方 4,506,458.40 1年以内预付的采购款

    宁夏宝丰能源集团有限公司非关联方 3,262,018.94 1年以内预付的采购款

    甘肃酒钢集团宏兴钢铁股份有限公司非关联方 3,022,018.95 1年以内预付的采购款

    内蒙古泰升实业集团有限责任公司非关联方 2,956,249.70 1年以内预付的采购款

    韩城市美能天然气有限公司非关联方 2,574,696.11 1年以内预付的采购款

    合计 16,321,442.10

    （3）本账户期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。

    （4）本账户期末余额较期初余额减幅较大，主要系本公司及控股子公司加快预付材料采购款

    结算所致。

    5、其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露

    账面金额比例(%) 坏账准备比例(%) 账面金额比例(%) 坏账准备比例(%)

    单项金额重大的

    其他应收款

    - - - -

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的其

    他应收款

    7,666,204.04 53.65 5,821,965.71 94.44 7,671,204.04 56.99 5,823,465.72 95.10

    其他不重大其他

    应收款

    6,624,268.07 46.35 342,504.51 5.56 5,788,685.32 43.01 300,079.77 4.90

    合计 14,290,472.11 100.00 6,164,470.22 100.00 13,459,889.36 100.00 6,123,545.49 100.00

    2010-6-30

    种 类

    2009-12-31

    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    69

    金 额比例(%) 金 额比例(%)

    2至3年52,605.72 0.69 15,781.71 57,605.72 0.75 17,281.72

    3至4年1,500,000.00 19.57 750,000.00 1,500,000.00 19.55 750,000.00

    4至5年5,287,071.62 68.97 4,229,657.30 5,287,071.62 68.92 4,229,657.30

    5年以上826,526.70 10.78 826,526.70 826,526.70 10.77 826,526.70

    合计 7,666,204.04 100.00 5,821,965.71 7,671,204.04 100.00 5,823,465.72

    账 龄

    2010-6-30 2009-12-31

    账面余额

    坏账准备坏账准备

    账面余额

    （3）其他不重大的其他应收款：

    金 额比例(%) 金 额比例(%)

    1年以内 6,398,446.33 110.53 319,922.34 5,575,775.26 96.32 278,788.77

    1至2年 225,821.74 3.90 22,582.17 212,910.06 3.68 21,291.00

    合计 6,624,268.07 114.43 342,504.51 5,788,685.32 100.00 300,079.77

    账 龄

    2010-6-30 2009-12-31

    账面余额

    坏账准备坏账准备

    账面余额

    （4）本账户期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。

    （5）期末其他应收款中欠款金额前五名情况：

    欠款人与本公司关系金额欠款年限

    占应收总

    额比例% 性质

    乌海市锦达煤焦有限责任公司子公司股东 4,900,000.00 4-5年 34.29 往来款

    合肥汇江贸易有限公司子公司股东 1,500,000.00 3-4年 10.50 往来款

    景德镇开门子进出口公司

    受同一母公司

    控制

    934,079.09 1年以内 6.54 代购设备款

    景德镇供电局非关联方 470,440.32 2年以内 3.29 电费款

    白村火车站非关联方 467,079.28 1年以内 3.27 铁路运费

    合计 8,271,598.69 57.88

    6、存货及存货跌价准备

    （1）存货账面价值

    账面余额 跌价准备账面价值账面余额 跌价准备账面价值

    原材料 124,204,356.10 1 24,204,356.10 1 03,948,194.23 103,948,194.23

    产成品 200,535,181.23 2 00,535,181.23 1 38,158,201.47 138,158,201.47

    周转材料 4,237,871.69 4 ,237,871.69 3 ,989,541.90 3,989,541.90

    合计 328,977,409.02 - 3 28,977,409.02 2 46,095,937.60 - 246,095,937.60

    2010-6-30 2009-12-31江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    70

    注：期末本公司无存货可回收金额低于账面价值的情况，故未计提存货跌价准备。

    7、长期股权投资

    （1）联营企业的主要财务信息：

    被投资单位名称

    企业

    类型

    注册地业务性质注册资本

    持股比

    例

    表决权

    比例

    期末净资产总额

    本期营业

    收入

    当期净利

    润

    景德镇景达贸易

    有限责任公司

    有限

    公司

    景德镇市高

    岭大道

    轮胎、炭黑

    等化工产品

    的销售

    500万40% 40% -498,052.33 - -

    磁县鑫宝化工有

    限公司

    有限

    公司

    磁县时村营

    乡陈庄村北

    炭黑油深加

    工

    10000万元25% 25% 50,000,000.00 - -

    （2）采用权益法核算的长期股权投资：

    被投资单位名称初始投资额2009-12-31 增减变动2010-6-30

    持股比例与表

    决权比例不一

    致的说明

    减值

    准备

    本期计

    提减值

    准备

    本期

    现金

    股利

    景德镇景达贸易有

    限责任公司

    2,000,000.00 - - - - - -

    磁县鑫宝化工有限

    公司

    12,500,000.00 - 1 2,500,000.00 12,500,000.00 - - -

    合计14,500,000.00 - 12,500,000.00 12,500,000.00 - - -

    8、固定资产

    （1）固定资产情况江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    71

    项目2009-12-31 本期增加额本期减少额2010-6-30

    一、原价合计 1,214,591,683.66 111,051,202.92 487,409.40 1,325,155,477.18

    房屋建筑物 249,423,164.31 15,916,503.53 - 265,339,667.84

    通用设备 426,845,295.63 36,283,423.92 83,630.88 463,045,088.67

    专用设备 514,269,092.53 55,351,937.80 - 569,621,030.33

    电子设备 6,968,237.39 999,580.07 - 7,967,817.46

    运输设备 17,085,893.80 2,499,757.60 403,778.52 19,181,872.88

    二、累计折旧合计 219,782,758.31 41,896,663.46 100,264.57 261,579,157.20

    房屋建筑物 24,031,045.14 5,255,219.25 - 29,286,264.39

    通用设备 61,632,883.62 18,147,017.34 38,250.85 79,741,650.11

    专用设备 124,260,258.16 16,927,731.28 - 141,187,989.44

    电子设备 3,757,445.77 666,237.00 - 4,423,682.77

    运输设备 6,101,125.62 900,458.59 62,013.72 6,939,570.49

    三、固定资产账面价值合计 994,808,925.35 1,063,576,319.98

    房屋建筑物 225,392,119.17 236,053,403.45

    通用设备 365,212,412.01 383,303,438.56

    专用设备 390,008,834.37 428,433,040.89

    电子设备 3,210,791.62 3,544,134.69

    运输设备 10,984,768.18 12,242,302.39

    （2）其中融资租赁租入的固定资产：

    项 目账面原值累计折旧账面净值

    通用设备 40,818,722.63 3,114,769.94 3 7,703,952.69

    专用设备 62,173,006.72 5,349,471.77 5 6,823,534.95

    其他设备 8,270.65 1,519.94 6,750.71

    合计 103,000,000.00 8,465,761.65 9 4,534,238.35

    注1：期末固定资产未发生减值情形，未计提固定资产减值准备。

    注2：截止2010 年6 月30 日，本公司（母）固定资产（原值147,465,848.57 元）为本公司在

    中国农业银行景德镇市分行短期贷款4500 万元提供抵押；本公司控股子公司朝阳黑猫伍兴岐炭黑

    有限责任公司以其固定资产（房屋建筑物原值8,115,945.21 元、机器设备原值96,227,144.44 元）

    及无形资产——土地使用权原值12,726,088.92 元共同为其在中国银行朝阳分行的短期贷款8000

    万元提供抵押。

    注3：固定资产原值本期增加102,961,605.94 元，其中：在建工程转入95,273,222.70 元，其

    余为外购固定资产。江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    72

    9、在建工程

    （1） 单位：人民币元

    账面余额 跌价准备账面价值账面余额 跌价准备账面价值

    浴室工程 - 1,255,000.00 1 ,255,000.00

    卸油池工程 520,000.00 5 20,000.00 320,000.00 3 20,000.00

    停车场工程 - 230,000.00 2 30,000.00

    循环水改造 - 340,000.00 3 40,000.00

    火箱改造工程 3,583,891.84 3 ,583,891.84 1,442,159.08 1 ,442,159.08

    废水处理工程 - 941,282.76 9 41,282.76

    1#大库附属仓库 19,599.72 1 9,599.72 - -

    朝阳1号线改造 - 5,204,112.46 5 ,204,112.46

    乌海发电工程 - 34,642,041.77 3 4,642,041.77

    乌海公用设施 - 1,130,000.00 1 ,130,000.00

    水管改造 266,952.69 2 66,952.69 255,857.62 2 55,857.62

    污水处理工程 2,502,610.77 2 ,502,610.77 2,382,767.55 2 ,382,767.55

    焦油精制工程 2,832,634.07 2 ,832,634.07 2 8,658.00 28,658.00

    宿舍楼 1,962,083.38 1 ,962,083.38 1,961,997.91 1 ,961,997.91

    乌海编织袋厂 3,551,502.05 3 ,551,502.05 2,804,000.00 2 ,804,000.00

    维修车间厂房 1,652,350.00 1 ,652,350.00 1,119,300.00 1 ,119,300.00

    乌海4#炭黑生产线 - - 10,225,466.51 1 0,225,466.51

    储运楼 1,388,400.00 1 ,388,400.00 1,388,400.00 1 ,388,400.00

    包装仓库工人宿舍 443,760.00 4 43,760.00 443,760.00 4 43,760.00

    改质沥青 - - 8,189,596.98 8 ,189,596.98

    天然气管道工程 200,000.00 2 00,000.00 - -

    上网线路改造工程 860,000.00 8 60,000.00

    成品仓库改造 569,500.00 5 69,500.00

    新建厂大门 382,438.62 3 82,438.62

    油罐区、废气改造工程 1,407,283.37 1 ,407,283.37

    新建水井工程 7,465.64 7,465.64

    防腐保温及零星工程 505,640.00 5 05,640.00

    通廊工程 200,000.00 2 00,000.00

    江西黑猫零星工程 2,586,528.22 2,586,528.22

    沉淀法白炭黑一期工程 2,419,503.00 2 ,419,503.00

    邯郸一期工程 34,689,532.39 3 4,689,532.39

    合 计 62,551,675.76 - 6 2,551,675.76 74,304,400.64 - 74,304,400.64

    项 目

    20 10-6-30 2009- 12-31

    （2）重大在建工程项目变动情况江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    73

    项 目

    预算数

    (万元） 2009 -12-31 本期增加额

    本期转入固定

    资产额其他减少额

    工程投

    入占预

    算比例

    改质沥青1,400.00 8,189,596.98 8,189,596.98 58.50%

    沉淀法白炭黑一期工程5,000.00 2,419,503.00 4.84%

    火箱改造工程275.00 2 ,383,441.84 1,200,450.00 130.00%

    朝阳一号线改造500.00 5 ,204,112.46 204,075.14 5,408,187.60 108.16%

    乌海发电工程3,500.00 34,642,041.77 2,382,603.83 37,024,645.60 105.77%

    乌海公用设施560.00 1 ,130,000.00 70,000.02 1,200,000.02 21.43%

    乌海编织袋厂430.00 2 ,804,000.00 747,502.05 82.56%

    乌海4#炭黑生产线4,800.00 1 0,225,466.51 31,602,326.38 41,827,792.89 87.15%

    邯郸一期工程22,750.00 34,689,532.39 15.25%

    合计6 4,578,659.56 7 3,315,992.81 9 3,650,223.09 -

    续上表

    项 目

    工程

    进度

    利息资本化累

    计金额

    其中：本期利

    息资本化金额

    本期利

    息资本

    化率% 资金来源2010-6-30

    改质沥青100% 募集资金 -

    沉淀法白炭黑一期工程4.84% 其他资金 2,419,503.00

    火箱改造工程其他资金 3,583,891.84

    朝阳一号线改造100% 其他资金 -

    乌海发电工程100% 1,819,347.40 772,800.00 5.76% 其他资金 -

    乌海公用设施100% 744,000.00 744,000.00 5.76% 其他资金 -

    乌海编织袋厂其他资金 3,551,502.05

    乌海4#炭黑生产线100% 740,000.00 740,000.00 5.76% 其他资金 -

    邯郸一期工程15.25% 其他资金3 4,689,532.39

    合计 3,303,347.40 2 ,256,800.00 44,244,429.28

    注：期末在建工程未发生减值情形，未计提减值准备。

    10、工程物资

    类 别2010-6- 30 200 9-12-31

    工程材料及设备 6,198,535.13 1,756,003.17

    合计 6,198,535.13 1,756,003.17江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    74

    11、无形资产

    项目2009-12-31 本期增加额本期减少额20 10-6-30

    一、原价合计 54,339,291.51 48,000.00 - 54,387,291.51

    1、土地使用权 54,339,291.51 48,000.00 54,387,291.51

    二、累计摊销额合计 3,602,474.41 567,918.18 - 4,170,392.59

    1、土地使用权 3,602,474.41 567,918.18 4,170,392.59

    三、无形资产账面价值合计 50,736,817.10 - 50,216,898.92

    1、土地使用权 50,736,817.10 - 50,216,898.92

    注1：期末无形资产未发生减值情形，未计提无形资产减值准备。

    注2：累计摊销本期增加567,918.18 元为本期无形资产摊销数。

    注3：本公司控股子公司朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司以其无形资产—土地使用权原值

    12,726,088.92 元及固定资产（房屋建筑物原值8,115,945.21 元、机器设备原值96,227,144.44 元）

    共同为其在中国银行朝阳分行的短期贷款8000 万元提供抵押。

    12、递延所得税资产和递延所得税负债

    （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    项目2010 -6-30 2009-12 -31

    一、递延所得税资产

    应收款项减值准备 9 ,510,849.27 7 ,281,961.04

    其他长期资产-开办费 2 28,390.68 3 65,425.08

    应付职工薪酬 2 21,957.02 2 57,712.85

    合 计 9 ,961,196.97 7 ,905,098.97

    （2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    项目期末暂时性差异金额

    一、可抵扣暂时性差异

    应收款项减值准备 38,735,685.59

    其他长期资产-开办费 913,562.72

    应付职工薪酬 1,315,225.79

    合 计 40,964,474.09

    13、各项资产减值准备

    转回转销

    坏账准备 29,660,672.88 9 ,075,012.64 3 8,735,685.52

    合 计 29,660,672.88 9 ,075,012.64 - 3 8,735,685.52

    项目2009-12-31 本期计提额2010-6-30

    本期减少额江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    75

    注：资产减值准备本期增加系本期按公司应收款项坏账政策计提坏账准备数。

    14、其他非流动资产

    项目2010-6 -30 200 9-12-31

    长期应收款 23,653,280.00 -

    减：未确认融资收益 2,933,406.25 -

    合计 20,719,873.75 -

    注：长期应收款系本公司控股子公司韩城黑猫炭黑有限责任公司为与韩城市黄河煤化有限公

    司为构建良好的长期稳定的供应关系，双方签署了《炭黑原料油长期供应协议》。协议约定，韩城

    黑猫预付购油款2000万元给黄河煤化公司，黄河煤化公司将以公平合理的价格将其所生产的全部

    炭黑原料油长期供应给韩城黑猫公司。黄河煤化分5年以油品抵付或以现金归还预付款，并按银行

    同期贷款利率上浮7.5%计付利息。

    15、短期借款

    借款类别2 010-6-30 20 09-12-31

    信用借款 20,000,000.00 -

    保证借款 735,000,000.00 522,500,000.00

    质押借款 168,780,000.00 110,000,000.00

    抵押借款 125,000,000.00 121,000,000.00

    合计 1,048,780,000.00 753,500,000.00

    注1：截至2010 年6 月30 日止，本公司（母）借款54,300 万元，其中：江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    76

    借款银行金 额备 注

    中国农业银行景德镇分行 19,000,000.00 由景德镇焦化工业集团有限责任公司提供保证担保

    中国农业银行景德镇分行 45,000,000.00 以本公司的部分机器设备抵押担保

    工行银行景德镇市西市区支行 40,000,000.00 由景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司提供保证担保

    工行银行景德镇市西市区支行 89,000,000.00

    本公司以应收贵州轮胎股份有限公司6236万元、

    江苏通用科技股份有限公司2017万元、锦湖轮胎

    （天津）有限公司21 41万元款项进行保理质押

    中国银行景德镇市分行 20,000,000.00

    本公司以应收建大橡胶（中国）公司329.71万元

    、建泰橡胶（深圳）公司399.92万元、青岛双星轮

    胎工业有限公司477.88万元、广州万力轮胎商贸有

    限公司600.82万元、卡莱（梅州）橡胶制品有限公

    司276.70万元、山东万达宝通轮胎有限公司228.06

    万元款项进行保理质押

    中国银行景德镇市分行 40,000,000.00 由景德镇焦化工业集团有限责任公司提供保证担保

    招商银行南昌叠山路支行 20,000,000.00 由景德镇焦化工业集团有限责任公司提供保证担保

    浦发银行南昌分行 30,000,000.00 由景德镇焦化工业集团有限责任公司提供保证担保

    中信银行南昌分行 30,000,000.00 由景德镇焦化工业集团有限责任公司提供保证担保

    兴业银行南昌分行 50,000,000.00 由景德镇焦化工业集团有限责任公司提供保证担保

    建设银行景德镇市分行 100,000,000.00 由陕西黄河矿业（集团）有限责任公司提供保证担保

    民生银行南昌分行 40,000,000.00 由景德镇焦化工业集团有限责任公司提供保证担保

    光大银行南昌分行 20,000,000.00 本公司信用借款

    合计 543,000,000.00

    注2：截至2010 年6 月30 日止，本公司控股子公司韩城黑猫炭黑有限责任公司借款18,350

    万元，其中：

    借款银行金 额备 注

    民生银行西安分行 20,000,000.00 由本公司（母）提供保证担保

    工商银行韩城市支行 43,500,000.00 由景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司提供保证担保

    招商银行西安分行迎宾路支行 30,000,000.00 由本公司（母）提供保证担保

    交通银行西安市分行 20,000,000.00 由本公司（母）提供保证担保

    中国银行韩城市支行 70,000,000.00 由本公司（母）提供保证担保

    合计 183,500,000.00

    注3：截至2010 年6 月30 日止，本公司控股子公司朝阳黑猫炭黑有限责任公司借款13,978

    万元，其中：江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    77

    借款银行金 额备 注

    中国银行朝阳分行贷款 80,000,000.00 以其固定资产房产、生产线及土地提供抵押，并

    由本公司（母）提供保证担保

    中国银行朝阳分行贷款 59,780,000.00 以其存在该行的6,300万元银行定期存单提供质押

    合计 139,780,000.00

    注4：截至2010 年6 月30 日止，本公司控股子公司乌海黑猫炭黑有限责任公司借款18,250

    万元，其中：

    借款银行金 额备 注

    交通银行包头分行广场支行 82,500,000.00 由本公司（母）提供保证担保

    中信银行呼和浩特分行 50,000,000.00 由本公司（母）提供保证担保

    中国银行乌海分行营业部 50,000,000.00 由本公司（母）提供保证担保

    合计 182,500,000.00

    注5：本账户期末余额无已到期尚未偿还的短期借款。

    16、应付票据

    项目2010-6-30 2009-12-31 下一会计期间将到期的金额

    银行承兑汇票 439,000,000.00 199,650,000.00 4 39,000,000.00

    合计 439,000,000.00 1 99,650,000.00

    注：本账户期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东票据金额。

    17、应付账款

    （1）按账龄分类：

    金 额比例% 金 额比例%

    1年以内 2 79,614,716.50 95.41 316,405,282.93 96.65

    1-2年 10,267,092.64 3.50 6,213,883.87 1.90

    2-3年 1,364,249.40 0.47 2,810,282.56 0.86

    3年以上 1,821,012.60 0.62 1,953,964.09 0.60

    合 计 293,067,071.14 100.00 327,383,413.45 100.00

    项 目

    2010-6-30 2009-12-31

    （2）本账户期末余额中无欠持有本公司5%以上股份的股东款项。

    18、预收账款

    （1）按账龄分类：江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    78

    金 额比例% 金 额比例%

    1年以内 26,871,548.91 93.49 14,469,802.73 89.52

    1-2年 1,739,655.38 6.05 1,561,979.81 9 .66

    2-3年 - 0.00 1,382.00 0 .01

    3年以上 130,747.91 0.45 130,747.91 0 .81

    合计 28,741,952.20 100.00 16,163,912.45 100.00

    项 目

    2010-6-30 2009-12-31

    （2）本账户期末余额中无欠持有本公司5%以上股份的股东款项。

    19、应付职工薪酬

    项 目2009-12-31 本期增加额本期支付额2010-6-30

    一、工资、奖金、津贴和补贴 - 28,205,644.39 28,205,644.39 -

    二、职工福利费 - 709,039.69 709,039.69 -

    三、社会保险费 14,763.12 4,289,372.48 3,255,248.82 1,048,886.78

    其中：1、医疗保险费 834.00 888,182.02 834,255.02 54,761.00

    2、基本养老保险费 13,480.12 3,063,000.22 2,084,746.34 991,734.00

    3、年金缴费 - -

    4、失业保险费 449.00 161,395.36 159,452.58 2,391.78

    5、工伤保险费 - 156,794.88 156,794.88 -

    6、生育保险费 - 20,000.00 20,000.00 -

    四、住房公积金 1,526,383.76 748,786.80 845,745.44 1,429,425.12

    五、工会经费和职工教育经费 2,905,421.58 724,197.71 380,100.33 3,249,518.96

    六、非货币性福利 - -

    七、因解除劳动关系给予的补偿 - -

    八、其他 - -

    其中：以现金结算的股份支付 - -

    合计 4,446,568.46 34,677,041.07 33,395,778.67 5,727,830.86

    20、应交税费江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    79

    税费项目税费率2010 -6-30 2009-12-31

    企业所得税15%-25% 10,306,592.74 16,816,120.94

    营业税5% 21,250.00

    增值税13%-17% -18,533,753.81 -18,098,467.93

    城市维护建设费流转税额的5%-7% 96,219.83 623,909.17

    教育费附加流转税额的3% -161,100.17 317,644.99

    地方教育费附加9,500.70

    房产税506,980.99 180,688.41

    土地使用税264,035.44 259,488.44

    车船使用税6,080.00 6,080.00

    个人所得税超额累进税率277,681.55 215,958.22

    防洪基金1,594,425.97 1,595,625.97

    水利建设基金1,519,625.69 1,283,314.89

    价格调节基金125,813.21 119,966.57

    印花税51,342.69 1 17,605.21

    合 计-3,915,305.17 3,437,934.88

    注：本公司及子公司朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司、乌海黑猫炭黑有限责任公司的企业

    所得税税率为25%，子公司韩城黑猫炭黑有限责任公司的企业所得税税率为15%。详见“附注三、

    税项”所述。

    21、应付利息

    项目2010-6-30 2009-12-31 欠付原因

    银行借款利息 894,173.37 1 ,201,112.88 计提利息款

    合计 894,173.37 1 ,201,112.88

    22、应付股利

    项目2010-6-30 2009-12-31

    福建泉州三安集团有限公司 1 51,345.20 1 51,345.20

    景德镇市陶瓷股份有限公司 1 51,345.20 1 51,345.20

    景德镇市华意物资公司 7 5,672.60 7 5,672.60

    合计 3 78,363.00 3 78,363.00

    23、其他应付款

    （1）按账龄分类：江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    80

    金 额比例% 金 额比例%

    1年以内24,073,224.42 83.42 26,790,237.84 83.04

    1-2年375,214.83 1.30 933,439.59 2 .89

    2-3年535,728.03 1.86 580,022.15 1 .80

    3年以上3,872,734.33 13.42 3,957,851.12 12.27

    合计 28,856,901.61 100.00 32,261,550.70 100.00

    项 目

    2010-6-30 2009-12-31

    （2）本账户期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。

    （3）期末金额较大的其他应付款：

    单位名称金额

    占其他应付总

    额比例% 款项性质或内容

    内蒙古鸿图物流有限公司 6,860,306.79 2 3.77 运费

    世邦国际集运(江西)有限公司九

    江分公司

    3,371,018.76 1 1.68 运费

    合阳县丰宇物流有限公司 2,859,392.51 9 .91 工程款

    十三化建公司 2,225,434.51 7 .71 工程款

    景德镇国土局 2,232,000.00 7 .73 土地款

    合计 17,548,152.57 6 0.81

    24、一年内到期的非流动负债

    （1）按项目分类

    项目2010-6-30 2009-12-31

    一年内到期的长期借款 1 0,000,000.00 2 0,000,000.00

    合计 1 0,000,000.00 2 0,000,000.00

    （2）一年内到期的长期借款

    借款类别2010-6-30 200 9-12-31

    保证借款 1 0,000,000.00 20,000,000.00

    合计 1 0,000,000.00 20,000,000.00

    （3）一年内到期的长期借款明细列示

    借款单位2010-6-30 2009-12-31

    年利

    率%

    借款

    条件起讫日期

    交通银行景德镇市分行 10,000,000.00 20,000,000.00 5.4 担保2007.07.06-2010.07.05

    合计 10,000,000.00 20,000,000.00

    注1： 交通银行景德镇市分行借款1000万元由景德镇焦化工业集团有限责任公司提供保证担保。

    注2：一年内到期的长期借款中无逾期借款。

    25、长期借款江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    81

    （1）长期借款分类

    项目2010-6-30 2009-12-31

    保证借款 1 97,500,000.00 1 50,000,000.00

    合计 1 97,500,000.00 1 50,000,000.00

    （2）期末长期借款明细列示

    借款单位2010-6-30 2009-12-31

    年利

    率%

    借款

    条件起讫日期

    交通银行景德镇分行 1 0,000,000.00 - 5.4 担保2010.6.23-2013.6.22

    中国银行乌海分行营业部 4 0,000,000.00 40,000,000.00 5.76 担保2009.7.16-2011.7.9

    中国银行乌海分行营业部 3 0,000,000.00 30,000,000.00 5.76 担保2009.7.16-2012.7.9

    中国银行乌海分行营业部 3 0,000,000.00 30,000,000.00 5.76 担保2009.7.16-2012.11.9

    中国银行乌海分行营业部 5 0,000,000.00 50,000,000.00 5.76 担保2009.7.24-2013.7.24

    交通银行包头分行广场支行 1 2,500,000.00 - 5.76 担保2010.1.28-2013.1.27

    交通银行包头分行广场支行 7 ,500,000.00 - 5.76 担保2010.1.28-2014.1.27

    交通银行包头分行广场支行 1 2,500,000.00 - 5.76 担保2010.1.28-2012.1.27

    交通银行包头分行广场支行 5 ,000,000.00 - 5.76 担保2010.1.28-2014.1.27

    合计 1 97,500,000.00 150,000,000.00

    注：本账户期末余额中：（1）本公司控股子公司乌海黑猫炭黑有限责任公司分别向中国银行

    乌海分行借款15,000 万元、向交通银行包头分行广场支行借款3,750 万元，均由本公司（母）提

    供担保；（2）本公司（母）向交通银行景德镇分行借款1,000 万元，由景德镇市焦化工业集团提

    供担保。

    26、长期应付款

    单位名称融资金额2010-6-30 2009-12-31 期 限备注

    朝阳黑猫伍兴岐炭

    黑有限公司

    6,738,433.08 7,233,779.54 2007.1.1-2015.12.31 分期付款

    收购资产

    华融金融租赁股份

    有限公司

    100,000,000.00 76,491,941.56 93,520,554.42 2009.7.16-2012.7.15 售后回租

    合 计100,000,000.00 83,230,374.64 100,754,333.96

    应付融资租赁款明细列示：江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    82

    项 目分期付款收购资产售后回租

    初始最低租赁付款额 17,000,000.00 1 09,041,713.16

    减：上期累计支付应付融资租赁款 7,674,218.18 9,086,809.48

    减：本期支付应付融资租赁款 800,000.00 1 8,173,618.86

    期末应付融资租赁款 8,525,781.82 81,781,284.82

    减：初始未确认融资费用 4,431,689.25 9 ,041,713.16

    加：上期累计分摊未确认融资费用 2,339,686.97 2,607,363.90

    加：本期分摊未确认融资费用 304,653.54 1 ,145,006.00

    长期应付款余额 6,738,433.08 76,491,941.56

    注1：分期付款收购资产项目系本公司控股子公司朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司于2006

    年与朝阳伍兴岐炭黑有限公司签订《资产转让协议》及《土地使用权转让协议》，按合同约定的收

    购价款1700万元分期支付，其中2007年—2014年每年于12月31前付200万元，2015年12月31日前付

    100万元。公司在首次执行日，按实际利率法确认未确认融资费用4,431,689.25元，本期分摊

    304,653.54元，累计分摊2,644,340.51元计入财务费用。

    注2：根据本公司（母）与华融金融租赁股份有限公司签订的华融租赁（09）回字第0913203100

    号《融资租赁合同》及华融租赁（09）转字第0913203100号《回租物品转让协议》之规定，本公

    司将原值为113,721,362.33元的炭黑生产线及焦油精制设备”（以下简称“回租转让物品”）以1亿

    元价款转让给华融金融租赁股份有限公司，华融金融租赁股份有限公司再将“回租转让物品”出

    租给本公司，租赁期限2009年7月16日至2012年7月15日，租赁期满后，公司以名义货价150万元留

    购（若本公司完全按合同履行义务，则名义货价为1万元）。月租息率4.5‰，按季等额偿还。另根

    据本公司与景德镇市焦化工业集团有限责任公司、华融金融租赁股份有限公司签订的华融租赁保

    字0913203100号保证合同之规定，景德镇市焦化工业集团有限责任公司为上述融资事项提供连带

    责任担保。

    27、其他非流动负债

    项 目2010-6-30 2009-12-31

    递延收益-政府补助款 23,629,896.73 2 4,347,361.11

    合 计 23,629,896.73 2 4,347,361.11

    注：本公司控股子公司乌海黑猫炭黑有限责任公司2007-2008年度收到乌海市海南区地方财

    政转入的政府补助款，该补助款用于公司16万吨炭黑项目过程中涉及工业园区的基础设施建设，

    该款项系与资产相关的政府补助。江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    83

    28、股 本

    2009-12-31

    发行

    新股送股公积金转股其他小计2010-6-30

    一、有限售条件股份1 09,288,267 3 2,307,242 - 141,591,241 - 109,283,999 4 ,268

    1、国家持股

    2、国有法人持股1 09,284,623 3 2,306,257 - 141,590,880 - 109,284,623 -

    3、其他内资持股3 ,644 985 - 361 6 24 4 ,268

    其中：

    境内法人持股

    境内自然人持股3 ,644 985 - 361 6 24 4 ,268

    4、外资持股

    其中：境外法持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件股份8 2,951,733 - 2 5,364,758 1 41,591,241 166,955,999 2 49,907,732

    1、人民币普通股8 2,951,733 2 5,364,758 1 41,591,241 166,955,999 2 49,907,732

    2、境内上市外资股

    3、境外上市外资股

    4、其他

    三、股份总额 192,240,000 57,672,000 - - 57,672,000 249,912,000

    项目

    本 期 增 减

    29、资本公积

    项 目20 09-12-31 本期增加数本期减少数2 010-6-30

    股本溢价179,860,074.38 179,860,074.38

    其他资本公积26,232,077.11 64,880.92 26,296,958.03

    其中：原制度资本公积转入7,465,534.42 7,465,534.42

    合 计206,092,151.49 64,880.92 - 206,157,032.41

    注：本公司本期对控股子公司乌海黑猫炭黑有限责任公司增资扩股，因新增持股比例计算应

    享有子公司的净资产份额之间的差额64,880.92 元，本期调整合并报表的资本公积。

    30、盈余公积

    项 目2009-12-31 本期增加数本期减少数2010-6-30

    法定盈余公积35,142,480.55 35,142,480.55

    合 计35,142,480.55 - - 35,142,480.55

    31、未分配利润江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    84

    项 目金额提取或分配股利

    调整前上年末未分配利润 1 61,983,094.15

    调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -

    调整后年初未分配利润 1 61,983,094.15

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 3 1,439,350.78

    减：提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    应付普通股股利 7 ,689,600.00

    转作股本的普通股股利 5 7,672,000.00

    年末未分配利润 1 28,060,844.93

    32、营业收入和营业成本

    （1）营业收入和营业成本

    项 目2010年1-6月2009年1-6月

    主营业务收入 1,399,635,995.15 756,541,788.60

    其他业务收入 20,764,774.97 7,101,416.27

    合 计 1,420,400,770.12 763,643,204.87

    主营业务成本 1,206,757,960.18 614,494,769.38

    其他业务成本 5,546,086.83 1,789,524.33

    合 计 1,212,304,047.01 616,284,293.71

    （2）主营业务（分产品）

    营业收入营业成本营业利润营业收入营业成本营业利润

    一、主营业务收入1,399,635,995.15 1,206,757,960.18 192,878,034.97 756,541,788.60 614,494,769.38 142,047,019.22

    硬质炭黑1,041,407,232.13 892,218,682.50 149,188,549.63 531,818,804.70 429,334,473.51 102,484,331.19

    软质炭黑255,918,123.82 219,029,791.56 36,888,332.26 149,006,701.63 123,320,968.58 25,685,733.05

    焦油精制产品73,118,364.38 68,666,992.59 4,451,371.79 51,214,623.59 41,319,533.83 9,895,089.76

    尾煤气2 9,192,274.82 26,842,493.53 2,349,781.29 24,501,658.68 20,519,793.46 3,981,865.22

    二、其他业务收入2 0,764,774.97 5 ,546,086.83 1 5,218,688.14 7 ,101,416.27 1 ,789,524.33 5 ,311,891.94

    售电 16,715,482.93 5 ,539,192.91 11,176,290.02 6,706,116.00 1,599,679.01 5,106,436.99

    售蒸气 2,126,017.69 - 2,126,017.69 42,477.88 - 42,477.88

    材料销售 1,345,682.90 6 ,893.92 1,338,788.98 352,822.39 189,845.32 162,977.07

    其他 577,591.45 - 577,591.45 -

    合计 1,420,400,770.12 1,212,304,047.01 208,096,723.11 763,643,204.87 6 16,284,293.71 147,358,911.16

    项 目

    2010年1-6月2009年1-6月江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    85

    （3）主营业务（分地区）

    营业收入营业成本营业利润营业收入营业成本营业利润

    一、主营业务收入1 ,399,635,995.15 1 ,206,757,960.18 192,878,034.97 7 56,541,788.60 6 14,494,769.38 1 42,047,019.22

    国内1 ,254,414,660.53 1 ,068,745,787.47 185,668,873.06 7 20,341,844.68 5 80,697,976.57 1 39,643,868.11

    国外1 45,221,334.62 1 38,012,172.71 7 ,209,161.91 3 6,199,943.92 3 3,796,792.81 2 ,403,151.11

    二、其他业务收入2 0,764,774.97 5 ,546,086.83 1 5,218,688.14 7 ,101,416.27 1 ,789,524.33 5 ,311,891.94

    国内2 0,764,774.97 5 ,546,086.83 1 5,218,688.14 7 ,101,416.27 1 ,789,524.33 5 ,311,891.94

    合计1 ,420,400,770.12 1,212,304,047.01 208,096,723.11 763,643,204.87 616,284,293.71 147,358,911.16

    项 目

    2010年1-6月2009年1-6月

    注：2010年1-6月，本公司向前五名客户销售金额合计为人民币306,444,571.13元，占营业收

    入总额的21.57%。

    33、营业税金及附加

    项目2010年1-6月2009年1-6月计提标准

    营业税 23,290.00 - 5%

    城市维护建设费 1,918,681.90 2,628,350.62 5%-7%

    教育费附加 872,012.78 1,214,343.32 3%

    地方教育费附加 59,496.77 74,340.54 1%

    合计 2,873,481.45 3,917,034.48

    34、财务费用

    项 目2010年1-6月2 009年1-6月

    利息支出 29,466,111.55 26,173,554.16

    减：利息收入 4,777,490.64 3,281,407.71

    汇兑损失 204,228.21 -

    未确认融资费用摊销 1,449,659.54 349,170.28

    其他 4,029,608.69 2,572,885.36

    合 计 30,372,117.35 2 5,814,202.09

    35、资产减值损失

    项目2010年1-6月2009年1-6月

    坏账损失 9,075,012.64 2 ,403,481.96

    合计 9,075,012.64 2 ,403,481.96江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    86

    36、营业外收入

    项目2010年1-6月200 9年1-6月

    非流动资产处置利得合计 19,578.03 7 9,921.06

    其中：固定资产处置利得 19,578.03 7 9,921.06

    罚款收入 68,949.93 8 7,615.10

    销废旧物资利得 20,076.36

    政府补助 1,970,000.00 2 00,000.00

    政府补助（递延收益） 1,017,464.38

    赔款收入 60,748.10

    其他 59,163.05 1 65,177.23

    合计 3,195,903.49 552,789.75

    37、营业外支出

    项 目2010年1-6月2009年1-6月

    非流动资产处置损失合计 2 5,380.03 16,853.73

    其中：固定资产处置损失 2 5,380.03 16,853.73

    债务重组损失 1,254,000.00

    罚款支出 3 8,516.00 25,778.81

    捐赠支出 5 10,000.00 13,200.00

    赞助支出 2 60,000.00

    水利建设基金 3 02,318.67

    其 他 8 0,745.82 22,405.99

    合计 1 ,216,960.52 1,332,238.53

    38、所得税费用

    项目2010年1-6月2009年1-6月

    当期所得税费用 2 ,846,306.72 7,598,441.64

    递延所得税费用 -2,056,098.00 6,513,947.57

    合计 7 90,208.72 14,112,389.21

    39、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    基本每股收益=P÷S

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利

    润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股

    票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等

    减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    87

    月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    计算过程如下：

    项 目2010年1-6月2009年1-6月

    归属于公司普通股股东的净利润 31,439,350.78 17,864,809.36

    期初股份总数 192,240,000.00 1 60,200,000.00

    报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 57,672,000.00 3 2,040,000.00

    报告期因发行新股或债转股等增加股份数

    报告期月份数

    增加股份下一月份起至报告期期末的月份数

    发行在外的普通股加权平均数 249,912,000.00 1 92,240,000.00

    基本每股收益 0.13 0.09

    非经常性损益 1,650,965.11 -565,242.01

    扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 29,788,385.67 18,430,051.37

    扣除非经常性损益后归属于普通股股东的每股收益 0.12 0.10

    40、现金流量表附注

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金

    项　　目2010年1-6月

    收到的政府补助金 1,970,000.00

    利息收入 4,827,714.39

    罚款收入 68,949.93

    收到的其他往来款 502,081.04

    合　计 7,368,745.36

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金

    项　　目2010年1-6月

    管理费用中的有关现金支出15,686,036.46

    营业费用中的有关现金支出（主要为运费） 100,878,625.16

    支付的其他费用及往来款项 7,187,013.88

    合　计 123,751,675.50

    （3）收到的其他与筹资活动有关的现金

    项　　目2010年1-6月

    收回到期质押定期存单63,000,000.00

    合　计63,000,000.00

    （4）支付的其他与筹资活动有关的现金江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    88

    项　　目2010年1-6月

    存入到期质押定期存单63,000,000.00

    支付华融融资租赁款18,173,618.86

    支付的借款理财服务费 370,000.00

    合　计81,543,618.86

    41、合并现金流量表附注

    （1）合并现金流量表补充资料

    补充资料2010年1-6月2009年1-6月

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 32,367,388.21 19,445,256.40

    加：资产减值准备 9,075,012.64 -31,131,416.38

    固定资产折旧、生产性生物资产折旧 41,896,663.46 24,497,593.30

    无形资产摊销 567,918.18 539,500.50

    长期待摊费用摊销 - -

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （减：收益） 5,802.00 -63,067.33

    固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - -

    公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - -27,089.15

    财务费用（收益以“-”号填列） 29,974,893.44 26,008,087.14

    投资损失（收益以“-”号填列） - -

    递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -2,056,098.00 6,507,175.29

    递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - 6,772.29

    存货的减少（增加以“-”号填列） -82,881,471.42 14,060,122.26

    经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -166,216,351.94 -116,220,784.59

    经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 175,751,314.78 148,258,526.83

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 38,485,071.35 91,880,676.56

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 355,001,762.34 418,159,764.74

    减：现金的期初余额 144,608,109.51 205,767,507.77

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 210,393,652.83 212,392,256.97江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    89

    （2）现金和现金等价物

    项 目2010年1-6月2009年1-6月

    1、现金 355,001,762.34 418,159,764.74

    其中：库存现金 259,552.16 135,147.55

    可随时用于支付的银行存款 121,542,210.18 145,274,517.19

    可随时用于支付的其他货币资金 233,200,000.00 272,750,100.00

    2、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    3、期末现金及现金等价物余额 355,001,762.34 418,159,764.74

    七、关联方关系及其交易

    （一）存在控制关系的关联方情况

    1、本公司母公司情况

    母公司名称

    关联关

    系企业类型注册地

    法定代

    表人业务性质注册资本

    母公司对本

    企业的持股

    比例(%)

    本公司最终

    控制方

    组织机构代

    码

    景德镇市焦化

    工业集团有限

    责任公司

    母公司

    有限责任公

    司（国有独

    资）

    景德镇市

    历尧

    蔡景章

    焦炭，煤气，

    复合肥（国家

    有专项规定的

    除外）等

    8亿元56.02%

    景德镇市国

    有监督管理

    委员会

    15879000-6

    2、本公司子公司情况

    子公司全称

    子公司

    类型

    企业类

    型注册地法人代表业务性质

    注册资本

    (万元)

    持股比

    例(%)

    表决权比

    例(%)

    组织机构

    代码

    韩城黑猫炭黑

    有限责任公司

    控股子

    公司

    有限责

    任公司

    韩城市新城区

    民主路南

    胡应元

    炭黑、尾气发电、包装

    袋的生产、加工及销售

    、废气综合利用等

    10,000 96.00 96.00 74501045-7

    朝阳黑猫伍兴

    岐炭黑有限责

    任公司

    控股子

    公司

    有限责

    任公司

    朝阳龙城区长

    江路五段82号

    牟山岐

    炭黑制造、炭黑尾气发

    电销售、蒸气销售等10,000 8 0.00 8 0.00 77461070-X

    乌海黑猫炭黑

    有限责任公司

    控股子

    公司

    有限责

    任公司

    内蒙古自治区

    乌海市海南区

    经济开发区

    陈文星

    炭黑制造、炭黑尾气发

    电销售、蒸气销售等15,000 9 3.34 9 3.34 67435711-0

    邯郸黑猫炭黑

    有限责任公司

    控股子

    公司

    有限责

    任公司

    邯郸市磁县时

    村营乡陈庄村

    北（磁县煤化

    工产业园区）

    陈文星炭黑制造项目筹建5,000 7 5.00 7 5.00 55446150-3

    3、本企业的合营和联营企业情况江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    90

    被投资单位

    名称

    企业

    类型

    注册地

    法人

    代表

    业务性质

    注册资

    本(万

    元)

    持股

    比例

    表决权

    比例

    期末资

    产总额

    期末负

    债总额

    期末净资

    产总额

    本期营

    业收入

    本期净

    利润

    一、联营企业

    景德镇景达

    贸易有限责

    任公司

    有限

    公司

    景德镇市

    高岭大道

    魏明

    轮胎、炭黑

    等化工产品

    的销售

    500 40% 40% 370万元420万元-50万元 - -

    磁县鑫宝化

    工有限公司

    有限

    公司

    磁县时村

    营乡陈庄

    村北

    魏宝生

    炭黑油深加

    工

    10000 25% 25% 5000万元 - 5000万元 - -

    （二）本企业的其他关联方情况

    企业名称组织机构代码与本公司关系

    景德镇市开门子陶瓷化工集团有限公司71658376-6 同一母公司的控股子公司

    景德镇市开门子集团进出口有限公司74853671-0 同一母公司的控股子公司

    景德镇市开门子药用化工有限公司15881032-9 同一母公司的控股子公司

    江西蓝天玻璃制品有限公司78725534-8 同一母公司的控股子公司

    新昌南焦化有限责任公司677962789 同一母公司的控股子公司

    （三）关联方交易及往来

    〈一〉关联方交易事项

    1、从关联方购买煤焦油事项

    A、定价政策及支付方式、时间

    2010 年1-6 月，本公司（母）向关联方景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司及新昌南焦化有

    限责任公司购买煤焦油，其交易价格按照本公司（母）同期采购除关联方以外的其他销售方的煤

    焦油的市场平均价格（即该产品的平均离岸价，不含运费）确定。该等价款系以现金、银行本票、

    支票或银行汇票方式于交易发生时即时支付或约定期限支付。

    B、向关联方购买煤焦油金额及比例

    2010 年1-6 月，本公司（母）向关联方景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司及新昌南焦化有

    限责任公司购买煤焦油，其交易价格按上述定价政策执行，会计期间实际发生数额如下：

    关联方名称关联事项金 额

    占采购同类

    合并报表总

    额比例金 额

    占采购同类

    合并报表总

    额比例

    景德镇开门子陶瓷化

    工集团有限公司

    煤焦油 45,361,876.93 5.77% 32,564,875.91 7.27%

    新昌南焦化有限责任

    公司

    煤焦油 28,942,759.56 3.68% - -

    2010年1-6月2009年1-6月

    2、向关联方销售焦油精制产品事项江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    91

    A、定价政策及支付方式、时间

    本公司分别与关联方景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司、景德镇市开门子药用化工有限公

    司、江西蓝天玻璃制品有限公司签订《洗油供销协议》、《轻油供销协议》、《燃料油供销协议》,

    销售给上述公司的洗油、轻油、燃料油的价格按照市场价执行,随行就市；该等价款系以现金、银

    行本票、支票或银行汇票方式于交易发生时即时支付或约定期限支付。

    B、向关联方销售焦油精制产品金额及比例

    2010 年1-6 月，本公司分别向关联方景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司、景德镇市开门

    子药用化工有限公司、江西蓝天玻璃制品有限公司销售洗油、轻油、燃料油，其交易价格按上

    述价格执行，会计期间实际发生数额如下：

    关联方名称关联事项金 额

    占销售同类

    合并报表总

    额比例金 额

    占销售同类

    合并报表总

    额比例

    景德镇开门子陶瓷化

    工集团有限公司

    洗油 1,459,132.11 19.21% 1,150,533.61 21.80%

    景德镇市开门子药用

    化工有限公司

    轻油 - - 197,788.04 56.19%

    江西蓝天玻璃制品有

    限公司

    燃料油 5,017,576.91 28.54% 9,302,041.56 95.62%

    江西蓝天玻璃制品有

    限公司

    脱酚油 26,954.87 3.27% 194,440.64 18.42%

    2010年1-6月2009年1-6月

    3、向关联方销售尾煤气事项

    A、定价政策及支付方式、时间

    2010 年1-6 月，本公司与关联方景德镇市开门子陶瓷化工集团有限公司签订的《炭黑尾气销

    售服务协议》，尾煤气的价格按照同类产品的市场参考价格0.15 元/立方米（含税）确定。该等价

    款系以现金、银行本票、支票或银行汇票方式于交易发生时即时支付或约定期限支付。

    B、向关联方销售尾煤气金额及比例

    2010 年1-6 月，本公司向关联方景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司销售尾煤气，其交易价

    格按上述价格执行。该等价款系以现金、银行本票、支票或银行汇票方式于交易发生时即时支付

    或约定期限支付，会计期间实际发生数额如下：

    关联方名称金 额占总销售尾气金 额占总销售尾气

    景德镇开门子陶瓷化

    工集团有限公司

    29,192,274.81 100% 24,501,658.68 100%

    2010年1-6月2009年1-6月

    4、关联单位提供服务事项

    A、定价政策及支付方式、时间江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    92

    关联方景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司为本公司（母）提供水、风、水蒸汽、煤气、食

    堂、生产区公共设施、消防、警卫、交通设施、交通管理服务和绿化、环卫排污服务。水、风、

    煤气、水蒸汽的价格以关联方对应实际发生的生产成本加上合理税费定价，2010 年3 月前分别为

    0.40 元/立方米（含税）、0.08 元/立方米（含税）、0.60 元/立方米（含税）、120 元/吨（含税），其

    他服务费48 万元/年。自2010 年4 月起，水、水蒸汽价格分别调整为1.00 元/立方米（含税）、130

    元/吨（含税），其他服务费调整为96 万元/年。

    B、2010 年1-6 月，关联方景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司为本公司（母）提供水、风、

    煤气、水蒸汽、食堂、生产区公共设施、消防、警卫、交通设施、交通管理服务和绿化、环卫排

    污服务，会计期间实际发生金额如下：

    关联方名称劳务内容2010年1-6月2009年1-6月

    景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司 水 294,974.70 177,014.50

    景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司 风 1,098,113.98 1,071,692.75

    景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司 水蒸汽 4,887,491.15 5,634,584.07

    景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司 煤气 1,725,292.56 1,414,373.63

    景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司

    食堂、生产区公

    共设施等服务

    360,000.00 240,000.00

    合 计 8,365,872.39 8,537,664.95

    5、炭黑出口代理事项及进口设备代理事项

    本公司与景德镇开门子集团进出口有限公司签订《炭黑出口代理协议》,协议规定: 本公司委

    托景德镇开门子集团进出口有限公司代理出口“黑猫牌”炭黑,并在出口交易中与外商签订外销合

    同，因代理出口产生的运输费、商检费、港口运杂费、仓储费、报关费、保险费及国外银行手续

    费等有关费用由本公司承担，本公司按出口货物总价款支付0.06 元/1 美元的代理费。

    2010 年1-6 月实际发生金额如下：

    关联方名称关联事项201 0年1-6月2009年1-6月

    景德镇开门子集团进出口有限公司 出口代理费 597,459.39 367,325.29

    合 计 597,459.39 367,325.29

    5、担保事项

    （1）根据江西黑猫炭黑股份有限公司与华融金融租赁股份有限公司签订的华融租赁（09）回

    字第0913203100 号《融资租赁合同》及华融租赁（09）转字第0913203100 号《回租物品转让协

    议》之规定，本公司将原值为113,721,362.33 元的4#、5#、6#炭黑生产线及焦油精制设备”（以下

    简称“回租转让物品”）以1 亿元价款转让给华融金融租赁股份有限公司，华融金融租赁股份有限

    公司再将“回租转让物品”出租给本公司，租赁期限2009 年7 月16 日至2012 年7 月15 日，租赁江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    93

    期满后，公司以名义货价150 万元留购（若本公司完全按合同履行义务，则名义货价为1 万元）。

    月租息率4.5‰，按季等额偿还。另根据本公司与景德镇市焦化工业集团有限责任公司、华融金融

    租赁股份有限公司签订的华融租赁保字0913203100 号保证合同之规定，景德镇市焦化工业集团有

    限责任公司为上述融资事项提供连带责任担保。

    （2）关联方借款担保明细列示

    借款单位借款银行借款金额担保单位

    江西黑猫炭黑股份有限公司中国农业银行景德镇分行 19,000,000.00 景德镇焦化工业集团有限责任公司

    江西黑猫炭黑股份有限公司工行银行景德镇市西市区支行 40,000,000.00 景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司

    江西黑猫炭黑股份有限公司中国银行景德镇市分行 40,000,000.00 景德镇焦化工业集团有限责任公司

    江西黑猫炭黑股份有限公司招商银行南昌叠山路支行 20,000,000.00 景德镇焦化工业集团有限责任公司

    江西黑猫炭黑股份有限公司浦发银行南昌分行 30,000,000.00 景德镇焦化工业集团有限责任公司

    江西黑猫炭黑股份有限公司兴业银行南昌分行 50,000,000.00 景德镇焦化工业集团有限责任公司

    江西黑猫炭黑股份有限公司民生银行南昌分行 40,000,000.00 景德镇焦化工业集团有限责任公司

    韩城黑猫炭黑有限责任公司民生银行西安分行 20,000,000.00 江西黑猫炭黑股份有限公司

    韩城黑猫炭黑有限责任公司工商银行韩城市支行 43,500,000.00 景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司

    韩城黑猫炭黑有限责任公司招商银行西安分行迎宾路支行 30,000,000.00 江西黑猫炭黑股份有限公司

    韩城黑猫炭黑有限责任公司交通银行西安市分行 20,000,000.00 江西黑猫炭黑股份有限公司

    韩城黑猫炭黑有限责任公司中国银行韩城市支行 70,000,000.00 江西黑猫炭黑股份有限公司

    朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责任公司中国银行朝阳分行 80,000,000.00 资产抵押并江西黑猫股份担保

    乌海黑猫炭黑有限责任公司交通银行包头分行广场支行1 20,000,000.00 江西黑猫炭黑股份有限公司

    乌海黑猫炭黑有限责任公司中信银行呼和浩特分行 50,000,000.00 江西黑猫炭黑股份有限公司

    乌海黑猫炭黑有限责任公司中国银行乌海分行营业部2 00,000,000.00 江西黑猫炭黑股份有限公司

    江西黑猫炭黑股份有限公司交通银行景德镇市分行 20,000,000.00 景德镇焦化工业集团有限责任公司

    合计8 92,500,000.00

    〈二〉关联方往来江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    94

    账 项关联方名称2010-6-30 2009-12-31

    应付票据景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司 3 ,000,000.00

    预收账款景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司 4 ,314,193.00 1 ,136,418.51

    应收账款景德镇开门子集团进出口有限公司 2 4,025,602.71

    预收账款景德镇开门子集团进出口有限公司 - 4 19,704.25

    预付账款景德镇开门子集团进出口有限公司 2 ,198,268.77 1 ,792,905.46

    其他应收款景德镇开门子集团进出口有限公司 9 62,876.30 7 28,673.89

    其他应付款景德镇开门子集团进出口有限公司 1 8,710.00 2 ,206,139.30

    应收账款景德镇市开门子药用化工有限公司 2 05,824.25 2 05,824.25

    应付账款新昌南炼焦化工有限责任公司 1 2,222,461.85 4 ,099,555.04

    应收票据江西蓝天玻璃制品有限公司 1 ,797,837.00 7 ,500,000.00

    应收账款江西蓝天玻璃制品有限公司 5 ,831,332.36 3 ,242,076.71

    预收账款景德镇景达贸易有限责任公司 8 76,156.38 6 97,160.81

    应付账款景德镇景达贸易有限责任公司 4 97,360.00 4 97,360.00

    应收账款景德镇景达贸易有限责任公司 1 66,710.00 1 66,710.00

    八、或有事项

    截止2010 年6 月30 日，本公司无需披露的重大或有事项。

    九、承诺事项

    截止2010 年6 月30 日，本公司无需披露的重大承诺事项。

    十、资产负债表日后事项

    2010 年7 月15 日，本公司江西总部受水灾影响，部分仓库及生产场地被洪水冲击，公司初

    步估算固定资产直接损失金额为495,566.50 元，存货直接损失金额为912,990.72 元，以上损失估

    算金额不含部分生产设备受洪水浸泡导致以后期间可能导致的维修费用增加金额，上述损失金额

    涉及的保险赔付事项公司目前正在与保险公司进行交涉。

    十一、其他重要事项

    根据财政部、国资委、证监会、社保基金会联合印发《境内证券市场转持部分国有股权充实

    社会保障基金实施办法的》的通知（财企【2009】94 号文）的要求，“国有股权划转事项适用范

    围为股权分置改革新老划断后，凡在境内证券市场首次公开发行股票并上市的含国有股的股份有

    限公司，除国务院另有规定的，均须按首次公开发行时实际发行股份数量的10%，将股份有限公

    司部分国有股划转有社保基金会持有”。本公司控股股东景德镇焦化工业集团有限责任公司所持

    本公司股份符合通知中所述转持条件，截止2010 年6 月30 日，因该事项导致景德镇焦化工业集

    团有限责任公司持有的本公司8,129,206 股股权在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司被江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    95

    冻结。

    十二、母公司财务报表有关项目附注

    1、应收账款

    （1）应收账款按种类披露：

    账面金额比例(%) 坏账准备比例(%) 账面金额比例(%) 坏账准备比例(%)

    单项金额重大的

    应收账款

    435,799,576.05 79.88 22,173,669.34 75.63 291,254,887.84 76.11 1 4,946,434.90 7 0.60

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的应

    收账款

    4,012,047.73 0.74 1,854,815.82 6.33 4,012,047.73 1.05 1 ,854,815.82 8 .76

    其他不重大应收

    账款

    105,777,778.66 19.39 5,288,888.91 18.04 87,404,395.85 22.84 4 ,370,219.80 2 0.64

    合计 545,589,402.44 100.00 29,317,374.07 100.00 3 82,671,331.42 100.00 2 1,171,470.52 1 00.00

    2010-6-30

    种 类

    2009-12-31

    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    金 额比例(%) 金 额比例(%)

    2至3年3,027,905.94 75.47 908,371.78 3,027,905.94 75.47 908,371.78

    3至4年70,000.00 1.74 35,000.00 70,000.00 1.74 35,000.00

    4至5年13,488.75 0.34 10,791.00 13,488.75 0.34 10,791.00

    5年以上900,653.04 22.45 900,653.04 900,653.04 22.45 900,653.04

    合计 4,012,047.73 100.00 1,854,815.82 4,012,047.73 100.00 1,854,815.82

    账 龄

    2010-6-30 2009-12-31

    账面余额

    坏账准备坏账准备

    账面余额

    （3）其他不重大的应收账款：

    金 额比例(%) 金 额比例(%)

    1年以内 105,777,778.66 100 5,288,888.91 87,404,395.85 100.00 4,370,219.79

    1至2年 - - - -

    合计 105,777,778.66 100.00 5,288,888.91 87,404,395.85 100.00 4,370,219.79

    账 龄

    2010-6-30 2009-12-31

    账面余额

    坏账准备坏账准备

    账面余额

    （3）本账户期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款

    （4）期末应收账款中欠款金额前五名情况：江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    96

    欠款人与本公司关系金额欠款年限

    占应总额

    比例% 性质

    广州万力轮胎商贸有限公司非关联方 3 6,829,668.77 1年以内 6.75 货款

    贵州轮胎股份有限公司非关联方 3 5,824,848.75 1年以内 6.57 货款

    南京锦湖轮胎有限公司非关联方 2 9,802,777.53 1年以内 5.46 货款

    景德镇开门子集团进出口有

    限公司

    同一母公司

    控股子公司

    2 4,025,602.71 1年以内 4.40 货款

    山东万达宝通轮胎有限公司非关联方 2 3,155,377.00 1年以内 4.24 货款

    合计 1 49,638,274.76 27.43

    2、其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露：

    账面金额比例(%) 坏账准备

    比例

    (%) 账面金额比例(%) 坏账准备

    比例

    (%)

    单项金额重大的

    其他应收款

    49,904,103.15 86.84 - - 122,896,945.79 93.89 - -

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的其

    他应收款

    6,155,204.04 10.71 5,068,665.71 9 8.60 6,155,204.04 4.70 5 ,068,665.72 9 8.17

    其他不重大其他

    应收款

    1,406,609.03 2.45 71,925.56 1 .40 1,843,863.36 1.41 9 4,693.17 1 .83

    合计 57,465,916.22 100.00 5,140,591.27 1 00.00 1 30,896,013.19 100.00 5 ,163,358.89 1 00.00

    2010-6-30

    种 类

    2009-12-31

    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：

    金 额比例(%) 金 额比例(%)

    2至3年 41,605.72 0.68 12,481.71 41,605.72 0.68 12,481.72

    3至4年 - - - - - -

    4至5年 826,526.70 13.43 4,229,657.30 826,526.70 13.43 4,229,657.30

    5年以上 5,287,071.62 85.90 826,526.70 5,287,071.62 85.90 826,526.70

    合计 6,155,204.04 100.00 5,068,665.71 6,155,204.04 100.00 5,068,665.72

    账 龄

    2010-6-30 2009-12-31

    账面余额

    坏账准备坏账准备

    账面余额

    （3）其他不重大的其他应收款：江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    97

    金 额比例(%) 金 额比例(%)

    1年以内 1,356,609.03 96.45 66,925.56 1,793,863.36 97.29 89,693.17

    1至2年 50,000.00 3.55 5,000.00 50,000.00 5,000.00

    合计 1,406,609.03 100.00 71,925.56 1,843,863.36 97.29 94,693.17

    账 龄

    2010-6-30 2009-12-31

    账面余额

    坏账准备坏账准备

    账面余额

    （3）本账户期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款

    （4）期末其他应收款中欠款金额前五名情况：

    欠款人与本公司关系金额欠款年限

    占应总额

    比例% 性质

    朝阳黑猫伍兴岐炭黑有限责

    任公司

    控股子公司 4 9,904,103.15 1年以内 86.84 暂借款

    乌海市锦达煤焦有限责任公司非关联方 4 ,900,000.00 4-5年 8.53 借款

    景德镇市供电局非关联方 4 70,440.32 1年以内 0.82 未结算电费

    中国石化齐鲁股份有限公司非关联方 3 13,823.14 5年以上 0.55 货款

    江西南昌钢铁有限责任公司

    焦化厂

    非关联方 2 48,146.77 5年以上 0.43 货款

    合计 5 5,836,513.38 97.16

    3、长期股权投资

    被投资单位

    核算

    方法初始投资成本2009-12-31 增减变动2010-6-30

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    在被投

    资单位

    表决权

    比例(%)

    在被投资

    单位持股

    比例与表

    决权比例

    不一致的

    说明

    减值

    准备

    本期

    计提

    减值

    准备

    本期

    现金

    红利

    景德镇景达贸易

    有限责任公司

    权益法 2,000,000.00 - - - 40.00 40.00 - - -

    磁县鑫宝化工有

    限公司

    权益法1 2,500,000.00 - 12,500,000.00 12,500,000.00 25.00 25.00 - - -

    韩城黑猫炭黑有

    限责任公司

    成本法1 20,730,919.64 120,730,919.64 - 120,730,919.64 96.00 96.00 - - -

    朝阳黑猫伍兴岐

    炭黑有限责任公

    司

    成本法8 0,000,000.00 80,000,000.00 - 80,000,000.00 80.00 80.00 - - -

    乌海黑猫炭黑有

    限责任公司

    成本法1 40,000,000.00 90,000,000.00 50,000,000.00 140,000,000.00 93.34 93.34 - - -

    邯郸黑猫炭黑有

    限责任公司

    成本法3 7,500,000.00 37,500,000.00 37,500,000.00 75.00 75.00 - - -

    合计3 92,730,919.64 290,730,919.64 100,000,000.00 390,730,919.64 - - -江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    98

    4、营业收入和营业成本

    （1）营业收入和营业成本

    项 目2010年1-6月2009年1-6月

    主营业务收入 1,316,330,161.94 7 10,762,537.61

    其他业务收入 830,524.79 1 89,586.49

    合 计 1,317,160,686.73 710,952,124.10

    主营业务成本 1,237,128,494.29 628,316,637.77

    其他业务成本 6,893.92 190,240.08

    合 计 1,237,135,388.21 628,506,877.85

    （2）主营业务（分产品）

    营业收入营业成本营业利润营业收入营业成本营业利润

    一、主营业务收入1 ,316,330,161.94 1,237,128,494.29 79,201,667.65 710,762,537.61 628,316,637.77 82,445,899.84

    硬质炭黑9 66,870,968.13 909,890,418.30 56,980,549.83 491,586,220.66 442098758.5 4 9,487,462.12

    软质炭黑2 47,148,554.61 231,728,589.87 15,419,964.74 143,460,034.68 124,378,551.94 1 9,081,482.74

    焦油精制产品7 3,118,364.38 68,666,992.59 4,451,371.79 51214623.59 41,319,533.83 9 ,895,089.76

    尾煤气2 9,192,274.82 26,842,493.53 2,349,781.29 2 4,501,658.68 20,519,793.46 3 ,981,865.22

    二、其他业务收入8 30,524.79 6,893.92 823,630.87 189,586.49 190,240.08 -653.59

    材料销售 405,524.79 6,893.92 398,630.87 189,586.49 190,240.08 - 653.59

    其他 425,000.00 425,000.00 -

    合计 1,317,160,686.73 1,237,135,388.21 80,025,298.52 710,952,124.10 628,506,877.85 82,445,246.25

    项 目

    2010年1-6月2009年1-6月

    （3）主营业务（分地区）

    营业收入营业成本营业利润营业收入营业成本营业利润

    一、主营业务收入1 ,316,330,161.94 1 ,237,128,494.29 7 9,201,667.65 7 10,762,537.61 6 28,316,637.77 8 2,445,899.84

    国内1 ,171,108,827.32 1 ,099,116,321.58 7 1,992,505.74 6 74,562,593.69 594,519,844.96 8 0,042,748.73

    国外1 45,221,334.62 1 38,012,172.71 7,209,161.91 3 6,199,943.92 3 3,796,792.81 2,403,151.11

    二、其他业务收入8 30,524.79 6,893.92 823,630.87 189,586.49 190,240.08 - 653.59

    国内8 30,524.79 6,893.92 823,630.87 189,586.49 190,240.08 -653.59

    合计1 ,317,160,686.73 1,237,135,388.21 80,025,298.52 710,952,124.10 628,506,877.85 82,445,246.25

    项 目

    2010年1-6月2009年1-6月江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    99

    6、现金流量表附注

    （1）现金流量表补充资料

    补充资料2010年1-6月2009年1-6月

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 22,841,821.36 28,136,343.22

    加：资产减值准备 8,123,135.93 -13,812,023.69

    固定资产折旧、生产性生物资产折旧 14,155,956.58 11,165,193.13

    无形资产摊销 43,239.30 43,239.30

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （减：收益）

    固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - -

    公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - -

    财务费用（收益以“-”号填列） 11,996,728.38 13,249,492.76

    投资损失（收益以“-”号填列） - -

    递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -2,030,783.99 3,490,165.80

    递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - -

    存货的减少（增加以“-”号填列） -25,155,315.51 23,487,209.07

    经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -182,672,881.01 -145,103,217.91

    经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 245,078,129.37 97,203,595.09

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 92,380,030.41 17,859,996.77

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 218,879,109.89 263,688,686.55

    减：现金的期初余额 79,730,699.75 142,979,610.29

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 139,148,410.14 120,709,076.26江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    100

    （2）现金和现金等价物

    项 目2010年1-6月2009年1-6月

    1、现金 218,879,109.89 263,688,686.55

    其中：库存现金 13,804.81 3,504.84

    可随时用于支付的银行存款 101,365,305.08 78,435,081.71

    可随时用于支付的其他货币资金 117,500,000.00 185,250,100.00

    2、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    3、期末现金及现金等价物余额 218,879,109.89 263,688,686.55

    十三、补充资料

    1、非经常性损益项目（收益+、损失—）

    非经常性损益项目2010年1-6月2009年1-6月

    非流动资产处置损益 -5,802.00 79,921.06

    计入当期损益的政府补助 2,987,464.38 355,972.23

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 321,079.39 -

    交易性金融负债产生的公允价值变动损益 - 27,089.15

    债务重组损益 - -1,254,000.00

    其他营业外收支净额 -1,002,719.41 53,095.53

    非经常性损益项目合计 2,300,022.36 -737,922.03

    减：非经常性损益所得税影响数 504,082.69 -194,517.21

    非经常性损益影响净额 1,795,939.67 -543,404.82

    减：归属于少数股东的非经常性损益 144,974.56 21,837.19

    归属母公司非经常性损益影响净额 1,650,965.11 -565,242.01

    2、净资产收益率和每股收益江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    101

    基本每

    股收益

    稀释每股

    收益

    基本每

    股收益

    稀释每

    股收益

    归属于公司普通股股东的净利润0.13 0.13 0.07 0.07

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    0.12 0.12 0.07 0.07

    5 .14

    3 .51

    2010年1-6月2009年1-6月

    4 .87

    3 .40

    报告期利润

    加权平

    均净资

    产收益

    率(%)

    每股收益加权平

    均净资

    产收益

    率(%)

    每股收益

    3、公司主要会计报表项目的异常变动及原因说明

    项目2010-6-30 2009-12-31 变动比例变动原因

    货币资金 440,001,762.34 229,608,109.51 91.63% 长、短期借款增加所致

    应收账款 573,727,320.26 402,215,420.09 42.64% 本期产销量增加所致

    存货 328,977,409.02 246,095,937.60 33.68% 本公司及控股子公司炭黑产能的增

    加，本公司增加原材料采购所致

    递延所得税资产 9,961,196.97 7,905,098.97 26.01% 应收款项坏账准备增加所致

    短期借款1 ,048,780,000.00 753,500,000.00 39.19% 扩大产能增加投入所致

    应付票据 439,000,000.00 199,650,000.00 119.88% 增加银行承兑汇票结算所致

    预收款项 28,741,952.20 16,163,912.45 77.82% 主要系收入确认及结算进度时间差异所致

    长期借款 197,500,000.00 150,000,000.00 31.67% 扩大产能增加投入所致

    少数股东权益 53,973,743.26 40,608,879.14 32.91% 主要系本期新增控股子公司邯郸黑猫所致

    营业收入1 ,420,400,770.12 763,643,204.87 86.00% 销量增加、售价上涨所致

    营业成本1 ,212,304,047.01 616,284,293.71 96.71% 销量增加、成本增长所致

    销售费用 101,700,394.21 58,705,575.37 73.24% 销量增加运输费用增加所致

    资产减值损失 9,075,012.64 2,403,481.96 277.58% 应收款项坏账准备增加所致

    江西黑猫炭黑股份有限公司

    董事长：蔡景章

    二○一○年八月六日江西黑猫炭黑股份有限公司财务报表附注

    102

    第八节 备查文件目录

    （一）载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

    （二）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告

    的原稿。

    （三）载有董事长签名的2010年中期报告文本原件。

    （四）其他有关资料。

    （五）以上备查文件的备置地点：公司证券部。

    江西黑猫炭黑股份有限公司

    董事长：蔡景章

    二○一○年八月六日