广东雪莱特光电科技股份有限公司

 董事会关于 2021 年度审计报告非标准审计意见涉及事项影响

                          已消除的专项说明


    大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“审计机构”）对广东雪莱
特光电科技股份有限公司（以下简称“公司”）2021 年度财务报表出具了保留意
见的审计报告（大华审字[2022]0010908 号）。公司董事会现就 2021 年度审计报
告中保留意见所涉事项的影响消除说明如下：
    一、2021 年度保留意见所涉及的内容
    1、持续经营能力
    2021 年度，公司合并报表归属于母公司的净亏损为 17,441.80 万元，经营活
动产生的现金流量为净支出 1,098.71 万元；截至 2021 年 12 月 31 日，归属于母
公司股东权益为-15,318.98 万元，其中合并资产总额为 56,210.84 万元，负债总额
为 76,703.00 万元且存在大额逾期债务未偿还，公司存在可能导致持续经营能力
产生重大疑虑的重大不确定性。
    如财务报表附注“三、财务报表的编制基础（二）持续经营”所述，雪莱特
披露了公司可能存在对持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性事项，以及管
理层计划通过引进战略投资者等多项举措来改善经营状况；但公司暂未公开披露
这些举措的具体执行方案和实施时间表，我们仍存在对其持续经营能力不确定性
的疑虑。
    2、其他非流动资产期末减值事项
    如财务报表附注六、注释 20 所述，公司持有的广东雪莱特大宇产业并购基
金合伙企业（有限合伙）（以下简称“大宇基金”）份额账面净值为 7,817.34 万
元，公司根据获取的大宇基金对外所投资的公司的未经审计财务报表，采用资产
基础法估算大宇基金期末公允价值并计提了减值准备金额 1,470.05 万元，计提减
值准备后，雪莱特持有的大宇基金账面价值为 6,347.29 万元。
    由于公司未能提供大宇基金对外投资标的公司 2021 年度完整的财务资料，
大华会计师事务所（特殊普通合伙）无法获取充分、适当的审计证据以判断公司
管理层采用资产基础法所计提的减值准备金额是否恰当、准确。
    二、关于保留意见涉及事项消除的说明
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     公司董事会、管理层高度重视 2021 年度审计报告保留意见所述事项，积极
采取措施解决、消除上述事项的影响。
     1、持续经营能力
     2022 年 10 月 31 日，广东省佛山市中级人民法院（以下简称“佛山中院”）
裁定受理佛山市格能照明电器有限公司对雪莱特的重整申请，并于同日指定北京
市金杜（深圳）律师事务所、广东天地正律师事务所联合担任公司管理人。具体
内容详见公司于 2022 年 11 月 1 日披露在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的
《关于法院裁定受理公司重整暨股票被叠加实施退市风险警示的公告》（公告编
号：2022-075）。
     2022 年 12 月 2 日，雪莱特第一次债权人会议表决通过了《广东雪莱特光电
科技股份有限公司重整计划（草案）》，同日，公司出资人组会议表决通过了《广
东雪莱特光电科技股份有限公司重整计划（草案）出资人权益调整方案》。具体
内容详见管理人于 2022 年 12 月 3 日披露在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的
《关于第一次债权人会议召开及表决情况的公告》（公告编号：2022-091）、《出
资人组会议决议公告》（公告编号：2022-092）。
     2022 年 12 月 2 日，公司收到佛山中院送达的（2022）粤 06 破 40 号《广东
省佛山市中级人民法院民事裁定书》，裁定批准雪莱特重整计划，并终止雪莱特
重整程序。具体内容详见管理人于 2022 年 12 月 3 日披露在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）的《关于法院裁定批准重整计划的公告》（公告编号：2022-
093）。
     根据重整计划，公司以原有总股本 769,571,569 股，实施回购并注销 7,500,000
股股票激励限售股后总股本调整为 762,071,569 股,资本公积为 355,882,950.63 元，
以 调 整 后 总 股 本 为 基 数 , 共 计 转 增 350,552,922 股 股 份 。 前 述 转 增 的 股 份
350,552,922 股不向原股东分配,其中 23,289,274 股用于向债权人抵偿债务，偿债
股票价格为 4.76 元/股；剩余 327,263,648 股股份由重整投资人按 1.20 元/股的价
格认购。
     公司于 2022 年 12 月 20 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办
理完成资本公积转增股本登记，相关转增股本于 2022 年 12 月 21 日上市。在转
增股本上市后，管理人已按照程序将转增股份按照重整计划划至重整投资人及有
关债权人证券账户。
     2022 年 12 月 20 日，公司管理人向佛山中院提交了《关于广东雪莱特光电

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科技股份有限公司重整计划执行情况的监督报告》，报告了管理人监督公司执行
重整计划的相关情况。认为公司已经完成重整计划执行工作，提请佛山中院裁定
确认计划执行完毕。
    2022 年 12 月 21 日，公司收到佛山中院送达的《民事裁定书》（2022）粤
06 破 40 号之二号，佛山中院裁定确认广东雪莱特光电科技股份有限公司重整计
划执行完毕。公司重整计划执行完毕后，有效化解了公司历史债务包袱，归属于
母公司股东权益由负数转正为正数，资产负债率大幅降低，重整后有关资产和业
务均正常经营，稳定发展，提升了主营业务核心竞争力；总体盈利能力和现金流
状况相对较好，公司不存在影响持续经营的重大不利事项，公司持续经营能力不
存在不确定性，故该项保留事项的影响已经消除。
    2、其他非流动资产期末减值事项
    公司重新聘请第三方资产评估机构对公司持有的广东雪莱特大宇产业并购
基金合伙企业（有限合伙）份额进行了重新评估，判断公司 2021 年度对其他非
流动资产减值估计是否合理，并向公司 2022 年度的审计机构提供了大宇基金所
投项目的财务资料，使审计机构不受限制的实施了审计程序。
    （以下无正文）




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（此页无正文，《广东雪莱特光电科技股份有限公司董事会关于2021年度审计
报告非标准审计意见涉及事项影响已消除的专项说明》之签署页）




   1．戴俊威




   2．冼树忠




   3．柴   华




   4．张桃华




   5．李振江




   6．何昕佶




   7．王   静




   8．曾繁华




   9．张丹丹



                                                     2023 年 3 月 29 日

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