江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
江苏大港股份有限公司
2023 年半年度报告
2023 年 8 月
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江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人王靖宇、主管会计工作负责人王曼及会计机构负责人(会计主
管人员)张琳声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的前瞻性陈述内容，均
不构成本公司对任何投资者的实质承诺。投资者及相关人士均应对此保持足
够的风险认识，并应当理解计划、预测与承诺之间的差异，请投资者注意投
资风险。
公司在本报告“第三节 管理层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和
应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请
投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................ 6
第三节 管理层讨论与分析.............................................................................................................................. 9
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................ 19
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................. 21
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................ 25
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................................... 34
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................. 38
第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................................... 39
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................ 40
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备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
二、载有公司负责人签字的公司 2023 年半年度报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
公司或本公司或大港股份 指 江苏大港股份有限公司
新区 指 镇江新区
新区管委会或管委会 指 镇江新区管理委员会
瀚瑞控股或控股股东 指 江苏瀚瑞投资控股有限公司
新区固废、镇江固废、固废处置、固
指 镇江新区固废处置股份有限公司
废
港汇化工、港汇 指 江苏港汇化工有限公司
镇江出口加工区港诚国际贸易有限责
港诚国贸、港诚 指
任公司
港龙石化、港龙 指 镇江市港龙石化港务有限责任公司
港源水务、港源 指 镇江港源水务有限责任公司
港泓产投、港泓 指 镇江港泓产业投资管理有限公司
江苏金港、金港租赁 指 江苏瀚瑞金港融资租赁有限公司
上海金港融资租赁有限公司（原江苏
上海金港、金控租赁 指
瀚瑞金控融资租赁有限公司）
中科大港、中科激光 指 江苏中科大港激光科技有限公司
艾科半导体或艾科或江苏艾科 指 江苏艾科半导体有限公司
上海旻艾 指 上海旻艾半导体有限公司
科力半导体、江苏科力 指 江苏科力半导体有限公司
苏州科阳、科阳半导体、科阳 指 苏州科阳半导体有限公司
镇江艾芯 指 镇江艾芯半导体有限公司
尚融氢能（北京）股权投资合伙企业
尚融氢能 指
（有限合伙）
新中瑞 指 江苏新中瑞联合投资发展有限公司
中节能华禹（镇江）绿色产业并购投
华禹基金 指
资基金
首创创宜 指 镇江首创创宜环境科技有限公司
远港物流 指 镇江远港物流有限公司
镇江临创半导体产业投资基金合伙企
临创半导体 指
业（有限合伙）
镇江汇能 指 镇江市汇能再生资源有限公司
5G 指 第五代移动通信技术
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
公司章程 指 江苏大港股份有限公司章程
中国证监会或证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所或深交所 指 深圳证券交易所
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
上年同期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 大港股份 股票代码 002077
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 江苏大港股份有限公司
公司的中文简称（如有） 大港股份
公司的外文名称（如有） JIANGSU DAGANG CO.,LTD.
公司的法定代表人 王靖宇
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 沈飒 吴国伟
江苏省镇江新区港南路 401 号经开大 江苏省镇江新区港南路 401 号经开大
联系地址
厦 11 层 厦 11 层
电话 0511-88901588 0511-88901009
传真 0511-88901188 0511-88901188
电子信箱 dggfshensa@sina.com wgwdbx@sohu.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
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□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 209,094,488.56 252,651,466.78 -17.24%
归属于上市公司股东的净利
97,823,048.46 44,427,211.82 120.19%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 21,317,611.60 20,401,157.77 4.49%
（元）
经营活动产生的现金流量净
59,765,737.81 33,054,397.09 80.81%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.17 0.08 112.50%
稀释每股收益（元/股） 0.17 0.08 112.50%
加权平均净资产收益率 3.03% 1.41% 1.62%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 4,084,978,492.32 4,426,150,212.52 -7.71%
归属于上市公司股东的净资
3,275,048,221.77 3,177,225,173.31 3.08%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
228,463.00
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
8,205,801.62 主要是其他收益中涉及的政府补助
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值 主要是报告期其他非流动金融资产公
-6,831,437.10
变动损益，以及处置交易性金融资 允价值变动损益
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准
183,225.42
备转回
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除上述各项之外的其他营业外收入和
484,624.19
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
-216,662.07
目
丧失控制权后剩余股权按公允价值重 主要是丧失科阳半导体控制权后剩余
106,339,712.44
新计量的利得 股权按公允价值重新计量产生的收益
主要是 2023 年 3 月末丧失对孙公司苏
减：所得税影响额 25,412,188.65 州科阳的控制权，剩余股权按公允价
值重新计量产生的递延所得税影响
少数股东权益影响额（税后） 6,476,101.99
合计 76,505,436.86
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）从事的主要业务
报告期，公司从事的主要业务为集成电路和园区环保服务。2023 年 3 月底，公司原控股孙公司苏
州科阳通过公开征集方式引进外部投资方完成了增资扩股，由公司的控股孙公司变更为参股公司，不再
纳入公司合并报表范围。
1、集成电路
报告期，公司集成电路产业的收入主要来源于测试业务，封装业务自 2023 年 3 月底起不再纳入公
司合并报表收入范围。
（1）集成电路测试服务主要是为集成电路设计企业、制造企业以及封装企业提供测试程序开发、
设计验证、晶圆测试及成品测试，向客户提供测试程序或最终的测试结果；在晶圆及成品测试的基础上
提供信息加密、数据录入、精密修调以及可测性设计、测试评估等增值服务。采用直销的销售模式，通
过与客户签订框架协议，在实际销售中根据客户的具体订单及自身产能情况安排个性化的测试服务，对
测试产能进行总体控制和管理，及时处理测试中的异常问题，保证测试服务的顺利完成，向客户收取测
试服务费。
（2）集成电路封装主要是采用 TSV 等技术为集成电路设计企业提供晶圆级封装加工服务，主要封
装产品包括图像处理传感、生物识别传感、晶圆级 MEMS 和 5G 射频及电源等芯片，上述产品主要应
用于手机、物联网、人工智能、汽车和工业等广泛领域。主要采用专业的代工模式，由客户提供芯片委
托公司封装，公司自行采购原辅材料，按照技术标准将芯片封装后，交由测试单位测试后交还客户，向
客户主要收取封装加工费。同时还提供封测设计打样开发服务，为客户设计能满足其要求的封装技术解
决方案，每次收取一定数额开发打样费用。
2、园区环保服务
公司园区环保服务业务分为两块业务，一是为新区化工园区内企业提供集码头停泊、装卸、仓储、
供水、固废处置等服务，同时根据区内企业的需求提供贸易业务；二是利用公司园区资产进行招引，为
招引企业提供厂房租赁及服务。经营模式：利用码头、储罐、水厂、防渗漏填埋库区、园区厂房等资源
为区内企业提供相关服务，收取租金和服务费用；与区内企业合作，采购原料或销售商品。
（二）经营情况概述及主要产业发展情况
2023 年上半年，面对全球经济复苏放缓，国际环境不确定性因素增多，国内经济逐渐转好总体保
持恢复态势，公司结合发展实际情况及产业发展的特点，持续强化组织建设，深化经营管理，优化运营
安排，稳步实施经营计划，实现业务稳定发展。报告期，公司实现营业收入 20,909.45 万元，较上年同
期下降 17.24%，营业利润 12,640.83 万元，较上年同期增长 344.58%，归属于上市公司股东的净利润
9,782.30 万 元， 较上 年同 期 增长 120.19% ，归属 于 上市 公司 股东 的扣除 非 经常 性损 益的 净利润
2,131.76 万元，较上年同期增长 4.49%。
1、集成电路
2023 年上半年，受外部经济环境及行业周期波动影响，全球芯片市场低迷，集成电路行业处于下
行周期，我国集成电路产业的发展亦受到较大影响。根据国家统计局数据，2023 年前 5 个月，中国大
陆集成电路产量 1,401 亿个，同比增长 0.1%。根据海关总署发布的最新统计数据，2023 年前 6 个月中
国大陆集成电路（IC）进口量降至 2,277 亿个，而去年同期为 2,796 亿个，同比下降 18.5%。根据工信
部发布《2023 年上半年电子信息制造业运行情况》，上半年，集成电路产量为 1,657 亿块，同比下降
3%；出口集成电路为 1,276 亿个，同比下降 10%。
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报告期，公司集成电路业务合计实现营业收入 13,350.01 万元，较上年同期下降 30.13%，占公司
营业收入比重为 63.85%，较上年同期下降 11.77%，集成电路产业毛利率为 4.33%，较上年同期下降
18.32%，主要是 2023 年 3 月底苏州科阳完成增资后，不再纳入公司合并报表范围，公司合并营业收入
中仅包含苏州科阳 1-3 月的封装业务收入 3,576.50 万元；同时由于终端市场产品需求下降，集成电路
行业景气度下滑，客户订单减少，单位产品分摊的固定成本相对增加，产品毛利率下降，集成电路业务
总体经营业绩出现下滑。报告期公司集成电路测试业务主体上海旻艾实现营业收入 9,629.20 万元，较
上年同期下降 8.46%，晶圆测试量为 8.15 万片，同比减少 27.36%，芯片测试量 2.64 亿颗，同比减少
17.5%。报告期，为更好的贴近客户，提升客户服务能力，上海旻艾投建了张江工程技术中心。
2、园区环保服务
报告期，公司园区环保服务保持平稳发展。公司依托镇江新区新材料园，积极对接新老客户，主动
走访沟通，寻求更多合作契机，不断拓展新客户，稳定老客户，增加服务品种，提升服务宽度和水平。
报告期实现营业收入 6,397.74 万元，较上年同期增长 9.90%，综合毛利率为 19.13%，较上年同期下降
18.84%。报告期，港龙石化液体化工码头吞吐量为 65.15 万吨，同比减少 28.78%；港源水务供水量为
386.93 吨，同比减少 16.93%；新区固废危废填埋处置量为 0.77 万吨，同比减少 9.41%，二期危废处置
项目建设有序推进。
二、核心竞争力分析
报告期内，公司原控股孙公司苏州科阳完成了增资，由公司的控股孙公司变更为参股公司，公司合
并范围发生变更，公司集成电路主业中不再包含苏州科阳的封装业务，公司核心主业聚焦为集成电路测
试以及环保资源服务。
1、集成电路测试技术
公司全资子公司上海旻艾作为国内专业化独立第三方集成电路测试企业，具有高效、专业化的工程
服务能力、CP 测试方案开发及量产维护能力和工程技术支持，为客户提供优质测试方案，并高度重视
客户的产品成本控制成果；具有射频方案工程开发与新产品验证能力，可按照客户流程自行生成最优单
元，维护并应用于量产。
2、研发创新能力
公司始终坚持以“科技创新”为立企之本，通过自主研发、科技成果转化、产学研合作等途径，不断
提高公司技术、产品的核心竞争力。公司集成电路产业核心成员均是经验丰富、长期工作在测试技术开
发及管理领域的资深人士，有着丰富的半导体行业工作经验。公司在技术创新和产品开发上已取得较多
成果，截至报告期末，已申请专利 79 项，其中获得授权：发明 8 项、实用新型 39 项、授权软著 11 项；
审核中发明 21 项。
3、良好的客户基础
上海旻艾作为第三方独立测试企业，凭借专业的测试方案开发能力及量产维护能力，以优质的服务、
可靠的质量及行业内的品牌认可度得到了客户的广泛信赖，先后与行业内一些知名厂商建立了良好的长
期合作关系。
4、区域资源优势
公司拥有镇江新区内唯一的公共液体化工码头和镇江新区唯一的危废填埋处置企业，能够充分利用
资源优势，紧跟新区化工园区内企业的需求，强化与区内企业的合作，积极为新区化工园区内企业提供
集化工码头、仓储物流、企业用水供应及危废处置等一体化服务，与新区化工园区企业同成长，共发展。
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三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 209,094,488.56 252,651,466.78 -17.24%
营业成本 193,736,644.51 187,459,186.36 3.35%
销售费用 3,194,275.18 4,354,288.35 -26.64%
管理费用 25,829,527.15 34,113,100.46 -24.28%
财务费用 14,335,455.98 16,405,114.12 -12.62%
主要是报告期内孙公
司苏州科阳不再纳入
所得税费用 27,444,252.33 -21,429,510.30 228.07%
公司合并范围导致递
延所得税费用增加
研发投入 12,981,334.10 18,246,901.49 -28.86%
主要为报告期内银行
经营活动产生的现金
59,765,737.81 33,054,397.09 80.81% 承兑汇票到期承兑收
流量净额
到现金所致
主要是报告期内孙公
司苏州科阳不再纳入
投资活动产生的现金
-188,072,426.32 101,837,378.52 -284.68% 公司合并范围影响及
流量净额
同比减少天奈科技股
票投资收回所致
主要是报告期同比融
筹资活动产生的现金
-25,069,386.11 -93,200,360.44 73.10% 资规模下降，偿还借
流量净额
款减少所致
主要是报告期内孙公
司苏州科阳不再纳入
现金及现金等价物净
-153,444,168.18 41,746,924.38 -467.56% 公司合并范围影响及
增加额
同比减少天奈科技股
票投资收回所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
适用 □不适用
报告期，公司营业利润 12,640.83 万元，较上年同期增长 344.58%；利润总额 12,686.89 万元，较
上年同期增长 352.19%；归属于上市公司股东的净利润 9,782.30 万元，较上年同期增长 120.19%。利润
发生较大变动的主要原因为：
2023 年 3 月底，苏州科阳通过公开征集方式引进外部投资方完成了增资扩股，由公司的控股孙公
司变更为参股公司，不再纳入公司合并报表范围，公司对苏州科阳长期股权投资以公允价值重新计量，
对公司上半年净利润的影响为 7,576.70 万元，为非经常性损益。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 209,094,488.56 100% 252,651,466.78 100% -17.24%
分行业
11
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集成电路 133,500,113.53 63.85% 191,064,405.31 75.62% -30.13%
园区环保服务 63,977,380.43 30.60% 58,213,336.46 23.04% 9.90%
其他 11,616,994.60 5.55% 3,373,725.01 1.34% 244.34%
分产品
集成电路封装 35,764,951.90 17.10% 82,256,519.43 32.56% -56.52%
集成电路测试 54,795,237.20 26.21% 71,224,189.88 28.19% -23.07%
码头仓储供水等
53,359,701.22 25.52% 25,526,398.21 10.10% 109.04%
园区服务
环保固废填埋 10,446,027.44 5.00% 11,741,159.55 4.65% -11.03%
租赁 8,425,295.86 4.03% 20,865,639.23 8.26% -59.62%
其他 46,303,274.94 22.14% 41,037,560.48 16.24% 12.83%
分地区
江苏省内 112,723,213.20 53.91% 103,076,891.01 40.80% 9.36%
江苏省外 96,303,149.67 46.06% 148,436,082.51 58.75% -35.12%
境外 68,125.69 0.03% 1,138,493.26 0.45% -94.02%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
133,500,113. 127,713,912.
集成电路 4.33% -30.13% -13.58% -18.32%
53 75
63,977,380.4 51,736,197.2
园区环保服务 19.13% 9.90% 43.28% -18.84%
3 5
11,616,994.6 14,286,534.5
其他 -22.98% 244.34% 300.80% -17.32%
0 1
分产品
35,764,951.9 33,461,089.7
集成电路封装 6.44% -56.52% -43.64% -21.39%
0 5
54,795,237.2 55,633,304.6
集成电路测试 -1.53% -23.07% 0.26% -23.63%
0 0
码头仓储供水 53,359,701.2 45,553,104.3
14.63% 109.04% 178.29% -21.25%
等园区服务 2 5
10,446,027.4
环保固废填埋 6,096,299.60 41.64% -11.03% -4.66% -3.90%
4
10,999,840.4
租赁 8,425,295.86 -30.56% -59.62% -17.12% -66.95%
9
46,303,274.9 41,993,005.7
其他 9.31% 12.83% 14.83% -1.57%
4 2
分地区
112,723,213. 100,604,618.
江苏省内 10.75% 9.36% 44.04% -21.49%
20 40
96,303,149.6 93,117,638.0
江苏省外 3.31% -35.12% -20.70% -17.58%
7 4
境外 68,125.69 14,388.07 78.88% -94.02% -92.29% -4.73%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
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单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要是报告期内孙公
司苏州科阳不再纳入
投资收益 152,625,052.80 120.30% 否
公司合并范围导致投
资收益增加
主要是报告期其他非
公允价值变动损益 -6,831,437.10 -5.38% 流动金融资产公允价 否
值变动影响
资产减值 0.00 0.00%
主要是报告期收到诉
营业外收入 485,029.19 0.38% 否
讼赔偿款
主要是报告期同比减
营业外支出 24,412.54 0.02% 否
少捐赠支出
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
228,995,120. 398,944,621.
货币资金 5.61% 9.01% -3.40%
61 49
116,846,870. 180,268,591.
应收账款 2.86% 4.07% -1.21%
49 11
合同资产 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
197,548,910. 227,621,465.
存货 4.84% 5.14% -0.30%
53 32
659,343,218. 669,678,227.
投资性房地产 16.14% 15.13% 1.01%
76 58
1,954,667,96 1,550,175,12
长期股权投资 47.85% 35.02% 12.83%
8.83 8.47
486,078,005. 759,940,319.
固定资产 11.90% 17.17% -5.27%
66 74
82,900,831.7 165,317,403.
在建工程 2.03% 3.74% -1.71%
7 37
22,089,847.9 14,703,268.0
使用权资产 0.54% 0.33% 0.21%
9 5
164,660,951. 244,735,072.
短期借款 4.03% 5.53% -1.50%
40 87
合同负债 1,405,132.10 0.03% 4,302,031.45 0.10% -0.07%
220,278,055. 260,332,222.
长期借款 5.39% 5.88% -0.49%
56 22
16,050,357.2
租赁负债 0.39% 2,067,346.24 0.05% 0.34%
6
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
13
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
5.其他非 -
51,026,70 44,195,26
流动金融 6,831,437
5.50 8.40
资产 .10
-
51,026,70 44,195,26
上述合计 6,831,437
5.50 8.40
.10
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 6,981,331.89 保证金、账户冻结、专项拨款等
投资性房地产 602,110,694.26 借款抵押
合计 609,092,026.15 —
注：期末货币资金中 5,117,047.09 元因法院冻结而受限，账户冻结涉及事项如下：
2021 年 3 月 26 日，因陈正乐与徐州匠铸建设有限公司、江苏大港股份有限公司、第三人吴益凤、孙伟
建设工程分包合同纠纷一案，申请人陈正乐向法院申请财产保全，镇江经济开发区人民法院作出[(2021)苏
1191 民初 1299 号]《民事裁定书》裁定：冻结被申请人徐州匠铸建设有限公司、江苏大港股份有限公司的银
行存款 345 万元或查封、扣押其等值财产。之后，镇江经济开发区人民法院依法冻结了本公司账户金额 345
万元。江苏省镇江经济开发区人民法院于 2023 年 2 月 27 日作出（2022）苏 1191 民初 2171 号民事裁定书：
驳回原告陈正乐的起诉。2023 年 3 月 9 日公司收到陈正乐不服一审裁定的上诉状，经镇江中院进行书面审查，
4 月 28 日收到镇江中院二审裁定：镇江中院撤销原新区法院一审裁定，要求新区法院继续审理本案件，目前
待新区法院通知。截止本报告披露日，尚未解除冻结。
2022 年 12 月 19 日，因江苏瀚瑞工程有限公司与中科激光建设工程施工合同纠纷一案，江苏省镇江经
济开发区人民法院作出[(2022)苏 1191 财保 785 号] 《民事裁定书》裁定：冻结被申请人江苏中科大港激光
科技有限公司的银行存款 1980 万元或查封、扣押其相应价值的财产。中科激光账户金额 166.70 万元被依法
14
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
冻结，冻结期限一年，自 2022 年 12 月 27 日至 2023 年 12 月 26 日止。目前由于证据复杂，案件仲裁暂缓。
截止本报告披露日，尚未解除冻结。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
188,100,867.92 85,169,117.19 120.86%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
未达
截至 截止
到计
是否 报告 报告
投资 本报 划进 披露 披露
为固 期末 期末
项目 投资 项目 告期 资金 项目 预计 度和 日期 索引
定资 累计 累计
名称 方式 涉及 投入 来源 进度 收益 预计 （如 （如
产投 实际 实现
行业 金额 收益 有） 有）
资 投入 的收
的原
金额 益
因
《关
于控
股子
公司
镇江
固废
投资
建设
镇江 危废
新区 安全
危险 填埋
项目 2020
废物 21,52 74,31 处置
环保 正在 年 06
安全 自建 是 4,693 7,465 自筹 0.00 二期
行业 建设 月 23
填埋 .19 .26 项目
中 日
处置 的公
二期 告》
项目 （202
0-
035）
刊载
于巨
潮资
讯网
（htt
p://w
15
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
ww.cn
info.
com.c
n）上
21,52 74,31
合计 -- -- -- 4,693 7,465 -- -- 0.00 0.00 -- -- --
.19 .26
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
集成电路
上海旻艾 -
设计、研 450,000,0 696,820,7 626,002,3 96,292,04 599,760.3
半导体有 子公司 514,609.3
发、测 00.00 12.30 81.36 9.63 9
限公司 1
试、服务
半导体集
江苏科力
成电路的 100,000,0 360,027,1 242,137,3 37,208,06 96,827,44 70,144,21
半导体有 子公司
设计、研 00.00 78.63 73.43 3.90 1.06 7.04
限公司
发、制造
16
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
及封装测
试服务
工业固体
镇江新区
废弃物技
固废处置 36,000,00 145,920,4 83,742,89 10,551,16 1,735,306 1,430,088
子公司 术处理、
股份有限 0.00 62.85 5.71 7.50 .15 .96
技术咨询
公司
等
江苏瀚瑞
金港融资 1,980,000 8,626,360 3,063,169 279,769,4 154,300,2 135,553,1
参股公司 融资租赁
租赁有限 ,000.00 ,901.29 ,926.53 95.80 17.54 58.51
公司
上海金港
1,618,142 2,328,419 1,935,438 72,962,61 62,158,33 55,274,87
融资租赁 参股公司 融资租赁
,000.00 ,841.63 ,310.69 3.92 5.20 7.35
有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
2023 年 3 月底，苏州科阳通过公开征
集方式引进外部投资方实施增资扩
股，由公司的控股孙公司变更为参股
苏州科阳半导体有限公司 被动稀释股权 公司，不再纳入公司合并报表范围，
公司对苏州科阳长期股权投资以公允
价值重新计量，对公司上半年净利润
的影响为 7,576.70 万元。
主要控股参股公司情况说明
1、上海旻艾本报告期营业收入较上年同期下降 8.46%，净利润较上年同期下降 89.73%，主要是终
端市场产品需求下降，集成电路行业景气度下滑，测试业务订单不饱满，产能利用率不足，且设备折旧
等固定成本增加所致。
2、科力半导体报告期营业收入下降，净利润增长，主要是其控股子公司苏州科阳 2023 年 3 月底完
成增资后，不再纳入其合并报表范围，科力半导体报告期营业收入仅合并苏州科阳 2023 年 1-3 月的营
业收入；净利润增长主要得益于对苏州科阳长期股权投资以公允价值重新计量。
3、镇江固废本报告期营业收入较上年同期下降 10.65%，净利润较上年同期下降 20.87%，主要是危
废处置市场竞争加剧，收集量及收集单价持续下滑所致。
4、公司持有江苏金港和上海金港各 30%股权，报告期确认的两家参股公司投资收益共计 4,919.07
万元，较上年同期增长 8.42%。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、政策风险
公司目前涉足的行业有集成电路、固废处置、化工码头、仓储等，面临产业政策、财政税收政策、
金融货币政策、环保政策、外汇结算政策等风险。在国家深化改革的大背景下，上述政策的变动存在较
大的不确定性，可能给公司经营环境和经营成果带来影响。公司将密切关注政策导向，加强对政策的研
究研判，充分分析政策影响和市场机会，对可能产生的负面影响积极采取应对措施，及时调整经营思路
和策略，优化资源配置、防范政策风险。
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江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、市场风险
集成电路：集成电路行业发展呈现周期性波动的特点，集成电路测试是集成电路产业链中不可缺少
的中间环节，上游产业的波动将会直接影响测试服务市场。另外，近些年国内集成电路产业的高速发展，
促使集成电路测试规模不断扩张，市场竞争越来越激烈，也将加大公司的经营难度。公司未来将紧跟半
导体行业技术发展趋势，及时了解和深入分析市场发展热点和用户需求的变化，持续增加技术创新投入，
提升服务能力和质量，不断完善管理流程，增强竞争优势，分散和化解市场风险。
环保：目前环保产业整体业务规模尚小，且危废处置行业主要服务于工业企业，具有工业企业的周
期特性并受其深刻影响。近两年，江苏省内危废市场供求关系发生变化，市场竞争更趋激烈，给公司经
营增添了难度。公司将持续稳定固废一期项目经营，加快二期项目投产，适时开展行业内项目并购，扩
大规模效应，增强竞争优势和行业地位，降低市场风险。
3、收入波动风险
随着苏州科阳增资扩股的完成，公司合并报表范围中不再包含苏州科阳的封装业务收入，公司集成
电路产业将以测试业务为主，未来集成电路测试业务能否有效扩大市场份额，持续提升业务规模，存在
较大不确定性，因而公司整体收入存在波动的风险。公司将不断加强技术创新和业务创新，扩充测试业
务产能，持续强化与大客户的深度合作，实现收入最大化。同时加快环保资源服务产业扩张步伐，尽快
释放规模效应。
4、技术研发风险
近几年，中国集成电路产业取得了飞速发展，伴随着 5G、物联网、汽车电子等新兴市场日益崛起，
集成电路产业对技术的要求越来越高，公司集成电路测试技术和研发是否能够紧跟市场存在不确定性。
公司将密切关注市场对测试技术上的需求，及时反馈给研发部门，保持信息畅通，加大研发投入和相关
人才引进，加强与大学科研院等合作，积极推进公司技术的创新，以满足客户的需求。
5、人才风险
集成电路行业属于技术密集、资金密集型行业，近几年集成电路行业的飞速发展，行业人才需求增
加，人才的流动加剧。集成电路测试行业随着集成电路产业的发展，技术要求也在不断提升，研发技术
人员的实力对技术创新和服务质量至关重要。目前公司拥有较强的研发团队和优秀的核心技术人员，若
无法确保核心技术及研发人员的稳定，将对公司经营产生影响。公司将进一步完善激励机制，通过良好
的绩效考核、企业文化等稳定现有团队；通过校企合作、内外部培训等方式，加强人才的培养，同时加
大外部人才的引进，尤其是高层次人才的引进，稳定和充实公司人才队伍。
6、安全环保风险
公司日常经营涉及项目建设、危废处置及液体化工码头、仓储服务等，如建设过程管理不到位，设
备维修不及时，操作、保管及处置不当，易发生安全环保风险；随着国家环境污染治理标准日趋提高，
相关环保方面的支出可能会有所增加。公司一直高度重视安全环保生产工作，安排专门部门监督指导，
定期培训，提升安环意识。日常频繁巡查，及时发现隐患并要求整改，防范安全环保事故发生。
18
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
《2023 年第一次
临时股东大会决
议公告》（2023-
2023 年第一次临 2023 年 01 月 30 2023 年 01 月 31
临时股东大会 48.98% 011）刊载于巨潮
时股东大会 日 日
资讯网
（http://www.cn
info.com.cn）
《2023 年第二次
临时股东大会决
议公告》（2023-
2023 年第二次临 2023 年 03 月 24 2023 年 03 月 25
临时股东大会 49.03% 019）刊载于巨潮
时股东大会 日 日
资讯网
（http://www.cn
info.com.cn）
《2022 年度股东
大会决议公告》
2022 年度股东大 2023 年 05 月 19 2023 年 05 月 20 （2023-035）刊
年度股东大会 49.01%
会 日 日 载于巨潮资讯网
（http://www.cn
info.com.cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
王茂和 董事长 离任 2023 年 01 月 06 日 工作变动
王靖宇 总经理 解聘 2023 年 01 月 06 日 工作调整
王靖宇 董事长 被选举 2023 年 01 月 09 日
李维波 总经理 聘任 2023 年 01 月 09 日
李维波 董事 被选举 2023 年 01 月 30 日
连任独立董事已满六
邹雪城 独立董事 离任 2023 年 01 月 30 日
年
连任独立董事已满六
芈永梅 独立董事 离任 2023 年 01 月 30 日
年
谭为民 独立董事 离任 2023 年 01 月 30 日 个人原因
牛丹 独立董事 被选举 2023 年 01 月 30 日
周洪兵 独立董事 被选举 2023 年 01 月 30 日
解清杰 独立董事 被选举 2023 年 01 月 30 日
沈飒 总经理助理 解聘 2023 年 04 月 07 日 工作调整
贡震秋 财务总监 解聘 2023 年 04 月 07 日 工作调整
19
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
王曼 总经理助理 任免 2023 年 04 月 10 日
王曼 财务总监 聘任 2023 年 04 月 10 日
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是 □否
环境保护相关政策和行业标准
镇江固废执行《危险废物填埋污染控制标准》（GB18598-2019）、《大气污染物综合排放标准》（DB32/4041-
2021）、《恶臭污染物排放标准》（GB 14554-93）等标准。
环境保护行政许可情况
镇江固废：排污许可证，许可证编号：9132110058374297X1001V，有效期：2022 年 12 月 1 日-2027 年 11 月 30 日；
危险废物经营许可证，许可证编号：JSZJXQ1100OOL011-4，有效期：2023 年 5 月 1 日-2025 年 4 月 30 日。
主要污 主要污
执行的
公司或 染物及 染物及 排放口 核定的
排放方 排放口 排放浓 污染物 排放总 超标排
子公司 特征污 特征污 分布情 排放总
式 数量 度/强度 排放标 量 放情况
名称 染物的 染物的 况 量
准
种类 名称
镇江固 水污染 废水集 污水总
COD 1 32 200mg/L 0.3822 4.59 无
废 物 中排放 排放口
镇江固 水污染 废水集 污水总
BOD 1 2.8 50mg/L 0.04951 / 无
废 物 中排放 排放口
镇江固 水污染 总有机 废水集 污水总
1 6.3 30mg/L 0.250 / 无
废 物 碳 中排放 排放口
镇江固 水污染 废水集 污水总
悬浮物 1 3 100mg/L 0.0936 / 无
废 物 中排放 排放口
镇江固 水污染 废水集 污水总
总氮 1 4.22 50mg/L 0.05386 / 无
废 物 中排放 排放口
镇江固 水污染 废水集 污水总 0.00063
总钡 1 0.008 1mg/L / 无
废 物 中排放 排放口 2
镇江固 水污染 废水集 污水总 不得检
烷基汞 1 ND 0 / 无
废 物 中排放 排放口 出
镇江固 水污染 废水集 污水总
氨氮 1 3.71 30mg/L 0.03727 0.363 无
废 物 中排放 排放口
镇江固 水污染 废水集 污水总
总磷 1 2.18 3mg/L 0.0383 0.062 无
废 物 中排放 排放口
镇江固 水污染 废水集 污水总 0.001mg 0.00000
总汞 1 0.0008 0.0003 无
废 物 中排放 排放口 /L 6
镇江固 水污染 废水集 污水总
总铬 1 ND 0.1mg/L 0 0.011 无
废 物 中排放 排放口
镇江固 水污染 废水集 污水总 0.05mg/ 0.00013
六价铬 1 ND 0.0036 无
废 物 中排放 排放口 L 5
镇江固 水污染 废水集 污水总 0.002mg 0.00000
总铍 1 ND / 无
废 物 中排放 排放口 /L 2
镇江固 水污染 废水集 污水总 0.05mg/
总铅 1 ND 0 0.007 无
废 物 中排放 排放口 L
镇江固 水污染 废水集 污水总 0.01mg/
总镉 1 ND 0 0.0007 无
废 物 中排放 排放口 L
镇江固 水污染 废水集 污水总 0.05mg/ 0.00004
总镍 1 ND 0.0076 无
废 物 中排放 排放口 L 9
镇江固 水污染 废水集 污水总
总锌 1 0.022 1mg/L 0.00033 0.036 无
废 物 中排放 排放口
21
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
镇江固 水污染 废水集 污水总
总铜 1 ND 0.5mg/L 0 0.014 无
废 物 中排放 排放口
镇江固 水污染 废水集 污水总 0.05mg/ 0.00015
总砷 1 ND 0.004 无
废 物 中排放 排放口 L 3
镇江固 水污染 废水集 污水总
氟化物 1 1.68 1mg/L 0.00494 0.0662 无
废 物 中排放 排放口
镇江固 水污染 总氰化 废水集 污水总
1 ND 0.2mg/L 0 0.0033 无
废 物 物 中排放 排放口
镇江固 水污染 废水集 污水总
总银 1 ND 0.5mg/L 0 / 无
废 物 中排放 排放口
镇江固 水污染 苯并 废水集 污水总 0.00003
1 ND 0 / 无
废 物 （a）芘 中排放 排放口 mg/L
废气有 固化车
镇江固 大气污
颗粒物 组织排 1 间废气 ND 20mg/m3 0 0.11 无
废 染物
放 排口
废气有 固化车
镇江固 大气污
氨 组织排 1 间废气 0.00708 4.9kg/h 0.0535 0.77 无
废 染物
放 排口
废气有 固化车
镇江固 大气污 0.1mg/m
硫化氢 组织排 1 间废气 ND 0.0002 0.01 无
废 染物 3
放 排口
废气有 固化车
镇江固 大气污
氯化氢 组织排 1 间废气 1 10mg/m3 0.00059 0.003 无
废 染物
放 排口
废气有 固化车
镇江固 大气污
氟化物 组织排 1 间废气 2.13 3mg/m3 0.0117 0.042 无
废 染物
放 排口
废气有 固化车
镇江固 大气污
氰化氢 组织排 1 间废气 ND 1mg/m3 0 0.027 无
废 染物
放 排口
废气有 调节池
镇江固 大气污 0.33kg/
硫化氢 组织排 1 废气排 ND 0.00002 0.01 无
废 染物 h
放 口
废气有 调节池
镇江固 大气污 0.00029
氨 组织排 1 废气排 4.9kg/h 0.00535 0.77 无
废 染物 4
放 口
废气有 调节池
镇江固 大气污 臭气浓 2000 无
组织排 1 废气排 173 0.0828 / 无
废 染物 度 量纲
放 口
对污染物的处理
镇江固废已建项目在建设过程中严格执行环保“三同时”制度，根据环评建设安装了符合国家环保要求的污染物防
治设施，建有污水处理站和 MVR 处理设施分别对其他污水（初期雨水、冲洗污染等）及渗滤液分开处置；其他污水处理
工艺为：PH 三级调节+沉淀池+芬顿氧化+PH 二级调节+沉淀池+中间池+活性炭脱色+接管二污厂；渗滤液处理工艺为：PH
调节+低温蒸发器+浓水箱+低温结晶器+接管二污厂。废气处理装置工艺：固化车间采用脉冲除尘+水喷淋+活性炭吸附工
艺，调节池采用活性炭吸附工艺，均通过 15 米排气筒达标排放。报告期内，镇江固废各污染防治设施均正常有效运行，
确保达标排放。
突发环境事件应急预案
镇江固废按照标准规范编制了《突发环境事件应急预案》，并经镇江新区生态环境和应急管理局备案，备案编号：
321102（X）－2021－005－M。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
报告期，镇江固废：环境治理和保护投入 101 万元，缴纳环境保护税（扬尘税）：3706.20 元。
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江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
环境自行监测方案
镇江固废按照环评报告的要求，编制了《环境自行监测方案》，并经镇江新区生态环境和应急管理局备案。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
报告期内，公司坚持“社会、企业、员工和谐进步”的理念，努力为社会做出更多贡献，为客户创
造更多价值，为员工带来更多幸福。
（一）依法维护股东和债权人权益
报告期，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等相关法律法规、规范性文件
及公司制度的规定和要求，不断健全和完善公司法人治理，规范股东大会的召集、召开、表决程序，通
过采取现场与网络投票相结合的方式，让更多的股东能够参会并行使表决权。股东大会在审议关联交易
时，关联股东均回避了表决。审议影响中小投资者利益的重大事项时，对中小投资者的表决进行单独计
票并在股东大会决议中及时公开披露。公司秉承公平、公正、公开的原则对待每一位投资者，严格按照
相关规定履行信息披露义务，确保信息披露的真实、准确、及时、完整和公平，并通过网上业绩说明会、
投资者电话、投资者关系互动平台等多种方式与投资者进行沟通交流，加深投资者对公司的了解与认同，
切实维护公司股东利益及中小股东的合法权益。重视与债权人的沟通，严格按照与债权人签订的合同履
行债务，切实保障债权人的合法权益。
（二）坚持党建引领促发展
报告期，公司党委始终坚持以政治建设为统领，不断强化党建引领，切实做到政治上同向、思想上
同心、行动上同步、事业上同力，高质量推动党建工作和中心工作融合发展。
抓管党职责。按照国企党建要求抓基层党建工作，研究并制定下发《全面从严治党“两个责任”清
单》 ，开展“两个责任”、基层党建、意识形态、党风廉政建设等专项研究工作，层层落实责任、传
导压力。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，围绕高质量发展三年行动主题，召开发展战略
规划专题研讨会，明确前进方向。严格落实国有企业党委前置程序，对“三重一大”等重要事项经党委
会前置研究决策，上半年研究重大事项 57 件，实现党的领导融入公司深化改革、选人用人、发展运作、
安全生产等各环节，确保党委对企业重大政治责任、战略发展方向、经营发展理念、重大风险问题等把
控到位。严肃组织生活，强化组织观念，按规定认真组织召开民主生活会、组织生活会，开展民主评议
党员，引导广大党员自觉置身于党组织的教育、管理和监督之中，不断增强党性修养和组织纪律意识。
23
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
抓思想建设。严格落实“第一议题”制度，以深入学习贯彻党的二十大精神、习近平新时代中国特
色社会主义思想为重点， 制定《2023 年理论学习中心组专题学习计划》，序时推进理论中心组学习。
通过学习强国 APP、公司微信公众号等平台学习党的二十大、习近平总书记系列重要讲话精神，不断巩
固学习成果。将党章、党内法规纳入理论学习中心组、党支部学习重要内容，增强党组织和党员、干部
维护党章党纪的政治自觉，教育引导全体党员、干部，严守党风廉政纪律规定。组织党员、干部学习各
类违法违纪典型案例的通报文件，观看《斩断“靠企吃企”的腐败链条》等廉政警示教育片，录制“知
法莫犯法，幸福你我他！”廉洁教育微电影，召开作风建设暨节前廉洁集体谈话会议，让廉洁意识深入
人心扎根心底。
抓品牌建设。紧扣“做强大港股份、服务新区产业”发展目标，围绕“链上党建”红色领航主题，
辐射带动各党支部以抓实“书记项目”推动经营发展，让红色力量活跃在组织中、班组里、岗位上。构
建“资源共享、优势互补”党建工作新格局，与市地方金融监管局联合开展“党建共建聚合力、政企同
心促发展”活动，为深化政企联动注入新的动能。围绕主营业务，打造大港股份红色实体制造创“芯”
服务中心，以“党建红”赋能“科技蓝”。
（三）关心关爱员工。坚持以人为本的工作理念，关爱员工身心健康，开展应急救护技能培训、心
理健康讲堂。结合三八妇女节、端午节传统节日和中高考等特殊时间节点，举办“汇聚‘她’力量，共
赴新征程”主题手绘、节节攀高 DIY 绿豆糕、护航筑梦中高考温暖送学等活动，通过多姿多彩的活动，
把温暖关怀送到员工心坎上，增强全体员工的归属感、幸福感，为公司高质量发展积聚更多合力。
（四）开展社会公益活动。依托“微爱”志愿服务队，开展各类关爱志愿服务活动，践行社会责任，
彰显国企担当。与姚桥镇共建，开展“学习党的二十大 新年慰问送温暖”活动，帮扶生活困难党员、
群众。开展“情暖三月学雷锋 党团先锋在行动”系列活动，组织公司党员、团员和员工线上参观雷锋
纪念馆网上展馆，感悟不朽为民奉献精神；与大港街道龙泉新苑社区共建，开展“与爱同行 守护成长
—学雷锋办实事”志愿服务活动，慰问困境儿童，让雷锋精神薪火相传。积极响应号召并投身植树护绿
行动，传播绿色理念，践行绿色生活。组织员工捐赠物品并共同参与爱心义卖活动，所得善款用于帮扶
困难家庭，用实际行动传递正能量。
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江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
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江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
截止 2023
年 6 月 30
日，原告诉
讼中（1 对涉诉事
未达到重大
起）涉案金 项，公司：
诉讼披露标
额 483.10 1、拟通过
准的其他诉
万元；已判 胜诉或调解 截至 2023
讼事项汇总
决未执行完 收回涉案款 年 6 月 30
（公司及子
3,189.23 否 毕案件（2 项；2、通 日，累计回
公司原告诉
起）的涉案 过对接律 款 531.16
讼中、申请
金额 师，召开会 万元
执行中、申
1863.04 万 议研判案
报债权中案
元；申报债 件，推进案
件 8 起）
权中（5 件加快处理
起）涉案金
额 843.09
万元
未达到重大
截止 2023
诉讼披露标
年 6 月 30 诉前调解阶
准的其他诉
日，诉讼审 段、诉讼审 诉讼审理
讼事项汇总
3,144.56 否 理中（6 理中，待法 中，尚未有
（公司及子
起）涉案金 院或仲裁委 判决、裁决
公司被告诉
额 3144.56 判决或裁决
讼中案件 6
万元
起）
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
获批
关联 占同 可获
关联 的交 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联 交易 易额 超过 交易 披露 披露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 同类
关系 定价 度 获批 结算 日期 索引
方 类型 内容 价格 （万 额的 交易
原则 （万 额度 方式
元） 比例 市价
元）
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江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
镇江
新区
受同 向关
交通 场地 参照 按照
一控 联人 协议 100.0
建设 租赁 市场 1.9 否 合同 -
制人 提供 价 0%
投资 费 价 结算
控制 劳务
有限
公司
镇江 劳务
向关
远港 费及 参照 40 按照
参股 联人 协议 100.0
物流 场地 市场 18.64 否 合同 -
公司 提供 价 0%
有限 租赁 价 结算
劳务
公司 费
苏州
科阳 向关
参照 按照
半导 参股 联人 危废 协议 2023
市场 5.21 0.50% 否 合同 -
体有 公司 提供 处置 价 年4
价 结算
限公 劳务 月 28
司 日
江苏 《关
接受
瀚瑞 受同 租赁 于
关联 参照 按照
资产 一控 费及 协议 100.0 2023
人提 市场 77.12 否 合同 -
经营 制人 水电 价 0% 年度
供的 价 结算
有限 控制 费 日常
劳务
公司 关联
镇江 交易
接受
港润 受同 预计
关联 参照 按照
物业 一控 物业 协议 19.64 2022 的公
人提 市场 36.86 否 合同 -
有限 制人 服务 价 % 年 04 告》
供的 价 结算
责任 控制 月 28 （公
劳务
公司 日 告编
镇江 号：
新区 2023-
受同 向关
润港 参照 按照 029）
一控 联人 运输 协议 100.0
客运 市场 8.9 否 合同 - 刊载
制人 采购 服务 价 0%
服务 价 结算 于巨
控制 商品
有限 潮资
公司 讯网
镇江 520 （www
宜园 .cnin
文化 接受 fo.co
受同
传播 关联 参照 按照 m.cn
一控 物资 协议
有限 人提 市场 0.63 0.36% 否 合同 - ）
制人 采购 价
公司 供的 价 结算
控制
酒店 劳务
分公
司
镇江
市明 接受
控股 商务
都大 关联 参照 按照
股东 接待 协议
饭店 人提 市场 2.83 1.63% 否 合同 -
联营 及会 价
管理 供的 价 结算
企业 务费
有限 劳务
公司
江苏 受同 接受 商务
参照 按照
瀚瑞 一控 关联 接待 协议
市场 7.97 4.60% 否 合同 -
酒店 制人 人提 及餐 价
价 结算
管理 控制 供的 补
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江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
有限 劳务
公司
镇江
瑞和
接受
停车 受同
关联 参照 按照
场运 一控 停车 协议 100.0
人提 市场 0.1 否 合同 -
营管 制人 费 价 0%
供的 价 结算
理有 控制
劳务
限公
司
控股
股东
高管
吴敏
镇江 在控
市港 股股
向关
口发 东持 商务 参照 按照
联人 协议 100.0
展集 股 代理 市场 19.49 否 合同 -
采购 价 0%
团有 20%以 费 价 结算
商品
限公 下参
司 股公
司担
任董
事的
企业
179.6
合计 -- -- -- 560 -- -- -- -- --
5
大额销货退回的详细情况 无
公司与关联方瀚瑞控股及其子公司等预计 2023 年产生日常经营关联交易总金额不超
按类别对本期将发生的日常关联
过 560 万元，其中：向关联方采购商品或接受劳务不超过 520 万元，向关联方提供
交易进行总金额预计的，在报告
劳务不超过 40 万元。报告期向关联方采购商品或接受劳务 153.90 万元；向关联方提
期内的实际履行情况（如有）
供劳务共计 25.75 万元，上述发生额皆在 2023 年预计金额范围内。
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
是 □否
应收关联方债权
关联方 关联关系 形成原因 是否存在 期初余额 本期新增 本期收回 利率 本期利息 期末余额
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江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
非经营性 （万元） 金额（万 金额（万 （万元） （万元）
资金占用 元） 元）
应付关联方债务
本期新增 本期归还
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
元） 元）
江苏瀚瑞
其他应付
投资控股 控股股东 6.68 0 0 6.68
款
有限公司
镇江港润
受同一控 其他应付
物业有限 6.07 17.8 23.74 0.13
制人控制 款
责任公司
江苏瀚瑞
受同一控 其他应付
酒店管理 4.22 7.97 11 1.19
制人控制 款
有限公司
江苏瀚瑞
受同一控 其他应付
资产经营 2.29 92.57 61.21 33.65
制人控制 款
有限公司
镇江瑞康 最终控制
其他应付
医院有限 方的联营 0.3 0 0 0.3
款
责任公司 企业
镇江市明
最终控制
都大饭店 其他应付
方的联营 15.92 0 15.22 0.7
管理有限 款
企业
公司
镇江新区
润港客运 受同一控 其他应付
2.37 3.21 5.52 0.06
服务有限 制人控制 款
公司
镇江宜园
文化传播
受同一控 其他应付
有限公司 4.57 0.33 4.49 0.41
制人控制 款
酒店分公
司
瀚瑞控股
的高管吴
镇江市港 敏在瀚瑞
口发展集 控股持股 其他应付
16.88 19.49 16.88 19.49
团有限公 20%以下参 款
司 股公司担
任董事的
企业
关联债务对公司经营成
无
果及财务状况的影响
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
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江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
2018 年 至 2023
连带责
01 月 30 812.5 年1月 是 否
任担保
日 6日
江苏艾 2018 年
2018 年 至 2023
科半导 01 月 13 16,000 1,218.7 连带责
02 月 13 年1月 是 否
体有限 日 5 任担保
日 6日
公司
2018 年 至 2023
1,218.7 连带责
03 月 28 年1月 是 否
5 任担保
日 6日
报告期内审批的对 报告期内对外担保
外担保额度合计 0 实际发生额合计 3,250
（A1） （A2）
报告期末已审批的 报告期末实际对外
对外担保额度合计 16,000 担保余额合计 0
（A3） （A4）
公司对子公司的担保情况
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江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
镇江港
2022 年 2022 年 至 2023
源水务 连带责
04 月 29 500 05 月 30 500 年5月 是 否
有限责 任担保
日 日 26 日
任公司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 0 担保实际发生额合 500
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 500 实际担保余额合计 0
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 0 发生额合计 3,750
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 16,500 余额合计 0
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
0.00%
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
0
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 无
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
无
有）
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
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江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1、公司于 2022 年 11 月 29 日召开第八届董事会第九次会议，审议通过了《关于拟公开征集投资方
对苏州科阳半导体有限公司增资扩股的议案》，同意苏州科阳以国资部门核准的挂牌底价为依据，通过
产权交易机构公开征集投资方的方式增资扩股，具体内容详见 2022 年 11 月 30 日《证券时报》和巨潮
资讯网上的《关于拟公开征集投资方对苏州科阳半导体有限公司增资扩股的公告》（公告编号：2022-
053）。公司于 2023 年 3 月 8 日召开第八届董事会第十二次会议，2023 年 3 月 24 日召开 2023 年第二
次临时股东大会，审议通过了《关于苏州科阳半导体有限公司增资扩股引进投资者的议案》，同意苏州
科阳增加注册资本 20,022.3521 万元，20 名投资方按每 1 元注册资本 2.74693 元的价格认缴出资额，
取得苏州科阳 44.00%的股权，增资总金额为 5.5 亿元。截至 2023 年 3 月末，上述增资已完成，苏州科
阳完成了工商变更并已收到全部增资款。具体内容详见 2023 年 3 月 9 日、2023 年 4 月 4 日《证券时报》
和巨潮资讯网上的《关于苏州科阳半导体有限公司增资扩股引进投资者的公告》（公告编号：2023-
016）、《关于苏州科阳半导体有限公司增资扩股引进投资者的进展公告》（公告编号：2023-020）。
2、2023 年 1 月 10 日，公司披露了《关于公司独立董事辞职的公告》、《关于公司董事长、总经
理辞职暨选举董事长及聘任总经理的公告》，公司董事长王茂和先生与独立董事邹雪城先生、芈永梅女
士、谭为民先生向公司递交了书面辞职报告，辞去在公司的所有职务；公司总经理王靖宇先生也向公司
递交书面辞职报告，辞去总经理职务。2023 年 1 月 9 日，公司第八届董事会第十次会议审议通过了
《关于选举公司第八届董事会董事长的议案》、《关于聘任公司总经理的议案》、《关于增补公司非独
立董事的议案》、《关于增补公司独立董事的议案》，选举王靖宇先生为公司董事长，聘任李维波先生
为公司总经理，增补李维波先生为公司非独立董事候选人，增补牛丹先生、解清杰先生、周洪兵先生为
公司独立董事候选人。2023 年 1 月 30 日，公司召开 2023 年第一次临时股东大会，选举李维波先生为
公司非独立董事，牛丹先生、解清杰先生、周洪兵先生为公司独立董事。具体内容详见 2023 年 1 月 10
日、2023 年 1 月 31 日《证券时报》和巨潮资讯网上相关公告。
3、公司于 2023 年 3 月 8 日召开第八届董事会第十二次会议，审议通过了《关于控股子公司拟申请
在全国中小企业股份转让系统终止挂牌的议案》，同意控股子公司镇江固废申请在全国中小企业股份转
让系统终止挂牌，2023 年 4 月 11 日，镇江固废收到全国股转公司出具的《关于同意镇江新区固废处置
股份有限公司股票终止在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转函【2023】701 号），同意镇江
固废股票自 2023 年 4 月 12 日起终止在全国中小企业股份转让系统挂牌。具体内容详见 2023 年 3 月 9
日、2023 年 4 月 12 日《证券时报》和巨潮资讯网上的《关于控股子公司拟申请在全国中小企业股份转
让系统终止挂牌的公告》（公告编号：2023-015）、《关于控股子公司获批在全国中小企业股份转让系
统终止挂牌的公告》（公告编号：2023-023）。
4、2023 年 4 月 11 日，公司披露了《关于高级管理人员辞职的公告》，贡震秋女士、沈飒女士分
别向公司递交了书面辞职报告，贡震秋女士辞去公司财务总监职务，仍担任副总经理；沈飒女士辞去公
司总经理助理职务，仍担任董事会秘书。2023 年 4 月 10 日，公司第八届董事会第十三次会议审议通过
了《关于聘任公司财务总监的议案》，聘任王曼女士为公司财务总监，具体内容详见 2023 年 4 月 11 日
《证券时报》和巨潮资讯网上相关公告。
32
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
1、关于苏州科阳增资扩股事项详见“十三、其他重大事项的说明 1”。
2、关于镇江固废在全国中小企业股份转让系统终止挂牌事项详见“十三、其他重大事项的说明
3”。
3、报告期，镇江固废收到了镇江新区生态环境和应急管理局下发的《关于拨付 2021 年度省级环
保专项资金的函》，镇江固废所属危险废物安全填埋处置二期项目获得 547.85 万元资金补助。报告期
内该补助资金已全额收到。具体内容详见 2023 年 6 月 6 日《证券时报》和巨潮资讯网上的《关于控股
子公司获得省级环保专项资金补助的公告》（公告编号：2023-036）。
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江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
售条件股
份
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其
他内资持
股
其
中：境内
法人持股
境内
自然人持
股
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
580,348, 580,348,
售条件股 100.00% 100.00%
513 513
份
1、人
580,348, 580,348,
民币普通 100.00% 100.00%
513 513
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
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江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
他
三、股份 580,348, 580,348,
100.00% 100.00%
总数 513 513
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总
112,933 0
数 数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
江苏瀚瑞
284,225,6 284,225,6
投资控股 国有法人 48.97% 0 0 冻结 9,172,662
47 47
有限公司
国泰君安
证券股份
有限公司
－国联安
其他 1.01% 5,859,900 5,859,900 0 5,859,900
中证全指
半导体产
品与设备
交易型开
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江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
放式指数
证券投资
基金
香港中央
结算有限 境外法人 0.57% 3,288,824 3,288,824 0 3,288,824
公司
镇江市大
港自来水
国有法人 0.23% 1,353,463 0 0 1,353,463
有限责任
公司
境内自然
万新良 0.23% 1,319,052 0 0 1,319,052
人
境内自然
朱萍 0.16% 900,000 670,000 0 900,000
人
境内自然
胡善平 0.14% 800,000 -60,000 0 800,000
人
境内自然
李建周 0.11% 624,000 624,000 0 624,000
人
境内自然
聂荣华 0.10% 589,400 589,400 0 589,400
人
境内自然
黄广生 0.09% 500,000 0 0 500,000
人
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
无
普通股股东的情况（如
有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一 公司前十名股东中，镇江市大港自来水有限责任公司为江苏瀚瑞投资控股有限公司的控股子
致行动的说明 公司，其他股东未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 无
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如有） 无
（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
江苏瀚瑞投资控股有限 人民币普 284,225,6
284,225,647
公司 通股 47
国泰君安证券股份有限
公司－国联安中证全指
人民币普
半导体产品与设备交易 5,859,900 5,859,900
通股
型开放式指数证券投资
基金
人民币普
香港中央结算有限公司 3,288,824 3,288,824
通股
镇江市大港自来水有限 人民币普
1,353,463 1,353,463
责任公司 通股
人民币普
万新良 1,319,052 1,319,052
通股
人民币普
朱萍 900,000 900,000
通股
人民币普
胡善平 800,000 800,000
通股
李建周 624,000 人民币普 624,000
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江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
通股
人民币普
聂荣华 589,400 589,400
通股
人民币普
黄广生 500,000 500,000
通股
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10
名无限售条件普通股股 公司前 10 名无限售流通股股东中，镇江市大港自来水有限责任公司为江苏瀚瑞投资控股有
东和前 10 名普通股股东 限公司的控股子公司，其他股东未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
之间关联关系或一致行
动的说明
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务情况说明 无
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：江苏大港股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 228,995,120.61 398,944,621.49
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,345,715.40 14,497,079.85
应收账款 116,846,870.49 180,268,591.11
应收款项融资 40,643,028.22 40,019,784.35
预付款项 34,280,290.03 19,573,302.08
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 14,797,748.44 14,080,500.40
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 197,548,910.53 227,621,465.32
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,880,026.09 7,942,498.44
流动资产合计 645,337,709.81 902,947,843.04
非流动资产：
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江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,954,667,968.83 1,550,175,128.47
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 44,195,268.40 51,026,705.50
投资性房地产 659,343,218.76 669,678,227.58
固定资产 486,078,005.66 759,940,319.74
在建工程 82,900,831.77 165,317,403.37
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 22,089,847.99 14,703,268.05
无形资产 30,233,452.16 46,532,231.74
开发支出
商誉 47,311,552.61 90,580,584.67
长期待摊费用 43,634,800.84 52,755,206.15
递延所得税资产 66,532,078.02 68,250,710.19
其他非流动资产 2,653,757.47 54,242,584.02
非流动资产合计 3,439,640,782.51 3,523,202,369.48
资产总计 4,084,978,492.32 4,426,150,212.52
流动负债：
短期借款 164,660,951.40 244,735,072.87
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 176,087,560.36 213,003,690.61
预收款项 9,792,138.38 50,003,426.56
合同负债 1,405,132.10 4,302,031.45
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 4,964,209.22 22,283,516.96
应交税费 3,893,694.97 8,307,426.47
其他应付款 16,123,450.57 52,098,686.85
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 47,685,261.73 53,474,657.00
其他流动负债 1,377,477.43 1,244,940.23
流动负债合计 425,989,876.16 649,453,449.00
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 220,278,055.56 260,332,222.22
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 16,050,357.26 2,067,346.24
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 20,912,133.82 20,426,992.72
递延收益 30,038,342.56 45,627,656.16
递延所得税负债 26,584,928.11 3,281,088.72
其他非流动负债
非流动负债合计 313,863,817.31 331,735,306.06
负债合计 739,853,693.47 981,188,755.06
所有者权益：
股本 580,348,513.00 580,348,513.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,904,955,341.12 2,904,955,341.12
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 109,397,557.43 109,397,557.43
一般风险准备
未分配利润 -319,653,189.78 -417,476,238.24
归属于母公司所有者权益合计 3,275,048,221.77 3,177,225,173.31
少数股东权益 70,076,577.08 267,736,284.15
所有者权益合计 3,345,124,798.85 3,444,961,457.46
负债和所有者权益总计 4,084,978,492.32 4,426,150,212.52
法定代表人：王靖宇 主管会计工作负责人：王曼 会计机构负责人：张琳
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 102,171,406.65 99,966,189.52
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
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应收账款 76,133,817.87 106,553,084.31
应收款项融资 2,138,937.05 22,986,575.47
预付款项 19,544,004.71 13,962,991.01
其他应收款 202,802,516.97 183,977,414.85
其中：应收利息
应收股利
存货 183,664,036.07 183,829,207.57
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 397,346.38 399,298.32
流动资产合计 586,852,065.70 611,674,761.05
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,504,095,792.10 2,454,812,553.85
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 35,582,491.17 42,413,010.26
投资性房地产 659,343,218.76 669,678,227.58
固定资产 1,695,657.92 1,881,265.75
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 5,063,134.98 1,019,329.58
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 25,465,178.15 28,374,285.11
递延所得税资产 90,764,822.72 91,175,968.57
其他非流动资产
非流动资产合计 3,322,010,295.80 3,289,354,640.70
资产总计 3,908,862,361.50 3,901,029,401.75
流动负债：
短期借款 120,141,666.67 130,164,222.21
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 118,376,831.49 128,297,185.32
预收款项 9,604,995.96 6,826,222.17
合同负债
应付职工薪酬 540,636.80 2,562,568.41
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江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应交税费 2,243,053.57 4,277,639.25
其他应付款 232,064,565.67 213,186,125.43
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 40,050,555.55 41,561,873.94
其他流动负债
流动负债合计 523,022,305.71 526,875,836.73
非流动负债：
长期借款 220,278,055.56 240,313,333.33
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 5,226,005.26
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 225,504,060.82 240,313,333.33
负债合计 748,526,366.53 767,189,170.06
所有者权益：
股本 580,348,513.00 580,348,513.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,883,775,308.28 2,883,775,308.28
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 109,397,557.43 109,397,557.43
未分配利润 -413,185,383.74 -439,681,147.02
所有者权益合计 3,160,335,994.97 3,133,840,231.69
负债和所有者权益总计 3,908,862,361.50 3,901,029,401.75
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 209,094,488.56 252,651,466.78
其中：营业收入 209,094,488.56 252,651,466.78
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 248,600,322.42 276,174,201.13
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其中：营业成本 193,736,644.51 187,459,186.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 -1,476,914.50 15,595,610.35
销售费用 3,194,275.18 4,354,288.35
管理费用 25,829,527.15 34,113,100.46
研发费用 12,981,334.10 18,246,901.49
财务费用 14,335,455.98 16,405,114.12
其中：利息费用 12,657,292.60 14,445,860.83
利息收入 1,549,458.11 1,616,318.00
加：其他收益 11,319,854.72 5,305,987.26
投资收益（损失以“－”号填
152,625,052.80 44,477,980.30
列）
其中：对联营企业和合营
46,285,340.36 45,342,935.55
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-6,831,437.10 -4,400,386.76
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
8,548,209.06 6,919,212.60
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
252,470.54 -347,108.95
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
126,408,316.16 28,432,950.10
列）
加：营业外收入 485,029.19 93,900.02
减：营业外支出 24,412.54 470,563.16
四、利润总额（亏损总额以“－”号
126,868,932.81 28,056,286.96
填列）
减：所得税费用 27,444,252.33 -21,429,510.30
五、净利润（净亏损以“－”号填
99,424,680.48 49,485,797.26
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
99,424,680.48 49,485,797.26
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
45
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
97,823,048.46 44,427,211.82
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
1,601,632.02 5,058,585.44
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 99,424,680.48 49,485,797.26
归属于母公司所有者的综合收益总
97,823,048.46 44,427,211.82
额
归属于少数股东的综合收益总额 1,601,632.02 5,058,585.44
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.17 0.08
（二）稀释每股收益 0.17 0.08
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：王靖宇 主管会计工作负责人：王曼 会计机构负责人：张琳
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 11,680,288.37 24,202,245.19
减：营业成本 14,286,534.51 16,836,143.41
税金及附加 -2,376,924.65 13,852,516.39
销售费用 -500.00
管理费用 7,900,826.46 8,059,809.03
研发费用
46
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
财务费用 16,802,397.31 20,053,870.64
其中：利息费用 14,656,494.26 18,596,888.89
利息收入 774,081.04 1,536,343.64
加：其他收益 2,948.67 7,525.01
投资收益（损失以“－”号填
49,283,238.25 49,726,329.85
列）
其中：对联营企业和合营企
49,283,238.25 45,551,285.10
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-6,830,519.09 -4,388,201.79
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
8,681,961.02 1,234,806.47
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
252,022.64
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
26,457,106.23 11,980,865.26
列）
加：营业外收入 451,108.28 18,712.12
减：营业外支出 1,305.38 53,015.59
三、利润总额（亏损总额以“－”号
26,906,909.13 11,946,561.79
填列）
减：所得税费用 411,145.85 -25,506,223.44
四、净利润（净亏损以“－”号填
26,495,763.28 37,452,785.23
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
47
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 26,495,763.28 37,452,785.23
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 268,400,491.65 265,524,387.27
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 3,849,248.84 1,580,841.73
收到其他与经营活动有关的现金 23,755,356.53 8,424,200.21
经营活动现金流入小计 296,005,097.02 275,529,429.21
购买商品、接受劳务支付的现金 141,031,305.56 112,036,842.58
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 51,722,100.69 75,638,532.15
支付的各项税费 15,133,966.59 28,794,054.67
支付其他与经营活动有关的现金 28,351,986.37 26,005,602.72
经营活动现金流出小计 236,239,359.21 242,475,032.12
经营活动产生的现金流量净额 59,765,737.81 33,054,397.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 162,788,063.27
取得投资收益收到的现金 34,022.16
处置固定资产、无形资产和其他长
28,441.60 20,025,368.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,159,042.28
投资活动现金流入小计 28,441.60 187,006,495.71
购建固定资产、无形资产和其他长 70,253,981.90 31,447,117.19
48
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,200,000.00 53,722,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 116,646,886.02
投资活动现金流出小计 188,100,867.92 85,169,117.19
投资活动产生的现金流量净额 -188,072,426.32 101,837,378.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 199,500,000.00 195,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 199,500,000.00 195,000,000.00
偿还债务支付的现金 195,000,000.00 271,820,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
21,374,406.23 15,522,365.57
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
2,160,000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 8,194,979.88 857,994.87
筹资活动现金流出小计 224,569,386.11 288,200,360.44
筹资活动产生的现金流量净额 -25,069,386.11 -93,200,360.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-68,093.56 55,509.21
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -153,444,168.18 41,746,924.38
加：期初现金及现金等价物余额 375,457,956.90 454,817,568.26
六、期末现金及现金等价物余额 222,013,788.72 496,564,492.64
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 52,788,245.94 38,815,122.40
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 501,861.13 1,381,397.90
经营活动现金流入小计 53,290,107.07 40,196,520.30
购买商品、接受劳务支付的现金 11,667,810.63 21,895,549.19
支付给职工以及为职工支付的现金 5,567,912.47 4,730,489.73
支付的各项税费 5,510,721.60 19,262,402.02
支付其他与经营活动有关的现金 5,429,176.02 5,548,444.12
经营活动现金流出小计 28,175,620.72 51,436,885.06
经营活动产生的现金流量净额 25,114,486.35 -11,240,364.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 162,788,063.27
取得投资收益收到的现金 5,074,022.16
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,159,042.28
投资活动现金流入小计 172,021,127.71
购建固定资产、无形资产和其他长
34,827.02 287,301.00
期资产支付的现金
49
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
投资支付的现金 51,472,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 34,827.02 51,759,301.00
投资活动产生的现金流量净额 -34,827.02 120,261,826.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 110,000,000.00 80,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 150,115,700.60 33,300,810.37
筹资活动现金流入小计 260,115,700.60 113,300,810.37
偿还债务支付的现金 130,000,000.00 177,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
19,566,375.00 11,506,801.39
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 132,000,000.00 62,648,559.13
筹资活动现金流出小计 281,566,375.00 251,655,360.52
筹资活动产生的现金流量净额 -21,450,674.40 -138,354,550.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 3,628,984.93 -29,333,088.20
加：期初现金及现金等价物余额 93,573,528.00 278,765,453.30
六、期末现金及现金等价物余额 97,202,512.93 249,432,365.10
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
2,9 - 3,1 3,4
580 109 267
04, 417 77, 44,
,34 ,39 ,73
一、上年期 955 ,47 225 961
8,5 7,5 6,2
末余额 ,34 6,2 ,17 ,45
13. 57. 84.
1.1 38. 3.3 7.4
00 43 15
2 24 1 6
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
580 2,9 109 - 3,1 267 3,4
二、本年期
,34 04, ,39 417 77, ,73 44,
初余额
8,5 955 7,5 ,47 225 6,2 961
50
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
13. ,34 57. 6,2 ,17 84. ,45
00 1.1 43 38. 3.3 15 7.4
2 24 1 6
- -
三、本期增 97, 97,
197 99,
减变动金额 823 823
,65 836
（减少以 ,04 ,04
9,7 ,65
“－”号填 8.4 8.4
07. 8.6
列） 6 6
07 1
97, 97, 99,
1,6
823 823 424
（一）综合 01,
,04 ,04 ,68
收益总额 632
8.4 8.4 0.4
.02
6 6 8
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
199 199
（三）利润 ,26 ,26
分配 1,3 1,3
39. 39.
09 09
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
- -
199 199
,26 ,26
4．其他
1,3 1,3
39. 39.
09 09
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
51
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2,9 - 3,2 3,3
580 109 70,
04, 319 75, 45,
,34 ,39 076
四、本期期 955 ,65 048 124
8,5 7,5 ,57
末余额 ,34 3,1 ,22 ,79
13. 57. 7.0
1.1 89. 1.7 8.8
00 43 8
2 78 7 5
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
2,9 - 3,1 3,3
580 109 252
04, 466 28, 80,
,34 ,39 ,19
一、上年期 955 ,38 312 511
8,5 7,5 8,9
末余额 ,34 8,7 ,66 ,58
13. 57. 15.
1.1 46. 5.2 0.3
00 43 13
2 35 0 3
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
52
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2,9 - 3,1 3,3
580 109 252
04, 466 28, 80,
,34 ,39 ,19
二、本年期 955 ,38 312 511
8,5 7,5 8,9
初余额 ,34 8,7 ,66 ,58
13. 57. 15.
1.1 46. 5.2 0.3
00 43 13
2 35 0 3
三、本期增 44, 44, 47,
2,8
减变动金额 427 427 325
98,
（减少以 ,21 ,21 ,79
585
“－”号填 1.8 1.8 7.2
.44
列） 2 2 6
44, 44, 49,
5,0
427 427 485
（一）综合 58,
,21 ,21 ,79
收益总额 585
1.8 1.8 7.2
.44
2 2 6
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
2,1 2,1
（三）利润
60, 60,
分配
000 000
.00 .00
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- -
3．对所有 2,1 2,1
者（或股 60, 60,
东）的分配 000 000
.00 .00
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
53
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2,9 - 3,1 3,4
580 109 255
04, 421 72, 27,
,34 ,39 ,09
四、本期期 955 ,96 739 837
8,5 7,5 7,5
末余额 ,34 1,5 ,87 ,37
13. 57. 00.
1.1 34. 7.0 7.5
00 43 57
2 53 2 9
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
2,883 - 3,133
580,3 109,3
一、上年期 ,775, 439,6 ,840,
48,51 97,55
末余额 308.2 81,14 231.6
3.00 7.43
8 7.02 9
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
2,883 - 3,133
580,3 109,3
二、本年期 ,775, 439,6 ,840,
48,51 97,55
初余额 308.2 81,14 231.6
3.00 7.43
8 7.02 9
三、本期增 26,49 26,49
减变动金额 5,763 5,763
（减少以 .28 .28
54
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
“－”号填
列）
26,49 26,49
（一）综合
5,763 5,763
收益总额
.28 .28
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
55
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
用
（六）其他
2,883 - 3,160
580,3 109,3
四、本期期 ,775, 413,1 ,335,
48,51 97,55
末余额 308.2 85,38 994.9
3.00 7.43
8 3.74 7
上年金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
2,883 - 3,111
580,3 109,3
一、上年期 ,775, 462,1 ,345,
48,51 97,55
末余额 308.2 76,29 086.0
3.00 7.43
8 2.67 4
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
2,883 - 3,111
580,3 109,3
二、本年期 ,775, 462,1 ,345,
48,51 97,55
初余额 308.2 76,29 086.0
3.00 7.43
8 2.67 4
三、本期增
减变动金额 37,45 37,45
（减少以 2,785 2,785
“－”号填 .23 .23
列）
37,45 37,45
（一）综合
2,785 2,785
收益总额
.23 .23
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
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1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2,883 - 3,148
580,3 109,3
四、本期期 ,775, 424,7 ,797,
48,51 97,55
末余额 308.2 23,50 871.2
3.00 7.43
8 7.44 7
三、公司基本情况
1. 公司概况
江苏大港股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）系经江苏省人民
政府苏政复[2000]71 号文批准，由镇江新区大港开发总公司（以下简称大港开发）、镇江市三明集团公
司、镇江市大港自来水有限责任公司、镇江新区兴港运输有限公司和镇江市大港开发区房地产物资投资
公司等 5 家发起人共同设立的股份有限公司，于 2000 年 4 月 20 日在江苏省工商行政管理局注册登记，
注册资本为人民币 12,000 万元整。
本公司经中国证券监督管理委员会证监发[2006]95 号文核准，于 2006 年 10 月 30 日向社会公开发
行人民币普通股股票 6,000 万股，并于 2006 年 11 月 16 日在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票简称
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江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
“大港股份”，股票代码：“002077”。2007 年 5 月 10 日，经公司 2006 年度股东大会审议通过，公司以
2006 年度末总股本 18,000 万股为基数，按每 10 股转增 4 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份
7,200 万股，变更后公司股本为 25,200 万股，注册资本为人民币 25,200 万元整。
2015 年 4 月 7 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏大港股份有限公司非公开发行股票
的批复》（证监许可[2015]466 号）核准，本公司以非公开发行股票的方式向公司控股股东大港开发的
母公司镇江新区经济开发总公司共发行 158,000,000 股人民币普通股（A 股）股票，并于 2015 年 4 月
21 日在深圳证券交易所挂牌上市交易。本次发行后，公司股本为 41,000 万股，注册资本为人民币
41,000 万元整。法人营业执照注册号为 320000000014559。
大港开发的控股股东镇江新区经济开发总公司于 2015 年 5 月更名为江苏瀚瑞投资控股有限公司
（以下简称“瀚瑞控股”），瀚瑞控股于 2015 年 9 月 23 日收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公
司出具的《证券过户登记确认书》，确认镇江新区大港开发有限公司所持有的本公司无限售流通股份
126,186,313 股已于 2015 年 9 月 21 日过户登记到瀚瑞控股名下。至此，瀚瑞控股直接持有本公司股份
284,186,313 股，其中，有限售流通股 158,000,000 股，无限售流通股 126,186,313 股，持股比例为
69.31%。
2016 年 4 月 28 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏大港股份有限公司向王刚等发行股
份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]946 号）核准，公司向江苏艾科半导体有限公司
原股东王刚等共发行 94,098,513 股人民币普通股（A 股）股票用于购买江苏艾科半导体有限公司 100%
股权，该部分股票于 2016 年 5 月 26 日在深圳证券交易所挂牌上市交易。本次发行后，公司股本为
50,409.8513 万股，注册资本为人民币 50,409.8513 万元整，该事项已经信永中和会计师事务所（特殊普
通合伙）审验并于 2016 年 5 月 5 日出具 XYZH/2016NJA10164 号验资报告。另外，公司向特定投资者
广发基金管理有限公司等共发行 76,250,000 股用于募集配套资金，并于 2016 年 6 月 24 日在深圳证券交
易所挂牌上市交易。本次发行后，公司股本为 58,034.8513 万股，注册资本为人民币 58,034.8513 万元整。
该 事 项 已 经 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 审 验 并 于 2016 年 5 月 30 日 出 具
XYZH/2016NJA10168 号验资报告。至此，公司控股股东瀚瑞控股持有公司股份 284,186,313 股，其中，
有限售流通股 158,000,000 股，无限售流通股 126,186,313 股，持股比例为 48.97%。
公司注册地址为江苏省镇江新区港南路 401 号经开大厦 11 层；法定代表人：王靖宇；统一社会信
用代码： 91321100720500361C。
2. 公司的业务性质和主要经营活动
公司所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业。
公司的经营范围包括：高新技术产品投资、开发，节能环保项目投资、建设，新型建材产品研发、
投资，房地产开发，股权投资管理，不动产销售与租赁（探矿权、采矿权及国家禁止限制的项目除外）。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本集团主要业务包括集成电路封装与测试、园区环保服务业务。
本集团纳入合并范围的子公司共 10 家，具体内容如下：
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江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
子公司名称 子公司类型 业务性质 持股比例(%) 表决权比例(%)
上海旻艾半导体有限公司（以下简称
子公司 技术服务业 100.00 100.00
上海旻艾）
镇江艾芯半导体有限公司（以下简称
孙公司 技术服务业 100.00 100.00
镇江艾芯）
江苏科力半导体有限公司（以下简称
子公司 技术服务业 95.00 95.00
科力半导体）
镇江新区固废处置股份有限公司（以
子公司 服务业 70.00 70.00
下简称镇江固废）
镇江市港龙石化港务有限责任公司
子公司 服务业 45.10 45.10
（以下简称港龙石化）
镇江出口加工区港诚国际贸易有限责
子公司 服务业 100.00 100.00
任公司（以下简称港诚国贸）
镇江港源水务有限责任公司（以下简
子公司 制造业 100.00 100.00
称港源水务）
江苏港汇化工有限公司（以下简称港
子公司 服务业 100.00 100.00
汇化工）
镇江港泓产业投资管理有限公司（以
子公司 服务业 100.00 100.00
下简称港泓产投）
江苏中科大港激光科技有限公司（以
子公司 制造业 77.83* 77.83
下简称中科激光）
注：公司对中科激光的认缴出资比例为 66.00%，实缴出资比例为 77.83%。
详见本附注“八、合并范围的变更”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
公司自本报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干
项具体会计政策和会计估计，详见本附注“五、34.收入确认原则和计量方法”等各项描述。
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1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3、营业周期
本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控
制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，
长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，
认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价
发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。购买方的
合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的
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被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（3）因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的在编制个别财务报表时，按
照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之
前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在
改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的
所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益
的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属
于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报
表。编制比较合并财务报表时，对上期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最
终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视
同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合
并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表
的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合
并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本
集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他
净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合
并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为
基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
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账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的
其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转
为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于
剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，
在丧失控制权时转为当期投资损益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资
直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目，本集团作为共同经营中的合营
方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或
按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易
产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指
持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生
产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计
入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未
分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期
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汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流
量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成
本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业
务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交
易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销
初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当
期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金
融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的
支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期
项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之
外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的
累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，
但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的
摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后
续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定
其利息收入。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类
金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，
计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
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2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价
及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的
合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之
和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确
认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）
之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利
得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易
性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①
或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允
价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对
现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同
时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间
的差额，计入当期损益。
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（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市
场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相
同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直
接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一
层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言
具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息
不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，
该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权
利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其
他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包
含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权
益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后
的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益
工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合
同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论
该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变
量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有
方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或
者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或
再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作
为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
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11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预
计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信
用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以
假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金
融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合
理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险
自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据
的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
A. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变
化；
B. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生
显著不利变化；
C. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化
预期将降低债务人按合同规定期限付款的经济动机或者影响违约概率；
D. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日；
E. 与债务人是否对合同的执行或债权债务存在争议或涉及诉讼、仲裁；
F. 其他可能发生的情况。
以组合为基础的评估。对于应收票据，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险
显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照信用风
险评级为共同风险特征，对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平
均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收票据预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据减值
准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。
相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金
额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值
损失”。
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本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本期的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计
政策为：
组合 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
银行承兑
不计提坏账准备
汇票
违约损失率
商业承兑
5% 10% 30% 50% 50% 100%
汇票
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预
计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信
用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以
假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金
融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合
理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险
自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据
的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
A. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变
化；
B. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生
显著不利变化；
C. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化
预期将降低债务人按合同规定期限付款的经济动机或者影响违约概率；
D. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日；
E. 与债务人是否对合同的执行或债权债务存在争议或涉及诉讼、仲裁；
F. 其他可能发生的情况。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团对信用风险显著不同的应收账款单独进行减值测试，
确认预期信用损失，计提单项减值准备，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款；已有明显
迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款；按照组合计算预期信用损失不能反映其风险特征
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的应收账款等。除了单项评估信用风险的应收账款外，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于
信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团基
于共同的信用风险特征将应收账款划分为不同的组合，在组合的基础上计算预期信用损失，确定组合的
依据如下：
项目 确定组合的依据
单项计提 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款；已有明显迹象表明债
务人很可能无法履行还款义务的应收账款；按照组合计算预期信用损
失不能反映其风险特征的应收账款
组合 1：关联方组合 母公司合并范围内的应收账款
组合 2：账龄组合 除已单独计提坏账准备的应收账款、关联方组合外，本集团根据以前
年度的实际信用损失，并考虑本期的前瞻性信息，编制应收账款账龄
与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平
均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值
准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。
相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金
额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值
损失”。
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本期的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计
政策为：
组合 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
单项计提 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认预期信用损失
组合 1：
违约损失 关联方组 不计提坏账准备
率 合
组合 2：
5% 10% 30% 50% 50% 100%
账龄组合
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13、应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账
款等。本集团将既以收取合同现金流量为目的又以出售为目的，信用级别较高的银行承兑汇票分类为应
收款项融资。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，
本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的
金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源
生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预
计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信
用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以
假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团对信用风险显著不同的其他应收款单独进行减值
测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款；
已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款；按照组合计算预期信用损失不能反映
其风险特征的其他应收款等。除了单项评估信用风险的其他应收款外，本集团在单项工具层面无法以合
理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，
所以本集团基于共同的信用风险特征将其他应收款划分为不同的组合，在组合的基础上计算预期信用损
失，确定组合的依据如下：
项目 确定组合的依据
单项计提 ①应收利息；②应收股利；③与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的其他应收款；
④已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款；⑤按照组合
计算预期信用损失不能反映其风险特征的其他应收款
组合 1：关联方组合 母公司合并范围内的其他应收款
组合 2：账龄组合 除已单独计提坏账准备的其他应收款、关联方组合之外的其他应收款，按照账龄
为共同风险特征
对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平
均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前其他应收款
减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为其他应收款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账
准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销
金额，借记“坏账准备”，贷记“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用
减值损失”。
15、存货
本集团存货主要包括原材料、产成品（库存商品）、低值易耗品、开发成本、开发产品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；开发成本、开发产品的发出，按个别认定
法计价；原材料、库存商品等发出按加权平均法计价；低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
房地产开发行业存货包括在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、用于
出租的开发产品以及在开发过程中的开发成本。
（1）开发用土地的核算方法：购入的土地使用权或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按
照实际支付的价款及相关税费作为实际成本，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品
房成本；
（2）公共配套设施费用的核算方法：公共配套设施为项目所在地的道路、绿化、路灯等、由政府
部门收取的公共配套设施费，其所发生的支出列入“开发成本”科目，并按完工项目进行分摊。不能有偿
转让的公共配套设施，按受益比例确定标准，分配计入商品房成本；能有偿转让的公共配套设施，以各
配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本；
（3）建造成本按实际支付的工程款、材料款计入开发成本；
（4）出租开发产品的摊销方法：出租开发产品按直线法在收益期内摊销；
（5）维修基金的核算方法：根据相关规定，维修基金由购买方承担；
（6）质量保证金的核算方法：按土建、安装等工程合同规定的质量保证金的留成比例（通常为工
程造价 3-5%）、支付期限，从应支付的土建安装工程款中预留，计入应付账款，待工程验收合格并在
保质期内无质量问题时，支付给施工单位。若在保修期内由于质量而发生维修费用，在此列支，保修期
结束后清算。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生
产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
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16、合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但
收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述 11.应收票据及 12.应收账款相关内容描述。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当
前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同
资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金
额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记
“资产减值损失”。
17、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足
下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括
直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他
成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为
一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同
就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其
他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担
的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入
当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认
的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关
的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出
部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
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以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产
减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转
回日的账面价值。
18、持有待售资产
本集团持有待售资产包括固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投
资等非流动资产（不包括递延所得税资产）。
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划
作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门
批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照
相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日
重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账
面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条
件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有
待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出
售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置
组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部
分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对
子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项
非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应
当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转
回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的
资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产
账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
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持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的
利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待
售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类
别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的
金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动
的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权时，通常认为对被投
资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要
交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单
位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，
本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合
并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，
本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权
投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采
用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该股权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综
合收益中转出，计入留存收益；如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该股权原计
入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。购买日之前持有的股权为其他权益工具投资的，
该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
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除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的
购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值
及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按
照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或
减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营
企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的
长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按金融工具确认和计量准则的有关规定核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账
面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期
投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并
对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同
控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和
处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行
会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，
但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
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本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的
房屋建筑物。本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。
本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残
值率及年折旧(摊销)率如下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
土地使用权 40-50 － 2-2.5
房屋建筑物 30-40 3-5 2.4-3.2
21、固定资产
（1） 确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值较高的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建
筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他设备等。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 30-40 年 3%-5% 2.4%-3.2%
机器设备 年限平均法 10-18 年 3%-5% 5.28%-9.5%
运输设备 年限平均法 8年 3%-5% 11.88%-12.13%
电子设备及其他设备 年限平均法 6-10 年 3%-5% 9.5%-16.17%
专用设备 年限平均法 14-25 年 3%-5% 3.8%-6.79%
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。
计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类、折旧年限、预计净残值率、折旧率如上表。
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变，则作为会计估计变更处理。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
22、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出
包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等
所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
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在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值
结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
23、借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产
达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资
本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如
果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借
款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
在房地产开发项目中，本集团为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动是
指房地产开发的土地使用权已取得，项目建造工程已开始；资产达到预定可使用或可销售状态是指房地
产项目获取项目竣工验收备案回执。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支
出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率
计算确定。
24、使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：①租赁负
债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁
激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、
复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发
生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累
计减值损失计量使用权资产。
本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
（3）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折
旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
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本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出
决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有
权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（4）使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折
旧。
25、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资
合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件特许使用权、专利使用权、岸线使用
权等按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金
额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法
于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2） 内部研究开发支出会计政策
划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准：
公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主要判断依据，
划分研究阶段和开发阶段。
已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性时，
研发项目处于研究阶段；当研发项目在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件时，研发
项目进入开发阶段。
内部研究开发项目支出的核算：
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形
资产。
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
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④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以
后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可
使用状态之日起转为无形资产。
26、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在
建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉
和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
对是否存在下列各种可能发生减值的迹象进行判断，如果发现资产存在下述减值迹象的，则进行
减值测试：1）资产市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间推移或者正常使用而预计的下跌；2）
公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，对公司
产生不利影响；3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响计算资产预计未来现
金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已
经损坏；5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；6）内部报告的证据表明资产的经济
绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于
预计金额等；7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产减值损失的确认：资产减值损失是根据年末各项资产预计可收回金额低于其账面价值的差额
确认。预计可收回金额按如下方法估计：1）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定；2）资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据
公平交易中有法律约束力的销售协议价格减去直接归属于该资产处置费用的金额确定，处置费用包括与
资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等；3）
资产未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择
恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。在综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现
率等因素后，预计资产未来现金流量的现值。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值
损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
资产组的认定：有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如
果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。
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27、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上（不含 1
年）的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚
未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
28、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品
之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项
与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
29、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括：1）职工工资、奖金、津贴和补贴等；2）职工福利费；3）医疗保险费、工伤
保险费和生育保险费等社会保险费；4）住房公积金；5）工会经费和职工教育经费；6）非货币性福利
等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或
相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定
提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务
而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本集团在不能单方面解除劳动关系计划或裁减时所提供的辞退福利时，或确认与涉及辞退福利的重
组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
无。
30、租赁负债
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
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1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可
变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③本集团合理确定将行使购
买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁
选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁
收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本
集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似
经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
该利率与下列事项相关：①本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁
期；③“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，
包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率/相关租赁合同利
率/本集团最近一期类似资产抵押贷款利率/企业发行的同期债券利率等为基础，考虑上述因素进行调整
而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的利息时，增
加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③因重估或租赁变更等原因
导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但
应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付
款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订
后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，
本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②保
余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率
发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采
用修订后的折现率折现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情
形下，采用修订后的折现率折现）。
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31、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时
符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致
经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行
折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进
行调整以反映当前最佳估计数。
32、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值
计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如
需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权
情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相
应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当
期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行
权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期
确认剩余等待期内的所有费用。
33、优先股、永续债等其他金融工具
归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用
实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产
生的利得或损失计入当期损益。
归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利
息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。
34、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本集团的营业收入主要包括商品销售收入、提供服务收入、让渡资产使用权收入、房地产开发产
品销售收入、物业出租收入等，收入确认政策如下：
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本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服
务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格
计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的
款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的
金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假
定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间
的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客
户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约
义务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照完工百
分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已
经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判
断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用
损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应
收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
具体收入确认方法：
（1）房地产开发产品销售收入：房地产开发项目工程已经竣工并经有关部门验收合格；签订
了销售合同，取得买方付款证明或确信可以取得，并向客户或建设单位交付房屋时确认销售收入
的实现。买方收到书面交房通知，无正当理由拒绝接收的，于书面交房通知确定的交付使用时限
结束后确认销售收入的实现。
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（2）测试服务收入：公司与客户签订合同为客户提供测试服务后，将测试结果传递给客户，
根据双方对账确认的测试数量与金额，确认测试服务收入。
（3）封装服务收入：公司根据客户订单要求完成封装服务后，将货物发送给客户，确认封装
服务收入。
（4）让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益很可能流入公司、收入的金额能够可靠地
计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
（5）房屋租赁收入：按合同或协议约定的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为房屋租
赁收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无。
35、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本集团能够满足其
所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或
对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应
收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义
金额(1 元)计量。
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除
与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述原则进
行判断；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的与资产
相关的政府补助，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、
转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关
的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接
拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集
团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用
（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公
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允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费
用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
36、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延
所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成
的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和
递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认递延所得税资产。
37、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免
租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期
内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营
租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
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可变租赁付款额
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期
损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与
变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2） 融资租赁的会计处理方法
初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对
应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值
之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：
①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于
指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择
权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，
前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力
履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确
定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率
（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处
理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的
折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的
单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会
被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁
变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
38、其他重要的会计政策和会计估计
（1）应付债券
85
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本集团应付债券初始确认时按公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额。后续按摊余
成本计量。
债券支付价格与债券面值总额的差额作为债券溢价或折价，在债券存续期间内按实际利率法
于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
（2）终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经
处置或划分为持有待售类别：1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划
的一部分；3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
39、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
40、其他
无。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税销售收入 13%、9%、6%、5%、3% 、免税
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、12.5%、15%
房产税按房产原值的 70%为纳税基
房产税 准，税率为 1.2%；出租房产以房产租 1.2%、12%
金收入为计税依据，税率为 12%
根据国家税务总局国税发[2010]53
号、苏地税发[2010]39 号及苏地税规
[2016]2 号文的规定，公司实行预缴
土地增值税 土地增值税，项目开发完成后办理土
地增值税清算，本集团的土地增值税
预征按公司所在地的政策执行。截止
本报告期末，本集团房地产开发项目
86
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
均在江苏省内。
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育附加 应纳流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
镇江新区固废处置股份有限公司 高新技术企业 15%
上海旻艾半导体有限公司 高新技术企业 15%
镇江港泓产业投资管理有限公司 小微企业：按 20%税率缴税
镇江出口加工区港诚国际贸易有限责任公司 小微企业：按 20%税率缴税
本集团及除上述子公司外的子公司 25%
2、税收优惠
本集团子公司镇江市港龙石化港务有限责任公司从事管道运输业务，享受运输业务收入增值税超
过收入 3%的部分即征即退政策优惠。
本集团子公司镇江港泓产业投资管理有限公司、镇江出口加工区港诚国际贸易有限责任公司属于
小微企业，根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年
第 6 号）：自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元
的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
本集团子公司镇江新区固废处置股份有限公司、上海旻艾半导体有限公司享受财政部 税务总局关
于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 1 号）：自
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵
减应纳税额。生产性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额
占全部销售额的比重超过 50%的纳税人。
本集团子公司镇江新区固废处置股份有限公司对垃圾进行减量化、资源化和无害化处理的业务，
属于垃圾处理、污泥处理处置劳务。2015 年 7 月 1 日起执行财税[2015]78 号。镇江固废向镇江市国家税
务局第一税务分局申请了税收优惠资格认定并通过。因此镇江固废 2023 年处置收入享受增值税即征即
退政策，退税比例为 70%。
本集团子公司镇江新区固废处置股份有限公司根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》、
《国家税务总局镇江经济技术开发区税务局税务事项通知书》（镇开税通 [2019] 8737 号），对于开山
填海整治的土地和改造的废弃土地，减免土地使用税。
本集团子公司镇江新区固废处置股份有限公司属于高新技术企业，2020 年 12 月 2 日，江苏省科学
技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局向公司核发了《高新技术企业证书》
（编号：GR202032012194），有效期三年。
本集团子公司镇江新区固废处置股份有限公司根据《财政部 税务总局 科技部关于进一步提高科技
型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》（2022 年第 16 号）：科技型中小企业开展研发活动中
实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2022 年 1 月
1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自 2022 年 1 月 1 日起，按照无
形资产成本的 200%在税前摊销。
87
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本集团子公司上海旻艾半导体有限公司根据《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计
扣除政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 7 号）：企业开展研发活动中实际发生的研发费用，
未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2023 年 1 月 1 日起，再按照实际发
生额的 100%在税前加计扣除，形成无形资产的，自 2023 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在
税前摊销。
本集团子公司上海旻艾半导体有限公司属于高新技术企业，原证书到期后，2021 年 11 月 18 日，
上海市科学技术委员会、上海市财政局、国务院税务总局上海市税务局向公司核发了《高新技术企业证
书》（编号：GR202131002099），有效期三年。
3、其他
无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 7,226.70 12,897.20
银行存款 222,004,318.71 375,442,816.39
其他货币资金 6,983,575.20 23,488,907.90
合计 228,995,120.61 398,944,621.49
其中：存放在境外的款项总额
因抵押、质押或冻结等对
6,981,331.89 23,486,664.59
使用有限制的款项总额
其他说明
期 末 货 币 资 金 中 5,117,047.09 元 因 法 院 冻 结 而 受 限 ； 135,127.03 元 因 停 止 支 付 等 而 受 限 ；
1,729,157.77 元为保证金。
2、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,345,715.40 14,497,079.85
合计 1,345,715.40 14,497,079.85
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
金额 比例 金额 计提比 值 金额 比例 金额 计提比 值
88
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
例 例
其
中：
按组合
计提坏
1,345,7 1,345,7 14,497, 14,497,
账准备 100.00% 100.00%
15.40 15.40 079.85 079.85
的应收
票据
其
中：
银行承 1,345,7 1,345,7 14,497, 14,497,
100.00% 100.00%
兑汇票 15.40 15.40 079.85 079.85
商业承
兑汇票
1,345,7 1,345,7 14,497, 14,497,
合计 100.00% 100.00%
15.40 15.40 079.85 079.85
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 1,345,715.40
商业承兑汇票
合计 1,345,715.40
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
89
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（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 200,000.00
合计 200,000.00
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
106,739 106,739 106,918 106,918
账准备 34.93% 100.00% 28.16% 100.00%
,175.41 ,175.41 ,250.36 ,250.36
的应收
账款
其
90
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
中：
按组合
计提坏
198,874 82,028, 116,846 272,801 92,533, 180,268
账准备 65.07% 41.25% 71.84% 33.92%
,983.23 112.74 ,870.49 ,685.19 094.08 ,591.11
的应收
账款
其
中：
关联方
组合
账龄组 198,874 82,028, 116,846 272,801 92,533, 180,268
65.07% 41.25% 71.84% 33.92%
合 ,983.23 112.74 ,870.49 ,685.19 094.08 ,591.11
305,614 188,767 116,846 379,719 199,451 180,268
合计 100.00% 100.00%
,158.64 ,288.15 ,870.49 ,935.55 ,344.44 ,591.11
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
江苏国邦电力燃料有
33,033,168.88 33,033,168.88 100.00% 预计无法收回
限公司
长沙市金鸥纸业有限
16,889,248.53 16,889,248.53 100.00% 预计无法收回
公司
江苏宝华化工有限公
12,996,870.18 12,996,870.18 100.00% 预计无法收回
司
上海耐谷实业有限公
11,493,985.83 11,493,985.83 100.00% 预计无法收回
司
蓝蘭能源（江苏）有
6,117,955.05 6,117,955.05 100.00% 预计无法收回
限公司
泰通（泰州）工业有
5,462,399.04 5,462,399.04 100.00% 预计无法收回
限公司
江苏中泰生物科技有
4,369,475.37 4,369,475.37 100.00% 预计无法收回
限公司
岳阳三成石化有限公
2,608,515.74 2,608,515.74 100.00% 预计无法收回
司
南京道永化工有限公
2,263,192.45 2,263,192.45 100.00% 预计无法收回
司
镇江大成新能源有限
2,494,033.89 2,494,033.89 100.00% 破产无法收回
公司
浙江昱辉阳光能源江
2,460,415.60 2,460,415.60 100.00% 破产无法收回
苏有限公司
常州隆强化工有限公
2,001,950.81 2,001,950.81 100.00% 预计无法收回
司
镇江市丹徒区国庆蔬
1,322,000.00 1,322,000.00 100.00% 预计无法收回
菜专业合作社
江苏瑞帆光电有限公
1,160,707.35 1,160,707.35 100.00% 破产无法收回
司
天威四川硅业有限责
682,448.77 682,448.77 100.00% 预计无法收回
任公司
镇江吉昌仓储有限公
622,500.00 622,500.00 100.00% 预计无法收回
司
李艳丽、陈艳金、吴 已强制执行后无法收
355,209.30 355,209.30 100.00%
桐 回
镇江名匠集成家具有
140,803.41 140,803.41 100.00% 预计无法收回
限公司
91
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
江苏衣洁洗涤服务有
101,762.00 101,762.00 100.00% 预计无法收回
限公司
Global Health Care
58,023.17 58,023.17 100.00% 预计无法收回
Resources Inc
M7M LLC 9 E
LOOCKERMAN ST STE
56,794.79 56,794.79 100.00% 预计无法收回
311 DOVER DE 19901-
8305 US
无锡市东泰精细化工
有限责任公司镇江分 29,056.00 29,056.00 100.00% 破产无法收回
公司
安阳福日隆助剂有限
18,659.25 18,659.25 100.00% 破产无法收回
公司
合计 106,739,175.41 106,739,175.41
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 49,869,640.20 2,493,482.04 5.00%
1-2 年 1,020,318.84 102,031.88 10.00%
2-3 年 88,184.80 26,455.44 30.00%
3-4 年 6,091,344.03 3,045,672.02 50.00%
4-5 年 130,890,048.00 65,445,024.00 50.00%
5 年以上 10,915,447.36 10,915,447.36 100.00%
合计 198,874,983.23 82,028,112.74
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 49,869,640.20
1至2年 975,318.84
2至3年 880,468.35
3 年以上 253,888,731.25
3至4年 11,073,304.80
4至5年 161,750,200.60
5 年以上 81,065,225.85
合计 305,614,158.64
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
92
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计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账 199,451,344. - 188,767,288.
-183,225.42 2,039,833.48
损失 44 8,460,997.39 15
199,451,344. - 188,767,288.
合计 -183,225.42 2,039,833.48
44 8,460,997.39 15
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
南京道永化工有限公司 -182,439.15 银行存款
天威四川硅业有限责任公司 -786.27 银行存款
合计 -183,225.42
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
镇江新区房产管理处 130,890,048.00 42.83% 65,445,024.00
江苏国邦电力燃料有限公司 33,033,168.88 10.81% 33,033,168.88
长沙市金鸥纸业有限公司 16,889,248.53 5.53% 16,889,248.53
江苏宝华化工有限公司 12,996,870.18 4.25% 12,996,870.18
上海耐谷实业有限公司 11,493,985.83 3.76% 11,493,985.83
合计 205,303,321.42 67.18%
4、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 40,643,028.22 40,019,784.35
合计 40,643,028.22 40,019,784.35
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
适用 □不适用
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应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。
单位：元
累计在其他
综合收益中
项目 期初余额 本期增加 本期终止确认 期末余额
确认的损失
准备
应收票据 40,019,784.35 52,919,873.48 52,296,629.61 40,643,028.22 -
合计 40,019,784.35 52,919,873.48 52,296,629.61 40,643,028.22 -
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 2,234,873.26 元。
本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，
因此未计提坏账准备。
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 20,443,026.01 59.63% 5,736,038.06 29.31%
1至2年 5,043.35 0.01% 5,043.35 0.02%
3 年以上 13,832,220.67 40.36% 13,832,220.67 70.67%
合计 34,280,290.03 19,573,302.08
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
占预付款项期末余额合
单位名称 期末余额 账龄
计数的比例(%)
预付土地增值税 19,544,004.71 1 年以内，1 年以上 57.01
供应商 1 12,766,525.63 1 年以内 37.24
江苏小米化工贸易有限公司 1,181,922.21 1 年以内 3.45
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占预付款项期末余额合
单位名称 期末余额 账龄
计数的比例(%)
领信（江苏）供应链管理有限公司 421,248.60 1 年以内 1.23
江苏索普新材料科技有限公司 199,073.42 1 年以内 0.58
合计 34,112,774.57 — 99.51
其他说明：
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 14,797,748.44 14,080,500.40
合计 14,797,748.44 14,080,500.40
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 40,229,564.23 39,487,973.56
保证金和押金 2,918,074.01 2,691,211.12
备用金 76,347.51 120,703.73
代垫款 8,167,088.51 8,361,229.26
合计 51,391,074.26 50,661,117.67
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 49,067.29 13,646,147.66 22,885,402.32 36,580,617.27
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 24,806.81 71,206.94 96,013.75
其他变动 -40,413.52 -42,891.68 -83,305.20
2023 年 6 月 30 日余
33,460.58 13,674,462.92 22,885,402.32 36,593,325.82
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
95
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单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,785,726.78
1至2年 12,380,807.21
2至3年 1,824,429.19
3 年以上 35,400,111.08
3至4年 1,102,626.05
4至5年 330,781.77
5 年以上 33,966,703.26
合计 51,391,074.26
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏 36,580,617.2 36,593,325.8
96,013.75 -83,305.20
账准备 7 2
36,580,617.2 36,593,325.8
合计 96,013.75 -83,305.20
7 2
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
96
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占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
济宁巨能煤炭化
往来款 18,543,769.40 5 年以上 36.08% 18,543,769.40
工有限公司
镇江东尼置业有
往来款 12,130,489.55 1-2 年 23.60% 1,213,048.96
限公司
南京宁湘石化有
往来款 2,160,039.00 5 年以上 4.20% 2,160,039.00
限公司
句容闽联商贸有
往来款 1,737,500.00 5 年以上 3.38% 1,737,500.00
限公司
上海临港经济发
展集团资产管理 保证金和押金 1,083,584.63 2-3 年 2.11% 325,075.39
有限公司
合计 35,655,382.58 69.37% 23,979,432.75
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
12,445,465.5 12,385,638.5 21,602,757.0 21,542,930.0
原材料 59,826.99 59,826.99
8 9 1 2
13,813,871.6 10,619,460.5
库存商品 3,219,741.00 3,194,411.07 25,329.93 3,194,411.07
6 9
合同履约成本 1,473,905.94 1,473,905.94 1,473,905.94 1,473,905.94
97
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
发出商品 2,222,050.20 2,222,050.20
生产成本 6,039,102.75 6,039,102.75
249,180,822. 73,260,686.8 175,920,136. 249,436,458. 73,351,150.6 176,085,307.
开发产品
91 4 07 22 5 57
10,836,010.7 10,836,010.7
出租开发产品 3,092,110.70 7,743,900.00 3,092,110.70 7,743,900.00
0 0
低值易耗品 1,894,808.25 1,894,808.25
277,155,946. 79,607,035.6 197,548,910. 307,318,964. 79,697,499.4 227,621,465.
合计
13 0 53 73 1 32
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 59,826.99 59,826.99
库存商品 3,194,411.07 3,194,411.07
73,351,150.6 73,260,686.8
开发产品 90,463.81
5 4
出租开发产品 3,092,110.70 3,092,110.70
79,697,499.4 79,607,035.6
合计 90,463.81
1 0
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
期末存货开发成本和开发产品中本期利息资本化金额为 0 元，累计资本化金额为 3,435,759.57
元。
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
集成电路测试 1,473,905.94 1,473,905.94 1,473,905.94 1,473,905.94
合计 1,473,905.94 1,473,905.94 1,473,905.94 1,473,905.94
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税 9,806,996.36 4,438,121.00
98
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
待摊费用 1,073,029.73 2,894,504.89
应收增值税退税 224,998.78
预缴税费 384,873.77
合计 10,880,026.09 7,942,498.44
其他说明：
9、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
镇江远
15,814 15,923
港物流 109,44
,363.4 ,810.3
有限公 6.91
5 6
司
江苏瀚
瑞金港 915,22 35,210 950,43
5,068,
融资租 0,497. ,748.2 1,245.
811.23
赁有限 25 3 48
公司
上海金
562,17 13,979 576,15 35,510
港融资
9,200. ,994.5 9,194. ,565.7
租赁有
00 4 54 6
限公司
镇江首
创创宜
6,518, 199,71 6,718,
环境科
778.96 0.64 489.60
技有限
公司
镇江临
创半导
体产业
48,829 - 48,612
投资基
,025.3 216,66 ,363.2
金合伙
4 2.07 7
企业
（有限
合伙）
镇江市
汇能再 -
1,613, 1,207,
生资源 405,84
263.47 416.53
有限公 6.94
司
镇江港
-
昇能源 1,200, 1,123,
76,615
科技有 000.00 384.47
.53
限公司
苏州科 - 357,00 354,49
阳半导 2,515, 7,500. 2,064.
99
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
体有限 435.42 00 58
公司
1,550, 46,285 357,00 1,954, 40,579
1,200,
小计 175,12 ,340.3 7,500. 667,96 ,376.9
000.00
8.47 6 00 8.83 9
1,550, 46,285 357,00 1,954, 40,579
1,200,
合计 175,12 ,340.3 7,500. 667,96 ,376.9
000.00
8.47 6 00 8.83 9
其他说明
10、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
中节能华禹（镇江）绿色产业并购投
35,582,491.17 42,413,010.26
资基金（有限合伙）
尚融氢能（北京）股权投资合伙企业
8,612,777.23 8,613,695.24
（有限合伙）
利信（江苏）能源科技有限责任公司
合计 44,195,268.40 51,026,705.50
其他说明：
11、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 777,416,376.28 79,333,436.37 856,749,812.65
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 777,416,376.28 79,333,436.37 856,749,812.65
100
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 168,537,098.46 18,534,486.61 187,071,585.07
2.本期增加金额 9,525,548.46 809,460.36 10,335,008.82
（1）计提或
9,525,548.46 809,460.36 10,335,008.82
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 178,062,646.92 19,343,946.97 197,406,593.89
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 599,353,729.36 59,989,489.40 659,343,218.76
2.期初账面价值 608,879,277.82 60,798,949.76 669,678,227.58
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
12、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 486,078,005.66 759,940,319.74
合计 486,078,005.66 759,940,319.74
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 融资租入 电子设备 其他设备 合计
一、账面原
值：
264,119,21 581,176,57 4,942,487. 462,461,63 22,483,634 1,335,183,
1.期初
6.81 8.32 51 4.49 .05 551.18
101
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
余额
2.本期 23,023,501 6,033,232. 29,838,672
781,938.88
增加金额 .62 47 .97
（1）购 3,932,381. 4,859,367.
145,047.34 781,938.88
置 39 61
（2）在 19,091,120 5,888,185. 24,979,305
建工程转入 .23 13 .36
（3）企
业合并增加
3.本期 67,912,293 365,264,63 3,401,828. 4,996,188. 442,455,42
880,485.47
减少金额 .92 0.38 72 35 6.84
（1）处 1,034,375. 1,228,721.
49,964.13 141,612.94 2,769.00
置或报废 29 36
（2）合
67,862,329 365,123,01 3,399,059. 3,961,813. 441,226,70
并范围变化 880,485.47
.79 7.44 72 06 5.48
减少
4.期末 196,206,92 238,935,44 4,062,002. 465,093,03 18,269,384 922,566,79
余额 2.89 9.56 04 8.24 .58 7.31
二、累计折
旧
1.期初 88,003,117 263,597,60 3,066,713. 194,206,47 11,229,438 560,103,34
余额 .03 4.37 08 2.43 .55 5.46
2.本期 5,608,207. 19,198,476 24,674,920 50,307,283
121,046.24 704,632.57
增加金额 07 .63 .96 .47
（1）计 5,608,207. 19,198,476 24,674,920 50,307,283
121,046.24 704,632.57
提 07 .63 .96 .47
3.本期 21,451,879 162,219,97 2,091,704. 3,128,408. 189,059,69
167,719.41
减少金额 .30 8.38 84 36 0.29
（1）处 1,165,320.
32,500.43 132,833.55 2,685.93 997,300.55
置或报废 46
（2）合
21,419,378 162,087,14 2,089,018. 2,131,107. 187,894,36
并范围变化 167,719.41
.87 4.83 91 81 9.83
减少
4.期末 72,159,444 120,576,10 3,020,039. 216,789,68 8,805,662. 421,350,93
余额 .80 2.62 91 8.55 76 8.64
三、减值准
备
1.期初 10,090,455 4,713,833. 15,139,885
313,152.56 22,445.11
余额 .18 13 .98
2.本期
增加金额
（1）计提
3.本期
2,032.97 2,032.97
减少金额
（1）处置
2,032.97 2,032.97
或报废
102
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4.期末 10,090,455 4,713,833. 15,137,853
313,152.56 20,412.14
余额 .18 13 .01
四、账面价
值
1.期末 123,734,32 108,268,89 1,041,962. 243,589,51 9,443,309. 486,078,00
账面价值 5.53 1.76 13 6.56 68 5.66
2.期初 175,802,94 307,488,51 1,875,774. 263,541,32 11,231,750 759,940,31
账面价值 7.22 8.77 43 8.93 .39 9.74
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 6,542,299.59 3,168,642.97 3,373,656.62 —
电子设备 25,462.63 24,062.25 1,400.38 —
其他设备 133,802.45 130,462.19 3,274.02 66.24 —
合计 6,701,564.67 3,323,167.41 3,376,930.64 1,466.62 —
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
机器设备 18,636.70
运输设备 47,809.01
合计 66,445.71
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
镇江固废生产区厂房 2,303,420.09 尚在办理中
镇江固废固化厂房 2,436,869.39 尚在办理中
镇江固废办公楼 1,604,146.75 尚在办理中
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
103
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在建工程 82,900,831.77 165,317,403.37
合计 82,900,831.77 165,317,403.37
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
镇江固废-二 74,152,880.7 74,152,880.7 52,792,772.0 52,792,772.0
期填埋坑项目 9 9 7 7
科阳半导体-
570,856.27 570,856.27
二期工程
科阳半导体-
110,492,258. 110,492,258.
待调试的机器
19 19
设备
上海旻艾-待
调试的生产设 7,974,789.02 7,974,789.02
备
港汇化工-硫
磺罐区升级改 74,071.84 74,071.84
造
科阳半导体-
电梯及电梯井 579,395.99 579,395.99
工程
科阳半导体-
246,396.22 246,396.22
辅助用房工程
科阳半导体-
207,079.66 207,079.66
OA 办公系统
镇江固废-一
期蒸发车间钢
164,584.47 164,584.47 62,385.32 62,385.32
结构及硫酸库
改造项目
港龙石化-1#
系缆墩修复工 230,811.33 230,811.33 230,811.33 230,811.33
程
港化化工-智
慧化工双控管
135,448.32 135,448.32 135,448.32 135,448.32
理平台（双预
防系统）
港龙石化-边
7,574.26 7,574.26
防监控改造
港龙石化-桥
160,671.74 160,671.74
架整改工程
82,900,831.7 82,900,831.7 165,317,403. 165,317,403.
合计
7 7 37 37
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期 工程 利息 其
本期 本期
本期 转入 累计 资本 中：
项目 预算 期初 其他 期末 工程 利息 资金
增加 固定 投入 化累 本期
名称 数 余额 减少 余额 进度 资本 来源
金额 资产 占预 计金 利息
金额 化率
金额 算比 额 资本
104
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例 化金
额
镇江
固废-
161,0 52,79 21,36 74,15
二期 72.00
00,00 2,772 0,108 2,880 90% 其他
填埋 %
0.00 .07 .72 .79
坑项
目
科阳
半导
570,8 943.4 571,7
体-二 / 其他
56.27 0 99.67
期工
程
科阳
半导
体-待 110,4 26,48 15,40 121,5
调试 92,25 1,281 3,003 70,53 / 其他
的机 8.19 .92 .69 6.42
器设
备
上海
旻艾-
16,90 16,90 8,934 7,974
待调 100.0
8,827 8,827 ,038. ,789. 100% 其他
试的 0%
.63 .63 61 02
生产
设备
港汇
化工-
硫磺 200,0 74,07 74,07 37.00
40% 其他
罐区 00.00 1.84 1.84 %
升级
改造
科阳
半导
体-电
579,3 62,86 642,2
梯及 / 其他
95.99 7.07 63.06
电梯
井工
程
科阳
半导
1,407 1,653
体-辅 246,3
,455. ,851. / 其他
助用 96.22
77 99
房工
程
科阳
半导
207,0 207,0
体-OA / 其他
79.66 79.66
办公
系统
镇江
固废-
一期
298,9 62,38 102,1 164,5 60.00
蒸发 100% 其他
95.12 5.32 99.15 84.47 %
车间
钢结
构及
105
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硫酸
库改
造项
目
港龙
石化-
1#系 800,0 230,8 230,8 29.00
29% 其他
缆墩 00.00 11.33 11.33 %
修复
工程
港化
化工-
智慧
化工
双控
136,0 135,4 135,4 100.0
管理 95% 其他
00.00 48.32 48.32 0%
平台
（双
预防
系
统）
港龙
石化-
8,000 7,574 7,574 95.00
边防 100% 其他
.00 .26 .26 %
监控
改造
港龙
石化-
291,8 160,6 160,6 60.00
桥架 100% 其他
87.00 71.74 71.74 %
整改
工程
179,6 165,3 66,56 24,97 124,0 82,90
合计 43,70 17,40 6,001 9,305 03,26 0,831
9.75 3.37 .50 .36 7.74 .77
14、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物 设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 16,581,857.56 21,818,425.24 38,400,282.80
2.本期增加金额 8,503,920.47 8,536,019.02 17,039,939.49
（1）租入 8,503,920.47 8,536,019.02 17,039,939.49
（2）企业合并增加
3.本期减少金额 5,719,780.61 8,601,752.15 14,321,532.76
（1）合并范围变化减少 1,098,865.56 1,779,752.83 2,878,618.39
（2）其他减少 4,620,915.05 6,821,999.32 11,442,914.37
4.期末余额 19,365,997.42 21,752,692.11 41,118,689.53
二、累计折旧
1.期初余额 12,161,321.61 11,535,693.14 23,697,014.75
2.本期增加金额 2,396,766.04 5,447,895.19 7,844,661.23
（1）计提 2,396,766.04 5,447,895.19 7,844,661.23
106
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3.本期减少金额 4,207,707.77 8,305,126.67 12,512,834.44
（1）处置
（2）合并范围变化减少 606,122.30 1,483,127.35 2,089,249.65
（3）其他减少 3,601,585.47 6,821,999.32 10,423,584.79
4.期末余额 10,350,379.88 8,678,461.66 19,028,841.54
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 9,015,617.54 13,074,230.45 22,089,847.99
2.期初账面价值 4,420,535.95 10,282,732.10 14,703,268.05
其他说明：
15、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 特许使用权 其他 合计
一、账面原值
1.期初余 46,443,784.8 11,445,645.5 73,758,572.2
9,250,007.80 6,619,134.10
额 0 8 8
2.本期增
2,451,095.74 2,451,095.74
加金额
（1）购置 2,451,095.74 2,451,095.74
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减 20,323,271.1 28,312,025.4
6,250,007.80 1,738,746.50
少金额 0 0
（1）处置
（2）合并 20,323,271.1 28,312,025.4
6,250,007.80 1,738,746.50
范围变化减少 0 0
4.期末余 26,120,513.7 12,157,994.8 47,897,642.6
3,000,000.00 6,619,134.10
额 0 2 2
二、累计摊销
27,226,340.5
1.期初余 9,914,460.12 7,765,857.07 5,351,554.68 4,194,468.67
4
107
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额
2.本期增
407,239.70 483,272.95 116,514.90 570,931.93 1,577,959.48
加金额
（1）计提 407,239.70 483,272.95 116,514.90 570,931.93 1,577,959.48
3.本期减 11,140,109.5
4,425,072.29 5,521,650.97 1,193,386.30
少金额 6
（1）处置
（2）合并 11,140,109.5
4,425,072.29 5,521,650.97 1,193,386.30
范围变化减少 6
4.期末余 17,664,190.4
5,896,627.53 2,727,479.05 5,468,069.58 3,572,014.30
额 6
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 20,223,886.1 30,233,452.1
272,520.95 1,151,064.52 8,585,980.52
面价值 7 6
2.期初账 36,529,324.6 46,532,231.7
1,484,150.73 1,267,579.42 7,251,176.91
面价值 8 4
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
无
16、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 其他 处置 其他
的
108
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
52,939,787.4 52,939,787.4
科阳半导体
4 4
港龙石化 8,612,229.63 8,612,229.63
202,450,523. 202,450,523.
上海旻艾
52 52
264,002,540. 52,939,787.4 211,062,753.
合计
59 4 15
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 其他 处置 其他
科阳半导体 9,670,755.38 9,670,755.38
港龙石化
163,751,200. 163,751,200.
上海旻艾
54 54
173,421,955. 163,751,200.
合计 9,670,755.38
92 54
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本集团以商誉相关资产组的可收回金额与该资产组的账面价值之差额，确认为商誉资产组减
值损失。
1）上海旻艾商誉所在资产组
上海旻艾主营业务为集成电路测试，现金流入主要来源于测试服务，集成电路测试依赖于测
试仪、探针台等长期资产，该长期资产能持续独立的产生现金流入。因此，将上海旻艾的经营性
长期资产认定为与商誉相关的资产组。本次资产组与上期度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
上海旻艾按照收购日公允价值持续计量的经营性长期资产账面价值为 381,222,873.29 元。
2）港龙石化商誉所在资产组
港龙石化的主营业务为管道运输及其他港口设施服务，现金流入主要来源于管道运输及其他
港口设施服务，管道运输及其他港口设施服务依赖于码头及配套设施等长期资产，该长期资产能
持续独立的产生现金流入。因此，将港龙石化的经营性长期资产认定为与商誉相关的资产组。本
次资产组与上期度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
港龙石化按照收购日公允价值持续计量的经营性长期资产账面价值为 77,110,452.86 元。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
①商誉减值测试过程
单位：元
项目 上海旻艾 港龙石化
109
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 上海旻艾 港龙石化
对子公司的持股比例 100.00% 45.1%
账面价值：
商誉账面余额① 202,450,523.52 8,612,229.63
商誉减值准备余额② 163,751,200.54 -
商誉的账面价值③=①-② 38,699,322.98 8,612,229.63
归属于少数股东的商誉账面价值④ - 4,107,057.96
全部商誉账面价值⑤=③+④ 38,699,322.98 12,719,287.59
资产组合并报表层面的账面价值⑥ 381,222,873.29 77,110,452.86
包含全部商誉的资产组账面价值⑦=⑤+⑥ 419,922,196.27 89,829,740.45
包含全部商誉的资产组可收回金额⑧ 519,000,000.00 114,000,000.00
本期商誉减值损失⑨（若⑦-⑧〉0，则⑨=⑦-⑧，
- -
否则⑨=0）
上海旻艾、港龙石化和科阳半导体与商誉相关资产组可收回金额利用了金证（上海）资产评
估有限公司 2023 年 4 月 7 日出具的金证评报字【2023】第 0077 号《江苏大港股份有限公司拟进行
商誉减值测试所涉及的上海旻艾半导体有限公司与商誉相关资产组可收回金额资产评估报告》、
2023 年 4 月 7 日出具的金证评报字【2023】第 0074 号《江苏大港股份有限公司拟对收购镇江市港
龙石化港务有限责任公司股权形成的商誉进行减值测试所涉及的商誉相关资产组可收回金额资产
评估报告》的评估结果。可收回金额根据资产组的公允价值减去处置费用后的净额与资产组未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。
②重要假设
a. 假设与资产组所在单位相关的税收政策、信贷政策不发生重大变化，税率、汇率、利率、政
策性征收费用率基本稳定；
b. 假设资产组所在单位完全遵守所有相关的法律法规，不会出现影响公司发展和收益实现的
重大违规事项；
c. 假设国家宏观经济政策、产业政策和区域发展政策除公众已获知的变化外，无其他重大变
化；
d. 假设资产负债表日后资产组所在单位采用的会计政策与资产负债表日所采用的会计政策在
重要方面基本保持一致；
e. 假设资产组所在单位拥有的各项经营资质未来到期后可以顺利续期；
f. 假设资产组所在单位在现有管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式、业务结构与目
前基本保持一致，不考虑未来可能由于管理层、经营策略以及商业环境不可预见性变化的潜在影
响；
g. 假设上海旻艾未来持续被认定为高新技术企业，享受 15%的企业所得税优惠税率。
110
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
③关键参数及其确定依据
项目 上海旻艾 港龙石化
预测期 2023 年—2028 年（后续为稳定期） 2023 年—2027 年（后续为稳定期）
对未来产品的销售量预测是以公司现有产品 对未来产品的销售量预测是以公司现有产品
的生产能力和销售量为基础，结合公司未来 的生产能力和销售量为基础，结合公司未来
产品的发展趋势，参考公司现状、未来发展 产品的发展趋势，参考公司现状、未来发展
规划和未来市场需求确定的；对销售价格的 规划和未来市场需求确定的；对销售价格的
预测期增长率 预测是参考历史年度价格水平及对未来测试 预测是参考历史年度价格水平及对未来服务
服务价格的分析判断确定。根据上述分析测 价格的分析判断确定。根据上述分析测算，
算，2023 年—2028 年预计销售收入增长率分 2023 年—2027 年预计销售收入增长率分别
别为 11.81%、 12.24%、 12.59% 、11.17%、 为-2.56%、 8.66%、 12.96%、 13.15% 、
4.31%、 0.00% 9.26%
稳定期增长率 持平 持平
利润率 根据预测的收入、成本、费用等计算 根据预测的收入、成本、费用等计算
折现率 11.7% 10.1%
商誉减值测试的影响
根据金证（上海）资产评估有限公司 2023 年 4 月 7 日出具的金证评报字【2023】第 0074 号评
估报告的评估结果，公司收购港龙石化形成的商誉不减值。
根据金证（上海）资产评估有限公司 2023 年 4 月 7 日出具的金证评报字【2023】第 0077 号评
估报告的评估结果，截至 2023 年 6 月 30 日，上海旻艾的商誉累计减值 163,751,200.54 元。
其他说明
17、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
股份-银行服务费 28,374,285.11 2,909,106.96 25,465,178.15
港龙石化-港口设
75,728.15 18,932.04 56,796.11
施保安评估
港龙石化-码头安
5,241.17 5,241.17
全评估费
港龙石化-办公楼
286,444.03 78,978.07 207,465.96
修缮
港龙石化-橡胶围
61,848.55 18,554.58 43,293.97
油栏
港龙石化-码头隐
279,094.33 70,572.66 208,521.67
患整改
港龙石化-双电源
166,037.74 23,060.80 142,976.94
可靠性供电
港龙石化-水下清
156,226.42 26,037.72 130,188.70
淤
港龙石化-防爆墙
71,409.06 11,901.54 59,507.52
及危废房改造
港龙石化-泵房取 207,835.00 34,639.14 173,195.86
111
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
水口维护
新区固废-办公楼
142,201.83 11,850.15 130,351.68
装修费
港源水务-航标维
900,000.00 90,000.00 810,000.00
护费
港汇化工-甲醇储
25,121.84 25,121.84
罐管线防腐
上海旻艾-6 号厂
2,527,581.84 288,460.32 2,239,121.52
房办公区装修费
上海旻艾-6 号厂
房无尘室装修
12,778,220.36 1,000,574.56 1,482,679.49 12,296,115.43
费、FT 车间改造
工程
科阳半导体-装修
1,767,915.87 1,275,000.00 277,037.13 2,765,878.74
及设备改造
科阳半导体-企业
25,446.07 3,110.70 22,335.37
邮箱
港源水务-装修费 213,312.00 79,992.00 133,320.00
港泓产投-账户托
管费、外包费、 351,900.00 91,800.00 260,100.00
基金管理费用
港汇化工-企业安
全生产信息化管 70,640.57 30,274.56 40,366.01
理系统
港汇化工-柴油管
道改造（二期储 1,662,738.08 554,246.10 1,108,491.98
罐改造）
港龙-边防设备改
156,666.42 26,857.08 129,809.34
造
科阳-滤波器项目
1,423,853.20 88,990.83 1,334,862.37
一次配
科阳-长期待摊-
1,357,241.96 70,202.17 1,287,039.79
雨污水分流工程
科阳-刻蚀机、
PVD、磨刀机二次 672,782.85 36,697.25 636,085.60
配
科阳-二楼滤波器
151,376.16 8,256.88 143,119.28
车间机台二次配
科阳-滤波器项目
487,767.59 26,605.50 461,162.09
二次配
合计 52,755,206.15 3,919,284.61 6,389,206.68 6,650,483.24 43,634,800.84
其他说明
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 221,961,799.70 54,197,796.81 232,693,262.51 56,646,771.81
可抵扣亏损 23,929,924.87 3,589,488.73 14,180,616.02 2,127,092.40
112
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他非流动金融资产
24,802,124.20 6,200,531.05 17,971,605.12 4,492,901.28
公允价值变动
其他 16,962,783.20 2,544,261.43 36,121,639.99 4,983,944.70
合计 287,656,631.97 66,532,078.02 300,967,123.64 68,250,710.19
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
21,873,924.81 3,281,088.72
资产评估增值
长期股权投资 106,339,712.44 26,584,928.11
合计 106,339,712.44 26,584,928.11 21,873,924.81 3,281,088.72
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 66,532,078.02 68,250,710.19
递延所得税负债 26,584,928.11 3,281,088.72
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 138,723,079.92 138,755,461.58
可抵扣亏损 701,607,660.91 733,641,040.83
其他 77,533.54 366,628.39
合计 840,408,274.37 872,763,130.80
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 65,074,808.76 —
2024 年 543,043,412.91 543,164,843.26 —
2025 年 25,841,501.78 25,841,501.78 —
2026 年 20,188,767.91 20,188,767.91 —
2027 年 31,159,966.52 31,159,966.52 —
2028 年 33,162,859.19 —
2029 年 48,211,152.60 48,211,152.60 —
2030 年 —
2031 年 —
2032 年 —
2033 年 —
合计 701,607,660.91 733,641,040.83
其他说明
113
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19、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
53,044,395.1 53,044,395.1
预付设备款 2,653,757.47 2,653,757.47
9 9
预付永久使用
权 Lincens 款
工程款 1,021,094.87 1,021,094.87
其他 177,093.96 177,093.96
54,242,584.0 54,242,584.0
合计 2,653,757.47 2,653,757.47
2 2
其他说明：
20、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 80,000,000.00 80,000,000.00
保证借款 59,500,000.00 90,000,000.00
信用借款 25,000,000.00 74,301,670.10
加：短期借款应付利息 160,951.40 433,402.77
合计 164,660,951.40 244,735,072.87
短期借款分类的说明：
21、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 42,773,627.92 60,424,391.66
1至2年 5,221,814.22 19,172,529.73
2至3年 12,376,350.63 15,120,627.67
3 年以上 115,715,767.59 118,286,141.55
合计 176,087,560.36 213,003,690.61
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
114
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江苏亚琪节能科技有限公司 11,071,365.59 未结算
镇江海润市政工程有限公司 9,723,099.23 未结算
江苏省江南建筑技术发展有限公司 7,314,468.69 未结算
江苏镇江建设集团有限公司 7,092,430.98 未结算
镇江市盛港土石方工程有限公司 6,404,922.33 未结算
江苏一览建设工程有限公司 5,199,344.63 未结算
镇江大照电力建设有限公司 5,150,000.00 未结算
合计 51,955,631.45
其他说明：
22、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 5,831,667.65 46,023,908.21
1至2年 9,562.54 209,562.55
2至3年 1,870,952.39 1,690,000.00
3 年以上 2,079,955.80 2,079,955.80
合计 9,792,138.38 50,003,426.56
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
武将新居邻里中心-王勇 3,393,955.80 预收租赁款
合计 3,393,955.80
其他说明：
23、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收固废处置款 211,003.05 165,268.68
预收货款 769,600.75 64,948.17
预收服务费 424,528.30 4,071,814.60
合计 1,405,132.10 4,302,031.45
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
预收固
45,734
废处置 接收危废进行处置
.37
款
115
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预收货 704,65
存在收入确认情况
款 2.58
-
预收服
3,647, 本期有新增合同
务费
286.30
-
合计 2,896,
899.35
24、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 22,276,789.08 39,915,003.53 57,227,583.39 4,964,209.22
二、离职后福利-设定
6,727.88 2,971,525.07 2,978,252.95
提存计划
合计 22,283,516.96 42,886,528.60 60,205,836.34 4,964,209.22
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
21,744,800.41 32,994,541.88 49,777,240.53 4,962,101.76
和补贴
2、职工福利费 410,000.00 2,659,100.88 3,069,100.88
3、社会保险费 32,224.80 1,581,402.34 1,613,627.14
其中：医疗保险
25,954.36 1,407,035.63 1,432,989.99
费
工伤保险
94.19 56,344.78 56,438.97
费
生育保险
6,176.25 118,021.93 124,198.18
费
4、住房公积金 83,421.80 2,342,713.00 2,426,134.80
5、工会经费和职工教
6,342.07 337,245.43 341,480.04 2,107.46
育经费
合计 22,276,789.08 39,915,003.53 57,227,583.39 4,964,209.22
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 6,458.77 2,872,141.87 2,878,600.64
2、失业保险费 269.11 99,383.20 99,652.31
合计 6,727.88 2,971,525.07 2,978,252.95
其他说明
116
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25、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 487,423.63 565,047.53
企业所得税 1,091,741.28 2,972,963.22
个人所得税 72,974.18 185,816.09
城市维护建设税 11,846.63 145,797.55
土地增值税 425.13 1,880,216.21
教育费附加 74,051.95 168,572.03
房产税 1,570,146.01 1,757,699.24
土地使用税 356,490.27 380,144.91
印花税 69,972.93 92,726.73
综合基金 158,442.96 158,442.96
其他 180.00
合计 3,893,694.97 8,307,426.47
其他说明
26、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 16,123,450.57 52,098,686.85
合计 16,123,450.57 52,098,686.85
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
117
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（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 7,758,246.26 42,822,464.00
保证金 5,803,971.40 5,657,139.97
其他 2,561,232.91 3,619,082.88
合计 16,123,450.57 52,098,686.85
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
镇江港务集团有限公司 1,000,000.00 未结算
合计 1,000,000.00
其他说明
27、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 40,000,000.00 40,000,000.00
一年内到期的租赁负债 7,634,706.18 13,422,434.78
加：长期借款应付利息 50,555.55 52,222.22
合计 47,685,261.73 53,474,657.00
其他说明：
28、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预提费用 1,375,851.17 800,440.44
待转销项税 1,626.26 444,499.79
合计 1,377,477.43 1,244,940.23
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
118
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29、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 220,000,000.00 240,000,000.00
信用借款 20,000,000.00
加：长期借款应付利息 278,055.56 332,222.22
合计 220,278,055.56 260,332,222.22
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
30、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债本金 25,212,698.19 15,832,473.20
减：未确认融资费用 -1,527,634.75 -342,692.18
减：一年内到期的租赁负债 -7,634,706.18 -13,422,434.78
合计 16,050,357.26 2,067,346.24
其他说明：
31、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
镇江固废-弃置费用 20,912,133.82 20,426,992.72 见注 1
合计 20,912,133.82 20,426,992.72
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
注 1：根据《企业会计准则第 4 号—固定资产》第十三条确定固定资产成本时，应当考虑预计
弃置费用因素。该准则应用指南进一步指出，弃置费用通常是指根据国家法律和行政法规、国际
公约等规定，企业承担的环境保护和生态恢复等义务所确定的支出，如核电站实施等的弃置和恢
复环境义务等，并按现值确定。
由于本集团子公司镇江新区固废处置股份有限公司有义务要承担封场和养护等费用，而将来
没有营业收入，因此必须确认弃置费用，在现在产生收入期间配比摊销这些成本。
119
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32、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 45,627,656.16 5,478,500.00 21,067,813.60 30,038,342.56 —
合计 45,627,656.16 5,478,500.00 21,067,813.60 30,038,342.56
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
危险废物
安全填埋 342,857.1 257,142.9 与资产相
85,714.29
处置工程 8 0 关
（环保）
镇江新区
危险废物
安全填埋 1,186,116 339,330.7 846,785.4 与资产相
处置工程 .15 6 0 关
（循环化
改造）
2021 年度
省生态环 5,478,500 5,478,500 与资产相
境保护专 .00 .00 关
项资金
战略性新
兴产业项 26,583,36 3,127,455 23,455,91 与资产相
目扶持资 9.39 .12 4.27 关
金
无尘车间
1,833,332 250,000.0 1,583,332 与资产相
项目扶持
.70 2 .68 关
资金
相城区工
业和信息
化局（智 104,081.6 与资产相
18,367.35 85,714.26
能制造信 1 关
息化系
统）
苏州市相
城区工业
和信息化
6,650,000 207,812.5 6,442,187 与资产相
（晶圆级
.00 0 .50 关
系统封装
扩建项
目）
鼓励企业
实施智能 2,000,000 1,900,000 与资产相
99,999.99
化技术改 .00 .01 关
造项目
制造业智
能化改造 4,297,899 120,433.3 4,177,465 与资产相
和数字化 .13 2 .81 关
转型
多芯片三 2,630,000 164,375.0 2,465,624 与资产相
120
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维集成射 .00 1 .99 关
频微系统
研究
45,627,65 5,478,500 4,413,488 16,654,32 30,038,34 与资产相
合计
6.16 .00 .35 5.25 2.56 关
其他说明：
33、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
580,348,51 580,348,51
股份总数
3.00 3.00
其他说明：
34、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
2,816,480,128.76 2,816,480,128.76
价）
其他资本公积 88,475,212.36 88,475,212.36
合计 2,904,955,341.12 2,904,955,341.12
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
35、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 109,397,557.43 109,397,557.43
合计 109,397,557.43 109,397,557.43
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
36、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -417,476,238.24 -466,388,746.35
调整后期初未分配利润 -417,476,238.24 -466,388,746.35
加：本期归属于母公司所有者的净利 97,823,048.46 48,912,508.11
121
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润
期末未分配利润 -319,653,189.78 -417,476,238.24
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
37、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 158,499,927.55 144,171,056.92 200,710,730.15 149,974,520.42
其他业务 50,594,561.01 49,565,587.59 51,940,736.63 37,484,665.94
合计 209,094,488.56 193,736,644.51 252,651,466.78 187,459,186.36
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 集成电路 园区环保服务 其他 合计
商品类型
其中：
35,764,951.9 35,764,951.9
集成电路封装
0 0
54,795,237.2 54,795,237.2
集成电路测试
0 0
码头仓储供水 53,359,701.2 53,359,701.2
等园区服务 2 2
10,446,027.4 10,446,027.4
环保固废填埋
4 4
租赁 40,952.38 8,384,343.48 8,425,295.86
42,939,924.4 46,303,274.9
其他 130,699.39 3,232,651.12
3 4
按经营地区分
类
其中：
37,128,838.1 63,977,380.4 11,616,994.6 112,723,213.
江苏省内
7 3 0 20
96,303,149.6 96,303,149.6
江苏省外
7 7
境外 68,125.69 68,125.69
市场或客户类
型
其中：
合同类型
其中：
122
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按商品转让的
时间分类
其中：
按合同期限分
类
其中：
按销售渠道分
类
其中：
133,500,113. 63,977,380.4 11,616,994.6 209,094,488.
合计
53 3 0 56
与履约义务相关的信息：
公司的主营业务收入主要是集成电路封装与测试等收入。
集成电路封装与测试：公司按照约定完成集成电路的封装与测试，并与客户对账。履约义
务的履约时间为完成封装与测试服务时，公司与客户完成对账后结算。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 49,833,714.44 元，其中，
8,998,340.83 元预计将于 2023 年度确认收入。
其他说明
38、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 141,954.92 702,149.82
教育费附加 101,301.12 501,535.68
房产税 2,891,856.90 4,094,158.43
土地使用税 730,614.12 759,575.54
车船使用税 720.00 720.00
印花税 237,652.13 155,591.93
土地增值税 -5,581,013.69 9,381,878.95
合计 -1,476,914.50 15,595,610.35
其他说明：
39、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
运杂费 3,092.00 59,435.70
123
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职工薪酬 1,583,251.43 2,249,608.06
差旅费 43,558.35 20,230.00
招待费 494,849.93 344,750.58
服务费 298,873.40 639,829.89
办公费 2,615.36 4,639.61
折旧费 27,283.37 35,288.00
水电物业费 5,671.80 4,393.57
其他 735,079.54 996,112.94
合计 3,194,275.18 4,354,288.35
其他说明：
40、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,573,987.42 19,521,535.18
保险费 955,923.01 889,909.42
折旧及摊销费 3,344,607.84 3,841,356.26
办公及会议费 717,847.54 797,894.90
招待费 1,227,124.73 1,090,663.94
中介机构费用 3,537,447.92 3,915,137.57
差旅费 377,067.19 390,368.24
水电物业管理费 1,103,075.14 1,003,705.28
修理费 53,441.38 759,065.12
广告宣传费 43,932.02 54,015.12
其他 895,072.96 1,849,449.43
合计 25,829,527.15 34,113,100.46
其他说明
41、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,533,875.27 8,143,472.79
折旧费 1,789,094.34 1,561,687.82
办公费 62,688.13 155,349.63
招待费 11,876.50 5,126.00
中介机构费用 22,699.58 125,301.83
租赁费 245,585.64 885,500.00
差旅费 41,745.51 66,136.64
摊销费用 14,033.13 37,874.11
水电物业管理费 768,510.45 581,002.91
邮寄费 6,245.33 7,124.16
修理费 911,516.70 1,700,659.53
劳务费 360.00 360.00
通讯费 11,331.23
材料费 2,356,748.57 4,967,079.39
其他 205,023.72 10,226.68
合计 12,981,334.10 18,246,901.49
124
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他说明
42、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 12,657,292.60 14,445,860.83
减：利息收入 -1,549,458.11 -1,616,318.00
加：手续费 44,195.53 75,770.90
加：汇兑损失 274,319.00 521,860.54
加：其他支出 2,909,106.96 2,977,939.85
合计 14,335,455.98 16,405,114.12
其他说明
43、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
临港地区战略性新兴产业项目扶持资
3,127,455.12 3,127,455.12
金
固废-增值税即征即退 38,374.46
镇江新区危险废物安全填埋处置工
339,330.75 339,330.75
程
无尘车间项目扶持资金 250,000.02 500,000.04
港龙-增值税即征即退 267,236.62 410,383.77
危险废物安全填埋处置工程 85,714.29 85,714.29
2022 年绿色金融奖励 10,428.00
进项税 10%加计抵扣应纳税额 2,824,316.48 24,959.99
智能制造信息化系统 36,734.70
工会经费返还 17,880.31 18,426.88
个税手续费返还 51,197.96 71,228.24
培训补贴 600.00
贷款贴息 446,229.02
企业二级标准化奖励 100,000.00
智能制造奖补助 50,000.00
稳岗补贴 43,550.00
体系认证专项 9,000.00
相城区工业和信息化局（智能制造信
18,367.35
息化系统）
职业技能培训补贴 79,850.00
制造业智能化改造和数字化转型 120,433.32
苏州市相城区工业和信息化智能化技
99,999.99
术改造
相城区 2022 年度企业博士后补助 330,000.00
多芯片三维集成射频微系统研究 164,375.01
苏州市相城区工业和信息化（晶圆级
207,812.50
系统封装扩建项目）
02 专项地方补贴资金 3,301,550.00
政府助企纾困补贴 23,907.00
2021 年绿色金融奖励 4,000.00
125
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合 计 11,319,854.72 5,305,987.26
44、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 46,285,340.36 45,342,935.55
处置交易性金融资产取得的投资收益 -892,401.42
丧失控制权后，剩余股权按公允价值
106,339,712.44
重新计量产生的利得
其他 27,446.17
合计 152,625,052.80 44,477,980.30
其他说明
45、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -1,082,254.00
其他非流动金融资产 -6,831,437.10 -3,318,132.76
合计 -6,831,437.10 -4,400,386.76
其他说明：
46、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -96,013.75 6,400,199.80
应收账款坏账损失 8,644,222.81 519,012.80
合计 8,548,209.06 6,919,212.60
其他说明
47、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
持有待售处置组处置收益
非流动资产处置收益 447.90 -375,165.71
其中：划分为持有待售的非流动资产
处置收益
其中：固定资产处置收益
无形资产处置收益
未划分为持有待售的非流动资产处置 447.90 -375,165.71
126
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
收益
其中：固定资产处置收益 447.90
无形资产处置收益
使用权资产处置收益 -375,165.71
非货币性资产交换收益
债务重组中因处置非流动资产收益
其他 252,022.64 28,056.76
合计 252,470.54 -347,108.95
48、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他利得 485,029.19 93,900.02 485,029.19
合计 485,029.19 93,900.02 485,029.19
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
49、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 50,000.00
非流动资产毁损报废损失 24,007.54 110,476.90 24,007.54
其他支出 405.00 310,086.26 405.00
合计 24,412.54 470,563.16 24,412.54
其他说明：
50、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,488,766.30 2,341,484.80
递延所得税费用 25,955,486.03 -23,770,995.10
合计 27,444,252.33 -21,429,510.30
127
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（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 126,868,932.81
按法定/适用税率计算的所得税费用 31,717,233.20
子公司适用不同税率的影响 1,379,964.19
非应税收入的影响 -12,320,809.56
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 101,851.84
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -30,357.59
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
8,290,714.80
亏损的影响
税法允许加计扣除项目的影响 -1,694,344.55
所得税费用 27,444,252.33
其他说明
51、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 2,062,232.25 5,564,764.48
政府补贴款 5,978,759.75 677,858.19
利息收入 1,708,708.21 1,576,345.88
其他 14,005,656.32 605,231.66
合计 23,755,356.53 8,424,200.21
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 250,948.16 2,050,000.00
付现费用 28,072,038.27 23,703,251.95
其他 28,999.94 252,350.77
合计 28,351,986.37 26,005,602.72
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
128
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
瀚瑞补偿款 4,159,042.28
合计 4,159,042.28
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工程扬尘税 1,879.65
科阳半导体丧控净损失 116,645,006.37
合计 116,646,886.02
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还租赁负债本金及利息 7,800,129.88 841,328.20
新区中小企业融资担保费用 16,666.67
融资相关费用 394,850.00
合计 8,194,979.88 857,994.87
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
52、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 99,424,680.48 49,485,797.26
加：资产减值准备
信用减值损失 -8,548,209.06 -6,919,212.60
固定资产折旧、油气资产折 59,832,831.93 67,609,701.60
129
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 7,844,661.23 5,443,703.60
无形资产摊销 2,387,419.84 1,934,737.47
长期待摊费用摊销 6,389,206.68 6,772,877.12
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -252,470.54 347,108.95
填列）
固定资产报废损失（收益以
24,007.54 110,476.90
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
6,831,437.10 4,400,386.76
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
12,725,386.16 14,459,184.51
列）
投资损失（收益以“－”号填
-152,625,052.80 -44,477,980.30
列）
递延所得税资产减少（增加以
1,718,632.17 1,217,443.01
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
26,584,928.11 -24,988,438.11
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
30,163,018.60 -2,899,100.49
填列）
经营性应收项目的减少（增加
71,820,196.82 35,696,733.73
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-104,554,936.45 -75,139,022.32
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 59,765,737.81 33,054,397.09
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 222,013,788.72 496,564,492.64
减：现金的期初余额 375,457,956.90 454,817,568.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -153,444,168.18 41,746,924.38
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 222,013,788.72 375,457,956.90
其中：库存现金 7,226.70 12,897.20
可随时用于支付的银行存款 222,004,318.71 375,442,816.39
130
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
可随时用于支付的其他货币资
2,243.31 2,243.31
金
三、期末现金及现金等价物余额 222,013,788.72 375,457,956.90
其他说明：
53、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无。
54、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 6,981,331.89 保证金、账户冻结、专项拨款等
投资性房地产 602,110,694.26 借款抵押
合计 609,092,026.15
其他说明：
注：期末货币资金中 5,117,047.09 元因法院冻结而受限，账户冻结涉及事项如下：
2021 年 3 月 26 日，因陈正乐与徐州匠铸建设有限公司、江苏大港股份有限公司、第三人吴益
凤、孙伟建设工程分包合同纠纷一案，申请人陈正乐向法院申请财产保全，镇江经济开发区人民
法院作出[(2021)苏 1191 民初 1299 号]《民事裁定书》裁定：冻结被申请人徐州匠铸建设有限公司、
江苏大港股份有限公司的银行存款 345 万元或查封、扣押其等值财产。之后，镇江经济开发区人民
法院依法冻结了本公司账户金额 345 万元。江苏省镇江经济开发区人民法院于 2023 年 2 月 27 日作
出（2022）苏 1191 民初 2171 号民事裁定书：驳回原告陈正乐的起诉。2023 年 3 月 9 日公司收到
陈正乐不服一审裁定的上诉状，经镇江中院进行书面审查，4 月 28 日收到镇江中院二审裁定：镇
江中院撤销原新区法院一审裁定，要求新区法院继续审理本案件，目前待新区法院通知。截止报
告报出日，尚未解除冻结。
2022 年 12 月 19 日，因江苏瀚瑞工程有限公司与中科激光建设工程施工合同纠纷一案，江苏
省镇江经济开发区人民法院作出[(2022)苏 1191 财保 785 号] 《民事裁定书》裁定：冻结被申请人
江苏中科大港激光科技有限公司的银行存款 1980 万元或查封、扣押其相应价值的财产。中科激光
账户金额 166.70 万元被依法冻结，冻结期限一年，自 2022 年 12 月 27 日至 2023 年 12 月 26 日止。
目前由于证据复杂，案件仲裁暂缓。截止报告报出日，尚未解除冻结。
55、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
131
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
货币资金 2,619.87
其中：美元 362.57 7.2258 2,619.87
欧元
港币
应收账款 114,817.96
其中：美元 15,890.00 7.2258 114,817.96
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应付账款 — 527,844.70
其中：美元 73,050.00 7.2258 527,844.70
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
56、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
危险废物安全填埋处置工程 其他收益 85,714.29
镇江新区危险废物安全填埋
其他收益 339,330.76
处置工程
工会经费返还 17,880.31 其他收益 17,880.31
2022 年绿色金融奖励 3,156.00 其他收益 3,156.00
2021 年度省生态环境保护
5,478,500.00 递延收益
专项资金
2022 年绿色金融奖补助 7,272.00 其他收益 7,272.00
无尘车间项目扶持资金 其他收益 250,000.02
相城区工业和信息化局（智
其他收益 18,367.35
能制造信息化系统）
职业技能培训补贴 79,850.00 其他收益 79,850.00
制造业智能化改造和数字化
其他收益 120,433.32
转型
苏州市相城区工业和信息化
其他收益 99,999.99
智能化技术改造
相城区 2022 年度企业博士
330,000.00 其他收益 330,000.00
后补助
多芯片三维集成射频微系统 其他收益 164,375.01
132
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
研究
苏州市相城区工业和信息化
（晶圆级系统封装扩建项 其他收益 207,812.50
目）
02 专项地方补贴资金 其他收益 3,301,550.00
临港地区战略性新兴产业项
其他收益 3,127,455.12
目扶持资金
收到政府助企纾困补贴 23,907.00 其他收益 23,907.00
2022 年第一轮新片区重点
22,500.00 财务费用 22,500.00
企业贷款贴息
2022 年第二轮新片区重点
15,694.44 财务费用 15,694.44
企业贷款贴息
合计 5,978,759.75 — 8,215,298.10
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
57、其他
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
单位：元
丧失控
丧失 处置价款与处 制权之
丧失控 丧失控
丧失 控制 置投资对应的 日剩余
股权 股权处 股权 制权之 制权之 丧失控制
子公 股权公
控制 权时 合并财务报表 日剩余 日剩余 权之日剩
司名 处置 置比例 处置 允价值
股权的 股权的 余股权的
称 权的 点的 层面享有该子 的确定
价款 （%） 方式 比例 账面价 公允价值
时点 确定 公司净资产份 方法及
（%） 值
主要假
依据 额的差额 设
133
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
苏州
科阳 2023
控制
半导 21.318 被动 年3 27.132 296,283, 357,007,50 参考交
0 权转 106,339,712.44 57 604.37 0.00
体有 38 稀释 月 31 易价格
移
限公 日
司
本公司于 2023 年 3 月 8 日召开第八届董事会第十二次会议，于 2023 年 3 月 24 日召开 2023 年
第二次临时股东大会，审议通过了《关于苏州科阳半导体有限公司增资扩股引进投资者的议案》，
同意本集团孙公司苏州科阳半导体有限公司增加注册资本 20,022.3521 万元，投资方按每 1 元注册
资本 2.74693 元的价格认缴出资额，取得科阳半导体 44.00%的股权，增资总金额为 5.5 亿元，本集
团子公司科力半导体放弃本次增资优先认缴出资权。
2023 年 3 月 31 日，涉及本次增资事项的有关协议已签署，20 名投资方已完成 5.5 亿元增资款
的缴付。科阳半导体办理了工商变更登记，并从苏州工业园区行政审批局领取了新的营业执照，
本集团子公司科力半导体自 2023 年 3 月 31 日起丧失对科阳半导体的控制权，持股比例降为
28.5606%仍施加重大影响，本公司间接持股比例降为 27.13257%，按权益法核算。
3、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
原：非同一控
上海旻艾 上海 上海 技术服务业 100.00%
制下合并
镇江艾芯 镇江 镇江 技术服务业 100.00% 投资设立
科力半导体 镇江 镇江 技术服务业 95.00% 投资设立
镇江固废 镇江 镇江 服务业 70.00% 投资设立
港龙石化（注 非同一控制下
镇江 镇江 服务业 45.10%
1） 合并
港诚国贸 镇江 镇江 服务业 100.00% 投资设立
港源水务 镇江 镇江 制造业 100.00% 投资设立
港汇化工 镇江 镇江 服务业 100.00% 投资设立
港泓产投 镇江 镇江 服务业 100.00% 投资设立
中科激光（注
镇江 镇江 制造业 77.83% 投资设立
2）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
134
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
注 1：港龙石化通过增资扩股方式引入战略投资者镇江市港口发展集团有限公司，2021 年 2 月
2 日起本公司持股比例被动稀释为 45.10%，仍为港龙石化第一大股东。本公司在签署增资协议的
同时与港发集团签署一致行动人协议，有效期 5 年。增资完成后，本公司对港龙石化仍实质控制。
注 2：本集团对中科激光的认缴出资比例为 66.00%，实际出资比例为 77.83%。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
港龙石化通过增资扩股方式引入战略投资者镇江市港口发展集团有限公司，2021 年 2 月 2 日
起本公司持股比例被动稀释为 45.10%，仍为港龙石化第一大股东。本公司在签署增资协议的同时
与港发集团签署一致行动人协议，有效期 5 年。增资完成后，本公司对港龙石化仍实质控制。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
镇江固废 30.00% 429,026.70 25,122,868.74
科力半导体 5.00% 3,681,198.64 12,106,868.67
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
43,79 102,1 145,9 26,01 36,15 62,17 61,11 75,63 136,7 32,48 21,95 54,43
镇江
2,238 28,22 20,46 9,818 7,748 7,567 2,053 8,706 50,75 1,987 5,966 7,953
固废
.10 4.75 2.85 .33 .81 .14 .00 .82 9.82 .02 .05 .07
科力 5,535 354,4 360,0 91,30 26,58 117,8 191,5 478,3 669,8 257,8 40,81 298,6
半导 ,114. 92,06 27,17 4,877 4,928 89,80 34,52 58,70 93,23 23,44 5,291 38,73
体 05 4.58 8.63 .09 .11 5.20 5.45 4.72 0.17 3.64 .05 4.69
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
135
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
10,551,16 1,430,088 1,430,088 9,271,606 11,808,80 1,807,195 1,807,195 6,553,135
镇江固废
7.50 .96 .96 .34 5.58 .29 .29 .85
科力半导 37,208,06 70,144,21 70,144,21 4,884,187 85,873,09 2,559,479 2,559,479 9,230,672
体 3.90 7.04 7.04 .40 1.69 .93 .93 .91
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
镇江远港物流
有限公司（以
镇江 镇江 物流 35.00% 权益法
下简称“远港
物流”）
江苏瀚瑞金港
融资租赁有限
公司（以下简 镇江 镇江 融资租赁 30.00% 权益法
称“金港租
赁”）
上海金港融资
租赁有限公司
（以下简称 镇江 上海 融资租赁 30.00% 权益法
“上海金
港”）
镇江首创创宜
环境科技有限
生态保护和环
公司（以下简 镇江 镇江 20.00% 权益法
境治理业
称“首创创
宜”）
镇江临创半导
体产业投资基
金合伙企业
（有限合伙） 镇江 镇江 资本市场服务 45.00% 权益法
（以下简称
“临创半导
体”）
镇江市汇能再
生资源有限公
司（以下简称 镇江 镇江 批发业 45.00% 权益法
“镇江汇
能”）
镇江港昇能源
科技有限公司
电力、热力生
（以下简称 镇江 镇江 24.00% 权益法
产和供应业
“镇江港
昇”）
苏州科阳半导
体有限公司
苏州 苏州 制造业 27.13% 权益法
（以下简称
“科阳半导
136
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
体”）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
临创 科阳 临创
远港 金港 上海 首创 镇江 镇江 远港 金港 上海 首创 镇江
半导 半导 半导
物流 租赁 金港 创宜 汇能 港昇 物流 租赁 金港 创宜 汇能
体 体 体
22,1 1,19 122, 28,9 52,3 699, 22,6 2,82 618, 36,4 52,8
3,27 4,68 4,52
流动 24,8 9,31 200, 84,2 56,7 333, 63,1 8,98 057, 80,5 38,2
4,89 6,41 3,97
资产 95.1 9,48 491. 14.0 85.0 446. 76.4 1,33 893. 58.4 56.2
7.37 7.47 3.18
0 5.16 78 1 0 54 4 9.62 67 5 6
24,4 7,42 2,20 46,5 55,3 491, 24,0 4,88 1,65 45,0 55,3
非流 815, 52,9 3,19
11,8 7,04 6,21 94,2 70,6 503, 09,9 5,51 8,58 09,8 70,6
动资 871. 86.3 3,50
87.3 1,41 9,34 38.3 88.9 741. 15.7 2,02 5,62 70.0 88.9
产 34 7 9.83
5 6.13 9.85 4 3 30 7 6.83 6.46 7 3
46,5 8,62 2,32 75,5 107, 1,19 46,6 7,71 2,27 81,4 108,
4,09 4,73 7,71
资产 36,7 6,36 8,41 78,4 727, 0,83 73,0 4,49 6,64 90,4 208,
0,76 9,40 7,48
合计 82.4 0,90 9,84 52.3 473. 7,18 92.2 3,36 3,52 28.5 945.
8.71 3.84 3.01
5 1.29 1.63 5 93 7.84 1 6.45 0.13 2 19
2,86 41,4 39,8 159, 2,78 26,9 46,6
973, 1,40 58,6 1,43 1,80
流动 6,50 87,1 04,0 313, 3,21 37,4 00,9
722. 5,47 35.2 2,73 4,38
负债 6,53 74.7 66.0 135. 5,35 54.6 58.2
96 2.86 3 7.32 1.18
1.24 7 0 78 4.37 9 9
2,69 351, 90,2 2,00 369,
非流 2,21 2,32 2,32
6,68 494, 93,3 3,66 542,
动负 0,09 3,73 8,07
4,44 356. 37.0 1,24 632.
债 6.06 3.10 1.89
3.52 17 8 4.06 10
5,56 392, 42,0 249, 4,78 396, 48,9
973, 1,40 58,6 1,43 4,13
负债 3,19 981, 14,1 606, 6,87 480, 24,6
722. 5,47 35.2 2,73 2,45
合计 0,97 530. 62.0 472. 6,59 086. 91.3
96 2.86 3 7.32 3.07
4.76 94 6 86 8.43 79 9
少数
股东
权益
归属
45,5 3,06 1,93 33,5 107, 941, 45,2 2,92 1,88 32,5 108,
于母 2,68 4,68 3,58
63,0 3,16 5,43 64,2 727, 230, 50,3 7,61 0,16 65,7 208,
公司 5,29 0,76 5,02
59.4 9,92 8,31 90.2 473. 714. 54.8 6,76 3,43 37.1 945.
股东 5.85 8.61 9.94
9 6.53 0.69 9 93 98 9 8.02 3.34 3 19
权益
按持
股比
15,9 918, 580, 48,6 268, 15,8 878, 564, 48,8
例计 6,71 1,20 1,12 6,51 1,61
47,0 950, 631, 12,3 821, 37,6 285, 049, 29,0
算的 2,85 7,41 3,38 3,14 3,26
70.8 977. 493. 63.2 139. 24.2 030. 030. 25.3
净资 8.06 6.53 4.47 7.43 3.47
2 96 21 7 58 1 41 00 4
产份
额
- 31,4 - 5,63 85,6 - 36,9 - 5,63
调整
23,2 80,2 4,47 1.54 70,9 23,2 35,4 1,86 1.53
137
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
事项 60.4 67.5 2,29 25.0 60.7 66.8 9,83
6 2 8.67 0 6 4 0.00
60,6 40,3 60,6 40,3
--商 13,0 16,6 13,0 16,6
誉 98.7 78.9 98.7 78.9
7 5 7 5
--内
部交
易未
实现
利润
- - - -
- -
23,6 42,1 23,6 42,1
--其 23,2 5,63 23,2 5,63
77,6 86,5 77,6 86,5
他 60.7 1.53 60.7 1.53
31.9 08.9 31.9 08.9
6 6
3 5 3 5
对联
营企
15,9 950, 576, 48,6 354, 15,8 915, 562, 48,8
业权 6,71 1,20 1,12 6,51 1,61
23,8 431, 159, 12,3 492, 14,3 220, 179, 29,0
益投 8,48 7,41 3,38 8,77 3,26
10.3 245. 194. 63.2 064. 63.4 497. 200. 25.3
资的 9.60 6.53 4.47 8.96 3.47
6 48 54 7 58 5 25 00 4
账面
价值
存在
公开
报价
的联
营企
业权
益投
资的
公允
价值
279, 72,9 78,2 268, 57,2
3,93 6,63 981, 8,15
营业 769, 62,6 23,6 166, 74,3
7,80 3,08 656. 6,85
收入 495. 13.9 94.6 549. 94.3
3.43 7.63 38 4.39
80 2 0 48 9
-
135, 55,2 - - - - 109, 42,0
312, 998, 14,1 2,17
净利 553, 74,8 481, 901, 319, 546, 210, 22,6
704. 553. 01,0 4,93
润 158. 77.3 471. 882. 231. 516. 396. 98.6
60 16 72.7 4.91
51 5 26 10 39 10 96 9
1
终止
经营
的净
利润
其他
综合
收益
-
135, 55,2 - - -
综合 312, 998, 14,1
553, 74,8 481, 901, 319,
收益 704. 553. 01,0
158. 77.3 471. 882. 231.
总额 60 16 72.7
51 5 26 10 39
1
财务 - 122, 9,58 720, - - - - - 120, 194, 1,04
费用 162, 529, 9,91 916. 465, 4,27 1,19 19,5 432, 363, 379. 2,82
138
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
461. 575. 5.41 41 679. 5.73 6,15 19.5 550. 360. 89 3.65
99 54 42 1.98 9 14 79
18,7 36,4 14,0
所得 6,88 457, 650,
48,4 03,4 07,5
税费 3,61 585. 467.
95.1 65.6 66.2
用 0.18 98 48
2 6 3
本年
度收
到的
来自
联营
企业
的股
利
其他说明
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见
各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如
下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进
行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1） 汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元和欧元有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行采购和
销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于 2023 年 6 月 30 日，除下表所述资产及
负债的美元余额和零星的欧元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该美元和欧元等外
币资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
货币资金-美元 362.57 25,502.56
货币资金-欧元 - 0.04
应收账款–美元 15,890.00 119,861.30
应付账款–美元 73,050.00 353,815.00
139
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2）利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量
利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来
决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2023 年 6 月 30 日，本集团的带息债务主要为人民币
计价的浮动利率借款合同，金额合计为 285,000,000.00 元，及人民币计价的固定利率合同，金额为
139,500,000.00 元。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固
定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团
的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
本集团以市场价格销售房地产商品和其他制品，因此受到此等价格波动的影响。
（2）信用风险
于 2023 年 6 月 30 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未
能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账
面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而
改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序
以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的
回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承
担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名
外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：205,303,321.42 元。
（3）流动风险
140
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流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确
保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。
本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商,以保持一定的授信额度，减低流动性
风险。
本集团将银行借款作为主要资金来源之一。于 2023 年 6 月 30 日，本集团尚未使用的银行借款
额度为 120,000,000.00 元，其中本集团尚未使用的短期银行借款额度为人民币 70,000,000.00 元。管
理层有信心如期偿还到期借款，并取得新的循环借款。
综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营和财
务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2023 年 6 月 30 日金额：
单位：元
二到五
项目 一年以内 一到二年 五年以上 合计
年
金融资产
货币资金 228,995,120.61 - - - 228,995,120.61
应收票据 1,345,715.40 - - - 1,345,715.40
应收账款 116,846,870.49 - - - 116,846,870.49
应收款项融资 40,643,028.22 - - - 40,643,028.22
其他应收款 14,797,748.44 - - - 14,797,748.44
其他非流动金
- - - 44,195,268.40 44,195,268.40
融资产
金融负债
短期借款 164,660,951.40 - - - 164,660,951.40
应付票据 - - - - -
应付账款 176,087,560.36 - - - 176,087,560.36
应付职工薪酬 4,964,209.22 - - - 4,964,209.22
其他应付款 16,123,450.57 - - - 16,123,450.57
一年内到期的
47,685,261.73 - - - 47,685,261.73
非流动负债
其他流动负债 1,377,477.43 - - - 1,377,477.43
长期借款 278,055.56 20,000,000.00 200,000,000.00 220,278,055.56
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2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生
的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化
的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，美元、欧元等主要外币汇率可能发生的合
理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
单位：元
2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
项目 汇率变动 对股东权益的
对净利润的影响 对净利润的影响 对股东权益的影响
影响
所有外币 人民币贬值 5% 15,390.68 15,390.68 315,272.98 315,272.98
所有外币 人民币升值 5% -15,390.68 -15,390.68 -315,272.98 -315,272.98
（2）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公
允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权
益的税后影响如下：
单位：元
利率 2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
项目
变动 对净利润的影响 对股东权益的影响 对净利润的影响 对股东权益的影响
银行借款 增加 1% -53,720.63 -53,720.63 -76,009.12 -76,009.12
银行借款 减少 1% 53,720.63 53,720.63 76,009.12 76,009.12
142
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
其他非流动金融资产 44,195,268.40 44,195,268.40
持续以公允价值计量
44,195,268.40 44,195,268.40
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司期末持有的持续第三层次公允价值计量项目系非上市公司股权投资，根据被投资单位
净资产及本公司所持有的比例确定其公允价值。
3、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
对于持续的第三层次公允价值计量，公司应说明期初余额与期末余额之间的调节信息。改变
不可观察参数可能导致公允价值显著变化的，公司应分项说明相关的敏感性分析。
4、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无。
5、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
6、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其
他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款等。本公司不以公允价值计量的金融资
产和金融负债的公允价值和账面价值差异很小。
应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。
7、其他
143
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十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
江苏瀚瑞投资控
镇江 投资服务 650,000.00 万元 49.21% 49.21%
股有限公司
本企业的母公司情况的说明
（1）江苏瀚瑞投资控股有限公司（以下简称“瀚瑞控股”）直接持有本集团 48.9750%的股份，通过
控股子公司镇江市大港自来水有限责任公司间接持有本集团 0.2332%的股份，合计持有本集团 49.2082%
的股份。镇江市人民政府国有资产监督管理委员会为瀚瑞控股的出资人，因而镇江市人民政府国有资产
监督管理委员会为本集团的最终控制方。
（2）控股股东的注册资本及其变化（单位：万元）
控股股东 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
瀚瑞控股 650,000.00 - - 650,000.00
（3）控股股东的所持股份或权益及其变化（单位：股）
持股金额 持股比例（%）
控股股东
期末余额 期初余额 期末比例 期初比例
瀚瑞控股 284,225,647.00 284,225,647.00 48.97 48.97
本企业最终控制方是镇江市人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、2.（1）重要的合营企业和联营企业”相关内容。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
镇江远港物流有限公司 联营企业
苏州科阳半导体有限公司 联营企业
其他说明
144
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
江苏瀚瑞金控投资有限公司 最终受同一控制人控制
江苏瀚瑞铁路投资发展有限公司 最终受同一控制人控制
镇江高新创业投资有限公司 最终受同一控制人控制
镇江新区粮油购销有限公司 最终受同一控制人控制
上海瀚瑞商业保理有限公司 最终受同一控制人控制
镇江新农发展投资有限公司 最终受同一控制人控制
瀚瑞国际投资有限公司 最终受同一控制人控制
江苏宜聚能源管理有限公司 最终受同一控制人控制
镇江新兴生物能源开发有限责任公司 最终受同一控制人控制
镇江新区交通建设投资有限公司 最终受同一控制人控制
江苏瀚瑞资产经营有限公司 最终受同一控制人控制
镇江新区公用建设发展有限公司 最终受同一控制人控制
镇江新区城市建设投资有限公司 最终受同一控制人控制
江苏瀚瑞海绵城市发展有限公司 最终受同一控制人控制
镇江新区中小企业融资担保有限公司 最终受同一控制人控制
镇江新区金港农村小额贷款有限公司 最终受同一控制人控制
镇江新区瀚瑞金控转贷服务有限公司 最终受同一控制人控制
镇江新区平昌新城邻里中心资产经营管理有限公司 最终受同一控制人控制
江苏圌山农业科技有限公司 最终受同一控制人控制
镇江瀚宜明都酒店管理有限公司 最终受同一控制人控制
镇江新农润农贸有限公司 最终受同一控制人控制
江苏新港农业科技有限公司 最终受同一控制人控制
瀚瑞海外投资有限公司 最终受同一控制人控制
镇江新区众益热电技术服务有限公司 最终受同一控制人控制
镇江新区华洋毛条有限公司 最终受同一控制人控制
江苏瀚瑞酒店管理有限公司 最终受同一控制人控制
镇江新区保障住房运营管理有限公司 最终受同一控制人控制
镇江新区瀚瑞热能管理有限公司 最终受同一控制人控制
镇江港润物业有限责任公司 最终受同一控制人控制
镇江宜园文化传播有限公司 最终受同一控制人控制
江苏瑞兴房地产置业有限责任公司 最终受同一控制人控制
江苏瑞盛供应链管理有限公司 最终受同一控制人控制
镇江瑞和停车场运营管理有限公司 最终受同一控制人控制
江苏鼎新建设项目管理有限公司 最终受同一控制人控制
江苏瑞城房地产开发有限公司 最终受同一控制人控制
镇江新域环境工程有限公司 最终受同一控制人控制
镇江新驱软件产业有限公司 最终受同一控制人控制
江苏瀚瑞工程有限公司 最终受同一控制人控制
镇江新区公共交通有限公司 最终受同一控制人控制
镇江新区润港客运服务有限公司 最终受同一控制人控制
镇江日月照明有限公司 最终受同一控制人控制
江苏省镇江经济开发区公用事业有限责任公司 最终受同一控制人控制
镇江新区侬发园艺厂 最终受同一控制人控制
镇江枫叶园林工程有限公司 最终受同一控制人控制
镇江新区公用环境服务有限公司 最终受同一控制人控制
镇江瑞城教育有限公司 最终受同一控制人控制
镇江高新创业投资（香港）有限公司 最终受同一控制人控制
镇江新中瑞资产经营管理有限公司 最终受同一控制人控制
镇江大学科技园资产经营管理有限公司 最终受同一控制人控制
镇江新区第一外国语学校附属小学 最终受同一控制人控制
云神科技投资股份有限公司 控股股东的联营企业
镇江市江大江科大大学科技园股份有限公司 控股股东的联营企业
镇江力合天使创业投资企业（有限合伙） 控股股东的联营企业
145
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镇江市金信资产经营有限公司 控股股东的联营企业
镇江润鸿房地产开发有限公司 控股股东的联营企业
镇江润海房地产开发有限公司 控股股东的联营企业
镇江荣垣诚房地产开发有限公司 控股股东的联营企业
镇江德聚利恒置业有限公司 控股股东的联营企业
镇江宜裕房地产开发有限公司 控股股东的联营企业
镇江兴梁置业有限公司 控股股东的联营企业
镇江同宜房地产开发有限公司 控股股东的联营企业
镇江苏禾锦置业有限公司 控股股东的联营企业
江苏瀚瑞汇富投资基金管理有限公司 控股股东的联营企业
镇江市明都大饭店管理有限公司 控股股东的联营企业
天水联江运营管理有限公司 控股股东的联营企业
镇江瑞康医院有限责任公司 控股股东的联营企业
宜创（镇江）网络科技文化有限公司 控股股东的联营企业
镇江银河创业投资有限公司 控股股东的联营企业
镇江金浦创新消费股权投资中心（有限合伙） 控股股东的联营企业
江苏智明光源科技有限公司 控股股东的联营企业
镇江边城置业有限公司 控股股东的联营企业
镇江市港发大路港务有限公司 控股股东的联营企业
镇江润则置业有限公司 控股股东的联营企业
镇江盈辉置业有限公司 控股股东的联营企业
镇江安广仟房地产开发有限公司 控股股东的联营企业
镇江正通和房地产开发有限公司 控股股东的联营企业
镇江盈瀚房地产开发有限公司 控股股东的联营企业
镇江盈湖房地产开发有限公司 控股股东的联营企业
镇江致合房地产开发有限公司 控股股东的联营企业
镇江致升房地产开发有限公司 控股股东的联营企业
镇江致业房地产开发有限公司 控股股东的联营企业
江苏逸航精密制造有限公司 控股股东的联营企业
瀚瑞控股高级管理人员、公司董事薛琴在瀚瑞控股持股
江苏镇丹高速公路有限公司
20%以下参股公司担任董事的企业
瀚瑞控股高级管理人员吴敏在瀚瑞控股持股 20%以下参股
镇江市港口发展集团有限公司
公司担任董事的企业，公司一致行动人
江苏超创信息软件发展股份有限公司 公司总经理李维波担任该公司董事
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
易额度
江苏新港农业科技有限公司 物资采购 1,620.00
租赁费及水电
江苏瀚瑞资产经营有限公司 771,174.39 582,424.70
费
镇江港润物业有限责任公司 物业服务 368,649.07 325,682.75
镇江新区润港客运服务有限
运输服务 88,972.58 5,200,000.00 否 87,373.69
公司
镇江新区中小企业融资担保
担保费 16,666.67
有限公司
镇江宜园文化传播有限公司
物资采购 6,326.00 38,976.00
酒店分公司
146
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镇江市明都大饭店管理有限 商务接待及会
28,294.00 52,341.00
公司 务费
商务接待及餐
江苏瀚瑞酒店管理有限公司 79,659.00 126,877.00
补
江苏圌山农业科技有限公司 物资采购 1,600.00
镇江瑞和停车场运营管理有
停车费 1,000.00 917.44
限公司
镇江瑞康医院有限责任公司 体检费 78,450.00
镇江市港口发展集团有限公
商务代理费 194,862.19 262,083.55
司
合计 — 1,538,937.22 5,200,000.00 否 1,575,012.80
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江苏瀚瑞投资控股有限公司 租赁补贴 5,246,500.19
镇江新区城市建设投资有限
租赁补贴 7,555,107.26
公司
镇江新区交通建设投资有限
场地租赁费 19,047.62 19,047.62
公司
镇江远港物流有限公司 劳务费及场地租赁费 186,360.95 178,792.31
苏州科阳半导体有限公司 危废处置 52,077.74
合计 — 257,486.31 12,999,447.38
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
147
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镇江新区交通建设投资有限
场地租赁 19,047.62 19,047.62
公司
镇江远港物流有限公司 资产租赁 27,433.63 27,433.63
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
镇江新
江苏瀚
区港南
瑞资产 504,79 1,028, 42,105 68,832 586,88
路 401
经营有 6.92 465.72 .72 .89 0.93
号 11-
限公司
12 楼
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
瀚瑞控股 40,000,000.00 2023 年 03 月 17 日 2023 年 11 月 24 日 否
瀚瑞控股 40,000,000.00 2023 年 04 月 14 日 2023 年 11 月 24 日 否
瀚瑞控股 260,000,000.00 2019 年 06 月 28 日 2029 年 06 月 20 日 否
瀚瑞控股 10,000,000.00 2022 年 12 月 23 日 2023 年 11 月 17 日 否
瀚瑞控股 20,000,000.00 2023 年 01 月 01 日 2023 年 11 月 17 日 否
镇江新区中小企业融
9,500,000.00 2023 年 01 月 16 日 2024 年 01 月 15 日 否
资担保有限公司
关联担保情况说明
（5） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬合计 982,384.02 710,500.00
148
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6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
镇江远港物流有
应收账款 23,188.27 1,159.41 21,857.75 1,092.89
限公司
江苏瀚瑞投资控
应收账款 11,085,032.95 554,251.65
股有限公司
镇江新区城市建
应收账款 16,234,632.34 811,731.62
设投资有限公司
苏州科阳半导体
应收账款 55,202.40 2,760.12
有限公司
合计 — 78,390.67 3,919.53 27,341,523.04 1,367,076.15
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 江苏瀚瑞工程有限公司 411,372.85 411,372.85
应付账款 镇江港润物业有限责任公司 527,151.56 1,523,027.54
镇江新区润港客运服务有限
应付账款 25,000.00
公司
镇江市明都大饭店管理有限
应付账款 13,790.00
公司
其他应付款 江苏瀚瑞投资控股有限公司 66,827.25 66,827.25
其他应付款 镇江港润物业有限责任公司 1,267.00 60,650.96
其他应付款 江苏瀚瑞酒店管理有限公司 11,930.00 42,160.00
其他应付款 江苏瀚瑞资产经营有限公司 336,531.28 22,866.44
其他应付款 镇江瑞康医院有限责任公司 3,040.00 3,040.00
镇江市明都大饭店管理有限
其他应付款 6,952.00 159,232.00
公司
镇江新区润港客运服务有限
其他应付款 600.00 23,697.20
公司
镇江宜园文化传播有限公司
其他应付款 4,100.00 45,741.00
酒店分公司
镇江新区交通建设投资有限
预收账款 187,619.06 206,666.68
公司
镇江市港口发展集团有限公
其他应付款 194,862.19 168,811.87
司
合计 — 1,752,253.19 2,772,883.79
7、关联方承诺
2020 年 7 月，本公司受让了江苏瀚瑞投资控股有限公司的全资子公司江苏瀚瑞金控投资有限
公司持有的江苏瀚瑞金港融资租赁有限公司（以下简称“金港租赁”）30%股权及上海金港融资租赁
有限公司（以下简称“上海金港”）30%股权。为保障本公司的投资权益，确保广大中小投资者的利
益，瀚瑞控股无条件且不可撤销地承诺：
149
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（1）确保本公司于每年 12 月 31 日按照持股比例享受的金港租赁和上海金港的净利润应高于
本公司在前述两公司的投资收益 9,117.63 万元（本公司投资金港租赁和上海金港的总金额×7%）；
如低于投资收益的，瀚瑞控股应向本公司进行补偿，补偿的具体金额按如下公司计算：
瀚瑞控股补偿金额=（本公司投资金港租赁金额×7%-金港租赁每年净利润×30%）+（本公司投
资上海金港金额×7%-上海金港每年净利润×30%）
其中：
1）本公司投资金港租赁金额为 76,692.94 万元；
2）本公司投资上海金港金额为 53,558.90 万元；
3）净利润：指经本公司认可的会计师事务所审计的净利润。
（2）上述补偿事宜的补偿期为 2020 年度—2024 年度，共计 5 年。
（3）发生上述补偿事宜时，瀚瑞控股应于收到本公司要求进行补偿的书面通知后三天内，将
前述通知记载的补偿金额一次性、全部支付至本公司指定的账户内。
8、其他
无。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无。
5、其他
无。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
150
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无。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1）截至 2023 年 6 月 30 日，本集团为其他单位提供担保情况
① 根据房地产经营惯例，本集团为商品房承购人提供抵押贷款担保，担保期限从《楼宇按揭合同》
生效之日起，至贷款银行为购房人办妥正式产权证，并移交贷款行保管之日止（或与各贷款银行约定的
其他担保期限 ）。
截至 2023 年 6 月 30 日，本集团为商品房承购人提供抵押贷款担保的未还贷款余额为 1,233.70 万元。
由于借款人将以房产抵押给借款银行，因此本集团认为该担保事项对本集团财务状况影响较小。
② 关联担保情况详见本附注十二、5 之“（4）关联担保情况”。
2）截至 2023 年 6 月 30 日，本集团重大未决诉讼、仲裁形成情况
无。
3）截至 2023 年 6 月 30 日，本集团其它事项形成的或有负债情况
无。
4）截至 2023 年 6 月 30 日，本公司或有资产的情况
无。
5）除存在上述或有事项外，截至 2023 年 6 月 30 日，本公司无其他重大或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
151
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2、利润分配情况
3、销售退回
无。
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
无。
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
无。
（2） 其他资产置换
无。
4、年金计划
无。
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5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
集成电路：包括从事集成电路封装与测试的公司，具体见本附注“九、1、在子公司的权益”中
业务性质为技术服务业的公司
园区环保服务：指从事各种社会服务、生产制造业的公司，具体见本附注“九、1、在子公司的
权益”中业务性质为服务业和制造业的公司
其他：从事房地产开发建设的公司。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 集成电路 园区环保服务 其他 分部间抵销 合计
营业收入 133,500,113.53 85,486,487.12 -9,148,231.81 -743,880.28 209,094,488.56
营业成本 127,270,681.29 66,192,122.83 1,014,922.75 -741,082.36 193,736,644.51
营业利润 96,312,831.75 3,741,053.72 26,457,106.23 -109,947.54 126,401,044.16
-
1,056,847,890.9 3,908,862,361.5 4,084,978,492.3
资产总额 435,327,749.29 1,316,059,509.4
3 0 2
0
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截止 2023 年 6 月 30 日，本集团对外有 3,189.23 万元诉讼案件尚在审理中（公司为原告诉讼中、
申请执行中或申报债权中）。
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8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
2,209,7 2,209,7 2,209,7 2,209,7
账准备 1.41% 100.00% 1.13% 100.00%
74.71 74.71 74.71 74.71
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
154,125 77,991, 76,133, 193,240 86,687, 106,553
账准备 98.59% 50.60% 98.87% 44.86%
,319.93 502.06 817.87 ,760.77 676.46 ,084.31
的应收
账款
其
中：
关联方 36,000. 36,000. 36,000. 36,000.
0.02% 0.02%
组合 00 00 00 00
154,089 77,991, 76,097, 193,204 86,687, 106,517
98.56% 100.00% 98.85% 44.87%
账龄 ,319.93 502.06 817.87 ,760.77 676.46 ,084.31
组合
156,335 80,201, 76,133, 195,450 88,897, 106,553
合计 100.00% 100.00%
,094.64 276.77 817.87 ,535.48 451.17 ,084.31
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
镇江市丹徒区国庆蔬
1,322,000.00 1,322,000.00 100.00% 预计无法收回
菜专业合作社
李艳丽、陈艳金、吴 涉诉，已强制执行后
355,209.30 355,209.30 100.00%
桐 无法收回
镇江吉昌仓储有限公
290,000.00 290,000.00 100.00% 预计无法收回
司
镇江名匠集成家具有
140,803.41 140,803.41 100.00% 预计无法收回
限公司
江苏衣洁洗涤服务有 101,762.00 101,762.00 100.00% 预计无法收回
154
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
限公司
合计 2,209,774.71 2,209,774.71
按组合计提坏账准备：关联方组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
镇江出口加工区港诚国际贸
36,000.00
易有限责任公司
合计 36,000.00
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 7,165,670.69 358,283.53 5.00%
1-2 年 866,145.80 86,614.58 10.00%
2-3 年 33,568.80 10,070.64 30.00%
3-4 年 6,084,754.66 3,042,377.33 50.00%
4-5 年 130,890,048.00 65,445,024.00 50.00%
5 年以上 9,049,131.98 9,049,131.98 100.00%
合计 154,089,319.93 77,991,502.06
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 7,165,670.69
1至2年 821,145.80
2至3年 33,568.80
3 年以上 148,314,709.35
3至4年 6,306,558.07
4至5年 130,890,048.00
5 年以上 11,118,103.28
合计 156,335,094.64
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
155
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账 88,897,451.1 - 80,201,276.7
损失 7 8,696,174.40 7
88,897,451.1 - 80,201,276.7
合计
7 8,696,174.40 7
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
镇江新区房产管理处 130,890,048.00 83.72% 65,445,024.00
陈红辉 9,960,000.00 6.37% 7,907,677.94
孙伟 4,800,000.00 3.07% 3,810,929.13
镇江新区大港街道办事处 1,489,984.70 0.95% 99,499.24
镇江市丹徒区国庆蔬菜专业
1,322,000.00 0.85% 1,322,000.00
合作社
合计 148,462,032.70 94.96%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
156
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 202,802,516.97 183,977,414.85
合计 202,802,516.97 183,977,414.85
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
157
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 280,700,488.17 261,873,479.38
保证金和押金 1,206,967.67 1,206,967.67
备用金 69,900.00 69,900.00
代垫款 7,917,484.42 7,905,177.71
合计 289,894,840.26 271,055,524.76
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 10,282,700.07 76,795,409.84 87,078,109.91
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 14,213.38 14,213.38
2023 年 6 月 30 日余
14,213.38 10,282,700.07 76,795,409.84 87,092,323.29
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 125,335,394.27
1至2年 30,729,875.32
2至3年 8,132,490.37
3 年以上 125,697,080.30
3至4年 89,073,939.56
4至5年 1,886,836.79
5 年以上 34,736,303.95
合计 289,894,840.26
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
158
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他应收款坏 87,078,109.9 87,092,323.2
14,213.38
账准备 1 9
87,078,109.9 87,092,323.2
合计 14,213.38
1 9
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
江苏科力半导体
往来款 91,304,877.09 1-3 年 31.50%
有限公司
镇江出口加工区
港诚国际贸易有 往来款 89,857,520.14 1 年以内 31.00% 44,012,542.13
限责任公司
江苏中科大港激
往来款 32,782,867.71 2-5 年以上 11.31% 32,782,867.71
光科技有限公司
江苏港汇化工有
往来款 36,960,371.00 1 年以内，1-2 年 12.75%
限公司
镇江东尼置业有
往来款 12,130,489.55 1-2 年 4.18% 1,213,048.96
限公司
合计 263,036,125.49 90.74% 78,008,458.80
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
无。
159
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
959,950,688. 53,700,000.0 906,250,688. 959,950,688. 53,700,000.0 906,250,688.
对子公司投资
85 0 85 85 0 85
对联营、合营 1,638,424,48 40,579,376.9 1,597,845,10 1,589,141,24 40,579,376.9 1,548,561,86
企业投资 0.24 9 3.25 1.99 9 5.00
2,598,375,16 94,279,376.9 2,504,095,79 2,549,091,93 94,279,376.9 2,454,812,55
合计
9.09 9 2.10 0.84 9 3.85
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
上海旻艾半
614,502,00 614,502,00
导体有限公
0.00 0.00
司
江苏科力半
95,000,000 95,000,000
导体有限公
.00 .00
司
镇江新区固
21,000,000 21,000,000
废处置股份
.00 .00
有限公司
镇江市港龙
24,360,000 24,360,000
石化港务有
.00 .00
限责任公司
镇江出口加
工区港诚国 35,500,000
际贸易有限 .00
责任公司
镇江港源水
42,388,688 42,388,688
务有限责任
.85 .85
公司
江苏港汇化 99,000,000 99,000,000 5,000,000.
工有限公司 .00 .00 00
镇江港泓产 10,000,000 10,000,000
160
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
业投资管理 .00 .00
有限公司
江苏中科大
13,200,000
港激光科技
.00
有限公司
906,250,68 906,250,68 53,700,000
合计
8.85 8.85 .00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
镇江远
15,814 15,923
港物流 109,44
,363.4 ,810.3
有限公 6.91
5 6
司
江苏瀚
瑞金港 915,22 35,210 950,43
5,068,
融资租 0,497. ,748.2 1,245.
811.23
赁有限 25 3 48
公司
上海金
562,17 13,979 576,15 35,510
港融资
9,200. ,994.5 9,194. ,565.7
租赁有
00 4 54 6
限公司
镇江首
创创宜
6,518, 199,71 6,718,
环境科
778.96 0.64 489.60
技有限
公司
镇江临
创半导
体产业
48,829 - 48,612
投资基
,025.3 216,66 ,363.2
金合伙
4 2.07 7
企业
（有限
合伙）
1,548, 49,283 1,597, 40,579
小计 561,86 ,238.2 845,10 ,376.9
5.00 5 3.25 9
1,548, 49,283 1,597, 40,579
合计 561,86 ,238.2 845,10 ,376.9
5.00 5 3.25 9
161
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 194,832.38 421,193.97 69,353.34 2,660,227.79
其他业务 11,485,455.99 13,865,340.54 24,132,891.85 14,175,915.62
合计 11,680,288.37 14,286,534.51 24,202,245.19 16,836,143.41
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 集成电路 园区环保服务 其他 合计
商品类型
其中：
集成电路封装
集成电路测试
码头仓储供水
等园区服务
环保固废填埋
租赁 8,384,343.48 8,384,343.48
其他 3,295,944.89 3,295,944.89
按经营地区分
类
其中：
11,680,288.3 11,680,288.3
江苏省内
7 7
江苏省外
境外
市场或客户类
型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的
时间分类
其中：
按合同期限分
类
其中：
按销售渠道分
类
162
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：
11,680,288.3 11,680,288.3
合计
7 7
与履约义务相关的信息：
房地产销售：公司按照约定在购房人付清全款或确信可以收到全款时交付房屋。履约义务
的履约时间为房屋交付时，公司按照房地产行业的惯例与购房者结算，按照国家有关规定履行
质量保证。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 48,623,072.18 元，其中，
8,324,194.53 元预计将于 2023 年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 5,040,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 49,283,238.25 45,551,285.10
处置交易性金融资产取得的投资收益 -892,401.42
其他 27,446.17
合计 49,283,238.25 49,726,329.85
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
228,463.00
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
8,205,801.62 主要是其他收益中涉及的政府补助
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
主要是报告期其他非流动金融资产公
产、交易性金融负债产生的公允价值 -6,831,437.10
允价值变动损益
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
163
江苏大港股份有限公司 2023 年半年度报告全文
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准
183,225.42
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和
484,624.19
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
-216,662.07
目
丧失控制权后剩余股权按公允价值重 主要是丧失科阳半导体控制权后剩余
106,339,712.44
新计量的利得 股权按公允价值重新计量产生的收益
主要是 2023 年 3 月末丧失对孙公司苏
减：所得税影响额 25,412,188.65 州科阳的控制权，剩余股权按公允价
值重新计量产生的递延所得税影响
少数股东权益影响额 6,476,101.99
合计 76,505,436.86 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
3.03% 0.17 0.17
利润
扣除非经常性损益后归属于
0.66% 0.04 0.04
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
164