浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
已审财务报表
2012年12月31日
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
目 录
页 次
一、 审计报告 1 - 2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 3 - 4
合并利润表 5
合并股东权益变动表 6 - 7
合并现金流量表 8 - 9
公司资产负债表 10 - 11
公司利润表 12
公司股东权益变动表 13
公司现金流量表 14 - 15
财务报表附注 16 - 142
财务报表补充资料
1. 非经常性损益明细表 143
2. 净资产收益率和每股收益 144
3. 财务报表项目数据的变动分析 145 - 147
审计报告
安永华明(2013)审字第60468741_B01号
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的浙江万丰奥威汽轮股份有限公司的财务报表，包括2012
年12月31日的合并及公司资产负债表，2012年度的合并及公司利润表、现金流
量表和股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是浙江万丰奥威汽轮股份有限公司管理层的责
任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公
允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊
或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报
表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的
财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报
表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并未对内
部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
1
审计报告(续)
安永华明(2013)审字第60468741_B01号
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了浙江万丰奥威汽轮股份有限公司2012年12月31日的合并及公司财务
状况以及2012年度的合并及公司经营成果和现金流量。
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师 谈 朝 晖
中国 北京 中国注册会计师 施 瑾
2013年4月6日
2
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
合并资产负债表
2012年12月31日
人民币元
资产 附注五 2012年 2011年
流动资产：
货币资金 1 493,322,459.06 236,934,208.92
交易性金融资产 2 9,829,570.00 14,120,394.48
应收票据 3 179,586,896.46 176,833,783.49
应收账款 4 646,618,699.85 719,447,769.83
预付款项 5 84,719,357.72 69,084,113.65
其他应收款 6 7,076,472.63 15,150,247.86
存货 7 323,030,462.14 310,761,251.99
其他流动资产 8 24,154,516.19 25,299,082.30
流动资产合计 1,768,338,434.05 1,567,630,852.52
非流动资产:
长期股权投资 9 39,000,000.00 39,000,000.00
固定资产 10 977,612,886.13 910,984,345.17
在建工程 11 59,775,604.52 65,746,113.60
无形资产 12 138,874,366.04 120,289,903.20
长期待摊费用 13 31,880,074.24 32,122,623.62
递延所得税资产 14 14,365,874.75 13,864,386.67
非流动资产合计 1,261,508,805.68 1,182,007,372.26
资产总计 3,029,847,239.73 2,749,638,224.78
3
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
合并资产负债表(续)
2012年12月31日
人民币元
负债及股东权益 附注五 2012年 2011年
流动负债:
短期借款 17 39,120,000.00 189,148,322.98
应付票据 18 252,880,092.96 141,522,114.74
应付账款 19 234,936,991.41 256,217,885.43
预收款项 20 9,628,554.71 5,804,274.34
应付职工薪酬 21 51,709,623.70 49,927,999.03
应交税费 22 19,341,627.84 25,769,634.50
应付利息 23 11,012,745.38 540,509.42
其他应付款 24 77,353,014.79 89,961,390.39
一年内到期的非流动负债 25 45,085,200.00 15,122,160.00
流动负债合计 741,067,850.79 774,014,290.83
非流动负债：
长期借款 26 15,085,200.00 130,244,320.00
应付债券 27 347,265,255.49 -
递延所得税负债 14 1,474,435.50 2,925,996.03
其他非流动负债 28 29,598,736.95 11,756,799.05
非流动负债合计 393,423,627.94 144,927,115.08
负债合计 1,134,491,478.73 918,941,405.91
股东权益:
股本 29 390,098,968.00 390,098,968.00
资本公积 30 473,814,943.69 508,517,239.19
盈余公积 31 112,150,494.46 93,216,302.47
未分配利润 32 562,822,533.44 510,391,288.62
外币报表折算差额 (806,536.64) (883,715.26)
归属于母公司股东权益合计 1,538,080,402.95 1,501,340,083.02
少数股东权益 357,275,358.05 329,356,735.85
股东权益合计 1,895,355,761.00 1,830,696,818.87
负债和股东权益总计 3,029,847,239.73 2,749,638,224.78
财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
合并利润表
2012年度
人民币元
附注五 2012年 2011年
营业收入 33 4,090,751,916.56 4,047,320,322.17
减： 营业成本 33 3,292,761,679.21 3,373,691,706.14
营业税金及附加 34 18,234,259.92 15,924,875.27
销售费用 35 96,795,180.90 96,314,736.85
管理费用 36 289,385,879.98 221,260,967.78
财务费用 37 27,898,218.67 34,877,447.91
资产减值损失 38 3,677,291.05 (4,579,285.17)
加： 公允价值变动收益/(损失) 39 (4,290,824.48) 5,922,992.68
投资收益 40 12,316,979.14 13,069,242.55
营业利润 370,025,561.49 328,822,108.62
加： 营业外收入 41 15,677,867.56 16,333,155.41
减： 营业外支出 42 9,286,763.13 5,151,866.11
其中：非流动资产处置损失 1,526,451.44 657,487.29
利润总额 376,416,665.92 340,003,397.92
减： 所得税费用 43 50,152,197.93 43,637,203.07
净利润 326,264,467.99 296,366,194.85
其中：同一控制下企业合并中
被合并方合并前净利润 5,254,072.36 70,314,399.49
归属于母公司股东的净利润 248,302,420.81 227,504,244.97
少数股东损益 77,962,047.18 68,861,949.88
每股收益 44
基本每股收益 0.64 0.58
稀释每股收益 0.64 0.58
其他综合收益 45 77,178.62 (362,589.39)
综合收益总额 326,341,646.61 296,003,605.46
其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 248,379,599.43 227,141,655.58
归属于少数股东的综合收益总额 77,962,047.18 68,861,949.88
5
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
合并股东权益变动表
2012年度
人民币元
归属于母公司股东权益 少数股东 所有者权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 小计 权益 合计
一、 上年年末余额 390,098,968.00 484,437,239.19 93,216,302.47 509,067,765.28 (883,715.26) 1,475,936,559.68 312,561,715.44 1,788,498,275.12
加：同一控制下企业合并 - 24,080,000.00 - 1,323,523.34 - 25,403,523.34 16,795,020.41 42,198,543.75
本年年初余额 390,098,968.00 508,517,239.19 93,216,302.47 510,391,288.62 (883,715.26) 1,501,340,083.02 329,356,735.85 1,830,696,818.87
二、 本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - 248,302,420.81 - 248,302,420.81 77,962,047.18 326,264,467.99
(二) 直接计入股东权益的
利得和损失
1.其他综合收益 - - - - 77,178.62 77,178.62 - 77,178.62
2.收购少数股东权益 - 4,080,924.98 - - - 4,080,924.98 (4,080,924.98) -
3.同一控制下企业合并 - (38,783,220.48) - - - (38,783,220.48) - (38,783,220.48)
(三) 利润分配
1.提取盈余公积 - - 18,934,191.99 (18,934,191.99) - - - -
2.对股东的分配 - - - (195,049,484.00) - (195,049,484.00) (27,850,000.00) (222,899,484.00)
3.少数股东放弃分红 - - - 18,112,500.00 - 18,112,500.00 (18,112,500.00) -
上述(一)至(三)小计 - (34,702,295.50) 18,934,191.99 52,431,244.82 77,178.62 36,740,319.93 27,918,622.20 64,658,942.13
三、 本年年末余额 390,098,968.00 473,814,943.69 112,150,494.46 562,822,533.44 (806,536.64) 1,538,080,402.95 357,275,358.05 1,895,355,761.00
6
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
合并股东权益变动表
2011年度
人民币元
归属于母公司股东权益 少数股东 所有者权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 小计 权益 合计
一、 上年年末余额 284,350,000.00 557,744,234.08 73,565,447.86 473,977,048.99 (521,125.87) 1,389,115,605.06 321,888,997.22 1,711,004,602.28
加：同一控制下企业合并 - 24,080,000.00 - (2,264,666.73) - 21,815,333.27 14,422,761.86 36,238,095.13
本年年初余额 284,350,000.00 581,824,234.08 73,565,447.86 471,712,382.26 (521,125.87) 1,410,930,938.33 336,311,759.08 1,747,242,697.41
二、 本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - 227,504,244.97 - 227,504,244.97 68,861,949.88 296,366,194.85
(二) 直接计入股东权益的
利得和损失
1.其他综合收益 - - - - (362,589.39) (362,589.39) - (362,589.39)
2.收购少数股东权益 - 32,441,973.11 - - - 32,441,973.11 (32,441,973.11) -
(三) 股东投入和减少资本
1.股东投入资本 105,748,968.00 (105,748,968.00) - - - - - -
(四) 利润分配
1.提取盈余公积 - - 19,650,854.61 (19,650,854.61) - - - -
2.对股东的分配 - - - (195,049,484.00) - (195,049,484.00) (17,500,000.00) (212,549,484.00)
3.少数股东放弃分红 - - - 25,875,000.00 - 25,875,000.00 (25,875,000.00) -
上述(一)至(四)小计 105,748,968.00 (73,306,994.89) 19,650,854.61 38,678,906.36 (362,589.39) 90,409,144.69 (6,955,023.23) 83,454,121.46
三、 本年年末余额 390,098,968.00 508,517,239.19 93,216,302.47 510,391,288.62 (883,715.26) 1,501,340,083.02 329,356,735.85 1,830,696,818.87
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合并现金流量表
2012年度
人民币元
附注五 2012年 2011年
一、 经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,437,415,483.41 4,192,483,448.96
收到的税费返还 226,010,818.32 250,821,150.39
收到其他与经营活动有关的现金 46 38,198,321.13 74,264,348.88
经营活动现金流入小计 4,701,624,622.86 4,517,568,948.23
购买商品、接受劳务支付的现金 3,275,725,210.58 3,576,073,545.32
支付给职工以及为职工支付的现金 342,621,628.26 303,003,461.80
支付的各项税费 139,888,755.19 115,570,038.65
支付其他与经营活动有关的现金 46 327,558,769.74 228,583,411.86
经营活动现金流出小计 4,085,794,363.77 4,223,230,457.63
经营活动产生的现金流量净额 47 615,830,259.09 294,338,490.60
二、 投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 3,866,239.01 4,507,007.35
收到的其他与投资活动有关的现金 46 12,316,979.14 13,069,242.55
投资活动现金流入小计 16,183,218.15 17,576,249.90
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 287,867,578.79 190,018,683.50
投资支付的现金 - 36,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额 38,783,220.48 -
投资活动现金流出小计 326,650,799.27 226,018,683.50
投资活动产生的现金流量净额 (310,467,581.12) (208,442,433.60)
8
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合并现金流量表(续)
2012年度
人民币元
附注五 2012年 2011年
三、 筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 313,277,347.50 503,746,372.29
发行债券收到的现金 346,950,000.00 -
筹资活动现金流入小计 660,227,347.50 503,746,372.29
偿还债务支付的现金 559,986,187.02 470,806,766.58
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 223,141,872.61 210,622,628.47
其中：子公司支付给少数股东的股利 11,786,886.99 200,000.00
筹资活动现金流出小计 783,128,059.63 681,429,395.05
筹资活动产生的现金流量净额 (122,900,712.13) (177,683,022.76)
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (1,937,721.88) (2,725,812.83)
五、 现金及现金等价物净增加/(减少)额 180,524,243.96 (94,512,778.59)
加：年初现金及现金等价物余额 175,551,999.04 270,064,777.63
六、 年末现金及现金等价物余额 47 356,076,243.00 175,551,999.04
9
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
公司资产负债表
2012年12月31日
人民币元
资产 附注十一 2012年 2011年
流动资产：
货币资金 122,323,987.27 69,478,614.77
交易性金融资产 4,780,325.00 6,041,025.86
应收票据 40,539,200.00 47,480,000.00
应收账款 1 262,315,535.79 256,937,797.92
预付款项 54,554,184.90 43,131,101.61
其他应收款 2 125,271,618.29 2,109,029.42
存货 108,895,595.79 109,171,595.12
其他流动资产 15,315,773.83 10,027,964.88
流动资产合计 733,996,220.87 544,377,129.58
非流动资产:
长期股权投资 3 812,907,854.60 780,260,454.72
固定资产 414,357,972.66 336,552,427.91
在建工程 50,726,481.78 45,764,219.78
无形资产 37,512,135.53 38,636,892.07
长期待摊费用 12,651,620.31 10,790,563.60
递延所得税资产 3,731,036.18 3,728,707.10
非流动资产合计 1,331,887,101.06 1,215,733,265.18
资产总计 2,065,883,321.93 1,760,110,394.76
10
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公司资产负债表(续)
2012年12月31日
人民币元
负债和股东权益 附注十一 2012年 2011年
流动负债:
短期借款 - 59,148,322.98
应付票据 83,240,206.00 40,796,214.74
应付账款 119,360,963.67 78,934,436.29
预收款项 7,309,803.78 3,816,826.56
应付职工薪酬 16,803,002.28 17,539,902.21
应交税费 (1,212,493.27) 3,177,949.69
应付利息 10,970,853.43 433,102.06
其他应付款 37,253,411.25 29,242,731.16
一年内到期的非流动负债 30,000,000.00 -
流动负债合计 303,725,747.14 233,089,485.69
非流动负债：
长期借款 - 100,000,000.00
应付债券 347,265,255.49 -
递延所得税负债 717,048.75 906,153.87
其他非流动负债 5,103,900.00 5,200,000.00
非流动负债合计 353,086,204.24 106,106,153.87
负债合计 656,811,951.38 339,195,639.56
股东权益:
股本 390,098,968.00 390,098,968.00
资本公积 777,244,250.50 783,380,071.10
盈余公积 112,150,494.46 93,216,302.47
未分配利润 129,577,657.59 154,219,413.63
股东权益合计 1,409,071,370.55 1,420,914,755.20
负债和股东权益总计 2,065,883,321.93 1,760,110,394.76
11
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
公司利润表
2012年度
人民币元
附注十一 2012年 2011年
营业收入 4 1,545,307,087.82 1,451,528,322.17
减： 营业成本 4 1,309,616,774.46 1,240,756,244.71
营业税金及附加 3,955,203.09 5,017,147.53
销售费用 42,464,707.94 40,455,705.02
管理费用 115,870,408.64 90,686,303.55
财务费用 20,188,611.31 21,220,249.48
资产减值损失 1,497,636.14 (5,419,625.18)
加： 公允价值变动收益/(损失) (1,260,700.86) 1,151,025.86
投资收益 5 141,085,441.56 141,557,839.88
营业利润 191,538,486.94 201,521,162.80
加： 营业外收入 6,406,960.61 3,507,974.51
减： 营业外支出 2,584,568.76 2,809,760.62
其中：非流动资产处置损失 207,289.08 274,529.22
利润总额 195,360,878.79 202,219,376.69
减： 所得税费用 6,018,958.84 5,710,830.61
净利润 189,341,919.95 196,508,546.08
其他综合收益 - -
综合收益总额 189,341,919.95 196,508,546.08
12
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
公司股东权益变动表
2012年度
人民币元
2012年度 2011年度
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、 上年年末余额 390,098,968.00 783,380,071.10 93,216,302.47 154,219,413.63 1,420,914,755.20 284,350,000.00 349,628,377.55 73,565,447.86 172,411,206.16 879,955,031.57
二、 本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - 189,341,919.95 189,341,919.95 - - - 196,508,546.08 196,508,546.08
综合收益总额 - - - 189,341,919.95 189,341,919.95 - - - 196,508,546.08 196,508,546.08
(二) 同一控制下企业合并 - (6,135,820.60) - - (6,135,820.60) 105,748,968.00 433,751,693.55 - - 539,500,661.55
(三) 利润分配
1.提取盈余公积 - - 18,934,191.99 (18,934,191.99) - - - 19,650,854.61 (19,650,854.61) -
2.对股东的分配 - - - (195,049,484.00) (195,049,484.00) - - - (195,049,484.00) (195,049,484.00)
三、 本年年末余额 390,098,968.00 777,244,250.50 112,150,494.46 129,577,657.59 1,409,071,370.55 390,098,968.00 783,380,071.10 93,216,302.47 154,219,413.63 1,420,914,755.20
13
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
公司现金流量表
2012年度
人民币元
附注十一 2012年 2011年
一、 经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,647,728,308.55 1,532,483,661.84
收到的税费返还 119,340,604.83 117,706,943.68
收到其他与经营活动有关的现金 11,011,470.58 28,512,651.51
经营活动现金流入小计 1,778,080,383.96 1,678,703,257.03
购买商品、接受劳务支付的现金 1,329,011,666.42 1,359,934,590.85
支付给职工以及为职工支付的现金 109,645,737.62 92,536,886.93
支付的各项税费 18,685,001.52 21,565,667.94
支付其他与经营活动有关的现金 106,687,971.27 106,264,591.20
经营活动现金流出小计 1,564,030,376.83 1,580,301,736.92
经营活动产生的现金流量净额 6 214,050,007.13 98,401,520.11
二、 投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金 136,000,000.00 123,315,319.58
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 2,142,319.64 1,378,963.30
收到的其他与投资活动有关的现金 5,085,441.56 5,557,839.88
投资活动现金流入小计 143,227,761.20 130,252,122.76
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 160,243,575.46 72,761,387.52
投资支付的现金 - 36,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额 38,783,220.48 -
支付其他与投资活动有关的现金 123,000,000.00 -
投资活动现金流出小计 322,026,795.94 108,761,387.52
投资活动产生的现金流量净额 (178,799,034.74) 21,490,735.24
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浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
公司现金流量表(续)
2012年度
人民币元
附注十一 2012年 2011年
三、 筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 199,854,050.00 236,555,740.00
发行债券收到的现金 346,950,000.00 -
筹资活动现金流入小计 546,804,050.00 236,555,740.00
偿还债务支付的现金 329,002,372.98 212,042,124.61
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 203,516,415.03 199,880,274.70
筹资活动现金流出小计 532,518,788.01 411,922,399.31
筹资活动产生的现金流量净额 14,285,261.99 (175,366,659.31)
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (1,895,792.00) (865,822.00)
五、 现金及现金等价物净增加/(减少)额 47,640,442.38 (56,340,225.96)
加：年初现金及现金等价物余额 47,929,664.89 104,269,890.85
六、 年末现金及现金等价物余额 6 95,570,107.27 47,929,664.89
15
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注
2012年度
人民币元
一、 本集团的基本情况
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司(“本公司”或“万丰奥威”)是一家在
中华人民共和国浙江省注册的股份有限公司，于2001年9月30日经浙江省
人民政府企业上市工作领导小组以浙上市(2001)67号文批准设立，发起
人为浙江万丰奥特集团有限公司(后更名为“万丰奥特控股集团有限公
司”)、中国汽车技术研究中心和徐晓芳等9位自然人。2001年9月30日取
得浙江省工商行政管理局颁发的注册号为3300001008193的《企业法人营
业执照》，现法定代表人为陈爱莲。本公司总部位于浙江省新昌县工业
区(后溪)。本公司及子公司(统称“本集团”)。
本公司股本原为7,000万元(折合7,000万股)，2004年分别派送红股增加
股本4,900万元(折合4,900万股)及5,950万元(折合5,950万股)，股本变
更为17,850万元(折合17,850万股)，上述股本分别经浙江天健会计师事
务所有限公司出具浙天会验(2001)第113号验资报告、安永大华会计师事
务所有限责任公司出具安永大华业字(2004)第618号和第1033号验资报告
验证。
经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2006]第108号文件核准，本公
司于2006年10月30日首次公开发行境内上市人民币普通股(A股)8,000万
股，并经深圳证券交易所审核同意，于2006年11月28日在深圳证券交易
所中小企业板块正式上市交易。首次公开发行后本公司股本为25,850万
元，业经安永大华会计师事务所有限责任公司出具安永大华业字(2006)
第629号验资报告验证。
根据2006年度股东大会决议，本公司以总股本258,500,000股为基数，向
2007年5月25日下午深圳证券交易所收市后登记在册的本公司全体股东每
10股派送0.5股红股，同时以资本公积金向全体股东每10股转增0.5股，
共计派送红股12,925,000股，资本公积金转增股本12,925,000股。上述
分红及公积金转增股本实施后，公司总股本增至284,350,000股，业经安
永大华会计师事务所有限责任公司出具安永大华业字(2007)第612号验资
报告验证。
16
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年度
人民币元
一、 本集团的基本情况(续)
本公司分别于2010年8月19日、2010年9月29日及2010年10月25日召开董
事会及临时股东大会并通过决议，本公司采用向万丰奥特控股集团有限
公司(以下简称“万丰集团”) 、张锡康、蔡竹妃和倪伟勇非公开发行股
份的方式购买资产，共计发行105,748,968股人民币普通股(A股)，万丰
集团以其持有的浙江万丰摩轮有限公司(简称“万丰摩轮”)70.49%的股
权、张锡康以其持有的万丰摩轮0.87%的股权、蔡竹妃以其持有的万丰摩
轮1.23%的股权和倪伟勇以其持有的万丰摩轮2.41%的股权认缴本公司此
次非公开发行的人民币普通股(A股)(以下简称“发行股票收购万丰摩轮
交易”)。根据本公司与万丰集团、张锡康、蔡竹妃和倪伟勇签订的《关
于浙江万丰奥威汽轮股份有限公司非公开发行股份购买资产协议之补充
协议》及《利润补偿协议》，自2010年6月30日评估基准日至发行股票收
购万丰摩轮交易完成日(以下简称“过渡期”)期间，万丰奥威之经营成
果以及过渡期内之损益由万丰奥威新老股东共同享有或承担；万丰集
团、张锡康、蔡竹妃和倪伟勇因持有的万丰摩轮的股权取得的一切收益
均由万丰奥威享有，如造成损失的，由万丰集团、张锡康、蔡竹妃和倪
伟勇按照各自在万丰摩轮之出资比例承担。根据中联资产评估有限公司
于2010年9月3日出具的中联评报字第646号《资产评估报告书》，以2010
年6月30日为评估基准日，万丰摩轮股东全部权益的评估价值为人民币
110,683.92 万 元 ， 以 此 为 参 考 ， 万 丰 摩 轮 75% 股 权 定 价 为 人 民 币
83,012.94万元。
2011 年 6 月 24 日 ， 本 公 司 取 得 了 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 许 可
[2011]1005号《关于核准浙江万丰奥威汽轮股份有限公司向万丰奥特控
股集团有限公司等发行股份购买资产的批复》。万丰摩轮已于2011年7月
8日取得浙江省工商行政管理局颁发的注册号为330000400002649的变更
后的营业执照，本公司已取得其75%的股权。本公司于2011年7月完成了
非公开发行105,748,968股人民币普通股(A股)股票的工作。经安永华明
会 计 师 事 务 所 于 2011 年 7 月 11 日 出 具 的 安 永 华 明 (2011) 验 字 第
60468741_B01号验资报告审验，本公司已收到万丰集团以其持有的万丰
摩轮70.49%的股权、张锡康以其持有的万丰摩轮0.87%的股权、蔡竹妃
17
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年度
人民币元
一、 本集团的基本情况(续)
以其持有的万丰摩轮1.23%的股权和倪伟勇以其持有的万丰摩轮2.41%的
股权认缴的本公司非公开发行增加的股本人民币105,748,968.00元。截
至2011年12月31日止，公司总股本增至390,098,968股。
本公司分别于2012年6月22日及2012年7月12日召开董事会及临时股东大
会并通过决议，本公司以现金方式向其控股股东万丰集团和少数股东分
别收购其持有的威海万丰镁业科技发展有限公司（以下简称“威海镁
业”）60.2%和8.6%的股权，根据中联资产评估集团有限公司于2012年5
月21日出具的资产评估报告，以2012年3月31为评估基准日，威海镁业的
净资产评估值为人民币6,263.44万元，以此为基础下浮10%，威海镁业
68.8%股权的价格为人民币3,878.32万元。本公司于2012年7月分别向万
丰集团和少数股东支付了相应的收购价款，威海镁业于2012年8月8日完
成了工商变更备案，至此，本公司已取得威海镁业68.8%的股权。
本集团经营范围为：汽车铝合金车轮和摩托车铝合金车轮及其他零部件
的生产、销售及技术咨询、服务与劳务；经营进出口业务。
本集团的母公司和最终母公司为于中华人民共和国成立的万丰奥特控股
集团有限公司。
截至2012年12月31日止，万丰集团现持有本公司58.35%的股份，是本公
司的控股股东，陈爱莲女士持有本公司7.30%股权，吴良定先生持有本公
司3.52%股权；陈爱莲女士、吴良定先生和吴捷先生分别持有万丰集团
39.60%、22.50%和3.76%的股权。吴良定先生和陈爱莲女士为夫妻关系，
吴良定先生和吴捷先生为父子关系，共同为本公司的实际控制人。
本财务报表业经本公司董事会于2013年4月6日决议批准。根据本公司章
程，本财务报表将提交股东大会审议。
18
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年度
人民币元
二、 重要会计政策和会计估计
1. 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和
38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称
“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2010年修订)的披
露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资
产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
同一控制下企业合并对财务报表编制基础的影响
威海镁业原系本公司的母公司—万丰集团的子公司，于2012年8月8日本
公司取得其68.8%的股权前后，本公司与威海镁业均受万丰集团控制且该
控制并非暂时性，因此按照同一控制下企业合并的有关处理要求，本公
司将企业合并取得的威海镁业的资产、负债按照合并日威海镁业账面价
值计量。
按照同一控制下企业合并的有关处理要求，将威海镁业的经营成果和现
金流量，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入合并财务表，并
且将两者之间的往来余额、交易发生额在合并时予以抵销，视同合并后
形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。因此，本集团
在编制2012年度财务报表时，重述了2011年12月31日的合并资产负债
表、2011年度的合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表
(以下称“重述”)。重述是以经安永华明会计师事务所审计的本公司
2011年度财务报表(安永华明(2012)审字第60468741_B01号)为基础编
制。
19
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年度
人民币元
二、 重要会计政策和会计估计(续)
2. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2012
年12月31日的合并及公司财务状况以及2012年度的合并及公司经营成果
和现金流量。
3. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4. 记账本位币
除本公司全资子公司万丰北美有限责任公司记账本位币为美元、万丰奥
威(英国)有限公司记账本位币为英镑并于资产负债表日折算为人民币
外，本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除
有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
5. 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的
交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合
并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控
制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，
在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的
其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
20
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年度
人民币元
二、 重要会计政策和会计估计(续)
5. 企业合并
同一控制下企业合并(续)
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价
值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或
发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公
积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非
同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其
他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买
方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负
债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日
之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减
值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券
的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购
买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价
的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购
买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允
价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的
股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益。
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浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年度
人民币元
二、 重要会计政策和会计估计(续)
6. 财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司
的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
编制截至2012年12月31日止单体财务报表时，子公司采用与本公司一致
的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的余
额、交易和未实现损益及股利于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权
益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。不丧失控制权情况
下少数股东权益发生变化作为权益性交易。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果
和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本公司
对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调
整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和
现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表
时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体
自最终控制方开始实施控制时一直存在。
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浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年度
人民币元
二、 重要会计政策和会计估计(续)
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价
物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为
记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债
表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与
购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费
用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即
期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或
其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民
币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率
折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的
即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的期初
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综
合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，
将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按
处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均
汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单
独列报。
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9. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债
或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似
金融资产的一部分)：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担了
及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上
转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质
上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确
认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一
金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替
换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方
式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的
期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融
资产的日期。
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9. 金融工具(续)
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金
融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。本集团在初始确认时确定
金融资产的分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当
期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资
产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融
资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具
组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合
进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工
具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有
已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
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9. 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值
计量且变动计入当期损益的金融资产：
(1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公
允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混
合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当
从相关混合工具中分拆。
(4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独
计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产
也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
按照上述条件，本集团指定的这类金融资产主要包括持有至到期投资、
贷款和应收款项和可供出售金融资产。
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9. 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团
有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止
确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定
的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成
本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资
产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采
用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确
认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确
认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益
于资本公积中确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，累计利得
或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计
入当期损益。
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9. 金融工具(续)
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工
具。本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其
他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负
债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融
负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具
组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合
进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工
具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有
已实现和未实现的损益均计入当期损益。
企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不
能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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9. 金融工具(续)
衍生金融工具(续)
本集团使用衍生金融工具，例如以远期外汇合同，对外汇风险进行套期
保值。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计
量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确
认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融工具，按成本计量。
除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益之外，衍生工
具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公
允价值。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允
价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现
金流量折现法和期权定价模型等。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表
明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客
观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未
来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
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9. 金融工具(续)
金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值
减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记
金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利
率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的
价值。对于浮动利率，在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行
实际利率作为折现率。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已
发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资
产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单
独进行减值测试 。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大
和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价
值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公
允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计
损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值
已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的
减值损失予以转回，计入当期损益。
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9. 金融工具(续)
金融资产减值(续)
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确
认，不再转回。
按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在
活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值
也按照上述原则处理。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，
终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融
资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。
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10. 应收款项
本集团不采用划分信用风险特征组合的方式确认坏账准备的计提金额。
而是采用个别认定法进行逐项分析计提，即根据债务人的财务和经营状
况、现金流量状况、以前的信用记录、与债务人之间的争议和纠纷等资
料对其欠款的可回收性进行逐笔详细分析，据以分别确定针对每一笔此
类应收款项的坏账准备计提比例。年末余额100万元及以上的应收款项认
定为单项金额重大的应收账款/其他应收款。
11. 存货
存货包括原材料、在产品、半成品、低值易耗品、产成品。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他
成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品釆用一
次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可
变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌
价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，
则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转
回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价
准备时，原材料按类别计提，产成品按单个存货项目计提。
12. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及
对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
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12. 长期股权投资(续)
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。对于企业合并形
成的长期股权投资，通过同一控制下的企业合并取得的，以取得被合并
方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的
企业合并取得的，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现
非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括
购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值
之和。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，
按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买
价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为
初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为
初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公
司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表
中采用成本法核算。控制，是指有权决定一个企业的财务和经营政策，
并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际
支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按
享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并
同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权
益法核算。共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控
制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的
投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策
有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定。
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12. 长期股权投资(续)
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成
本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资
的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单
位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价
值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计
期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股
比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，
应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投
资单位除净损益以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部
分按相应的比例转入当期损益。
本集团在本报告期内，无联营企业和合营企业。
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准
备计提方法，详见附注二、22。在活跃市场没有报价且公允价值不能可
靠计量的其他长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法，详见附
注二、9。
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13. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件
的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在
发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购
置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使
用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的折旧年限、残值
率及年折旧率如下:
折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 5 - 35年 3% - 5% 2.71 - 19.40%
机器设备 3 - 15年 3% - 5% 6.33 - 32.33%
运输工具 4 - 10年 3% - 5% 9.50 - 24.25%
其他设备 3 - 10年 3% - 5% 9.50 - 32.33%
装修 5年 - 20.00%
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济
利益的，适用不同折旧率和折旧方法。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折
旧方法进行复核，必要时进行调整。
固定资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、22。
本集团在本报告期内，无融资租入固定资产。
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14. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程
支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相
关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、22。
15. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款
利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以
资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需
要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活
动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
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15. 借款费用(续)
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确
定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入
或投资收益后的金额确定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用
或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个
月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费
用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
16. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的
无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按
照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预
见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权 292~600个月
软件 10年
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16. 无形资产(续)
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房
等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核
算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分
配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至
少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法
进行复核，必要时进行调整。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支
出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有
在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出
售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资
产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使
用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支
出，于发生时计入当期损益。
无形资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、22。
17. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期
模具 1-3年
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二、 重要会计政策和会计估计(续)
18. 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足
下列条件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该
商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品
收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或
应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延
方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值
确定。
提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完
工百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时
满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流
入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的
成本能够可靠地计量。本集团以已经提供的劳务占应提供劳务总量的比
例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务
方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率确认。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认。
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19. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补
助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额
计量。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失
的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补
偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府
补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
20. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商
誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均
作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规
定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂
时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用
资产负债表债务法计提递延所得税。
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20. 所得税(续)
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者
具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是
企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得
额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差
异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见
的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差
异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额。
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20. 所得税(续)
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据
税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并
反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果
未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产
的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重
新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可
供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且
递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得
税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
21. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，
除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产
成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
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21. 租赁(续)
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或
有租金在实际发生时计入当期损益。
22. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产、按成本法核算的在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值，
按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减
值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并
所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也
每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其
可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属
的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产
生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价
值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。
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22. 资产减值(续)
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购
买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组
的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是
能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于
本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相
关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损
失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账
面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首
先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组
或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按
比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以
及其他相关支出。在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认
为负债。对于资产负债表日后1年以上到期的，如果折现的影响金额重
大，则以其现值列示。
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险费
等社会保险费和住房公积金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当
期损益。
24. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
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25. 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方
以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。
26. 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分
部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配
置资源、评价其业绩；
(3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有
关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可
合并为一个经营分部。
27. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收
入、费用、资产和负债的报告金额及其披露，以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关
键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
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27. 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可
能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值
测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外
的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测
试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置
费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减
值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售
协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量
成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产
组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现
值。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所
有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量
的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
本公司子公司宁波奥威尔轮毂有限公司于资产负债表日存在尚未利用的
可抵扣亏损，管理层估计未来取得应纳税所得额的时间和金额存在重大
不确定性，因此于资产负债表日，未就所有尚未利用的可抵扣亏损确认
递延所得税资产。
衍生金融工具公允价值的估值
对于采用现金流量折现法或其他估值技术确定公允价值的金融资产或负
债，其公允价值受未来现金流量、折现率以及其他估值参数的影响亦具
有不确定性。
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三、 税项
1. 主要税种及税率
增值税 – 一般纳税人应税收入按20%、17%、0%的税率计算
销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的
差额缴纳增值税。[注1]
营业税 – 按应税收入的5%计缴营业税。[注2]
城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的5%、7%、0%缴纳。[注3]
教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的5%、0%缴纳。[注4]
水利建设基金 – 按主营业务收入的1%、0.1%、0%缴纳。[注5]
企业所得税 – 企业所得税按应纳税所得额的12.5%、15%、25%
计缴。详见附注三、2。
– 本公司的子公司万丰奥威(英国)有限公司适用于
其注册地英国赫尔市约克郡的所得税税收法规。
– 本公司的子公司万丰北美有限责任公司适用于其
注册地美国密歇根州的所得税税收法规。
注1: 本公司、威海万丰奥威汽轮有限公司、宁波奥威尔轮毂有限公
司、威海万丰镁业科技发展有限公司、浙江万丰摩轮有限公司和
广东万丰摩轮有限公司内销适用增值税税率为17%，外销适用零税
率。本公司的子公司万丰奥威(英国)有限公司适用于其注册地英
国赫尔市约克郡的增值税税收政策，适用20%的增值税税率。
注2: 本公司及本公司的子公司适用营业税税率为5%。
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三、 税项(续)
1. 主要税种及税率(续)
注3: 本公司和浙江万丰摩轮有限公司适用的城市维护建设税税率为
5%，威海万丰奥威汽轮有限公司、威海万丰镁业科技发展有限公
司、宁波奥威尔轮毂有限公司和广东万丰摩轮有限公司的适用税
率为7%。万丰奥威(英国)有限公司和万丰北美有限责任公司适用
于注册地的税法，无需缴纳。
注4: 本公司、威海万丰奥威汽轮有限公司、威海万丰镁业科技发展有
限公司、宁波奥威尔轮毂有限公司、浙江万丰摩轮有限公司和广
东万丰摩轮有限公司的教育费附加适用费率为5%。万丰奥威(英国)
有限公司和万丰北美有限责任公司适用于注册地的税法，无需缴
纳。
注5: 本公司、宁波奥威尔轮毂有限公司、浙江万丰摩轮有限公司和广
东万丰摩轮有限公司水利建设基金适用费率为0.1%，威海万丰奥
威汽轮有限公司和威海万丰镁业科技发展有限公司的适用费率为
1%，本公司的其余子公司均无须缴纳上述附加费用。
2. 税收优惠及批文
本公司接获由浙江省科学技术厅、浙江省财政局、浙江省国家税务局和
地方税务局于2011年10月14日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编
号：GF201133000646)，认定本公司为高新技术企业，认证有效期3年。
根据国家对高新技术企业的相关税收政策，本公司自获得高新技术企业
认定后三年内(2011年至2013年)，所得税按15%的税率缴纳。
子公司威海万丰奥威汽轮有限公司接获由山东省科学技术厅、山东省财
政局、山东省国家税务局和地方税务局于2011年10月31日联合颁发的
《高新技术企业证书》(证书编号：GF201137000450)，认定公司为高新
技术企业，认证有效期3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，
公司自获得高新技术企业认定后三年内(2011年至2013年)，所得税按15%
的税率缴纳。
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三、 税项(续)
2. 税收优惠及批文(续)
子公司宁波奥威尔轮毂有限公司，按《中华人民共和国外商投资企业和
外国企业所得税》的有关规定享受所得税优惠政策，即2008年至2009年
免缴企业所得税，自2010年至2012年减半缴纳企业所得税，即12.5%。
子公司威海万丰镁业科技发展有限公司接获由山东省科学技术厅、山东
省财政局、山东省国家税务局和地方税务局于2011年10月31日联合颁发
的《高新技术企业证书》(证书编号：GF201137000333)，认定公司为高
新技术企业，认证有效期3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政
策，公司自获得高新技术企业认定后三年内(2011年至2013年)，所得税
按15%的税率缴纳。
子公司浙江万丰摩轮有限公司系经营期在十年以上的生产性外商投资企
业，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》相关规
定，万丰摩轮从开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第
三年至第五年减半征收企业所得税。2007年度为万丰摩轮第一个获利年
度。根据于2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》
(“新企业所得税法”)的相关规定，原享受企业所得税“两免三减半”
定期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及
相关文件规定的优惠办法及年限享受至期满为止。万丰摩轮适用的企业
所得税税率为25%，故万丰摩轮2011年度适用的企业所得税率为12.5%。
根据浙江省科学技术厅于2012年12月27日发布的《关于认定杭州新星光
电有限公司等236家企业为2012年第一批高新技术企业的通知》，认定浙
江万丰摩轮有限公司为高新技术企业，认证有效期3年。根据国家对高新
技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后三年内(2012
年至2014年)，所得税按15%的税率缴纳。
子公司广东万丰摩轮有限公司接获由广东省科学技术厅、广东省财政
局、广东省国家税务局和地方税务局于2011年11月17日联合颁发的《高
新技术企业证书》(证书编号：GR201144000635)，认定公司为高新技术
企业，认证有效期3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司
自获得高新技术企业认定后三年内(2011年至2013年)，所得税按15%的税
率缴纳。
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四、 财务报表的合并范围
1. 子公司情况
(1) 设立或投资等方式取得的子公司
单位：元
子公司 子公司 注册地 业务 注册 经营范围 年末实际出 实质上构成 持股 表决 是否合 少数股东权益 少数股东权
全称 类型 性质 资本 资额 对子公司净 比例 权比 并报表 益中用于冲
投资的其他 (%) 例(%) 减少数股东
项目余额 损益的金额
威海万丰 控股 山东 制造业 人民币 汽车铝合金车 人民币 - 65 65 是 120,480,909.14 无
奥威汽轮 65% 5,000万元 轮及其零部件 5,000万元
有限公司 的生产销售
宁波奥威 控股 浙江 制造业 美元 铝合金轮毂产 美元 - 75 75 是 25,399,267.10 无
尔轮毂有 75% 2,000万元 品及汽车配件 2,000万元
限公司 的研发生产
万丰奥威 全资 英国 服务业 美元 汽车零部件设 美元 - 100 100 是 不适用 不适用
(英国) 100万元 计研发、销售 100万元
有限公司 和售后服务
万丰北美 全资 美国 服务业 美元10万元 汽车零部件设 美元10万元 - 100 100 是 不适用 不适用
有限责任 计研发、销售
公司 和售后服务
上述子公司系本公司投资设立。
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
单位：元
子公司 子公司 注册地 业务 注册 经营范围 年末实际出 实质上构成 持股 表决 是否合 少数股东权益 少数股东权
全称 类型 性质 资本 资额 对子公司净 比例 权比 并报表 益中用于冲
投资的其他 (%) 例(%) 减少数股东
项目余额 损益的金额
浙江万丰 控股 浙江 制造业 人民币 生产、销售摩 人民币 - 75 75 是 181,000,174.96 无
摩轮有限 75% 13,800万元 托车铝合金车 13,800万元
公司 轮及相关零部
件的开发和售
后服务
广东万丰 控股 广东 制造业 人民币 生产、销售摩 人民币 - 75 75 是 14,500,329.05 无
摩轮有限 75% 10,000万元 托车零部件， 10,000万元
公司* 汽车零部件(不
含发动机制
造)；技术咨
询；货物进出
口
威海万丰 控股 山东 制造业 人民币 金属、非金属 人民币 - 68.8 68.8 是 15,894,677.80 无
镁业科技 68.8 4,000万元 材料及其制 4,000万元
发展有限 品、卡丁车、
公司 环保设备的研
究、开发、制
造、销售和有
关技术服务
* 广东万丰摩轮有限公司系浙江万丰摩轮有限公司的全资控股子公司。
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四、 财务报表的合并范围(续)
1. 子公司情况(续)
(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司
无
(4) 本公司重要子公司的情况如下：
子公司 注册地 法人 业务 注册 经营 组织机构
类型 代表 性质 资本 范围 代码
通过设立或投资等方式
取得的子公司
威海万丰奥威汽轮 控股 山东 梁赛南 制造业 人民币 汽车铝合金车 73261397-X
有限公司 子公司 5,000万元 轮及其零部件
的生产销售
宁波奥威尔轮毂 控股 浙江 陈滨 制造业 美元 铝合金轮毂产 75886941-2
有限公司 子公司 2,000万元 品及汽车配件
的研发生产
万丰奥威(英国) 全资 英国 陈爱莲 服务业 美元 汽车零部件设 不适用
有限公司 子公司 100万元 计研发、销售
和售后服务
万丰北美有限 全资 美国 陈爱莲 服务业 美元 汽车零部件设 不适用
责任公司 子公司 10万元 计研发、销售
和售后服务
通过发行股票收购
取得的子公司
浙江万丰摩轮 控股 浙江 陈滨 制造业 人民币 生产、销售摩托 73990620-6
有限公司 子公司 13,800万元 车铝合金车轮及
相关零部件的开
发和售后服务
广东万丰摩轮 有限责任 广东 梁赛南 制造业 人民币 生产、销售摩托 79770273-8
有限公司 公司 10,000万元 车零部件，汽车
零部件(不含发
动机制造)，技
术咨询和货物
进出口
通过现金收购取得的子公司
威海万丰镁业科技 控股 山东 朱训明 制造业 人民币 金属、非金属材 74454904-7
发展有限公司 子公司 4,000万元 料及其制品、卡
丁车、环保设备
的研究、开发、
制造、销售和有
关技术服务
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四、 财务报表的合并范围(续)
1. 子公司情况(续)
(4) 本公司重要子公司的情况如下(续)：
期末实际出资 持股 表决权 是否纳入合并范围
比例(%) 比例(%) 2012年度 2011年度
通过设立或投资等方式
取得的子公司
威海万丰奥威汽轮有限公司 人民币5,000万元 65 65 是 是
宁波奥威尔轮毂有限公司 美元2,000万元 75 75 是 是
万丰奥威(英国)有限公司 美元100万元 100 100 是 是
万丰北美有限责任公司 美元10万元 100 100 是 是
通过发行股票收购
取得的子公司
浙江万丰摩轮有限公司 人民币13,800万元 75 75 是 是
广东万丰摩轮有限公司 人民币10,000万元 75 75 是 是
通过现金收购取得的子公司
威海万丰镁业科技
发展有限公司 人民币4,000万元 68.8 68.8 是 是
前述子公司向本公司转移资金的能力未受到严格限制。
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2012年度
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四、 财务报表的合并范围(续)
2. 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
3. 合并范围发生变更的说明
除附注四、5的说明外，合并财务报表范围与上年度一致，具体参见附注
四、1子公司情况。
4. 本年度新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(1) 本年度新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租
等方式形成控制权的经营实体
无
(2) 本年度不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承
租等方式形成控制权的经营实体
无
5. 本年度发生的同一控制下企业合并
2012年1至7月
资产交割日净资产 2011年净利润
净利润
威海镁业 47,452,616.11 5,254,072.36 5,960,448.62
2012年1至7月 2012年1至7月 2012年1至7月
经营活动现金流量 投资活动现金流量 筹资活动现金流量
威海镁业 1,581,869.40 (7,636,439.41) (2,853,022.62)
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2012年度
人民币元
四、 财务报表的合并范围(续)
6. 本年度发生的非同一控制下企业合并
无
7. 本年度出售丧失控制权的股权而减少子公司
无
8. 本年度发生的反向购买
无
9. 本年度发生的吸收合并
无
10. 本集团境外经营实体主要报表项目的折算汇率
平均汇率 年末汇率
2012年 2011年 2012年 2011年
美元 6.2932 6.4618 6.2855 6.3009
英镑 9.9364 9.9649 10.1611 9.7116
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2012年度
人民币元
五、 财务报表主要项目注释
1. 货币资金
项目 2012年 2011年
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
现金： -- -- 88,680.67 -- -- 175,650.93
人民币 -- -- 85,055.49 -- -- 171,390.55
英镑 356.77 10.1611 3,625.18 438.69 9.7116 4,260.38
银行存款： -- -- 355,987,562.33 -- -- 175,376,348.11
人民币 -- -- 252,665,042.46 -- -- 117,525,947.18
美元 9,978,459.08 6.2855 62,719,604.55 7,870,238.06 6.3009 49,589,582.99
欧元 790,688.64 8.3176 6,576,631.83 476,903.10 8.1625 3,892,721.55
日币 446,104,585.00 0.0730 32,565,634.71 29,332,790.00 0.0811 2,378,889.27
英镑 143,749.08 10.1611 1,460,648.78 204,827.95 9.7116 1,989,207.12
其他货币资金： -- -- 137,246,216.06 -- -- 61,382,209.88
人民币 -- -- 137,246,216.06 -- -- 61,382,209.88
合计 -- -- 493,322,459.06 -- -- 236,934,208.92
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风
险的款项应单独说明：
于2012 年12 月 31日，本集团的所有权受到限制的货币资金为 人民币
137,246,216.06元(2011年12月31日：人民币61,382,209.88元)。
所有权受到限制的货币资金情况如下：
2012年 2011年
承兑汇票保证金 136,644,216.06 60,632,209.88
信用证保证金 402,000.00 200,000.00
远期结汇保证金 - 550,000.00
定期存单质押 注 200,000.00 -
137,246,216.06 61,382,209.88
注：详细参见附注五、17，注3。
于2012年12月31日，本集团存放于境外的货币资金为美元139,816.69
元 ， 英 镑 43,721.41 元 (2011 年 12 月 31 日 ： 美 元 83,836.53 元 ， 英 镑
85,232.31元)。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。
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人民币元
五、 财务报表主要项目注释(续)
2. 交易性金融资产
项目 2012年 2011年
衍生金融资产
远期外汇合同 9,829,570.00 14,120,394.48
3. 应收票据
(1) 应收票据分类
种类 2012年 2011年
银行承兑汇票 134,402,896.46 135,908,783.49
商业承兑汇票 45,184,000.00 40,925,000.00
合计 179,586,896.46 176,833,783.49
(2) 于2012年12月31日金额最大的前五项已质押的应收票据如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
顺吉集团有限公司* 2012-11-27 2013-05-27 7,000,000.00 银行承兑汇票
浙江佳达鞋材有限公司* 2012-10-25 2013-04-25 5,000,000.00 银行承兑汇票
安徽江淮汽车股份有限公司 2012-10-18 2013-04-18 5,000,000.00 银行承兑汇票
浙江熊猫乳品有限公司* 2012-12-20 2013-06-20 4,000,000.00 银行承兑汇票
浙江熊猫乳品有限公司* 2012-12-20 2013-06-20 4,000,000.00 银行承兑汇票
合计 25,000,000.00
* 上述票据全部背书自上海大众汽车有限公司。
于2011年12月31日金额最大的前五项已质押的应收票据如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
重庆国耀工贸发展有限公司* 2011-11-21 2012-5-21 6,000,000.00 银行承兑汇票
重庆金视窗广告有限公司* 2011-7-28 2012-1-28 5,000,000.00 银行承兑汇票
云南万蜂源实业有限公司* 2011-11-25 2012-5-25 5,000,000.00 银行承兑汇票
烟台华宇汽车销售有限公司* 2011-9-27 2012-3-27 4,600,000.00 银行承兑汇票
安徽奇瑞汽车销售有限公司* 2011-10-9 2012-4-9 3,000,000.00 银行承兑汇票
合计 23,600,000.00
* 上述票据分别背书自重庆福昶汽车零部件有限公司、重庆福昶汽车零部件有限公司、重庆福昶
汽车零部件有限公司、安徽江淮汽车股份有限公司轿车分公司和奇瑞汽车股份有限公司。
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3． 应收票据(续)
(3) 于2012年12月31日，年末已经背书给他方但尚未到期的应收票据金额最
大的前五项如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
深圳市比亚迪汽车有限公司 2012-7-13 2013-1-11 6,087,969.27 银行承兑汇票
安徽江淮汽车股份有限公司 2012-10-18 2013-4-18 5,000,000.00 银行承兑汇票
重庆市弘达建筑劳务有限责任
2012-8-24 2013-2-23 5,000,000.00 银行承兑汇票
公司*
深圳市比亚迪汽车有限公司 2012-10-15 2013-4-11 4,517,406.86 银行承兑汇票
潍坊广潍永达汽车销售服务有
2012-10-12 2013-4-12 4,500,000.00 银行承兑汇票
限公司*
合计 25,105,376.13
* 上述票据分别背书自重庆福昶汽车零部件有限公司和奇瑞汽车股份有限公司。
于2011年12月31日，年末已经背书给他方但尚未到期的应收票据金额最
大的前五项如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
上海万进汽车销售有限公司* 2011-7-28 2012-1-28 7,000,000.00 银行承兑汇票
比亚迪汽车有限公司 2011-7-27 2012-1-26 4,463,274.00 银行承兑汇票
比亚迪汽车有限公司 2011-12-7 2012-6-5 4,147,443.20 银行承兑汇票
江西欧亚汽车服务有限公司* 2011-10-13 2012-1-13 4,080,000.00 银行承兑汇票
天津市津维瑞迪汽车销售有限
2011-8-10 2012-2-10 3,700,000.00 银行承兑汇票
公司*
合计 23,390,717.20
* 上述票据分别背书自安徽江淮汽车股份有限公司轿车分公司、一汽-大众汽车有限公司和比
亚迪汽车有限公司。
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4． 应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
种类 2012年 2011年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大的 633,514,000.28 96.85 6,845,253.51 1.08 693,206,550.64 95.23 7,705,760.53 1.11
应收账款
其他不重大应收 20,606,963.95 3.15 657,010.87 3.19 34,732,039.55 4.77 785,059.83 2.26
账款
合计 654,120,964.23 100.00 7,502,264.38 1.15 727,938,590.19 100.00 8,490,820.36 1.17
应收账款按账龄披露：
2012年 2011年
1年以内 651,546,185.32 725,750,352.59
1至2年 2,054,834.51 438,033.04
2至3年 43,467.05 1,750,204.56
3年以上 476,477.35 -
应收账款合计 654,120,964.23 727,938,590.19
减：坏账准备 7,502,264.38 8,490,820.36
应收账款净额 646,618,699.85 719,447,769.83
应收账款按币种披露：
2012年 2011年
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
人民币 -- -- 282,049,863.48 -- -- 391,120,684.47
美元 51,266,616.45 6.2855 322,236,317.70 42,939,039.90 6.3009 270,554,596.51
日元 143,948,973.28 0.0730 10,508,275.05 168,572,286.27 0.0811 13,671,212.42
欧元 4,142,892.00 8.3176 34,458,918.50 6,266,708.70 8.1625 51,152,009.76
英镑 479,041.59 10.1611 4,867,589.50 148,285.25 9.7116 1,440,087.03
合计 -- -- 654,120,964.23 -- -- 727,938,590.19
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人民币元
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4． 应收账款(续)
(2) 应收账款坏账准备的变动如下：
本年减少
年初数 本年计提 转回 转销 其他减少 年末数
2012年 8,490,820.36 51,764.65 1,027,127.13 13,193.50 - 7,502,264.38
2011年 17,512,787.71 666,534.26 9,514,223.93 174,277.68 - 8,490,820.36
于2012年12月31日单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账
款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
PT. Excel Metal Industry 24,503,115.63 1,514,027.97 6.18% 预估收款风险
CIA Wheel Group 11,400,857.38 1,327,014.53 11.64% 产品质量纠纷
BAJAJ Auto Limited 8,423,759.85 899,127.18 10.67% 预估收款风险
Ford Motor Company 5,755,488.79 500,000.00 8.69% 产品质量纠纷
江门市大长江集团有限公司 50,567,917.98 474,440.31 0.94% 预估收款风险
KOIKE（M）SDN.BHD 2,953,410.06 459,668.49 15.56% 预估收款风险
PIAGGIO VIETNAM CO.,LTD 2,305,617.19 391,651.49 16.99% 预估收款风险
Hero Honda Motors Limited 45,999,488.55 211,597.65 0.46% 预估收款风险
其他零星客户 88,926,516.19 1,724,736.76 1.94% 预估收款风险
合计 240,836,171.62 7,502,264.38 -- --
于2011年12月31日单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账
款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
CIA Wheel Group 6,999,354.83 1,327,014.53 18.96% 产品质量纠纷
PT. Excel Metal Industry 7,843,210.74 1,150,179.67 14.66% 预估收款风险
KOIKE(M)SDN.BHD. 2,385,158.55 1,021,678.12 42.83% 预估收款风险
江门市大长江集团有限公司 66,186,063.71 709,500.00 1.07% 预估收款风险
BAJAJ Auto Limited 12,450,807.10 592,711.92 4.76% 预估收款风险
PIAGGIO & C.S.P.A 5,484,507.53 582,383.48 10.62% 预估收款风险
Ford Motor Company 2,193,279.97 500,000.00 22.80% 产品质量纠纷
其他零星客户 182,208,286.10 2,607,352.64 1.43% 预估收款风险
合计 285,750,668.53 8,490,820.36 -- --
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4． 应收账款(续)
(3) 于2012年，重大应收账款转回或收回情况如下：
无
于2011年，重大应收账款转回或收回情况如下：
单位名称 转回或收 确定原坏账准 转回或收回前累 转回或收回金额
回原因 备的依据 计已计提坏账准
备金额
Femtec Inc.(Ultra Wheel Company) 纠纷解决 产品质量纠纷 4,296,011.69 4,296,011.69
Minor Tyre and Wheel Inc 纠纷解决 产品质量纠纷 2,807,423.59 2,807,423.59
(4) 说明本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提
的坏账准备。
无
(5) 2012年实际核销的应收账款如下：
单位名称 应收账 核销金额 核销原因 是否因关联
款性质 交易产生
其他零星客户 货款 13,193.50 无法收回 否
合计 - 13,193.50 - -
2011年实际核销的应收账款如下：
单位名称 应收账 核销金额 核销原因 是否因关联
款性质 交易产生
上海国际汽车零部件采购中心有 货款 76,216.28 无法收回 否
限公司
PCA International 货款 51,426.16 无法收回 否
Almusbah Tyres Trading EST 货款 34,964.52 无法收回 否
其他零星客户 货款 11,670.72 无法收回 否
合计 - 174,277.68 - -
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人民币元
五、 财务报表主要项目注释(续)
4． 应收账款(续)
(6) 本报告期应收账款中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情
况
无
(7) 应收账款金额前五名单位情况
2012年
单位名称 与本集团关系 金额 年限 占应收账款总
额的比例(%)
第一名 第三方 99,314,893.96 3个月以内 15.18
第二名 第三方 50,567,917.98 3个月以内 7.73
第三名 第三方 45,999,488.55 3个月以内 7.03
第四名 第三方 37,007,466.08 1年以内 5.66
第五名 第三方 24,503,115.63 3个月以内 3.75
合计 -- 257,392,882.20 -- 39.35
2011年
单位名称 与本集团关系 金额 年限 占应收账款总
额的比例(%)
第一名 第三方 111,027,335.95 3个月以内 15.25
第二名 第三方 66,186,063.71 3个月以内 9.09
第三名 第三方 59,347,384.18 3个月以内 8.15
第四名 第三方 50,142,979.06 3个月以内 6.89
第五名 第三方 46,163,085.74 3个月以内 6.34
合计 -- 332,866,848.64 -- 45.72
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人民币元
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4． 应收账款(续)
(8) 应收关联方款项
2012年
单位名称 与本集团关系 金额 年限 占应收账款总
额的比例(%)
浙江万丰科技开
母公司控制的公司 2,298,112.12 1年以内 0.35
发有限公司
2011年
无
(9) 终止确认的应收款项情况
无
(10) 以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金
额
无
5． 预付款项
(1) 预付账款按账龄列示：
2012年 2011年
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 83,379,752.08 98.42 68,312,458.87 98.88
1至2年 1,136,196.08 1.34 690,845.98 1.00
2至3年 203,409.56 0.24 80,808.80 0.12
合计 84,719,357.72 100.00 69,084,113.65 100.00
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人民币元
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5． 预付款项(续)
(2) 预付款项金额前五名单位情况
2012年
单位名称 与本集团关系 金额 时间 未结算原因
第一名 第三方 30,661,426.80 2012年12月 货物未收到
购买房屋
第二名 第三方 10,231,779.00 2012年12月
尚未取得房产证
第三名 第三方 8,629,631.02 2012年12月 货物未收到
第四名 第三方 8,015,136.66 2012年12月 货物未收到
第五名 第三方 4,450,042.09 2012年12月 货物未收到
合计 -- 61,988,015.57 -- --
2011年
单位名称 与本集团关系 金额 时间 未结算原因
第一名 关联方 12,480,000.00 2011年12月 货物未收到
第二名 第三方 11,091,759.26 2011年12月 货物未收到
第三名 第三方 5,127,165.33 2011年12月 货物未收到
第四名 第三方 5,000,000.00 2011年12月 货物未收到
第五名 第三方 4,205,559.29 2011年12月 货物未收到
合计 -- 37,904,483.88 -- --
(3) 本报告期预付账款中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情
况
无
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2012年度
人民币元
五、 财务报表主要项目注释(续)
6． 其他应收款
(1) 其他应收款按种类披露：
种类 2012年 2011年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
(%) (%) (%) (%)
单项金额重 2,019,176.69 28.39 - - 11,512,283.07 75.84 - -
大的其他应
收款
其他不重大 5,092,470.94 71.61 35,175.00 0.69 3,668,139.79 24.16 30,175.00 0.82
其他应收款
合计 7,111,647.63 100.00 35,175.00 0.49 15,180,422.86 100.00 30,175.00 0.20
其他应收款按账龄披露：
2012年 2011年
1年以内 4,844,167.00 14,955,960.17
1至2年 2,197,411.30 153,683.36
2至3年 - -
3年以上 70,069.33 70,779.33
其他应收款合计 7,111,647.63 15,180,422.86
减：坏账准备 35,175.00 30,175.00
其他应收款净额 7,076,472.63 15,150,247.86
(2) 其他应收款坏账准备的变动如下：
本年减少
年初数 本年计提 转回 转销 其他减少 年末数
2012年 30,175.00 35,000.00 30,000.00 - - 35,175.00
2011年 96,225.00 - 30,300.00 35,750.00 - 30,175.00
64
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年度
人民币元
五、 财务报表主要项目注释(续)
6． 其他应收款(续)
(2) 其他应收款坏账准备的变动如下(续)：
于2012年12月31日单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应
收款坏账准备计提：
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
广东大冶摩托车技术有限公司 20,000.00 20,000.00 100% 挂账时间长
增城市奔马实业有限公司 15,000.00 15,000.00 100% 挂账时间长
押金 175.00 175.00 100% 挂账时间长
合计 35,175.00 35,175.00 -- --
于2011年12月31日单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应
收款坏账准备计提：
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
广州元景安全评价检测有限公司 30,000.00 30,000.00 100% 挂账时间长
押金 175.00 175.00 100% 挂账时间长
合计 30,175.00 30,175.00 -- --
(3) 本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本
期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的，应说明其原
因、确定原坏账准备比例的依据及其合理性。披露本期通过重组等其他
方式收回的其他应收款金额，重组前累计已计提的坏账准备金额。
单位名称 转回的原因 确定原坏账 转回前累计 转回金额
准备的依据 已计提坏账
准备金额
广州元景安全评价检测有限公司 收回 挂账时间长 30,000.00 30,000.00
(4) 2012年12月31日实际核销的其他应收款如下：
无
65
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财务报表附注(续)
2012年度
人民币元
五、 财务报表主要项目注释(续)
6． 其他应收款(续)
(4) (续)
2011年12月31日实际核销的其他应收款如下：
单位名称 其他应收款 核销金额 核销原因 是否因关联
性质 交易产生
新昌县人民法院 诉讼费 35,750.00 诉讼结束 否
(5) 本报告期其他应收款中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位
情况
无
(6) 金额较大的其他应收款的性质或内容
于2012年12月31日，余额较大的其他应收款主要是应收关联方的设备
款；于2011年12月31日，余额较大的其他应收款主要是应收新昌县国家
税务局的出口退税款以及关联方的设备款。
66
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财务报表附注(续)
2012年度
人民币元
五、 财务报表主要项目注释(续)
6． 其他应收款(续)
(7) 其他应收款金额较大单位情况
2012年
单位名称 与本集团 金额 年限 占其他应收款总
关系 额的比例(%)
母公司控制
浙江万丰科技开发有限公司 2,229,176.69 1年以内、1-2年 31.35
的公司
合计 -- 2,229,176.69 -- 31.35
2011年
单位名称 与本集团 金额 年限 占其他应收款总
关系 额的比例(%)
新昌县国家税务局 第三方 8,750,331.15 3个月以内 57.64
母公司控制
浙江万丰科技开发有限公司 2,244,843.95 3个月以内 14.79
的公司
合计 -- 10,995,175.10 -- 72.43
(8) 其他应收关联方款项
2012年
占其他应收款总
单位名称 与本集团关系 金额
额的比例(%)
浙江万丰科技开发有限公司 母公司控制的公司 2,229,176.69 31.35
2011年
占其他应收款总
单位名称 与本集团关系 金额
额的比例(%)
浙江万丰科技开发有限公司 母公司控制的公司 2,244,843.95 14.79
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2012年度
人民币元
五、 财务报表主要项目注释(续)
6． 其他应收款(续)
(9) 终止确认的其他应收款情况
无
(10) 以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的
金额
无
7. 存货
(1) 存货分类
项目 2012年 2011年
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 52,248,374.51 261,002.43 51,987,372.08 62,077,575.09 234,279.04 61,843,296.05
在产品 43,019,369.45 - 43,019,369.45 40,468,375.57 - 40,468,375.57
半成品 14,457,182.06 - 14,457,182.06 18,381,926.15 - 18,381,926.15
低值易耗品 325,846.01 - 325,846.01 408,702.37 - 408,702.37
产成品 219,161,810.61 5,921,118.07 213,240,692.54 194,919,850.07 5,260,898.22 189,658,951.85
合计 329,212,582.64 6,182,120.50 323,030,462.14 316,256,429.25 5,495,177.26 310,761,251.99
(2) 存货跌价准备
2012年
本年减少
存货种类 年初数 本年计提 转回 转销 年末数
原材料 234,279.04 26,723.39 - - 261,002.43
产成品 5,260,898.22 2,451,991.25 - 1,791,771.40 5,921,118.07
合 计 5,495,177.26 2,478,714.64 - 1,791,771.40 6,182,120.50
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2012年度
人民币元
五、 财务报表主要项目注释(续)
7. 存货(续)
(2) 存货跌价准备(续)
2011年
本年减少
存货种类 年初数 本年计提 转回 转销 年末数
原材料 226,152.84 8,126.20 - - 234,279.04
产成品 4,824,841.76 2,126,209.94 - 1,690,153.48 5,260,898.22
合 计 5,050,994.60 2,134,336.14 - 1,690,153.48 5,495,177.26
(3) 存货跌价准备情况
2012年
项目 计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存
依据 原因 货期末余额的比例
原材料 按期末可变现净值 -- --
半成品 不适用 -- --
产成品 按期末可变现净值 -- --
2011年
项目 计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存
依据 原因 货期末余额的比例
原材料 按期末可变现净值 -- --
半成品 不适用 -- --
产成品 按期末可变现净值 -- --
存货的说明(存货期末余额中存在所有权受到限制的存货或含有借款费用
资本化金额的，应予以披露)：
无
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2012年度
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五、 财务报表主要项目注释(续)
8. 其他流动资产
2012年 2011年
增值税留抵税额 24,154,516.19 25,299,082.30
9. 长期股权投资
2012年
被投资单位 核算方 投资成本 年初数 增减 年末数 在被投 在被投 在被投资 减值 本年 现金
法 变动 资单位 资单位 单位持股 准备 计提 红利
持股比 表决权 比例与表 减值
例(%) 比例 决权比例 准备
(%) 不一致的
说明
上海卡耐新能 成本法 36,000,000.00 36,000,000.00 - 36,000,000.00 15 15 -- - - -
源有限公司
枣庄银光威万 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 - 3,000,000.00 15 15 -- - - -
精密金属有限
公司
2011年
被投资单位 核算方 投资成本 年初数 增减变动 年末数 在被投 在被投 在被投资 减值 本年 现金
法 资单位 资单位 单位持股 准备 计提 红利
持股比 表决权 比例与表 减值
例(%) 比例 决权比例 准备
(%) 不一致的
说明
上海卡耐新能 成本法 36,000,000.00 - 36,000,000.00 36,000,000.00 15 15 -- - - -
源有限公司
枣庄银光威万 成本法 3,000,000.00 - 3,000,000.00 3,000,000.00 15 15 -- - - -
精密金属有限
公司
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2012年度
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五、 财务报表主要项目注释(续)
10. 固定资产
2012年
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计： 1,681,710,256.62 224,241,008.71 38,326,828.92 1,867,624,436.41
其中：
房屋及建筑物 313,101,344.57 70,522,926.25 486,837.45 383,137,433.37
专用设备 1,328,190,983.52 150,010,347.51 36,749,387.52 1,441,451,943.51
运输工具 19,834,898.28 544,478.14 79,518.72 20,299,857.70
通用设备 19,068,191.45 3,163,256.81 1,011,085.23 21,220,363.03
装修 1,514,838.80 - - 1,514,838.80
二、累计折旧合计： 765,737,602.65 150,313,019.91 32,953,707.78 883,096,914.78
其中：
房屋及建筑物 67,392,136.89 16,506,997.91 423,612.35 83,475,522.45
专用设备 677,609,897.57 127,714,178.86 31,584,831.68 773,739,244.75
运输工具 6,211,116.17 3,660,443.54 21,485.79 9,850,073.92
通用设备 13,615,530.50 2,128,425.76 923,777.96 14,820,178.30
装修 908,921.52 302,973.84 - 1,211,895.36
三、固定资产账面净值 915,972,653.97 984,527,521.63
合计
其中：
房屋及建筑物 245,709,207.68 299,661,910.92
专用设备 650,581,085.95 667,712,698.76
运输工具 13,623,782.11 10,449,783.78
通用设备 5,452,660.95 6,400,184.73
装修 605,917.28 302,943.44
四、减值准备合计 4,988,308.80 2,168,938.89 242,612.19 6,914,635.50
其中：
房屋及建筑物 - - - -
专用设备 4,988,308.80 2,168,938.89 242,612.19 6,914,635.50
运输工具 - - - -
通用设备 - - - -
装修 - - - -
五、固定资产账面价值 910,984,345.17 977,612,886.13
合计
其中：
房屋及建筑物 245,709,207.68 299,661,910.92
专用设备 645,592,777.15 660,798,063.26
运输工具 13,623,782.11 10,449,783.78
通用设备 5,452,660.95 6,400,184.73
装修 605,917.28 302,943.44
2012年固定资产折旧额为人民币150,313,019.91元。
2012年由在建工程转入固定资产原价为人民币204,483,233.82元。
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2012年度
人民币元
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10. 固定资产(续)
2011年
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计： 1,611,494,885.84 113,133,427.61 42,918,056.83 1,681,710,256.62
其中：
房屋及建筑物 301,136,274.65 11,965,069.92 - 313,101,344.57
专用设备 1,274,305,141.59 95,516,191.19 41,630,349.26 1,328,190,983.52
运输工具 15,970,117.24 4,287,545.10 422,764.06 19,834,898.28
通用设备 18,568,513.56 1,364,621.40 864,943.51 19,068,191.45
装修 1,514,838.80 - - 1,514,838.80
二、累计折旧合计： 654,551,221.33 148,743,408.34 37,557,027.02 765,737,602.65
其中：
房屋及建筑物 52,813,740.64 14,578,396.25 - 67,392,136.89
专用设备 586,058,329.06 127,989,075.38 36,437,506.87 677,609,897.57
运输工具 3,247,472.95 3,360,823.70 397,180.48 6,211,116.17
通用设备 11,800,483.18 2,537,386.99 722,339.67 13,615,530.50
装修 631,195.50 277,726.02 - 908,921.52
三、固定资产账面净值 956,943,664.51 915,972,653.97
合计
其中：
房屋及建筑物 248,322,534.01 245,709,207.68
专用设备 688,246,812.53 650,581,085.95
运输工具 12,722,644.29 13,623,782.11
通用设备 6,768,030.38 5,452,660.95
装修 883,643.30 605,917.28
四、减值准备合计 3,523,354.70 2,164,368.36 699,414.26 4,988,308.80
其中：
房屋及建筑物 - - - -
专用设备 3,523,354.70 2,164,368.36 699,414.26 4,988,308.80
运输工具 - - - -
通用设备 - - - -
装修 - - - -
五、固定资产账面价值 953,420,309.81 910,984,345.17
合计
其中：
房屋及建筑物 248,322,534.01 245,709,207.68
专用设备 684,723,457.83 645,592,777.15
运输工具 12,722,644.29 13,623,782.11
通用设备 6,768,030.38 5,452,660.95
装修 883,643.30 605,917.28
2011年固定资产折旧额为人民币148,743,408.34元。
2011年由在建工程转入固定资产原价为人民币84,742,613.25元。
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10. 固定资产(续)
(2) 暂时闲置的固定资产情况
2012年
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 12,491,257.46 2,037,627.39 - 10,453,630.07 *
专用设备 121,913,286.92 28,547,489.96 4,915,225.14 88,450,571.82 *
合计 134,404,544.38 30,585,117.35 4,915,225.14 98,904,201.89
2011年
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 12,491,257.46 1,178,199.07 - 11,313,058.39 *
专用设备 98,018,731.30 16,012,722.38 4,360,944.02 77,645,064.90 *
合计 110,509,988.76 17,190,921.45 4,360,944.02 88,958,123.29
* 主要系与45万件半固态锻造铝轮项目相关的房产及设备。45万件项目适用于高端汽
车，客户对产品投放市场相对谨慎，需较长的研发与论证周期，目前公司锻造轮均
在小批送样阶段，尚未形成量产，因此本期大部分产能闲置。
(3) 通过融资租赁租入的固定资产情况
无
(4) 通过经营租赁租出的固定资产
2012年12月31日
无
2011年12月31日
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值
房屋建筑物 8,046,024.58 1,183,337.92 - 6,862,686.66
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五、 财务报表主要项目注释(续)
10. 固定资产(续)
(5) 期末持有待售的固定资产情况
无
(6) 未办妥产权证书的固定资产情况
无
固定资产说明：
于2012年12月31日，账面价值为人民币132,509,240.94元的房屋建筑物
和账面价值为人民币8,356,018.87元的机器设备所有权受到限制(于2011
年12月31日，账面价值为人民币112,296,913.63元的房屋建筑物和账面
价值为人民币14,128,241.71元的机器设备所有权受到限制)，详细参见
本财务报表附注五、17和26。其中账面价值人民币26,518,473.95元、人
民币 51,370,964.82 元 和人民币 30,612,963.90 元的 房屋建筑物 已 作抵
押，以分别获得中国民生银行金额为人民币3,000万元的最高授信额度、
中国进出口银行金额为人民币8,000万元的最高额借款和中国农业银行威
海高技术产业开发区支行金额为人民币3,500万元的最高授信额度，于
2012年12月31日，该授信额度下无对应借款。
于2012年12月31日，已提足折旧仍继续使用的房屋建筑物、办公设备和
机器设备的账面原值为人民币149,437,948.36元，账面价值为人民币
8,042,574.71元(2011年12月31日：原值为人民币171,800,960.82元，账
面价值为人民币5,663,409.00元)。
74
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11. 在建工程
(1)
项目 2012年12月31日 2011年12月31日
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 59,775,604.52 - 59,775,604.52 65,746,113.60 - 65,746,113.60
(2) 重大在建工程项目变动情况
2012年
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 工程 工程 利息 其中:本 本期 资金来源 期末数
(万元) 投入 进度 资本 期利息 利息
占预 化累 资本化 资本
算比 计金 金额 化率
例(%) 额 (%)
45万半固态锻造
22,443.00 26,877,546.26 7,185,443.21 24,526,518.91 283,741.26 95% 95% - - - 募股资金 9,252,729.30
汽车铝轮项目
200万件铝轮技改
22,740.00 4,415,674.12 4,140,712.13 6,145,683.86 - 100% 100% - - - 募股资金 2,410,702.39
工程
其他设备 14,731,272.55 67,168,426.23 46,048,761.02 40,000.00 - - - - - 自有资金 35,810,937.76
北京办公楼 - 70,081,030.64 65,881,030.64 - - - - - - 自有资金 4,200,000.00
威海60万件铝轮
1,554.04 - - - 100% 100% - - - 自筹资金 1,554.04
项目
威海镁业土地项
- 3,777,629.22 - - - - - - - 自筹资金 3,777,629.22
目
待安装设备 2,712.84 15,281,042.48 44,477,168.62 55,460,159.29 - - - - - - 自筹资金 4,298,051.81
其他工程 4,439,024.15 2,006,055.95 6,421,080.10 - - - - - - 自筹资金 24,000.00
合计 65,746,113.60 198,836,466.00 204,483,233.82 323,741.26 -- -- - - - 59,775,604.52
2011年
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 工程投 工程 利息 其中:本 本期 资金来源 期末数
(万元) 入占预 进度 资本 期利息 利息
算比例 化累 资本化 资本
(%) 计金 金额 化率
额 (%)
45万半固态锻造
22,443.00 24,124,335.22 20,711,322.90 17,958,111.86 - 93% 93% - - - 募股资金 26,877,546.26
汽车铝轮项目
200万件铝轮技改
22,740.00 11,329,293.00 1,442,567.63 8,356,186.51 - 100% 100% - - - 募股资金 4,415,674.12
工程
其他设备 3,620,007.32 15,029,278.24 3,918,013.01 - - - - - - 自有资金 14,731,272.55
威海60万件铝轮
1,554.04 95,813.06 95,813.06 - 100% 100% - - - 自筹资金 1,554.04
项目
宁波120万件铝轮
946.20 799,000.00 4,115,299.19 4,914,299.19 - 52% 52% - - - 自筹资金 -
项目(注)
待安装设备 2,712.84 19,549,518.46 31,931,561.94 36,200,037.92 - - - - - - 自筹资金 15,281,042.48
其他工程 6,659,342.10 11,110,833.75 13,300,151.70 31,000.00 - - - - - 自筹资金 4,439,024.15
合计 66,083,050.14 84,436,676.71 84,742,613.25 31,000.00 -- -- - - - 65,746,113.60
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2012年度
人民币元
五、 财务报表主要项目注释(续)
11. 在建工程(续)
(3) 重大在建工程的工程进度情况
参见上述(2)说明。
12. 无形资产
2012年
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计： 140,216,742.50 22,127,466.86 - 162,344,209.36
其中：
土地使用权 137,520,030.47 21,985,113.15 - 159,505,143.62
软件 2,696,712.03 142,353.71 - 2,839,065.74
二、累计摊销合计： 19,926,839.30 3,543,004.02 - 23,469,843.32
其中：
土地使用权 17,994,011.39 3,265,312.53 - 21,259,323.92
软件 1,932,827.91 277,691.49 - 2,210,519.40
三、无形资产账面净值合计 120,289,903.20 - - 138,874,366.04
其中：
土地使用权 119,526,019.08 - - 138,245,819.70
软件 763,884.12 - - 628,546.34
四、减值准备合计 - - - -
其中：
土地使用权 - - - -
软件 - - - -
五、无形资产账面价值合计 120,289,903.20 - - 138,874,366.04
其中：
土地使用权 119,526,019.08 - - 138,245,819.70
软件 763,884.12 - - 628,546.34
2012年无形资产摊销金额为人民币3,543,004.02元。
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2012年度
人民币元
五、 财务报表主要项目注释(续)
12. 无形资产(续)
2011年
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计： 140,218,528.27 - 1,785.77 140,216,742.50
其中：
土地使用权 137,520,030.47 - - 137,520,030.47
软件 2,698,497.80 - 1,785.77 2,696,712.03
二、累计摊销合计： 16,535,505.78 3,391,333.52 - 19,926,839.30
其中：
土地使用权 14,875,266.30 3,118,745.09 - 17,994,011.39
软件 1,660,239.48 272,588.43 - 1,932,827.91
三、无形资产账面净值合计 123,683,022.49 - - 120,289,903.20
其中：
土地使用权 122,644,764.17 - - 119,526,019.08
软件 1,038,258.32 - - 763,884.12
四、减值准备合计 - - - -
其中：
土地使用权 - - - -
软件 - - - -
五、无形资产账面价值合计 123,683,022.49 - - 120,289,903.20
其中：
土地使用权 122,644,764.17 - - 119,526,019.08
软件 1,038,258.32 - - 763,884.12
2011年无形资产摊销金额为人民币3,391,333.52元。
无形资产的说明：
于2012年12月31日，账面价值人民币61,505,848.37元的土地使用权受到
限制(2011年12月31日：人民币54,703,786.16元)，详细参见附注五、
26。其中账面价值人民币8,298,444.00元和人民币37,121,699.86元的土
地使用权已作抵押，以分别获得中国民生银行金额为人民币3,000万元的
最高授信额度和中国进出口银行金额为人民币8,000万元的最高额借款，
于2012年12月31日，该授信额度下无对应借款。
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13. 长期待摊费用
2012年
项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数 其他减少
的原因
模具费 32,122,623.62 36,696,419.91 35,810,706.30 1,491,850.35 31,516,486.88 模具出售
其他 - 380,498.40 16,911.04 - 363,587.36 -
合计 32,122,623.62 37,076,918.31 35,827,617.34 1,491,850.35 31,880,074.24
2011年
项目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数 其他减少
的原因
模具费 28,715,914.42 32,368,806.61 27,176,305.44 1,785,791.97 32,122,623.62 模具出售
14. 递延所得税资产/负债
(一) 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
2012年 2011年
递延所得税资产
资产减值准备 2,332,390.44 2,797,429.46
内部抵销未实现毛利 301,707.67 377,592.27
递延收益 4,410,159.93 2,086,723.95
固定资产折旧年限差异 4,780,246.42 6,453,762.64
预提工资费用 2,541,370.29 2,148,878.35
小计 14,365,874.75 13,864,386.67
递延所得税负债
交易性金融资产 1,474,435.50 2,925,996.03
小计 1,474,435.50 2,925,996.03
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2012年度
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14. 递延所得税资产/负债(续)
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 2012年 2011年
可抵扣亏损 22,612,685.83 20,225,635.16
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2012年 2011年 备注
2012 - 1,690,923.91
2013 13,270,165.59 13,270,165.59
2014 - -
2015 - -
2016 5,082,907.49 5,264,545.66
2017 4,259,612.75 -
合计 22,612,685.83 20,225,635.16
(4) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异：
(借)/贷： 2012年 2011年
资产减值准备 15,549,269.60 13,033,708.42
交易性金融资产 (9,829,570.00) (14,120,394.48)
内部抵销未实现毛利 2,011,384.49 2,517,281.83
递延收益 29,401,066.23 8,876,800.00
固定资产折旧年限差异 31,868,309.49 27,898,888.50
预提工资费用 16,942,468.58 14,325,855.64
小计 85,942,928.39 52,532,139.91
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15. 资产减值准备
2012年
本年减少
项目 年初数 本年增加 年末数
转回 转销
一、坏账准备 8,520,995.36 86,764.65 1,057,127.13 13,193.50 7,537,439.38
二、存货跌价准备 5,495,177.26 2,478,714.64 - 1,791,771.40 6,182,120.50
三、固定资产减值准备 4,988,308.80 2,168,938.89 - 242,612.19 6,914,635.50
合计 19,004,481.42 4,734,418.18 1,057,127.13 2,047,577.09 20,634,195.38
2011年
本年减少
项目 年初数 本年增加 年末数
转回 转销
一、坏账准备 17,609,012.71 666,534.26 9,544,523.93 210,027.68 8,520,995.36
二、存货跌价准备 5,050,994.60 2,134,336.14 - 1,690,153.48 5,495,177.26
三、固定资产减值准备 3,523,354.70 2,164,368.36 - 699,414.26 4,988,308.80
合计 26,183,362.01 4,965,238.76 9,544,523.93 2,599,595.42 19,004,481.42
16. 所有权受到限制的资产
2012年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
用于担保的资产
货币资金(注1) 61,382,209.88 75,864,006.18 - 137,246,216.06
应收票据(注2) 23,600,000.00 13,900,000.00 - 37,500,000.00
固定资产(注3) 126,425,155.34 14,440,104.47 - 140,865,259.81
无形资产(注4) 54,703,786.16 6,802,062.21 - 61,505,848.37
2011年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
用于担保的资产
货币资金(注1) 111,442,439.88 - 50,060,230.00 61,382,209.88
应收票据(注2) - 23,600,000.00 - 23,600,000.00
固定资产(注3) 151,554,694.60 - 25,129,539.26 126,425,155.34
无形资产(注4) 56,200,168.14 - 1,496,381.98 54,703,786.16
注1: 本集团存入保证金主要用于开具银行承兑汇票之保证金，参见附注五、1。
注2: 于2012年12月31日，本集团以应收票据人民币3,750万元（2011年12月31日：人
民币2,360万元）为质押以开具银行承兑汇票。
注3: 本集团以固定资产作抵押取得银行借款，参见附注五、10、17和26。
注4: 本集团以无形资产作抵押取得银行借款，参见附注五、12和26。
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17. 短期借款
项目 2012年 2011年
保证借款(注1) 39,000,000.00 117,451,350.00
抵押借款(注2) - 32,000,000.00
质押借款(注3) 120,000.00 -
信用借款 - 39,696,972.98
合计 39,120,000.00 189,148,322.98
于2012年12月31日，上述借款的年利率为6.954%~7.544%(2011年12月31
日：4.9053%~7.216%)。
短期借款分类的说明：
注1： 万丰奥特控股集团有限公司于2012年为威海万丰镁业科技发展有
限公司与威海市商业银行签订了最高额保证合同，担保的最高本
金金额为人民币5,000万元，担保范围包括在2012年12月31日至
2015年12月31日内签署的所有贷款、承兑等业务。截至2012年12
月31日止，威海万丰镁业科技发展有限公司在该合同项下的保证
借款余额为人民币1,500万元。
万丰奥特控股集团有限公司于2011年为威海万丰镁业科技发展有
限公司与中国银行威海高新支行签订了最高额保证合同，担保的
最高本金金额为人民币5,000万元，担保范围包括在2011年6月10
日至2012年6月8日内签署的所有贷款、承兑等业务。万丰奥特控
股集团有限公司于2012年与中国银行威海高新支行续签了最高额
保证合同，担保的最高本金金额为人民币5,000万元，担保范围包
括在2012年3月20日至2015年3月20日内签署的所有贷款、承兑等
业务。截至2012年12月31日止，威海万丰镁业科技发展有限公司
在该合同项下的保证借款余额为人民币2,400万元(截至2011年12
月31日止，该保证借款余额为人民币1,300万元)。
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17. 短期借款(续)
注2：
威海万丰镁业科技发展有限公司与中国农业银行威海高技术产业开
发区支行签订了最高额抵押合同，以自有的房屋及建筑物为抵押，
担保的债权最高本金金额为人民币3,500万元，担保范围包括在
2010年12月27日至2013年12月26日内签署的所有人民币及外币贷款
和商业汇票承兑。截至2012年12月31日止，威海万丰镁业科技发展
有限公司在该合同项下的抵押借款余额为零(截至2011年12月31日
止，该抵押借款余额为人民币3,200万元)。
注3：
2012年威海万丰镁业科技发展有限公司以人民币200,000.00元的定
期存款为质押，取得中国银行威海高新支行提供的短期借款人民币
120,000.00元。
(2) 已到期未偿还的短期借款情况：
无
18. 应付票据
种类 2012年 2011年
银行承兑汇票 252,880,092.96 141,522,114.74
下一会计期间将到期的金额为人民币252,880,092.96元。
19. 应付账款
(1)
种类 2012年 2011年
应付账款 234,936,991.41 256,217,885.43
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19. 应付账款(续)
(2) 本报告期应付账款中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单
位或关联方的款项情况
无
于2012年12月31日，账龄超过1年的大额应付账款列示如下：
无
于2011年12月31日，账龄超过1年的大额应付账款列示如下：
无
20. 预收款项
种类 2012年 2011年
预收账款 9,628,554.71 5,804,274.34
(1) 本报告期预收账款中预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单
位或关联方的款项情况
无
账龄超过1年的大额预收账款情况的说明
无
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21. 应付职工薪酬
2012年
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 42,531,387.33 291,152,608.41 289,636,396.35 44,047,599.39
二、职工福利费 - 18,363,222.12 18,363,222.12 -
三、社会保险费 6,300,805.92 44,143,057.73 43,038,590.32 7,405,273.33
其中：基本养老保险 4,576,699.40 25,208,102.88 24,802,729.47 4,982,072.81
医疗保险费 879,491.87 11,551,432.84 10,994,991.21 1,435,933.50
失业保险费 337,897.65 3,737,515.29 3,658,847.42 416,565.52
工伤保险费 422,243.33 2,438,660.19 2,422,272.03 438,631.49
生育保险费 84,473.67 1,207,346.53 1,159,750.19 132,070.01
四、住房公积金 - 6,508,190.92 6,612,345.92 (104,155.00)
五、工会经费和职工教育经费 1,095,805.78 1,634,514.04 2,369,413.84 360,905.98
合计 49,927,999.03 361,801,593.21 360,019,968.54 51,709,623.70
于2012年12月31日，属于拖欠性质的应付职工薪酬为人民币0.00元。
2012年工会经费和职工教育经费金额为人民币360,905.98元，非货币性
福利金额为人民币0.00元，因解除劳动关系给予补偿为人民币0.00元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
应付职工工资、奖金、津贴和补贴余额，于2013年1月发放完毕；应付
社会保险费，于2013年1月支付完毕。
2011年
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 37,882,296.34 262,680,703.14 258,031,612.15 42,531,387.33
二、职工福利费 3,971,125.00 10,593,752.54 14,564,877.54 -
三、社会保险费 2,130,521.20 35,185,291.27 31,015,006.55 6,300,805.92
其中：基本养老保险 1,167,128.50 22,488,237.42 19,078,666.52 4,576,699.40
医疗保险费 434,741.69 7,271,900.31 6,827,150.13 879,491.87
失业保险费 173,896.67 2,636,215.16 2,472,214.18 337,897.65
工伤保险费 311,280.91 1,554,282.42 1,443,320.00 422,243.33
生育保险费 43,473.43 1,234,655.96 1,193,655.72 84,473.67
四、住房公积金 8,555.00 5,775,309.40 5,783,864.40 -
五、工会经费和职工教育经费 1,640,511.58 43,355.20 588,061.00 1,095,805.78
合计 45,633,009.12 314,278,411.55 309,983,421.64 49,927,999.03
于2011年12月31日，属于拖欠性质的应付职工薪酬中为人民币0.00元。
2011年工会经费和职工教育经费金额为人民币1,095,805.78元，非货币
性福利金额为人民币0.00元，因解除劳动关系给予补偿为人民币0.00
元。
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2012年度
人民币元
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22. 应交税费
项目 2012年 2011年
企业所得税 16,671,618.55 16,385,219.86
个人所得税 246,424.31 180,766.30
土地使用税 139,784.58 1,607,835.28
房产税 267,282.71 2,024,784.24
印花税 95,076.04 339,652.30
教育费附加 558,389.59 2,635,223.95
城市维护建设税 639,485.61 2,256,983.01
营业税 (555.06) 45,297.12
车船使用费 2,940.00 2,940.00
水利建设基金 382,100.56 290,932.44
残疾人保障金 339,080.95 -
合计 19,341,627.84 25,769,634.50
23. 应付利息
项目 2012年 2011年
公司债券利息 10,925,753.43 -
短期借款利息 86,991.95 540,509.42
合计 11,012,745.38 540,509.42
24. 其他应付款
项目 2012年 2011年
其他应付款 77,353,014.79 89,961,390.39
(1) 其他应付款中应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关
联方的款项情况
无
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人民币元
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24. 其他应付款(续)
(2) 于2012年12月31日，账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 应付金额 未偿还原因
南京长江工业炉科技有限公司 1,800,000.01 项目未验收
Japan Materials Co.,Ltd 1,500,000.00 项目未到期
Femtec Inc.(Ultra Wheel Company) 1,042,756.24 未到还款期
上海同顺汽车部件有限公司 800,000.00 质保期内
以上账龄超过1年的大额其他应付款，资产负债表日后已偿还的金额为人
民币0.00元。
于2011年12月31日，账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 应付金额 未偿还原因
International Forming 3,833,017.00 质保期内
南京长江工业炉科技有限公司 2,299,850.51 项目未验收
Femtec Inc.(Ultra Wheel Company) 1,042,756.24 未到还款期
沈阳东大三建工业炉制造有限公司 1,018,000.00 项目未验收
东莞丰裕电机有限公司 823,600.00 项目未验收
以上账龄超过1年的大额其他应付款，资产负债表日后已偿还的金额为人
民币6,174,467.50元。
(3) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
项目 2012年 2011年
采购设备及配件 19,429,029.81 31,535,772.43
运费 6,491,147.79 14,839,524.59
电费 2,255,825.69 4,056,149.66
暂收款(投标保证金等) 1,643,000.00 3,720,043.31
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人民币元
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25. 一年内到期的非流动负债
单位名称 2012年 2011年
一年内到期的长期借款 45,085,200.00 15,122,160.00
于2012年12月31日，一年内到期的长期借款明细如下：
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率 年末数 年初数
(%)
德国DEG公司 注1 2008.05.04 2014.12.15 美元 浮动 15,085,200.00 15,122,160.00
中国进出口银行 注2 2012.05.21 2013.11.08 人民币 5.48 30,000,000.00 -
合计 -- -- -- 45,085,200.00 15,122,160.00
注1：详见附注五、26，注1。
注2：万丰奥威于2012年向中国进出口银行借款人民币3,000万元，借款
期限为2012年5月21日至2013年11月8日。该借款由万丰集团、浙江日发
控股集团有限公司和陈爱莲为其提供连带责任保证。
于2012年12月31日，1年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金
额为人民币0.00元。
26. 长期借款
单位名称 2012年 2011年
抵押借款 注1 15,085,200.00 110,244,320.00
保证借款 注2 - 20,000,000.00
合计 15,085,200.00 130,244,320.00
注1： 2011年万丰奥威与中国进出口银行签订了最高额抵押合同，以自
有的房屋及建筑物和土地使用权为抵押，担保的最高本金金额为
8,000万元，担保范围包括在2011年6月20日至2016年6月20日内签
署的所有借款。截至2012年12月31日止，万丰奥威在该银行的抵
押借款余额为零（截至2011年12月31日止，该抵押借款余额为人
民币8,000万元）。
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26. 长期借款(续)
注1(续)：
万丰摩轮于2008年向德国DEG公司借入长期借款1,200万美元，该
借款以自有的房屋建筑物、机器设备和土地使用权为抵押，年利
率为6个月期美元之伦敦同业拆借利率+年息2.2%，借款期限为
2008年5月4日至2014年12月15日。截至2012年12月31日，万丰摩
轮 在 该 合 同 项 下 的 长 期 借 款 余 额 为 240 万 美 元 ， 折 合 人 民 币
15,085,200.00 元 ， 一 年 内 到 期 的 长 期 借 款 余 额 为 人 民 币
15,085,200.00元（截至2011年12月31日止，该抵押长期借款余额
为人民币30,244,320.00元，一年内到期的长期借款余额为人民币
15,122,160.00元）。
注2： 万丰奥威于2011年向中国进出口银行借款人民币2,000万元，借款
期限为2011年9月27日至2013年9月27日。该借款由浙江日发控股
集团有限公司为其提供连带责任保证。截至2012年12月31日止，
万丰奥威在该合同项下的保证借款余额为零（截至2011年12月31
日止，该保证借款余额为人民币2,000万元）。
于2012年12月31日，金额前五名的长期借款如下：
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 年末数 年初数
德国DEG公司 2008.05.04 2014.12.15 美元 浮动 15,085,200.00 30,244,320.00
中国进出口银行 2011.07.12 2013.06.12 人民币 5.48 - 40,000,000.00
中国进出口银行 2011.07.12 2013.07.12 人民币 5.48 - 40,000,000.00
中国进出口银行 2011.09.27 2013.09.27 人民币 5.48 - 20,000,000.00
合计 -- -- -- 15,085,200.00 130,244,320.00
于2011年12月31日，金额前五名的长期借款如下：
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 年末数 年初数
德国DEG公司 2008.05.04 2014.12.15 美元 浮动 30,244,320.00 47,683,440.00
中国进出口银行 2011.07.12 2013.06.12 人民币 5.48 40,000,000.00 -
中国进出口银行 2011.07.12 2013.07.12 人民币 5.48 40,000,000.00 -
中国进出口银行 2011.09.27 2013.09.27 人民币 5.48 20,000,000.00 -
合计 -- -- -- 130,244,320.00 47,683,440.00
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2012年度
人民币元
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27. 应付债券
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
公司债券 - 347,265,255.49 - 347,265,255.49
于2012年12月31日，应付债券余额列示如下：
面值 发行日期 债券 发行 年初 本年 本年 年末
期限 金额 应付利息 应计利息 已付利息 应付利息 年末余额
公司
100元/张 2012.6.6 5年* 3.5亿 - 10,925,753.43 - 10,925,753.43 347,265,255.49
债券
* 本债券的期限为5年，附第3年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。
应付债券说明：
年末应付债券余额，为公司2012年6月6日发行面值人民币3.5亿元的公司
债券，发行费用人民币3,050,000元，计入应付债券成本并以实际利率法
摊销调整。
28. 其他非流动负债
单位名称 2012年 2011年
递延收益 29,598,736.95 11,756,799.05
其他非流动负债说明：
于2012年12月31日，递延收益包括与资产相关的政府补助，主要用于环
保节能项目，以及用于补偿公司以后期间科研费用的科技项目扶持资
金。
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人民币元
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29. 股本
2012年
本年变动增减(+、一)
股东名称 年初数 公积金 年末数
发行新股 送股 其他 小计
转股
一.有限售条件
276,764,230.00 - - - (21,431,664.00) (21,431,664.00) 255,332,566.00
股份. 其他内资持股
其中：境内
非国有法人 227,614,131.00 - - - - - 227,614,131.00
持股
境内自然人
18,883,798.00 - - - (13,744,500.00) (13,744,500.00) 5,139,298.00
持股
高管持股 30,266,301.00 - - - (7,687,164.00) (7,687,164.00) 22,579,137.00
二.无限售条
件股份人民 113,334,738.00 - - - 21,431,664.00 21,431,664.00 134,766,402.00
币普通股
三.股份总数 390,098,968.00 - - - - - 390,098,968.00
万丰集团分别于2011年8月3日和2012年2月28日向中国银行股份有限公司
新昌支行（以下简称“中国银行”）签订了《最高额质押合同》，分别
将其持有的万丰奥威1,600万股（占万丰集团所持本公司股份的7.03％，
占本公司总股本的4.10％）以及2,600万股（占万丰集团所持本公司股份
的11.42％，占本公司总股本的6.66％）有条件限售流通股股票质押给中
国银行为其向该银行申请办理的融资授信业务提供质押。于2011年11月8
日向交通银行股份有限公司浙江省分行(以下简称“交通银行”)签订了
《最高额质押合同》，将其持有的本公司2,250万股（占万丰集团所持本
公司股份的9.89％，占本公司总股本的5.77％）有条件限售流通股股票
质押给交通银行为其向该银行申请办理的融资授信业务提供质押。
于2011年8月18日、2011年11月10日和2012年2月29日，万丰集团向中国
证券登记结算有限责任公司深圳分公司分别办理了1,600万股、2,250万
股和2,600万股有条件限售流通股股票质押给中国银行和交通银行的质押
登记手续。质押期限自办理之日起，至向中国证券登记结算有限责任公
司深圳分公司申请解冻为止，质押期间该股份予以冻结不能转让。
截止2012年12月31日，万丰集团共计持有本公司227,614,131股有条件限
售股股票，占万丰奥威总股本的58.35％；其中，累计质押股份为6,450
万 股 ， 占 万 丰 集 团 所 持 本 公 司 股 份 的 28.34 ％ ， 占 本 公 司 总 股 本 的
16.53％。
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29. 股本(续)
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资
的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足3年的股份有限公司，设
立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应
说明公司设立时的验资情况：
截至2012年12月31日，本公司2012年股本无变动。2011年本公司股本增
加系本公司于2011年7月完成了向万丰奥特控股集团有限公司等非公开发
行股份购买资产交易，业经安永华明会计师事务所验证并出具安永华明
(2011)验字第60468741_B01号验资报告。
2011年
股东名称 本年变动增减(+、一)
年初数 公积金 年末数
发行新股 送股 其他 小计
转股
一.有限售条件
22,470,964.00 105,748,968.00 - - 148,544,298.00 254,293,266.00 276,764,230.00
股份. 其他内资持股
其中：境内
非国有法人 - 99,383,595.00 - - 128,230,536.00 227,614,131.00 227,614,131.00
持股
境内自然人
- 5,139,298.00 - - 13,744,500.00 18,883,798.00 18,883,798.00
持股
高管持股 22,470,964.00 1,226,075.00 - - 6,569,262.00 7,795,337.00 30,266,301.00
二.无限售条
件股份人民 261,879,036.00 - - - (148,544,298.00) (148,544,298.00) 113,334,738.00
币普通股
三.股份总数 284,350,000.00 105,748,968.00 - - - 105,748,968.00 390,098,968.00
30. 资本公积
2012年
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
原股本溢价 339,525,324.56 - - 339,525,324.56
同一控制下企业合并 160,346,013.76 - 34,702,295.50 125,643,718.26
原制度资本公积 5,898,400.87 - - 5,898,400.87
其他资本公积 2,747,500.00 - - 2,747,500.00
合计 508,517,239.19 - 34,702,295.50 473,814,943.69
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30. 资本公积(续)
2011年
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
原股本溢价 339,525,324.56 - - 339,525,324.56
同一控制下企业合并 233,653,008.65 - 73,306,994.89 160,346,013.76
原制度资本公积 5,898,400.87 - - 5,898,400.87
其他资本公积 2,747,500.00 - - 2,747,500.00
合计 581,824,234.08 - 73,306,994.89 508,517,239.19
资本公积说明
2012年度，同一控制下企业合并本年减少系本公司向万丰集团和少数股
东收购威海镁业68.8%的股权。
31. 盈余公积
2012年
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 93,216,302.47 18,934,191.99 - 112,150,494.46
2011年
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 73,565,447.86 19,650,854.61 - 93,216,302.47
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明
有关决议：
根据公司法和本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公
积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任
意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
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32. 未分配利润
2012年
项目 金额 提取或分配比例
上年年末余额 509,067,765.28
加：同一控制下企业合并调整期初数 1,323,523.34
调整后年初未分配利润 510,391,288.62
加：本年归属于母公司所有者的净利润 248,302,420.81 --
少数股东放弃分红 18,112,500.00 --
减：提取法定盈余公积 18,934,191.99 按本公司净利润的10%
应付其他投资者现金股利 -
应付普通股股利 按照本公司股本
195,049,484.00
每股0.5元
年末未分配利润 562,822,533.44
2011年
项目 金额 提取或分配比例
上年年末余额 221,854,469.15
加：同一控制下企业合并调整期初数 249,857,913.11
调整后年初未分配利润 471,712,382.26
加：本年归属于母公司所有者的净利润 227,504,244.97 --
少数股东放弃分红 25,875,000.00 --
减：提取法定盈余公积 19,650,854.61 按本公司净利润的10%
应付其他投资者现金股利 -
应付普通股股利 按照本公司股本
195,049,484.00
每股0.5元
年末未分配利润 510,391,288.62
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33. 营业收入及成本
(1) 营业收入
项目 2012年 2011年
主营业务收入 4,044,919,306.28 4,002,743,638.89
其他业务收入 45,832,610.28 44,576,683.28
营业成本 3,292,761,679.21 3,373,691,706.14
营业收入列示如下：
项目 2012年 2011年
商品销售收入 4,044,919,306.28 4,002,743,638.89
材料销售收入 13,505,544.27 12,913,327.22
废料销售收入 27,830,993.55 27,238,247.94
模具销售收入 1,948,684.40 2,675,947.37
其他收入 2,547,388.06 1,749,160.75
合计 4,090,751,916.56 4,047,320,322.17
(2) 主营业务(分行业)
行业 2012年 2011年
收入 成本 收入 成本
汽车轮毂制造 2,199,237,955.15 1,799,717,528.06 2,108,636,544.07 1,757,362,574.61
摩托车轮毂制造 1,724,567,120.58 1,365,478,758.94 1,784,752,718.48 1,500,233,449.56
金属铸件 121,114,230.55 90,618,060.83 109,354,376.34 82,737,844.47
合计 4,044,919,306.28 3,255,814,347.83 4,002,743,638.89 3,340,333,868.64
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33. 营业收入及成本(续)
(3) 主营业务(分产品)
产品名称 2012年 2011年
收入 成本 收入 成本
电镀轮 83,107,463.56 76,601,653.78 106,505,609.76 94,199,390.71
抛光轮 49,577,462.42 43,803,266.32 47,067,641.55 37,009,482.67
涂装轮 2,062,247,751.07 1,675,539,164.22 1,950,149,313.24 1,620,810,846.26
毛胚轮 - - 4,154,338.44 3,194,831.08
锻造轮 4,305,278.10 3,773,443.74 759,641.08 2,148,023.89
摩轮 1,724,121,846.94 1,364,994,535.24 1,780,282,088.86 1,496,643,594.09
进气歧管 445,273.64 484,223.70 4,470,629.62 3,589,855.47
金属铸件 121,114,230.55 90,618,060.83 109,354,376.34 82,737,844.47
合计 4,044,919,306.28 3,255,814,347.83 4,002,743,638.89 3,340,333,868.64
(4) 主营业务(分地区)
地区名称 2012年 2011年
收入 成本 收入 成本
中国大陆 1,822,912,419.83 1,437,027,855.72 1,698,192,810.36 1,413,299,982.39
其他国家和地区 2,222,006,886.45 1,818,786,492.11 2,304,550,828.53 1,927,033,886.25
合计 4,044,919,306.28 3,255,814,347.83 4,002,743,638.89 3,340,333,868.64
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
2012年
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入
的比例(%)
第一名 478,211,714.81 11.69
第二名 403,127,484.95 9.85
第三名 244,621,678.66 5.98
第四名 191,524,301.34 4.68
第五名 159,562,622.15 3.90
合计 1,477,047,801.91 36.10
95
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年度
人民币元
五、 财务报表主要项目注释(续)
33. 营业收入及成本(续)
(5) 公司前五名客户的营业收入情况(续)
2011年
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入
的比例(%)
第一名 525,594,435.38 12.99
第二名 338,077,874.13 8.35
第三名 277,898,667.90 6.87
第四名 251,158,978.74 6.21
第五名 183,596,529.33 4.54
合计 1,576,326,485.48 38.96
34. 营业税金及附加
项目 2012年 2011年 计缴标准
营业税 537,140.38 959,971.42 参见附注三、税项
城建税及教育费附加 17,697,119.54 14,964,903.85 参见附注三、税项
合计 18,234,259.92 15,924,875.27
35. 销售费用
项目 2012年 2011年
运输费 56,117,574.52 57,497,242.62
租赁费 12,645,714.15 11,214,174.66
工资福利费 5,891,646.71 5,581,578.62
佣金 5,438,230.92 9,206,842.38
差旅费 3,653,734.89 3,516,609.61
业务招待费 3,008,899.65 2,708,075.89
返工返修费 294,345.17 226,714.91
其他 9,745,034.89 6,363,498.16
合计 96,795,180.90 96,314,736.85
96
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财务报表附注(续)
2012年度
人民币元
五、 财务报表主要项目注释(续)
36. 管理费用
项目 2012年 2011年
研发费用 158,768,960.51 81,022,736.23
工资福利费及劳动保险费 49,190,579.17 66,393,482.49
折旧费 14,455,994.82 15,829,209.58
业务招待费 14,436,814.91 11,391,913.97
质量损失 1,128,511.11 4,170.04
税金 9,705,230.84 9,244,373.39
专业服务费 5,452,232.53 7,069,276.04
无形资产摊销 3,509,848.37 3,359,988.59
差旅费 2,938,789.44 2,346,561.71
办公费 9,024,989.19 4,550,678.08
职工教育经费及工会经费 2,597,472.40 2,773,116.03
其他 18,176,456.69 17,275,461.63
合计 289,385,879.98 221,260,967.78
37. 财务费用
项目 2012年 2011年
利息支出 27,092,993.07 15,665,735.64
减：利息收入 7,037,976.03 7,587,656.16
汇兑损失(收益) 3,545,633.55 22,006,142.12
银行手续费 4,297,568.08 4,793,226.31
合计 27,898,218.67 34,877,447.91
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浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年度
人民币元
五、 财务报表主要项目注释(续)
38. 资产减值损失
项目 2012年 2011年
坏账损失转回 (970,362.48) (8,877,989.67)
存货跌价损失 2,478,714.64 2,134,336.14
固定资产减值损失 2,168,938.89 2,164,368.36
合计 3,677,291.05 (4,579,285.17)
39. 公允价值变动收益/(损失)
产生公允价值变动收益的来源 2012年 2011年
外汇远期合同 (4,290,824.48) 5,922,992.68
40. 投资收益
项目 2012年 2011年
外汇远期合同交割收益 12,316,979.14 13,069,242.55
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存
在此类重大限制，也应做出说明：
于资产负债表日，本集团的投资收益的汇回均无重大限制。
41. 营业外收入
(1)
项目 2012年 2011年
非流动资产处置利得 260,301.14 516,327.30
政府补助 10,656,396.02 8,521,379.17
罚没收入 1,203,037.44 1,315,754.58
其他 3,558,132.96 5,979,694.36
合计 15,677,867.56 16,333,155.41
98
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财务报表附注(续)
2012年度
人民币元
五、 财务报表主要项目注释(续)
41. 营业外收入(续)
(2) 计入当期损益的政府补助如下：
2012年度
拨款单位 内容 金额 补助形式 取得时间
威海高区财政
局 生产技术节能改造 2,196,396.20 货币 2011年8月
新昌县财政局 外贸公共服务平台建设专项资金 2,007,000.00 货币 2012年5月和11月
新昌县财政局 重大科技专项补助经费 1,700,000.00 货币 2012年6月
新昌县财政局 节能技术改造中央财政奖励资金 990,000.00 货币 2012年9月
宁波市财政局 宁波保税区工业科技发展专项资金 840,000.00 货币 2012年9月
2010年5月、2011年9月
新昌县财政局 节能降耗项目补助资金
419,700.00 货币 和2012年6月
浙江省财政厅 省级工业技术改造升级补贴 416,000.00 货币 2010年1月
威海高区财政
技术研究开发及产业化
局 371,538.46 货币 2012年12月
浙江省财政厅 财政局节能技术改造财政补贴 358,000.00 货币 2010年1月
新昌县财政局 发展外向型经济财政奖励 234,350.00 货币 2012年7月
浙江省财政厅 财政厅重大科技专项补助 172,000.00 货币 2010年7月
新昌县财政局 财政局省级新产品补助 156,000.00 货币 2010年5月、2012年6月
2010年5月、8月和11
新昌县财政局 专利申请补助
153,300.00 货币 月、2012年5月和9月
宁波市财政局 节能减污改造项目 98,835.36 货币 2009年1月
节能重点工程循环经济和资源节约
新昌县财政局 重大师范项目及重点工业污染治理
工程补助 96,100.00 货币 2011年10月
浙江省财政厅 高强韧摩托车镁合金车轮研发 80,000.00 货币 2010年11月
威海高区财政
技术创新补助
局 80,000.00 货币 2012年12月
新昌县财政局 2012年度省拨节能财政专项资金 52,000.00 货币 2012年9月
2012年度省级企业技术中心创新能
新昌县财政局
力建设项目专向补助资金 50,000.00 货币 2012年9月
新昌县财政局 技术项目创新补助资金 40,000.00 货币 2012年6月
浙江省实施“走出去”战略专项资
新昌县财政局
金 38,500.00 货币 2012年11月
新昌县财政局 新昌财政局反倾销补贴 35,000.00 货币 2012年7月
宁波保税区鼓励企业参与标准化认
宁波市财政局
证补助 30,000.00 货币 2012年5月
宁波保税区鼓励企业提高发展效益
宁波市财政局
补助 24,676.00 货币 2012年8月
新昌县财政局 省级专利示范企业奖励 12,000.00 货币 2010年5月
新昌县财政局 新昌县科学技术奖励 5,000.00 货币 2012年6月
合计 10,656,396.02
99
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财务报表附注(续)
2012年度
人民币元
五、 财务报表主要项目注释(续)
41. 营业外收入(续)
(2) 计入当期损益的政府补助如下(续)：
2011年度
拨款单位 内容 金额 补助形式 取得时间
宁波市财政局 节能减污改造项目 728,655.37 货币 2009年1月
宁波保税区高新技术产业专项资 货币
宁波市财政局 560,000.00 2011年6月
金
浙江省财政厅 2010年品牌发展资金补助 500,000.00 货币 2011年11月
浙江省财政厅 省级工业技术改造升级补贴 416,000.00 货币 2010年1月
新昌县财政局 出口信用保险费补助 381,580.00 货币 2011年8月和11月
节能降耗项目和企业展位清洁试
新昌县财政局 2011年9月
点项目补助 360,000.00 货币
浙江省财政厅 财政局节能技术改造财政补贴 358,000.00 货币 2010年1月
2010年5月、2011年
新昌县财政局 财政局省级新产品补助
246,000.00 货币 5月和9月
2010年5月和8月、
新昌县财政局 专利申请补助 2011年5月、8月和
196,100.00 货币 11月
浙江省财政厅 财政厅重大科技专项补助 172,000.00 货币 2010年7月
威海市财政局 财政局纳税奖励 100,000.00 货币 2011年3月
浙江省财政厅 高强韧摩托车镁合金车轮研发 80,000.00 货币 2010年11月
新昌县财政局 2010年度加工贸易超基数奖励 58,540.00 货币 2011年8月
绍兴财政上市公司综合考评优胜
绍兴市财政局 2011年12月
奖励 50,000.00 货币
新昌财政局2010年度开拓国际市
新昌县财政局 2011年11月
场补助 45,900.00 货币
2010年5月和2011年
新昌县财政局 省级专利示范企业奖励
42,000.00 货币 5月
宁波市财政局 2010年和谐企业奖金 20,000.00 货币 2011年5月
威海市财政局 技术创新项目补助 20,000.00 货币 2011年3月
2010年度安全生产标准化达标奖 货币
新昌县财政局 20,000.00 2011年5月
励
威海市知识产权
知识产权奖励 2011年7月
局 13,000.00 货币
威海市经济和信
技术创新项目补助 2011年3月
息化委员会 200,000.00 货币
威海高区财政局 生产技术节能改造 2,103,603.80 货币 2011年8月
威海高区财政局 转轮组合机组项目补助 1,700,000.00 货币 2011年12月
威海高区财政局 零部件同步开发项目补助 150,000.00 货币 2011年12月
合计 8,521,379.17
100
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2012年度
人民币元
五、 财务报表主要项目注释(续)
42． 营业外支出
项目 2012年 2011年
水利建设专项基金 3,031,794.61 3,278,416.28
公益性捐赠支出 4,359,000.00 1,113,000.00
非流动资产处置损失 1,526,451.44 657,487.29
税款滞纳金及罚款 - 13,892.57
其他 369,517.08 89,069.97
合计 9,286,763.13 5,151,866.11
43. 所得税费用
项目 2012年 2011年
当期所得税 52,105,246.54 42,430,609.33
递延所得税 (1,953,048.61) 1,206,593.74
合计 50,152,197.93 43,637,203.07
2012年 2011年
利润总额 376,416,665.92 340,003,397.92
按法定税率计算的所得税费用(注1) 56,462,499.89 51,000,509.69
子公司适用不同税率的影响 96,440.07 (3,746,802.15)
对以前期间当期所得税的调整 (1,045,784.99) 309,611.52
不可抵扣的税项费用 1,607,525.02 636,913.69
税率变动的影响 2,466,908.57 742,945.54
利用以前年度可抵扣亏损 (664,589.73) -
未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损 201,940.85 658,068.21
未记入利润总额但应纳税的收入 4,435.62 3,406.00
未记入利润总额但可抵扣的费用 (8,977,177.37) (5,967,449.43)
按本公司实际税率计算的税项费用 50,152,197.93 43,637,203.07
注1： 本公司所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率
计提。源于其他地区应纳税所得的税项根据本本公司经营所在国
家的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。
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财务报表附注(续)
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人民币元
五、 财务报表主要项目注释(续)
44. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
如附注一所述，本集团于2011年7月8日完成同一控制下企业合并(即万丰
摩轮75%的股权)，并于2011年7月完成本次非公开发行股份的股权登记手
续。根据中国证券监督管理委员会于2010年1月11日发布的证监会公告
【2010】2号《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号－净资产收
益率和每股收益的计算及披露(2010年修订)》，报告期内发生同一控制
下企业合并，合并方在合并日发行新股份并作为对价的，计算报告期末
的基本每股收益时，应把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股
处理(按权重为1进行加权平均)。根据上述内容，基本每股收益按照归属
于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股
的加权平均数计算：
2012年 2011年
收益
归属于本公司普通股股东
的当期净利润 248,302,420.81 227,504,244.97
股份
本公司发行在外普通股的
加权平均数 390,098,968.00 390,098,968.00
基本每股收益 0.64 0.58
本公司无稀释性潜在普通股，因此稀释每股收益及基本每股收益金额相
同。
于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普
通股或潜在普通股数量变化的事项。
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财务报表附注(续)
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45. 其他综合收益
项目 2012年 2011年
外币报表折算差额 77,178.62 (362,589.39)
减：前期计入其他综合收益当期
- -
转入损益的净额
合计 77,178.62 (362,589.39)
46. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金：
项目 2012年 2011年
政府补助 28,498,333.92 14,817,123.80
其他货币资金变动 - 50,060,230.00
其他 9,699,987.21 9,386,995.08
合计 38,198,321.13 74,264,348.88
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2012年 2011年
销售费用 81,776,214.43 89,777,586.51
管理费用 159,875,879.99 112,836,726.56
支付的银行手续费 4,297,568.08 4,793,226.31
公益性捐赠支出 4,359,000.00 1,113,000.00
其他货币资金变动 75,864,006.18 -
其他 1,386,101.06 20,062,872.48
合计 327,558,769.74 228,583,411.86
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2012年 2011年
处置交易性金融资产 12,316,979.14 13,069,242.55
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47. 经营活动现金流量
(1) 现金流量表补充资料
项目 2012年 2011年
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 326,264,467.99 296,366,194.85
加：资产减值准备 3,677,291.05 (4,579,285.17)
固定资产折旧 150,313,019.91 148,743,408.34
无形资产摊销 3,543,004.02 3,391,333.52
长期待摊费用摊销 35,827,617.34 27,176,305.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 1,266,150.30 141,159.99
失
公允价值变动损失/(收益) 4,290,824.48 (5,922,992.68)
财务费用 28,993,754.95 17,493,709.67
投资收益 (12,316,979.14) (13,069,242.55)
递延所得税资产增加 (501,488.08) (435,902.28)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) (1,451,560.53) 1,642,496.03
存货的增加 (12,956,153.39) (64,658,472.72)
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 162,655.46 (112,936,751.21)
经营性应付项目的增加 88,717,654.73 986,529.37
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 615,830,259.09 294,338,490.60
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 356,076,243.00 175,551,999.04
减：现金的期初余额 (175,551,999.04) (270,064,777.63)
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 180,524,243.96 (94,512,778.59)
104
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年度
人民币元
五、 财务报表主要项目注释(续)
47. 经营活动现金流量(续)
(2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
无
(3) 现金和现金等价物的构成
项目 2012年 2011年
一、现金 356,076,243.00 175,551,999.04
其中：库存现金 88,680.67 175,650.93
可随时用于支付的银行存款 355,987,562.33 175,376,348.11
可随时用于支付的其他货币资金 - -
二、现金等价物 - -
三、期末现金及现金等价物余额 356,076,243.00 175,551,999.04
四、其他货币资金 137,246,216.06 61,382,209.88
五、期末货币资金余额 493,322,459.06 236,934,208.92
注： 现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物。
48. 企业合并
同一控制下企业合并
2012年度，本公司以现金方式向万丰集团和少数股东分别收购其持有的
威海万丰镁业科技发展有限公司60.2%和8.6%的股权，威海万丰镁业科技
发展有限公司于2012年8月8日完成了工商变更备案。威海万丰镁业科技
发展有限公司系本公司的母公司——万丰集团的子公司，由于合并前后
合并双方均受万丰集团控制且该控制并非暂时性，故本合并属同一控制
下的企业合并，合并日确定为2012年7月31日。
105
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年度
人民币元
五、 财务报表主要项目注释(续)
48. 企业合并(续)
同一控制下企业合并(续)
威海万丰镁业科技发展有限公司在合并日及上一会计期间资产负债表日
资产及负债的账面价值如下：
资产交割日 2011年12月31日
账面价值 账面价值
货币资金 10,890,885.85 21,665,608.49
应收票据 1,429,321.73 578,443.52
应收账款 28,838,178.12 27,261,163.46
预付款项 6,813,629.57 5,512,056.99
其他应收款 615,214.60 325,892.22
存货 21,709,228.18 16,228,798.34
长期股权投资 3,000,000.00 3,000,000.00
固定资产 66,540,926.45 68,150,759.73
在建工程 1,140,710.51 260,273.15
无形资产 7,440,033.44 7,536,478.32
长期待摊费用 3,881,153.29 3,090,436.04
递延所得税资产 525,109.45 591,661.08
短期借款 55,000,000.00 65,000,000.00
应付票据 4,207,600.00 11,485,200.00
应付账款 14,292,738.33 12,967,059.41
预收款项 2,177,052.94 1,095,428.12
应付职工薪酬 1,610,000.00 1,746,170.00
应交税费 (987,328.87) (317,777.74)
其他应付款 27,449,671.32 17,443,454.83
其他流动负债 436,780.57 -
其他非流动负债 1,185,260.79 2,583,492.97
净资产 47,452,616.11 42,198,543.75
减： 少数股东权益 14,805,216.23
取得的净资产 32,647,399.88
股权收购价格 38,783,220.48
调整资本公积金额 (6,135,820.60)
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浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年度
人民币元
五、 财务报表主要项目注释(续)
48. 企业合并(续)
同一控制下企业合并(续)
威海万丰镁业科技发展有限公司至合并日的经营成果和现金流量列示如
下：
自2012年1月1日 2011年度
至合并日止
营业收入 65,291,572.04 114,169,806.58
净利润 5,254,072.36 5,960,448.62
现金及现金等价物
净增加(减少额) (8,907,592.63) 7,044,551.13
六、 关联方关系及其交易
1. 母公司
母公 关联关 企业 注册 法人 业务性 注册 母公司对 母公司对 本公司的 组织机构代
司名 系 类型 地 代表 质 资本 本公司的 本公司的 最终控制 码
称 持股比例 表决权比 方
(%) 例(%)
陈爱莲女
本公司 有限
万丰 1亿2 士、吴良
的母公 责任 浙江 陈爱莲 制造业 58.35 58.35 70450106-5
集团 千万 定先生和
司 公司
吴捷先生
本企业的母公司情况的说明
参见附注一、本集团的基本情况
107
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财务报表附注(续)
2012年度
人民币元
六、 关联方关系及其交易(续)
2. 子公司
公司全称 子公 企业类型 注册地 法人 业务 注册资本 持股 表决 组织机构
司类 代表 性质 比例 权比 代码
型 (%) 例(%)
威海万丰奥威 有限责任 人民币
控股 山东 梁赛南 制造业 65 65 73261397-X
汽轮有限公司 公司 5,000万元
宁波奥威尔轮 有限责任 美元
控股 浙江 陈滨 制造业 75 75 75886941-2
毂有限公司 公司 2,000万元
万丰奥威(英 有限责任 美元
全资 英国 陈爱莲 服务业 100 100 不适用
国)有限公司 公司 100万元
万丰北美有限 有限责任 美元
全资 美国 陈爱莲 服务业 100 100 不适用
责任公司 公司 10万元
浙江万丰摩轮 有限责任 人民币
控股 浙江 陈滨 制造业 75 75 73990620-6
有限公司 公司 13,800万元
广东万丰摩轮 有限责任 人民币
控股 广东 梁赛南 制造业 75 75 79770273-8
有限公司 公司 10,000万元
威海万丰镁业
有限责任 人民币
科技发展有限 控股 山东 朱训明 制造业 68.8 68.8 74454904-7
公司 4,000万元
公司
3. 其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
浙江万丰科技开发有限公司 母公司控制的公司 70450181-5
(原“新昌万丰机械涂料有限公司”)
浙江中宝实业控股股份有限公司 同受实际控制人控制的公司 70420207-3
浙江日发控股集团有限公司 同受实际控制人控制的公司 14643597-1
浙江日发数码精密机械股份有限公司 浙江日发控股集团有限公司的子公司 72658677-6
上海日发数字化系统股份有限公司 浙江日发控股集团有限公司的子公司 70310110-7
新昌纺器投资基金协会 协会理事长系吴良定 50233766-6
张锡康 母公司/本公司的关键管理人员 不适用
倪伟勇 母公司的关键管理人员 不适用
梁赛南 本公司的关键管理人员 不适用
童胜坤 本公司的关键管理人员 不适用
上海卡耐新能源有限公司 公司的关键管理人员控制的企业 55431816-8
本企业的其他关联方情况的说明
无
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人民币元
六、 关联方关系及其交易(续)
4. 本集团与关联方之主要交易
(1) 向关联方销售商品：
关联方 注释 2012年 2011年
金额 占同类交易金 金额 占同类交易金
额的比例(%) 额的比例(%)
浙江万丰科技开发有限公司 a 2,676,589.55 0.07 1,398,630.42 0.03
万丰集团 b - - 59,073.70 0.00
合计 2,676,589.55 0.07 1,457,704.12 0.03
注释：
a 本集团于2012年度以市场价向浙江万丰科技开发有限公司销售产成
品 、 原 材 料 及 模 具 人 民 币 2,676,589.55 元 (2011 年 度 ： 人 民 币
1,398,630.42元)。
b 本集团于2011年度以市场价向万丰集团销售原材料人民币59,073.70
元。
(2) 向关联方购买商品：
关联方 注释 2012年 2011年
金额 占同类交易金 金额 占同类交易金
额的比例(%) 额的比例(%)
浙江万丰科技开发有限公司 a 632,318.07 0.02 694,477.23 0.02
浙江日发数码精密机械股份有限公司 b 568,090.06 0.02 527,019.17 0.02
万丰集团 c 32,546.20 0.00 179,740.03 0.00
合计 1,232,954.33 0.04 1,401,236.43 0.04
注释：
a 本集团于2012年度以市场价向浙江万丰科技开发有限公司购入原材料
及设备配件人民币632,318.07元(2011年度：人民币694,477.23元)。
b 本集团于2012年度以市场价向浙江日发数码精密机械股份有限公司购
入 原 材 料 及 设 备 配 件 人 民 币 568,090.06 元 (2011 年 度 ： 人 民 币
527,019.17元)。
c 本集团于2012年度以市场价向万丰集团购入原材料及办公用品人民币
32,546.20元(2011年度：人民币179,740.03元)。
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财务报表附注(续)
2012年度
人民币元
六、 关联方关系及其交易(续)
4. 本集团与关联方之主要交易(续)
(3) 向关联方提供劳务
关联方 注释 2012年 2011年
金额 占同类交易金 金额 占同类交易金
额的比例(%) 额的比例(%)
浙江万丰科技开发有限公司 a - - 26,608.55 100.00
注释：
a 本集团于2011年度以市场价向浙江万丰科技开发有限公司提供模具加
工服务，收取加工费人民币26,608.55元。
(4) 自关联方接受劳务
关联方 注释 2012年 2011年
金额 占同类交易金 金额 占同类交易金
额的比例(%) 额的比例(%)
万丰集团 a 2,419,345.00 0.07 599,528.44 0.02
浙江万丰科技开发有限公司 b 1,475,561.58 0.04 29,145.30 0.00
浙江日发数码精密机械股份有限公司 c 12,136.75 0.00 24,875.21 0.00
合计 3,907,043.33 0.11 653,548.95 0.02
注释：
a 万丰集团为本集团提供设备维护服务，以市场价向本集团收取设备
维 护 服 务 费 。 2012 年 度 本 集 团 支 付 设 备 维 护 服 务 费 人 民 币
2,419,345.00元(2011年度：人民币599,528.44)。
b 浙江万丰科技开发有限公司为本集团提供设备维护服务，以市场价
向本集团收取设备维护服务费。2012年度本集团支付设备维护服务
费人民币1,475,561.58元(2011年度：人民币29,145.30元)。
c 浙江日发数码精密机械股份有限公司为本集团提供设备维护服务，
以市场价向本集团收取设备维护服务费。2012年度本集团支付设备
维护服务费人民币12,136.75元(2011年度：人民币24,875.21元)。
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财务报表附注(续)
2012年度
人民币元
六、 关联方关系及其交易(续)
4. 本集团与关联方之主要交易(续)
(5) 关联方租赁
向关联方承租：
2012年
出租方名称 注释 承租方 租赁资产 租赁资产 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益/
名称 情况 涉及金额 (费用)
新昌纺器投资基
a 万丰奥威 房屋 * 2,275,440.00 2010.1.1 2014.12.31 (242,700.00)
金协会
新昌纺器投资基
a 万丰摩轮 房屋 * 1,053,360.00 2010.1.1 2014.12.31 (119,600.00)
金协会
2011年
出租方名称 注释 承租方 租赁资产 租赁资产 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益/
名称 情况 涉及金额 (费用)
新昌纺器投资基
a 万丰奥威 房屋 * 2,275,440.00 2010.1.1 2014.12.31 (242,700.00)
金协会
新昌纺器投资基
a 万丰摩轮 房屋 * 1,053,360.00 2010.1.1 2014.12.31 (119,600.00)
金协会
向关联方出租：
2012年
无
2011年
承租方名称 注释 出租方 租赁资产 租赁资产 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益/
名称 情况 涉及金额 (费用)
浙江万丰科技开
b 万丰摩轮 房屋 8,046,024.58 2009.1.1 2011.11.30 700,102.81
发有限公司
* 本集团仅部分租赁上述房屋建筑物，此租赁资产涉及金额按实际租赁面积折算。
注释：
a 2012年度，本集团向新昌纺器投资基金协会租入房屋建筑物，根据
租赁合同发生租赁费费用人民币362,300.00元(2011年度：人民币
362,300.00元)。
b 2011年度，本集团向浙江万丰科技开发有限公司租出房屋建筑物 ，
根据租赁合同获得租赁费收入人民币700,102.81元。
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2012年度
人民币元
六、 关联方关系及其交易(续)
4. 本集团与关联方之主要交易(续)
(6) 关联方担保
接受担保
2012年12月31日
担保方 注释 被担保方名 担保金额 担保起始日 担保到期日 借款金额 担保是否已
称 2012年12月31日 经履行完毕
万丰集团 a 万丰奥威 97,500,000.00 2011.01.26 2012.12.31 - 是
万丰集团 b 万丰奥威 70,000,000.00 2008.01.01 2012.12.31 - 是
万丰集团 b 万丰奥威 70,000,000.00 2012.02.13 2014.02.13 - 否
万丰集团 c 万丰奥威 200,000,000.00 2012.05.08 2013.11.08 30,000,000.00 否
浙江日发控 d 万丰奥威 20,000,000.00 2011.09.27 2013.09.27 - 否
股集团有限
公司
浙江日发控 e 万丰奥威 200,000,000.00 2012.05.08 2013.11.08 30,000,000.00 否
股集团有限
公司
万丰集团 f 万丰摩轮 100,000,000.00 2009.04.30 2013.04.30 - 否
万丰集团 f 万丰摩轮 70,000,000.00 2012.04.18 2014.04.18 - 否
万丰集团 g 威海镁业 50,000,000.00 2011.06.10 2012.06.08 - 是
万丰集团 g 威海镁业 50,000,000.00 2012.03.20 2015.03.20 24,000,000.00 否
万丰集团 h 威海镁业 20,000,000.00 2011.12.05 2013.12.13 - 否
万丰集团 h 威海镁业 50,000,000.00 2012.12.31 2015.12.31 15,000,000.00 否
2011年12月31日
担保方 注释 被担保方名 担保金额 担保起始日 担保到期日 借款金额 担保是否已
称 2011年12月31日 经履行完毕
万丰集团 a 万丰奥威 97,500,000.00 2011.01.26 2012.12.31 19,451,350.00 否
万丰集团 b 万丰奥威 70,000,000.00 2008.01.01 2012.12.31 - 否
浙江日发控 d 万丰奥威 20,000,000.00 2011.09.27 2013.09.27 20,000,000.00 否
股集团有限
公司
万丰集团 f 万丰摩轮 100,000,000.00 2009.04.30 2013.04.30 - 否
万丰集团 i 万丰摩轮 60,000,000.00 2008.05.22 2011.09.22 - 是
万丰集团 j 万丰摩轮 52,000,000.00 2009.03.24 2011.03.24 - 是
万丰集团 k 万丰摩轮 75,000,000.00 2010.04.27 2011.12.31 - 是
万丰集团 l 威海镁业 24,000,000.00 2010.06.12 2011.05.30 - 是
万丰集团 g 威海镁业 50,000,000.00 2011.06.10 2012.06.08 13,000,000.00 否
万丰集团 h 威海镁业 20,000,000.00 2011.12.05 2013.12.13 20,000,000.00 否
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财务报表附注(续)
2012年度
人民币元
六、 关联方关系及其交易(续)
4. 本集团与关联方之主要交易(续)
(6) 关联方担保(续)
提供担保
2012年:无。
2011年:无。
注释：
a 2011年1月26日至2012年12月31日，万丰集团无偿为万丰奥威向中国
农业银行的借款提供担保，担保金额为人民币97,500,000.00元。
b 2008年1月1日至2012年12月31日以及2012年2月13日至2014年2月13
日，万丰集团无偿为万丰奥威向中国银行的借款提供担保，担保金
额为人民币70,000,000.00元。
c 2012年5月8日至2013年11月8日，万丰集团无偿为万丰奥威向中国进
出口银行的借款提供担保，担保金额为人民币200,000,000.00元。
d 2011年9月27日至2013年9月27日，浙江日发控股集团有限公司无偿
为万丰奥威向中国进出口银行的借款提供担保，担保金额为人民币
20,000,000.00元。
e 2012年5月8日至2013年11月8日，浙江日发控股集团有限公司无偿为
万丰奥威向中国进出口银行的借款提供担保，担保金额为人民币
200,000,000.00元。
f 2009年4月30日至2013年4月30日以及2012年4月18日至2014年4月18
日，万丰集团无偿为万丰摩轮向中国银行的借款提供担保，担保金
额分别为人民币100,000,000.00元和人民币70,000,000.00元。
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财务报表附注(续)
2012年度
人民币元
六、 关联方关系及其交易(续)
4. 本集团与关联方之主要交易(续)
(6) 关联方担保(续)
注释：
g 2011年6月10日至2012年6月8日以及2012年3月20日至2015年3月20
日，万丰集团无偿为威海万丰镁业科技发展有限公司向中国银行的
借款提供担保，担保金额为人民币50,000,000.00元。
h 2011年12月5日至2013年12月13日以及2012年12月31日至2015年12月
31日，万丰集团无偿为威海万丰镁业科技发展有限公司向威海市商
业银行的借款提供担保，担保金额分别为人民币20,000,000.00元和
人民币50,000,000.00元。
i 2008年5月22日至2018年5月22日，万丰集团无偿为广东万丰摩轮有
限公司向中国建设银行的借款提供担保，担保金额为人民币
60,000,000.00元。该担保于2011年9月22日注销。
j 2009年3月24日至2011年3月24日，万丰集团无偿为万丰摩轮向中国
工商银行的借款提供担保，担保金额为人民币52,000,000.00元。
k 2010年4月27日至2011年12月31日万丰集团无偿为万丰摩轮向中国农
业银行的借款提供担保，担保金额为人民币75,000,000.00元。
l 2010年6月12日至2011年5月30日，万丰集团无偿为威海万丰镁业科
技发展有限公司向中国银行的借款提供担保，担保金额为人民币
24,000,000.00元。
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浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年度
人民币元
六、 关联方关系及其交易(续)
4. 本集团与关联方之主要交易(续)
(7) 销售固定资产
关联方 注释 2012年 2011年
金额 占同类交易金 金额 占同类交易金
额的比例(%) 额的比例(%)
浙江万丰科技开发有限公司 a 468,887.32 1.22 1,285,290.62 3.00
万丰集团 b - - 16,381.04 0.00
注释：
a 2012年度，本集团按成本价向浙江万丰科技开发有限公司出售设
备 ， 售 价 为 人 民 币 468,887.32 元 (2011 年 ： 人 民 币 1,285,290.62
元)。
b 2011年度，本集团按成本价向万丰集团出售笔记本电脑，售价为人
民币16,381.04元。
(8) 购买固定资产
关联方 注释 2012年 2011年
金额 占同类交易金 金额 占同类交易金
额的比例(%) 额的比例(%)
浙江万丰科技开发有限公司 a 16,194,854.92 7.23 11,793,931.63 10.04
浙江日发数码精密机械股份有限公司 b 11,269,230.77 5.03 6,470,085.47 5.72
万丰集团 c 2,595.76 0.00 - -
注释：
a 2012年度，本集团从浙江万丰科技开发有限公司以市场价购入机器
设 备 ， 购 入 价 格 人 民 币 16,194,854.92 元 (2011 年 度 ： 人 民 币
11,793,931.63元)。
b 2012年度，本集团从浙江日发数码精密机械股份有限公司以市场价
格购入机器设备，购入价格人民币 11,269,230.77元 (2011年度：
6,470,085.47元)。
c 2012年度，本集团从万丰集团以市场价购入旧电脑，购入价格人民
币2,595.76元。
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财务报表附注(续)
2011年度
人民币元
六、 关联方关系及其交易(续)
4. 本集团与关联方之主要交易(续)
(9) 购买股权
关联方 注释 2012年 2011年
金额 占同类交易金 金额 占同类交易金
额的比例(%) 额的比例(%)
万丰集团 a 28,566,474.90 87.50 507,058,688.44 93.99
梁赛南 b 355,894.62 1.09 - -
童胜坤 c 118,631.54 0.36 - -
张锡康 d - - 6,258,207.67 1.16
倪伟勇 e - - 17,335,954.59 3.21
注释：
a 2012年度，本公司从万丰集团取得了威海镁业60.2%股权，上述价格
按资产交割日威海镁业的账面净资产价值按比例计算。2011年度，
本公司从万丰集团取得了万丰摩轮70.49%股权，根据同一控制下企
业合并的相关规定，上述价格按资产交割日万丰摩轮的账面净资产
价值按比例计算。
b 2012年度，本公司从梁赛南取得了威海镁业0.75%股权，上述价格按
资产交割日威海镁业的账面净资产价值按比例计算。
c 2012年度，本公司从童胜坤取得了威海镁业0.25%股权，上述价格按
资产交割日威海镁业的账面净资产价值按比例计算。
d 2011年度，本公司从张锡康取得了万丰摩轮0.87%股权，根据同一控
制下企业合并的相关规定，上述价格按资产交割日万丰摩轮的账面
净资产价值按比例计算。
e 2011年度，本公司从倪伟勇取得了万丰摩轮2.41%股权，根据同一控
制下企业合并的相关规定，上述价格按资产交割日万丰摩轮的账面
净资产价值按比例计算。
(10) 其他关联方交易
a 2012年度，本公司发生的本公司关键管理人员薪酬(包括采用货币、
实物形式和其他形式)总额为人民币4,206,553.63元(2011年：人民
币4,221,223.94元)。
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财务报表附注(续)
2012年度
人民币元
六、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方的承诺
(1) 于2012年度，本集团与浙江万丰科技开发有限公司签订设备采购合同总
计人民币6,966,280.84元(不含税金额计人民币5,954,086.19元)，向其
采购机器设备用于生产。截止2012年12月31日，本集团已采购金额为人
民币3,846,137.47元，已签约未拨备的金额为人民币2,107,948.72元。
(2) 于2012年度，本集团与浙江日发数码精密机械股份有限公司签订设备采
购合同总计人民币5,017,000.00元(不含税金额计人民币4,288,034.19
元)，向其采购机器设备用于生产。截止2012年12月31日，本集团已采购
金 额 为 人 民 币 743,589.74 元 ， 已 签 约 未 拨 备 的 金 额 为 人 民 币
3,544,444.44元。
(2) 经2012年12月18日召开的第四届董事会第二十三次会议审议通过《关于
增资上海卡耐新能源有限公司的议案》 ，同意公司以1：1的增资价出资
人民币4,500万元入股上海卡耐新能源有限公司,增资完成后，公司将占
上海卡耐新能源有限公司总出资额的25%。
6. 关联方应收应付款项余额
(1) 应收账款
关联方 2012年 2011年
浙江万丰科技开发有限公司 2,298,112.12 -
(2) 其他应收款
关联方 2012年 2011年
浙江万丰科技开发有限公司 2,229,176.69 2,244,843.95
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2012年度
人民币元
六、 关联方关系及其交易(续)
6. 关联方应收应付款项余额(续)
(3) 预付账款
关联方 2012年 2011年
浙江万丰科技开发有限公司 - 12,480,000.00
浙江日发数码精密机械股份有限公司 - 3,199,625.00
合计 - 15,679,625.00
(4) 应付账款
关联方 2012年 2011年
浙江万丰科技开发有限公司 387,056.45 1,449,651.25
浙江日发数码精密机械股份有限公司 420,789.00 1,225,755.39
合计 807,845.45 2,675,406.64
(5) 其他应付款
关联方 2012年 2011年
浙江万丰科技开发有限公司 4,551,340.84 2,870,510.00
浙江日发数码精密机械股份有限公司 826,500.00 594,000.00
万丰集团 100,000.00 11,521,396.54
合计 5,477,840.84 14,985,906.54
七、 或有事项
1． 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2． 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
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2012年度
人民币元
八、 承诺事项
1. 重大承诺事项
于 2012 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 已 签 约 但 未 拨 备 的 金 额 为 人 民 币
30,239,216.21元(2011年12月31日：人民币37,296,747.70元)。于2012
年12月31日，董事会已批复但未履行的金额为人民币15,000万元和美元
1,500万，分别用于在吉林设立全资子公司并投资年产200万件汽车铝轮
毂项目和在印度设立全资子公司并投资年产300万件摩托车铝轮毂项目
(2011年12月31日：无)。
2. 前期承诺履行情况
前期承诺于本期均已履行完毕。
九、 资产负债表日后事项
1、 经2012年12月18日召开的第四届董事会第二十三次会议审议通过《关于
增资上海卡耐新能源有限公司的议案》 ，同意公司以1：1的增资价出资
人民币4,500万元入股上海卡耐新能源有限公司。公司于2013年2月26日
已全额支付增资款，由上海上咨会计师事务所出具上咨会验2（2013）第
034号验资报告审验，上海卡耐新能源有限公司于2013年3月26日已取得
更新后的营业执照。本次增资完成后，公司持有上海卡耐新能源有限公
司25%的股权，由于公司对其有重大影响，自增资完成时点起，该长期股
权投资采用权益法核算。
2、 于2013年4月6日，本公司第四届董事会召开第二十四次会议，综合考虑
公司长期发展的需要和投资者利益的稳定回报，结合公司2012年度中期
已向全体股东实施每10股派送现金红利5元（含税）的利润分配，公司董
事会提出本年度暂不进行利润分配。
3、 于2013年1月8日，本公司第一次临时股东大会决议审议通过过《关于浙
江万丰摩轮有限公司在印度设立全资子公司并投资年产300万件摩托车铝
轮毂项目的议案》及《关于在吉林设立全资子公司并投资年产200万件汽
车铝轮毂项目的议案》。吉林万丰奥威汽轮有限公司于2013年3月15日成
立，并领取了220214000031392号《企业法人营业执照》。
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2012年度
人民币元
十、 其他重要事项
1. 租赁
重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租
赁付款额如下：
2012年 2011年
1年以内(含1年) 1,402,300.00 3,022,698.00
1年至2年(含2年) 362,300.00 2,746,835.29
2年至3年(含3年) - 3,093,015.25
3年以上 - -
1,764,600.00 8,862,548.54
2. 分部报告
经营分部
出于管理目的，本集团根据产品划分成业务单元，本集团有如下2个报告
分部：
(1) 汽车轮毂分部生产汽车的轮毂；
(2) 摩托车轮毂分部生产摩托车的轮毂；
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果
分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标
系对持续经营利润总额进行调整后的指标，该指标与本集团持续经营利
润总额是一致的。
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2012年度
人民币元
十、 其他重要事项(续)
2. 分部报告(续)
2012年
汽车轮毂 摩托车轮毂 抵消 合计
对外交易收入 2,347,249,133.30 1,743,502,783.26 - 4,090,751,916.56
分部间交易收入 223,089.01 - (223,089.01) -
资产减值损失 2,683,673.52 993,617.53 - 3,677,291.05
折旧费和摊销费 126,841,107.35 62,842,533.92 - 189,683,641.27
利润总额 271,224,513.54 208,692,152.38 (103,500,000.00) 376,416,665.92
所得税费用 21,371,292.17 28,780,905.76 - 50,152,197.93
资产总额 2,510,779,592.11 1,034,413,792.98 (515,346,145.36) 3,029,847,239.73
负债总额 857,925,185.63 252,411,776.91 24,154,516.19 1,134,491,478.73
2011年
汽车轮毂 摩托车轮毂 抵消 合计
对外交易收入 2,131,355,401.96 1,801,795,113.63 - 4,047,320,322.17
分部间交易收入 10,336,164.32 - (10,336,164.32) -
资产减值损失 (3,531,834.03) (1,047,451.14) - (4,579,285.17)
折旧费和摊销费 170,179,869.84 9,131,177.46 - 179,311,047.30
利润总额 252,228,959.02 191,274,438.90 (103,500,000.00) 340,003,397.92
所得税费用 16,823,269.10 26,813,933.97 - 43,637,203.07
资产总额 2,322,277,012.19 941,562,791.84 (514,201,579.25) 2,749,638,224.78
负债总额 668,020,301.23 225,622,022.38 25,299,082.30 918,941,405.91
产品和劳务信息
对外交易收入
具体参见附注五、33。
地理信息
对外交易收入
项目 2012年 2011年
中国大陆 1,850,392,180.55 1,742,769,493.63
美国 533,598,304.83 283,799,199.67
其他国家或地区 1,706,761,431.18 2,020,751,628.87
合计 4,090,751,916.56 4,047,320,322.17
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2012年度
人民币元
十、 其他重要事项(续)
2. 分部报告(续)
地理信息(续)
非流动资产总额
项目 2012年 2011年
中国大陆 1,247,096,573.38 1,168,053,098.29
美国 2,011.36 7,763.78
其他国家或地区 44,346.19 82,123.52
合计 1,247,142,930.93 1,168,142,985.59
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资
产。
主要客户信息
营业收入人民 币 478,211,714.81 元（ 2011年 ：人民币 525,594,435.38
元）来自于摩轮轮毂分部对某一单个客户的收入。
3. 金融工具及其风险分析
本集团的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、货币资金等。
这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因
经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本集团亦开展衍生交易，主要为远期外汇合同，目的在于管理本集团的
运营及其融资渠道的商品价格风险和外汇风险。于整个年度内，本集团
采取了不进行衍生工具投机交易的政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
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2012年度
人民币元
十、 其他重要事项(续)
3. 金融工具及其风险分析(续)
金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2012年
金融资产
以公允价值计量且 持有至到期 贷款和应收款项 可供出售金融 合计
其变动计入当期损 投资 资产
益的金融资产
货币资金 - - 493,322,459.06 - 493,322,459.06
交易性金融资产 9,829,570.00 - - - 9,829,570.00
应收票据 - - 179,586,896.46 - 179,586,896.46
应收账款 - - 646,618,699.85 - 646,618,699.85
其他应收款 - - 7,076,472.63 - 7,076,472.63
合计 9,829,570.00 - 1,326,604,528.00 - 1,336,434,098.00
金融负债
以公允价值计量且其 其他金融负债 合计
变动计入当期损益的
金融负债
短期借款 - 39,120,000.00 39,120,000.00
应付票据 - 252,880,092.96 252,880,092.96
应付账款 - 234,936,991.41 234,936,991.41
应付利息 - 11,012,745.38 11,012,745.38
其他应付款 - 77,353,014.79 77,353,014.79
一年内到期的非流动负债 - 45,085,200.00 45,085,200.00
长期借款 - 15,085,200.00 15,085,200.00
应付债券 - 347,265,255.49 347,265,255.49
合计 - 1,022,738,500.03 1,022,738,500.03
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2012年度
人民币元
十、 其他重要事项(续)
3. 金融工具及其风险分析(续)
金融工具分类(续)
2011年
金融资产
以公允价值计量且 持有至到期 贷款和应收款项 可供出售金融 合计
其变动计入当期损 投资 资产
益的金融资产
货币资金 - - 236,934,208.92 - 236,934,208.92
交易性金融资产 14,120,394.48 - - - 14,120,394.48
应收票据 - - 176,833,783.49 - 176,833,783.49
应收账款 - - 719,447,769.83 - 719,447,769.83
其他应收款 - - 15,150,247.86 - 15,150,247.86
合计 14,120,394.48 - 1,148,366,010.10 - 1,162,486,404.58
金融负债
以公允价值计量且其 其他金融负债 合计
变动计入当期损益的
金融负债
短期借款 - 189,148,322.98 189,148,322.98
应付票据 - 141,522,114.74 141,522,114.74
应付账款 - 256,217,885.43 256,217,885.43
应付利息 - 540,509.42 540,509.42
其他应付款 - 89,961,390.39 89,961,390.39
一年内到期的非流动负债 - 15,122,160.00 15,122,160.00
长期借款 - 130,244,320.00 130,244,320.00
合计 - 822,756,702.96 822,756,702.96
信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损
失的风险。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政
策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，
本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账
风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团
信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
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十、 其他重要事项(续)
3. 金融工具及其风险分析(续)
信用风险(续)
本集团其他金融资产包括货币资金、其他应收款及某些衍生工具，这些
金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的
账面金额。本集团无因提供财务担保而面临信用风险。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保
物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。于2012年12月
31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的15.18%(2011
年：15.25%)和39.35%(2011年：45.72%)分别源于最大客户和前五大客
户。 本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见
附注五、4和6中。
认为没有发生减值的金融资产的期限分析如下：
2012年
逾期未减值
合计 未逾期未减值
1个月以内 1-3个月 其他时间
应收账款 646,618,699.85 609,890,706.05 26,955,996.41 8,290,820.76 1,481,176.63
其他应收款 7,076,472.63 3,992,622.61 594,546.77 304,440.55 2,184,862.70
应收票据 179,586,896.46 179,586,896.46 - - -
2011年
逾期未减值
合计 未逾期未减值
1个月以内 1-3个月 其他时间
应收账款 719,447,769.83 685,674,598.83 - 22,983,980.98 10,789,190.02
其他应收款 15,150,247.86 13,627,097.74 - 515,166.81 1,007,983.31
应收票据 176,833,783.49 176,833,783.49 - - -
于2012年，尚未逾期和发生减值的应收账款与大量的近期无违约记录的
分散化的客户有关。
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3. 金融工具及其风险分析(续)
信用风险(续)
于2012年，已逾期但未减值的应收账款与大量的和本集团有良好交易记
录的独立客户有关。根据以往经验，由于信用质量未发生重大变化且仍
被认为可全额收回，本集团认为无需对其计提减值准备。
流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风
险。
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金
融工具的到期日，也考虑集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款、应付票据、应付债券等多种融资手段以
保持融资的持续性与灵活性之间的平衡。于2012年，本集团65.32%(2011
年：83.78%)的债务在不足一年内到期。
下表概括了金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期
限分析：
2012年
金融资产
即期 小于3个月 3个月以上至1年 1年以上至5年 5年以上 合计
货币资金 388,819,846.96 45,960,612.10 58,542,000.00 - - 493,322,459.06
交易性金融资产 - 4,571,000.73 5,129,659.04 128,910.23 - 9,829,570.00
应收票据 - 80,141,000.00 99,445,896.46 - - 179,586,896.46
应收账款 73,322,377.65 579,333,280.80 1,427,128.78 38,177.00 - 654,120,964.23
其他应收款 3,636,396.12 3,475,251.51 - - - 7,111,647.63
合计 465,778,620.73 713,481,145.14 164,544,684.28 167,087.23 - 1,343,971,537.38
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人民币元
十、 其他重要事项(续)
3. 金融工具及其风险分析(续)
下表概括了金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期
限分析(续)：
2012年(续)
金融负债
即期 小于3个月 3个月以上至1年 1年以上至5年 5年以上 合计
短期借款 - - 39,120,000.00 - - 39,120,000.00
应付票据 - 144,107,535.96 108,772,557.00 - - 252,880,092.96
应付账款 40,198,324.29 194,738,667.12 - - - 234,936,991.41
其他应付款 24,322,941.72 51,724,221.07 1,305,852.00 - - 77,353,014.79
应付利息 - 86,991.95 10,925,753.43 - - 11,012,745.38
一年内到期的非
- 3,771,300.00 41,313,900.00 - - 45,085,200.00
流动负债
长期借款 - - - 15,085,200.00 - 15,085,200.00
应付债券 - - - 347,265,255.49 - 347,265,255.49
合计 64,521,266.01 394,428,716.10 201,438,062.43 362,350,455.49 - 1,022,738,500.03
2011年
金融资产
即期 小于3个月 3个月以上至1年 1年以上至5年 5年以上 合计
货币资金 175,551,999.05 39,616,086.39 21,766,123.49 - - 236,934,208.93
交易性金融资产 - 7,141,103.17 6,979,291.31 - - 14,120,394.48
应收票据 - 83,978,926.98 92,854,856.51 - - 176,833,783.49
应收账款 - 727,938,590.19 - - - 727,938,590.19
其他应收款 356,067.22 14,824,355.64 - - - 15,180,422.86
合计 175,908,066.27 873,499,062.37 121,600,271.31 - - 1,171,007,399.95
金融负债
即期 小于3个月 3个月以上至1年 1年以上至5年 5年以上 合计
短期借款 - 84,148,322.98 105,000,000.00 - - 189,148,322.98
应付票据 - 86,631,722.69 54,890,392.05 - - 141,522,114.74
应付账款 - 240,091,177.22 16,126,708.21 - - 256,217,885.43
其他应付款 - 67,894,082.52 12,436,127.23 9,631,180.64 - 89,961,390.39
应付利息 - 540,509.42 - - - 540,509.42
一年内到期的非
- 3,780,540.00 11,341,620.00 - - 15,122,160.00
流动负债
长期借款 - - - 130,244,320.00 - 130,244,320.00
合计 - 483,086,354.83 199,794,847.49 139,875,500.64 - 822,756,702.96
127
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年度
人民币元
十、 其他重要事项(续)
3. 金融工具及其风险分析(续)
市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风
险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而
发生波动的风险。本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮
动利率计息的长期负债有关。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率
发生合理、可能的变动时，将对利润(通过对浮动利率借款的影响)和股
东权益产生的影响。
基准点 利润总额 股东权益
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
2012年12月31日 0.50% (150,852.00) (128,224.20)
美元借款 (0.50%) 150,852.00 128,224.20
2011年12月31日 0.50% (226,832.40) (198,478.35)
美元借款 (0.50%) 226,832.40 198,478.35
外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而
发生波动的风险。本集团面临的外汇变动风险主要与本集团的经营活动
(当收支以不同于本集团记账本位币的外币结算时)及其于境外子公司的
净投资有关。
128
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年度
人民币元
十、 其他重要事项(续)
3. 金融工具及其风险分析(续)
市场风险(续)
外汇风险(续)
本集团面临交易性的外汇风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币
以外的货币进行的销售或采购所致。本集团销售额约55%(2011年：57%)
是以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价的，而约
100%(2011年：100%)的成本以经营单位的记账本位币计价。
下表为外汇风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，汇率
发生合理、可能的变动时，将对利润总额(由于货币性资产和货币性负债
的公允价值变化)和股东权益产生的影响。
2012年
汇率增加/(减少) 利润总额增加/(减少) 股东权益增加/(减少)
人民币对美元贬值 5% 17,739,276.11 15,078,183.29
人民币对美元升值 (5%) (17,739,276.11) (15,078,384.70)
人民币对欧元贬值 5% 2,051,777.52 1,744,010.89
人民币对欧元升值 (5%) (2,051,777.52) (1,744,010.89)
人民币对英镑贬值 5% 316,411.91 260,430.52
人民币对英镑升值 (5%) (316,411.91) (260,430.52)
人民币对日元贬值 5% 2,141,907.97 1,820,621.78
人民币对日元升值 (5%) (2,141,907.97) (1,820,621.78)
2011年
汇率增加/(减少) 利润总额增加/(减少) 股东权益增加/(减少)
人民币对美元贬值 5% 11,281,533.98 9,727,263.15
人民币对美元升值 (5%) (11,281,533.98) (9,727,263.15)
人民币对欧元贬值 5% 2,752,236.57 2,348,791.46
人民币对欧元升值 (5%) (2,752,236.57) (2,348,791.46)
人民币对英镑贬值 5% 171,677.73 149,278.31
人民币对英镑升值 (5%) (171,677.73) (149,278.31)
人民币对日元贬值 5% 788,547.24 670,265.15
人民币对日元升值 (5%) (788,547.24) (670,265.15)
129
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财务报表附注(续)
2012年度
人民币元
十、 其他重要事项(续)
3. 金融工具及其风险分析(续)
公允价值
本集团金融工具的公允价值与其账面价值无重大差异。公允价值估计是
指在某个特定时间按相关的市场讯息及有关金融工具的资料而作出的估
计,由于估计属主观性质，并涉及不确定因素和主要判断事项，故不能准
确厘定。任何假设的变动，都可能对估计造成重大影响。
以下是本集团各类别金融工具的账面价值与公允价值：
2012年 2011年
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融资产
货币资金 493,322,459.06 493,322,459.06 236,934,208.92 236,934,208.92
交易性金融资产 9,829,570.00 9,829,570.00 14,120,394.48 14,120,394.48
应收票据 179,586,896.46 179,586,896.46 176,833,783.49 176,833,783.49
应收账款 646,618,699.85 646,618,699.85 719,447,769.83 719,447,769.83
其他应收款 7,076,472.63 7,076,472.63 15,150,247.86 15,150,247.86
金融负债
短期借款 39,120,000.00 39,120,000.00 189,148,322.98 189,148,322.98
应付票据 252,880,092.96 252,880,092.96 141,522,114.74 141,522,114.74
应付账款 234,936,991.41 234,936,991.41 256,217,885.43 256,217,885.43
应付利息 11,012,745.38 11,012,745.38 540,509.42 540,509.42
其他应付款 77,353,014.79 77,353,014.79 89,961,390.39 89,961,390.39
一年内到期的非
45,085,200.00 45,085,200.00 15,122,160.00 15,122,160.00
流动负债
长期借款 15,085,200.00 15,085,200.00 130,244,320.00 130,244,320.00
应付债券 347,265,255.49 347,265,255.49 - -
130
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2012年度
人民币元
十一、 公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
种类 2012年 2011年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大的 257,367,058.66 97.43 1,827,014.53 0.71 251,003,026.76 97.00 1,827,014.53 0.73
应收账款
其他不重大应收 6,775,491.66 2.57 - - 7,761,785.69 3.00 - -
账款
合计 264,142,550.32 100.00 1,827,014.53 0.69 258,764,812.45 100.00 1,827,014.53 0.71
应收账款按账龄披露：
2012年 2011年
1年以内 260,614,938.61 256,624,041.90
1至2年 3,051,134.36 390,565.99
2至3年 - 1,750,204.56
3年以上 476,477.35 -
应收账款合计 264,142,550.32 258,764,812.45
减：坏账准备 1,827,014.53 1,827,014.53
应收账款净额 262,315,535.79 256,937,797.92
应收账款按币种披露：
2012年 2011年
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
人民币 -- -- 44,298,788.86 -- -- 75,444,530.11
美元 29,323,509.90 6.2855 184,312,921.48 21,458,573.92 6.3009 135,208,328.41
日元 143,948,973.28 0.0730 10,508,275.05 168,572,286.27 0.0811 13,671,212.42
欧元 2,596,480.57 8.3176 21,596,486.79 3,777,275.81 8.1625 30,832,013.80
英镑 337,175.91 10.1611 3,426,078.14 371,589.41 9.7116 3,608,727.71
合计 -- -- 264,142,550.32 -- -- 258,764,812.45
131
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年度
人民币元
十一、 公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收账款(续)
(2) 应收账款坏账准备的变动如下：
本年减少
年初数 本年计提 转回 转销 年末数
2012年 1,827,014.53 - - - 1,827,014.53
2011年 8,815,456.88 666,534.26 7,488,442.35 166,534.26 1,827,014.53
于2012年12月31日单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账
款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
CIA Wheel Group 11,400,857.38 1,327,014.53 11.64% 产品质量纠纷
Ford Motor Company 5,755,488.79 500,000.00 8.69% 产品质量纠纷
合计 17,156,346.17 1,827,014.53 -- --
于2011年12月31日单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账
款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
CIA Wheel Group 6,999,354.83 1,327,014.53 18.96% 产品质量纠纷
Ford Motor Company 2,193,279.97 500,000.00 22.80% 产品质量纠纷
合计 9,192,634.80 1,827,014.53 -- --
(3) 2012年实际核销的应收账款如下：
无
2011年实际核销的应收账款如下：
单位名称 应收账款性 核销金额 核销原因 是否因关联
质 交易产生
上海国际汽车零部件采 货款 76,216.28 无法收回 否
购中心有限公司
PCA International 货款 51,426.16 无法收回 否
Almusbah Tires 货款 34,964.52 无法收回 否
Trading EST
其他零星客户 货款 3,927.30 无法收回 否
合计 -- 166,534.26 -- --
132
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年度
人民币元
十一、 公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收账款(续)
(4) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况
无
(5) 应收账款金额前五名单位情况
2012年
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总
额的比例(%)
第一名 第三方 37,007,466.08 1年以内 14.01
第二名 第三方 23,317,176.38 3个月以内 8.83
第三名 第三方 21,813,317.55 6个月以内 8.26
第四名 子公司 19,117,551.38 3个月以内 7.24
第五名 第三方 15,406,576.48 3个月以内 5.83
合计 -- 116,662,087.87 -- 44.17
2011年
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总
额的比例(%)
第一名 第三方 32,981,798.68 1年以内 12.74
第二名 第三方 26,702,752.06 3个月以内 10.32
第三名 第三方 16,915,216.12 3个月以内 6.54
第四名 第三方 16,812,139.45 3个月以内 6.50
第五名 第三方 14,030,958.18 3个月以内 5.42
合计 -- 107,442,864.49 -- 41.52
133
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年度
人民币元
十一、 公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收账款(续)
(6) 应收关联方款项
2012年
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例(%)
威海万丰奥威汽轮有限公司 本公司的子公司 19,117,551.38 7.24
万丰奥威北美有限责任公司 本公司的子公司 4,770,369.54 1.81
万丰奥威(英国)有限公司 本公司的子公司 3,426,078.14 1.30
浙江万丰科技开发有限公司 关联方 1,861,999.60 0.70
2011年
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例(%)
万丰奥威北美有限责任公司 本公司的子公司 4,261,227.85 1.65
万丰奥威(英国)有限公司 本公司的子公司 3,608,727.71 1.39
(7) 不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为0.00元。
(8) 以应收账款为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排：
无
2． 其他应收款
(1) 其他应收款按种类披露：
种类 2012年 2011年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大的 123,574,799.84 98.65 - - 1,659,106.80 78.67 - -
其他应收款
其他不重大其他 1,696,818.45 1.35 - - 449,922.62 21.33 - -
应收款
合计 125,271,618.29 100.00 - - 2,109,029.42 100.00 - -
134
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年度
人民币元
十一、 公司财务报表主要项目注释(续)
2． 其他应收款(续)
其他应收款按账龄披露：
2012年 2011年
1年以内 125,264,069.69 2,109,029.42
1至2年 7,548.60 -
2至3年 - -
3年以上 - -
其他应收款合计 125,271,618.29 2,109,029.42
减：坏账准备 - -
其他应收款净额 125,271,618.29 2,109,029.42
(2) 其他应收款坏账准备的变动如下：
本年减少
年初数 本年计提 转回 转销 年末数
2012年 - - - - -
2011年 35,750.00 - - 35,750.00 -
于2012年12月31日单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应
收款坏账准备计提：
无
于2011年12月31日单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应
收款坏账准备计提：
无
135
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年度
人民币元
十一、 公司财务报表主要项目注释(续)
2． 其他应收款(续)
(3) 2012年实际核销的其他应收款如下：
无
2011年实际核销的其他应收款如下：
单位名称 其他应收款性 核销金额 核销原因 是否因关联
质 交易产生
新昌县人民法院 诉讼费 35,750.00 诉讼结束 否
(4) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情
况
无
(5) 金额较大的其他应收款的性质或内容
于2012年12月31日，金额较大的其他应收款主要是应收子公司的财务资
助款。于2011年12月31日，金额较大的其他应收款主要是应收关联方的
货款。
(6) 其他应收款金额较大单位情况
2012年
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例(%)
宁波奥威尔轮毂有限公司* 本公司的子公司 68,000,000.00 54.28
威海万丰镁业科技发展有限公司* 本公司的子公司 55,574,799.84 44.36
* 根据万丰奥威第四届董事会第十八次会议和第十九次会议决议，本公司分别为宁波奥
威尔轮毂有限公司和威海万丰镁业科技发展有限公司提供期限为一年的财务资助人民币
6,800万元和人民币5,500万元。其中，应收威海万丰镁业科技发展有限公司人民币
574,799.84元为2012年度公司向其销售模具和设备款。
2011年
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例(%)
威海万丰奥威汽轮有限公司 本公司的子公司 1,659,106.80 78.67
136
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2012年度
人民币元
十一、 公司财务报表主要项目注释(续)
3． 其他应收款(续)
(7) 其他应收关联方款项情况
2012年
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例(%)
宁波奥威尔轮毂有限公司 本公司的子公司 68,000,000.00 54.28
威海万丰镁业科技发展有限公司 本公司的子公司 55,574,799.84 44.36
浙江万丰科技开发有限公司 关联方 210,000.00 0.17
2011年
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例(%)
威海万丰奥威汽轮有限公司 本公司的子公司 1,659,106.80 78.67
(8) 不符合终止确认条件的其他应收款的转移金额为0.00元。
(9) 其他应收款为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排：
无
3. 长期股权投资
2012年
被投资单位 核算方 投资成本 年初数 增减变动 年末数 在被投 在被投 在被投资单 减值准 本期计 现金红利
法 资单位 资单位 位持股比例 备 提减值
持股比 表决权 与表决权比 准备
例(%) 比例 例不一致的
(%) 说明
威海万丰奥威汽 成本法 78,600,024.75 78,600,024.75 - 78,600,024.75 65 65 - - 32,500,000.00
轮有限公司
宁波奥威尔轮毂 成本法 118,269,148.42 118,269,148.42 - 118,269,148.42 75 75 - - -
有限公司
万丰奥威(英国) 成本法 7,093,320.00 7,093,320.00 - 7,093,320.00 100 100 - - -
有限公司
万丰北美有限责 成本法 797,300.00 797,300.00 - 797,300.00 100 100 - - -
任公司
浙江万丰摩轮有 成本法 539,500,661.55 539,500,661.55 - 539,500,661.55 75 75 - - 103,500,000.00
限公司
威海万丰镁业科 成本法 32,647,399.88 - 32,647,399.88 32,647,399.88 68.8 68.8 - - -
技发展有限公司
上海卡耐新能源 成本法 36,000,000.00 36,000,000.00 - 36,000,000.00 15 15 - - -
有限公司
合计 -- 812,907,854.60 780,260,454.72 32,647,399.88 812,907,854.60 -- -- -- - - 136,000,000.00
137
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财务报表附注(续)
2012年度
人民币元
十一、 公司财务报表主要项目注释(续)
3. 长期股权投资(续)
2011年
被投资单位 核算方 投资成本 年初数 增减变动 年末数 在被投 在被投 在被投资单 减值准 本期计 现金红利
法 资单位 资单位 位持股比例 备 提减值
持股比 表决权 与表决权比 准备
例(%) 比例 例不一致的
(%) 说明
威海万丰奥威汽 成本法 78,600,024.75 78,600,024.75 - 78,600,024.75 65 65 - - 32,500,000.00
轮有限公司
宁波奥威尔轮毂 成本法 118,269,148.42 118,269,148.42 - 118,269,148.42 75 75 - - -
有限公司
万丰奥威(英国) 成本法 7,093,320.00 7,093,320.00 - 7,093,320.00 100 100 - - -
有限公司
万丰北美有限责 成本法 797,300.00 797,300.00 - 797,300.00 100 100 - - -
任公司
浙江万丰摩轮有 成本法 539,500,661.55 - 539,500,661.55 539,500,661.55 75 75 - - 103,500,000.00
限公司
上海卡耐新能源 成本法 36,000,000.00 - 36,000,000.00 36,000,000.00 15 15 - - -
有限公司
合计 -- 780,260,454.72 204,759,793.17 575,500,661.55 780,260,454.72 -- -- -- - - 136,000,000.00
4. 营业收入及成本
(1) 营业收入
项目 2012年 2011年
主营业务收入 1,522,320,925.12 1,422,938,351.39
其他业务收入 22,986,162.70 28,589,970.78
营业成本 1,309,616,774.46 1,240,756,244.71
营业收入列示如下：
项目 2012年 2011年
商品销售收入 1,522,320,925.12 1,422,938,351.39
材料销售收入 11,880,384.35 18,304,931.31
废料销售收入 4,685,217.67 6,771,803.13
模具销售收入 5,952,702.85 3,015,498.64
其他收入 467,857.83 497,737.70
合计 1,545,307,087.82 1,451,528,322.17
138
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财务报表附注(续)
2012年度
人民币元
十一、 公司财务报表主要项目注释(续)
4. 营业收入及成本
(2) 主营业务(分行业)
本公司属于汽车轮毂制造行业，主营业务收入及成本无需分行业列示。
(3) 主营业务(分产品)
产品名 2012年 2011年
称 收入 成本 收入 成本
电镀轮 77,356,826.54 74,271,352.56 97,386,599.57 90,236,427.52
抛光轮 47,763,375.68 43,092,211.58 46,401,856.04 37,009,482.67
涂装轮 1,392,895,444.80 1,172,619,086.08 1,274,235,916.26 1,086,982,735.11
毛胚轮 - - 4,154,338.44 3,194,831.08
锻造轮 4,305,278.10 3,773,443.74 759,641.08 2,148,023.89
合计 1,522,320,925.12 1,293,756,093.96 1,422,938,351.39 1,219,571,500.27
(4) 主营业务(分地区)
地区名称 2012年 2011年
收入 成本 收入 成本
中国大陆 518,536,215.14 439,057,949.59 486,411,927.23 435,613,931.33
其他国家和地区 1,003,784,709.98 854,698,144.37 936,526,424.16 783,957,568.94
合计 1,522,320,925.12 1,293,756,093.96 1,422,938,351.39 1,219,571,500.27
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
2012年
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 151,873,840.41 9.83
第二名 132,586,993.96 8.58
第三名 118,435,152.36 7.66
第四名 107,112,331.35 6.93
第五名 97,812,565.73 6.33
合计 607,820,883.81 39.33
139
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2012年度
人民币元
十一、 公司财务报表主要项目注释(续)
4. 营业收入及成本(续)
(5) 公司前五名客户的营业收入情况(续)
2011年
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 150,707,140.26 10.38
第二名 116,173,892.15 8.00
第三名 111,375,240.02 7.67
第四名 90,966,498.77 6.27
第五名 74,577,874.30 5.14
合计 543,800,645.50 37.46
5. 投资收益
(1) 投资收益明细情况
2012年 项目 2011年
成本法核算的长期股权投资收益 136,000,000.00 136,000,000.00
远期外汇合同交割损益 5,085,441.56 5,557,839.88
合计 141,085,441.56 141,557,839.88
(2) 投资收益的说明：
成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额比例最高的投
资单位如下：
被投资单位 2012年 2011年 增减变动原因
浙江万丰摩轮有限公司 103,500,000.00 103,500,000.00 利润分配
威海万丰奥威汽轮有限公司 32,500,000.00 32,500,000.00 利润分配
于2012年，本公司的投资收益的汇回均无重大限制。
140
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人民币元
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6、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
项目 2012年 2011年
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 189,341,919.95 196,508,546.08
加：资产减值准备 1,497,636.14 (5,419,625.18)
固定资产折旧 60,326,659.19 57,201,640.36
无形资产摊销 1,181,765.08 1,180,577.40
长期待摊费用摊销 12,044,155.05 10,850,012.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
收益 (47,288.39) (52,967.10)
公允价值变动损失/(收益) 1,260,700.86 (1,151,025.86)
财务费用 21,215,729.89 5,986,506.94
投资收益 (141,085,441.56) (141,557,839.88)
递延所得税资产增加 (2,329.08) (97,763.87)
递延所得税负债增加(增加以“－”号填列) (189,105.12) 172,653.87
存货的减少(增加以“－”号填列) 164,372.22 (35,166,508.47)
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填
列) (26,690,666.62) 11,088,246.45
经营性应付项目的减少 95,031,899.52 (1,140,933.04)
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 214,050,007.13 98,401,520.11
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 95,570,107.27 47,929,664.89
减：现金的期初余额 47,929,664.89 104,269,890.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 47,640,442.38 (56,340,225.96)
141
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2012年度
人民币元
十一、 公司财务报表主要项目注释(续)
6、 现金流量表补充资料(续)
(2) 现金及现金等价物
项目 2012年 2011年
现金 95,570,107.27 47,929,664.89
其中：库存现金 21,389.02 105,226.38
可随时用于支付的银行存款 95,548,718.25 47,824,438.51
现金等价物 -
年末现金及现金等价物余额 95,570,107.27 47,929,664.89
其他货币资金 26,753,880.00 21,548,949.88
年末货币资金余额 122,323,987.27 69,478,614.77
142
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2012年度
人民币元
1. 非经常性损益明细表
2012年12月31日
项目 金额 说明
非流动资产处置损失 (1,262,325.96) 处置固定资产净损失
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按
9,111,767.47
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 远期外汇合同交易产
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 生的公允价值变动损
8,026,154.66
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 益和投资收益
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,027,127.13
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
5,254,072.36
当期净损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (62,221.10)
所得税影响数 (2,311,014.21)
少数股东权益影响额(税后) (3,921,666.40)
合计 15,861,893.95
2011年12月31日
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 521,023.11 处置固定资产净收益
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按
3,667,100.32
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 远期外汇合同交易产
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 生的公允价值变动损
19,605,335.99
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 益和投资收益
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 7,488,442.35
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
70,314,399.49
当期净损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,487,507.50
所得税影响数 (4,642,887.60)
少数股东权益影响额(税后) (25,601,212.39)
合计 74,839,708.77
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执
行。
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2012年度
人民币元
2、 净资产收益率和每股收益
2012年
报告期利润 加权平均净资 每股收益
产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 15.89 0.64 0.64
扣除非经常性损益后归属于公司
14.96 0.60 0.60
普通股股东的净利润
2011年
报告期利润 加权平均净资 每股收益
产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 15.25 0.58 0.58
扣除非经常性损益后归属于公司
11.50 0.45 0.45
普通股股东的净利润
本公司无稀释性潜在普通股。
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2012年度
人民币元
3、 财务报表项目数据的变动分析
说明：本公司对于两个期间的数据变动幅度达30%以上，或占资产负债表
日资产总额5%或报告期利润总额10%以上的报表项目的具体情况及变动原
因，以本集团的合并口径进行分析如下:
(1) 货币资金
2012年末余额较2011年末余额增加108.21%，主要系本集团2012年
度经营活动产生的现金净流入与发行债券取得的现金流入大于购
建固定资产等投资活动和分配股利等筹资活动产生的现金净流
出。
(2) 交易性金融资产
主要系本集团确认年末持有未交割远期外汇合同收益所致。
(3) 应收票据/应收账款
应收票据及应收账款2012年末余额较2011年末余额分别增加1.56%
及减少10.12%，主要系本年本集团加大了资金回笼力度。
(4) 其他应收款
2012年末余额较2011年末余额减少53.29%，主要系2011年末应收
出口退税款余额较大，2012年末应收退税款均已在本年末收回。
(5) 存货
2012年末余额较2011年末余额增加3.95%，主要是为了满足2013年
春节的原材料备货、生产及产成品供应需求，集团在年底采购了
较多原材料，并扩大了产成品生产。
(6) 无形资产
2012年末余额较2011年末余额增加15.45%，主要系本集团2012年
新取得一块土地的使用权，用以新建厂房。
(7) 短期借款
2012年末余额较2011年末余额减少79.32%，主要系2012年公司发
行债券，资金充裕，偿还了较多的银行借款。
145
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2012年度
人民币元
3、 财务报表项目数据的变动分析(续)
(8) 应付票据/应付账款
应 付 票 据 及 应 付 账 款 2012 年 末 余 额 较 2011 年 末 余 额 分 别 增 加
78.69%及减少8.31%，主要系本集团2012年为减少占用资金，多使
用期限为六个月的银行承兑汇票和供应商结算，导致应付票据大
幅增加而应付账款余额有所减少。
(9) 预收账款
2012年末余额较2011年末余额增加65.89%，主要系几家以预收款
方式结算的海外客户于2012年末订单量增加所致。
(10) 应付利息
2012年末余额较2011年末余额增加1937.48%，主要系2012年末计
提公司债券的应付利息。
(11) 一年内到期非流动负债/长期借款
一年内到期的非流动负债及长期借款2012年末余额较2011年末余
额分别增加198.14%及减少88.42%，主要系科目余额按还款期重分
类及偿还长期借款所致。
(12) 应付债券
应付债券余额系2012年本公司发行公司债券人民币3.5亿元，发行
计入应付债券成本并以实际利率法摊销调整。
(13) 其他非流动负债
2012年末余额较2011年末余额增加151.76%，主要系本集团于2012
年度收到多项与资产相关的政府补助。
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2012年度
人民币元
3、 财务报表项目数据的变动分析(续)
(14) 营业收入/营业成本
营业收入2012年度较2011年度增加1.07%，营业成本减少2.40%，
营业收入的增加主要系受汽车和摩托车市场的平稳发展，2012年
度本集团销售量亦稳步上升所致。营业成本的下降受原材料价格
下跌和生产成本下降共同所致。
(15) 管理费用
2012年度较2011年度增加32.04%，主要系本年度研发费用支出增
加。同时，随着本集团经营规模的扩大，本年办公费和业务招待
费等有所上升。
(16) 资产减值损失
2012年度较2011年度减少180.30%，主要系本集团2012年因应收账
款收回，转回了以前年度计提的坏账准备人民币103万元，而2011
年转回金额为人民币951万元。
(17) 公允价值变动收益
主要系核算远期结售汇合同所产生的收益。
(18) 投资收益
主要系本年度远期外汇合同交割收益所致。
(19) 营业外支出
2012年度较2011年度增加80.26%，主要系本集团2012年公益性捐
赠支出较去年增加所致。
(20) 所得税费用
2012年度较2011年度增加14.93%，主要系本集团当年度利润总额
较上年增加所致。
147