浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
已审财务报表
2014年12月31日
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
目 录
页 次
一、 审计报告 1 - 2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 3 - 5
合并利润表 6 - 7
合并股东权益变动表 8 - 9
合并现金流量表 10 - 11
公司资产负债表 12 - 13
公司利润表 14
公司股东权益变动表 15 - 16
公司现金流量表 17 - 18
财务报表附注 19 - 144
财务报表补充资料
1. 非经常性损益明细表 145
2. 净资产收益率和每股收益 146
审计报告
安永华明(2015)审字第60468741_B01号
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的浙江万丰奥威汽轮股份有限公司的财务报表，包括2014
年12月31日的合并及公司的资产负债表，2014年度合并及公司的利润表、股东
权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是浙江万丰奥威汽轮股份有限公司管理层的责
任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公
允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊
或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报
表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的
财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报
表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内
部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
1
审计报告(续)
安永华明(2015)审字第60468741_B01号
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了浙江万丰奥威汽轮股份有限公司2014年12月31日的合并及公司的财
务状况以及2014年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 谈朝晖
中国 北京 中国注册会计师： 许 颖
2015年3月18日
2
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
合并资产负债表
2014年12月31日
人民币元
资产 附注五 2014年 2013年
流动资产：
货币资金 1 710,334,095.99 554,271,643.98
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 2 - 44,325,189.46
应收票据 3 201,813,495.86 173,871,972.26
应收账款 4 1,033,548,324.52 905,299,777.21
预付款项 5 66,867,337.29 60,818,813.75
其他应收款 6 49,237,123.71 26,651,977.70
存货 7 418,883,314.99 341,523,097.56
其他流动资产 8 42,558,679.37 18,728,781.23
流动资产合计 2,523,242,371.73 2,125,491,253.15
非流动资产:
可供出售金融资产 9 - 47,550,000.00
长期股权投资 10 75,504,874.88 82,165,039.57
固定资产 11 1,080,737,899.15 1,008,005,140.39
在建工程 12 307,068,356.99 112,975,382.20
无形资产 13 679,290,035.97 506,346,335.63
商誉 14 250,731,030.78 235,709,395.09
长期待摊费用 15 30,233,020.54 31,635,831.42
递延所得税资产 16 24,535,254.70 12,723,966.13
其他非流动资产 17 90,793,841.39 50,025,193.25
非流动资产合计 2,538,894,314.40 2,087,136,283.68
资产总计 5,062,136,686.13 4,212,627,536.83
3
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合并资产负债表(续)
2014年12月31日
人民币元
负债及股东权益 附注五 2014年 2013年
流动负债:
短期借款 19 333,717,398.27 75,128,711.79
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 20 22,059,459.18 -
应付票据 21 392,800,493.91 197,499,986.41
应付账款 22 387,579,768.81 400,915,189.12
预收款项 23 5,668,776.28 8,296,887.43
应付职工薪酬 24 73,242,574.11 69,128,048.86
应交税费 25 45,143,443.57 24,430,688.45
应付利息 26 12,880,008.50 12,115,563.06
其他应付款 27 368,393,033.33 583,207,258.55
一年内到期的非流动负债 28 310,000,000.00 114,632,560.00
流动负债合计 1,951,484,955.96 1,485,354,893.67
非流动负债：
长期借款 29 144,855,000.00 120,000,000.00
应付债券 30 348,422,842.87 347,828,271.63
递延收益 31 169,774,057.04 150,893,853.00
递延所得税负债 16 40,001,540.99 38,148,778.42
非流动负债合计 703,053,440.90 656,870,903.05
负债合计 2,654,538,396.86 2,142,225,796.72
4
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合并资产负债表(续)
2014年12月31日
人民币元
负债及股东权益 附注五 2014年 2013年
股东权益:
股本 32 390,098,968.00 390,098,968.00
资本公积 33 473,814,943.69 473,814,943.69
其他综合收益 34 (1,558,089.66) 167,598.88
盈余公积 35 167,781,564.67 133,230,536.92
未分配利润 36 927,189,116.26 669,884,466.05
归属于母公司股东权益合计 1,957,326,502.96 1,667,196,513.54
少数股东权益 450,271,786.31 403,205,226.57
股东权益合计 2,407,598,289.27 2,070,401,740.11
负债和股东权益总计 5,062,136,686.13 4,212,627,536.83
财务报表由以下人士签署：
法定代表人：陈爱莲 主管会计工作负责人：梁赛南 会计机构负责人：丁锋云
5
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合并利润表
2014年度
人民币元
附注五 2014年 2013年
营业收入 37 5,535,128,065.59 4,552,340,496.97
减： 营业成本 37 4,260,797,252.86 3,651,901,189.51
营业税金及附加 38 23,994,911.45 20,112,934.40
销售费用 39 124,443,772.14 108,586,617.74
管理费用 40 437,260,463.85 330,181,384.91
财务费用 41 52,901,229.74 63,469,040.46
资产减值损失 42 2,967,513.82 5,431,486.04
加： 公允价值变动(损失)/收益 43 (66,384,648.64) 34,495,619.46
投资收益 44 8,723,692.02 16,546,584.66
其中：对联营企业的投资(损失)/收益 (6,660,164.69) 222,248.85
营业利润 575,101,965.11 423,700,048.03
加： 营业外收入 45 52,336,399.20 27,808,179.57
其中：非流动资产处置利得 1,665,767.73 132,268.37
减： 营业外支出 46 13,856,497.79 8,018,471.81
其中：非流动资产处置损失 1,282,512.90 458,670.31
利润总额 47 613,581,866.52 443,489,755.79
减： 所得税费用 48 84,057,007.07 56,939,777.16
净利润 529,524,859.45 386,549,978.63
归属于母公司股东的净利润 435,155,161.96 297,274,046.12
少数股东损益 94,369,697.49 89,275,932.51
6
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合并利润表(续)
2014年度
人民币元
附注五 2014年 2013年
其他综合收益的税后净额
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 34 (1,725,688.54) 974,135.52
以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中所享有的份额 - 900,377.77
外币财务报表折算差额 (1,725,688.54) 73,757.75
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 (555,137.75) 28,936.01
综合收益总额 527,244,033.16 387,553,050.16
其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 433,429,473.42 298,248,181.64
归属于少数股东的综合收益总额 93,814,559.74 89,304,868.52
每股收益 49
基本每股收益 1.12 0.76
稀释每股收益 1.12 0.76
7
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合并股东权益变动表
2014年度
人民币元
归属于母公司股东权益 少数股东 所有者权益
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计
一、 上年年末余额 390,098,968.00 473,814,943.69 167,598.88 133,230,536.92 669,884,466.05 1,667,196,513.54 403,205,226.57 2,070,401,740.11
二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - (1,725,688.54) - 435,155,161.96 433,429,473.42 93,814,559.74 527,244,033.16
(二) 股东投入和减少资本
1.股东投入资本 - - - - - - 15,000,000.00 15,000,000.00
(三) 利润分配
1.提取盈余公积 - - - 34,551,027.75 (34,551,027.75) - - -
2.对股东的分配 - - - - (195,049,484.00) (195,049,484.00) (9,998,000.00) (205,047,484.00)
3.少数股东放弃分红 - - - - 51,750,000.00 51,750,000.00 (51,750,000.00) -
上述(一)至(三)小计 - - (1,725,688.54) 34,551,027.75 257,304,650.21 290,129,989.42 47,066,559.74 337,196,549.16
三、 本年年末余额 390,098,968.00 473,814,943.69 (1,558,089.66) 167,781,564.67 927,189,116.26 1,957,326,502.96 450,271,786.31 2,407,598,289.27
8
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
合并股东权益变动表(续)
2013年度
人民币元
归属于母公司股东权益 少数股东 所有者权益
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计
一、 上年年末余额 390,098,968.00 473,814,943.69 (806,536.64) 112,150,494.46 562,822,533.44 1,538,080,402.95 357,275,358.05 1,895,355,761.00
二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - 974,135.52 - 297,274,046.12 298,248,181.64 89,304,868.52 387,553,050.16
(二) 直接计入股东权益的
利得和损失
1.长期股权投资成本法
转权益法的影响 - - - - 42,412.95 42,412.95 - 42,412.95
(三) 利润分配
1.提取盈余公积 - - - 21,080,042.46 (21,080,042.46) - - -
2.对股东的分配 - - - - (195,049,484.00) (195,049,484.00) (17,500,000.00) (212,549,484.00)
3.少数股东放弃分红 - - - - 25,875,000.00 25,875,000.00 (25,875,000.00) -
上述(一)至(三)小计 - - 974,135.52 21,080,042.46 107,061,932.61 129,116,110.59 45,929,868.52 175,045,979.11
三、 本年年末余额 390,098,968.00 473,814,943.69 167,598.88 133,230,536.92 669,884,466.05 1,667,196,513.54 403,205,226.57 2,070,401,740.11
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合并现金流量表
2014年度
人民币元
附注五 2014年 2013年
一、 经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,801,519,361.81 4,864,762,990.76
收到的税费返还 252,172,122.60 222,052,821.92
收到其他与经营活动有关的现金 50 106,482,788.16 56,918,430.74
经营活动现金流入小计 6,160,174,272.57 5,143,734,243.42
购买商品、接受劳务支付的现金 4,264,660,197.06 3,789,860,709.64
支付给职工以及为职工支付的现金 479,279,140.18 369,001,927.46
支付的各项税费 206,665,155.53 135,523,942.00
支付其他与经营活动有关的现金 50 367,091,899.88 301,424,263.62
经营活动现金流出小计 5,317,696,392.65 4,595,810,842.72
经营活动产生的现金流量净额 51 842,477,879.92 547,923,400.70
二、 投资活动产生的现金流量：
取得子公司收到的现金 51 27,917,290.44 9,488,765.44
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 5,474,084.02 511,183.53
收到的其他与投资活动有关的现金 50 103,433,856.71 16,324,335.81
投资活动现金流入小计 136,825,231.17 26,324,284.78
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 590,960,050.91 487,110,490.70
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额 50 442,950,000.00 99,550,000.00
投资活动现金流出小计 1,033,910,050.91 586,660,490.70
投资活动产生的现金流量净额 (897,084,819.74) (560,336,205.92)
10
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合并现金流量表(续)
2014年度
人民币元
附注五 2014年 2013年
三、 筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 15,000,000.00 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 15,000,000.00 -
取得借款收到的现金 1,164,215,959.28 412,978,721.79
收到的其他与筹资活动有关的现金 - 130,000,000.00
筹资活动现金流入小计 1,179,215,959.28 542,978,721.79
偿还债务支付的现金 685,404,832.80 202,055,210.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 279,802,189.71 228,648,708.82
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,282,533.56 3,879,359.50
筹资活动现金流出小计 965,207,022.51 430,703,918.82
筹资活动产生的现金流量净额 214,008,936.77 112,274,802.97
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 132,903.84 (6,263,226.30)
五、 现金及现金等价物净增加额 159,534,900.79 93,598,771.45
加：年初现金及现金等价物余额 449,675,014.45 356,076,243.00
六、 年末现金及现金等价物余额 51 609,209,915.24 449,675,014.45
11
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公司资产负债表
2014年12月31日
人民币元
资产 附注十四 2014年 2013年
流动资产：
货币资金 253,887,879.71 121,580,621.81
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 - 21,485,762.42
应收票据 44,512,400.00 46,522,981.00
应收账款 1 463,318,117.61 350,423,217.06
预付款项 17,459,584.57 27,095,327.68
其他应收款 2 85,589,542.09 142,210,710.74
存货 183,157,428.11 147,491,100.28
其他流动资产 11,716,676.34 11,758,123.91
流动资产合计 1,059,641,628.43 868,567,844.90
非流动资产:
长期股权投资 3 1,595,576,276.48 1,462,572,894.17
固定资产 411,677,354.40 438,697,122.93
在建工程 46,143,365.34 25,955,624.96
无形资产 35,250,559.27 36,368,138.87
长期待摊费用 10,669,649.26 14,624,752.18
递延所得税资产 5,005,581.02 4,163,358.11
非流动资产合计 2,104,322,785.77 1,982,381,891.22
资产总计 3,163,964,414.20 2,850,949,736.12
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浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
公司资产负债表(续)
2014年12月31日
人民币元
负债和股东权益 附注十四 2014年 2013年
流动负债:
短期借款 265,717,398.27 50,128,711.79
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 4,426,686.31 -
应付票据 134,029,767.10 127,134,435.20
应付账款 280,644,075.02 196,233,624.54
预收款项 1,920,655.98 4,605,922.57
应付职工薪酬 23,393,793.06 21,095,289.01
应交税费 (4,765,758.47) (2,490,281.49)
应付利息 12,296,596.13 11,834,128.28
其他应付款 247,221,862.60 440,649,468.40
一年内到期的非流动负债 270,000,000.00 100,000,000.00
流动负债合计 1,234,885,076.00 949,191,298.30
非流动负债：
长期借款 - 120,000,000.00
应付债券 348,422,842.87 347,828,271.63
递延收益 4,430,600.00 4,942,200.00
递延所得税负债 - 3,222,864.36
非流动负债合计 352,853,442.87 475,993,335.99
负债合计 1,587,738,518.87 1,425,184,634.29
股东权益:
股本 390,098,968.00 390,098,968.00
资本公积 777,244,250.50 777,244,250.50
其他综合收益 900,377.77 900,377.77
盈余公积 167,781,564.67 133,230,536.92
未分配利润 240,200,734.39 124,290,968.64
股东权益合计 1,576,225,895.33 1,425,765,101.83
负债和股东权益总计 3,163,964,414.20 2,850,949,736.12
13
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
公司利润表
2014年度
人民币元
附注十四 2014年 2013年
营业收入 4 2,446,212,192.79 1,858,445,679.60
减： 营业成本 4 2,025,023,797.06 1,577,732,397.08
营业税金及附加 5,457,170.61 5,197,208.87
销售费用 56,022,383.42 44,499,208.21
管理费用 5 155,001,259.98 126,862,444.47
财务费用 46,978,445.02 43,830,556.59
资产减值损失 1,690,429.30 1,947,454.74
加： 公允价值变动(损失)/收益 (25,912,448.73) 16,705,437.42
投资收益 6 230,889,868.65 144,748,338.35
其中：对联营企业的投资(损失)/收益 (6,660,164.69) 222,248.85
营业利润 361,016,127.32 219,830,185.41
加： 营业外收入 4,622,634.38 2,002,099.97
其中：非流动资产处置利得 243,006.23 108,812.36
减： 营业外支出 3,616,963.58 2,258,630.15
其中：非流动资产处置损失 1,032,111.89 331,202.27
利润总额 362,021,798.12 219,573,655.23
减： 所得税费用 16,511,520.62 8,773,230.67
净利润 345,510,277.50 210,800,424.56
其他综合收益的税后净额
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 34 - 900,377.77
以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中所享有的份额 - 900,377.77
综合收益总额 345,510,277.50 211,700,802.33
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浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
公司股东权益变动表
2014年度
人民币元
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、 上年年末余额 390,098,968.00 777,244,250.50 900,377.77 133,230,536.92 124,290,968.64 1,425,765,101.83
二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - - - 345,510,277.50 345,510,277.50
(二) 利润分配
1.提取盈余公积 - - - 34,551,027.75 (34,551,027.75) -
2.对股东的分配 - - - - (195,049,484.00) (195,049,484.00)
上述(一)至（二）小计 - - - 34,551,027.75 115,909,765.75 150,460,793.50
三、 本年年末余额 390,098,968.00 777,244,250.50 900,377.77 167,781,564.67 240,200,734.39 1,576,225,895.33
15
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
公司股东权益变动表(续)
2013年度
人民币元
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、 上年年末余额 390,098,968.00 777,244,250.50 - 112,150,494.46 129,577,657.59 1,409,071,370.55
二、 本年增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - 900,377.77 - 210,800,424.56 211,700,802.33
(二) 直接计入股东权益的
利得和损失
1.长期股权投资成本法
转权益法的影响 - - - - 42,412.95 42,412.95
(三) 利润分配
1.提取盈余公积 - - - 21,080,042.46 (21,080,042.46) -
2.对股东的分配 - - - - (195,049,484.00) (195,049,484.00)
上述(一)至（三）小计 - - 900,377.77 21,080,042.46 (5,286,688.95) 16,693,731.28
三、 本年年末余额 390,098,968.00 777,244,250.50 900,377.77 133,230,536.92 124,290,968.64 1,425,765,101.83
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浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
公司现金流量表
2014年度
人民币元
附注十四 2014年 2013年
一、 经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,511,517,305.07 1,873,921,345.64
收到的税费返还 157,862,728.52 130,541,834.98
收到其他与经营活动有关的现金 9,834,736.77 10,013,740.63
经营活动现金流入小计 2,679,214,770.36 2,014,476,921.25
购买商品、接受劳务支付的现金 2,121,037,488.90 1,570,321,207.80
支付给职工以及为职工支付的现金 121,747,464.70 117,222,239.86
支付的各项税费 36,256,013.14 20,445,361.75
支付其他与经营活动有关的现金 169,559,218.08 131,816,390.38
经营活动现金流出小计 2,448,600,184.82 1,839,805,199.79
经营活动产生的现金流量净额 230,614,585.54 174,671,721.46
二、 投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金 226,002,000.00 136,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额 3,700,687.79 386,534.53
收到的其他与投资活动有关的现金 164,713,233.34 28,526,089.50
投资活动现金流入小计 394,415,921.13 164,912,624.03
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 80,611,251.26 96,376,694.70
投资支付的现金 484,063,547.00 249,550,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 92,086,000.00 20,079,200.00
投资活动现金流出小计 656,760,798.26 366,005,894.70
投资活动产生的现金流量净额 (262,344,877.13) (201,093,270.67)
17
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
公司现金流量表(续)
2014年度
人民币元
附注十四 2014年 2013年
三、 筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 733,361,155.28 345,978,721.79
收到的其他与筹资活动有关的现金 190,000,000.00 -
筹资活动现金流入小计 923,361,155.28 345,978,721.79
偿还债务支付的现金 541,272,468.80 105,850,010.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 238,051,959.74 222,094,728.83
筹资活动现金流出小计 779,324,428.54 327,944,738.83
筹资活动产生的现金流量净额 144,036,726.74 18,033,982.96
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (45,177.61) (4,516,546.64)
五、 现金及现金等价物净增加/(减少)额 112,261,257.54 (12,904,112.89)
加：年初现金及现金等价物余额 82,665,994.38 95,570,107.27
六、 年末现金及现金等价物余额 194,927,251.92 82,665,994.38
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浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注
2014年度
人民币元
一、 本集团的基本情况
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司(“本公司”或“万丰奥威”)是一家在
中华人民共和国浙江省注册的股份有限公司，于2001年9月30日成立。本
公司所发行人民币普通股A股已在深圳证券交易所上市。本公司总部位于
浙江省新昌县工业区(后溪)。本公司及子公司( 统称“本集团”)主要从
事汽车铝合金车轮和摩托车铝合金车轮及其他零部件的生产、销售及技
术咨询、服务与劳务；金属、非金属材料及其制品、卡丁车、环保设备
的研究、开发、制造、销售和有关技术服务；金属螺栓的制造加工，机
械零件涂复处理，涂复设备，涂复溶剂的制造，涂复技术的服务；经营
进出口业务。
本公司经营范围为：汽车铝合金车轮及零部件的生产、销售及技术咨
询、技术服务；经营进出口业务。
本集团的母公司和最终母公司为于中华人民共和国成立的万丰奥特控股
集团有限公司(以下简称“万丰集团”)。
截至2014年12月31日止，万丰集团现持有本公司53.38%的股份，是本公
司的控股股东，陈爱莲女士持有本公司4.73%股权，吴良定先生持有本公
司3.52%股权；陈爱莲女士、吴良定先生和吴捷先生分别持有万丰集团
39.60%、22.50%和3.76%的股权。吴良定先生和陈爱莲女士为夫妻关系，
吴良定先生和吴捷先生为父子关系，共同为本公司的实际控制人。
本财务报表业经本公司董事会于2015年3月18日决议批准。根据本公司
章程，本财务报表将提交股东大会审议。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注
六、合并范围的变动。
19
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
二、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁
布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企
业会计准则”)。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资
产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 采用若干修订后/新会计准则
2014年1至3月，财政部制定了《企业会计准则第39号——公允价值计
量》、《企业会计准则第40号——合营安排》和《企业会计准则第41号
——在其他主体中权益的披露》；修订了《企业会计准则第2号——长期
股权投资》、《企业会计准则第9号——职工薪酬》、《企业会计准则第
30号——财务报表列报》和《企业会计准则第 33号——合并财务报
表》。上述7项会计准则均自2014年7月1日起施行，但鼓励在境外上市的
企业提前执行。2014年6月，财政部修订了《企业会计准则第37号——金
融工具列报》，在2014年度及以后期间的财务报告中施行。
就本财务报表而言，上述会计准则的变化，引起本公司相应会计政策变
化的，已根据相关衔接规定进行了处理，对于对比较数据需要进行追溯
调整的，已进行了相应追溯调整。
上述比较数据的重分类对2014年度和2013年度财务报表的主要影响如
下：
20
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
二、 财务报表的编制基础(续)
2. 采用若干修订后/新会计准则(续)
本集团
2014年
项目 采用前 采用会计准则 采用后
年初余额 企业会计准则第2号 企业会计准则第30号 年初余额
——长期股权投资 ——财务报表列报
长期股权投资 85,165,039.57 (3,000,000.00) - 82,165,039.57
可供出售金融资产 44,550,000.00 3,000,000.00 - 47,550,000.00
递延收益 - - 150,893,853.00 150,893,853.00
其他流动负债 18,449,903.86 - (18,449,903.86) -
其他非流动负债 132,443,949.14 - (132,443,949.14) -
资本公积 474,715,321.46 - (900,377.77) 473,814,943.69
其他综合收益 - - 167,598.88 167,598.88
外币报表折算差额 (732,778.89) - 732,778.89 -
2013年
项目 采用前 采用会计准则 采用后
年初余额 企业会计准则第2号 企业会计准则第30号 年初余额
——长期股权投资 ——财务报表列报
长期股权投资 39,000,000.00 (3,000,000.00) - 36,000,000.00
可供出售金融资产 - 3,000,000.00 - 3,000,000.00
递延收益 - - 29,598,736.95 29,598,736.95
其他非流动负债 29,598,736.95 - (29,598,736.95) -
其他综合收益 - - (806,536.64) (806,536.64)
外币报表折算差额 (806,536.64) - 806,536.64 -
本公司
2014年
项目 采用前 采用会计准则 采用后
年初余额 企业会计准则第30号—— 年初余额
财务报表列报
递延收益 - 4,942,200.00 4,942,200.00
其他非流动负债 4,942,200.00 (4,942,200.00) -
资本公积 778,144,628.27 (900,377.77) 777,244,250.50
其他综合收益 - 900,377.77 900,377.77
2013年
项目 采用前 采用会计准则 采用后
年初余额 企业会计准则第30号—— 年初余额
财务报表列报
递延收益 - 5,103,900.00 5,103,900.00
其他非流动负债 5,103,900.00 (5,103,900.00) -
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浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
三、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
集团于2014年12月31日的财务状况以及2014年度的经营成果和现金流
量。
2. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特
别说明外，均以人民币元为单位表示。本公司全资子公司万丰北美有限
责任公司记账本位币为美元，全资子公司万丰奥威(英国)有限公司记账
本位币为英镑，控股子公司万丰铝轮(印度)私人有限公司记账本位币为
印度卢比，编制财务报表时折算为人民币。
4. 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的
交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合
并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控
制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，
在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的
其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
22
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
三、 重要会计政策及会计估计(续)
4. 企业合并(续)
同一控制下企业合并(续)
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购
被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值
为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并
对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本
溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非
同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其
他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买
方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负
债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值与购买日之前持有的被购买方的股权的公允
价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合
并对价的公允价值与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得
的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合
并对价的公允价值及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计
量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值与购买日之前持有的被
购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
23
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
三、 重要会计政策及会计估计(续)
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司
截至2014年12月31日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的
主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化
主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政
策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收
入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权
益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果
和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团
对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调
整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和
现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表
时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体
自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化
的，本集团重新评估是否控制被投资方。
24
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
三、 重要会计政策及会计估计(续)
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价
物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小的投资。
7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为
记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债
表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与
购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费
用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即
期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或
其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民
币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率
折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的
即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的期初/
平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其
他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转
入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均
汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单
独列报。
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浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
三、 重要会计政策及会计估计(续)
8. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债
或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似
金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了
及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上
转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质
上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确
认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一
金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替
换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方
式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的
期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融
资产的日期。
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8. 金融工具(续)
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金
融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资
产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融
资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具
组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合
进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工
具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有
已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
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8. 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值
计量且变动计入当期损益的金融资产：
(1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公
允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混
合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当
从相关混合工具中分拆。
(4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独
计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产
也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
按照上述条件，本集团指定的这类金融资产主要包括交易性金融资产。
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8. 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团
有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止
确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定
的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成
本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资
产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采
用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确
认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确
认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益
确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，累计利得或损失转入当
期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，按成本计量。
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8. 金融工具(续)
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负
债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负
债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融
负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具
组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合
进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工
具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有
已实现和未实现的损益均计入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且
变动计入当期损益的金融负债：
(1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的
相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公
允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混
合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当
从相关混合工具中分拆。
(4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独
计量的嵌入衍生工具的混合工具。
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8. 金融工具(续)
金融负债分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(续)
企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不
能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
按照上述条件，本集团指定的这类金融负债主要包括交易性金融负债。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵消
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产
负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以远期外汇合同，对汇率风险进行套期
保值。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计
量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确
认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
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8. 金融工具(续)
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表
明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客
观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未
来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资
产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务
人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能
倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已
减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现
金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损
益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时
计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息
收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利
率计算确认。对于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现实预期且所
有抵押品均已变现或已转入本集团，则转销贷款和应收款项以及与之相
关的减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已
发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资
产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单
独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和
不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再
进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信
用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
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8. 金融工具(续)
金融资产减值(续)
以摊余成本计量的金融资产(续)
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价
值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公
允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计
损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或
非暂时性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非
暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的
客观证据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计
入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，
不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中
确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公
允价值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
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8. 金融工具(续)
金融资产减值(续)
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确
认，不再转回。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，
终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融
资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的
账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资
产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
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9. 应收款项
本集团不采用划分信用风险特征组合的方式确认坏账准备的计提金额。
而是采用个别认定法进行逐项分析计提，即根据债务人的财务和经营状
况、现金流量状况、以前的信用记录、与债务人之间的争议和纠纷等资
料对其欠款的可回收性进行逐笔详细分析，据以分别确定针对每一笔此
类应收款项的坏账准备计提比例。年末余额100万元及以上的应收款项认
定为单项金额重大的应收账款/其他应收款。
10. 存货
存货包括原材料、在产品、半成品、低值易耗品、产成品。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他
成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品釆用一
次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可
变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌
价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，
则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转
回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价
准备时，原材料按类别计提，产成品按单个存货项目计提。
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11. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下
的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始
投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲
减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资
方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认
的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期
股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非
同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资
成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权
益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认
其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投
资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处
置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资作为金
融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部
转入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股
权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支
付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要
支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务
报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权
力影响回报金额。
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11. 长期股权投资(续)
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资
的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利
润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权
益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项经济活动安排所共有的
控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后
才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成
本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资
的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单
位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合
收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，
按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间
发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部
交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进
行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位
宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的
账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零
为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入股东权益。
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11. 长期股权投资(续)
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。采用权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核
算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采
用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变
动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
12. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件
的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在
发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购
置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使
用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
合并中取得的被购买方原已确认的固定资产，其所带来的经济利益很可
能流入本集团且公允价值能够可靠地计量的，应当单独予以确认并按照
公允价值计量。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的折旧年限、预计
净残值率及年折旧率如下:
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12. 固定资产
折旧年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 5 – 35年 3 - 10% 2.57 – 19.40%
专用设备 3 – 15年 3 - 10% 6.00 – 32.33%
运输工具 4 – 10年 3 - 10% 9.00 – 24.25%
通用设备 3 – 10年 3 - 10% 9.00 – 32.33%
装修 5年 - 20.00%
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济
利益的，适用不同折旧率和折旧方法。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折
旧方法进行复核，必要时进行调整。
本集团在本报告期内，无融资租入固定资产。
13. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程
支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相
关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
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14. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款
利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以
资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需
要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活
动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确
定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入
或投资收益后的金额确定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用
或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个
月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费
用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
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15. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的
无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按
照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预
见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权 292~600个月
软件 10年
客户关系 20年
专利技术 10年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房
等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核
算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分
配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至
少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法
进行复核，必要时进行调整。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支
出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有
在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出
售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资
产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使
用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支
出，于发生时计入当期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计(续)
16. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确
定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减
值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并
所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其
可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属
的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产
生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价
值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购
买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组
的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是
能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于
本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相
关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损
失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账
面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首
先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组
或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按
比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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17. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期
模具费 1-3年
18. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险，相应支出在发生时计入
当期损益。
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19. 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足
下列条件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该
商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品
收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或
应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延
方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值
确定。
提供劳务收入
于资产负债表日，本公司对已经发生并预计能够得到补偿的劳务确认收
入。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价
款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率确认。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认。
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20. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补
助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额
计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关
的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为
基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资
产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认
为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生
的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确
认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
21. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商
誉，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规
定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
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21. 所得税(续)
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂
时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用
资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者
具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是
企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得
额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差
异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见
的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差
异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额。
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21. 所得税(续)
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据
税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并
反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果
未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产
的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重
新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可
供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且
递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得
税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
22. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，
除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产
成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或
有租金在实际发生时计入当期损益。
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23. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
24. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具。公允价值，
是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负
债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市
场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最
有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的
交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经
济利益最大化所使用的假设。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的
估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计
量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层
次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场
上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或
负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的
不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量
的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生
转换。
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25. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假
设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债
表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果
可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关
键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可
能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值
测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外
的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测
试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置
费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减
值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售
协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量
成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产
组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现
值。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组
或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现
值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金
流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注三、
16。
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25. 重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所
有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量
的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
本公司子公司重庆万丰奥威铝轮有限公司于资产负债表日存在尚未利用
的可抵扣亏损，管理层估计未来取得应纳税所得额的时间和金额存在重
大不确定性，因此于资产负债表日，未就所有尚未利用的可抵扣亏损确
认递延所得税资产。
衍生金融工具公允价值的估值
对于采用现金流量折现法或其他估值技术确定公允价值的金融资产或负
债，其公允价值受未来现金流量、折现率以及其他估值参数的影响亦具
有不确定性。
四、 税项
1. 主要税种及税率
增值税 – 一般纳税人应税收入按20%、17%、0%的税率计算
销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的
差额缴纳增值税。[注1]
营业税 – 按应税收入的5%计缴营业税。[注2]
城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的5%、7%、0%缴纳。[注3]
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四、 税项(续)
1. 主要税种及税率(续)
教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的5%、0%缴纳。[注4]
水利建设基金 – 按主营业务收入的1%、0.1%、0%缴纳。[注5]
企业所得税 – 企业所得税按应纳税所得额的15%、25%计缴。详
见附注四、2。
– 本公司的子公司万丰奥威(英国)有限公司适用于
其注册地英国赫尔市约克郡的所得税税收法规。
– 本公司的子公司万丰北美有限责任公司适用于其
注册地美国密歇根州的所得税税收法规。
– 本公司的子公司万丰铝轮(印度)私人有限公司适
用于其注册地印度哈里亚纳邦德里市的所得税税
收法规。
注1: 本公司、威海万丰奥威汽轮有限公司、宁波奥威尔轮毂有限公
司、吉林万丰奥威汽轮有限公司、重庆万丰奥威铝轮有限公司、
威海万丰镁业科技发展有限公司、上海达克罗涂复工业有限公
司、宁波经济技术开发区达克罗涂复有限公司、浙江万丰摩轮有
限公司和广东万丰摩轮有限公司内销适用增值税税率为17%，外销
适用零税率。本公司的子公司万丰奥威(英国)有限公司适用于其
注册地英国赫尔市约克郡的增值税税收政策，适用20%的增值税税
率。
注2: 本公司及本公司的子公司适用营业税税率为5%。
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四、 税项(续)
1. 主要税种及税率(续)
注3: 本公司和浙江万丰摩轮有限公司适用的城市维护建设税税率为
5%，威海万丰奥威汽轮有限公司、吉林万丰奥威汽轮有限公司、
重庆万丰奥威铝轮有限公司、威海万丰镁业科技发展有限公司、
上海达克罗涂复工业有限公司、宁波经济技术开发区达克罗涂复
有限公司、宁波奥威尔轮毂有限公司和广东万丰摩轮有限公司的
适用税率为7%。万丰奥威(英国)有限公司、万丰北美有限责任公
司和万丰铝轮(印度)私人有限公司适用于注册地的税法，无需缴
纳。
注4: 本公司、威海万丰奥威汽轮有限公司、威海万丰镁业科技发展有
限公司、吉林万丰奥威汽轮有限公司、重庆万丰奥威铝轮有限公
司、宁波奥威尔轮毂有限公司、上海达克罗涂复工业有限公司、
宁波经济技术开发区达克罗涂复有限公司、浙江万丰摩轮有限公
司和广东万丰摩轮有限公司的教育费附加适用费率为5%。万丰奥
威(英国)有限公司、万丰北美有限责任公司和万丰铝轮(印度)私
人有限公司适用于注册地的税法，无需缴纳。
注5: 本公司、宁波奥威尔轮毂有限公司、宁波经济技术开发区达克罗
涂复有限公司、吉林万丰奥威汽轮有限公司、浙江万丰摩轮有限
公司和广东万丰摩轮有限公司水利建设基金适用费率为0.1%，威
海万丰奥威汽轮有限公司和威海万丰镁业科技发展有限公司的适
用费率为1%，本公司的其余子公司均无须缴纳上述附加费用。
2. 税收优惠
本公司接获由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和
地方税务局于2014年10月27日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编
号：GR201433000865)，认定公司为高新技术企业，认证有效期3年。根
据国家对高新技术企业的相关税收政策，本公司自获得高新技术企业认
定后三年内(2014年至2016年)，所得税按15%的税率缴纳。
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四、 税项(续)
2. 税收优惠(续)
子公司威海万丰奥威汽轮有限公司根据高新技术企业认定管理工作网
《关于公示山东省2014年拟认定高新技术企业名单的通知》，拟认定公
司为高新技术企业，认证有效期3年。公司董事认为其完全符合《高新技
术企业认定管理办法》以及《高新技术企业认定管理工作指引》的相关
要求，最终取得高新技术企业证书不存在重大障碍。根据国家对高新技
术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后三年内(2014年
至2016年)，所得税按15%的税率缴纳。
子公司重庆万丰奥威铝轮有限公司，根据财政部、海关总署、国家税务
总局于2011年7月27日联合下发的《关于深入实施西部大开发战略有关税
收政策问题的通知》，认定公司为西部地区的鼓励类产业企业，自2014
年至2020年，所得税按15%的税率缴纳。
子公司威海万丰镁业科技发展有限公司根据高新技术企业认定管理工作
网《关于公示山东省2014年拟认定高新技术企业名单的通知》，拟认定
公司为高新技术企业，认证有效期3年。公司董事认为其完全符合《高新
技术企业认定管理办法》以及《高新技术企业认定管理工作指引》的相
关要求，最终取得高新技术企业证书不存在重大障碍。根据国家对高新
技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后三年内(2014
年至2016年)，所得税按15%的税率缴纳。
子公司浙江万丰摩轮有限公司接获由浙江省科学技术厅、浙江省财政
局、浙江省国家税务局和地方税务局于2012年10月31日联合颁发的《高
新技术企业证书》(证书编号：GR201333000096)，认定公司为高新技术
企业，认证有效期3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司
自获得高新技术企业认定后三年内(2012年至2014年)，所得税按15%的税
率缴纳。
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四、 税项(续)
2. 税收优惠(续)
子公司上海达克罗涂复工业有限公司接获由上海市科学技术委员会、上
海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税务局于2012年7月23日联
合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号GF201331000033)，认定公司
为高新技术企业，认证有效期3年。根据国家对高新技术企业的相关税收
政策，公司自获得高新技术企业认定后三年内(2012年至2014年)，所得
税按15%的税率缴纳。
五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2014年 2013年
库存现金 210,515.38 227,088.60
银行存款 516,003,356.30 449,447,925.85
其他货币资金 194,120,224.31 104,596,629.53
合计 710,334,095.99 554,271,643.98
于2014年12月31日，本集团以人民币32,074,675.00元(2013年12月31
日：人民币316,230.00元)的定期存款为质押，取得银行借款美元500万
元,期限为2年(2013年12月31日：开具银行承兑汇票人民币632,460.00
元)。
于2014年12月31日，本集团存放于境外的货币资金为美元202,493.83
元，英镑86,912.44元，印度卢比141,557,318.11元(2013年12月31日：
美元141,169.76 元，英镑74,045.60元，印度卢比205,502,330.21元)。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 2014年 2013年
交易性金融资产
衍生金融资产远期外汇合同 - 44,325,189.46
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
3. 应收票据
(1) 应收票据分类
种类 2014年 2013年
银行承兑汇票 157,181,495.86 126,797,972.26
商业承兑汇票 44,632,000.00 47,074,000.00
合计 201,813,495.86 173,871,972.26
其中，已质押的应收票据如下：
种类 2014年 2013年
银行承兑汇票 9,646,814.50 16,000,000.00
合计 9,646,814.50 16,000,000.00
(2) 已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
种类 2014年 2013年
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 249,681,664.85 - 215,209,634.53 -
合计 249,681,664.85 - 215,209,634.53 -
(3) 出票人未履约而将票据转为应收账款如下：
无
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
4． 应收账款
应收账款的信用期通常为1个月，主要客户可以延长至3个月。应收账款并
不计息。
(1) 应收账款按种类披露：
种类 2014年 2013年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
(%) 比例 (%) 比例
(%) (%)
单项金额重大的 996,611,956.19 95.99 4,342,102.53 0.44 859,720,600.35 94.37 4,702,624.25 0.55
应收账款
其他不重大应收 41,639,283.25 4.01 360,812.39 0.87 51,333,867.43 5.63 1,052,066.32 2.05
账款
合计 1,038,251,239.44 100.00 4,702,914.92 0.45 911,054,467.78 100.00 5,754,690.57 0.63
应收账款按账龄披露：
2014年 2013年
1年以内 1,029,850,837.44 906,955,186.72
1至2年 6,327,318.31 1,983,940.20
2至3年 912,885.57 1,643,280.18
3年以上 1,160,198.12 472,060.68
应收账款合计 1,038,251,239.44 911,054,467.78
减：坏账准备 4,702,914.92 5,754,690.57
应收账款净额 1,033,548,324.52 905,299,777.21
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人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
4． 应收账款(续)
(2) 应收账款坏账准备的变动如下：
本年增加 本年减少
年初余额 计提 转回 转销 年末余额
2014年 5,754,690.57 381,231.24 573,079.96 859,926.93 4,702,914.92
2013年 7,502,264.38 847,500.89 2,595,074.70 - 5,754,690.57
于2014年12月31日单项金额重大或虽不重大但单独计提坏账准备的应收账
款情况如下：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
CIA Wheel Group 15,264,003.55 1,273,139.61 8.34% 产品质量纠纷
BAJAJ Auto Limited 13,386,272.20 566,571.04 4.23% 预估收款风险
PT. Excel Metal Industry 32,025,024.43 565,556.88 1.77% 预估收款风险
Ford Motor Company 11,431,395.98 500,000.00 4.37% 产品质量纠纷
江门市大长江集团有限公司 46,332,646.51 462,565.02 1.00% 预估收款风险
KOIKE(M)SDN.BHD 4,000,866.42 455,820.75 11.39% 预估收款风险
PIAGGIO & C.S.P.A 1,622,213.46 188,465.70 11.62% 预估收款风险
上海一帽紧固件公司 164,806.40 164,806.40 100.00% 产品质量纠纷
PIAGGIO VIETNAM CO.,LTD 2,521,805.42 164,183.67 6.51% 预估收款风险
上海恒拓高强度紧固件公司 70,390.39 70,390.39 100.00% 产品质量纠纷
其他零星客户 145,352,500.08 291,415.46 0.20% 预估收款风险
合计 272,171,924.84 4,702,914.92 - -
于2013年12月31日单项金额重大或虽不重大但单独计提坏账准备的应收账
款情况如下：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
CIA Wheel Group 12,317,567.37 1,273,139.61 10.34% 产品质量纠纷
PT. Excel Metal Industry 24,034,827.21 676,613.44 2.82% 预估收款风险
Anella Wheels, Inc. 599,253.08 599,253.08 100.00% 预估收款风险
BAJAJ Auto Limited 11,289,380.12 543,075.65 4.81% 预估收款风险
Ford Motor Company 6,532,070.87 500,000.00 7.65% 产品质量纠纷
KOIKE(M)SDN.BHD 4,031,735.53 449,296.10 11.14% 预估收款风险
PIAGGIO VIETNAM CO.,LTD 3,949,662.48 406,552.39 10.29% 预估收款风险
江门市大长江集团有限公司 50,125,999.82 390,765.58 0.78% 预估收款风险
Diablo Racing Inc. 302,122.73 302,122.73 100.00% 预估收款风险
TVS Motoe Company Ltd. 34,581,503.76 134,867.86 0.39% 预估收款风险
其他零星客户 108,645,697.17 479,004.13 0.44% 预估收款风险
合计 256,409,820.14 5,754,690.57 - -
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浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
4. 应收账款(续)
(2) 应收账款坏账准备的变动如下：(续)
2014年计提坏账准备人民币381,231.24元(2013年：人民币847,500.89
元 ), 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 人 民 币 573,079.96 元 (2013 年 ： 人 民 币
2,595,074.70元)。
2014年实际核销的应收账款为人民币859,926.93元(2013年：无)。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
2014年
单位名称 与本集团 应收账款 年限 占应收账款总 坏账准备
关系 期末余额 额的比例(%) 期末余额
第一名 第三方 97,222,826.53 1年以内 9.36 -
第二名 第三方 73,873,864.73 3个月以内 7.12 -
第三名 第三方 59,743,722.83 3个月以内 5.75 59,743.72
第四名 第三方 51,288,802.75 3个月以内 4.94 -
第五名 第三方 49,506,863.06 3个月以内 4.77 -
合计 - 331,636,079.90 - 31.94 59,743.72
2013年
单位名称 与本集团 应收账款 年限 占应收账款总 坏账准备
关系 期末余额 额的比例(%) 期末余额
第一名 第三方 119,757,798.65 1年以内 13.14 -
第二名 第三方 56,819,916.69 3个月以内 6.24 -
第三名 第三方 50,125,999.82 1年以内 5.51 390,765.58
第四名 第三方 50,104,332.77 1年以内 5.50 -
第五名 第三方 37,195,549.51 6个月以内 4.08 -
合计 - 314,003,597.44 - 34.47 390,765.58
(4) 应收账款转移
无
58
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
5． 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示：
2014年 2013年
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 66,027,192.11 98.74 59,602,634.57 98.00
1至2年 440,683.34 0.66 992,694.37 1.63
2至3年 213,608.22 0.32 197,075.25 0.33
3年以上 185,853.62 0.28 26,409.56 0.04
合计 66,867,337.29 100.00 60,818,813.75 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
2014年
单位名称 与本集团 金额 时间 未结算原因 占预付款项总
关系 额的比例(%)
第一名 第三方 18,218,539.75 2014年12月 货物未收到 27.25
第二名 第三方 11,070,941.37 2014年12月 货物未收到 16.56
第三名 第三方 6,952,786.36 2014年12月 货物未收到 10.40
第四名 第三方 3,106,439.17 2014年12月 货物未收到 4.65
第五名 第三方 2,355,183.75 2014年12月 货物未收到 3.52
合计 - 41,703,890.40 - - 62.38
2013年
单位名称 与本集团 金额 时间 未结算原因 占预付款项总
关系 额的比例(%)
第一名 第三方 16,027,914.65 2013年12月 货物未收到 26.35
第二名 第三方 8,850,334.53 2013年12月 货物未收到 14.55
第三名 第三方 5,378,182.80 2013年12月 货物未收到 8.84
第四名 第三方 1,478,022.60 2013年12月 货物未收到 2.43
第五名 第三方 1,324,000.00 2013年12月 货物未收到 2.18
合计 - 33,058,454.58 - - 54.35
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财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
6． 其他应收款
(1) 其他应收款按种类披露：
种类 2014年 2013年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
(%) (%) (%) (%)
单项金额重 40,082,092.81 81.27 - - 21,280,807.46 79.59 - -
大的其他应
收款
其他不重大 9,240,205.90 18.73 85,175.00 0.92 5,456,345.24 20.41 85,175.00 1.56
其他应收款
合计 49,322,298.71 100.00 85,175.00 0.17 26,737,152.70 100.00 85,175.00 0.32
其他应收款按账龄披露：
2014年 2013年
1年以内 44,800,871.57 24,678,146.52
1至2年 2,896,105.51 979,544.55
2至3年 830,360.00 1,009,392.30
3年以上 794,961.63 70,069.33
其他应收款合计 49,322,298.71 26,737,152.70
减：坏账准备 85,175.00 85,175.00
其他应收款净额 49,237,123.71 26,651,977.70
60
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财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
6． 其他应收款(续)
(2) 其他应收款坏账准备的变动如下：
本年减少
年初余额 本年计提 转回 转销 其他减少 年末余额
2014年 85,175.00 - - - - 85,175.00
2013年 35,175.00 50,000.00 - - - 85,175.00
于2014年12月31日单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应
收款坏账准备计提：
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
鹤山国机南联摩托车工业有限公司 100,000.00 50,000.00 50% 挂账时间长
广东大冶摩托车技术有限公司 20,000.00 20,000.00 100% 挂账时间长
增城市奔马实业有限公司 15,000.00 15,000.00 100% 挂账时间长
押金 175.00 175.00 100% 挂账时间长
合计 135,175.00 85,175.00 - -
于2013年12月31日单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应
收款坏账准备计提：
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
鹤山国机南联摩托车工业有限公司 100,000.00 50,000.00 50% 挂账时间长
广东大冶摩托车技术有限公司 20,000.00 20,000.00 100% 挂账时间长
增城市奔马实业有限公司 15,000.00 15,000.00 100% 挂账时间长
押金 175.00 175.00 100% 挂账时间长
合计 135,175.00 85,175.00 - -
2014年未计提、收回或转回坏账准备(2013年计提坏账准备人民币
50,000.00元，未收回或转回坏账准备)。
2014年无实际核销的其他应收款(2013年：无)。
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2014年度
人民币元
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6． 其他应收款(续)
(3) 其他应收款按性质分类如下：
2014年 2013年
出口退税款 32,724,126.38 14,685,027.48
代扣代缴个人所得税 5,010,000.00 -
保证金 5,447,297.01 2,749,825.00
员工备用金 2,080,593.46 1,988,192.59
待认证增值税进项税 110,971.21 3,196,652.44
其他 3,864,135.65 4,032,280.19
合计 49,237,123.71 26,651,977.70
(4) 其他应收款金额较大单位情况：
2014年
单位/个人名称 金额 占其他应收款 性质 年限 坏账准备
总额的比例(%) 期末余额
新昌县国家税务局 30,654,735.33 62.26 出口退税款 3个月以内 -
李观胜 5,010,000.00 10.18 代扣代缴 6个月-1年 -
个人所得税
杭州万德节能环保工程 2,400,000.00 4.87 保证金 1年-2年 -
有限公司
威海市国家税务局 2,017,357.48 4.10 出口退税款 3个月以内 -
合计 40,082,092.81 81.41 - - -
2013年
单位名称 金额 占其他应收款 性质 年限 坏账准备
总额的比例(%) 期末余额
新昌县国家税务局 14,684,155.03 54.92 出口退税款 3个月以内 -
杭州万德节能环保工程 2,400,000.00 8.98 保证金 6个月-1年 -
有限公司
合计 17,084,155.03 63.90 - - -
(5) 其他应收款转移
无
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财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
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7. 存货
(1) 存货分类
项目 2014年 2013年
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 37,022,386.94 148,647.94 36,873,739.00 44,643,749.35 162,926.08 44,480,823.27
在产品 51,922,636.94 - 51,922,636.94 39,322,499.61 - 39,322,499.61
半成品 15,864,931.62 - 15,864,931.62 16,336,038.50 - 16,336,038.50
低值易耗品 750,909.71 - 750,909.71 288,751.37 - 288,751.37
产成品 323,253,909.52 9,782,811.80 313,471,097.72 249,969,314.14 8,874,329.33 241,094,984.81
合计 428,814,774.73 9,931,459.74 418,883,314.99 350,560,352.97 9,037,255.41 341,523,097.56
存货年末余额中含有建造合同形成的已完工未结算资产的汇总信息如下：
无
(2) 存货跌价准备
2014年
本年减少
存货种类 年初数 本年计提 转回 转销 年末数
原材料 162,926.08 21,758.96 - 36,037.10 148,647.94
产成品 8,874,329.33 3,137,603.58 - 2,229,121.11 9,782,811.80
合 计 9,037,255.41 3,159,362.54 - 2,265,158.21 9,931,459.74
2013年
本年减少
存货种类 年初数 本年计提 转回 转销 年末数
原材料 261,002.43 23,687.82 - 121,764.17 162,926.08
产成品 5,921,118.07 4,477,812.56 - 1,524,601.30 8,874,329.33
合 计 6,182,120.50 4,501,500.38 - 1,646,365.47 9,037,255.41
63
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财务报表附注(续)
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人民币元
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7. 存货(续)
(3) 确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本期存货跌价准备系存货出售而转销。
(4) 存货年末余额中含有的借款费用资本化金额
无
8. 其他流动资产
2014年 2013年
增值税留抵税额 42,558,679.37 18,728,781.23
9. 可供出售金融资产
项目 2014年 2013年
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
银行理财产品 - - - 44,550,000.00 - 44,550,000.00
可供出售权益工具
按成本计量 - - - 3,000,000.00 - 3,000,000.00
合计 - - - 47,550,000.00 - 47,550,000.00
以成本计量的可供出售金融资产：
2014年
项目 账面余额 减值准备 持股比例 本年现金
年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末 (%) 红利
枣庄银光威 3,000,000.00 - 3,000,000.00 - - - - - - -
万精密金属
有限公司
64
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财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
10. 长期股权投资
2014年
被投资单位 年初余额 本年变动 年末账面价值 年末减值
追加投资 减少投资 权益法下投资损 其他综合收 宣告现金 计提减值准 准备
益 益 股利 备
联营企业
上海卡耐新能 82,165,039.57 - - (6,660,164.69) - - - 75,504,874.88 -
源有限公司
2013年
被投资单位 年初余额 本年变动 年末账面价值 年末减值
追加投资 减少 权益法下 其他综合 宣告现 其他权益 计提减值 准备
投资 投资损益 收益 金股利 变动 准备
联营企业
上海卡耐新能 36,000,000.00 45,000,000.00 - 222,248.85 900,377.77 - 42,412.95 - 82,165,039.57 -
源有限公司
长期股权投资减值准备的情况：
无
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财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11. 固定资产
(1)
2014年
房屋及建筑物 专用设备 运输工具 通用工具 装修 合计
原价
年初余额 400,784,229.77 1,586,898,140.74 27,515,198.57 26,360,349.13 1,631,338.80 2,043,189,257.01
外币报表折算 - (37,467.19) 28,446.13 225.52 - (8,795.54)
购置 3,763,968.55 46,843,075.57 3,024,172.10 7,388,185.04 - 61,019,401.26
在建工程转入 69,904,191.84 92,682,262.48 859,365.23 746,346.07 - 164,192,165.62
非同一控制下企 3,113,859.18 7,888,261.30 261,600.18 75,806.59 - 11,339,527.25
业合并
处置或报废 - (44,054,974.56) (942,469.49) (6,589,893.84) - (51,587,337.89)
年末余额 477,566,249.34 1,690,219,298.34 30,746,312.72 27,981,018.51 1,631,338.80 2,228,144,217.71
累计折旧
年初余额 98,179,861.55 891,870,366.62 13,692,332.55 21,212,674.11 1,516,683.38 1,026,471,918.21
外币报表折算 - (22,850.71) 15,211.28 29.67 - (7,609.76)
计提 24,355,736.73 125,122,316.18 5,586,222.44 3,639,910.97 22,134.44 158,726,320.76
处置或报废 - (37,079,915.92) (595,215.69) (6,533,965.10) - (44,209,096.71)
年末余额 122,535,598.28 979,889,916.17 18,698,550.58 18,318,649.65 1,538,817.82 1,140,981,532.50
减值准备
年初余额 - 8,712,198.41 - - - 8,712,198.41
处置或报废 - (2,287,412.35) - - - (2,287,412.35)
年末余额 - 6,424,786.06 - - - 6,424,786.06
账面价值
年末 355,030,651.06 703,904,596.11 12,047,762.14 9,662,368.86 92,520.98 1,080,737,899.15
年初 302,604,368.22 686,315,575.71 13,822,866.02 5,147,675.02 114,655.42 1,008,005,140.39
66
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11. 固定资产(续)
2013年
房屋及建筑物 专用设备 运输工具 通用工具 装修 合计
原价
年初余额 383,137,433.37 1,441,451,943.51 20,299,857.70 21,220,363.03 1,514,838.80 1,867,624,436.41
外币报表折算 - (1,318.80) (2,073.30) - - (3,392.10)
购置 10,834,029.24 40,065,995.64 4,330,980.08 3,263,138.05 116,500.00 58,610,643.01
在建工程转入 6,908,767.16 91,530,052.10 61,030.00 1,808,854.91 - 100,308,704.17
非同一控制下企 - 28,413,293.87 3,053,578.01 462,312.17 - 31,929,184.05
业合并
处置或报废 (96,000.00) (14,561,825.58) (228,173.92) (394,319.03) - (15,280,318.53)
年末余额 400,784,229.77 1,586,898,140.74 27,515,198.57 26,360,349.13 1,631,338.80 2,043,189,257.01
累计折旧
年初余额 83,475,522.45 773,739,244.75 9,850,073.92 14,820,178.30 1,211,895.36 883,096,914.78
外币报表折算 - (301.78) 1,026.16 - - 724.38
计提 14,757,539.10 131,229,114.12 4,063,966.97 6,645,723.82 304,788.02 157,001,132.03
处置或报废 (53,200.00) (13,097,690.47) (222,734.50) (253,228.01) - (13,626,852.98)
年末余额 98,179,861.55 891,870,366.62 13,692,332.55 21,212,674.11 1,516,683.38 1,026,471,918.21
减值准备
年初余额 - 6,914,635.50 - - - 6,914,635.50
计提 - 2,627,559.47 - - - 2,627,559.47
处置或报废 - (829,996.56) - - - (829,996.56)
年末余额 - 8,712,198.41 - - - 8,712,198.41
账面价值
年末 302,604,368.22 686,315,575.71 13,822,866.02 5,147,675.02 114,655.42 1,008,005,140.39
年初 299,661,910.92 660,798,063.26 10,449,783.78 6,400,184.73 302,943.44 977,612,886.13
67
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
11. 固定资产(续)
(2) 暂时闲置的固定资产情况
2014年
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值
专用设备 16,865,222.87 11,099,832.46 4,771,946.50 993,443.91
合计 16,865,222.87 11,099,832.46 4,771,946.50 993,443.91
2013年
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值
专用设备 30,188,104.95 21,312,002.25 7,014,503.53 1,861,599.17
合计 30,188,104.95 21,312,002.25 7,014,503.53 1,861,599.17
(3) 通过融资租赁租入的固定资产情况
无
(4) 通过经营租赁租出的固定资产
经营性租出固定资产账面价值如下：
2014年 2013年
房屋及建筑物 13,685,525.18 15,184,755.03
2013年及2014年，公司将其位于北京市东城区恒基中心21层的办公室分
别部分租出，租赁期分别为2013年7月1日至2014年3月31日及2014年8月
20日至2015年8月19日，房屋租金分别为人民币180万元和人民币170万
元。此租赁资产涉及金额按实际出租面积折算。
(5) 未办妥产权证书的固定资产情况
无
68
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
12. 在建工程
(1)
项目 2014年12月31日 2013年12月31日
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 307,068,356.99 - 307,068,356.99 112,975,382.20 - 112,975,382.20
(2) 重要在建工程项目变动情况
2014年
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 工程 工程 利息 其中:本 本期 资金来源 期末余额
(万元) 投入 进度 资本 期利息 利息
占预 化累 资本化 资本
算比 计金 金额 化率
例(%) 额 (%)
45万半固态锻造 募股资金/
22,443.00 5,029,979.84 5,971,912.29 - - 98% 98% - - - 11,001,892.13
汽车铝轮项目 自有资金
200万件铝轮技改
22,740.00 - 722,222.26 722,222.26 - 100% 100% - - - 募股资金 -
工程
吉林300万件汽车 自有资金/
43,192.00 63,141,247.21 175,118,665.65 110,234,491.11 - 94% 94% - - - 128,025,421.75
铝轮项目 自筹资金
其他设备 26,910,813.03 52,543,748.48 35,831,658.82 - - - - - - 自有资金 43,622,902.69
威海60万件铝轮
1,554.04 - 1,554.04 - 100% 100% - - - 自筹资金 -
项目
威海镁业土地项
10,627,486.40 3,172,569.63 - - - - - - - 自筹资金 13,800,056.03
目
威海300万件铝轮
39,144.92 - 21,972,279.95 - - 27% 27% - - - 自筹资金 21,972,279.95
项目
重庆300万件铝合
44,173.00 - 23,007,060.84 - - 21% 21% - - - 自有资金 23,007,060.84
金车轮项目
印度300万件摩轮
30,742.00 - 58,112,797.11 - - 19% 19% - - - 自有资金 58,112,797.11
车铝轮项目
待安装设备 6,562,301.68 14,947,468.73 16,267,202.95 - - - - - - 自筹资金 5,242,567.46
其他工程 702,000.00 2,716,415.47 1,135,036.44 - - - - - - 自筹资金 2,283,379.03
合计 112,975,382.20 358,285,140.41 164,192,165.62 - - - - - - 307,068,356.99
2013年
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 工程 工程 利息 其中:本 本期 资金来源 期末余额
(万元) 投入 进度 资本 期利息 利息
占预 化累 资本化 资本
算比 计金 金额 化率
例(%) 额 (%)
45万半固态锻造 募股资金/
22,443.00 9,252,729.30 717,297.38 4,940,046.84 - 96% 96% - - - 5,029,979.84
汽车铝轮项目 自有资金
200万件铝轮技改
22,740.00 2,410,702.39 - 2,410,702.39 - 100% 100% - - - 募股资金 -
工程
吉林300万件汽车
43,192.00 - 63,141,247.21 - - 30% 30% - - - 自有资金 63,141,247.21
铝轮项目
其他设备 35,810,937.76 45,887,839.82 54,787,964.55 - - - - - - 自有资金 26,910,813.03
北京办公楼 4,200,000.00 2,483,454.16 6,683,454.16 - - - - - - 自有资金 -
威海60万件铝轮
1,554.04 - - - 100% 100% - - - 自筹资金 1,554.04
项目
威海镁业土地项
3,777,629.22 6,849,857.18 - - - - - - - 自筹资金 10,627,486.40
目
待安装设备 2,712.84 4,298,051.81 33,525,473.10 31,261,223.23 - - - - - - 自筹资金 6,562,301.68
其他工程 24,000.00 903,313.00 225,313.00 - - - - - - 自筹资金 702,000.00
合计 59,775,604.52 153,508,481.85 100,308,704.17 - - - - - - 112,975,382.20
69
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
13. 无形资产
2014年
土地使用权 客户关系 专利技术 软件 合计
原价
年初余额 322,426,603.69 136,000,000.00 74,000,000.00 2,839,065.74 535,265,669.43
购置 154,744,559.00 - 108,863.08 154,853,422.08
非同一控制下企业 - 39,900,000.00 - - 39,900,000.00
合并
年末余额 477,171,162.69 175,900,000.00 74,000,000.00 2,947,928.82 730,019,091.51
累计摊销
年初余额 26,446,986.96 - - 2,472,346.84 28,919,333.80
计提 7,288,900.92 6,966,250.00 7,400,000.00 154,570.82 21,809,721.74
年末余额 33,735,887.88 6,966,250.00 7,400,000.00 2,626,917.66 50,729,055.54
账面价值
年末 443,435,274.81 168,933,750.00 66,600,000.00 321,011.16 679,290,035.97
年初 295,979,616.73 136,000,000.00 74,000,000.00 366,718.90 506,346,335.63
2014年，公司收购宁波经济技术开发区达克罗涂复有限公司100%股权，
上海众华资产评估有限公司对收购日被购买方可辨认净资产进行评估，
按收益现值法确认客户关系评估值为人民币39,900,000.00元。
70
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
13. 无形资产(续)
2013年
土地使用权 客户关系 专利技术 软件 合计
原价
年初余额 159,505,143.62 - - 2,839,065.74 162,344,209.36
购置 162,921,460.07 - - - 162,921,460.07
非同一控制下企业 - 136,000,000.00 74,000,000.00 - 210,000,000.00
合并
年末余额 322,426,603.69 136,000,000.00 74,000,000.00 2,839,065.74 535,265,669.43
累计摊销
年初余额 21,259,323.92 - - 2,210,519.40 23,469,843.32
计提 5,187,663.04 - - 261,827.44 5,449,490.48
年末余额 26,446,986.96 - - 2,472,346.84 28,919,333.80
账面价值
年末 295,979,616.73 136,000,000.00 74,000,000.00 366,718.90 506,346,335.63
年初 138,245,819.70 - - 628,546.34 138,874,366.04
2013年，公司收购上海达克罗涂复工业有限公司100%股权，上海众华资
产评估有限公司对收购日被购买方可辨认净资产进行评估，按收益现值
法确认客户关系和专利技术评估值分别为人民币136,000,000.00元和人
民币74,000,000.00元。
71
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
13. 无形资产(续)
无形资产的说明：
于2014年12月31日，账面价值人民币201,186,890.36元的土地使用权受
到限制(2013年12月31日：人民币59,824,714.49元)。详见附注52。
未办妥产权证书的无形资产情况
于2014年12月31日，未办妥产权证书的无形资产系威海市高区初村镇和
兴 路 南 、 创 业 路 西 宗 地 106,694 平 方 米 ， 账 面 价 值 为 人 民 币
84,936,800.00元，产权证书正在办理中。
14. 商誉
2014年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 减值准备
非同一控制下 处置
企业合并
商誉 235,709,395.09 15,021,635.69 - 250,731,030.78 -
本集团于2014年12月收购宁波经济技术开发区达克罗涂复有限公司，形
成商誉人民币15,021,635.69元，其计算过程详见附注六、1。
72
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
14. 商誉(续)
2013年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 减值准备
非同一控制下 处置
企业合并
商誉 - 235,709,395.09 - 235,709,395.09 -
本集团于2013年12月收购上海达克罗涂复工业有限公司，形成商誉人民
币235,709,395.09元。
本集团将上海达克罗涂复工业有限公司及宁波经济技术开发区达克罗涂
复有限公司作为单独的资产组以进行减值测试。
上海达克罗涂复工业有限公司资产组的可收回金额按照资产组的预计未
来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量根据管理层批准的五年期
的财务预算为基础的现金流量预测来确定，用于推断五年以后的资产组
现金流量的增长率是0%。现金流量预测所用的折现率是18%。
宁波经济技术开发区达克罗涂复有限公司资产组的可收回金额按照资产
组的预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量根据管理层批
准的四年一期的财务预算为基础的现金流量预测来确定，用于推断五年
以后的资产组现金流量的增长率是0%。现金流量预测所用的折现率是
18%。
计算资产组于2014年12月31日和2013年12月31日的预计未来现金流量
现值采用了假设。以下详述了管理层为进行商誉的减值测试，在确定现
金流量预测时作出的关键假设：
预算毛利 — 确定基础是在预算年度前一年实现的平均毛利率基础上，
根据预计效率的提高及预计市场开发情况适当提高该平均
毛利率。
折现率 — 采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率。
73
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
15. 长期待摊费用
2014年
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额
模具费 31,373,710.30 35,512,909.25 34,088,641.26 2,725,612.63 30,072,365.66
其他 262,121.12 - 101,466.24 - 160,654.88
合计 31,635,831.42 35,512,909.25 34,190,107.50 2,725,612.63 30,233,020.54
2013年
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额
模具费 31,516,486.88 36,865,780.53 34,228,029.26 2,780,527.85 31,373,710.30
其他 363,587.36 - 101,466.24 - 262,121.12
合计 31,880,074.24 36,865,780.53 34,329,495.50 2,780,527.85 31,635,831.42
16. 递延所得税资产/负债
(1)
2014年 2013年
递延所得税资产
资产减值准备 4,173,243.00 2,635,477.38
以公允价值计量且其变动计入当期损 3,308,918.87 -
益的金融负债
内部抵销未实现毛利 327,929.80 360,933.20
递延收益 6,334,563.24 1,123,770.00
固定资产折旧年限差异 5,711,323.79 5,392,445.56
预提工资费用 4,679,276.00 3,211,339.99
小计 24,535,254.70 12,723,966.13
递延所得税负债
以公允价值计量且其变动计入当期损 - 6,648,778.42
益的金融资产
非同一控制下企业合并公允价值调整 40,001,540.99 31,500,000.00
小计 40,001,540.99 38,148,778.42
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 2014年 2013年
可抵扣暂时性差异 - 7,486,539.67
可抵扣亏损 4,315,115.13 10,245,832.31
合计 4,315,115.13 17,732,371.98
74
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财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
16. 递延所得税资产/负债(续)
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损将于以下年度
到期
年份 2014年 2013年 备注
2014 - 7,486,539.67
2015 - -
2016 - 5,082,907.49
2017 - 4,396,879.25
2018 - 766,045.57
2019 4,315,115.13 -
合计 4,315,115.13 17,732,371.98
(4) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异：
应纳税暂时性差异 2014年 2013年
以公允价值计量且其变动计入当期损 - (44,325,189.46)
益的金融资产
非同一控制下企业合并公允价值调整 (238,326,163.96) (210,000,000.00)
小计 (238,326,163.96) (254,325,189.46)
可抵扣暂时性差异 2014年 2013年
资产减值准备 21,144,335.72 17,569,849.18
以公允价值计量且其变动计入当期损 22,059,459.18 -
益的金融负债
内部抵销未实现毛利 2,186,198.67 2,406,221.35
递延收益 42,180,892.94 7,491,800.00
固定资产折旧年限差异 33,301,868.99 35,949,637.10
预提费用 28,869,367.11 21,408,933.32
小计 149,742,122.61 84,826,440.95
75
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
17. 其他非流动资产
项 目 2014年 2013年
预付设备采购款 90,793,841.39 50,025,193.25
18. 资产减值准备
2014年
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 转回 转销
一、坏账准备 5,839,865.57 381,231.24 573,079.96 859,926.93 4,788,089.92
二、存货跌价
9,037,255.41 3,159,362.54 - 2,265,158.21 9,931,459.74
准备
三、固定资产
8,712,198.41 - - 2,287,412.35 6,424,786.06
减值准备
合计 23,589,319.39 3,540,593.78 573,079.96 5,412,497.49 21,144,335.72
2013年
本年增加 本年减少 年末数
项目 年初数
计提 转回 转销
一、坏账准备 7,537,439.38 897,500.89 2,595,074.70 - 5,839,865.57
二、存货跌价
6,182,120.50 4,501,500.38 - 1,646,365.47 9,037,255.41
准备
三、固定资产
6,914,635.50 2,627,559.47 - 829,996.56 8,712,198.41
减值准备
合计 20,634,195.38 8,026,560.74 2,595,074.70 2,476,362.03 23,589,319.39
固定资产减值
本集团本年未计提固定资产减值损失(2013年：人民币2,627,559.47
元)。可收回金额是根据资产的可变现净值确定的。
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19. 短期借款
项目 2014年 2013年
保证借款 164,680,200.00 75,128,711.79
抵押借款 80,000,000.00 -
信用借款 61,600,000.00 -
质押借款 27,437,198.27 -
合计 333,717,398.27 75,128,711.79
于2014年12月31日，上述借款的年利率为1.0471%~6.6%(2013年12月31
日：3.3171%~6.6%)。
逾期的短期借款情况：
无
20. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 2014年 2013年
交易性金融负债
衍生金融负债远期外汇合同 22,059,459.18 -
21. 应付票据
种类 2014年 2013年
银行承兑汇票 392,800,493.91 197,499,986.41
到期未付的应付票据：
无
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22. 应付账款
应付账款不计息，并通常在3个月内清偿。
种类 2014年 2013年
应付账款 387,579,768.81 400,915,189.12
于2014年12月31日，账龄超过1年的重要应付账款列示如下：
无
于2013年12月31日，账龄超过1年的重要应付账款列示如下：
无
23. 预收款项
种类 2014年 2013年
预收账款 5,668,776.28 8,296,887.43
账龄超过1年的大额预收账款情况的说明
无
余额中含有建造合同形成的已结算未完工项目的汇总信息
无
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24. 应付职工薪酬
2014年
项目 年初余额 本年增加 非同一控制下 本年减少 年末余额
企业合并
短期薪酬 62,395,306.84 478,705,832.51 442,396.50 476,002,930.71 65,540,605.14
离职后福利(设定提 6,732,742.02 45,578,524.17 - 44,609,297.22 7,701,968.97
存计划)
合计 69,128,048.86 524,284,356.68 442,396.50 520,612,227.93 73,242,574.11
2013年
项目 年初余额 本年增加 非同一控制下 本年减少 年末余额
企业合并
短期薪酬 46,310,985.37 379,215,062.96 1,344,075.09 364,474,816.58 62,395,306.84
离职后福利(设定提 5,398,638.33 32,423,424.07 - 31,089,320.38 6,732,742.02
存计划)
合计 51,709,623.70 411,638,487.03 1,344,075.09 395,564,136.96 69,128,048.86
短期薪酬如下：
2014年
项目 年初余额 本年增加 非同一控制下 本年减少 年末余额
企业合并
一、工资、奖金、 53,269,493.98 410,709,750.32 436,151.90 400,533,909.59 63,881,486.61
津贴和补贴
二、职工福利费 2,180,780.00 30,843,586.90 - 32,686,280.72 338,086.18
三、社会保险费 7,210,671.04 20,007,659.28 - 25,606,698.37 1,611,631.95
其中：医疗保险费 5,496,326.43 15,341,730.23 - 19,454,047.62 1,384,009.04
工伤保险费 1,228,926.97 3,061,721.03 - 4,283,653.72 6,994.28
生育保险费 485,417.64 1,604,208.02 - 1,868,997.03 220,628.63
四、住房公积金 (104,155.00) 10,460,406.08 - 10,460,406.08 (104,155.00)
五、工会经费和职 (161,483.18) 6,684,429.93 6,244.60 6,715,635.95 (186,444.60)
工教育经费
合计 62,395,306.84 478,705,832.51 442,396.50 476,002,930.71 65,540,605.14
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24. 应付职工薪酬
短期薪酬如下：(续)
2013年
项目 年初余额 本年增加 非同一控制下 本年减少 年末余额
企业合并
一、工资、奖金、 44,047,599.39 329,594,629.09 1,344,075.09 321,716,809.59 53,269,493.98
津贴和补贴
二、职工福利费 - 16,566,592.07 - 14,385,812.07 2,180,780.00
三、社会保险费 2,006,635.00 18,869,711.86 - 13,665,675.82 7,210,671.04
其中：医疗保险费 1,435,933.50 14,389,716.26 - 10,329,323.33 5,496,326.43
工伤保险费 438,631.49 2,647,129.51 - 1,856,834.03 1,228,926.97
生育保险费 132,070.01 1,832,866.09 - 1,479,518.46 485,417.64
四、住房公积金 (104,155.00) 9,161,402.52 - 9,161,402.52 (104,155.00)
五、工会经费和职 360,905.98 5,022,727.42 - 5,545,116.58 (161,483.18)
工教育经费
合计 46,310,985.37 379,215,062.96 1,344,075.09 364,474,816.58 62,395,306.84
设定提存计划如下：
2014年
项目 年初余额 本年增加 非同一控制下 本年减少 年末余额
企业合并
基本养老保险费 6,069,381.24 40,794,302.96 - 39,827,590.82 7,036,093.38
失业保险费 663,360.78 4,784,221.21 - 4,781,706.40 665,875.59
合计 6,732,742.02 45,578,524.17 - 44,609,297.22 7,701,968.97
2013年
项目 年初余额 本年增加 非同一控制下 本年减少 年末余额
企业合并
基本养老保险费 4,982,072.81 28,712,726.02 - 27,625,417.59 6,069,381.24
失业保险费 416,565.52 3,710,698.05 - 3,463,902.79 663,360.78
合计 5,398,638.33 32,423,424.07 - 31,089,320.38 6,732,742.02
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25. 应交税费
项目 2014年 2013年
企业所得税 47,985,677.69 19,934,946.23
个人所得税 (236,161.87) 1,721,503.72
土地使用税 (2,598,999.78) 867,105.08
房产税 (1,291,045.66) 758,990.32
印花税 357,960.50 93,161.33
教育费附加 212,338.52 206,955.93
城市维护建设税 405,993.52 270,186.29
营业税 21,505.33 36,654.54
车船使用费 2,940.00 2,940.00
水利建设基金 283,235.32 528,230.70
河道管理费 - 10,014.31
合计 45,143,443.57 24,430,688.45
26. 应付利息
项目 2014年 2013年
公司债券利息 10,925,753.43 11,325,234.63
短期借款利息 1,029,387.15 440,738.08
长期借款利息 924,867.92 349,590.35
合计 12,880,008.50 12,115,563.06
重要的逾期未付利息的说明
无
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27. 其他应付款
项目 2014年 2013年
其他应付款 368,393,033.33 583,207,258.55
于2014年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款情况的说明
个人/单位名称 应付金额 未偿还原因
李军 1,500,000.00 项目未到期
沈阳东大三建工业炉制造有限公司 1,294,000.00 项目未验收
Femtec Inc.(Ultra Wheel Company) 1,042,756.24 未到还款期
上海同顺汽车部件有限公司 900,000.00 质保期内
上海越辉机械制造有限公司 530,000.00 项目未验收
于2013年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款情况的说明
单位名称 应付金额 未偿还原因
南京长江工业炉科技有限公司 1,800,000.01 项目未验收
Japan Materials Co.,Ltd 1,500,000.00 项目未到期
嵊州市宝马机械制造有限公司 1,330,747.49 未到还款期
Femtec Inc.(Ultra Wheel Company) 1,042,756.24 未到还款期
上海同顺汽车部件有限公司 600,000.00 质保期内
28. 一年内到期的非流动负债
单位名称 2014年 2013年
一年内到期的长期借款 310,000,000.00 114,632,560.00
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29. 长期借款
单位名称 2014年 2013年
抵押借款 114,000,000.00 -
质押借款 30,855,000.00 -
保证借款 - 120,000,000.00
合计 144,855,000.00 120,000,000.00
于2014年12月31日，上述借款的年利率为2.2%~6.4%(2013年12月31日：
4.92%)。
30. 应付债券
项目 2014年 2013年
公司债券 348,422,842.87 347,828,271.63
于2014年12月31日，应付债券余额列示如下：
面值 发行日期 债券 发行 年初 本年 本年 本年 本年 年末
期限 金额 余额 发行 计提利息 折溢价摊销 偿还 余额
公司
100元/张 2012.6.6 5年* 3.5亿 347,828,271.63 - 19,494,571.24 594,571.24 18,900,000.00 348,422,842.87
债券
于2013年12月31日，应付债券余额列示如下：
面值 发行日期 债券 发行 年初 本年 本年 本年 本年 年末
期限 金额 余额 发行 计提利息 折溢价摊销 偿还 余额
公司
100元/张 2012.6.6 5年* 3.5亿 347,265,255.49 - 19,463,016.14 563,016.14 18,900,000.00 347,828,271.63
债券
* 本债券的期限为5年，附第3年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。
年末应付债券余额，为公司2012年6月6日发行面值人民币3.5亿元的公司
债券，发行费用人民币3,050,000元，计入应付债券成本并以实际利率法
摊销调整。
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31. 递延收益
于2014年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下 ：
贷款单位 年初余额 本年新增 本年计入营业外 其他变动 年末余额 与资产相关/
收入 与收益相关
OEM铝合金车轮项目 124,844,023.38 6,760,000.00 5,260,859.31 - 126,343,164.07 与资产相关
节能重点工程循环经济和资源节约
重大师范项目及重点工业污染治理 4,942,200.00 - 511,600.00 - 4,430,600.00 与资产相关
工程补助
节能降耗项目补助资金 630,000.00 - 240,000.00 - 390,000.00 与资产相关
省级工业技术改造升级补贴 416,000.00 - 416,000.00 - - 与资产相关
节能财政专项资金 364,000.00 - 104,000.00 - 260,000.00 与资产相关
财政局节能技术改造财政补贴 358,000.00 - 358,000.00 - - 与资产相关
省级企业技术中心创新能力建设项
350,000.00 - 100,000.00 - 250,000.00 与资产相关
目专项补助资金
财政厅重大科技专项补助 172,000.00 - 172,000.00 - - 与资产相关
技术项目创新补助基金 120,000.00 - 40,000.00 - 80,000.00 与资产相关
节能减污改造项目 108,125.76 - 33,832.82 - 74,292.94 与资产相关
高强韧摩托车镁合金车轮研发 80,000.00 - 80,000.00 - - 与资产相关
专利申请补助 41,600.00 - 41,600.00 - - 与资产相关
省级专利示范企业奖励 12,000.00 - 12,000.00 - - 与资产相关
财政局省级新产品补助 6,000.00 - 6,000.00 - - 与资产相关
厂区改造项目补助 - 36,300,000.00 - - 36,300,000.00 与资产相关
专项装备补助资金 - 440,000.00 44,000.00 - 396,000.00 与资产相关
2014年威海市产学研合作特聘专家 184,615.38 - 184,615.38 - - 与收益相关
技术研发补助资金 1,415,384.63 - 1,415,384.63 - - 与收益相关
技术研究开发及产业化 9,845,000.00 - 9,845,000.00 - - 与收益相关
生产线研发改进补助资金 6,916,014.96 190,100.00 7,106,114.96 - - 与收益相关
知识产权管理标准化试点企业培训 88,888.89 - 88,888.89 - - 与收益相关
制造技术引进研发 - 2,000,000.00 749,999.97 - 1,250,000.03 与收益相关
合计 150,893,853.00 45,690,100.00 26,809,895.96 - 169,774,057.04
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
31. 递延收益(续)
于2013年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下 ：
贷款单位 年初余额 本年新增 本年计入营业外 其他变动 年末余额 与资产相关/
收入 与收益相关
OEM铝合金车轮项目 - 130,000,000.00 5,155,976.62 - 124,844,023.38 与资产相关
节能重点工程循环经济和资源节约 -
重大师范项目及重点工业污染治理 5,103,900.00 - 161,700.00 4,942,200.00 与资产相关
工程补助
节能降耗项目补助资金 540,000.00 300,000.00 210,000.00 - 630,000.00 与资产相关
省级工业技术改造升级补贴 832,000.00 - 416,000.00 - 416,000.00 与资产相关
节能财政专项资金 468,000.00 - 104,000.00 - 364,000.00 与资产相关
财政局节能技术改造财政补贴 716,000.00 - 358,000.00 - 358,000.00 与资产相关
省级企业技术中心创新能力建设项 - -
450,000.00 100,000.00 350,000.00 与资产相关
目专项补助资金
财政厅重大科技专项补助 344,000.00 - 172,000.00 - 172,000.00 与资产相关
技术项目创新补助基金 160,000.00 - 40,000.00 - 120,000.00 与资产相关
节能减污改造项目 197,670.72 - 89,544.96 - 108,125.76 与资产相关
高强韧摩托车镁合金车轮研发 160,000.00 - 80,000.00 - 80,000.00 与资产相关
专利申请补助 83,200.00 - 41,600.00 - 41,600.00 与资产相关
省级专利示范企业奖励 24,000.00 - 12,000.00 - 12,000.00 与资产相关
财政局省级新产品补助 12,000.00 - 6,000.00 - 6,000.00 与资产相关
2014年威海市产学研合作特聘专家 - 200,000.00 15,384.62 - 184,615.38 与收益相关
技术创新补助 480,000.00 480,000.00 - - 与收益相关
技术研发补助资金 2,200,000.00 784,615.37 - 1,415,384.63 与收益相关
技术研究开发及产业化 19,828,461.54 9,983,461.54 - 9,845,000.00 与收益相关
镁合金在卡丁赛车轻量化上的应用 199,504.69 200,000.00 - 399,504.69 - 与收益相关
生产线研发改进补助资金 - 8,240,000.00 1,323,985.04 6,916,014.96 与收益相关
知识产权管理标准化试点企业培训 - 100,000.00 11,111.11 - 88,888.89 与收益相关
合计 29,598,736.95 141,240,000.00 19,545,379.26 399,504.69 150,893,853.00
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2014年度
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32. 股本
2014年
本年变动增减(+、-)
股东名称 年初余额 公积金 年末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
一.有限售条件
255,332,566.00 - - - (237,116,466.00) (237,116,466.00) 18,216,100.00
股份. 其他内资持股
其中：境内
非国有法人 227,614,131.00 - - - (227,614,131.00) (227,614,131.00) -
持股
境内自然人
5,139,298.00 - - - (5,139,298.00) (5,139,298.00) -
持股
高管持股 22,579,137.00 - - - (4,363,037.00) (4,363,037.00) 18,216,100.00
二.无限售条
件股份人民 134,766,402.00 - - - 237,116,466.00 237,116,466.00 371,882,868.00
币普通股
三.股份总数 390,098,968.00 - - - - - 390,098,968.00
万丰集团于2011年11月8日与交通银行股份有限公司浙江省分行(以下简
称“交通银行”)签订了《最高额质押合同》，将其持有的本公司2,250
万 股 （ 占 万 丰 集 团 所 持 本 公 司 股 份 的 10.80 ％ ， 占 本 公 司 总 股 本 的
5.77％）有条件限售流通股股票质押给交通银行为其向该银行申请办理
的融资授信业务提供质押。于2013年4月1日与中诚信托有限责任公司(以
下简称“中诚信托”)签订了《股票收益权买卖及回购合同》与《股票质
押合同》，将其持有的万丰奥威5,682万股（占万丰集团所持本公司股份
的27.28％，占本公司总股本的14.57％）有条件限售流通股股票质押给
中诚信托为其向该信托公司申请办理的融资业务提供质押。于2013年5月
31日，与中国银行股份有限公司新昌支行(以下简称“中国银行”)签订
了《最高额度质押合同》，将其持有的万丰奥威6,000万股（占万丰集团
所持本公司股份的28.81％，占本公司总股本的15.38％）有条件限售流
通股股票质押给中国银行为其向该银行申请办理的融资业务提供质押。
于2013年8月28日与鹏华资产管理（深圳）有限公司(以下简称“鹏华资
产”)签订了《股票质押合同》，将其持有的万丰奥威1,735万股（占万
丰集团所持本公司股份的8.33%，占本公司总股本的4.45%）有条件限售
流通股股票质押给鹏华资产为其向该资产公司申请办理的融资业务提供
质押。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
32. 股本(续)
于2011年11月8日、2013年4月1日、2013年5月31日和2013年8月28日，万
丰集团向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司分别办理了2,250万
股、5,682万股、6,000万股和1,735万股有条件限售流通股股票质押给交
通银行、中诚信托、中国银行和鹏华资产的质押登记手续。质押期限自
办理之日起，至向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请解冻
为止，质押期间该股份予以冻结不能转让。
上述限售流通股股票于2014年7月22日解除限售，可上市流通。
万丰集团于2014年11月5日与国家开发银行股份有限公司(以下简称“国
开行”)签订了《股票质押合同》，万丰集团将其持有的万丰奥威2,000
万股（占万丰集团所持本公司股份的9.60%，占本公司总股本的5.13%）
无限售流通股股票质押给国开行为其向该银行申请办理的融资业务提供
质押。
2014年11月6日，万丰集团向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
办理了2,000万股无限售流通股股票质押给国开行的质押登记手续。质押
期限自2014年11月6日起，至向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公
司申请解冻为止，质押期间该股份予以冻结不能转让。
截止2014年12月31日，万丰集团共计持有本公司208,254,131股无限售流
通股票，占万丰奥威总股本的53.38％；其中，累计质押股份为17,667万
股 ， 占 万 丰 集 团 所 持 本 公 司 股 份 的 84.83 ％ ， 占 本 公 司 总 股 本 的
45.29％。
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32. 股本(续)
2013年
本年变动增减(+、-)
股东名称 年初数 公积金 年末数
发行新股 送股 其他 小计
转股
一.有限售条件
255,332,566.00 - - - - - 255,332,566.00
股份. 其他内资持股
其中：境内
非国有法人 227,614,131.00 - - - - - 227,614,131.00
持股
境内自然人
5,139,298.00 - - - - - 5,139,298.00
持股
高管持股 22,579,137.00 - - - - - 22,579,137.00
二.无限售条
件股份人民 134,766,402.00 - - - - - 134,766,402.00
币普通股
三.股份总数 390,098,968.00 - - - - - 390,098,968.00
33. 资本公积
2014年
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
原股本溢价 339,525,324.56 - - 339,525,324.56
同一控制下企业 125,643,718.26 - - 125,643,718.26
合并
原制度资本公积 5,898,400.87 - - 5,898,400.87
其他资本公积 2,747,500.00 - - 2,747,500.00
合计 473,814,943.69 - - 473,814,943.69
2013年
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
原股本溢价 339,525,324.56 - - 339,525,324.56
同一控制下企业 - - 125,643,718.26
125,643,718.26
合并
原制度资本公积 5,898,400.87 - - 5,898,400.87
其他资本公积 2,747,500.00 - - 2,747,500.00
合计 473,814,943.69 - - 473,814,943.69
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34. 其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积金额：
项目 2013年 增减变动 2013年 增减变动 2014年
1月1日 12月31日 12月31日
长期股权成本 - 900,377.77 900,377.77 - 900,377.77
法转权益法的
影响
外币报表折算 (806,536.64) 73,757.75 (732,778.89)（1,725,688.54） (2,458,467.43)
差额
合计 (806,536.64) 974,135.52 167,598.88 （1,725,688.54） (1,558,089.66)
利润表中归属于母公司的其他综合收益当期发生额：
2014年
项目 税前金额 所得税 税后金额
以后将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额 (1,725,688.54) - (1,725,688.54)
合计 (1,725,688.54) - (1,725,688.54)
2013年
项目 税前金额 所得税 税后金额
以后将重分类进损益的其他综合收益
长期股权成本法转权益法的影响 900,377.77 - 900,377.77
外币财务报表折算差额 73,757.75 - 73,757.75
合计 974,135.52 - 974,135.52
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35. 盈余公积
2014年
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 133,230,536.92 34,551,027.75 - 167,781,564.67
2013年
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 112,150,494.46 21,080,042.46 - 133,230,536.92
根据公司法和本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余
公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提
取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任
意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
36. 未分配利润
2014年
项目 金额 提取或分配比例
上年年末余额 669,884,466.05
加：本年归属于母公司所有者的净利润 435,155,161.96 -
少数股东放弃分红 51,750,000.00 -
减：提取法定盈余公积 34,551,027.75 按本公司净利润的10%
应付其他投资者现金股利 -
应付普通股股利 195,049,484.00 按照本公司股本每股0.5元
年末未分配利润 927,189,116.26
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36. 未分配利润(续)
2013年
项目 金额 提取或分配比例
上年年末余额 562,822,533.44
加：本年归属于母公司所有者的净利润 297,274,046.12 -
少数股东放弃分红 25,875,000.00 -
长期股权投资成本法转权益法的影
42,412.95
响
减：提取法定盈余公积 21,080,042.46 按本公司净利润的10%
应付其他投资者现金股利 -
应付普通股股利 195,049,484.00 按照本公司股本每股0.5元
年末未分配利润 669,884,466.05
37. 营业收入及成本
(1) 营业收入
项目 2014年 2013年
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,434,385,554.63 4,175,746,276.07 4,474,856,890.67 3,584,869,427.51
其他业务 100,742,510.96 85,050,976.79 77,483,606.30 67,031,762.00
合计 5,535,128,065.59 4,260,797,252.86 4,552,340,496.97 3,651,901,189.51
营业收入列示如下：
项目 2014年 2013年
商品销售收入 5,163,831,708.13 4,474,856,890.67
提供劳务收入 270,553,846.50 -
材料销售收入 67,479,040.33 43,028,641.36
废料销售收入 24,727,770.31 25,131,059.23
模具销售收入 4,909,960.29 7,667,326.08
其他收入 3,625,740.03 1,656,579.63
合计 5,535,128,065.59 4,552,340,496.97
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37. 营业收入及成本
(2) 主营业务(分行业)
行业 2014年 2013年
收入 成本 收入 成本
汽车轮毂制造 3,084,558,306.05 2,439,637,744.58 2,475,435,379.57 2,002,319,272.88
摩托车轮毂制造 1,903,194,030.81 1,474,353,303.50 1,823,209,474.62 1,447,868,715.83
涂层加工 270,553,846.50 130,006,431.35 - -
金属铸件 176,079,371.27 131,748,796.64 176,212,036.48 134,681,438.80
合计 5,434,385,554.63 4,175,746,276.07 4,474,856,890.67 3,584,869,427.51
(3) 主营业务(分产品)
产品名称 2014年 2013年
收入 成本 收入 成本
电镀轮 386,676,960.18 344,631,693.66 294,482,483.17 281,324,611.69
抛光轮 68,963,444.20 57,854,535.94 47,838,188.15 39,688,351.37
涂装轮 2,540,332,087.09 1,972,518,605.87 2,096,816,833.19 1,651,993,244.02
毛胚轮 4,332,196.34 3,727,394.31 73,870.74 59,808.14
锻造轮 84,253,618.24 60,905,514.80 36,224,004.32 29,253,257.65
摩轮 1,903,194,030.81 1,474,353,303.50 1,823,206,577.68 1,447,865,166.30
进气歧管 - - 2,896.94 3,549.54
涂层加工 270,553,846.50 130,006,431.35 - -
金属铸件 176,079,371.27 131,748,796.64 176,212,036.48 134,681,438.80
合计 5,434,385,554.63 4,175,746,276.07 4,474,856,890.67 3,584,869,427.51
(4) 主营业务(分地区)
地区名称 2014年 2013年
收入 成本 收入 成本
中国大陆 2,691,567,372.78 1,971,451,601.11 2,095,264,009.30 1,596,772,762.15
其他国家和地区 2,742,818,181.85 2,204,294,674.96 2,379,592,881.37 1,988,096,665.36
合计 5,434,385,554.63 4,175,746,276.07 4,474,856,890.67 3,584,869,427.51
38. 营业税金及附加
项目 2014年 2013年
营业税 1,417,382.31 580,800.50
城建税及教育费附加 22,577,529.14 19,532,133.90
合计 23,994,911.45 20,112,934.40
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39. 销售费用
项目 2014年 2013年
运输费 65,379,257.10 59,793,898.78
租赁费 29,116,499.89 18,043,425.48
工资福利费 8,826,984.42 7,789,784.71
佣金 7,904,871.75 5,188,860.62
差旅费 3,570,983.43 3,217,031.61
业务招待费 3,286,285.98 2,667,499.45
返工返修费 91,821.56 387,408.84
其他 6,267,068.01 11,498,708.25
合计 124,443,772.14 108,586,617.74
40. 管理费用
项目 2014年 2013年
研发费用 196,856,200.88 164,500,887.39
工资福利费及劳动保险费 83,469,050.53 59,830,625.41
折旧费 39,428,143.59 22,478,205.15
业务招待费 17,263,380.19 17,855,713.13
宣传费 11,252,168.45 1,398,148.09
质量损失 204,658.47 1,401,578.00
税金 13,035,740.57 11,325,954.87
专业服务费 4,097,454.84 3,540,572.77
无形资产摊销 21,804,993.31 5,419,780.68
差旅费 4,800,839.76 3,778,243.62
办公费 8,930,170.32 9,656,824.05
职工教育经费及工会经费 4,946,065.86 867,540.66
其他 31,171,597.08 28,127,311.09
合计 437,260,463.85 330,181,384.91
41. 财务费用
项目 2014年 2013年
利息支出 46,932,365.84 31,385,699.14
减：利息收入 7,436,919.20 6,596,844.27
汇兑损失 6,817,238.68 33,982,632.70
银行手续费 6,588,544.42 4,697,552.89
合计 52,901,229.74 63,469,040.46
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42. 资产减值损失
项目 2014年 2013年
坏账损失转回 (191,848.72) (1,697,573.81)
存货跌价损失 3,159,362.54 4,501,500.38
固定资产减值损失 - 2,627,559.47
合计 2,967,513.82 5,431,486.04
43. 公允价值变动(损失)/收益
产生公允价值变动(损失)/收益的来源 2014年 2013年
外汇远期合同 (66,384,648.64) 34,495,619.46
44. 投资收益
2014年 2013年
外汇远期合同交割收益 12,858,629.62 15,250,089.23
短期理财产品取得的投资收益 2,525,227.09 1,074,246.58
权益法核算的长期股权投资(损失)/收 (6,660,164.69) 222,248.85
益
合计 8,723,692.02 16,546,584.66
45. 营业外收入
(1)
项目 2014年 2013年 计入2014年度
非经常性损益
非流动资产处置利得 1,665,767.73 132,268.37 1,665,767.73
政府补助 45,530,295.96 23,592,816.26 45,530,295.96
罚没收入 1,247,373.43 1,419,606.26 1,247,373.43
其他 3,892,962.08 2,663,488.68 3,892,962.08
合计 52,336,399.20 27,808,179.57 52,336,399.20
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45. 营业外收入(续)
(2) 计入当期损益的政府补助如下：
与资产相关/与收益
贷款单位 拨款单位 补助形式 本期发生额 上期发生额
相关
技术研究开发及产业化 威海市高新技术开发区财政局 货币 9,845,000.00 9,983,461.54 与收益相关
生产线研发改进补助资 威海市高新技术开发区财政局 货币 7,106,114.96 1,323,985.04 与收益相关
金
OEM铝合金车轮项目 吉林市财政局 货币 5,260,859.31 5,155,976.62 与资产相关
企业处非预算单位企业 吉林市财政局 货币 5,000,000.00 - 与收益相关
补助
成果转化项目扶持款 上海市财政局 货币 2,952,000.00 - 与收益相关
工业企业发展专项配套 吉林市财政局 货币 2,500,000.00 - 与收益相关
资金
外贸公共服务平台建设 新昌县财政局 货币 2,035,000.00 173,000.00 与收益相关
专项资金
技术研发补助资金 威海市高新技术开发区财政局 货币 1,415,384.63 784,615.37 与收益相关
宁波保税区工业科技发 宁波市财政局 货币 1,100,000.00 890,000.00 与收益相关
展专项资金
发展外向型经济财政奖 新昌县财政局 货币 1,040,000.00 - 与收益相关
励资金
专利新产品扶持款 上海市财政局 货币 896,000.00 - 与收益相关
制造技术引进研发 威海市高新技术开发区财政局 货币 749,999.97 - 与收益相关
教科文处非预算单位战 吉林市财政局 货币 700,000.00 - 与收益相关
略性新兴产业扶持资金
节能重点工程循环经济 新昌县财政局 货币 511,600.00 161,700.00 与资产相关
和资源节约重大师范项
目及重点工业污染治理
工程补助
绍兴市市长质量奖 新昌县财政局 货币 500,000.00 - 与收益相关
企业技术创新奖励 上海市财政局 货币 500,000.00 - 与收益相关
省级工业技术改造升级 新昌县财政局 货币 416,000.00 416,000.00 与资产相关
补贴
财政局节能技术改造财 浙江省财政厅 货币 358,000.00 358,000.00 与资产相关
政补贴
节能降耗项目补助资金 新昌县财政局 货币 240,000.00 210,000.00 与资产相关
项目扶持款 上海市财政局 货币 228,000.00 - 与收益相关
余热回收综合奖励 威海市高新技术开发区财政局 货币 200,000.00 - 与收益相关
2014 年 威 海 市 产 学 研 合 威海市高新技术开发区财政局 货币 184,615.38 15,384.62 与收益相关
作特聘专家
财政厅重大科技专项补 浙江省财政厅 货币 172,000.00 172,000.00 与资产相关
助
节能环保财政补助 宁波市财政局 货币 164,400.00 - 与收益相关
财政局省级新产品补助 新昌县财政局 货币 150,000.00 210,000.00 与收益相关
项目补助资金 威海市高新技术开发区财政局 货币 150,000.00 - 与收益相关
投保出口信用保险专项 新昌县财政局 货币 135,650.00 - 与收益相关
奖励
知识产权奖励 威海市高新技术开发区财政局 货币 104,300.00 - 与收益相关
节能财政专项资金 新昌县财政局 货币 104,000.00 104,000.00 与资产相关
省级企业技术中心创新 新昌县财政局 货币 100,000.00 100,000.00 与资产相关
能力建设项目专项补助
资金
95
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2014年度
人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释(续)
45. 营业外收入(续)
(2) 计入当期损益的政府补助如下(续)：
与资产相关/与收益
贷款单位 拨款单位 补助形式 本期发生额 上期发生额
相关
企业技术中心补助资金 新昌县财政局 货币 100,000.00 - 与收益相关
知识产权管理标准化试 威海市高新技术开发区财政局 货币 88,888.89 11,111.11 与收益相关
点企业培训
高强韧摩托车镁合金车 浙江省财政厅 货币 80,000.00 80,000.00 与资产相关
轮研发
培训补助资金 新昌县财政局 货币 56,300.00 - 与收益相关
省标准创新企业奖励 新昌县财政局 货币 50,000.00 - 与收益相关
专项装备补助资金 新昌县财政局 货币 44,000.00 - 与资产相关
专利申请补助 新昌县财政局 货币 42,500.00 - 与收益相关
专利申请补助 新昌县财政局 货币 41,600.00 41,600.00 与资产相关
技术项目创新补助基金 新昌县财政局 货币 40,000.00 40,000.00 与资产相关
专利申请项目经费奖励 新昌县财政局 货币 34,500.00 - 与收益相关
节能减污改造项目 宁波市财政局 货币 33,832.82 - 与收益相关
县推进国际物流发展海 新昌县财政局 货币 24,750.00 - 与收益相关
关报关补助
专利项目奖励补助 新昌县财政局 货币 20,000.00 - 与收益相关
节能降耗项目补助资金 威海市高新技术开发区财政局 货币 15,000.00 300,000.00 与收益相关
省级专利示范企业奖励 新昌县财政局 货币 12,000.00 12,000.00 与资产相关
技术创新项目补助资金 新昌县财政局 货币 10,000.00 - 与收益相关
排污补贴款 威海市高新技术开发区财政局 货币 10,000.00 - 与收益相关
财政局省级新产品补助 新昌县财政局 货币 6,000.00 6,000.00 与资产相关
社保基金就业补助 新昌县财政局 货币 2,000.00 - 与收益相关
技术开发项目补助资金 威海市高新技术开发区财政局 货币 - 800,000.00 与收益相关
新 昌 县 财 政 局 2013 年 发 新昌县财政局 货币 - 496,900.00 与收益相关
展外向型经济奖励
技术创新补助 威海市高新技术开发区财政局 货币 - 480,000.00 与收益相关
节能降耗项目补助资金 新昌县财政局 货币 - 300,000.00 与收益相关
宁波保税区鼓励企业参 宁波市财政局 货币 - 180,000.00 与收益相关
与工业转型升级补助
标准化专项经费 山东省质量技术监督局 货币 - 150,000.00 与收益相关
服务外包专项资金 威海市外商投资企业协会 货币 - 100,000.00 与收益相关
节能减污改造项目 宁波市财政局 货币 - 89,544.96 与资产相关
13 年 新 昌 县 社 保 职 业 培 新昌县财政局 货币 - 83,200.00 与收益相关
训补贴(再就业)
农村劳动力培训财政资 七星街道办事处 货币 - 56,300.00 与收益相关
金补助
专利申请补助 新昌县财政局 货币 - 56,300.00 与收益相关
宿舍租金补助 宁波市财政局 货币 - 55,737.00 与收益相关
创建品牌先进企业奖励 威海高区经发局 货币 - 50,000.00 与收益相关
资金
品牌奖励资金 威海市高新技术开发区财政局 货币 - 50,000.00 与收益相关
中小企业市场开拓资金 威海市外商投资企业协会 货币 - 50,000.00 与收益相关
新 昌 县 财 政 局 12 年 清 洁 新昌县财政局 货币 - 30,000.00 与收益相关
生产项目补助资金
技术项目创新补助基金 新昌县财政局 货币 - 10,000.00 与收益相关
知识产权奖励 威海市高新技术开发区科技局 货币 - 6,000.00 与收益相关
合计 45,530,295.96 23,592,816.26
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
46． 营业外支出
项目 2014年 2013年 计入2014年度
非经常性损益
水利建设专项基金 4,917,981.22 3,865,558.87 -
公益性捐赠支出 6,828,500.00 3,540,500.00 6,828,500.00
非流动资产处置损失 1,282,512.90 458,670.31 1,282,512.90
其他 827,503.67 153,742.63 827,503.67
合计 13,856,497.79 8,018,471.81 8,938,516.57
47． 利润总额
本集团费用按照性质分类的补充资料如下：
项目 2014年 2013年
耗用的原材料及燃料动力 3,151,035,505.83 2,744,714,607.91
在产品、半成品及产成品存货变动 (85,413,625.83) (28,989,490.13)
职工薪酬 483,393,665.43 386,420,352.62
折旧和摊销 214,726,150.00 196,780,118.01
非流动资产减值损失 - 2,627,559.47
租金 41,971,228.08 22,925,039.15
财务费用 52,901,229.74 63,469,040.46
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
48. 所得税费用
项目 2014年 2013年
当期所得税 104,563,576.09 49,718,072.80
递延所得税 (20,506,569.02) 7,221,704.36
合计 84,057,007.07 56,939,777.16
2014年 2013年
利润总额 613,581,866.52 443,489,755.79
按法定税率计算的所得税费用(注1) 92,037,279.97 66,523,463.37
子公司适用不同税率的影响 5,566,397.53 182,443.95
对以前期间当期所得税的调整 (264,625.58) (100,601.20)
归属于合营企业和联营企业的损益 999,024.70 -
无需纳税的收入 (1,315,214.83) (1,322,331.48)
不可抵扣的税项费用 3,307,152.85 3,540,621.66
税率变动的影响 (785,194.06) -
利用以前年度可抵扣亏损 (2,561,458.08) (2,187,128.05)
未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可
(1,016,271.48) 191,511.39
抵扣亏损
研发费加计扣除 (11,910,083.95) (9,888,202.48)
按本公司实际税率计算的税项费用 84,057,007.07 56,939,777.16
注1： 本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率
计提。源于其他地区应纳税所得的税项根据公司经营所在国家的
现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
49. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发
行在外普通股的加权平均数计算：
2014年 2013年
收益
归属于本公司普通股股东
的当期净利润 435,155,161.96 297,274,046.12
股份
本公司发行在外普通股的
加权平均数 390,098,968.00 390,098,968.00
基本每股收益 1.12 0.76
本公司无稀释性潜在普通股，因此稀释每股收益及基本每股收益金额相
同。
于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普
通股或潜在普通股数量变化的事项。
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五、 合并财务报表主要项目注释(续)
50. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金：
项目 2014年 2013年
与收益相关的政府补助 90,469,500.00 15,287,437.00
其他货币资金变动 3,472,448.78 32,649,586.53
其他 12,540,839.38 8,981,407.21
合计 106,482,788.16 56,918,430.74
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2014年 2013年
销售费用 113,918,960.50 99,184,865.95
管理费用 236,450,177.20 191,203,157.85
支付的银行手续费 6,588,544.42 4,697,552.89
公益性捐赠支出 6,828,500.00 3,540,500.00
其他 3,305,717.76 2,798,186.93
合计 367,091,899.88 301,424,263.62
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2014年 2013年
处置可供出售金融资产 44,706,955.22 -
与资产相关的政府补助 43,500,000.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期 12,858,629.62 15,250,089.23
损益的金融资产/负债
其他理财产品交割收益 2,368,271.87 1,074,246.58
合计 103,433,856.71 16,324,335.81
(4) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
项目 2014年 2013年
取得子公司 442,950,000.00 54,550,000.00
投资联营公司 - 45,000,000.00
合计 442,950,000.00 99,550,000.00
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51. 经营活动现金流量
(1) 现金流量表补充资料
项目 2014年 2013年
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 529,524,859.45 386,549,978.63
加：资产减值准备 2,967,513.82 5,431,486.04
固定资产折旧 158,726,320.76 157,001,132.03
无形资产摊销 21,809,721.74 5,449,490.48
长期待摊费用摊销 34,190,107.50 34,329,495.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 (383,254.83) 326,401.94
(收益)/损失
公允价值变动损失/(收益) 66,384,648.64 (34,495,619.46)
财务费用 44,080,191.48 37,266,317.46
投资收益 (8,723,692.02) (16,546,584.66)
递延所得税资产(增加)/减少 (11,684,371.62) 2,047,361.44
递延所得税负债(减少)/增加 (8,822,197.40) 5,174,342.92
存货的增加 (78,097,000.14) (15,506,379.08)
经营性应收项目的增加 (124,135,629.79) (44,226,934.15)
经营性应付项目的增加 216,640,662.33 25,122,911.61
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 842,477,879.92 547,923,400.70
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 516,213,871.68 449,675,014.45
减：现金的期初余额 449,675,014.45 356,076,243.00
加：现金等价物的期末余额 92,996,043.56 -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 159,534,900.79 93,598,771.45
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51. 经营活动现金流量(续)
(2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
取得子公司的信息 2014年 2013年
取得子公司的价格 96,000,000.00 453,500,000.00
取得子公司支付的现金和现金等价物 24,000,000.00 -
减：取得子公司持有的现金和现金等价物 27,917,290.44 9,488,765.44
取得子公司取得的现金净额 27,917,290.44 9,488,765.44
(3) 现金和现金等价物的构成
项目 2014年 2013年
一、现金 516,213,871.68 449,675,014.45
其中：库存现金 210,515.38 227,088.60
可随时用于支付的银行存款 516,003,356.30 449,447,925.85
可随时用于支付的其他货币资金 - -
二、现金等价物 92,996,043.56 -
其中：三个月内到期的其他货币资金 92,996,043.56 -
三、年末现金及现金等价物余额 609,209,915.24 449,675,014.45
四、其他货币资金 101,124,180.75 104,596,629.53
五、期末货币资金余额 710,334,095.99 554,271,643.98
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52. 所有权或使用权受到限制的资产
2014年 2013年
用于担保的资产
货币资金(注1) 194,120,224.31 104,596,629.53
应收票据(注2) 9,646,814.50 16,000,000.00
应收账款(注3) 137,760,073.64 -
固定资产(注4) 120,572,414.98 99,810,405.22
无形资产(注5) 201,186,890.36 59,824,714.49
合计 663,286,417.79 280,231,749.24
注1: 于2014年12月31日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币
194,120,224.31元(2013年12月31日：人民币104,596,629.53元)。
开具银行承兑汇票之保证金为人民币122,492,064.73元，开具信用
证之保证金为人民币39,553,484.58元，定期存款质押为人民币
32,074,675.00元。其中，定期存款质押取得汇丰银行借款美元500
万元。
注2: 于 2014 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 以 应 收 票 据 人 民 币 9,646,814.50 元
(2013年12月31日：人民币16,000,000.00元)为质押以开具银行承
兑汇票。
注3: 于2014年12月31日，本集团以应收账款美元17,531,344.63元和美
元4,982,150.00元(2013年12月31日：无)为质押分别取得中国农业
银行借款美元15,800,000.00元和中国银行借款美元4,483,935.01
元。
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52. 所有权或使用权受到限制的资产(续)
注4: 于2014年12月31日，本集团的所有权受到限制的固定资产为人民币
120,572,414.98元(2013年12月31日：人民币99,810,405.22元)。
其中，账面价值为人民币44,598,399.25元和人民币51,964,746.12
元的固定资产作抵押，以分别获得中国进出口银行金额为人民币
8,000万元的最高额借款和人民币20,000万元的最高额借款，于
2014年12月31日，在该额度下，本集团分别取得银行短期借款人民
币8,000万元和长期借款人民币15,400万元，其中，4,000万元将于
一年内到期。账面价值为人民币24,009,269.61元的固定资产作为
抵押以取得中国民生银行金额为人民币3,000万元的最高授信额
度，于2014年12月31日，该授信额度下无对应借款。
注5: 于2014年12月31日，本集团账面价值人民币201,186,890.36元的土
地使用权受到限制(2013年12月31日：人民币59,824,714.49元)。
其中，账面价值人民币7,928,940.00元的土地使用权已作抵押，以
获得中国民生银行金额为人民币3,000万元的最高授信额度，于
2014年12月31日，该授信额度下无对应借款；账面价值人民币
35,061,440.84元和人民币158,196,509.52元的土地使用权已作抵
押，以分别获得中国进出口银行金额为人民币8,000万元的最高额
借款和人民币20,000万元的最高额借款，于2014年12月31日，在该
额度下，本集团分别取得银行短期借款人民币8,000万元和长期借
款人民币15,400万元，其中，人民币4,000万元将于一年内到期。
53. 外币货币性项目
项目 2014年 2013年
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
货币资金
美元 20,465,233.72 6.1190 125,226,765.13 20,665,114.53 6.0969 125,993,136.78
日币 9,354,714.00 0.0514 480,832.30 10,501,543.00 0.0578 606,989.19
欧元 1,108,923.00 7.4556 8,267,686.32 583,250.38 8.4189 4,910,326.62
英镑 126,934.41 9.5437 1,211,423.93 113,713.55 10.0556 1,143,457.98
印度卢比 141,557,318.11 0.0985 13,943,395.83 205,502,330.21 0.0981 20,159,778.60
应收账款
美元 67,258,527.58 6.1190 411,554,930.26 57,592,663.29 6.0969 351,136,708.81
日币 183,883,851.00 0.0514 9,451,629.94 105,454,234.78 0.0578 6,095,254.77
欧元 2,037,525.72 7.4556 15,190,976.76 3,644,911.94 8.4189 30,686,149.13
英镑 204,803.95 9.5437 1,954,587.46 617,495.23 10.0556 6,209,285.03
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2014年度
人民币元
六、 合并范围的变动
1. 非同一控制下企业合并
本年内，本公司以现金人民币 9,600 万元取得宁波经济技术开发区达克
罗涂复有限公司 100%股权（评估确定公允价值为人民币 91,653,324.28
元）。被购买方于 2014 年 12 月 4 日完成股权转让的工商变更登记，因
此确定购买日为 2014 年 12 月 4 日。截至 2014 年 12 月 31 日止，本集
团支付收购款人民币 2,400 万元。
宁波经济技术开发区达克罗涂复有限公司的可辨认资产和负债于2014年
11月30日的公允价值和账面价值如下：
公允价值 账面价值
货币资金 27,917,290.44 27,917,290.44
应收票据 12,418,728.82 12,418,728.82
应收账款 16,477,132.17 16,477,132.17
预付款项 118,789.28 118,789.28
其他应收款 440,606.25 440,606.25
存货 2,422,579.83 2,422,579.83
其他流动资产 113,386.72 113,386.72
固定资产 14,139,367.12 11,339,527.25
在建工程 1,773,926.96 1,773,926.96
无形资产 39,900,000.00 -
递延所得税资产 126,916.95 126,916.95
应付账款 1,490,216.82 1,490,216.82
预收款项 75,364.05 75,364.05
应付职工薪酬 442,396.50 442,396.50
应交税费 2,141,157.89 2,141,157.89
其他应付款 20,046,265.00 20,046,265.00
91,653,324.28 48,953,484.41
评估增值产生的递延所得税负债 10,674,959.97
购买产生的商誉 15,021,635.69
96,000,000.00[注]
105
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六、 合并范围的变动(续)
1. 非同一控制下企业合并(续)
注：该金额系本公司在企业合并中应以现金方式支付的交易对价计人民
币96,000,000.00元。该非同一控制下的企业合并中取得的被购买方可
辨认资产、负债的公允价值按照重置成本法、市场比较法或收益折现法
评估确定。
宁波经济技术开发区达克罗涂复有限公司自购买日起至本年末的经营成
果和现金流量列示如下：
2014年12月4日至2014年12月31日期间
营业收入 6,489,424.90
净利润 1,185,698.49
现金流量净减少额 19,453,418.02
2. 同一控制下企业合并
无
3. 反向购买
无
4. 处置子公司
无
5. 其他原因的合并范围变动
本公司于2014年3月28日召开董事会并通过决议，拟与重庆东升铝业有
限公司共同出资在重庆市涪陵区内设立控股子公司重庆万丰铝轮有限公
司(以下简称“重庆万丰”)，并投资年产300万件铝合金车轮项目。重
庆万丰注册资本为人民币20,000万元，其中，本公司出资70%，重庆东
升铝业有限公司出资30%。重庆万丰于2014年4月16日取得重庆市工商行
政管理局颁发的注册号为500102000561268的营业执照。
106
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七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
本公司子公司的情况如下：
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%)
直接 间接
通过设立或投资等方式取得的子公司
威海万丰奥威汽轮有限公司 山东 山东 制造业 人民币5,000 65 -
万元
宁波奥威尔轮毂有限公司 浙江 浙江 制造业 美元2,000万 75 -
元
吉林万丰奥威汽轮有限公司 吉林 吉林 制造业 人民币 100 -
15,000万元
重庆万丰奥威铝轮有限公司 重庆 重庆 制造业 人民币 70 -
20,000万元
万丰奥威(英国)有限公司 英国 英国 服务业 美元100万元 100 -
万丰北美有限责任公司 美国 美国 服务业 美元10万元 100 -
万丰铝轮(印度)私人有限公 印度 印度 制造业 美元1,500 - 75
司*1 万元
同一控制下企业合并取得的子公司
浙江万丰摩轮有限公司 浙江 浙江 制造业 人民币 75 -
(以下简称“万丰摩轮”) 13,800万元
广东万丰摩轮有限公司*2 广东 广东 制造业 人民币 - 75
10,000万元
威海万丰镁业科技发展有限 山东 山东 制造业 人民币4,000 68.8 -
公司(以下简称“威海镁 万元
业”)
非同一控制下企业合并取得的子公司
上海达克罗涂复工业有限公 上海 上海 制造业 人民币7,000 100 -
司 万元
宁波经济技术开发区达克罗 宁波 宁波 制造业 人民币 - 100
涂复有限公司*3 238万元
*1 万丰铝轮(印度)私人有限公司系同一控制下合并取得浙江万丰摩轮有限公司75%股权后，由浙江万丰摩轮
有限公司与广东万丰摩轮有限公司共同投资设立的控股子公司。
*2 广东万丰摩轮有限公司系浙江万丰摩轮有限公司的全资控股子公司。
*3 宁波经济技术开发区达克罗涂复有限公司系上海达克罗涂复工业有限公司的全资控股子公司。
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七、 在其他主体中的权益(续)
1. 在子公司中的权益(续)
存在重要少数股东权益的子公司如下：
2014年
少数股东 归属少数 向少数股东 年末累计
持股比例 股东损益 支付股利 少数股东权益
威海万丰奥威汽轮有限公司 35% 39,485,251.56 8,750,000.00 169,044,798.65
宁波奥威尔轮毂有限公司 25% 4,142,276.22 - 30,724,637.49
重庆万丰奥威铝轮有限公司 30% (1,321,790.77) - 13,678,209.23
万丰铝轮(印度)私人有限公司 25% (466,107.48) - (1,167,594.37)
浙江万丰摩轮有限公司 25% 39,720,567.08 - 198,833,449.81
广东万丰摩轮有限公司 25% 7,598,624.16 - 13,989,427.58
威海万丰镁业科技发展有限公司 31.2% 5,210,876.72 1,248,000.00 25,168,857.92
2013年
少数股东 归属少数 向少数股东 年末累计
持股比例 股东损益 支付股利 少数股东权益
威海万丰奥威汽轮有限公司 35% 35,328,637.95 17,500,000.00 138,309,547.09
宁波奥威尔轮毂有限公司 25% 1,183,094.17 - 26,582,361.27
万丰铝轮(印度)私人有限公司 25% (175,285.15) - (146,349.14)
浙江万丰摩轮有限公司 25% 40,737,707.77 - 200,862,882.73
广东万丰摩轮有限公司 25% 6,890,474.37 - 16,390,803.42
威海万丰镁业科技发展有限公司 31.2% 5,311,303.40 - 21,205,981.20
2. 在子公司的股东权益份额发生变化且未影响控制权的交易
无
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七、 在其他主体中的权益(续)
3. 在合营企业和联营企业中的权益
主要经营 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 会计处理
地 直接 间接
联营企业
上海卡耐新能源有限公 上海 上海 制造业 人民币 25 - 权益法
司 30,000.00万
下表列示了上海卡耐新能源有限公司的财务信息：
2014年 2013年
资产总额 301,609,173.91 345,013,738.58
负债总额 15,959,350.19 32,723,256.12
净资产总额 285,649,823.72 312,290,482.46
营业收入 9,579,154.02 1,137,500.67
净利润 (26,640,658.74) 5,211.03
4. 重要的共同经营
无
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八. 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2014年
金融资产
以公允价值计量且其变动计 持有至到 贷款和应收款项 可供出售金融资 合计
入当期损益的金融资产 期投资 产
初始确认时 交易性
货币资金 - - - 710,334,095.99 - 710,334,095.99
应收票据 - - - 201,813,495.86 - 201,813,495.86
应收账款 - - - 1,033,548,324.52 - 1,033,548,324.52
其他应收款 - - - 49,237,123.71 - 49,237,123.71
合计 - - - 1,994,933,040.08 - 1,994,933,040.08
金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期 其他金融负债 合计
损益的金融负债
初始确认时 交易性
短期借款 - - 333,717,398.27 333,717,398.27
以公允价值计量且其变动计入 - 22,059,459.18 - 22,059,459.18
当期损益的金融负债
应付票据 - - 392,800,493.91 392,800,493.91
应付账款 - - 387,579,768.81 387,579,768.81
应付利息 - - 12,880,008.50 12,880,008.50
其他应付款 - - 368,393,033.33 368,393,033.33
一年内到期的非流动负债 - - 310,000,000.00 310,000,000.00
长期借款 - - 144,855,000.00 144,855,000.00
应付债券 - - 348,422,842.87 348,422,842.87
合计 - 22,059,459.18 2,298,648,545.69 2,320,708,004.87
110
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八. 与金融工具相关的风险(续)
1. 金融工具分类(续)
2013年
金融资产
以公允价值计量且其变动计 持有至到 贷款和应收款项 可供出售金融资 合计
入当期损益的金融资产 期投资 产
初始确认时 交易性
货币资金 - - - 554,271,643.98 - 554,271,643.98
以公允价值计量且 - 44,325,189.46 - - - 44,325,189.46
其变动计入当期损
益的金融资产
应收票据 - - - 173,871,972.26 - 173,871,972.26
应收账款 - - - 905,299,777.21 - 905,299,777.21
其他应收款 - - - 26,651,977.70 - 26,651,977.70
可供出售金融资产 - - - - 47,550,000.00 47,550,000.00
合计 - 44,325,189.46 1,660,095,371.15 47,550,000.00 1,751,970,560.61
金融负债
以公允价值计量且其变动 其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
初始确认时 交易性
短期借款 - - 75,128,711.79 75,128,711.79
应付票据 - - 197,499,986.41 197,499,986.41
应付账款 - - 400,915,189.12 400,915,189.12
应付利息 - - 12,115,563.06 12,115,563.06
其他应付款 - - 583,207,258.55 583,207,258.55
一年内到期的非流动负债 - - 114,632,560.00 114,632,560.00
长期借款 - - 120,000,000.00 120,000,000.00
应付债券 - - 347,828,271.63 347,828,271.63
合计 - - 1,851,327,540.56 1,851,327,540.56
2. 金融工具抵消
无
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八. 与金融工具相关的风险(续)
3. 金融工具转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
无
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2014年12月31日，本集团的子公司已背书给供应商用于结算应付账款
的银行承兑汇票的账面价值为人民币249,681,664.85元(2013年12月31
日：人民币215,209,634.53元)。于2014年12月31日，其到期日为1至6
个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有
权向本集团追索(“继续涉入”)。本集团认为，本集团已经转移了其几
乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款
的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面
价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。
2014年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入
已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大
致均衡发生。
4. 金融工具风险
本集团的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、其他计息借
款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。
本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款
和应付账款等。
本集团亦开展衍生交易，主要为远期外汇合同，目的在于管理本集团的
运营及其融资渠道的外汇风险。于整个年度内，本集团采取了不进行衍
生工具投机交易的政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风
险。本集团对此的风险管理政策概述如下。
112
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八. 与金融工具相关的风险(续)
4. 金融工具风险(续)
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政
策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，
本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账
风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团
信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款
及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风
险敞口等于这些工具的账面金额。本集团无因提供财务担保而面临信用
风险。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保
物。信用风险集中按照客户进行管理。于2014年12月31日，本集团具有
特定信用风险集中，本集团 的应收账款的4.94%(2013年：13.14%)和
26.18%(2013年：34.47%)分别源于最大客户和前五大客户。本集团对应
收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见
附注五、4和6中。
113
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八. 与金融工具相关的风险(续)
4. 金融工具风险(续)
信用风险(续)
认为没有发生减值的金融资产的期限分析如下：
2014年
逾期未减值
合计 未逾期未减值
1个月以内 1-3个月 其他时间
应收账款 1,033,548,324.52 1,002,890,173.84 19,260,474.04 6,942,000.80 4,455,675.84
其他应收款 49,237,123.71 46,693,027.24 97,165.14 - 2,446,931.33
应收票据 201,813,495.86 201,813,495.86 - - -
2013年
逾期未减值
合计 未逾期未减值
1个月以内 1-3个月 其他时间
应收账款 905,299,777.21 872,589,196.08 9,024,801.50 19,716,604.55 3,969,175.08
其他应收款 26,651,977.70 26,110,408.67 184,231.33 24,392.00 332,945.70
应收票据 173,871,972.26 173,871,972.26 - - -
于2014年，尚未逾期和发生减值的应收账款与大量的近期无违约记录的
分散化的客户有关。
于2014年，已逾期但未减值的应收账款与大量的和本集团有良好交易记
录的独立客户有关。根据以往经验，由于信用质量未发生重大变化且仍
被认为可全额收回，本集团认为无需对其计提减值准备。
114
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八. 与金融工具相关的风险(续)
4. 金融工具风险(续)
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金
融工具的到期日，也考虑集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款、应付票据、应付债券等多种融资手段以
保 持 融 资 的 持 续 性 与 灵 活 性 之 间 的 平 衡 。 于 2014 年 ， 本 集 团
72.42%(2013年：70.20%)的债务在不足一年内到期。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2014年
即期 小于3个月 3个月以上至1年 1年以上至5年 5年以上 合计
短期借款 - 173,839,098.27 159,878,300.00 - - 333,717,398.27
以公允价值计量 - 700,940.77 7,549,628.65 13,808,889.76 - 22,059,459.18
且其变动计入当
期损益的金融负
债
应付票据 - 185,789,435.90 207,011,058.01 - - 392,800,493.91
应付账款 12,469,705.46 375,110,063.35 - - - 387,579,768.81
其他应付款 79,748,756.98 198,023,373.85 75,260,902.50 15,360,000.00 - 368,393,033.33
应付利息 - 1,954,255.07 10,925,753.43 - - 12,880,008.50
一年内到期的非 - 120,000,000.00 190,000,000.00 - - 310,000,000.00
流动负债
长期借款 - - - 144,855,000.00 - 144,855,000.00
应付债券 - - - 348,422,842.87 - 348,422,842.87
合计 92,218,462.44 1,055,417,167.21 650,625,642.59 522,446,732.63 - 2,320,708,004.87
2013年
即期 小于3个月 3个月以上至1年 1年以上至5年 5年以上 合计
短期借款 - 65,128,711.79 10,000,000.00 - - 75,128,711.79
应付票据 - 108,041,436.00 89,458,550.41 - - 197,499,986.41
应付账款 49,685,509.29 351,229,679.83 - - - 400,915,189.12
其他应付款 187,755,490.64 392,451,767.91 3,000,000.00 - - 583,207,258.55
应付利息 18,857.01 771,471.42 11,325,234.63 - - 12,115,563.06
一年内到期的非 - 3,658,140.00 110,974,420.00 - - 114,632,560.00
流动负债
长期借款 - - - 120,000,000.00 - 120,000,000.00
应付债券 - - - 347,828,271.63 - 347,828,271.63
合计 237,459,856.94 921,281,206.95 224,758,205.04 467,828,271.63 - 1,851,327,540.56
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人民币元
八. 与金融工具相关的风险(续)
4. 金融工具风险(续)
市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期
负债有关。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率
发生合理、可能的变动时，将对利润总额(通过对浮动利率借款的影响)
和股东权益产生的影响。
基准点 利润总额 股东权益
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
2014年12月31日 0.50% (2,120,000.00) (1,725,000.00)
人民币借款 (0.50%) 2,120,000.00 1,725,000.00
2013年12月31日 0.50% (73,162.80) (62,188.38)
美元借款 (0.50%) 73,162.80 62,188.38
2013年12月31日 0.50% (1,100,000.00) (935,000.00)
人民币借款 (0.50%) 1,100,000.00 935,000.00
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币
以外的货币进行的销售或采购所致。本集团销售额约48%(2013年：52%)
是以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价的，而约
100%(2013年：100%)的成本以经营单位的记账本位币计价。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，汇率
发生合理、可能的变动时，将对利润总额(由于货币性资产和货币性负债
的公允价值变化)和股东权益产生的影响。
116
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财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
八. 与金融工具相关的风险(续)
4. 金融工具风险(续)
市场风险(续)
2014年
汇率增加/(减少) 利润总额增加/(减少) 股东权益增加/(减少)
人民币对美元贬值 5% 19,103,464.85 16,237,784.69
人民币对美元升值 (5%) (19,103,464.85) (16,237,784.69)
人民币对欧元贬值 5% 1,172,933.15 996,161.32
人民币对欧元升值 (5%) (1,172,933.15) (996,161.32)
人民币对英镑贬值 5% 156,521.37 126,083.04
人民币对英镑升值 (5%) (156,521.37) (126,083.04)
人民币对日元贬值 5% 496,342.92 421,891.48
人民币对日元升值 (5%) (496,342.92) (421,891.48)
人民币对卢比贬值 5% 833,759.79 566,956.66
人民币对卢比升值 (5%) (833,759.79) (566,956.66)
2013年
汇率增加/(减少) 利润总额增加/(减少) 股东权益增加/(减少)
人民币对美元贬值 5% 20,618,428.69 17,523,707.13
人民币对美元升值 (5%) (20,618,428.69) (17,523,707.13)
人民币对欧元贬值 5% 1,711,347.06 1,454,645.01
人民币对欧元升值 (5%) (1,711,347.06) (1,454,645.01)
人民币对英镑贬值 5% 363,620.98 309,077.84
人民币对英镑升值 (5%) (363,620.98) (309,077.84)
人民币对日元贬值 5% 334,719.76 284,511.80
人民币对日元升值 (5%) (334,719.76) (284,511.80)
人民币对卢比贬值 5% 1,008,757.65 685,955.20
人民币对卢比升值 (5%) (1,008,757.65) (685,955.20)
117
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财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
八. 与金融工具相关的风险(续)
5. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康
的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对
其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分
配、向股东归还资本或发行新股。2014年度和2013年度，资本管理目
标、政策或程序未发生变化。
本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和股东权益加净
负债的比率。净负债是指短期借款、一年内到期的长期借款、长期借款
以及应付债券扣除货币资金的净额。本集团于资产负债表日的杠杆比率
如下：
项目 2014年 2013年
短期借款 333,717,398.27 75,128,711.79
一年内到期的长期借款 310,000,000.00 114,632,560.00
长期借款 144,855,000.00 120,000,000.00
应付债券 348,422,842.87 347,828,271.63
减：货币资金 710,334,095.99 554,271,643.98
净负债 426,661,145.15 103,317,899.44
股东权益 2,407,598,289.27 2,070,401,740.11
股东权益和净负债 2,834,259,434.42 2,173,719,639.55
杠杆比率 15.05% 4.75%
118
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财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
九、 公允价值的披露
以下是本集团除账面价值与公允价值相差很小的金融工具、活跃市场中
没有报价且其公允价值无法可靠计量的权益工具之外的各类别金融工具
的账面价值与公允价值：
2014年 2013年
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融资产
以公允价值计量且
其变动计入当期损 - - 44,325,189.46 44,325,189.46
益的金融资产
金融负债
以公允价值计量且
其变动计入当期损 22,059,459.18 22,059,459.18 - -
益的金融负债
长期借款 144,855,000.00 145,870,490.07 120,000,000.00 118,534,409.46
应付债券 348,422,842.87 341,982,975.86 347,828,271.63 335,243,861.12
管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、活跃市场中没有报
价且其公允价值无法可靠计量的权益工具之外的可供出售金融资产、应
付票据、应付账款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双
方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算
情况下的金额。
长期借款、应付债券以摊余成本计量，采用未来现金流量折现法确定公
允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市
场收益率作为折现率，属于第三层次。长期借款、应付债券公允价值计
量的重大不可观察输入值为提前偿付率和违约损失率。提前偿付率和违
约损失率越高，公允价值越低。2014年12月31日，针对长期借款等自身
不履约风险评估为不重大。
本集团与多个交易对手订立了远期外汇合同。远期外汇合同采用现金流
量折现模型和期权定价模型的估值技术进行计量，属于第二层次。模型
涵盖了多个市场可观察到的输入值，包括即期和远期汇率。远期外汇合
同的账面价值，与公允价值相同。
本年度和上年度本集团及本公司按公允价值计量的金融工具在各层次之
间无重大转移。
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财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
十、 关联方关系及其交易
1. 母公司
母公司 关联 注册 业务 注册 母公司对本公 母公司对本公 本公司的最终
名称 关系 地 性质 资本 司的持股比例 司的表决权比 控制方
(%) 例(%)
陈爱莲女士、
本公司的
万丰集团 浙江 制造业 1亿2千万 53.38 53.38 吴良定先生和
母公司
吴捷先生
本企业的母公司情况的说明
参见附注一、本集团的基本情况
2. 子公司
子公司详见附注七、1。
3. 联营企业
联营企业详见附注七、3。
4. 其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浙江万丰科技开发有限公司 母公司控制的公司
(原“新昌万丰机械涂料有限公司”)
浙江日发精密机械股份有限公司（原“浙 浙江日发控股集团有限公司的子公司
江日发数码精密机械股份有限公司“）
新昌纺器投资基金协会 协会理事长系吴良定
上海万丰锦源投资有限公司 母公司控制的公司
北京万丰创新投资有限公司 母公司控制的公司
山西天硕项目投资管理有限公司 母公司控制的公司
本企业的其他关联方情况的说明
无
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财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方之主要交易
(1) 向关联方销售商品：
关联方 注 2014年 2013年
释 金额 占同类交易金 金额 占同类交易金
额的比例(%) 额的比例(%)
浙江万丰科技开发有限公司 a 67,693.95 0.00 2,413,849.40 0.05
合计 67,693.95 0.00 2,413,849.40 0.05
注释：
a 本集团于2014年度以市场价向浙江万丰科技开发有限公司销售产成
品 、 原 材 料 及 模 具 人 民 币 67,693.95 元 (2013 年 度 ： 人 民 币
2,413,849.40元)。
(2) 向关联方购买商品：
关联方 注 2014年 2013年
释 金额 占同类交易金 金额 占同类交易金
额的比例(%) 额的比例(%)
浙江万丰科技开发有限公司 a 842,771.79 0.03 698,231.40 0.02
浙江日发精密机械股份有限公司 b 327,228.21 0.01 527,364.11 0.01
万丰集团 c 18,765.50 0.00 50,175.11 0.00
合计 1,188,765.50 0.04 1,275,770.62 0.03
注释：
a 本集团于2014年度以市场价向浙江万丰科技开发有限公司购入原材料
及设备配件人民币842,771.79元(2013年度：人民币698,231.40元)。
b 本集团于2014年度以市场价向浙江日发精密机械股份有限公司购入原
材料及设备配件人民币327,228.21元(2013年度：人民币527,364.11
元)。
c 本集团于2014年度以市场价向万丰集团购入原材料及办公用品人民币
18,765.50元(2013年度：人民币50,175.11元)。
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财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方之主要交易(续)
(3) 自关联方接受劳务
关联方 注释 2014年 2013年
金额 占同类交易金 金额 占同类交易金
额的比例(%) 额的比例(%)
万丰集团 a 503,269.23 0.02 2,396,529.00 0.06
浙江万丰科技开发有限公司 b 1,680,340.69 0.05 631,215.39 0.02
浙江日发精密机械股份有限公司 c 20,846.15 0.00 - -
合计 2,204,456.07 0.07 3,027,744.39 0.08
注释：
a 万丰集团为本集团提供设备维护服务，以市场价向本集团收取设备
维 护 服 务 费 。 2014 年 度 本 集 团 支 付 设 备 维 护 服 务 费 人 民 币
503,269.23元(2013年度：人民币2,396,529.00元)。
b 浙江万丰科技开发有限公司为本集团提供设备维护服务，以市场价
向本集团收取设备维护服务费。2014年度本集团支付设备维护服务
费人民币1,680,340.69元(2013年度：人民币631,215.39元)。
c 浙江日发精密机械股份有限公司为本集团提供设备维护服务，以市
场价向本集团收取设备维护服务费。2014年度本集团支付设备维护
服务费人民币20,846.15元(2013年度：无)。
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财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方之主要交易(续)
(4) 关联方租赁
作为承租人：
出租方名称 注释 承租方 租赁资产 租赁资产 租赁 租赁 2014年 2013年
名称 情况 涉及金额 起始日 终止日 租赁费 租赁费
新昌纺器投资
a 万丰奥威 房屋 * 2,275,440.00 2010.1.1 2014.12.31 (242,700.00) (242,700.00)
基金协会
新昌纺器投资
a 万丰摩轮 房屋 * 1,053,360.00 2010.1.1 2014.12.31 (112,200.00) (112,200.00)
基金协会
上海万丰锦源
b 万丰奥威 房屋 57,451,132.72 2013.1.1 2014.12.31 (1,300,000.00) (1,300,000.00)
投资有限公司
上海万丰锦源 设备、车
b 万丰奥威 985,083.99 2013.1.1 2013.12.31 - (188,000.00)
投资有限公司 辆等
北京万丰创新 设备、车
c 万丰奥威 985,083.99 2014.1.1 不定期 (299,200.00) -
投资有限公司 辆等
作为出租人：
无
* 本集团仅部分租赁上述房屋建筑物，此租赁资产涉及金额按实际租赁
面积折算。
注释：
a 2014年度，本集团向新昌纺器投资基金协会租入房屋建筑物，根据
租赁合同发生租赁费费用人民币354,900.00元(2013年度：人民币
354,900.00元)。
b 2014年度，本集团向上海万丰锦源投资有限公司租入房屋建筑物，
根据租赁合同共发生租赁费费用人民币1,300,000.00元(2013年度：
租入房屋建筑物及电脑设备以及车辆，根据租赁合同共发生租赁费
费用人民币1,488,000.00元)。
c 2014年度，本集团向北京万丰创新投资有限公司租入电脑设备以及
车辆，根据租赁合同共发生租赁费费用人民币299,200.00元。
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财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方之主要交易(续)
(5) 关联方担保
接受担保
2014年12月31日
担保方 注释 被担保方名 担保金额 担保起始日 担保到期日 借款金额 担保是否已
称 2014年12月31日 经履行完毕
万丰集团 a 万丰奥威 97,500,000.00 2013.02.25 2015.02.21 96,680,200.00 否
万丰集团 b 万丰奥威 52,000,000.00 2013.09.10 2018.09.10 - 否
浙江日发控 c 万丰奥威 220,000,000.00 2013.01.18 2015.01.18 120,000,000.00 否
股集团有限
公司
万丰集团 d 万丰摩轮 75,000,000.00 2013.12.03 2015.12.01 10,000,000.00 否
万丰集团 e 万丰奥威 70,000,000.00 2012.02.13 2014.02.13 - 是
万丰集团 e 万丰奥威 50,000,000.00 2013.05.27 2015.05.27 - 否
万丰集团 f 万丰摩轮 70,000,000.00 2012.04.18 2014.04.18 - 是
万丰集团 g 威海镁业 50,000,000.00 2012.03.20 2015.03.20 28,000,000.00 否
万丰集团 h 威海镁业 50,000,000.00 2012.12.31 2015.12.31 30,000,000.00 否
万丰集团 i 万丰奥威 以其全部资产以 2013.12.17 2018.12.17 - 否
及其持有的全部
天硕投资之股权
万丰集团、 j 万丰奥威 150,000,000.00 2014.12.18 2016.12.18 150,000,000.00 否
浙江日发控
股集团有限
公司
124
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方之主要交易(续)
(5) 关联方担保(续)
接受担保(续)
2013年12月31日
担保方 注释 被担保方名 担保金额 担保起始日 担保到期日 借款金额 担保是否已
称 2013年12月31日 经履行完毕
万丰集团 a 万丰奥威 97,500,000.00 2013.02.25 2015.02.21 37,934,911.80 否
万丰集团 b 万丰奥威 52,000,000.00 2013.09.10 2018.09.10 12,193,800.00 否
浙江日发控 c 万丰奥威 220,000,000.00 2013.01.18 2015.01.18 220,000,000.00 否
股集团有限
公司
万丰集团 d 万丰摩轮 75,000,000.00 2013.12.03 2015.12.01 - 否
万丰集团 e 万丰奥威 70,000,000.00 2012.02.13 2014.02.13 - 否
万丰集团 e 万丰奥威 50,000,000.00 2013.05.27 2015.05.27 - 否
万丰集团、 j 万丰奥威 200,000,000.00 2012.05.08 2013.11.08 - 是
浙江日发控
股集团有限
公司
浙江日发控 k 万丰奥威 20,000,000.00 2011.09.27 2013.09.27 - 是
股集团有限
公司
万丰集团 f 万丰摩轮 100,000,000.00 2009.04.30 2013.04.30 - 是
万丰集团 f 万丰摩轮 70,000,000.00 2012.04.18 2014.04.18 - 否
万丰集团 g 威海镁业 50,000,000.00 2012.03.20 2015.03.20 15,000,000.00 否
万丰集团 h 威海镁业 20,000,000.00 2011.12.05 2013.12.13 - 是
万丰集团 h 威海镁业 50,000,000.00 2012.12.31 2015.12.31 10,000,000.00 否
万丰集团 i 万丰奥威 以其全部资产以 2013.12.17 2018.12.17 - 否
及其持有的全部
天硕投资之股权
提供担保
2014年12月31日
担保方 注释 被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已
经履行完毕
万丰奥威 i 山西天硕项目投资管理 美元133,700,000.00 2013.12.17 2018.12.17 否
有限公司
2013年12月31日:
担保方 注释 被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已
经履行完毕
万丰奥威 i 山西天硕项目投资管理 美元133,700,000.00 2013.12.17 2018.12.17 否
有限公司
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浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方之主要交易(续)
(5) 关联方担保(续)
注释：
a 2013年2月25日至2015年2月21日，万丰集团无偿为万丰奥威向中国
农业银行的借款提供担保，担保金额为人民币97,500,000.00元。
b 2013年9月10日至2018年9月10日，万丰集团无偿为万丰奥威向中国
工商银行的借款提供担保，担保金额为人民币52,000,000.00元。
c 2013年1月18日至2015年1月19日，浙江日发控股集团有限公司无偿
为万丰奥威向中国进出口银行的借款提供担保，担保金额为人民币
220,000,000.00元。
d 2013年12月3日至2015年12月1日，万丰集团无偿为万丰摩轮向中国
农业银行的借款提供担保，担保金额为人民币75,000,000.00元。
e 2012年2月13日至2014年2月13日以及2013年5月27日至2015年5月27
日，万丰集团无偿为万丰奥威向中国银行的借款提供担保，担保金
额分别为人民币70,000,000.00元和人民币50,000,000.00元。
f 2009年4月30日至2013年4月30日以及2012年4月18日至2014年4月18
日，万丰集团无偿为万丰摩轮向中国银行的借款提供担保，担保金
额分别为人民币100,000,000.00元和人民币70,000,000.00元。
g 2012年3月20日至2015年3月20日，万丰集团无偿为威海镁业向中国
银行的借款提供担保，担保金额为人民币50,000,000.00元。
h 2011年12月5日至2013年12月13日以及2012年12月31日至2015年12月
31日，万丰集团无偿为威海镁业向威海市商业银行的借款提供担
保 ， 担 保 金 额 分 别 为 人 民 币 20,000,000.00 元 和 人 民 币
50,000,000.00元。
i 2013年12月17日至2018年12月17日，万丰奥威无偿为山西天硕项目
投资管理有限公司向国家开发银行股份有限公司提供担保，担保金
额为美元133,700,000.00元。同时，万丰集团以其持有的全部资产
及其持有的全部天硕投资之股权，分别向万丰奥威提供连带责任保
证担保和质押担保，担保期限为2013年12月17日至2018年12月17日
止。
126
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方之主要交易(续)
(5) 关联方担保(续)
注释：(续)
j 2012年5月8日至2013年11月8日以及2014年12月18日至2016年12月18
日，万丰集团及浙江日发控股集团有限公司无偿为万丰奥威向中国
进出口银行的借款提供担保，担保金额分别为人民币
200,000,000.00以及人民币150,000,000.00元。
k 2011年9月27日至2013年9月27日，浙江日发控股集团有限公司无偿
为万丰奥威向中国进出口银行的借款提供担保，担保金额为人民币
20,000,000.00元。
(6) 销售固定资产
关联方 注释 2014年 2013年
金额 占同类交易金 金额 占同类交易金
额的比例(%) 额的比例(%)
浙江万丰科技开发有限公司 a 5,128.21 0.10 96,153.85 0.63
注释：
a 2014年度，本集团按成本价向浙江万丰科技开发有限公司出售设
备，售价为人民币5,128.21元(2013年：人民币96,153.85元)。
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财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
5. 本集团与关联方之主要交易(续)
(7) 购买固定资产
关联方 注释 2014年 2013年
金额 占同类交易金 金额 占同类交易金
额的比例(%) 额的比例(%)
浙江万丰科技开发有限公司 a 65,598,290.60 29.13 25,067,880.34 15.77
浙江日发精密机械股份有限公司 b 21,624,786.32 9.60 11,611,709.40 7.31
注释：
a 2014年度，本集团从浙江万丰科技开发有限公司以市场价购入机器
设 备 ， 购 入 价 格 人 民 币 65,598,290.60 元 (2013 年 度 ： 人 民 币
25,067,880.34 元)。
b 2014年度，本集团从浙江日发精密机械股份有限公司以市场价格购
入 机 器 设 备 ， 购 入 价 格 人 民 币 21,624,786.32 元 (2013 年 度 ：
11,611,709.40元)。
(8) 其他关联方交易
a 2014年度，本公司发生的本公司关键管理人员薪酬(包括采用货币、
实物形式和其他形式)总额为人民币5,874,893.75元(2013年：人民
币4,559,143.66元)。
128
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财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
6. 本集团与关联方的承诺
(1) 于2014年12月31日，本集团与浙江万丰科技开发有限公司已签订未完成
的设备采购合同总计人民币193,058,409.75元(不含税金额计人民币
165,007,187.82元)，向其采购机器设备用于生产。截止2014年12月31
日，本集团已支付采购金额为人民币79,290,697.44元，已签约未拨备的
金额为人民币85,716,490.38元。
(2) 于2014年12月31日，本集团与浙江日发精密机械股份有限公司已签订未
完成的设备采购合同总计人民币65,804,000.00元(不含税金额计人民币
56,242,735.04元)，向其采购机器设备用于生产。截止2014年12月31
日，本集团已支付采购金额为人民币24,574,615.38元，已签约未拨备的
金额为人民币31,668,119.66元。
7. 关联方应收应付款项余额
(1) 应收账款
关联方 2014年 2013年
浙江万丰科技开发有限公司 1,600.00 -
(2) 其他应收款
关联方 2014年 2013年
浙江万丰科技开发有限公司 - 131,718.19
129
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)
7. 关联方应收应付款项余额(续)
(3) 预付账款
关联方 2014年 2013年
浙江万丰科技开发有限公司 - 13,951,260.00
浙江日发精密机械股份有限公司 - 2,682,000.00
合计 - 16,633,260.00
(4) 其他非流动资产
关联方 2014年 2013年
浙江万丰科技开发有限公司 17,406,350.74 -
浙江日发精密机械股份有限公司 4,554,000.00 -
合计 21,960,350.74 -
(5) 应付账款
关联方 2014年 2013年
浙江万丰科技开发有限公司 2,704,192.29 4,992,559.80
浙江日发精密机械股份有限公司 2,091,147.00 1,747,714.00
合计 4,795,339.29 6,740,273.80
(6) 其他应付款
关联方 2014年 2013年
浙江万丰科技开发有限公司 18,207,309.88 272,000.00
浙江日发精密机械股份有限公司 3,615,600.00 1,022,200.00
合计 21,822,909.88 1,294,200.00
130
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财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
于 2014 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 已 签 约 但 未 拨 备 的 金 额 为 人 民 币
479,291,484.79 元 (2013 年 12 月 31 日 ： 人 民 币 162,975,950.28 元 ) 。 于
2014年12月31日，董事会已批复但未履行的金额为人民币18,155万元，
其中，人民币5,455万元用于收购上海达克罗涂复工业有限公司，人民币
5,500万元用于在重庆设立控股子公司并投资年产300万件铝合金车轮项
目，人民币7,200万元用于收购宁波经济技术开发区达克罗涂复有限公司
(2013年12月31日：董事会已批复但未履行的金额为美元990.1万及人民
币39,895万元，分别用于在印度设立控股子公司并投资年产300万件摩托
车铝轮毂项目及用于收购上海达克罗涂复工业有限公司)。
2. 或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
2013年12月17日至2018年12月17日，万丰奥威无偿为山西天硕项目投资
管理有限公司向国家开发银行股份有限公司提供担保，担保金额为美元
133,700,000.00元。如山西天硕项目投资管理有限公司未按借款合同的
约定清偿相关银行债务，则万丰奥威须承担保证责任，就借款合同下全
部借款本金、利息、罚息、复利、补偿金、违约金、损害赔偿金和实现
债权的费用向银行提供担保。于2014年12月31日，山西天硕向国家开发
银行股份有限公司的借款余额为美元36,000,000.00元。
131
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财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
十二、 资产负债表日后事项
1. 于2015年3月15日，本公司第五届董事会召开第八次会议，会议审议通过
了 本 公 司 非 公 开 发 行 股 票 涉 及 关 联 交 易 事 项 暨 收 购 Wanfeng MLTH
Holdings Co., Ltd. 100%股权。
2. 于2015年3月18日，本公司第五届董事会召开第九次会议，为有利于公司
的长期稳定发展，确保股东今后有较好的回报，且结合公司已于2014年
中期按每10股派送现金红利5元（含税）进行了分配，建议2014年度不进
行利润分配，留待2015年中期及以后再作分配。
十三、 其他重要事项
1. 分部报告
经营分部
出于管理目的，本集团根据产品划分成业务单元，本集团有如下3个报告
分部：
(1) 汽车轮毂分部生产汽车的轮毂；
(2) 摩托车轮毂分部生产摩托车的轮毂；
(3) 涂层分部从事机械零件的涂复处理；
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果
分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标
系对持续经营利润总额进行调整后的指标，该指标与本集团持续经营利
润总额是一致的。
132
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
十三、 其他重要事项(续)
1. 分部报告(续)
2014年
汽车轮毂 摩托车轮毂 涂层加工 抵消 合计
对外交易收入 3,347,879,926.04 1,916,694,293.05 270,553,846.50 - 5,535,128,065.59
分部间交易收入 5,265,225.58 96,845.93 - (5,362,071.51) -
对联营企业的投 (6,660,164.69) - - - (6,660,164.69)
资收益
资产减值损失 2,905,941.09 (237,335.93) 298,908.66 - 2,967,513.82
折旧费和摊销费 136,941,213.44 58,636,914.38 4,948,022.18 14,200,000.00 214,726,150.00
利润总额 507,233,807.50 218,673,939.13 108,754,049.22 (221,079,929.33) 613,581,866.52
所得税费用 37,933,658.39 31,261,604.07 16,991,744.61 (2,130,000.00) 84,057,007.07
资产总额 4,366,008,320.83 1,133,659,517.25 320,531,077.11 (758,062,229.06) 5,062,136,686.13
负债总额 2,345,342,877.38 287,038,385.19 134,694,549.92 (112,537,415.63) 2,654,538,396.86
对联营企业的长 75,504,874.88 - - - 75,504,874.88
期股权投资
2013年
汽车轮毂 摩托车轮毂 涂层加工 抵消 合计
对外交易收入 2,709,095,423.16 1,843,245,073.81 - - 4,552,340,496.97
分部间交易收入 52,489.76 93,955.21 - (146,444.97) -
对联营企业的投 222,248.85 - - - 222,248.85
资收益
资产减值损失 4,127,054.00 1,304,432.04 - - 5,431,486.04
折旧费和摊销费 134,224,219.27 62,555,898.74 - - 196,780,118.01
利润总额 327,839,802.70 219,149,953.09 - (103,500,000.00) 443,489,755.79
所得税费用 27,601,412.02 29,338,365.14 - - 56,939,777.16
资产总额 3,463,448,436.62 1,104,183,538.99 198,738,724.56 (553,743,163.34) 4,212,627,536.83
负债总额 1,721,975,383.00 235,754,190.95 159,448,119.65 25,048,103.12 2,142,225,796.72
对联营企业的长 82,165,039.57 - - - 82,165,039.57
期股权投资
产品和劳务信息
对外交易收入
具体参见附注五、37。
133
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
十三、 其他重要事项(续)
1. 分部报告(续)
地理信息
对外交易收入
项目 2014年 2013年
中国大陆 2,792,052,373.49 2,172,129,112.02
美国 1,120,322,127.01 702,283,798.72
其他国家或地区 1,622,753,565.09 1,677,927,586.23
合计 5,535,128,065.59 4,552,340,496.97
非流动资产总额
项目 2014年 2013年
中国大陆 2,443,154,608.74 2,029,426,894.77
美国 80,715.73 80,424.21
其他国家或地区 71,123,735.23 354,998.57
合计 2,514,359,059.70 2,029,862,317.55
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资
产。
主要客户信息
营业收入人民币520,241,580.53元来自于汽轮轮毂分部对某一单个客户
的收入(2013年：人民币419,527,365.35元来自于汽轮轮毂分部对某一单
个客户的收入)。
134
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财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
十三、 其他重要事项(续)
2. 租赁
作为出租人
经营租出固定资产，参见附注五、11。
作为承租人
重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租
赁付款额如下：
2014年 2013年
1年以内(含1年) 7,732,376.49 9,100,483.66
1年至2年(含2年) 5,825,989.08 -
2年至3年(含3年) 5,832,022.06 -
3年以上 51,078,459.34 -
70,468,846.97 9,100,483.66
3. 比较数据
如附注二、2所述，由于2014年7月1日采用了若干企业会计准则，财务报
表中若干项目的会计处理和列报已经过修改，以符合新的要求。相应
地，若干比较数据已经过重分类，以符合本年度列报和会计处理要求。
135
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
种类 2014年 2013年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大的应收 460,463,549.90 99.00 1,773,139.61 0.39 345,603,977.56 97.88 1,773,139.61 0.51
账款
其他不重大应收账款 4,627,707.32 1.00 - - 7,493,754.92 2.12 901,375.81 12.03
合计 465,091,257.22 100.00 1,773,139.61 0.38 353,097,732.48 100.00 2,674,515.42 0.76
应收账款按账龄披露：
2014年 2013年
1年以内 461,576,467.60 351,127,624.86
1至2年 3,439,085.35 802,404.42
2至3年 75,704.27 1,167,703.20
3年以上 - -
应收账款合计 465,091,257.22 353,097,732.48
减：坏账准备 1,773,139.61 2,674,515.42
应收账款净额 463,318,117.61 350,423,217.06
136
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财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收账款(续)
(2) 应收账款坏账准备的变动如下：
本年减少
年初数 本年计提 转回 转销 年末数
2014年 2,674,515.42 - 41,448.88 859,926.93 1,773,139.61
2013年 1,827,014.53 847,500.89 - - 2,674,515.42
于2014年12月31日单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账
款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
CIA Wheel Group 15,264,003.55 1,273,139.61 8.34% 产品质量纠纷
Ford Motor Company 11,431,395.98 500,000.00 4.37% 产品质量纠纷
合计 26,695,399.53 1,773,139.61 - -
于2013年12月31日单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账
款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
CIA Wheel Group 12,317,567.37 1,273,139.61 10.34% 产品质量纠纷
Ford Motor Company 6,532,070.87 500,000.00 7.65% 产品质量纠纷
Anella Wheels, 599,253.08 599,253.08 100.00% 预估收款风险
Inc.
Diablo Racing Inc. 302,122.73 302,122.73 100.00% 预估收款风险
合计 19,751,014.05 2,674,515.42 - -
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财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释(续)
1. 应收账款(续)
(2) 应收账款坏账准备的变动如下：(续)
2014年未计提坏账准备(2013年：人民币847,500.89元),收回或转回坏账
准备人民币41,448.88元(2013年：无)。
2014年实际核销的应收账款为人民币859,926.93元(2013年：无)。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
2014年
单位名称 与本集团 应收账款 年限 占应收账款总 坏账准备
关系 期末余额 额的比例(%) 期末余额
第一名 第三方 73,873,864.73 3个月以内 15.88 -
第二名 第三方 51,288,802.75 3个月以内 11.03 -
第三名 第三方 49,506,863.06 3个月以内 10.64 -
第四名 第三方 42,645,885.68 3个月以内 9.17 -
第五名 第三方 33,809,669.83 3个月以内 7.27 -
合计 - 251,125,086.05 - 53.99 -
2013年
单位名称 与本集团 应收账款 年限 占应收账款总 坏账准备
关系 期末余额 额的比例(%) 期末余额
第一名 第三方 56,819,916.69 3个月以内 16.09 -
第二名 第三方 37,195,549.51 6个月以内 10.53 -
第三名 第三方 27,864,882.78 3个月以内 7.89 -
第四名 第三方 27,300,703.05 3个月以内 7.73 -
第五名 第三方 21,655,251.52 3个月以内 6.13 -
合计 - 170,836,303.55 - 48.37 -
(4) 应收账款转移
无
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财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释(续)
2． 其他应收款
(1) 其他应收款按种类披露：
种类 2014年 2013年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大的 84,948,419.76 99.25 - - 141,534,807.30 99.52 - -
其他应收款
其他不重大其他 641,122.33 0.75 - - 675,903.44 0.48 - -
应收款
合计 85,589,542.09 100.00 - - 142,210,710.74 100.00 - -
其他应收款按账龄披露：
2014年 2013年
1年以内 45,382,505.09 38,506,128.06
1至2年 15,007,037.00 103,704,582.68
2至3年 25,200,000.00 -
其他应收款合计 85,589,542.09 142,210,710.74
减：坏账准备 - -
其他应收款净额 85,589,542.09 142,210,710.74
(2) 其他应收款坏账准备的变动如下：
本年减少
年初数 本年计提 转回 转销 年末数
2014年 - - - - -
2013年 - - - - -
于2014年12月31日单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应
收款坏账准备计提：
无
于2013年12月31日单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应
收款坏账准备计提：
无
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浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释(续)
2． 其他应收款(续)
(2) 其他应收款坏账准备的变动如下：(续)
2014年未计提、收回或转回坏账准备(2013年：无)。
2014年无实际核销的其他应收款(2013年：无)。
(3) 其他应收款按性质分类如下：
2014年 2013年
财务资助款 62,200,000.00 123,653,999.84
出口退税款 22,748,419.76 14,684,155.03
待认证增值税进项税 110,971.21 3,196,652.44
其他 530,151.12 675,903.43
合计 85,589,542.09 142,210,710.74
(4) 其他应收款金额较大单位情况：
2014年
单位名称 金额 占其他应收款 性质 年限 坏账准备
总额的比例(%) 期末余额
威海万丰镁业科技 40,200,000.00 46.97 财务资助款 1-3年 -
发展有限公司
新昌县国家税务局 22,748,419.76 26.58 出口退税款 3个月以内 -
上海达克罗涂复工 22,000,000.00 25.70 财务资助款 3个月以内 -
业有限公司
合计 84,948,419.76 99.25 - - -
2013年
单位名称 金额 占其他应收款 性质 年限 坏账准备
总额的比例(%) 期末余额
威海万丰镁业科技 70,574,799.84 49.63 财务资助款 6个月-2年 -
发展有限公司
宁波奥威尔轮毂有 48,000,000.00 33.75 财务资助款 1年-2年 -
限公司
新昌县国家税务局 14,684,155.03 10.33 出口退税款 3个月以内 -
吉林万丰奥威汽轮 5,079,200.00 3.57 财务资助款 3个月以内 -
有限公司
合计 138,338,154.87 97.28 - - -
(5) 其他应收款转移
无
140
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释(续)
3. 长期股权投资
项目 2014年 2013年
子公司 1,520,071,401.60 1,380,407,854.60
联营公司 75,504,874.88 82,165,039.57
合计 1,595,576,276.48 1,462,572,894.17
(1) 对子公司的投资
2014年
被投资单位 核算方 投资成本 年初数 增减变动 年末数 在被投 在被投 在被投资单 减值 本期 现金红利
法 资单位 资单位 位持股比例 准备 计提
持股比 表决权 与表决权比 减值
例(%) 比例 例不一致的 准备
(%) 说明
威海万丰奥威汽 成本法 78,600,024.75 78,600,024.75 - 78,600,024.75 65 65 - - - 16,250,000.00
轮有限公司
宁波奥威尔轮毂 成本法 118,269,148.42 118,269,148.42 - 118,269,148.42 75 75 - - - -
有限公司
吉林万丰奥威汽 成本法 150,000,000.00 150,000,000.00 - 150,000,000.00 100 100 - - - -
轮有限公司
重庆万丰奥威铝 成本法 85,000,000.00 - 85,000,000.00 85,000,000.00 70 70 - - - -
轮有限公司
万丰奥威(英国) 成本法 7,093,320.00 7,093,320.00 - 7,093,320.00 100 100 - - - -
有限公司
万丰北美有限责 成本法 797,300.00 797,300.00 - 797,300.00 100 100 - - - -
任公司
浙江万丰摩轮有 成本法 539,500,661.55 539,500,661.55 - 539,500,661.55 75 75 - - - 207,000,000.00
限公司
威海万丰镁业科 成本法 32,647,399.88 32,647,399.88 - 32,647,399.88 68.8 68.8 - - - 2,752,000.00
技发展有限公司
上海达克罗涂复 成本法 508,163,547.00 453,500,000.00 54,663,547.00 508,163,547.00 100 100 - - - -
工业有限公司
合计 -- 1,520,071,401.60 1,380,407,854.60 139,663,547.00 1,520,071,401.60 - - - - - 226,002,000.00
2013年
被投资单位 核算方 投资成本 年初数 增减变动 年末数 在被投 在被投 在被投资单 减值 本期 现金红利
法 资单位 资单位 位持股比例 准备 计提
持股比 表决权 与表决权比 减值
例(%) 比例 例不一致的 准备
(%) 说明
威海万丰奥威汽 成本法 78,600,024.75 78,600,024.75 - 78,600,024.75 65 65 - - - 32,500,000.00
轮有限公司
宁波奥威尔轮毂 成本法 118,269,148.42 118,269,148.42 - 118,269,148.42 75 75 - - - -
有限公司
吉林万丰奥威汽 成本法 150,000,000.00 - 150,000,000.00 150,000,000.00 100 100 - - - -
轮有限公司
万丰奥威(英国) 成本法 7,093,320.00 7,093,320.00 - 7,093,320.00 100 100 - - - -
有限公司
万丰北美有限责 成本法 797,300.00 797,300.00 - 797,300.00 100 100 - - - -
任公司
浙江万丰摩轮有 成本法 539,500,661.55 539,500,661.55 - 539,500,661.55 75 75 - - - 103,500,000.00
限公司
威海万丰镁业科 成本法 32,647,399.88 32,647,399.88 - 32,647,399.88 68.8 68.8 - - - -
技发展有限公司
上海达克罗涂复 成本法 453,500,000.00 - 453,500,000.00 453,500,000.00 100 100 - - - -
工业有限公司
合计 - 1,380,407,854.60 776,907,854.60 603,500,000.00 1,380,407,854.60 - - - - - 136,000,000.00
141
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释(续)
3. 长期股权投资(续)
(2) 对联营公司的投资
2014年
被投资单位 年初余额 本年变动 年末账面价值 年末减值
追加投资 减少投资 权益法下投资损 其他综合收 宣告现金 计提减值准 准备
益 益 股利 备
联营企业
上海卡耐新能 82,165,039.57 - - (6,660,164.69) - - - 75,504,874.88 -
源有限公司
2013年
被投资单位 年初余额 本年变动 年末账面价值 年末减值
追加投资 减少 权益法下 其他综合 宣告现 其他权益 计提减值 准备
投资 投资损益 收益 金股利 变动 准备
联营企业
上海卡耐新能 36,000,000.00 45,000,000.00 - 222,248.85 900,377.77 - 42,412.95 - 82,165,039.57 -
源有限公司
长期股权投资减值准备的情况：
无
4. 营业收入及成本
(1) 营业收入
项目 2014年 2013年
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,371,214,943.04 1,964,137,942.91 1,805,543,650.08 1,534,108,339.80
其他业务 74,997,249.75 60,885,854.15 52,902,029.52 43,624,057.28
合计 2,446,212,192.79 2,025,023,797.06 1,858,445,679.60 1,577,732,397.08
142
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释(续)
4. 营业收入及成本(续)
(2) 营业收入(续)
营业收入列示如下：
项目 2014年 2013年
商品销售收入 2,371,214,943.04 1,805,543,650.08
材料销售收入 54,522,058.55 39,866,793.43
废料销售收入 8,430,374.64 4,013,403.30
模具销售收入 9,018,364.03 8,013,696.33
其他收入 3,026,452.53 1,008,136.46
合计 2,446,212,192.79 1,858,445,679.60
(3) 主营业务(分行业)
本公司属于汽车轮毂制造行业，主营业务收入及成本无需分行业列示。
(4) 主营业务(分产品)
产品名称 2014年 2013年
收入 成本 收入 成本
电镀轮 386,253,429.36 346,866,773.53 291,377,902.30 282,372,297.37
抛光轮 54,909,728.57 48,342,277.23 47,802,035.98 42,379,357.98
涂装轮 1,841,465,970.53 1,504,295,983.04 1,430,065,836.74 1,180,043,618.66
毛胚轮 4,332,196.34 3,727,394.31 73,870.74 59,808.14
锻造轮 84,253,618.24 60,905,514.80 36,224,004.32 29,253,257.65
合计 2,371,214,943.04 1,964,137,942.91 1,805,543,650.08 1,534,108,339.80
(5) 主营业务(分地区)
地区名称 2014年 2013年
收入 成本 收入 成本
中国大陆 931,385,670.10 771,857,886.45 665,242,920.67 535,759,906.12
其他国家和地区 1,439,829,272.94 1,192,280,056.46 1,140,300,729.41 998,348,433.68
合计 2,371,214,943.04 1,964,137,942.91 1,805,543,650.08 1,534,108,339.80
143
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注(续)
2014年度
人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释(续)
5. 管理费用
项目 2014年 2013年
研发费用 73,906,054.56 61,673,175.88
工资福利费及劳动保险费 23,788,821.60 18,840,853.70
折旧费 18,752,447.70 9,902,252.32
业务招待费 8,023,003.16 7,709,682.92
税金 4,467,774.54 4,169,202.16
专业服务费 2,256,180.85 1,219,675.47
无形资产摊销 1,117,579.60 1,143,996.66
差旅费 2,270,384.59 1,589,162.42
办公费 7,665,062.22 7,762,185.90
职工教育经费及工会经费 1,638,768.82 847,408.92
其他 11,115,182.34 12,004,848.12
合计 155,001,259.98 126,862,444.47
6. 投资收益
2014年 项目 2013年
成本法核算的长期股权投资收益 226,002,000.00 136,000,000.00
远期外汇合同交割损益 11,548,033.34 8,526,089.50
权益法核算的长期股权投资(损失)/收益 (6,660,164.69) 222,248.85
合计 230,889,868.65 144,748,338.35
144
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财务报表补充资料
2014年度
人民币元
1. 非经常性损益明细表
2014年12月31日
项目 金额 说明
非流动资产处置收益 处置固 定资 产 净 收
383,254.83
益
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按
45,530,295.96
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 远期外 汇合 同 交易
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 产生的 公允 价 值变
(53,369,063.80)
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 动损益和投资收益
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 573,079.96
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (2,515,668.16)
所得税影响数 (108,361.42)
少数股东权益影响额(税后) 2,431,101.35
合计 (7,075,361.28)
2013年12月31日
项目 金额 说明
非流动资产处置损失 处置固 定资 产 净 损
(326,401.94)
失
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按
23,592,816.26
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 远期外 汇合 同 交易
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 产生的 公允 价 值变
49,745,708.70
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 动损益和投资收益
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,595,074.70
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 388,852.31
所得税影响数 (12,078,735.95)
少数股东权益影响额(税后) (10,165,588.77)
合计 53,751,725.31
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执
行。
145
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财务报表补充资料(续)
2014年度
人民币元
2、 净资产收益率和每股收益
2014年
报告期利润 加权平均净资 每股收益
产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 23.71 1.12 1.12
扣除非经常性损益后归属于公司
24.09 1.13 1.13
普通股股东的净利润
2013年
报告期利润 加权平均净资 每股收益
产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 18.14 0.76 0.76
扣除非经常性损益后归属于公司
14.87 0.62 0.62
普通股股东的净利润
本公司无稀释性潜在普通股。
146