浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
ZHEJIANG WANFENG AUTO WHEEL CO.,LTD
2015 年半年度报告
证 券 代 码 ： 002085
证券简称：万丰奥威
披 露 日 期 ： 2015 年 8 月 5 日
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浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 390098968 为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 0.00 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公
积金向全体股东每 10 股转增 12 股。
公司负责人陈爱莲、主管会计工作负责人梁赛南及会计机构负责人(会计主
管人员)丁锋云声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
2015 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 22
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 33
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 36
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 36
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 37
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 39
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 157
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、发行人、万丰奥威 指 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
万丰集团 指 万丰奥特控股集团有限公司
万丰摩轮 指 浙江万丰摩轮有限公司
威海万丰 指 威海万丰奥威汽轮有限公司
宁波奥威尔 指 宁波万丰奥威尔轮毂有限公司
广东摩轮 指 广东万丰摩轮有限公司
威海镁业 指 威海万丰镁业科技发展有限公司
吉林万丰 指 吉林万丰奥威汽轮有限公司
印度万丰 指 万丰铝轮（印度）私人有限公司
重庆万丰 指 重庆万丰奥威铝轮有限公司
卡耐新能源 指 上海卡耐新能源有限公司
本集团 指 本公司及子公司
上海达克罗 指 上海达克罗涂复工业有限公司
宁波达克罗 指 宁波经济技术开发区达克罗涂复有限公司
公司章程 指 《浙江万丰奥威汽轮股份有限公司章程》
股东大会 指 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司股东大会
董事会 指 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司董事会
监事会 指 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司监事会
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
浙江证监局 指 中国证券监督管理委员会浙江证监局
元/万元/亿元 指 人民币元/人民币万元/人民币亿元
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 万丰奥威 股票代码 002085
变更后的股票简称（如有） --
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
公司的中文简称（如有） 万丰奥威
公司的外文名称（如有） --
公司的外文名称缩写（如有）--
公司的法定代表人 陈爱莲
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 徐晓芳 章银凤
联系地址 浙江省新昌县工业区 浙江省新昌县工业区
电话 0575-86298339 0575-86298339
传真 0575-86298339 0575-86298339
电子信箱 xuxf@wfjt.com zhangyf@wfjt.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2014 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 2,753,044,238.87 2,579,094,844.35 6.74%
归属于上市公司股东的净利润（元） 262,754,075.13 202,360,042.34 29.84%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
242,489,125.67 220,892,163.52 9.78%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 425,679,371.64 346,555,657.43 22.83%
基本每股收益（元/股） 0.6736 0.5187 29.86%
稀释每股收益（元/股） 0.6736 0.5187 29.86%
加权平均净资产收益率 12.58% 11.44% 1.14%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 5,451,531,371.32 5,062,136,686.13 7.69%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,219,300,297.80 1,957,326,502.96 13.38%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -4,408,796.50 处置固定资产净收益
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
4,789,154.15
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 远期外汇合同交易产生的公允
31,350,505.57
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 价值变动损益和投资收益
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 41,958.43
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,063,411.66
减：所得税影响额 4,424,912.45
少数股东权益影响额（税后） 4,019,548.08
合计 20,264,949.46 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2015年上半年，国际市场复杂多变、国内经济持续低迷，汽车行业产销量整体增速回落明显。据中国
汽车工业协会统计数据显示，2015年上半年汽车生产1209.50万辆，同比增长2.64%，同比增幅下降7个百分
点；汽车销售1185.03万辆，同比增长1.43%，同比增幅下降7个百分点。乘用车产销量同比增长分别为6.38%
和4.80％ ，商用车产销量同比下降分别为14.86%和14.41％。
报告期内，公司全体干部员工在公司董事会的领导下，公司上下一心、积极应对挑战，紧紧围绕“提
高效率、强化管理、转型升级、稳健经营”的指导思想，经营上：扎实推进各项工作，突出机器换人的技
术改造、项目执行和新业务拓展，逆势而上，保持了公司生产经营的稳定增长，报告期内，公司实现营业
总收入275,304.42万元，同比增长6.74%，实现归属于上市公司股东的净利润26,275.41万元，同比增长
29.84%，公司实现净利润30，788.64万元，同比增长23.60% 。
转型升级上：（1）公司积极推进2015年非公开发行项目事宜，加快加拿大镁合金项目的注入；（2）
积极响应国家提出的“互联网+”战略，公司积极拥抱互联网，公司与正和磁系就汽车后市场互联网+签订
了战略合作框架协议。
二、主营业务分析
概述
报告期内公司实现主营业务收入271,660.43万元，增长幅度为7.42%，主要系销售订单增加、新建项目
吉林万丰产能释放及合并了宁波达克罗业务所致；主营业务成本203,852.15万元，同比增加3.99%，主要系
销售增加所致；期间费用31,965.39万元，同比增长32.30%，主要系销售增加而导致运输费、仓储费增加及
因扩大投资致使银行借款利息增加所致；研发投入为10543.99万元，同比增长12.89%，主要系加大了新产
品开发及工艺改进方面的投入所致；经营活动现金净流量42,567.94万元，同比上升22.83%，主要系因销售
增加致使销售商品、提供劳务收到的现金增加所致。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 2,753,044,238.87 2,579,094,844.35 6.74% 主要系销售订单增加、新建项目吉林万丰产能
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释放及合并了宁波达克罗业务所致
营业成本 2,067,313,283.15 2,004,858,008.42 3.12% 主要系销售增加致使成本增加所致
销售费用 71,822,245.24 51,910,292.14 38.36% 主要系销售增加使得运费及仓储费增加所致
主要系公司增加研发投入及产能扩大用工成本
管理费用 220,453,064.86 173,815,366.79 26.83%
上升致使工资福利上升所致
主要系公司增加投资致使借款增加导致利息支
财务费用 27,378,553.53 15,881,467.52 72.39%
出同期比增加所致
所得税费用 62,713,726.53 41,730,627.11 50.28% 主要系利润增加使所得税费用增加所致。
主要系公司长期竞争发展需要，加大了研发投
研发投入 105,439,864.52 93,403,212.47 12.89%
入所致
经营活动产生的 主要系销售增加使得销售商品、提供劳务收到
425,679,371.64 346,555,657.43 22.83%
现金流量净额 的现金增加所致
主要系公司加大对节能降耗、安全环保改造项
投资活动产生的
-615,175,627.87 -519,353,892.14 18.45% 目投入，及新设重庆工厂及威海搬迁项目使得
现金流量净额
长期资产支付的现金增加所致。
筹资活动产生的 主要系到期债务增加使得偿还债务支付的现金
65,920,442.67 247,928,794.61 -73.41%
现金流量净额 同期比增加所致
主要系本期投资活动产生的现金流量净额及筹
现金及现金等价
-123,889,832.24 78,952,281.27 -256.92% 资活动产生的现金流量净额同期比下降较大所
物净增加额
致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
2015年上半年度公司主要经营工作情况如下：
1．稳固开拓并举，确保满足扩张产能
面对汽车行业增长幅度的下滑，2015年上半年公司通过与主机厂的有效沟通、合理优化市场、订单结构，确保了市场
占有率，同时积极推进了新项目的建设，吉林工厂的顺利量产，进一步缓解了公司生产瓶颈，并为增厚上市公司业绩做出了
较大的贡献，重庆项目、印度项目、威海项目均按计划在推进。
摩托车轮毂业务在顶住客户订单急剧下滑、同行低价恶性竞争的压力，积极采取措施，稳定市场占有率，保持了核心
客户的供货份额，荣获印度本田《最佳供货奖》称号。
涂复业务，达克罗涂覆在巩固原有核心客户的基础上，积极跟进新项目，上海地铁新项目业务已进入批量供货阶段，
其收入实现快速增长，毛利率得到有效提升，进一步稳固了其在涂复业务在行业的领跑地位。
2．持续提高自动化程度，不断提升劳动效率
公司在优化―铸造工序一人多机运转、涂装生产线、机加工设备自动化物流生产线、自动上料系统、机械手、全自动喷
涂系统等工艺‖ 的基础上，建设OEE项目工程，建立能源三级管理体系，推广标准化建设，提高了劳动效率、降低了生产成
本、促进了产品质量稳定，为实现“机器换人”奠定了基础。
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3．积极推进技术创新，科技成果不断涌现
报告期内，公司共计开发新产品近300多项，进入批量生产近50项，完成摩托车铝轮“浙江制造”品牌认证的标准起草，
该标准的建立有助提升行业产品质量管理水平，提高产品质量，培育壮大“浙江制造”品牌，加快转型升级，推动“浙江制
造”走向世界。
4．积极推进精神文件明建设，提高员工凝聚力
报告期内，通过“组织青年突击队学雷锋树新风活动、干部员工体检、职工互助会、团队拓展、职工趣味运动会及员工
座谈会、单身员工“缘来是你”相亲”等活动，激发了员工激情，提高了员工凝聚力。
报告期内，公司紧紧围绕着公司发展战略，通过市场结构优化、自动化改造、工艺技术改进、技术创新、提高员工凝取
力等一系列措施克服了宏观环境的不利因素，在宏观形势继续严峻的形势下，确保了公司业绩的稳定增长，2015年上半年度
实际业绩在《2015年第一季度报告全文》预测范围内。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
汽车轮毂制造 1,747,441,883.18 1,333,910,627.51 23.66% 27.07% 20.13% 4.41%
摩托车轮毂制造 717,311,821.22 566,346,020.73 21.05% -23.26% -21.33% -1.94%
涂层加工 156,695,630.15 69,784,007.53 55.47% 26.30% 18.79% 2.82%
金属铸件 95,154,998.66 68,480,815.86 28.03% 0.17% -3.93% 3.08%
合计 2,716,604,333.21 2,038,521,471.63 24.96% 7.42% 3.99% 2.47%
分产品
电镀轮 158,691,377.43 145,851,868.21 8.09% -32.89% -30.60% -3.04%
抛光轮 33,995,583.81 22,202,150.84 34.69% 22.40% 4.99% 10.83%
涂装轮 1,521,949,128.34 1,143,761,964.15 24.85% 40.24% 33.62% 3.73%
毛胚轮 179,076.44 130,898.17 26.90%
锻造轮 32,626,717.16 21,963,746.14 32.68% 26.71% -4.82% 22.30%
摩轮 717,311,821.22 566,346,020.73 21.05% -23.26% -21.33% -1.94%
涂层加工 156,695,630.15 69,784,007.53 55.47% 26.30% 18.79% 2.82%
金属铸件 95,154,998.66 68,480,815.86 28.03% 0.17% -3.93% 3.08%
合计 2,716,604,333.21 2,038,521,471.63 24.96% 7.42% 3.99% 2.47%
分地区
中国大陆 1,480,375,019.29 1,058,081,761.95 28.53% 22.32% 20.58% 1.03%
其他国家和地区 1,236,229,313.92 980,439,709.68 20.69% -6.26% -9.45% 2.80%
合计 2,716,604,333.21 2,038,521,471.63 24.96% 7.42% 3.99% 2.47%
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四、核心竞争力分析
报告期内，公司竞争能力未发生重大变化，未发生因设备或技术升级换代、核心技术人员辞职等导致
核心竞争能力受到严重的影响的情况，公司在如下方面依旧保持核心竞争优势。
1. 客户优势
经过二十年的市场开拓，汽车轮毂方面，公司已成为与全球主流汽车制造——奔驰、宝马、大众、丰
田、本田等高端品牌的长期发展战略的合作伙伴。摩托车轮毂方面，公司已经形成以―印度市场、国内优
质市场、印尼市场‖为主力的销售区域，并积极开拓巴基斯坦等中南亚国家新市场，牢牢占据摩托车轮毂
销售的国际主力市场。无铬达克罗涂覆产业作为全国最大的环保涂覆加工基地和最早开展涂覆加工业务的
公司之一，经过多年的培育，已基本占有国内合资整车厂商A级配套单位，同时也具备在地铁、高铁、风
力发电、航空航天、军工等领域的加工及技术能力，是通用电气国内业务的唯一供应商。
2.技术优势
创新是企业发展的永恒主题，没有科技就没有核心竞争力。公司与中科院、工程院、中汽中心、清华
大学等科研院校开展长期合作，是行业标准和国家标准的起草与修订单位之一。近年来，多次组织实施国
家―863‖项目、―双高一优‖项目、―火炬‖项目等国家级、省级项目多项。2015年上半度公司共申请专利9项，
已获得专利8项。
铝合金轮毂产业通过多年的研发积累，公司已积聚了多项支撑企业长期发展及盈利的核心技术，诸如：
25英寸以上的大直径汽车铝轮铸造核心技术、代表当今国际最新潮流的大直径汽车铝轮特种涂装核心技
术、国内独家自主研制并达到国际先进水平的铝合金车轮低压铸造核心技术、高强度车轮的先进锻造工艺、
具有高科技含量的镁合金车轮和轻量化车轮的核心技术等。
达克罗涂覆产业经过多年的积累，从早期的有铬达克罗涂覆加工工艺，到目前更加环保、技术水平更
高的无铬达克罗涂覆加工工艺，对溶液性能、涂覆工艺、设备性能均具有深入的理解，已具备达克罗涂覆
加工、达克罗溶液制造以及达克罗涂覆设备生产等贯穿达克罗涂覆行业全产业链的生产及技术能力，已经
形成在达克罗涂覆行业完整的产业链。
3.品牌优势
品质是企业的生命，品质是企业信誉的标志，品质是企业开拓市场的武器，公司作为铝轮毂及无铬达
克罗的行业领军企业，高标准的产品质量管理水平是本公司实现行业领先的关键，公司先后通过了
ISO9001、QS9000、VDA6.1、ISO/TS16949质量管理体系认证、德国TUV安全认证、法国UTAC安全认证
和日本JWL/VIA试验室认证，通过了ISO14001环境管理体系和OHSAS18001职业健康安全管理体系认证。
为控制质量，公司使用各类质量控制方法，包括DFMEA、PFMEA、DOE和CP控制计划。由于在质量管理
方面的突出业绩，使公司―ZCW‖品牌成为了中国铝轮毂行业的领军品牌，先后被评为―浙江省名牌产品‖、
―中国名牌产品‖、―商务部重点培育和发展的出口名牌‖称号，同时荣获―全国质量奖‖等荣誉，成为铝轮行
业首家获此殊荣的企业。
4.规模优势
公司经过近二十年的发展，已成为全球最大的铝轮生产基地，其中摩托车铝轮毂占全球产量的三分之
一，产销雄居全球第一；汽车铝轮毂占全球产量的十分之一，产销位居国内领先。达克罗涂覆产业作为最
早在中国引进并实现无铬化涂覆技术的公司，已成为全国最大的环保涂覆加工基地。其中上海达克罗是中
国达克罗涂覆推广应用的首批企业，是全世界规模最大、设备先进、质量领先的达克罗无铬涂覆加工企业。
公司先后从日本、德国、西班牙全套引进国际先进水平的涂覆生产线，溶液和技术，已形成5万吨/年的涂
覆加工能力，具有较强的规模优势，即使在世界范围内，上海达克罗的生产能力与设备先进水平也处于先
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进水平。大规模专业生产线不仅能满足客户的多批次、多品种、多规格、多制成的多样化需求，同时还能
有效控制和降低原材料采购成本，增强抗风险的能力，同时提高产品竞争力和核心竞争力。
5.企业文化优势
公司始终坚持―永恒提升价格、不断奉献社会‖和―为人家创造幸福的人最后自己最幸福‖的价值观，致
力于―为客户提供满意的优质产品‖的使命，为员工营造快乐工作、幸福生活的良好氛围，并通过培养敬业、
竞争、实干、学习和团队五种精神，及发扬实事求是、即若奋斗、雷厉风行和一抓到底的工作作风，形成
了团结奋进的企业氛围，成为行业内成功塑造企业文化的模范企业，为―营造国际品牌，构筑百年企业的
愿景和百强万丰、百誉万丰、百年万丰的目标‖ 奠定了坚实的基础。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□适用√ 不适用
公司报告期无对外投资
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
受托人名 关联 是否关联 产品类型 委托理财 起始日期 终止日期 报酬确 本期实 计提减值准 预计 报告期实
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称 关系 交易 金额 定方式 际收回 备金额（如 收益 际损益金
本金金 有） 额
额
蕴通财富. 投资收
交行威海 2015 年 01 2015 年 01 月
否 否 日增利 S 1,000 益率 1,000 0.74
营业部 月 09 日 19 日
款 2.7%
蕴通财富. 投资收
交行威海 2015 年 01 2015 年 01 月
否 否 日增利 S 1,000 益率 1,000 0.74
营业部 月 09 日 19 日
款 2.7%
蕴通财富. 投资收
交行威海 2015 年 01 2015 年 05 月
否 否 日增利 S 1,000 益率 1,000 12.92
营业部 月 09 日 20 日
款 3.6%
蕴通财富. 投资收
交行威海 2015 年 01 2015 年 05 月
否 否 日增利 S 1,000 益率 1,000 13.51
营业部 月 09 日 26 日
款 3.6%
蕴通财富. 投资收
交行威海 2015 年 01 2015 年 06 月
否 否 日增利 S 1,000 益率 1,000 15.78
营业部 月 09 日 18 日
款 3.6%
蕴通财富. 投资收
交行威海 2015 年 01 2015 年 06 月
否 否 日增利 S 1,000 益率 1,000 15.78
营业部 月 09 日 18 日
款 3.6%
蕴通财富. 投资收
交行威海 2015 年 01 2015 年 03 月
否 否 日增利 S 3,000 益率 3,000 23.28
营业部 月 19 日 20 日
款 4.8%
蕴通财富. 投资收
交行威海 2015 年 03 2015 年 05 月
否 否 日增利 S 3,000 益率 3,000 28.64
营业部 月 23 日 29 日
款 5.2%
蕴通财富. 投资收
交行威海 2015 年 03 2015 年 05 月
否 否 日增利 34 3,000 益率 3,000 15.65
营业部 月 31 日 04 日
天 5.6%
蕴通财富. 投资收
交行威海 2015 年 05 2015 年 07 月
否 否 日增利 62 3,000 益率 26.5
营业部 月 05 日 06 日
天 5.2%
蕴通财富. 投资收
交行威海 2015 年 06 2015 年 07 月
否 否 日增利 46 4,000 益率 22.68
营业部 月 04 日 20 日
天 4.5%
保本型法
投资收
工行新昌 人 91 天稳 2015 年 05 2015 年 08 月
否 否 1,800 益率 17.29
营业部 利人民币 月 05 日 03 日
3.8%
理财产品
14
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
利多多对 投资收
浦发银行 2015 年 05 2015 年 11 月
否 否 公结构性 990 益率 18.31
嵊州支行 月 15 日 16 日
存款 4.05%
利多多对 投资收
浦发银行 2015 年 06 2015 年 12 月
否 否 公结构性 700 益率 13.98
嵊州支行 月 24 日 24 日
存款 3.75%
合计 25,490 -- -- -- 15,000 0 98.76 127.04
委托理财资金来源 公司闲置自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
委托理财审批董事会公告披露日期
2015 年 03 月 20 日
（如有)
委托理财审批股东会公告披露日期
--
（如有)
（2）衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
期末投资
衍生品投 衍生品投 计提减值 金额占公 报告期实
是否关联 衍生品投 期初投资 期末投资
资操作方 关联关系 资初始投 起始日期 终止日期 准备金额 司报告期 际损益金
交易 资类型 金额 金额
名称 资金额 （如有） 末净资产 额
比例
远期外汇
银行 1,257.25
合同
合计 0 -- -- 0 0 0 0.00% 1,257.25
衍生品投资资金来源 无
涉诉情况（如适用） 不适用
衍生品投资审批董事会公告披露日期
2015 年 03 月 20 日
（如有)
衍生品投资审批股东会公告披露日期
--
（如有)
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措
为防范汇率风险(出口创汇)，减少人民币升值带来的损失，本公司及子公司
施说明（包括但不限于市场风险、流动
开展了衍生工具外汇远期合约业务。本公司及子公司严格执行《远期结汇业务内
性风险、信用风险、操作风险、法律风
控管理制度》中相关规定。
险等）
已投资衍生品报告期内市场价格或产品
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公
公允价值变动的情况，对衍生品公允价
允价值进行后续计量。
值的分析应披露具体使用的方法及相关
15
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
假设与参数的设定
报告期公司衍生品的会计政策及会计核
算具体原则与上一报告期相比是否发生 未发生变化
重大变化的说明
独立董事对公司衍生品投资及风险控制
不适用
情况的专项意见
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品或
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
汽车铝合金
威海万丰
车轮及其零 人民币 848,563,18 498,902,89 494,564,04 77,520,95 65,917,751.1
奥威汽轮 子公司 制造业
部件的生产 5,000 万元 3.21 0.14 0.03 9.79 3
有限公司
销售
铝合金轮毂
宁波奥威
产品及汽车 美元 2,000 225,876,13 132,982,86 172,468,53 13,498,13 10,156,478.0
尔轮毂有 子公司 制造业
配件的研发 万元 4.11 5.97 5.41 1.94 6
限公司
生产
汽车零部件
万丰奥威
设计研发、 美元 100 4,443,432.5 1,470,723.1 -180,711.
（英国）有 子公司 制造业 730,860.63 -180,711.56
销售和售后 万元 8 0 56
限公司
服务
汽车零部件
万丰北美
设计研发、 美元 10 万 3,883,971.2 3,795,733.5 -100,579.
有限责任 子公司 制造业 -141,736.24 -100,579.00
销售和售后 元 4 0 00
公司
服务
吉林万丰 子公司 制造业 汽车铝合金 人民币 677,171,47 158,665,77 176,344,40 13,468,30 10,194,603.8
16
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
奥威汽轮 车轮及其零 10,000 万 4.89 7.33 7.73 3.69 5
有限公司 部件的生产 元
销售
金属、非金
属材料及其
威海万丰 制品、卡丁
镁业科技 车、环保设 人民币 226,818,51 82,866,917. 110,875,26 5,769,713
子公司 制造业 6,197,501.30
发展有限 备的研究、 4,000 万元 4.21 72 8.88 .30
公司 开发、制造、
销售和有关
技术服务
铝合金车轮
及汽车零部
重庆万丰 件的生产、 人民币
346,552,17 160,964,19 -4,650,91
奥威铝轮 子公司 制造业 销售及技术 20,000 万 0.00 -4,629,832.23
3.18 8.53 1.23
有限公司 咨询、技术 元
服务，货物
进出口业务
生产、销售
摩托车铝合
浙江万丰 人民币
金车轮及相 1,041,009,9 843,249,01 592,976,86 104,147,7 89,315,214.9
摩轮有限 子公司 制造业 13,800 万
关零部件的 09.10 4.13 0.31 22.86 0
公司 元
开发和售后
服务
生产、销售
摩托车零部
件，汽车零
广东万丰 人民币
部件(不含 174,909,43 144,323,15 137,136,25 10,869,59
摩轮有限 子公司 制造业 10,000 万 8,341,446.84
发动机制 1.89 1.62 9.27 2.89
公司 元
造)；技术咨
询；货物进
出口
生产、销售
摩托车零部
件，汽车零
万丰铝轮
部件(不含 1700 万美 163,433,44 97,227,929. -1,722,95
(印度)私人 子公司 制造业 0.00 -1,722,958.67
发动机制 元 1.42 81 8.67
有限公司
造)；技术咨
询；货物进
出口
上海达克 金属螺栓的 人民币 295,232,99 231,616,70 128,701,74 53,742,82 46,835,616.1
子公司 制造业
罗涂复工 制造加工， 7000 万元 0.42 1.75 2.25 7.83 2
17
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
业有限公 机械零件涂
司 复处理，涂
复设备、涂
复溶剂的制
造，以及涂
复技术的服
务
钢铁零件、
金属零件的
宁波开发 涂复加工及
区达克罗 销售；自营 人民币 64,908,373. 60,700,992. 27,993,887. 13,459,15 10,561,809.4
子公司 制造业
涂复有限 和代理各类 238 万元 45 33 90 5.04 3
公司 货物和技术
的进出口业
务
研发、生产
电动汽车和
混合动力汽
上海卡耐 车用锂离子 人民币
329,474,33 276,322,89 41,213,323. -9,846,93
新能源有 参股公司 制造业 电池，销售 30,000 万 -9,326,932.40
7.17 1.32 94 2.40
限公司 本公司自产 元
品品并提供
相关技术服
务
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用单位：万元
计划投 本报告期投 截至报告期末累 披露日期（如
项目名称 项目进度 项目收益情况 披露索引（如有）
资总额 入金额 计实际投入金额 有）
巨潮资讯网(公
告号为
2014-004<关于
重庆万丰 300
项目尚处于建设 2014 年 04 月 01 在重庆设立控股
万件铝轮毂项 44,173 8,098.51 17,425.56 39.45%
期，尚未产生收益 日 子公司并投资年
目
产 300 万件铝合
金车轮项目的公
告>
合计 44,173 8,098.51 17,425.56 -- -- -- --
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
18
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
0.00% 至 30.00%
动幅度
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
30,267.86 至 39,348.22
动区间（万元）
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
30,267.86
元）
2015 年下半年，世界形势依旧复杂，中国经济进入―新常态‖轮毂业务，
公司通过市场结构的优化、工艺技术的改进、内部管理的挖潜及已投产能
业绩变动的原因说明 的不断释放，预计 2015 年 1－9 月份业绩较去年同期仍会稳健提升；涂复
业务，公司通过产能的提升、市场布局的优化等措施，预计 2015 年 1－9
月业绩同比去年同期仍会有较大的提升。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.00
每 10 股转增数（股） 12
分配预案的股本基数（股） 390,098,968
现金分红总额（元）（含税） 0.00
可分配利润（元） 0.00
现金分红占利润分配总额的比例 0.00%
本次现金分红情况：
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2015 年 1-6 月份母公司实现净利润 159,054,989.97 元，根据公司章
19
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
程及公司法规定，提取法定盈余公积 15,905,499.00 元，加前期未分配利润 240,200,734.39 元，本期可供股东分配利润
383,350,225.36 元。
综合考虑公司长期发展的需要和股东利益，并结合公司 2014 年度未实施利润分配的实际情况，董事会提议 2015 年半
年度的利润分配预案为：以 2015 年 6 月 30 日在中国登记结算公司深圳分公司登记完成的总股本 390,098,968 元为基数，
向全体股东每 10 股资本公积转增 12 股，转增后公司股本变更为 858,217,729.60 元。上述分配预案，需提交股东大会审议
通过后方可实施。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待对象
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
类型
1.沟通内容：①轮毂及达克罗产业
发展情况及 Meridian 注入上市公
新时代证券有限责任公 司的时机。②公司参股的卡耐新
2015 年 03 月 20 日 公司 A 会议室 实地调研 机构
司 能源公司的发展情况。 2.材料提
供：公司专人口头回答问题，未
提供书面材料
1.沟通内容：①轮毂及达克罗产业
发展情况及 Meridian 注入上市公
路博迈投资管理咨询（上 司的时机。②公司参股的卡耐新
2015 年 03 月 20 日 公司 A 会议室 实地调研 机构
海）有限公司 能源公司的发展情况。 2.材料提
供：公司专人口头回答问题，未
提供书面材料.
1.沟通内容：①轮毂及达克罗产业
发展情况。②公司自动化程度如
长江投资证券股份有限
2015 年 03 月 31 日 公司 A 会议室 实地调研 机构 何。③公司现有产业的发展战略
公司
如何 2.材料提供：公司专人口头
回答问题，未提供书面材料
1.沟通内容：①轮毂及达克罗产业
发展情况。②公司自动化程度如
2015 年 03 月 31 日 公司 A 会议室 实地调研 机构 中银基金管理有限公司 何。③公司现有产业的发展战略
如何 2.材料提供：公司专人口头
回答问题，未提供书面材料
1.沟通内容：①公司现有产业的发
展战略如何②镁瑞钉注入上市公
上海朱雀股权投资管理 司后的如何发展其协同效应。③
2015 年 03 月 31 日 公司 A 会议室 实地调研 机构
股份有限公司 2014 年度轮毂及达克罗产业发展
情况。2.材料提供：公司专人口头
回答问题，未提供书面材料。
1.沟通内容：①轮毂及达克罗产业
2015 年 06 月 09 日 公司 A 会议室 实地调研 机构 海通证券股份有限公司
发展情况。②公司自动化程度如
20
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
何。③公司现有产业的发展战略
如何 2.材料提供：公司专人口头
回答问题，未提供书面材料
21
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，建
立健全内部管理和控制制度，进一步提高公司治理水平。截止本报告期末，公司运作、信息披露规范，公司治理的实际状况
基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求，公司没有收到被监管部门采取行政监管措施的文件。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为上 与交易对
交易对方 对公司经 对公司损 市公司贡献 是否为 方的关联 披露日
被收购或 交易价格 进展情况
或最终控 营的影响 益的影响 的净利润占 关联交 关系（适用 期（注 披露索引
置入资产 （万元） （注 2）
制方 （注 3） （注 4） 净利润总额 易 关联交易 5）
的比率 情形
新昌县天 Wanfeng 2015 年 3 月
2015 年
硕投资管 MLTH 证监会审 尚未产生 尚未产生 同一控制 17 日在公司
135,000 0.00% 是 03 月 17
理有限公 Holdings 批中 影响 影响 下的企业 巨潮资讯网
日
司 Co., Ltd 上披露的《关
22
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
100%股权 于公司本次
非公开发行
股票涉及关
联交易事项
暨收购
Wanfeng
MLTH
Holdings
Co., Ltd
100%股权的
公告》（公告
号为
2015-010）
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
√ 适用 □ 不适用
1.2014年3月28日，公司第五届董事会第二次会议审议通过了《关于公司在重庆设立控股子公司并投资年产300
万件铝合金车轮的议案》，重庆万丰奥威铝轮有限公司于2014年4月16日注册成立，并领取了500102000561268号
《企业法人营业执照》，该项目目前尚处于建设期，本报告期内其主营业务利润对公司经营成果未产生重大影响。
2.经公司2014年11月10日召开的第五届董事会第七次会议审批，公司收购了宁波经济技术开发区达克罗涂复工
业有限公司100%股权，并于2014年12月4日完成100%股权过户的工商变更登记，截止本报告期末，该公司贡献净
利润1056.18万元。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
易定价 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
原则 （万元） 额度 方式
例 元） 价
23
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上海万
母公司
丰锦源 房屋租
控制的 租赁 市场价 65 75.36% 135 否
投资有 赁
公司
限公司
万丰集 接受劳 设备维
母公司 市场价 23.32 2.60% 150 否
团 务 护费
新昌纺 同一实
器投资 际控制 房屋租
租赁 市场价 21.25 24.64% 50 否
基金协 人控制 赁
会 的公司
浙江日
浙江日
发控股 购入原
发精密
集团有 材料及
机械股 采购 市场价 25.68 0.01% 3,100 否
限公司 设备配
份有限
的子公 件
公司
司
浙江万 销售产
母公司
丰科技 成品、原
控制的 销售 市场价 1.08 0.00% 否
开发有 材料及
公司
限公司 模具
浙江万 购入原
母公司
丰科技 材料及
控制的 采购 市场价 36.64 0.02% 2,000 否
开发有 设备配
公司
限公司 件
浙江万
母公司
丰科技 接受劳 设备维
控制的 市场价 15.56 1.74% 否
开发有 务 护费
公司
限公司
合计 -- -- 188.53 -- 5,435 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内 关联双方依据签订的合同履行购销业务，合同执行达到预期。
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
无
的原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联关 关联交 关联交 关联交 转让资 转让资 市场公 转让价 关联交 交易损 披露日 披露
关联方
系 易类型 易内容 易定价 产的账 产的评 允价值 格（万 易结算 益（万 期 索引
24
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
原则 面价值 估价值 （万元） 元） 方式 元）
（万元） （万元）（如有）
（如有）
浙江万
母公司
丰科技
控制的 销售 设备 市场价 3.42 3.42
开发有
公司
限公司
浙江万
母公司
丰科技 机器设
控制的 采购 市场价 4,960.33 4,960.33
开发有 备
公司
限公司
浙江日 浙江日
发数码 发控股
精密机 集团有 机器设
采购 市场价 5.9 5.9
械股份 限公司 备
有限公 的子公
司 司
转让价格与账面价值或评估价值差异
无
较大的原因（如有）
对公司经营成果与财务状况的影响情
无
况
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
2013年12月17日至2018年12月17日，公司为控股股东万丰奥特控股集团有限公司控股子公司山西天硕项目投资管理有限
公司（现已更名为―新昌县天硕投资管理有限公司‖）收购MLTH Holding Inc.100%股权向国家开发银行股份有限公司提供担
保，担保金额为美元133,700,000.00元，截至本报告期末实际借款余额为人民币15,284万元。控股股东万丰奥特控股集团以其
全部资产及其持有的天硕投资全部股权进行反担保。
关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于向关联方提供对外担保的公告 2013 年 11 月 13 日 巨潮资讯网
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浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 实际担保 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 金额 完毕 联方担保
日期
山西天硕项目投
资管理有限公司
2013 年 11 2013 年 12 月 17 连带责任保 2013-12-17 至
现已更名为―新昌 58,507.15 0 否 是
月 13 日 日 证 2018-12-17
县天硕投资管理
有限公司‖
山西天硕项目投
资管理有限公司
2013 年 11 2013 年 12 月 17 连带责任保 2013-12-17 至
现已更名为―新昌 23,231.68 15,284 否 是
月 13 日 日 证 2018-12-17
县天硕投资管理
有限公司‖
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余
82,533.6 15,284
度合计（A3） 额合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度 实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
相关公告 （协议签署日） 完毕 联方担保
26
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
披露日期
2015 年 03 2014 年 06 月 17 连带责任保 2014-6-17 至
宁波奥威尔 6,000 否 是
月 20 日 日 证 2015-6-16
2015 年 03 2014 年 05 月 26 连带责任保 2014-5-26 至
宁波奥威尔 4,000 2,652.3 否 是
月 20 日 日 证 2015-5-25
2015 年 03 2014 年 04 月 11 连带责任保 2014-4-11 至
宁波奥威尔 3,281 否 是
月 20 日 日 证 2019-4-10
2015 年 03 2014 年 12 月 23 连带责任保 2015-3-20 至
威海万丰 10,000 3,475.41 否 是
月 20 日 日 证 2016-3-20
2015 年 03 2014 年 06 月 01 连带责任保 2014-6-1 至
威海万丰 8,000 6,422.9 否 是
月 20 日 日 证 2017-6-1
2015 年 03 2015 年 04 月 22 连带责任保 2015-4-22 至
镁业公司 5,000 3,637.1 否 是
月 20 日 日 证 2016-4-22
2015 年 03 2014 年 06 月 06 连带责任保 2014-4-1 至
吉林公司 23,000 19,532.83 否 是
月 20 日 日 证 2017-4-1
2015 年 03 2015 年 06 月 26 连带责任保 2015-6-26 至
吉林公司 7,000 7,000 否 是
月 20 日 日 证 2016-6-26
2015 年 03 2015 年 05 月 23 连带责任保 2015-5-23 至
吉林公司 10,000 5,057.67 否 是
月 20 日 日 证 2016-5-22
2015 年 03 2015 年 04 月 20 连带责任保 2015-4-20 至
上海达克罗 2,000 2,000 否 是
月 20 日 日 证 2016-1-31
2015 年 03 2014 年 09 月 24 连带责任保 2014-9-24 至
摩轮公司 28,500 否 是
月 20 日 日 证 2016-9-24
2015 年 03 2015 年 05 月 08 连带责任保 2015-5-8 至
印度万丰 18,340.8 6,113.6 否 是
月 20 日 日 证 2023-5-14
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
180,220 125,121.8
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
180,220 55,891.81
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
180,220 125,121.8
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
262,753.6 71,175.81
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
27
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 32.07%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 15,284
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
31,590.5
务担保金额（E）
上述三项担保金额合计（D+E+F） 46,874.5
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
无
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉 合同涉
及资产 及资产 截至报
合同订 合同订 评估机 评估基 交易价
合同标 合同签 的账面 的评估 定价原 是否关 关联关 告期末
立公司 立对方 构名称 准日（如 格（万
的 订日期 价值（万 价值（万 则 联交易 系 的执行
方名称 名称 （如有） 有） 元）
元）（如 元）（如 情况
有） 有）
土地按
浙江万 上海信
当前市
丰奥威 中国进 2013 年 衡房地 2011 年
场价，房 正在执
汽轮股 出口银 05 月 01 3,454.64 11,217 产估价 05 月 06 否 --
屋按成 行中
份有限 行 日 有限公 日
本价进
公司 司
行评估
土地按
浙江万 上海信
当前市
丰奥威 中国进 2013 年 衡房地 2011 年
场价，房 正在执
汽轮股 出口银 05 月 01 4290.53 7,296 产估价 05 月 06 否 --
屋按成 行中
份有限 行 日 有限公 日
本价进
公司 司
行评估
浙江万 新昌县 收购 北京中 按当前
2015 年 2014 年
丰奥威 天硕投 Wanfeng 220,377.1 159,020. 企华资 市场价 同一控 正在执
03 月 15 12 月 31 135,000 是
汽轮股 资管理 MLTH 1 95 产评估 进行评 制下 行中
日 日
份有限 有限公 Holdings 有限责 估
28
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司 司 Co., Ltd 任公司
100%股
权
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 -- -- -- -- --
收购报告书或权益变动
-- -- -- -- --
报告书中所作承诺
利润承诺：2010 年 9 月，万丰
奥特控股集团出具《承诺函》，
如 DEG 在万丰摩轮将合资公司
从内资企业转为中外合资经营
企业的首份修订后营业执照
控股股东万丰
（即 2006 年 8 月 29 日）签发 2010 年 09 月 30 报告期内，未发
奥特控股集团 2016-8-29
后十年内将其持有的 25%股权 日 生上述情况
有限公司
出让，造成万丰摩轮须补缴因
税收优惠减免的税款的，万丰
集团同意就万丰摩轮补缴税款
造成的损失，由万丰集团全额
承担。
控股股东万丰
资产重组时所作承诺 2011 年 07 月 21 报告期内，未发
奥特控股集团 避免同业竞争的承诺：
日 生上述情况
有限公司
1、控股股东关于避免同业竞争
的承诺：本次重组完成后，万
丰集团摩托车铝合金车轮业务
已全部注入上市公司，为避免
控股股东万丰 与上市公司产生同业竞争，万
2011 年 07 月 21 报告期内，未发
奥特控股集团 丰集团已出具了《关于避免同 长期
日 生上述情况
有限公司 业竞争和规范关联交易的承诺
函》，作出如下承诺："本公司及
本公司的全资子公司、控股子
公司或本公司拥有实际控制权
或重大影响的其他公司（以下
29
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
简称"本公司控制的公司"）将不
会从事任何与万丰奥威本次重
组完成后或未来所从事的业务
发生或可能发生竞争的业务。
如本公司及本公司控制的公司
在经营活动中可能在将来与万
丰奥威发生同业竞争或与万丰
奥威发生利益冲突，本公司将
行使否决权，或本公司将放弃
或将促使本公司控制的公司放
弃可能发生同业竞争的业务，
以确保与万丰奥威不进行直接
或间接的同业竞争，或将本公
司和本公司控制的公司产生同
业竞争的业务以公平、公允的
市场价格，在适当时机全部注
入万丰奥威。如有在万丰奥威
经营范围内相关业务的商业机
会，本公司将优先让与或介绍
给万丰奥威。对万丰奥威已进
行建设或拟投资兴建的项目，
我公司将在投资方向与项目选
择上，避免与万丰奥威相同或
相似，不与万丰奥威发生同业
竞争，以维护万丰奥威的利益。
"
2、实际控制人关于避免同业竞
争的承诺本次重组完成后，为
避免同业竞争，万丰奥威实际
控制人陈爱莲、吴良定、吴捷
出具了《关于避免同业竞争和
规范关联交易的承诺函》，作出
如下承诺："我们控制的公司及
控股股东万丰
单位将不会从事任何与万丰奥
奥特控股集团
威本次交易完成后或未来所从 2011 年 07 月 21 报告期内，未发
有限公司实际 长期
事的业务发生或可能发生竞争 日 生上述情况
控制人陈爱莲、
的业务。如我们控制的公司及
吴良定、吴捷
单位在经营活动中可能与万丰
奥威发生同业竞争或与万丰奥
威发生利益冲突，我们将行使
否决权，或将放弃或将促使我
们控制的公司或单位放弃可能
发生同业竞争的业务，以确保
与万丰奥威不进行直接或间接
30
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
的同业竞争，或将我们控制的
公司或单位产生同业竞争的业
务以公平、公允的市场价格，
在适当时机全部注入万丰奥
威。如有在万丰奥威经营范围
内相关业务的商业机会，我们
将优先让与或介绍给万丰奥
威。对万丰奥威已进行建设或
拟投资兴建的项目，我们将在
投资方向与项目选择上，避免
与万丰奥威相同或相似，不与
万丰奥威发生同业竞争，以维
护万丰奥威的利益。"
控股股东万丰
奥特控股集团 在作为公司第一大股东及实际
首次公开发行或再融资 有限公司及实 控制人期间，不设立从事与浙 2006 年 11 月 28 报告期内，未发
长期
时所作承诺 际控制人陈爱 江万丰奥威汽轮股份公司有相 日 生上述情况
莲、吴良定、吴 同或类似业务的子公司
捷
公司控股股东、
实际控制人、董 即日起 6 个月份不减持公司股 2015 年 07 月 11 报告期内，未发
2016-1-10
事、监事、高级 票 日 生上述情况
管理人员
鉴于 MLTH Holding Inc.的业务
与万丰奥威的现有业务有一定
的关联性，为促进公司的产业
整合，万丰奥威有权要求收购
其他对公司中小股东所
MLTH Holding Inc.，万丰集团
作承诺
及齐向民将同意和/或促使其下
控股股东万丰 2013 年 11 月 13 报告期内，未发
属公司同意万丰奥威的该等收 长期
集团 日 生上述情况
购。届时万丰奥威若不实施收
购的，万丰集团同意在合理的
期限内将山西天硕投资项目管
理有限公司及下属 MLTH
Holding Inc.股权予以出让或以
其他方式进行处置。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因
--
及下一步计划（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
31
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
√ 是 □ 否
审计半年度财务报告的境内会计师事务所名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
审计半年度财务报告的境内会计师事务所报酬（万元） 120
审计半年度财务报告的境外会计师事务所名称（如有） --
审计半年度财务报告的境外会计师事务所报酬（万元）（如
0
有）
半年度财务报告的审计是否较 2014 年年报审计是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
32
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 18,216,100 4.67% 0 0 0 -4,363,038 -4,363,038 13,853,062 3.55%
3、其他内资持股 18,216,100 4.67% 0 0 0 -4,363,038 -4,363,038 13,853,062 3.55%
境内自然人持股 18,216,100 4.67% 0 0 0 -43,630,380 -4,363,038 13,853,062 3.55%
二、无限售条件股份 371,882,868 95.33% 0 0 0 4,363,038 4,363,038 376,245,906 96.45%
1、人民币普通股 371,882,868 95.33% 0 0 0 4,363,038 4,363,038 376,245,906 96.45%
三、股份总数 390,098,968 100.00% 0 0 0 0 0 390,098,968 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 10,016 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 条件的普通 条件的普通 股份状
减变动情况 数量
数量 股数量 股数量 态
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浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
万丰奥特控股
境内非国有法人 48.51% 189,254,131 0 0 189,254,131 质押 79,850,000
集团有限公司
上海莱士血液
制品股份有限 境内非国有法人 4.87% 19,000,000 0 0 19,000,000
公司
陈爱莲 境内自然人 4.73% 18,470,750 0 13,853,062 4,617,688
吴良定 境内自然人 3.52% 13,744,500 0 13,744,500
海通证券股份
境内非国有法人 3.13% 12,196,271 12,196,271
有限公司
中国建设银行
股份有限公司
－兴全社会责 境内非国有法人 1.75% 6,828,800 6,828,800
任股票型证券
投资基金
广发证券股份
境内非国有法人 1.42% 5,540,000 5,540,000
有限公司
融通新蓝筹证
境内非国有法人 1.28% 5,000,021 5,000,021
券投资基金
全国社保基金
境内非国有法人 1.23% 4,803,267 4,803,267
六零三组合
中国农业银行
股份有限公司
－宝盈转型动
境内非国有法人 0.89% 3,483,724 3,483,724
力灵活配置混
合型证券投资
基金
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 --
（如有）（参见注 3）
前 10 名股东中万丰奥特控股集团有限公司持有公司 48.51%的股份，是公司的控股
股东，陈爱莲女士持有公司 4.73%的股份，吴良定先生持有公司 3.52%的股份；陈爱莲
上述股东关联关系或一致行动的
女士和吴良定先生分别持有万丰集团 39.60%和 22.50%的股权，吴良定先生和陈爱莲女
说明
士为夫妻关系，为公司的实际控制人。未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是
否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
万丰奥特控股集团有限公司 189,254,131 人民币普通股 189,254,131
上海莱士血液制品股份有限公司 19,000,000 人民币普通股 19,000,000
34
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
吴良定 13,744,500 人民币普通股 13,744,500
海通证券股份有限公司 12,196,271 人民币普通股 12,196,271
中国建设银行股份有限公司－兴
6,828,800 人民币普通股 6,828,800
全社会责任股票型证券投资基金
广发证券股份有限公司 5,540,000 人民币普通股 5,540,000
融通新蓝筹证券投资基金 5,000,021 人民币普通股 5,000,021
全国社保基金六零三组合 4,803,267 人民币普通股 4,803,267
陈爱莲 4,617,688 人民币普通股 4,617,688
中国农业银行股份有限公司－宝
盈转型动力灵活配置混合型证券 3,483,724 人民币普通股 3,483,724
投资基金
前 10 名股东中万丰奥特控股集团有限公司持有公司 48.51%的股份，是公司的控股股
前 10 名无限售条件普通股股东之
东，陈爱莲女士持有公司 4.73%的股份，吴良定先生持有公司 3.52%的股份；陈爱莲女
间，以及前 10 名无限售条件普通
士和吴良定先生分别持有万丰集团 39.60%和 22.50%的股权，吴良定先生和陈爱莲女士
股股东和前 10 名普通股股东之间
为夫妻关系，为公司的实际控制人。未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否
关联关系或一致行动的说明
属于一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 --
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
35
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
36
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
陈爱莲 董事长 现任 18,470,750 0 0 0 13,853,062 0 13,853,062
陈 滨 董事 现任
董事、总经
梁赛南 现任
理
李 赟 董事 现任
赵 航 董事 现任
董瑞平 董事 现任
孙大建 独立董事 现任
孙伯淮 独立董事 现任
杨海峰 独立董事 现任
监事会主
吕雪莲 现任
席
赵亚红 监事 现任
俞光耀 监事 现任
童胜坤 监事 现任
吴少英 监事 现任
吴兴忠 副总经理 现任
余登峰 副总经理 现任
副总经理
徐晓芳 董事会秘 现任
书
宋洪科 副总经理 现任
丁锋云 财务总监 现任
合计 -- -- 18,470,750 0 0 0 13,853,062 0 13,853,062
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浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
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浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
√ 是 □ 否
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2015 年 08 月 03 日
审计机构名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 安永华明(2015)审字第 60468741_B09 号
注册会计师姓名 谈朝晖 许 颖
半年度审计报告是否非标准审计报告
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 757,033,380.38 710,334,095.99
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
0.00 0.00
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 266,445,455.33 201,813,495.86
应收账款 953,333,095.03 1,033,548,324.52
预付款项 88,678,804.91 66,867,337.29
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
39
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应收股利
其他应收款 15,726,134.14 49,237,123.71
买入返售金融资产
存货 449,544,411.36 418,883,314.99
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 65,855,107.39 42,558,679.37
流动资产合计 2,596,616,388.54 2,523,242,371.73
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款
长期股权投资 73,151,132.00 75,504,874.88
投资性房地产
固定资产 1,123,782,867.80 1,080,737,899.15
在建工程 552,982,724.35 307,068,356.99
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 669,179,873.43 679,290,035.97
开发支出
商誉 250,731,030.78 250,731,030.78
长期待摊费用 30,973,634.67 30,233,020.54
递延所得税资产 17,645,007.88 24,535,254.70
其他非流动资产 136,468,711.87 90,793,841.39
非流动资产合计 2,854,914,982.78 2,538,894,314.40
资产总计 5,451,531,371.32 5,062,136,686.13
流动负债：
短期借款 266,952,160.03 333,717,398.27
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
40
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
以公允价值计量且其变动计入当
4,551,831.77 22,059,459.18
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 457,450,222.04 392,800,493.91
应付账款 389,260,426.66 387,579,768.81
预收款项 6,042,485.28 5,668,776.28
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 59,212,332.72 73,242,574.11
应交税费 20,791,414.30 45,143,443.57
应付利息 2,700,050.02 12,880,008.50
应付股利 18,748,000.00 0.00
其他应付款 312,969,094.34 368,393,033.33
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 389,255,000.00 310,000,000.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 1,927,933,017.16 1,951,484,955.96
非流动负债：
长期借款 196,189,485.53 144,855,000.00
应付债券 348,646,830.08 348,422,842.87
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 239,742,102.89 169,774,057.04
递延所得税负债 38,675,363.17 40,001,540.99
其他非流动负债
非流动负债合计 823,253,781.67 703,053,440.90
41
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
负债合计 2,751,186,798.83 2,654,538,396.86
所有者权益：
股本 390,098,968.00 390,098,968.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 473,814,943.69 473,814,943.69
减：库存股
其他综合收益 -2,338,369.95 -1,558,089.66
专项储备
盈余公积 167,781,564.67 167,781,564.67
一般风险准备
未分配利润 1,189,943,191.39 927,189,116.26
归属于母公司所有者权益合计 2,219,300,297.80 1,957,326,502.96
少数股东权益 481,044,274.69 450,271,786.31
所有者权益合计 2,700,344,572.49 2,407,598,289.27
负债和所有者权益总计 5,451,531,371.32 5,062,136,686.13
法定代表人：陈爱莲 主管会计工作负责人：梁赛南 会计机构负责人：丁锋云
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 149,875,756.66 253,887,879.71
以公允价值计量且其变动计入当期损益
2,296,508.80 0.00
的金融资产
衍生金融资产
应收票据 81,613,262.76 44,512,400.00
应收账款 418,398,088.54 463,318,117.61
预付款项 23,249,697.68 17,459,584.57
应收利息
应收股利 35,252,000.00 0.00
其他应收款 93,554,879.44 85,589,542.09
存货 210,724,887.54 183,157,428.11
42
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 38,437,811.69 11,716,676.34
流动资产合计 1,053,402,893.11 1,059,641,628.43
非流动资产：
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款
长期股权投资 1,648,222,533.60 1,595,576,276.48
投资性房地产
固定资产 401,784,574.00 411,677,354.40
在建工程 32,986,674.12 46,143,365.34
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 34,718,259.87 35,250,559.27
开发支出
商誉
长期待摊费用 9,820,076.88 10,669,649.26
递延所得税资产 1,501,213.33 5,005,581.02
其他非流动资产 8,250,000.00 0.00
非流动资产合计 2,137,283,331.80 2,104,322,785.77
资产总计 3,190,686,224.91 3,163,964,414.20
流动负债：
短期借款 78,952,160.03 265,717,398.27
以公允价值计量且其变动计入当期损益
0.00 4,426,686.31
的金融负债
衍生金融负债
应付票据 194,741,069.00 134,029,767.10
应付账款 296,420,530.88 280,644,075.02
预收款项 2,388,431.24 1,920,655.98
应付职工薪酬 20,194,828.33 23,393,793.06
应交税费 -3,921,507.01 -4,765,758.47
43
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付利息 1,899,582.36 12,296,596.13
应付股利
其他应付款 191,564,138.38 247,221,862.60
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 320,000,000.00 270,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,102,239,233.21 1,234,885,076.00
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 348,646,830.08 348,422,842.87
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 4,174,800.00 4,430,600.00
递延所得税负债 344,476.32 0.00
其他非流动负债
非流动负债合计 353,166,106.40 352,853,442.87
负债合计 1,455,405,339.61 1,587,738,518.87
所有者权益：
股本 390,098,968.00 390,098,968.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 777,244,250.50 777,244,250.50
减：库存股
其他综合收益 900,377.77 900,377.77
专项储备
盈余公积 167,781,564.67 167,781,564.67
未分配利润 399,255,724.36 240,200,734.39
所有者权益合计 1,735,280,885.30 1,576,225,895.33
负债和所有者权益总计 3,190,686,224.91 3,163,964,414.20
44
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,753,044,238.87 2,579,094,844.35
其中：营业收入 2,753,044,238.87 2,579,094,844.35
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,406,300,549.85 2,260,786,573.31
其中：营业成本 2,067,313,283.15 2,004,858,008.42
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 17,034,721.60 11,741,289.82
销售费用 71,822,245.24 51,910,292.14
管理费用 220,453,064.86 173,815,366.79
财务费用 27,378,553.53 15,881,467.52
资产减值损失 2,298,681.47 2,580,148.62
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号
17,507,627.41 -41,971,389.46
填列）
投资收益（损失以―－‖号填列） 11,489,135.28 5,912,384.48
其中：对联营企业和合营企业的投
-2,353,742.88 -2,649,262.52
资收益
汇兑收益（损失以―-‖号填列）
三、营业利润（亏损以―－‖号填列） 375,740,451.71 282,249,266.06
加：营业外收入 6,635,544.96 19,446,493.80
其中：非流动资产处置利得 1,215,492.94 805,893.22
减：营业外支出 11,775,849.58 10,859,668.08
其中：非流动资产处置损失 5,624,289.44 1,902,048.33
四、利润总额（亏损总额以―－‖号填列） 370,600,147.09 290,836,091.78
45
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
减：所得税费用 62,713,726.53 41,730,627.11
五、净利润（净亏损以―－‖号填列） 307,886,420.56 249,105,464.67
归属于母公司所有者的净利润 262,754,075.13 202,360,042.34
少数股东损益 45,132,345.43 46,745,422.33
六、其他综合收益的税后净额 -1,042,137.34 2,193,702.71
归属母公司所有者的其他综合收益的税后
-780,280.29 2,193,702.71
净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
0.00 0.00
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债
或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
-780,280.29 2,193,702.71
收益
1.权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变
动损益
3.持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -780,280.29 2,193,702.71
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净
-261,857.05
额
七、综合收益总额 306,844,283.22 251,299,167.38
归属于母公司所有者的综合收益总额 261,973,794.84 204,553,745.05
归属于少数股东的综合收益总额 44,870,488.38 46,745,422.33
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.67 0.52
（二）稀释每股收益 0.67 0.52
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：陈爱莲 主管会计工作负责人：梁赛南 会计机构负责人：丁锋云
46
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,277,711,791.71 1,089,690,763.15
减：营业成本 1,025,375,746.75 926,461,175.92
营业税金及附加 6,716,233.19 2,306,665.30
销售费用 32,901,918.26 20,850,501.63
管理费用 86,914,095.83 52,253,498.30
财务费用 18,900,346.79 17,266,767.11
资产减值损失 1,850,759.69 600,069.23
加：公允价值变动收益（损失以
6,723,195.11 -17,451,962.42
―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号填
71,196,476.12 126,446,732.32
列）
其中：对联营企业和合营企
-2,353,742.88 -2,649,262.52
业的投资收益
二、营业利润（亏损以―－‖号填列） 182,972,362.43 178,946,855.56
加：营业外收入 1,713,507.17 1,288,584.94
其中：非流动资产处置利得 553,897.18 72,482.73
减：营业外支出 6,923,449.89 3,001,433.52
其中：非流动资产处置损失 5,589,432.55 1,897,133.63
三、利润总额（亏损总额以―－‖号填
177,762,419.71 177,234,006.98
列）
减：所得税费用 18,707,429.74 8,607,190.42
四、净利润（净亏损以―－‖号填列） 159,054,989.97 168,626,816.56
五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00
（一）以后不能重分类进损益的
0.00 0.00
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中 0.00 0.00
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
0.00 0.00
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
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浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 159,054,989.97 168,626,816.56
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.41 0.43
（二）稀释每股收益 0.41 0.43
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,951,661,552.97 2,562,870,686.24
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 139,315,609.26 141,626,925.15
收到其他与经营活动有关的现金 19,091,853.34 71,034,589.50
经营活动现金流入小计 3,110,069,015.57 2,775,532,200.89
48
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 1,993,431,968.64 1,957,140,867.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
258,089,847.84 224,185,637.82
金
支付的各项税费 157,048,684.88 145,984,920.79
支付其他与经营活动有关的现金 275,819,142.57 101,665,117.85
经营活动现金流出小计 2,684,389,643.93 2,428,976,543.46
经营活动产生的现金流量净额 425,679,371.64 346,555,657.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益收到的现金 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他
2,808,412.35 266,525.10
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
0.00 0.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 13,842,878.16 53,111,647.00
投资活动现金流入小计 16,651,290.51 53,378,172.10
购建固定资产、无形资产和其他
443,006,918.38 108,392,064.24
长期资产支付的现金
投资支付的现金 0.00 0.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
83,920,000.00 388,040,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 104,900,000.00 76,300,000.00
投资活动现金流出小计 631,826,918.38 572,732,064.24
投资活动产生的现金流量净额 -615,175,627.87 -519,353,892.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 15,000,000.00 15,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
15,000,000.00 15,000,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 655,682,485.56 539,571,129.62
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浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
发行债券收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 670,682,485.56 554,571,129.62
偿还债务支付的现金 555,385,238.27 243,187,674.80
分配股利、利润或偿付利息支付
49,376,804.62 63,454,660.21
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
10,350,000.00 1,248,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 604,762,042.89 306,642,335.01
筹资活动产生的现金流量净额 65,920,442.67 247,928,794.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-314,018.68 3,821,721.37
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -123,889,832.24 78,952,281.27
加：期初现金及现金等价物余额 609,209,915.24 449,675,014.45
六、期末现金及现金等价物余额 485,320,083.00 528,627,295.72
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,390,765,960.31 1,001,920,400.61
收到的税费返还 89,793,560.86 91,059,326.82
收到其他与经营活动有关的现金 4,340,034.62 85,436,099.40
经营活动现金流入小计 1,484,899,555.79 1,178,415,826.83
购买商品、接受劳务支付的现金 1,062,332,709.55 922,621,374.48
支付给职工以及为职工支付的现
75,977,414.48 73,918,735.28
金
支付的各项税费 25,331,834.29 29,044,486.93
支付其他与经营活动有关的现金 93,505,755.85 45,531,182.36
经营活动现金流出小计 1,257,147,714.17 1,071,115,779.05
经营活动产生的现金流量净额 227,751,841.62 107,300,047.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益收到的现金 66,302,000.00 106,252,000.00
50
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
1,227,463.78 261,025.10
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
0.00 0.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 66,248,219.00 6,593,994.84
投资活动现金流入小计 133,777,682.78 113,107,019.94
购建固定资产、无形资产和其他
37,323,568.98 35,631,365.70
长期资产支付的现金
投资支付的现金 82,280,000.00 423,153,547.00
取得子公司及其他营业单位支付
0.00 0.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 104,000,000.00 0.00
投资活动现金流出小计 223,603,568.98 458,784,912.70
投资活动产生的现金流量净额 -89,825,886.20 -345,677,892.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 318,079,200.03 517,531,325.62
发行债券收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 318,079,200.03 517,531,325.62
偿还债务支付的现金 491,344,438.27 227,040,025.80
分配股利、利润或偿付利息支付
68,435,928.12 26,754,985.84
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 559,780,366.39 253,795,011.64
筹资活动产生的现金流量净额 -241,701,166.36 263,736,313.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-284,710.93 1,443,197.53
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -104,059,921.87 26,801,666.53
加：期初现金及现金等价物余额 194,927,251.92 82,665,994.38
六、期末现金及现金等价物余额 90,867,330.05 109,467,660.91
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
51
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
390,09 2,407,5
473,814 -1,558,0 167,781 927,189 450,271
一、上年期末余额 8,968. 98,289.
,943.69 89.66 ,564.67 ,116.26 ,786.31
00 27
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
390,09 2,407,5
473,814 -1,558,0 167,781 927,189 450,271
二、本年期初余额 8,968. 98,289.
,943.69 89.66 ,564.67 ,116.26 ,786.31
00 27
三、本期增减变动
-780,28 262,754 30,772, 292,746
金额（减少以―－‖
0.29 ,075.13 488.38 ,283.22
号填列）
（一）综合收益总 -780,28 262,754 44,870, 306,844
额 0.29 ,075.13 488.38 ,283.22
（二）所有者投入 15,000, 15,000,
和减少资本 000.00 000.00
1．股东投入的普 15,000, 15,000,
通股 000.00 000.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-29,098, -29,098,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
52
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3．对所有者（或 -29,098, -29,098,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
390,09 1,189,9 2,700,3
473,814 -2,338,3 167,781 481,044
四、本期期末余额 8,968. 43,191. 44,572.
,943.69 69.95 ,564.67 ,274.69
00 39 49
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
390,09 2,070,4
473,814 167,598 133,230 669,884 403,205
一、上年期末余额 8,968. 01,740.
,943.69 .88 ,536.92 ,466.05 ,226.57
00 11
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
390,09 2,070,4
二、本年期初余额 473,814 167,598 133,230 669,884 403,205
8,968. 01,740.
53
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
00 ,943.69 .88 ,536.92 ,466.05 ,226.57 11
三、本期增减变动
-1,725,6 34,551, 257,304 47,066, 337,196
金额（减少以―－‖
88.54 027.75 ,650.21 559.74 ,549.16
号填列）
（一）综合收益总 -1,725,6 435,155 93,814, 527,244
额 88.54 ,161.96 559.74 ,033.16
（二）所有者投入 15,000, 15,000,
和减少资本 000.00 000.00
1．股东投入的普 15,000, 15,000,
通股 000.00 000.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-177,85 -205,04
34,551, -61,748
（三）利润分配 0,511.7 7,484.0
027.75 ,000.00
5 0
34,551, -34,551,
1．提取盈余公积
027.75 027.75
2．提取一般风险
准备
-195,04 -205,04
3．对所有者（或 -9,998,
9,484.0 7,484.0
股东）的分配 000.00
0 0
51,750, -51,750
4．其他
000.00 ,000.00
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
54
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2．本期使用
（六）其他
390,09 2,407,5
473,814 -1,558,0 167,781 927,189 450,271
四、本期期末余额 8,968. 98,289.
,943.69 89.66 ,564.67 ,116.26 ,786.31
00 27
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
390,098, 777,244,2 900,377.7 167,781,5 240,200 1,576,225
一、上年期末余额
968.00 50.50 7 64.67 ,734.39 ,895.33
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
390,098, 777,244,2 900,377.7 167,781,5 240,200 1,576,225
二、本年期初余额
968.00 50.50 7 64.67 ,734.39 ,895.33
三、本期增减变动
159,054 159,054,9
金额（减少以―－‖
,989.97 89.97
号填列）
（一）综合收益总 159,054 159,054,9
额 ,989.97 89.97
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
55
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
390,098, 777,244,2 900,377.7 167,781,5 399,255 1,735,280
四、本期期末余额
968.00 50.50 7 64.67 ,724.36 ,885.30
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
390,098, 777,244,2 900,377.7 133,230,5 124,290 1,425,765
一、上年期末余额
968.00 50.50 7 36.92 ,968.64 ,101.83
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
390,098, 777,244,2 900,377.7 133,230,5 124,290 1,425,765
二、本年期初余额
968.00 50.50 7 36.92 ,968.64 ,101.83
三、本期增减变动
34,551,02 115,909 150,460,7
金额（减少以―－‖
7.75 ,765.75 93.50
号填列）
（一）综合收益总 345,510 345,510,2
56
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
额 ,277.50 77.50
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-229,60
34,551,02 -195,049,
（三）利润分配 0,511.7
7.75 484.00
5
34,551,02 -34,551,
1．提取盈余公积
7.75 027.75
-195,04
2．对所有者（或 -195,049,
9,484.0
股东）的分配 484.00
0
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
390,098, 777,244,2 900,377.7 167,781,5 240,200 1,576,225
四、本期期末余额
968.00 50.50 7 64.67 ,734.39 ,895.33
三、公司基本情况
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司(―本公司‖或―万丰奥威‖)是一家在中华人民共和国浙江省注册的股份有限公司，于2001
57
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
年9月30日成立。本公司所发行人民币普通股A股已在深圳证券交易所上市。本公司总部位于浙江省新昌县工业区(后溪)。本
公司及子公司( 统称―本集团‖)主要从事汽车铝合金车轮和摩托车铝合金车轮及其他零部件的生产、销售及技术咨询、服务与
劳务；金属、非金属材料及其制品、卡丁车、环保设备的研究、开发、制造、销售和有关技术服务；金属螺栓的制造加工，
机械零件涂复处理，涂复设备，涂复溶剂的制造，涂复技术的服务；经营进出口业务。
本公司经营范围为：汽车铝合金车轮及零部件的生产、销售及技术咨询、技术服务；经营进出口业务。
本集团的母公司和最终母公司为于中华人民共和国成立的万丰奥特控股集团有限公司(以下简称―万丰集团‖)。
截至2015年6月30日止，万丰集团现持有本公司48.51%的股份，是本公司的控股股东，陈爱莲女士持有本公司4.73%股
权，吴良定先生持有本公司3.52%股权；陈爱莲女士、吴良定先生和吴捷先生分别持有万丰集团39.60%、22.50%和3.76%的
股权。吴良定先生和陈爱莲女士为夫妻关系，吴良定先生和吴捷先生为父子关系，共同为本公司的实际控制人。
本财务报表业经本公司董事会于2015年8月3日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本报告期内合并范围未发生变动。
本公司将威海万丰奥威汽轮有限公司、浙江万丰摩轮有限公司等12家子公司纳入本期合并财务报表范围，部分子公司、
孙公司全称及简称如下表所示，情况详见本财务报告附企业集团的构成在其他主体中的权益之说明。
子公司或孙公司全称 子公司或孙公司简称
浙江万丰摩轮有限公司 万丰摩轮
威海万丰奥威汽轮有限公司 威海万丰
宁波万丰奥威尔轮毂有限公司 宁波奥威尔
广东万丰摩轮有限公司 广东摩轮
威海万丰镁业科技发展有限公司 威海镁业
吉林万丰奥威汽轮有限公司 吉林万丰
万丰铝轮（印度）私人有限公司 印度万丰
重庆万丰奥威铝轮有限公司 重庆万丰
上海达克罗涂复工业有限公司 上海达克罗
宁波经济技术开发区达克罗涂复工业有限公司 宁波达克罗
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及
其他相关规定(统称―企业会计准则‖)。
58
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于 2015 年 6 月 30 日的财务状况以及 2015
年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日止期间的经营成果和现金流量。
2、会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。本公司全
资子公司万丰北美有限责任公司记账本位币为美元，全资子公司万丰奥威(英国)有限公司记账本位币为英镑，控股子公司万
丰铝轮(印度)私人有限公司记账本位币为印度卢比，编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并
和非同一控制下企业合并。
59
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制
方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股
份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值与购买日之
前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价
值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司2015年1月1日至2015年6月30日止期间的财
务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主
体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的
资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股
东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入
合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报
表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开
始实施控制时一直存在。
60
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史
成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量
的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期
损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采
用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的期初/平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，
确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按
处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目， 在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负
债表内予以转销：
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(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在―过手-协议‖下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方
的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质
上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为
终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约
定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金
额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的
是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期
获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的
衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损
益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产：
(1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面
不一致的情况。
(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向
关键管理人员报告。
(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，
或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
(4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他
类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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按照上述条件，本集团指定的这类金融资产主要包括交易性金融资产。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金
融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的
利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融
资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收
入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动
作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金
融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对
于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交
易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的
是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期
获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的
衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损
益。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：
(1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的
情况。
(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理
人员报告。
(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入
的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
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(4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他金
融负债；其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
按照上述条件，本集团指定的这类金融负债主要包括交易性金融负债。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵消
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法
定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以远期外汇合同，对汇率风险进行套期保值。衍生金融工具初始以衍生交易合同
签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，
公允价值为负数的确认为一项负债。
衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有
影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重
财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，
以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)
现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实
际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用
的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应收款项，如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转
入本集团，则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。
对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测
试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认
该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不
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计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，
计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公
允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。―严重‖根据公允价值低于成
本的程度进行判断，―非暂时性‖根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的
累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减
值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
在确定何谓―严重‖或―非暂时性‖时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或期间长短，结合其他因
素进行判断。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未
来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金
融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低
者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
年末余额 100 万元及以上的应收款项认定为单项金额重大的应收账款/其
单项金额重大的判断依据或金额标准
他应收款。
本集团不采用划分信用风险特征组合的方式确认坏账准备的计提金额。而
是采用个别认定法进行逐项分析计提，即根据债务人的财务和经营状况、
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 现金流量状况、以前的信用记录、与债务人之间的争议和纠纷等资料对其
欠款的可回收性进行逐笔详细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收款
项的坏账准备计提比例。
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明债务人的欠款回收风险大
坏账准备的计提方法 个别认定法
12、存货
存货包括原材料、在产品、半成品、低值易耗品、产成品。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其
实际成本。低值易耗品釆用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当
期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计
提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按类别计提，产成品按单个存货项目计提。
13、划分为持有待售资产
无
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并
日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与
合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该
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项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍
为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期
股权投资，以合并成本作为初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性
证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按
比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的
累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期
股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有
对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报
金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位
宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定
对某项经济活动安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入
长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企
业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值
损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认
被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记
至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东
权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，终止
采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入
当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
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的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权
益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，
符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。固定资产按照
成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定
可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。合并中取得的被购买方原已确认的固定资产，其所带来的经济利益
很可能流入本集团且公允价值能够可靠地计量的，应当单独予以确认并按照公允价值计量。固定资产的折旧釆用年限平均法
计提，各类固定资产的折旧年限、预计净残值率及年折旧率如下:
折旧年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 5 – 35 年 3 - 10% 2.57 – 19.40%
专用设备 3 – 15 年 3 - 10% 6.00 – 32.33%
运输工具 4 – 10 年 3 - 10% 9.00 – 24.25%
通用设备 3 – 10 年 3 - 10% 9.00 – 32.33%
装修 5年 - 20.00%
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率和折旧方法。本集团至少于
每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 5-35 10.00%
专用设备 年限平均法 3-15 10.00%
运输工具 年限平均法 4-10 10.00%
通用设备 年限平均法 3-10 10.00%
无
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本集团在本报告期内，无融资租入固定资产。
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17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予
资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
18、借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以
及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符
合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款
费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的
加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中
断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。
19、生物资产
无
20、油气资产
无
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21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初
始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值
计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使
用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权 292~600个月
软件 10年
客户关系 20年
专利技术 10年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分
别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形
资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损
益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售
在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运
用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足
够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形
资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
22、长期资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，
进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
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可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本
集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为
基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的
现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当
期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产
组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业
合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象
的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，
减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉
之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期
模具费 1-3年
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险，相应支出在发生时计入当期损益。
71
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）辞退福利的会计处理方法
无
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无
25、预计负债
无
26、股份支付
无
27、优先股、永续债等其他金融工具
无
28、收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相
联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收
入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收
的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，
按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
提供劳务收入
于资产负债表日，本公司对已经发生并预计能够得到补偿的劳务确认收入。提供劳务收入总额，
按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率确认。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认。
72
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照
收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取
得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不
明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为
基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关
费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关
的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资
产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生
的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生
的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延
所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响
会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该
73
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得
税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债
表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部
分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税主
体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租
金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入
当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本报告期内无融资租赁.
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
本公司、威海万丰奥威汽轮有限公司、宁波奥威尔轮毂有
限公司、吉林万丰奥威汽轮有限公司、重庆万丰奥威铝轮
有限公司、威海万丰镁业科技发展有限公司、上海达克罗
涂复工业有限公司、宁波经济技术开发区达克罗涂复有限
增值税 20%、17%、0%
公司、浙江万丰摩轮有限公司和广东万丰摩轮有限公司内
销适用增值税税率为 17%，外销适用零税率。本公司的子
公司万丰奥威(英国)有限公司适用于其注册地英国赫尔市
约克郡的增值税税收政策，适用 20%的增值税税率。
消费税 - -
营业税 本公司及本公司的子公司适用营业税税率为 5%。 5%
本公司和浙江万丰摩轮有限公司适用的城市维护建设税税
率为 5%，威海万丰奥威汽轮有限公司、吉林万丰奥威汽轮
有限公司、重庆万丰奥威铝轮有限公司、威海万丰镁业科
技发展有限公司、上海达克罗涂复工业有限公司、宁波经
城市维护建设税 5%、7%、0%
济技术开发区达克罗涂复有限公司、宁波奥威尔轮毂有限
公司和广东万丰摩轮有限公司的适用税率为 7%。万丰奥威
(英国)有限公司、万丰北美有限责任公司和万丰铝轮(印度)
私人有限公司适用于注册地的税法，无需缴纳。
- 企业所得税按应纳税所得额的 15%、25%计缴。详见附注
六、2。-本公司的子公司万丰奥威(英国)有限公司适用于其
注册地英国赫尔市约克郡的所得税税收法规。-本公司的子
企业所得税 公司万丰北美有限责任公司适用于其注册地美国密歇根州 15%、25%
的所得税税收法规。-本公司的子公司万丰铝轮(印度)私人
有限公司适用于其注册地印度哈里亚纳邦德里市的所得税
税收法规。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、子公司威海万丰奥威汽轮股份有限公司、子公司浙江万丰摩轮有限公司、子
15%
公司威海镁业科技发展有限公司、子公司上海达克罗涂复工业有限公司
子公司宁波奥威尔轮毂有限公司、吉林万丰奥威汽轮有限公司、浙江万丰摩轮有限公
司子公司广东万丰摩轮有限公司、子公司宁波经济技术开发区达克罗涂复有限公司、 25%
重庆万丰奥威铝轮有限公司
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浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
适用于其注册地英国赫尔市约克郡
子公司万丰奥威（英国）有限公司
的所得税税收法规
适用于其注册地美国密歇尔根州的
子公司万丰北美有限责任公司
所得税税收法规
适用于其注册地印度哈里亚纳邦德
本公司的子公司万丰铝轮(印度)私人有限公司
里市的所得税税收法规
2、税收优惠
本公司接获由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和地方税务局于2014年10月
27日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GR201433000865)，认定公司为高新技术企业，
认证有效期3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，本公司自获得高新技术企业认定后三
年内(2014年至2016年)，所得税按15%的税率缴纳。
子公司威海万丰奥威汽轮有限公司接获由山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局
和地方税务局于2014年10月31日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GR201437000680)，
认定公司为高新技术企业，认证有效期3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，本公司自
获得高新技术企业认定后三年内(2014年至2016年)，所得税按15%的税率缴纳。
子公司威海万丰镁业科技发展有限公司接获由山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税
务 局 和 地 方 税 务 局 于 2014 年 10 月 31 日 联 合 颁 发 的 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》 ( 证 书 编 号 ：
GR201437000826)，认定公司为高新技术企业，认证有效期3年。根据国家对高新技术企业的相关
税收政策，本公司自获得高新技术企业认定后三年内(2014年至2016年)，所得税按15%的税率缴纳。
子公司浙江万丰摩轮有限公司接获由浙江省科学技术厅、浙江省财政局、浙江省国家税务局和地
方税务局于2012年10月31日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号：GR201333000096)，认
定公司为高新技术企业，认证有效期为2012年至2014年。公司2015年高新技术企业认定尚处于审
核阶段，公司董事认为其完全符合《高新技术企业认定管理办法》以及《高新技术企业认定管理
工作指引》的相关要求，最终取得高新技术企业证书不存在重大障碍，2015年1月1日至2015年6月
30日止期间，所得税按15%的税率缴纳。
子公司上海达克罗涂复工业有限公司接获由上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税
务 局 和 上 海 市 地 方 税 务 局 于 2012 年 7 月 23 日 联 合 颁 发 的 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》 ( 证 书 编 号
GF201331000033)，认定公司为高新技术企业，认证有效期为2012年至2014年。公司2015年高新技
术企业认定尚处于审核阶段，公司董事认为其完全符合《高新技术企业认定管理办法》以及《高新
技术企业认定管理工作指引》的相关要求，最终取得高新技术企业证书不存在重大障碍，2015年1
月1日至2015年6月30日止期间，所得税按15%的税率缴纳。
3、其他
无
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浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 200,822.00 210,515.38
银行存款 485,119,261.00 516,003,356.30
其他货币资金 271,713,297.38 194,120,224.31
合计 757,033,380.38 710,334,095.99
其他说明
于2015年6月30日，本集团以人民币32,074,675.00元(2014年12月31日：人民币32,074,675.00元)的定期存款
为质押，取得银行借款美元500万元，期限为2年(2014年12月31日：取得银行借款美元500万元)。
于2015年6月30日，本集团存放于境外的货币资金为美元 314,230.54元，英镑87,010.39元，印度卢比
262,067,990.12元(2014年12月31日：美元202,493.83元，英镑86,912.44元，印度卢比141,557,318.11元)。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明：
无
3、衍生金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
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浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 215,413,455.33 157,181,495.86
商业承兑票据 51,032,000.00 44,632,000.00
合计 266,445,455.33 201,813,495.86
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 4,427,589.61
合计 4,427,589.61
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 299,039,876.42 0.00
合计 299,039,876.42 0.00
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 0.00
合计 0.00
其他说明
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单 916,354, 4,357,97 911,997,0 996,611 4,342,102 992,269,85
95.68% 0.48% 95.99% 0.44%
独计提坏账准备的 981.39 1.16 10.23 ,956.19 .53 3.66
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浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应收账款
单项金额不重大但
41,340,1 41,336,08 41,639, 360,812.3 41,278,470.
单独计提坏账准备 4.32% 4,076.67 0.01% 4.01% 0.87%
61.47 4.80 283.25 9 86
的应收账款
1,038,2
957,695, 4,362,04 953,333,0 4,702,914 1,033,548,3
合计 100.00% 0.46% 51,239. 100.00% 0.45%
142.86 7.83 95.03 .92 24.52
44
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
单项金额重大的应收账款 916,354,981.39 4,357,971.16 0.48% --
合计 916,354,981.39 4,357,971.16 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 41,958.43 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
坏帐准备 41,958.43 --
合计 41,958.43 --
于2015年6月30日单项金额重大或虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款情况如下：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
CIA Wheel Group 20,897,978.94 1,273,139.61 6.09% 产品质量纠纷
PT. Excel Metal Industry 33,938,895.86 1,018,867.93 3.00% 预估收款风险
Ford Motor Company 15,695,123.32 500,000.00 3.19% 产品质量纠纷
江门市大长江集团有限公司 35,345,069.89 462,565.02 1.31% 预估收款风险
KOIKE(M)SDN.BHD 7,171,984.23 438,346.72 6.11% 预估收款风险
BAJAJ Auto Limited 12,221,406.73 211,500.30 1.73% 预估收款风险
PIAGGIO VIETNAM CO.,LTD 3,091,131.86 193,518.55 6.26% 预估收款风险
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浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
TVS Motor Company Ltd 35,951,569.24 68,659.57 0.19% 预估收款风险
上海本田貿易有限公司 17,835,725.96 64,208.61 0.36% 预估收款风险
PIAGGIO & C.S.P.A 6,265,461.98 38,531.64 0.61% 预估收款风险
其他零星客户 46,834,010.88 92,709.88 0.20% 预估收款风险
合计 235,248,358.89 4,362,047.83 - -
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
应收帐款实际核销情况 298,908.66
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本集团关 应收账款 年限 占应收账款总额 坏账准备
系 期末余额 的比例(%) 期末余额
第一名 第三方 76,339,654.06 3个月以内 7.97 -
第二名 第三方 63,576,944.75 3个月以内 6.64 -
第三名 第三方 44,311,572.23 1年以内 4.63 -
第四名 第三方 42,634,359.93 3个月以内 4.45 -
第五名 第三方 38,662,266.56 3个月以内 4.04 -
合计 - 265,524,797.53 - 27.73 -
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
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6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 87,647,834.84 98.84% 66,027,192.11 98.74%
1至2年 269,810.72 0.30% 440,683.34 0.66%
2至3年 525,694.54 0.59% 213,608.22 0.32%
3 年以上 235,464.81 0.27% 185,853.62 0.28%
合计 88,678,804.91 -- 66,867,337.29 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本集团关 金额 时间 未结算原因 占预付款项总额
系 的比例(%)
第一名 第三方 35,743,754.55 2015年6月 货物未收到 40.31
第二名 第三方 15,728,799.64 2015年6月 货物未收到 17.74
第三名 第三方 2,961,745.48 2015年6月 货物未收到 3.34
第四名 第三方 2,840,000.00 2015年6月 货物未收到 3.20
第五名 第三方 1,908,319.55 2015年6月 货物未收到 2.15
合计 - 59,182,619.22 - - 66.74
其他说明：
无
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
-- -- --
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（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
-- -- -- -- --
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
合计 0.00 -- -- --
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
3,713,53 3,713,534 40,082, 40,082,092.
独计提坏账准备的 23.49% 81.27%
4.83 .83 092.81 81
其他应收款
单项金额不重大但
12,097,7 85,175.0 12,012,59 9,240,2 9,155,030.9
单独计提坏账准备 76.51% 0.70% 18.73% 85,175.00 0.92%
74.31 0 9.31 05.90 0
的其他应收款
15,811,3 85,175.0 15,726,13 49,322, 49,237,123.
合计 100.00% 0.54% 100.00% 85,175.00 0.17%
09.14 0 4.14 298.71 71
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
82
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收 3,713,534.83 0.00 23.49% --
款
合计 3,713,534.83 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
合计 0.00 --
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
-- --
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
合计 -- 0.00 -- -- --
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
83
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
保证金 5,223,269.21 5,447,297.01
员工备用金 4,107,692.40 2,080,593.46
出口退税款 1,313,534.83 32,724,126.38
待认证增值税进项税 16,639.98 110,971.21
代扣代缴个人所得税 5,010,000.00
其他 5,150,172.72 3,949,310.65
合计 15,811,309.14 49,322,298.71
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
杭州万德节能环保
保证金 2,400,000.00 2 年-3 年 15.26%
工程有限公司
威海市国家税务局 出口退税款 1,313,534.83 3 个月以内 8.35%
张晓芳、赵静 员工备用金 600,000.00 6 个月以内 3.82%
威海火炬高技术产
保证金 587,039.00 6 个月以内 3.73%
业开发区财政局
孙永争 员工备用金 538,805.00 6 个月以内 3.43%
合计 -- 5,439,378.83 -- 34.59%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
合计 -- 0.00 -- --
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：无
84
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 29,101,720.88 150,523.14 28,951,197.74 37,773,296.65 148,647.94 37,624,648.71
在产品 54,282,376.28 0.00 54,282,376.28 67,787,568.56 0.00 67,787,568.56
库存商品 376,549,125.11 10,238,287.77 366,310,837.34 323,253,909.52 9,782,811.80 313,471,097.72
合计 459,933,222.27 10,388,810.91 449,544,411.36 428,814,774.73 9,931,459.74 418,883,314.99
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 148,647.94 1,875.20 150,523.14
在产品 0.00 0.00
库存商品 9,782,811.80 2,338,764.70 1,883,288.73 10,238,287.77
合计 9,931,459.74 2,340,639.90 1,883,288.73 10,388,810.91
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。
本期存货跌价准备系存货出售而转销。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
-- --
其他说明：
无
85
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11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
-- -- -- -- --
其他说明：
无
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
-- -- --
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 47,855,107.39 42,558,679.37
银行理财产品 18,000,000.00
合计 65,855,107.39 42,558,679.37
其他说明：
无
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计 0.00 0.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 -- 合计
-- -- -- -- --
86
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（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
-- -- -- -- --
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
-- -- -- -- -- -- --
其他说明
无
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
合计 0.00 -- -- --
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
87
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无
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
-- -- -- -- -- -- -- --
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
上海卡耐
75,504,87 -2,353,74 73,151,13
新能源有
4.88 2.88 2.00
限公司
75,504,87 -2,353,74 73,151,13
小计
4.88 2.88 2.00
75,504,87 -2,353,74 73,151,13
合计
4.88 2.88 2.00
其他说明
无
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
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（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
--- -- --
其他说明
无
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 专用设备 运输工具 通用工具 装修 合计
一、账面原值：
1.期初余额 477,566,249.34 1,690,219,298.34 30,746,312.72 27,981,018.51 1,631,338.80 2,228,144,217.71
2.本期增加金
967,960.78 127,878,404.95 950,889.38 975,455.78 0.00 130,772,710.89
额
（1）购置 30,805.00 8,201,169.87 123,514.49 888,323.67 9,243,813.03
（2）在建工
937,155.78 119,676,317.70 830,085.48 88,759.84 121,532,318.80
程转入
（3）企业合
并增加
外币报表折算 917.38 -2,710.59 -1,627.73 -3,420.94
3.本期减少金
-30,133,009.53 -10,928,423.07 -54,616.27 -41,116,048.87
额
（1）处置或
-30,133,009.53 -10,928,423.07 -54,616.27 -41,116,048.87
报废
4.期末余额 478,534,210.12 1,787,964,693.76 20,768,779.03 28,901,858.02 1,631,338.80 2,317,800,879.73
二、累计折旧
1.期初余额 122,535,598.28 979,889,916.17 18,698,550.58 18,318,649.65 1,538,817.82 1,140,981,532.50
2.本期增加金
11,029,906.64 70,571,432.60 2,156,070.68 1,060,715.32 11,067.24 84,829,192.48
额
（1）计提 11,029,906.64 70,570,566.72 2,156,106.03 1,060,932.78 11,067.24 84,828,579.41
89
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外币折算报表 865.88 -35.35 -217.46 613.07
3.本期减少金
-27,798,238.04 -9,695,801.53 -53,431.80 -37,547,471.37
额
（1）处置或
-27,798,238.04 -9,695,801.53 -53,431.80 -37,547,471.37
报废
4.期末余额 133,565,504.92 1,022,663,110.73 11,158,819.73 19,325,933.17 1,549,885.06 1,188,263,253.61
三、减值准备
1.期初余额 6,424,786.06 6,424,786.06
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
-670,027.74 -670,027.74
额
（1）处置或
-670,027.74 -670,027.74
报废
4.期末余额 5,754,758.32 5,754,758.32
四、账面价值
1.期末账面价
344,968,705.20 759,546,824.71 9,609,959.30 9,575,924.85 81,453.74 1,123,782,867.80
值
2.期初账面价
355,030,651.06 703,904,596.11 12,047,762.14 9,662,368.86 92,520.98 1,080,737,899.15
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
专用设备 28,144,510.33 19,928,177.26 4,748,386.51 3,467,946.56
合计 28,144,510.33 19,928,177.26 4,748,386.51 3,467,946.56
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
-- -- -- -- --
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（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 13,384,827.62
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
-- -- --
其他说明
无
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 552,982,724.35 552,982,724.35 307,068,356.99 307,068,356.99
合计 552,982,724.35 552,982,724.35 307,068,356.99 307,068,356.99
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
45 万半
固态锻
224,430, 11,001,8 6,115,52 4,126,20 760,158. 募股资
造汽车 100.00% 100%
000.00 92.13 5.19 8.33 61 金
铝轮项
目
吉林 300
万件汽 431,920, 128,025, 33,095,9 96,291,9 64,829,4
97.00% 97% 其他
车铝轮 000.00 421.75 45.55 46.44 20.86
项目
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其他设 43,622,9 19,959,2 18,629,8 169,787. 44,782,5
- 其他
备 02.69 92.00 75.18 74 31.77
威海镁
13,800,0 143,265. 13,943,3
业土地 - 其他
56.03 31 21.34
项目
威海 300
391,449, 21,972,2 162,499, 184,471,
万件铝 56.00% 56% 其他
200.00 79.95 234.13 514.08
轮项目
重庆 300
万件铝 441,730, 23,007,0 93,706,6 116,713,
54.00% 54% 其他
合金车 000.00 60.84 44.28 705.12
轮项目
印度 300
万件摩 307,420, 58,112,7 39,842,8 97,955,6
32.00% 32% 其他
轮车铝 000.00 97.11 13.21 10.32
轮项目
待安装 5,242,56 12,427,8 494,971. 17,175,4
- 其他
设备 7.46 05.71 99 01.18
其他工 2,283,37 10,067,6 12,351,0
- 其他
程 9.03 82.04 61.07
1,796,94 307,068, 371,742, 121,532, 4,295,99 552,982,
合计 -- -- --
9,200.00 356.99 682.23 318.80 6.07 724.35
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
合计 0.00 --
其他说明
无
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
-- -- --
其他说明：
无
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22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
-- -- --
其他说明：
无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 客户关系 合计
一、账面原值
1.期初余额 477,171,162.69 74,000,000.00 2,947,928.82 175,900,000.00 730,019,091.51
2.本期增加金
额
（1）购置 2,582,767.00 114,871.81 2,697,638.81
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
期末余额 479,753,929.69 74,000,000.00 3,062,800.63 175,900,000.00 732,716,730.32
3.本期减少金额
（1）处置
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浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4.期末余额
二、累计摊销
1.期初余额 33,735,887.88 7,400,000.00 2,626,917.66 6,966,250.00 50,729,055.54
2.本期增加金
额
（1）计提 4,626,757.02 3,700,000.00 83,544.33 4,397,500.00 12,807,801.35
期末余额 38,362,644.90 11,100,000.00 2,710,461.99 11,363,750.00 63,536,856.89
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
441,391,284.79 62,900,000.00 352,338.64 164,536,250.00 669,179,873.43
值
2.期初账面价
443,435,274.81 66,600,000.00 321,011.16 168,933,750.00 679,290,035.97
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
-- -- --
其他说明：
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于2015年6月30日，账面价值人民币191,114,627.84元的土地使用权受到限制(2014年12月31日：人民币
201,186,890.36元)
26、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
-- -- -- -- --
其他说明
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
收购宁波经济技术开发区达克罗涂
复有限公司及上海达克罗涂复工业 250,731,030.78 250,731,030.78
有限公司形成的商誉
合计 250,731,030.78 250,731,030.78
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
-- -- -- -- --
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
本集团将上海达克罗涂复工业有限公司及宁波经济技术开发区达克罗涂复有限公司作为单独的资
产组以进行减值测试。
上海达克罗涂复工业有限公司资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，
其预计未来现金流量根据管理层批准的五年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定，用于推
断五年以后的资产组现金流量的增长率是0%。现金流量预测所用的折现率是18%。
宁波经济技术开发区达克罗涂复有限公司资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的
现值确定，其预计未来现金流量根据管理层批准的四年一期的财务预算为基础的现金流量预测来
确定，用于推断五年以后的资产组现金流量的增长率是0%。现金流量预测所用的折现率是18%。
计算资产组于2014年12月31日的预计未来现金流量现值采用了假设。以下详述了管理层为进行商
誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：
95
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
预算毛利 — 确定基础是在预算年度前一年实现的平均毛利率基础上，根据预计效率的提高及
预计市场开发情况适当提高该平均毛利率。
折现率 — 采用的折现率是反映相关资产组特定风险的税前折现率。
其他说明
本集团于2013年12月收购上海达克罗涂复工业有限公司，形成商誉人民币235,709,395.09元；于2014
年12月收购宁波经济技术开发区达克罗涂复有限公司，形成商誉人民币15,021,635.69元。
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
模具费 30,072,365.66 18,375,845.79 17,055,696.80 751,026.74 30,641,487.91
其他 160,654.88 222,225.00 50,733.12 332,146.76
合计 30,233,020.54 18,598,070.79 17,106,429.92 751,026.74 30,973,634.67
其他说明
无
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 20,590,792.06 3,989,801.55 21,144,335.72 4,173,243.00
内部交易未实现利润 2,186,198.67 327,929.80
可抵扣亏损 0.00
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 4,551,831.77 682,774.77 22,059,459.18 3,308,918.87
负债
递延收益 41,652,176.53 6,253,564.13 42,180,892.94 6,334,563.24
固定资产折旧年限差异 34,115,840.39 5,784,059.69 33,301,868.99 5,711,323.79
预提工资费用 5,201,625.50 934,807.74 28,869,367.11 4,679,276.00
合计 106,112,266.25 17,645,007.88 149,742,122.61 24,535,254.70
96
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
230,181,452.67 38,675,363.17 238,326,163.96 40,001,540.99
产评估增值
合计 230,181,452.67 38,675,363.17 238,326,163.96 40,001,540.99
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 0.00 17,645,007.88 0.00 24,535,254.70
递延所得税负债 0.00 38,675,363.17 0.00 40,001,540.99
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 8,921,252.96 4,315,115.13
合计 8,921,252.96 4,315,115.13
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2015
2016
2017
2018
2019 4,315,115.13 4,315,115.13
2020 4,606,137.83
合计 8,921,252.96 4,315,115.13 --
其他说明：
无
97
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备采购款 136,468,711.87 90,793,841.39
合计 136,468,711.87 90,793,841.39
其他说明：
无
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 18,952,160.03 27,437,198.27
抵押借款 80,000,000.00
保证借款 108,000,000.00 164,680,200.00
信用借款 140,000,000.00 61,600,000.00
合计 266,952,160.03 333,717,398.27
短期借款分类的说明：
于2015年6月30日，上述借款的年利率为1.7798%~6.6%(2014年12月31日：1.0471%~6.6%)。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
合计 0.00 -- -- --
其他说明：
无
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 4,551,831.77 22,059,459.18
衍生金融负债 4,551,831.77 22,059,459.18
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浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 4,551,831.77 22,059,459.18
其他说明：
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 457,450,222.04 392,800,493.91
合计 457,450,222.04 392,800,493.91
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 389,260,426.66 387,579,768.81
合计 389,260,426.66 387,579,768.81
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
合计 0.00 --
其他说明：
无
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收账款 6,042,485.28 5,668,776.28
合计 6,042,485.28 5,668,776.28
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浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
合计 0.00 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本 0.00
累计已确认毛利 0.00
减：预计损失 0.00
已办理结算的金额 0.00
建造合同形成的已完工未结算项目 0.00
其他说明：
无
37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 65,540,605.14 249,635,837.76 259,145,802.92 56,030,639.98
二、离职后福利-设定提
7,701,968.97 20,356,054.63 24,876,330.86 3,181,692.74
存计划
合计 73,242,574.11 269,991,892.39 284,022,133.78 59,212,332.72
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
63,881,486.61 219,249,034.27 229,320,884.13 53,809,636.75
补贴
2、职工福利费 338,086.18 9,685,644.97 9,958,786.37 64,944.78
3、社会保险费 1,611,631.95 12,156,439.18 12,034,069.38 1,734,001.75
其中：医疗保险费 1,384,009.04 9,519,810.66 9,453,092.95 1,450,726.75
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浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
工伤保险费 6,994.28 1,757,850.56 1,546,402.35 218,442.49
生育保险费 220,628.63 878,777.96 1,034,574.08 64,832.51
4、住房公积金 -104,155.00 5,162,420.00 5,168,054.00 -109,789.00
5、工会经费和职工教育
-186,444.60 3,382,299.34 2,664,009.04 531,845.70
经费
合计 65,540,605.14 249,635,837.76 259,145,802.92 56,030,639.98
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 7,036,093.38 18,408,869.70 22,426,221.12 3,018,741.96
2、失业保险费 665,875.59 1,947,184.93 2,450,109.74 162,950.78
合计 7,701,968.97 20,356,054.63 24,876,330.86 3,181,692.74
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
营业税 10,726.40 21,505.33
企业所得税 18,448,477.75 47,985,677.69
个人所得税 685,336.57 -236,161.87
城市维护建设税 1,453,944.65 405,993.52
土地使用税 -775,546.27 -2,598,999.78
房产税 -1,206,421.86 -1,291,045.66
印花税 163,423.66 357,960.50
教育费附加 1,281,947.48 212,338.52
车船使用费 2,940.00 2,940.00
水利建设基金 440,453.92 283,235.32
河道管理费 286,132.00
合计 20,791,414.30 45,143,443.57
其他说明：
无
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39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 1,140,396.83 924,867.92
企业债券利息 1,398,082.19 10,925,753.43
短期借款应付利息 161,571.00 1,029,387.15
合计 2,700,050.02 12,880,008.50
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
合计 0.00 --
其他说明：
无
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
山东铝业公司 17,500,000.00 0.00
威海镁业自然人股东 1,248,000.00 0.00
合计 18,748,000.00 0.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 312,969,094.34 368,393,033.33
合计 312,969,094.34 368,393,033.33
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
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沈阳东大三建工业炉制造有限公司 2,970,000.00 项目未验收
李军 1,500,000.00 项目未到期
上海越辉机械制造有限公司 530,000.00 项目未验收
丹东黄海汽车有限责任公司 250,000.00 项目未到期
上海同顺汽车部件有限公司 200,000.00 质保期内
合计 5,450,000.00 --
其他说明
无
42、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
-- -- --
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 389,255,000.00 310,000,000.00
合计 389,255,000.00 310,000,000.00
其他说明：
无
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
103
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45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 30,855,000.00
抵押借款 134,400,000.00 114,000,000.00
保证借款 61,789,485.53
合计 196,189,485.53 144,855,000.00
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
于2015年6月30日，上述借款的年利率为2.2%~6.4%(2014年12月31日：2.2%~6.4%)。
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
公司债券 348,646,830.08 348,422,842.87
合计 348,646,830.08 348,422,842.87
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初金额 本期发行 本期偿还 其他 期末金额
提利息 销
2012 年 2017 年
350,000,0 348,422,8 9,753,987 303,987.2 18,980,00 348,646,8
公司债券 100.00 06 月 06 06 月 05 0.00 0.00
00.00 42.87 .21 1 0.00 30.08
日 日
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
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无
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
无
其他说明
本债券的期限为5年，附第3年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权。
年末应付债券余额，为公司2012年6月6日发行面值人民币3.5亿元的公司债券，发行费用人民币3,050,000元，计入应付债券
成本并以实际利率法摊销调整。
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
-- 0.00 0.00
其他说明：
无
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
-- -- --
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
-- -- --
计划资产：
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
-- -- --
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
-- -- --
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
-- -- -- -- -- --
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
-- -- -- --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 169,774,057.04 71,759,000.00 1,790,954.15 239,742,102.89
合计 169,774,057.04 71,759,000.00 1,790,954.15 239,742,102.89 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
助金额 外收入金额 益相关
OEM 铝合金车轮项目 126,343,164.07 126,343,164.07 与资产相关
厂区改造项目补助 36,300,000.00 36,300,000.00 与资产相关
300 万件铝合金车轮项目 69,559,000.00 69,559,000.00 与资产相关
节能重点工程循环经济 4,430,600.00 255,800.00 4,174,800.00 与资产相关
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和资源节约重大示范项
目及重点工业污染治理
工程补助
节能降耗项目补助资金 390,000.00 90,000.00 300,000.00 与资产相关
节能财政专项资金 260,000.00 52,000.00 208,000.00 与资产相关
省级企业技术中心创新
能力建设项目专项补助 250,000.00 50,000.00 200,000.00 与资产相关
资金
技术项目创新补助基金 80,000.00 20,000.00 60,000.00 与资产相关
节能减污改造项目 74,292.94 16,916.41 57,376.53 与资产相关
专项装备补助资金 396,000.00 44,000.00 352,000.00 与资产相关
制造技术引进研发 1,250,000.03 1,200,000.00 807,692.29 1,642,307.74 与收益相关
高铁机车部件综合性能
1,000,000.00 454,545.45 545,454.55 与收益相关
提升生产线改造项目
合计 169,774,057.04 71,759,000.00 1,790,954.15 239,742,102.89 --
其他说明：
无
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
-- -- --
其他说明：
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 390,098,968.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 390,098,968.00
其他说明：
无
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54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
-- -- -- -- -- -- -- -- --
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
无
其他说明：
无
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 339,525,324.56 339,525,324.56
其他资本公积 2,747,500.00 2,747,500.00
同一控制下企业合并 125,643,718.26 125,643,718.26
原制度资本公积 5,898,400.87 5,898,400.87
合计 473,814,943.69 0.00 0.00 473,814,943.69
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
-- -- -- -- --
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
57、其他综合收益
单位： 元
项目 期初余额 本期发生额 期末余额
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本期所得 减：前期计入 税后归属
减：所得税 税后归属
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
一、以后不能重分类进损益的其他 900,377.7
900,377.77 0.00
综合收益 7
权益法下在被投资单位不能
900,377.7
重分类进损益的其他综合收益中享 900,377.77
7
有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综 -1,042,137. -3,238,74
-2,458,467.43 -780,280.29 -261,857.05
合收益 34 7.72
-1,042,137. -3,238,74
外币财务报表折算差额 -2,458,467.43 -780,280.29 -261,857.05
34 7.72
-1,042,137. -2,338,36
其他综合收益合计 -1,558,089.66 -780,280.29 -261,857.05
34 9.95
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
-- -- -- -- --
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 167,781,564.67 167,781,564.67
合计 167,781,564.67 167,781,564.67
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司法和本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%
以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
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调整前上期末未分配利润 927,189,116.26
调整后期初未分配利润 927,189,116.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润 262,754,075.13
减：提取法定盈余公积 0.00
提取任意盈余公积 0.00
提取一般风险准备 0.00
应付普通股股利 0.00
转作股本的普通股股利 0.00
期末未分配利润 1,189,943,191.39
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,716,604,333.21 2,038,521,471.63 2,529,027,874.15 1,960,324,240.44
其他业务 36,439,905.66 28,791,811.52 50,066,970.20 44,533,767.98
合计 2,753,044,238.87 2,067,313,283.15 2,579,094,844.35 2,004,858,008.42
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 496,750.87 566,019.98
城市维护建设税 8,635,181.06 5,942,365.20
教育费附加 7,902,789.67 5,232,904.64
合计 17,034,721.60 11,741,289.82
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
110
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项目 本期发生额 上期发生额
运输费 37,560,926.60 26,218,180.29
租赁费 16,218,340.17 11,838,324.46
工资福利费 4,436,992.47 3,854,263.41
佣金 4,708,150.28 3,801,140.76
差旅费 1,489,422.76 1,319,815.72
业务招待费 865,751.22 1,274,709.43
其他 6,542,661.74 3,603,858.07
合计 71,822,245.24 51,910,292.14
其他说明：
无
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 105,504,216.35 94,597,466.05
工资福利费及劳动保险费 51,998,026.91 27,858,466.30
折旧费 9,858,194.99 2,006,253.83
业务招待费 6,264,158.65 8,287,462.75
宣传费 904,047.87 928,584.50
质量损失 100,543.72 1,002,612.47
税金 9,574,845.88 6,120,723.70
专业服务费 4,078,062.52 18,000.00
无形资产摊销 12,807,801.36 10,705,571.31
差旅费 2,097,478.85 2,006,049.44
办公费 5,165,060.93 5,186,598.56
职工教育经费及工会经费 521,010.08 1,548,395.32
其他 11,579,616.75 13,549,182.56
合计 220,453,064.86 173,815,366.79
其他说明：
无
65、财务费用
单位： 元
111
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项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 29,070,833.35 20,476,077.68
减：利息收入 3,204,243.14 3,168,733.69
汇兑收益 -1,353,082.92 -4,685,258.90
银行手续费 2,865,046.24 3,259,382.49
合计 27,378,553.53 15,881,467.52
其他说明：
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -41,958.43 305,794.65
二、存货跌价损失 2,340,639.90 2,032,445.83
七、固定资产减值损失 241,908.14
合计 2,298,681.47 2,580,148.62
其他说明：
无
67、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
17,507,627.41 -41,971,389.46
益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
17,507,627.41 -41,971,389.46
值变动收益
合计 17,507,627.41 -41,971,389.46
其他说明：
无
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,353,742.88 -2,649,262.52
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
12,572,522.00 8,108,252.12
益的金融资产取得的投资收益
112
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处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,270,356.16 453,394.88
合计 11,489,135.28 5,912,384.48
其他说明：
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 1,215,492.94 805,893.22 1,215,492.94
其中：固定资产处置利得 1,215,492.94 805,893.22 1,215,492.94
政府补助 4,789,154.15 17,053,549.37 4,789,154.15
罚没收入 523,923.16 694,920.90 523,923.16
其他 106,974.71 892,130.31 106,974.71
合计 6,635,544.96 19,446,493.80 6,635,544.96
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
制造技术引进研发 807,692.29 312,499.99 与收益相关
专项资金扶持 630,000.00 与收益相关
高铁机车部件综合性能提升
454,545.45 与收益相关
生产线改造项目
2013 年度节能降耗项目补助 300,000.00 与收益相关
企业非预算单位企业补助 300,000.00 与收益相关
2013 年度节能降耗资金补助 300,000.00 与收益相关
节能重点工程循环经济和资
源节约重大示范项目及重点 255,800.00 255,800.00 与资产相关
工业污染治理工程补助
2014 年度创新驱动发展补助
232,500.00 与收益相关
金
创新驱动拓市场资金补助 232,500.00 与收益相关
2012-2013 年工业企业技术改
190,100.00 与收益相关
造专项扶持升级补助资金
2014 年度中央外经贸发展专
153,200.00 与收益相关
项资金
技术奖励资金 102,300.00 与收益相关
2014 年度制修订标准企业奖 100,000.00 与收益相关
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励
省科技进步奖奖金 100,000.00 与收益相关
节能降耗项目补助资金 90,000.00 60,000.00 与资产相关
2014 年职业培训经费补贴 77,000.00 与收益相关
节能财政专项资金 52,000.00 52,000.00 与资产相关
节能补贴款 50,000.00 与收益相关
科学技术奖励奖金 50,000.00 与收益相关
国家行业标准奖励 50,000.00 与收益相关
省级企业技术中心创新能力
50,000.00 与资产相关
建设项目专项补助资金
专项装备补助资金 44,000.00 与资产相关
2014 年度出口品牌奖励资金 40,000.00 与收益相关
培训补助资金 36,000.00 与收益相关
技术项目创新补助基金 20,000.00 20,000.00 与资产相关
2014 年技术创新项目补助 20,000.00 与收益相关
节能减污改造项目 16,916.41 与资产相关
社保基金财政补贴 12,200.00 与收益相关
15 年紧缺工种技能人才培训 与收益相关
11,300.00
补贴新财社
专利申请项目经费奖励 11,100.00 与收益相关
OEM 铝合金车轮项目 4,267,390.76 与资产相关
高强度镁合金材料及中大型 与收益相关
3,831,399.60
镁合金铸件生产线
垃圾浸渗液生态处理系统项 与收益相关
2,762,500.02
目
高性能镁合金制备及精深加 与收益相关
工技术研究开发及产业化项 2,160,000.00
目
技改投入奖励 1,100,000.00 与收益相关
高强度镁合金及深加工工艺 与收益相关
1,015,384.62
和装备项目
节能减污降耗项目 239,000.00 与收益相关
工业技术改造升级补贴 208,000.00 与收益相关
省级新产品补助 153,000.00 与收益相关
省级企业技术中心项目补助 110,000.00 与收益相关
2013 年威海市产学研合作特 92,307.72 与收益相关
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聘专家
财政厅重大科技专项补助 86,000.00 与收益相关
知识产权管理标准化试点企 与收益相关
66,666.66
业培训
技术创新项目补助 60,000.00 与收益相关
农村劳动力培训财政资金补 与收益相关
56,300.00
助
专利申请项目补助 55,300.00 与收益相关
省标准创新企业奖励 50,000.00 与收益相关
高强韧摩托车镁合金车轮研 与收益相关
40,000.00
发
合计 4,789,154.15 17,053,549.37 --
其他说明：
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 5,624,289.44 1,902,048.33 5,624,289.44
其中：固定资产处置损失 5,624,289.44 1,902,048.33 5,624,289.44
水利建设专项基金 2,457,250.61 2,275,938.19
公益性捐赠支出 3,529,500.00 6,636,500.00 3,529,500.00
其他 164,809.53 45,181.56 164,809.53
合计 11,775,849.58 10,859,668.08
其他说明：
无
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 57,149,657.52 49,016,902.42
递延所得税费用 5,564,069.01 -7,286,275.31
合计 62,713,726.53 41,730,627.11
115
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 370,600,147.09
按法定/适用税率计算的所得税费用 55,590,022.06
子公司适用不同税率的影响 5,116,231.01
调整以前期间所得税的影响 169,141.43
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 490,158.39
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
995,112.21
损的影响
归属于合营企业和联营企业的损益 353,061.43
所得税费用 62,713,726.53
其他说明
72、其他综合收益
详见附注资产负债表项目注释其他综合收益之说明。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关的政府补助 5,198,200.00 11,600,483.02
其他货币资金变动 38,469,907.03
其他 13,893,653.34 20,964,199.45
合计 19,091,853.34 71,034,589.50
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 66,755,632.83 45,200,960.34
管理费用 115,944,206.70 37,511,219.90
116
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支付的银行手续费 2,865,046.24 3,259,382.49
公益性捐赠支出 3,529,500.00 6,636,500.00
其他货币资金变动 83,689,116.63
其他 3,035,640.17 9,057,055.12
合计 275,819,142.57 101,665,117.85
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置以公允价值计量且其变动计入当期
12,572,522.00 8,108,252.12
损益的金融资产/负债
其他理财产品交割收益 1,270,356.16 453,394.88
处置可供出售金融资产 44,550,000.00
合计 13,842,878.16 53,111,647.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品 104,900,000.00 45,000,000.00
定期存款 31,300,000.00
合计 104,900,000.00 76,300,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
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（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00 0.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 307,886,420.56 249,105,464.67
加：资产减值准备 2,298,681.47 2,580,148.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
84,828,579.41 84,075,443.83
物资产折旧
无形资产摊销 12,807,801.35 10,705,571.31
长期待摊费用摊销 17,106,429.92 17,798,546.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
4,408,796.50 1,101,462.89
的损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） -17,507,627.41 41,971,389.46
财务费用（收益以―－‖号填列） 28,341,354.29 22,355,916.95
投资损失（收益以―－‖号填列） -11,489,135.28 -5,912,384.48
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 6,890,246.82 74,433.41
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -1,326,177.82 -7,360,708.72
存货的减少（增加以―－‖号填列） -33,001,736.27 -36,838,354.78
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填
-55,847,496.18 138,636,183.16
列）
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填
80,283,234.28 -171,737,455.19
列）
经营活动产生的现金流量净额 425,679,371.64 346,555,657.43
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
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现金的期末余额 485,320,083.00 528,627,295.72
减：现金的期初余额 516,213,871.68 449,675,014.45
减：现金等价物的期初余额 92,996,043.56
现金及现金等价物净增加额 -123,889,832.24 78,952,281.27
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中： --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中： --
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 83,920,000.00
其中： --
取得子公司支付的现金净额 83,920,000.00
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 485,320,083.00 516,213,871.68
其中：库存现金 200,822.00 210,515.38
可随时用于支付的银行存款 485,119,261.00 516,003,356.30
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二、现金等价物 92,996,043.56
其中：三个月内到期的债券投资 92,996,043.56
三、期末现金及现金等价物余额 485,320,083.00 609,209,915.24
其他说明：
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的―其他‖项目名称及调整金额等事项：
无
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 271,713,297.38 注 1
应收票据 4,427,589.61 注 2
固定资产 93,493,653.49 注 5
无形资产 191,114,627.84 注 6
应收账款 36,665,534.44 注 3
其他流动资产 18,000,000.00 注 4
合计 615,414,702.76 --
其他说明：
注 1: 于 2015 年 6 月 30 日 ， 本集 团 的所 有 权受 到 限制 的 货币 资 金为 人民币 271,713,297.38 元 (2014年 12 月 31日 ：人民 币
194,120,224.31元)。开具银行承兑汇票之保证金为人民币148,535,314.89元，开具信用证之保证金为人民币4,203,307.49元，
银行理财产品为人民币86,900,000.00元，定期存款质押为人民币 32,074,675.00元。其中，银行理财产品质押人民币
16,900,000.00元，用于开具银行承兑汇票，定期存款质押取得汇丰银行借款美元500万元。
注2:于2015年6月30日，本集团以应收票据人民币4,427,589.61元(2014年12月31日：人民币9,646,814.50元)为质押以开具银行
承兑汇票。
注3:于2015年6月30日，本集团以应收账款美元5,997,372.16元(2014年12月31日：美元17,531,344.63元)为质押取得中国农业
银行借款美元500,000.00元。于2014年12月31日，本集团以应收账款美元4,982,150.00元为质押取得中国银行借款美元
4,483,935.01元。
注4: 于2015年6月30日，本集团以银行理财产品人民币18,000,000.00元为质押取得中国工商银行借款美元2,600,000.00元。
注5: 于 2015 年 6 月 30 日 ， 本 集 团 的 所 有 权 受 到 限 制 的 固 定 资 产 为 人 民 币 93,493,653.49 元 (2014 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
120,572,414.98元)。其中，账面价值为人民币43,187,448.09元和人民币50,306,205.40元的固定资产作抵押，以分别获得中国
进出口银行金额为人民币8,000万元的最高额借款和人民币20,000万元的最高额借款，于2015年6月30日，在人民币8,000万
元的授信额度下无对应借款，在人民币20,000万元的授信额度下，本集团取得银行长期借款人民币17,280万元，其中，人民
币3,840万元将于一年内到期。
注6: 于 2015 年 6 月 30 日 ， 本 集 团账 面 价 值 人 民币 191,114,627.84 元 的 土 地 使用 权 受 到 限 制 (2014 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
201,186,890.36元)。其中，账面价值人民币34,546,375.96元和人民币156,568,251.88元的土地使用权作抵押，以分别获得中国
进出口银行金额为人民币8,000万元的最高额借款和人民币20,000万元的最高额借款，于2015年6月30日，在人民币8,000万
120
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
元的授信额度下无对应借款，在人民币20,000万元的授信额度下，本集团取得银行长期借款人民币17,280万元，其中，人民
币3,840万元将于一年内到期。
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 15,835,113.74 6.1136 96,809,551.36
欧元 638,681.78 6.8699 4,387,679.96
日币 111,018,012.38 0.0501 5,562,002.42
英镑 163,015.07 9.6422 1,571,823.91
印度卢比 262,067,990.12 0.0975 25,551,629.04
其中：美元 78,196,294.37 6.1136 478,060,865.24
欧元 1,131,096.14 6.8699 7,770,517.37
日币 156,646,288.82 0.0501 7,847,979.07
英镑 223,632.13 9.6422 2,156,305.72
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
79、其他
无
121
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
无
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无
大额商誉形成的主要原因：
无
其他说明：
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
122
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
无
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
无
其他说明：
无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无
其他说明：
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
123
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
通过设立或投资等方式取得的子公司
威海万丰奥威汽
山东 山东 制造业 65.00% 收购
轮有限公司
宁波奥威尔轮毂
浙江 浙江 制造业 75.00% 设立
有限公司
吉林万丰奥威汽
吉林 吉林 制造业 100.00% 设立
轮有限公司
重庆万丰奥威铝
重庆 重庆 制造业 70.00% 设立
轮有限公司
万丰奥威(英国)
英国 英国 服务业 100.00% 设立
有限公司
万丰北美有限责
美国 美国 服务业 100.00% 设立
任公司
万丰铝轮(印度)
印度 印度 制造业 75.00% 设立
私人有限公司*1
同一控制下企业合并取得的子公司
浙江万丰摩轮有
限公司(以下简 浙江 浙江 制造业 75.00% 收购
称"万丰摩轮")
124
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
广东万丰摩轮有
广东 广东 制造业 75.00% 收购
限公司*2
威海万丰镁业科
技发展有限公司
山东 山东 制造业 68.80% 收购
(以下简称"威海
镁业")
非同一控制下企
业合并取得的子
公司
上海达克罗涂复
上海 上海 制造业 100.00% 收购
工业有限公司
宁波经济技术开
发区达克罗涂复 宁波 宁波 制造业 100.00% 收购
有限公司*3
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
*1 万丰铝轮(印度)私人有限公司系同一控制下合并取得浙江万丰摩轮有限公司75%股权后，由浙江万丰摩轮有限公
司与广东万丰摩轮有限公司共同投资设立的控股子公司。
*2 广东万丰摩轮有限公司系浙江万丰摩轮有限公司的全资控股子公司。
*3 宁波经济技术开发区达克罗涂复有限公司系上海达克罗涂复工业有限公司的全资控股子公司。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
威海万丰奥威汽轮有限
35.00% 23,071,212.90 17,500,000.00 174,616,011.55
公司
宁波奥威尔轮毂有限公
25.00% 2,539,119.52 33,263,757.01
司
重庆万丰奥威铝轮有限
30.00% -1,388,949.67 27,289,259.56
公司
125
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
万丰铝轮(印度)私人有
25.00% -430,739.67 -1,860,191.09
限公司
浙江万丰摩轮有限公司 25.00% 17,328,803.72 10,350,000.00 210,812,253.53
广东万丰摩轮有限公司 25.00% 2,079,278.22 11,068,705.80
威海万丰镁业科技发展
31.20% 1,933,620.41 1,248,000.00 25,854,478.33
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
威海万
丰奥威 542,208, 306,354, 848,563, 313,360, 36,300,0 349,660, 470,197, 217,194, 687,391, 168,106, 36,300,0 204,406,
汽轮有 491.92 691.29 183.21 293.07 00.00 293.07 679.12 090.50 769.62 630.61 00.00 630.61
限公司
宁波奥
威尔轮 144,861, 81,015,1 225,876, 92,835,8 57,376.5 92,893,2 135,509, 88,479,5 223,989, 101,088, 74,292.9 101,162,
毂有限 012.70 21.41 134.11 91.61 3 68.14 581.98 11.57 093.55 412.70 4 705.64
公司
重庆万
丰奥威 35,604,1 310,948, 346,552, 116,028, 69,559,0 185,587, 40,263,7 137,699, 177,963, 82,369,2 82,369,2
0.00
铝轮有 11.70 061.48 173.18 974.65 00.00 974.65 52.03 537.79 289.82 59.06 59.06
限公司
威海万
丰镁业
113,673, 113,145, 226,818, 141,763, 2,187,76 143,951, 103,896, 114,054, 217,950, 136,031, 1,250,00 137,281,
科技发
011.70 502.51 514.21 834.20 2.29 596.49 440.99 111.70 552.69 136.24 0.03 136.27
展有限
公司
浙江万
丰摩轮 518,147, 522,862, 1,041,00 196,640, 1,120,00 197,760, 545,653, 508,887, 1,054,54 226,976, 32,231,0 259,207,
有限公 145.64 763.46 9,909.10 894.97 0.00 894.97 463.11 893.59 1,356.70 557.47 00.00 557.47
司
广东万 91,613,0 83,296,4 174,909, 30,586,2 30,586,2 108,569, 83,497,0 192,067, 36,085,3 36,085,3
0.00 0.00
丰摩轮 01.78 30.11 431.89 80.27 80.27 997.38 23.27 020.65 15.87 15.87
126
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
有限公
司
万丰铝
轮(印度) 27,566,3 135,867, 163,433, 4,416,02 61,789,4 66,205,5 16,675,1 71,068,7 87,743,9
0.00 0.00 0.00
私人有 90.07 051.35 441.42 6.08 85.53 11.61 95.76 94.92 90.68
限公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
威海万丰奥
494,564,040. 65,917,751.1 65,917,751.1 127,196,933. 343,467,943. 47,345,265.7 47,345,265.7 89,242,531.8
威汽轮有限
03 3 3 94 95 1 1 9
公司
宁波奥威尔
172,468,535. 10,156,478.0 10,156,478.0 155,733,535. 30,582,607.4
轮毂有限公 1,243,118.48 7,887,325.66 7,887,325.66
41 6 6 35 5
司
重庆万丰奥
-21,716,889.0
威铝轮有限 0.00 -4,629,832.23 -4,629,832.23 -661,349.69 -661,349.69 -706,799.41
7
公司
威海万丰镁
110,875,268. 16,009,399.8 102,224,659.
业科技发展 6,197,501.30 6,197,501.30 8,655,896.19 8,655,896.19 9,111,710.38
88 6 14
有限公司
浙江万丰摩 592,976,860. 89,315,214.9 89,315,214.9 20,939,875.0 807,037,843. 109,181,397. 109,181,397. 233,995,278.
轮有限公司 31 0 0 9 78 19 19 02
广东万丰摩 137,136,259. 20,686,471.8 169,132,146. 14,281,231.6 14,281,231.6 -60,641,889.2
8,341,446.84 8,341,446.84
轮有限公司 27 1 89 1 1 1
万丰铝轮(印
度)私人有限 -1,722,958.67 -2,770,386.87 -843,598.71 -660,575.96 1,482,996.37 -651,295.86
公司
其他说明：
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
本报告期内向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持如下：
被资助公司名称 期初余额 本次借出 本次归还 期末余额
127
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威海镁业 4000 0 200 3800
上海达克罗 2200 3500 5700 0
吉林公司 0 1600 0 1600
重庆公司 0 5500 2000 3500
合计 6200 10600 7900 8900
除上述财务支持外无其他支持。
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
上海卡耐新能源
上海 上海 制造业 25.00% 权益法
有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
128
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期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
资产合计 329,474,337.17 301,609,173.91
归属于母公司股东权益 276,322,891.32 285,649,823.72
营业收入 41,213,323.94 592,445.74
净利润 -9,326,932.40 -10,597,050.05
其他说明
无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
无
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（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2015年6月30日
金融资产
以公允价值计量且其变动计入当 持有至到 贷款和应收款项 可供出售金融资 合计
期损益的金融资产 期投资 产
初始确认时 交易性
货币资金 - - - 757,033,380.38 - 757,033,380.38
应收票据 - - - 266,445,455.33 - 266,445,455.33
应收账款 - - - 953,333,095.03 - 953,333,095.03
其他应收款 - - - 15,726,134.14 - 15,726,134.14
其他流动资产 - - - - 18,000,000.00 18,000,000.00
合计 - - - 1,992,538,064.88 18,000,000.00 2,010,538,064.88
金融负债
130
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以公允价值计量且其变动计入当期损益 其他金融负债 合计
的金融负债
初始确认时 交易性
短期借款 - - 266,952,160.03 266,952,160.03
以公允价值计量且其变动计入当 - 4,551,831.77 - 4,551,831.77
期损益的金融负债
应付票据 - - 457,450,222.04 457,450,222.04
应付账款 - - 389,260,426.66 389,260,426.66
应付利息 - - 2,700,050.02 2,700,050.02
应付股利 - - 18,748,000.00 18,748,000.00
其他应付款 - - 312,969,094.34 312,969,094.34
一年内到期的非流动负债 - - 389,255,000.00 389,255,000.00
长期借款 - - 196,189,485.53 196,189,485.53
应付债券 - - 348,646,830.08 348,646,830.08
合计 - 4,551,831.77 2,382,171,268.70 2,386,723,100.47
2014年12月31日
金融资产
以公允价值计量且其变动计入当 持有至到 贷款和应收款项 可供出售金融资 合计
期损益的金融资产 期投资 产
初始确认时 交易性
货币资金 - - - 710,334,095.99 - 710,334,095.99
应收票据 - - - 201,813,495.86 - 201,813,495.86
应收账款 - - - 1,033,548,324.52 - 1,033,548,324.52
其他应收款 - - - 49,237,123.71 - 49,237,123.71
合计 - - - 1,994,933,040.08 - 1,994,933,040.08
金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益 其他金融负债 合计
的金融负债
初始确认时 交易性
短期借款 - - 333,717,398.27 333,717,398.27
以公允价值计量且其变动计入当 - 22,059,459.18 - 22,059,459.18
期损益的金融负债
应付票据 - - 392,800,493.91 392,800,493.91
应付账款 - - 387,579,768.81 387,579,768.81
应付利息 - - 12,880,008.50 12,880,008.50
其他应付款 - - 368,393,033.33 368,393,033.33
131
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 - - 310,000,000.00 310,000,000.00
长期借款 - - 144,855,000.00 144,855,000.00
应付债券 - - 348,422,842.87 348,422,842.87
合计 - 22,059,459.18 2,298,648,545.69 2,320,708,004.87
2. 金融工具抵消
无
3. 金融工具转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
无
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2015年6月30日，本集团的子公司已背书给供应商用于结算应付账款的银
行承兑汇票的账面价值为人民币299,039,876.42元(2014年12月31日：人民币
249,681,664.85元)。于2015年6月30日，其到期日为1至6个月，根据《票据
法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索(―继续
涉入‖)。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，
终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的
最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允
价值并不重大。
2015年1月1日至2015年6月30日止期间，本集团于其转移日未确认利得或损
失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产于2015年1月1日至2015年6月
30日止期间和累计确认的收益或费用。背书于2015年1月1日至2015年6月30
日止期间大致均衡发生。
4. 金融工具风险
本集团的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、其他计息借款、
货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团
具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账
款等。
本集团亦开展衍生交易，主要为远期外汇合同，目的在于管理本集团的运
营及其融资渠道的外汇风险。于整个年度内，本集团采取了不进行衍生工
具投机交易的政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
本集团对此的风险管理政策概述如下。
132
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，
需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团
对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对
于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部
门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款及
某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞
口等于这些工具的账面金额。本集团无因提供财务担保而面临信用风险。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。
信用风险集中按照客户进行管理。于2015年6月30日，本集团具有特定信用
风 险 集 中 ， 本 集 团 的 应 收 账 款 的 6.67%(2014 年 12 月 31 日 ： 4.94%) 和
20.79%(2014年12月31日：26.18%)分别源于最大客户和前五大客户。本集团
对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附
注五、3和5中。
认为没有发生减值的金融资产的期限分析如下：
2015年6月30日
合计 未逾期未减值 逾期未减值
1个月以内 1-3个月 其他时间
应收账款 953,333,095.03 889,923,769.79 20,456,795.36 16,703,406.50 26,249,123.38
其他应收款 15,726,134.14 12,933,488.12 22,922.21 - 2,769,723.81
应收票据 266,445,455.33 266,445,455.33 - - -
其他流动资产 18,000,000.00 18,000,000.00 - - -
2014年12月31日
合计 未逾期未减值 逾期未减值
1个月以内 1-3个月 其他时间
应收账款 1,033,548,324.52 1,002,890,173.84 19,260,474.04 6,942,000.80 4,455,675.84
其他应收款 49,237,123.71 46,693,027.24 97,165.14 - 2,446,931.33
应收票据 201,813,495.86 201,813,495.86 - - -
于2015年6月30日，尚未逾期和发生减值的应收账款与大量的近期无违约记
录的分散化的客户有关。
于2015年6月30日，已逾期但未减值的应收账款与大量的和本集团有良好交
易记录的独立客户有关。根据以往经验，由于信用质量未发生重大变化且
仍被认为可全额收回，本集团认为无需对其计提减值准备。
133
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融
工具的到期日，也考虑集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款、应付票据、应付债券等多种融资手段以保
持 融 资 的 持 续 性 与 灵 活 性 之 间 的 平 衡 。 于 2015 年 6 月 30 日 ， 本 集 团
76.27%(2014年12月31日：72.42%)的债务在不足一年内到期。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2015年6月30日
即期 小于3个月 3个月以上至1年 1年以上至5年 5年以上 合计
短期借款 - 20,895,360.03 246,056,800.00 - - 266,952,160.03
以公允价值计量且 - 925,419.26 1,365,383.94 2,261,028.57 - 4,551,831.77
其变动计入当期损
益的金融负债
应付票据 - 217,332,529.22 240,117,692.82 - - 457,450,222.04
应付账款 59,524,394.94 329,736,031.72 - - - 389,260,426.66
其他应付款 35,802,897.83 248,633,196.51 20,853,000.00 7,680,000.00 - 312,969,094.34
应付利息 - 1,301,967.83 1,398,082.19 - - 2,700,050.02
一年内到期的非流 - - 389,255,000.00 - - 389,255,000.00
动负债
长期借款 - - - 196,189,485.53 - 196,189,485.53
应付债券 - - - 348,646,830.08 - 348,646,830.08
合计 95,327,292.77 818,824,504.57 899,045,958.95 554,777,344.18 - 2,367,975,100.47
2014年12月31日
即期 小于3个月 3个月以上至1年 1年以上至5年 5年以上 合计
短期借款 - 173,839,098.27 159,878,300.00 - - 333,717,398.27
以公允价值计量且 - 700,940.77 7,549,628.65 13,808,889.76 - 22,059,459.18
其变动计入当期损
益的金融负债
应付票据 - 185,789,435.90 207,011,058.01 - - 392,800,493.91
应付账款 12,469,705.46 375,110,063.35 - - - 387,579,768.81
其他应付款 79,748,756.98 198,023,373.85 75,260,902.50 15,360,000.00 - 368,393,033.33
应付利息 - 1,954,255.07 10,925,753.43 - - 12,880,008.50
一年内到期的非流 - 120,000,000.00 190,000,000.00 - - 310,000,000.00
动负债
长期借款 - - - 144,855,000.00 - 144,855,000.00
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浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付债券 - - - 348,422,842.87 - 348,422,842.87
合计 92,218,462.44 1,055,417,167.21 650,625,642.59 522,446,732.63 - 2,320,708,004.87
市场风险
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负
债有关。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发
生合理、可能的变动时，将对利润总额(通过对浮动利率借款的影响)和股东
权益产生的影响。
基准点 利润总额 股东权益
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
2015年6月30日 0.50% (914,000.00) (690,500.00)
人民币借款 (0.50%) 914,000.00 690,500.00
2015年6月30日 0.50% (305,680.00) (207,862.40)
美元借款 (0.50%) 305,680.00 207,862.40
2014年12月31日 0.50% (2,120,000.00) (1,725,000.00)
人民币借款 (0.50%) 2,120,000.00 1,725,000.00
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以
外的货币进行的销售或采购所致。本集团销售额约43%(2014年1月1日至
2014年6月30日止期间：50%)是以发生销售的经营单位的记账本位币以外的
货币计价的，而约100%(2014年1月1日至2014年6月30日止期间：100%)的成
本以经营单位的记账本位币计价。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，汇率发
生合理、可能的变动时，将对利润总额(由于货币性资产和货币性负债的公
允价值变化)和股东权益产生的影响。
2015年6月30日
汇率增加/(减少) 利润总额增加/(减少) 股东权益增加/(减少)
人民币对美元贬值 5% 23,210,712.83 19,728,946.93
人民币对美元升值 (5%) (23,210,712.83) (19,728,946.93)
人民币对欧元贬值 5% 607,909.87 516,723.39
人民币对欧元升值 (5%) (607,909.87) (516,723.39)
人民币对英镑贬值 5% 184,516.49 149,286.34
人民币对英镑升值 (5%) (184,516.49) (149,286.34)
人民币对日元贬值 5% 670,499.07 569,924.21
135
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
人民币对日元升值 (5%) (670,499.07) (569,924.21)
人民币对卢比贬值 5% 1,427,049.50 1,212,992.08
人民币对卢比升值 (5%) (1,427,049.50) (1,212,992.08)
2014年12月31日
汇率增加/(减少) 利润总额增加/(减少) 股东权益增加/(减少)
人民币对美元贬值 5% 19,103,464.85 16,237,784.69
人民币对美元升值 (5%) (19,103,464.85) (16,237,784.69)
人民币对欧元贬值 5% 1,172,933.15 996,161.32
人民币对欧元升值 (5%) (1,172,933.15) (996,161.32)
人民币对英镑贬值 5% 156,521.37 126,083.04
人民币对英镑升值 (5%) (156,521.37) (126,083.04)
人民币对日元贬值 5% 496,342.92 421,891.48
人民币对日元升值 (5%) (496,342.92) (421,891.48)
人民币对卢比贬值 5% 833,759.79 566,956.66
人民币对卢比升值 (5%) (833,759.79) (566,956.66)
5. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，
以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。
为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行
新股。2015年1月1日至2015年6月30日止期间和2014年度，资本管理目标、政策或程序
未发生变化。
本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和股东权益加净负债的比率。
净负债是指短期借款、一年内到期的长期借款、长期借款以及应付债券扣除货币资金
的净额。本集团于资产负债表日的杠杆比率如下：
项目 2015年6月30日 2014年12月31日
短期借款 266,952,160.03 333,717,398.27
一年内到期的长期借款 389,255,000.00 310,000,000.00
长期借款 196,189,485.53 144,855,000.00
应付债券 348,646,830.08 348,422,842.87
减：货币资金 757,033,380.38 710,334,095.99
净负债 444,010,095.26 426,661,145.15
股东权益 2,700,344,572.49 2,407,598,289.27
股东权益和净负债 3,144,354,667.75 2,834,259,434.42
杠杆比率 14.12% 15.05%
136
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（五）交易性金融负债 4,551,831.77 4,551,831.77
衍生金融负债 4,551,831.77 4,551,831.77
持续以公允价值计量的
4,551,831.77 4,551,831.77
负债总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本集团与多个交易对手订立了远期外汇合同。远期外汇合同采用现金流量折现模型和期权定价模型的估值技术进行计量，属
于第二层次。模型涵盖了多个市场可观察到的输入值，包括即期和远期汇率。远期外汇合同的账面价值，与公允价值相同。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
137
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
万丰集团 浙江 制造业 人民币 1 亿 2 千万元 48.51% 48.51%
本企业的母公司情况的说明
参见附注一、本集团的基本情况
本企业最终控制方是陈爱莲女士、吴良定先生、吴捷先生。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在合营安排或联营企业中的权益。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
上海卡耐新能源有限公司 联营
其他说明
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
浙江万丰科技开发有限公司(原"新昌万丰机械涂料有限公司
母公司控制的公司
")
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浙江日发精密机械股份有限公司（原"浙江日发数码精密机械
浙江日发控股集团有限公司的子公司
股份有限公司"）
新昌纺器投资基金协会 协会理事长系吴良定
上海万丰锦源投资有限公司 母公司控制的公司
北京万丰创新投资有限公司 母公司控制的公司
山西天硕项目投资管理有限公司 母公司控制的公司
其他说明
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
浙江日发精密机械 购入原材料及设
256,797.01 否 152,114.03
股份有限公司 备配件
31,000,000.00
浙江日发精密机械
购入机器设备 58,974.36 否 905,982.91
股份有限公司
浙江万丰科技开发 购入原材料及设
366,371.97 否 403,395.33
有限公司 备配件
浙江万丰科技开发 提供设备维护服
155,555.56 20,000,000.00 否 55,128.21
有限公司 务
浙江万丰科技开发
购入机器设备 49,603,290.59 否 21,320,512.82
有限公司
提供设备维护服
万丰集团 233,231.00 1,500,000 否 532,010.94
务
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江万丰科技开发有限公司 销售产成品、原材料及模具 10,844.74 68,839.25
浙江万丰科技开发有限公司 销售设备 34,188.03 5,884.62
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
2015年1-6月份公司与浙江万丰科技开发有限公司实际签订的合同金额为372万元，该合同下在本期的发生额为17.32万
元（不含税），本期剩余发生额为前期已批准签订合同的入帐金额；2015年1-6月份与浙江日发精密机械股份有限公司实际
签订的合同金额为415.5万元，该合同下在本期的发生额为1.54万元（不含税），本期剩余发生额为前期已批准签订合同的
入帐金额；
139
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（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
-- -- -- -- -- -- --
关联托管/承包情况说明
无
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
-- -- -- -- -- -- --
关联管理/出包情况说明
无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
-- -- -- --
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
新昌纺器投资基金协会 房屋 -145,268.90 -121,350.00
新昌纺器投资基金协会 房屋 -67,248.72 -56,100.00
上海万丰锦源投资有限公司 房屋 -650,000.00 -650,000.00
北京万丰创新投资有限公司 设备、车辆等 -149,600.00
关联租赁情况说明
a 2015年1月1日至2015年6月30日止期间，本集团向新昌纺器投资基金协会租入房屋建筑物，根据租赁
合同发生租赁费费用人民币212,517.62元(2014年1月1日至2014年6月30日止期间：人民币177,450.00元)。
b 2015年1月1日至2015年6月30日止期间，本集团向上海万丰锦源投资有限公司租入房屋建筑物，根据
租赁合同共发生租赁费费用人民币650,000.00元(2014年1月1日至2014年6月30日止期间：租入房屋建筑
物，根据租赁合同共发生租赁费费用人民币650,000.00元)。
c 2014年1月1日至2014年6月30日止期间，本集团向北京万丰创新投资有限公司租入电脑设备以及车
140
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
辆，根据租赁合同共发生租赁费费用人民币149,600.00元。
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
山西天硕项目投资管理
有限公司（现已更名为"
817,388,320.00 2013 年 12 月 17 日 2018 年 12 月 17 日 否
新昌县天硕投资管理有
限公司"）d
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
万丰集团 a 97,500,000.00 2015 年 03 月 16 日 2017 年 09 月 09 日 否
万丰集团 b 52,000,000.00 2013 年 09 月 10 日 2018 年 09 月 10 日 否
万丰集团、浙江日发控
220,000,000.00 2015 年 01 月 12 日 2017 年 01 月 12 日 否
股集团有限公司 c
以其全部资产以及其持
万丰集团 d 有的全部天硕投资之股 2013 年 12 月 17 日 2018 年 12 月 17 日 否
权
万丰集团、浙江日发控
150,000,000.00 2014 年 12 月 18 日 2016 年 12 月 18 日 否
股集团有限公司 e
万丰集团 f 50,000,000.00 2013 年 05 月 27 日 2015 年 05 月 27 日 是
浙江日发控股集团有限
美元 30,000 ,000.00 2015 年 05 月 15 日 2025 年 05 月 15 日 否
公司 g
万丰集团 h 75,000,000.00 2013 年 12 月 03 日 2015 年 12 月 01 日 否
万丰集团 i 55,000,000.00 2015 年 02 月 09 日 2016 年 02 月 09 日 否
万丰集团 j 50,000,000.00 2015 年 04 月 22 日 2016 年 04 月 22 日 否
关联担保情况说明
a 2013年2月25日至2015年2月21日以及2015年3月16日至2017年9月9日，万丰集团无偿为万丰奥威向中国农业银行的借款
提供担保，担保金额为人民币97,500,000.00元。
b 2013年9月10日至2018年9月10日，万丰集团无偿为万丰奥威向中国工商银行的借款提供担保，担保金额为人民币
52,000,000.00元。
c 2013年1月18日至2015年1月18日，浙江日发控股集团有限公司无偿为万丰奥威向中国进出口银行的借款提供担保；2015
年1月12日至2017年1月12日，万丰集团及浙江日发控股集团有限公司无偿为万丰奥威向中国进出口银行的借款提供担
保，担保金额均为人民币220,000,000.00元。
d 2013年12月17日至2018年12月17日，万丰奥威无偿为山西天硕项目 投资管理有限公司向国家开发银行股份有限公司提
供担保，担保金 额为美元133,700,000.00元。同时，万丰集团以其持有的全部资产及其持有的全部天硕投资之股权，分
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浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
别向万丰奥威提供连带责任保 证担保和质押担保，担保期限为2013年12月17日至2018年12月17日 止。
e 2014年12月18日至2016年12月18日，万丰集团及浙江日发控股集团有限公司无偿为万丰奥威向中国进出口银行的借款
提供担保，担保金额为人民币150,000,000.00元。
f 2013年5月27日至2015年5月27日，万丰集团无偿为万丰奥威向中国银行的借款提供担保，担保金额为人民币
50,000,000.00元。
g 2015年5月15日至2025年5月15日，浙江日发控股集团有限公司无偿为印度摩轮向国家开发银行股份有限公司的借款提
供担保，担保金额为美元30,000,000.00元。
h 2013年12月3日至2015年12月1日，万丰集团无偿为万丰摩轮向中国农业银行的借款提供担保，担保金额为人民币
75,000,000.00元。
i 2012年3月20日至2015年3月20日以及2015年2月9日至2015年2月9日，万丰集团无偿为威海镁业向中国银行的借款提供
担保，担保金额分别为人民币50,000,000.00元和人民币55,000,000.00元。
j 2012年12月31日至2016年4月22日，万丰集团无偿为威海镁业向威海市商业银行的借款提供担保，担保金额为人民币
50,000,000.00元。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
万丰集团 6,473,000.00 2015 年 01 月 18 日 无偿借款
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,149,076.00 2,095,574.00
（8）其他关联交易
无
142
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
浙江万丰科技开发
应收账款 1,600.00
有限公司
浙江万丰科技开发
其他应收款 1,015.84
有限公司
浙江万丰科技开发
其他非流动资产 2,701,102.50 17,406,350.74
有限公司
浙江日发精密机械
其他非流动资产 9,944,790.00 4,554,000.00
股份有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 浙江万丰科技开发有限公司 2,962,355.90 2,704,192.29
浙江日发精密机械股份有限
应付账款 414,944.00 2,091,147.00
公司
其他应付款 浙江万丰科技开发有限公司 10,665,485.52 18,207,309.88
其他应付款 万丰集团 6,816,516.50
浙江日发精密机械股份有限
其他应付款 1,798,900.00 3,615,600.00
公司
7、关联方承诺
(1) 于 2015 年 6 月 30 日，本集团与浙江万丰科技开发有限公司已签订未完成的设备采购合同总计人民币
21,855,693.22元(不含税金额计人民币18,680,079.68元)，向其采购机器设备用于生产。截止2015年6月30日，本集团
已支付采购金额为人民币2,330,429.49元，已签约未拨备的金额为人民币19,129,090.72元。
(2) 于2015年6月30日，本集团与浙江日发精密机械股份有限公司已签订未完成的设备采购合同总计人民币
34,515,000.00元(不含税金额计人民币29,500,000.00元)，向其采购机器设备用于生产。截止2015年6月30日，本集团
已支付采购金额为人民币8,850,000.00元，已签约未拨备的金额为人民币20,650,000.00元。
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8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
于2015年6月30日，本集团已签约但未拨备的金额为人民币249,924,055.33元(2014年12月31日：人民币479,291,484.79元)。于
2015年6月30日，董事会已批复但未履行的金额为人民币4,263万元，其中，人民币2,727万元用于收购上海达克罗涂复工业有
限公司，人民币1,536万元用于收购宁波经济技术开发区达克罗涂复有限公司(2014年12月31日，董事会已批复但未履行的金
额为人民币18,155万元，其中，人民币5,455万元用于收购上海达克罗涂复工业有限公司，人民币5,500万元用于在重庆设立
控股子公司并投资年产300万件铝合金车轮项目，人民币7,200万元用于收购宁波经济技术开发区达克罗涂复有限公司)。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
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浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
2013年12月17日至2018年12月17日，万丰奥威无偿为山西天硕项目投资管理有限公司向国家开发银
行股份有限公司提供担保，担保金额为美元133,700,000.00元。如山西天硕项目投资管理有限公司
未按借款合同的约定清偿相关银行债务，则万丰奥威须承担保证责任，就借款合同下全部借款本金、
利息、罚息、复利、补偿金、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用向银行提供担保。于2015年6
月30日，山西天硕向国家开发银行股份有限公司的借款余额为美元25,000,000.00元。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
股票和债券的发行 --
重要的对外投资 --
重要的债务重组 --
自然灾害 --
外汇汇率重要变动 --
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
公司于2015年3月15日召开的第五届董事会召开第八次会议、于2015年4月27日召开的2015年第一次临时股东大会，会议
审议通过了本公司非公开发行股票涉及关联交易事项暨收购Wanfeng MLTH Holdings Co., Ltd. 100%股权，该事项尚在中国
145
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2015 年半年度报告全文
证监会审批中。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
-- -- -- --
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
-- -- --
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
-- -- -- -- -- -- --
其他说明
无
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6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
出于管理目的，本集团根据产品划分成业务单元，本集团有如下3个报告分部：
(1) 汽车轮毂分部生产汽车的轮毂；
(2) 摩托车轮毂分部生产摩托车的轮毂；
(3) 涂层分部从事机械零件的涂复处理；
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利
润为基础进行评价。该指标系对持续经营利润总额进行调整后的指标，该指标与本集团持续经营利润总额是一致的。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 汽车轮毂 摩托车轮毂 涂层加工 分部间抵销 合计
对外交易收入 1,875,020,286.87 721,328,321.85 156,695,630.15 2,753,044,238.87
分部间交易收入 2,358,558.22 -2,358,558.22
对联营企业的投资
-2,353,742.88 -2,353,742.88
收益
资产减值损失 2,251,912.73 46,768.74 2,298,681.47
折旧费和摊销费 73,564,527.21 29,801,778.76 4,276,504.71 7,100,000.00 114,742,810.68
利润总额 251,082,047.46 90,912,091.82 66,756,007.81 -38,150,000.00 370,600,147.09
所得税费用 38,633,888.05 15,002,722.75 10,142,115.73 -1,065,000.00 62,713,726.53
资产总额 4,680,128,683.18 1,160,170,728.19 320,644,452.23 -709,412,492.28 5,451,531,371.32
负债总额 2,450,757,789.46 280,087,655.26 78,194,032.96 -57,852,678.85 2,751,186,798.83
对联营企业的长期
73,151,132.00 73,151,132.00
股权投资
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
无
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7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
414,339, 1,773,13 412,566,8 460,463 1,773,139 458,690,41
独计提坏账准备的 98.61% 0.43% 99.00% 0.39%
980.77 9.61 41.16 ,549.90 .61 0.29
应收账款
单项金额不重大但
5,831,24 5,831,247 4,627,7 4,627,707.3
单独计提坏账准备 1.39% 1.00%
7.38 .38 07.32 2
的应收账款
420,171, 1,773,13 418,398,0 465,091 1,773,139 463,318,11
合计 100.00% 0.43% 100.00% 0.39%
228.15 9.61 88.54 ,257.22 .61 7.61
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
单项金额重大的应收账
414,339,980.77 1,773,139.61 0.43% --
款
合计 414,339,980.77 1,773,139.61 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
148
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无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
合计 0.00 --
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
-- 0.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
合计 -- 0.00 -- -- --
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2015年6月30日
单位名称 与本集团关 应收账款 年限 占应收账款总额 坏账准备
系 期末余额 的比例(%) 期末余额
第一名 第三方 63,576,944.75 3个月以内 15.13 -
第二名 第三方 44,311,572.23 1年以内 10.55 -
第三名 第三方 42,634,359.93 3个月以内 10.15 -
第四名 第三方 38,662,266.56 3个月以内 9.20 -
第五名 第三方 31,554,040.86 3个月以内 7.51 -
合计 - 220,739,184.33 - 52.54 -
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
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（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
90,255,2 90,255,29 84,948, 84,948,419.
独计提坏账准备的 96.47% 0.00 0.00% 99.25% 0.00 0.00%
93.50 3.50 419.76 76
其他应收款
单项金额不重大但
3,299,58 3,299,585 641,122
单独计提坏账准备 3.53% 0.00 0.00% 0.75% 0.00 0.00% 641,122.33
5.94 .94 .33
的其他应收款
93,554,8 93,554,87 85,589, 85,589,542.
合计 100.00% 0.00 0.00% 100.00% 0.00 0.00%
79.44 9.44 542.09 09
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
单项金额重大的其他应
90,255,293.50 0.00 0.00% --
收款
合计 90,255,293.50 0.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
合计 0.00 --
无
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
合计 -- 0.00 -- -- --
其他应收款核销说明：
无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
财务资助款 89,000,000.00 62,200,000.00
往来款 1,945,619.44
员工备用金 688,289.59 152,527.64
出口退税款 22,748,419.76
待认证增值税进项税 110,971.21
其他 1,920,970.41 377,623.48
合计 93,554,879.44 85,589,542.09
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
威海万丰镁业科技发 财务资助款、往来 38,130,000.00 4 年以内 40.76% 0.00
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展有限公司 款
重庆万丰奥威铝轮有 财务资助款、往来
34,905,982.99 3 个月以内 37.31% 0.00
限公司 款
吉林万丰奥威汽轮有 财务资助款、往来
16,063,034.92 3 个月以内 17.17% 0.00
限公司 款
宁波奥威尔轮毂有限
往来款 1,156,275.59 3 个月以内 1.24% 0.00
公司
中海物业管理有限公
司北京恒基中心分公 保证金 273,609.08 3 个月以内 0.29%
司
合计 -- 90,528,902.58 -- 96.77%
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
合计 -- 0.00 -- --
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,575,071,401.60 1,575,071,401.60 1,520,071,401.60 1,520,071,401.60
对联营、合营企
73,151,132.00 73,151,132.00 75,504,874.88 75,504,874.88
业投资
合计 1,648,222,533.60 1,648,222,533.60 1,595,576,276.48 1,595,576,276.48
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（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
威海万丰奥威汽
78,600,024.75 78,600,024.75
轮有限公司
宁波奥威尔轮毂
118,269,148.42 118,269,148.42
有限公司
吉林万丰奥威汽
150,000,000.00 150,000,000.00
轮有限公司
重庆万丰奥威铝
85,000,000.00 55,000,000.00 140,000,000.00
轮有限公司
万丰奥威(英国)有
7,093,320.00 7,093,320.00
限公司
万丰北美有限责
797,300.00 797,300.00
任公司
浙江万丰摩轮有
539,500,661.55 539,500,661.55
限公司
威海万丰镁业科
32,647,399.88 32,647,399.88
技发展有限公司
上海达克罗涂复
508,163,547.00 508,163,547.00
工业有限公司
合计 1,520,071,401.60 55,000,000.00 1,575,071,401.60
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
上海卡耐
75,504,87 -2,353,74 73,151,13
新能源有
4.88 2.88 2.00
限公司
75,504,87 -2,353,74 73,151,13
小计
4.88 2.88 2.00
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75,504,87 -2,353,74 73,151,13
合计
4.88 2.88 2.00
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,256,527,734.48 1,011,044,835.90 1,052,709,082.72 894,336,726.66
其他业务 21,184,057.23 14,330,910.85 36,981,680.43 32,124,449.26
合计 1,277,711,791.71 1,025,375,746.75 1,089,690,763.15 926,461,175.92
其他说明：
无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 66,302,000.00 122,502,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -2,353,742.88 -2,649,262.52
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
7,248,219.00 6,593,994.84
益的金融资产取得的投资收益
合计 71,196,476.12 126,446,732.32
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -4,408,796.50 处置固定资产净收益
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,789,154.15
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
远期外汇合同交易产生的公允价值变动
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 31,350,505.57
损益和投资收益
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
41,958.43
回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,063,411.66
减：所得税影响额 4,424,912.45
少数股东权益影响额 4,019,548.08
合计 20,264,949.46 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 12.58% 0.67 0.67
扣除非经常性损益后归属于公司
11.61% 0.62 0.62
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
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4、其他
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第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、载有董事长签名的2015年半年度报告文本原件。
五、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
董事长：陈爱莲
二O一五年八月五日
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