浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
ZHEJIANG WANFENG AUTO WHEEL CO.,LTD
2018 年半年度财务报告
（未经审计）
证券代码：002085
证券简称：万丰奥威
二〇一八年八月
内 审 报 告
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司董事会：
根据内部审计工作安排，我们于 2018 年 7 月 10 日—8 月 15 日
对本公司 2018 年半年度合并及公司资产负债表、合并及公司利润表、
合并及公司现金流量表以及报表附注进行了内部审计。编制和公允
列报财务报表是公司管理层和财务部的责任，我们的责任是在执行
审计工作的基础上对财务报表发表内部审计意见。
我们按照《内部审计准则》有关规定实施了审计工作，主要采
取了分析性复核、查询、抽查相关原始凭证等审计程序，为发表内
部审计意见提供了基础。
我们认为：本公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了本公司2018年6月30日的财务状况、2018年
半年度的经营成果和现金流量。
内审部负责人：陈卫东
报告日期：2018 年 8 月 22 日
2
合并资产负债表
2018年6月30日
编制单位：浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 单位：人民币元
资产 附注五 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1 1,601,917,472.47 978,482,486.50
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2 512,936,609.24 537,266,880.94
应收账款 3 2,269,038,483.87 1,972,968,545.63
预付款项 4 179,451,316.21 74,358,893.57
应收利息
应收股利
其他应收款 5 406,322,231.74 172,019,828.75
存货 6 1,282,401,055.15 1,094,498,249.57
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7 91,635,667.47 286,638,040.72
流动资产合计 6,343,702,836.15 5,116,232,925.68
非流动资产：
可供出售金融资产 8 78,298,066.99 78,298,066.99
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 9 3,581,435,446.38 3,312,285,325.48
在建工程 10 329,870,850.53 292,351,343.61
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11 894,374,691.68 783,114,029.86
开发支出
商誉 12 561,546,404.09 250,731,030.78
长期待摊费用 13 129,481,940.48 133,867,637.78
递延所得税资产 14 35,565,491.40 30,670,738.60
其他非流动资产 15 111,854,340.49 51,586,485.76
非流动资产合计 5,722,427,232.04 4,932,904,658.86
资产总计 12,066,130,068.19 10,049,137,584.54
法定代表人：陈爱莲 主管会计工作负责人：董瑞平 会计机构负责人：陈善富
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合并资产负债表(续)
2018 年 6 月 30 日
编制单位：浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 16 1,496,768,741.20 557,680,844.64
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 17 1,060,000.00
衍生金融负债
应付票据 18 269,819,478.05 241,768,479.64
应付账款 19 1,141,260,490.10 1,008,476,206.65
预收款项 20 123,126,462.22 54,396,159.95
应付职工薪酬 21 118,668,278.48 143,241,068.67
应交税费 22 78,392,640.67 65,491,906.06
应付利息 23 6,340,400.54 2,389,210.14
应付股利 24 17,500,000.00
划分为持有待售的负债
其他应付款 25 1,192,569,104.08 470,880,387.40
一年内到期的非流动负债 26 344,545,931.06 175,978,297.21
其他流动负债
流动负债合计 4,790,051,526.40 2,720,302,560.36
非流动负债：
长期借款 27 508,243,972.55 396,525,250.86
应付债券
预计负债 28 4,164,273.01 4,938,787.75
递延收益 29 224,433,868.15 240,087,884.43
递延所得税负债 14 171,611,682.34 153,708,678.86
其他非流动负债
非流动负债合计 908,453,796.05 795,260,601.90
负债合计 5,698,505,322.45 3,515,563,162.26
股东权益：
股本 30 2,186,879,678.00 2,186,879,678.00
其他权益工具
资本公积 31 114,956,936.45 114,956,936.45
其他综合收益 32 (92,818,252.35) (14,201,297.79)
专项储备 33 6,976,433.16 9,057,699.23
盈余公积 34 344,473,924.89 344,473,924.89
未分配利润 35 3,268,876,514.51 3,368,000,738.76
归属于母公司股东权益合计 5,829,345,234.66 6,009,167,679.54
少数股东权益 538,279,511.08 524,406,742.74
股东权益合计 6,367,624,745.74 6,533,574,422.28
负债和股东权益总计 12,066,130,068.19 10,049,137,584.54
2
合并利润表
2018 年 1-6 月
编制单位：浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 5,205,813,434.35 4,955,251,088.44
其中：营业收入 36 5,205,813,434.35 4,955,251,088.44
二、营业总成本 4,537,669,298.18 4,325,954,859.62
其中：营业成本 36 4,076,625,251.49 3,814,422,989.82
税金及附加 37 25,807,169.01 27,312,187.44
销售费用 38 91,629,961.18 86,625,144.10
管理费用 39 329,784,252.86 356,507,733.73
财务费用 40 16,498,634.48 43,620,044.34
资产减值损失 41 (2,675,970.84) (2,533,239.81)
加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 42 (1,060,000.00) 11,039,050.00
投资收益（损失以“-”号填列） 43 4,381,641.63 (14,891,225.24)
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益 44 (11,465,705.11) (212,484.73)
其他收益 45 97,206,702.42 26,907,184.45
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 757,206,775.11 652,138,753.30
加：营业外收入 46 4,529,738.24 9,684,669.52
减：营业外支出 47 1,283,109.40 591,318.09
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 760,453,403.95 661,232,104.73
减：所得税费用 48 161,843,993.65 136,891,581.21
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 598,609,410.30 524,340,523.52
（一）持续经营净利润(净亏损以“－”号填列) 598,609,410.30 524,340,523.52
（二）终止经营净利润(净亏损以“－”号填列)
归属于母公司所有者的净利润 556,939,679.15 481,078,885.77
少数股东损益 41,669,731.15 43,261,637.75
六、其他综合收益的税后净额 (78,616,954.56) (17,848,971.69)
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (78,616,954.56) (17,848,971.69)
5.外币财务报表折算差额 (78,616,954.56) (17,848,971.69)
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 0 0
七、综合收益总额 519,992,455.74 506,491,551.83
归属于母公司所有者的综合收益总额 478,322,724.59 463,229,914.08
归属于少数股东的综合收益总额 41,669,731.15 43,261,637.75
八、每股收益：
（一）基本每股收益 49 0.25 0.22
（二）稀释每股收益 0.25 0.22
3
合并所有者权益（股东权益）变动表
编制单位：浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 单位：人民币元
本期数
项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东
所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益
一、上年年末余额 2,186,879,678.00 114,956,936.45 (14,201,297.79) 9,057,699.23 344,473,924.89 3,368,000,738.76 524,406,742.74 6,533,574,422.28
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 2,186,879,678.00 114,956,936.45 (14,201,297.79) 9,057,699.23 344,473,924.89 3,368,000,738.76 524,406,742.74 6,533,574,422.28
三、本年增减变动金额(减少“-”) (78,616,954.56) (2,081,266.07) (99,124,224.25) 13,872,768.34 (165,949,676.54)
（一）综合收益总额 (78,616,954.56) 556,939,679.15 91,311,027.29 569,633,751.88
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2. 其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 (656,063,903.40) (77,438,258.95) (733,502,162.35)
1．提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 (656,063,903.40) (77,438,258.95) (733,502,162.35)
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 (2,081,266.07) (2,081,266.07)
1.本期提取 10,577,960.57 10,577,960.57
2.本期使用 (12,659,226.64) (12,659,226.64)
（六）其他
四、本年年末余额 2,186,879,678.00 114,956,936.45 (92,818,252.35) 6,976,433.16 344,473,924.89 3,268,876,514.51 538,279,511.08 6,367,624,745.74
4
合并所有者权益（股东权益）变动表
编制单位：浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 单位：人民币元
上期数
项 目 归属于母公司所有者权益 少数股东
所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益
一、上年年末余额 1,822,399,732.00 114,956,936.45 1,790,334.70 6,059,782.13 297,690,137.61 3,060,941,155.74 451,818,206.53 5,755,656,285.16
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,822,399,732.00 114,956,936.45 1,790,334.70 6,059,782.13 297,690,137.61 3,060,941,155.74 451,818,206.53 5,755,656,285.16
三、本年增减变动金额(减少“-”) 364,479,946.00 (15,991,632.49) 2,997,917.10 46,783,787.28 307,059,583.02 72,588,536.21 777,918,137.12
（一）综合收益总额 (15,991,632.49) 900,563,289.50 99,257,455.96 983,829,112.97
（二）所有者投入和减少资本 4,500,000.00 4,500,000.00
1. 所有者投入资本 4,500,000.00 4,500,000.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 364,479,946.00 46,783,787.28 (593,503,706.48) (31,168,919.75) -213,408,892.95
1．提取盈余公积 46,783,787.28 (46,783,787.28)
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 364,479,946.00 (546,719,919.20) (31,168,919.75) -213,408,892.95
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 2,997,917.10 2,997,917.10
1.本期提取 20,529,684.34 20,529,684.34
2.本期使用 (17,531,767.24) -17,531,767.24
（六）其他
四、本年年末余额 2,186,879,678.00 114,956,936.45 (14,201,297.79) 9,057,699.23 344,473,924.89 3,368,000,738.76 524,406,742.74 6,533,574,422.28
5
合并现金流量表
2018年1-6月
编制单位：浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,164,560,554.81 4,832,201,343.42
收到的税费返还 176,338,256.56 200,234,405.57
收到其他与经营活动有关的现金 50 382,539,414.78 147,597,001.27
经营活动现金流入小计 5,723,438,226.15 5,180,032,750.26
购买商品、接受劳务支付的现金 3,869,465,149.26 3,604,965,481.24
支付给职工以及为职工支付的现金 544,128,097.81 532,850,806.36
支付的各项税费 281,073,210.25 262,576,869.93
支付其他与经营活动有关的现金 50 189,765,155.50 150,412,823.29
经营活动现金流出小计 4,884,431,612.82 4,550,805,980.82
经营活动产生的现金流量净额 839,006,613.33 629,226,769.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 171,190,000.00 51,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
3,329,879.41 319,250.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 50 3,511,743.93 30,953,244.83
投资活动现金流入小计 178,031,623.34 82,272,494.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
390,291,246.68 278,479,530.42
付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 50 527,584,121.88 34,950,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 50 7,840,000.00 35,193,052.89
投资活动现金流出小计 925,715,368.56 348,622,583.31
投资活动产生的现金流量净额 (747,683,745.22) (266,350,088.48)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,475,475,792.03 370,500,521.88
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,475,475,792.03 370,500,521.88
偿还债务支付的现金 287,799,935.80 661,967,287.28
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 779,214,370.58 196,899,180.46
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 59,938,258.95 2,496,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,067,014,306.38 858,866,467.74
筹资活动产生的现金流量净额 408,461,485.65 (488,365,945.86)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,323,256.77 (9,030,961.82)
五、现金及现金等价物净增加额 502,107,610.53 (134,520,226.72)
加：期初现金及现金等价物余额 890,114,868.11 886,344,847.90
六、期末现金及现金等价物余额 1,392,222,478.64 751,824,621.18
6
资产负债表
2018年6月30日
编制单位：浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 单位：人民币元
资产 附注十一 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 192,042,155.90 263,699,967.92
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 71,423,570.00 100,527,700.00
应收账款 1 577,238,906.79 602,241,109.80
预付款项 22,110,970.08 12,812,850.73
应收利息
应收股利 312,100,000.00 429,600,000.00
其他应收款 2 158,364,403.55 208,611,678.05
存货 267,169,635.06 300,086,787.22
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 13,408,281.72 187,799,600.21
流动资产合计 1,613,857,923.10 2,105,379,693.93
非流动资产：
可供出售金融资产 78,298,066.99 78,298,066.99
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 4,163,529,735.21 2,944,526,155.05
投资性房地产
固定资产 402,674,566.21 403,835,975.03
在建工程 41,398,299.18 37,484,861.33
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 48,700,881.85 32,006,251.47
开发支出
商誉
长期待摊费用 14,427,209.42 15,658,408.48
递延所得税资产 1,457,379.38 1,571,150.25
其他非流动资产 904,690.97 8,868,279.86
非流动资产合计 4,751,390,829.21 3,522,249,148.46
资产总计 6,365,248,752.31 5,627,628,842.39
7
资产负债表(续)
2018 年 6 月 30 日
编制单位：浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 单位：人民币元
负债和所有者权益（或股东权益） 附注十一 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 842,430,301.20 245,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 63,987,630.00 81,213,513.00
应付账款 440,211,465.09 533,768,584.91
预收款项 50,584,029.37 2,475,372.41
应付职工薪酬 20,136,636.01 32,276,143.69
应交税费 1,778,736.33 2,245,060.22
应付利息 2,614,011.44 250,784.72
应付股利
划分为持有待售的负债
其他应付款 769,148,743.32 78,670,937.35
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,190,891,552.76 975,900,396.30
非流动负债：
长期借款
应付债券
递延收益 2,640,000.00 2,895,800.00
递延所得税负债
非流动负债合计 2,640,000.00 2,895,800.00
负债合计 2,193,531,552.76 978,796,196.30
股东权益：
股本 2,186,879,678.00 2,186,879,678.00
其他权益工具
资本公积 1,059,096,302.01 1,059,096,302.01
其他综合收益
专项储备 540,865.37 2,470,650.45
盈余公积 344,473,924.89 344,473,924.89
未分配利润 580,726,429.28 1,055,912,090.74
归属于母公司股东权益合计 4,171,717,199.55 4,648,832,646.09
少数股东权益
股东权益合计 4,171,717,199.55 4,648,832,646.09
负债和股东权益总计 6,365,248,752.31 5,627,628,842.39
8
利润表
2018 年 1-6 月
编制单位：浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注十一 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,586,922,251.65 1,544,942,356.93
其中：营业收入 4 1,586,922,251.65 1,544,942,356.93
二、营业总成本 1,434,257,232.16 1,389,336,481.66
其中：营业成本 4 1,311,019,777.30 1,256,836,733.58
税金及附加 7,218,815.00 8,395,303.28
销售费用 26,068,428.92 20,985,410.15
管理费用 5 80,167,814.21 91,388,131.12
财务费用 10,285,069.17 13,172,968.27
资产减值损失 (502,672.44) (1,442,064.74)
加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益（损失以“-”号填列） 6 49,061,705.65 192,390,391.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益 (4,950,519.18) (719,076.64)
其他收益 7,410,160.00 405,800.00
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 204,186,365.96 347,682,990.61
加：营业外收入 583,024.09 728,255.16
减：营业外支出 134,987.76
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 204,634,402.29 348,411,245.77
减：所得税费用 23,756,160.35 23,123,586.86
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 180,878,241.94 325,287,658.91
（一）持续经营净利润(净亏损以“－”号填列) 180,878,241.94 325,287,658.91
（二）终止经营净利润(净亏损以“－”号填列)
归属于母公司所有者的净利润 180,878,241.94 325,287,658.91
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.08 0.15
（二）稀释每股收益 0.08 0.15
9
所有者权益（股东权益）变动表
编制单位：浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 单位：人民币元
本期数
项 目 归属于母公司所有者权益
所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 2,186,879,678.00 1,059,096,302.01 2,470,650.45 344,473,924.89 1,055,912,090.74 4,648,832,646.09
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 2,186,879,678.00 1,059,096,302.01 2,470,650.45 344,473,924.89 1,055,912,090.74 4,648,832,646.09
三、本年增减变动金额(减少“-”) (1,929,785.08) (475,185,661.46) (477,115,446.54)
（一）综合收益总额 180,878,241.94 180,878,241.94
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2. 其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 (656,063,903.40) (656,063,903.40)
1．提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 (656,063,903.40) (656,063,903.40)
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 (1,929,785.08) (1,929,785.08)
1.本期提取 2,220,000.00 2,220,000.00
2.本期使用 (4,149,785.08) (4,149,785.08)
（六）其他
四、本年年末余额 2,186,879,678.00 1,059,096,302.01 540,865.37 344,473,924.89 580,726,429.28 4,171,717,199.55
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所有者权益（股东权益）变动表
编制单位：浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 2018 年 6 月 30 日 单位：人民币元
上期数
项 目 归属于母公司所有者权益
所有者权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年年末余额 1,822,399,732.00 1,059,096,302.01 1,883,814.33 297,690,137.61 1,181,577,924.46 4,362,647,910.41
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,822,399,732.00 1,059,096,302.01 1,883,814.33 297,690,137.61 1,181,577,924.46 4,362,647,910.41
三、本年增减变动金额(减少“-”) 364,479,946.00 586,836.12 46,783,787.28 (125,665,833.72) 286,184,735.68
（一）综合收益总额 467,837,872.76 467,837,872.76
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2. 其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 364,479,946.00 46,783,787.28 (593,503,706.48) (182,239,973.20)
1．提取盈余公积 46,783,787.28 46,783,787.28
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 364,479,946.00 (593,503,706.48) (229,023,760.48)
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 586,836.12 586,836.12
1.本期提取 4,080,000.00 4,080,000.00
2.本期使用 (3,493,163.88) (3,493,163.88)
（六）其他
四、本年年末余额 2,186,879,678.00 1,059,096,302.01 2,470,650.45 344,473,924.89 1,055,912,090.74 4,648,832,646.09
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现金流量表
2018年1-6月
编制单位：浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注十一 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,577,279,994.68 1,597,992,876.17
收到的税费返还 91,756,220.41 120,183,845.73
收到其他与经营活动有关的现金 146,408,698.52 36,716,266.39
经营活动现金流入小计 1,815,444,913.61 1,754,892,988.29
购买商品、接受劳务支付的现金 1,381,445,774.59 1,395,502,997.14
支付给职工以及为职工支付的现金 87,575,485.83 80,539,088.57
支付的各项税费 52,373,620.13 39,301,723.16
支付其他与经营活动有关的现金 205,258,303.34 39,202,378.84
经营活动现金流出小计 1,726,653,183.89 1,554,546,187.71
经营活动产生的现金流量净额 88,791,729.72 200,346,800.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 171,190,000.00
取得投资收益收到的现金 144,260,000.00 217,753,624.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
3,031,320.00 158,500.00
回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 186,463,445.54 240,000,000.00
投资活动现金流入小计 504,944,765.54 457,912,124.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
24,103,194.44 32,659,979.16
付的现金
投资支付的现金 130,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 639,540,000.00 27,270,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 1,863,829.00
投资活动现金流出小计 663,643,194.44 191,793,808.16
投资活动产生的现金流量净额 (158,698,428.90) 266,118,315.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 594,374,624.80 58,612,600.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 594,374,624.80 58,612,600.00
偿还债务支付的现金 448,815,680.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 659,708,721.62 183,070,241.58
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 659,708,721.62 631,885,921.58
筹资活动产生的现金流量净额 (65,334,096.82) (573,273,321.58)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,136,784.80 (4,131,049.57)
五、现金及现金等价物净增加额 (134,104,011.20) (110,939,254.73)
加：期初现金及现金等价物余额 231,544,898.10 197,304,338.77
六、期末现金及现金等价物余额 97,440,886.90 86,365,084.04
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浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
财务报表附注
2018年6月30日
人民币
一、 本集团的基本情况
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司(“本公司”或“万丰奥威”)是一家在中华人民
共和国浙江省注册的股份有限公司，于2001年9月30日成立。本公司所发行人民
币普通股A股已在深圳证券交易所上市。本公司总部位于浙江省新昌县工业区(后
溪)。本集团主要经营活动为：汽车铝合金车轮和摩托车铝合金车轮及其他零部
件的生产、销售及技术咨询、服务与劳务；汽车和摩托车用轻量化镁材料和部件
设计、研发、制造与销售业务；金属、非金属材料及其制品、卡丁车、环保设备
的研究、开发、制造、销售和有关技术服务；金属螺栓的制造加工，机械零件涂
复处理，涂复设备，涂复溶剂的制造，涂复技术的服务；经营进出口业务。
本集团的母公司和最终母公司为于中华人民共和国成立的万丰奥特控股集团有限
公司(以下简称“万丰集团”)。
截至2018年6月30日止，万丰集团现持有本公司45.69%的股份，是本公司的控股
股东，陈爱莲女士持有本公司4.46%股权，吴良定先生持有本公司0.57%股权；陈
爱莲女士、吴良定先生和吴捷先生分别持有万丰集团39.60%、22.5%和3.76%的股
权。陈爱莲女士和吴良定家族（吴良定先生和吴捷先生）共同为本公司的实际控
制人。
本财务报表业经本公司董事会于2018年8月22日决议批准。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本期内，本公司以现金12.54亿取得
无锡雄伟精工科技有限公司95%股权（评估确定公允价值为人民币943,184,626.69
元），被购买方于 2018年6月1日完成股权转让的工商变更登记，因此确定购买日
为2018年6月 1日。截止2018年6月30日止，本集团支付收购款人民币63,954万元。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订
的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编
制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发
13
生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收
款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销及收入确认
和计量。
1 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于
2018年6月30日的财务状况以及2018年半年度的经营成果和现金流量。
2 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3 记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。本集团下属子公
司根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时按附
注三、7所述政策折算为人民币。
4 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其
他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并
日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并
方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相
关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发
行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的
余额，不足冲减的则调整留存收益。
14
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控
制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方
实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购
日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和
大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并
以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值与购买日之
前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值以及支付的合并对价的公允价值及购买日之前持有的被购买方的股权的
公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值与购买日之前持有
的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。
5 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2018
年6月30日止半年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被
投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团
内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于
合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享
有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流
量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。
在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量
15
自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表
的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时
一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团
重新评估是否控制被投资方。
6 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指
本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很
小的投资。
7 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位
币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折
算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资
产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入
当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当
期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产
负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收
入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财
务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关
的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折
算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
8 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工
16
具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资
产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取
的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现
有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或
现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债
和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金
融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付
金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产
在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计
入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资
产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内
17
出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企
业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为
有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实
现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融资产：
(1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认或计量方面不一致的情况。
(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现
金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
(4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入
衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
按照上述条件，本集团指定的这类金融资产主要包括交易性金融资产。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意
图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，
按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均
计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生
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金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后
续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减
值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产
的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值
时，累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收
入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本
计量。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初
始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负
债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内
回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企
业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为
有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实
现和未实现的损益均计入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融负债：
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(1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或
损失在确认或计量方面不一致的情况。
(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现
金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
(4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入
衍生工具的混合工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(续)
企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能重分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
按照上述条件，本集团指定的这类金融负债主要包括交易性金融负债。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵消
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内
列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划
以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以远期外汇合同，对汇率风险进行套期保值。衍
生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值
进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负
数的确认为一项负债。
衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融
资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融
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资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业
能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人
或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约
或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计
未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量
(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金
流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现
确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现
金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。对于贷款和应收款项，如果没
有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集团，则转销贷款和应
收款项以及与之相关的减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减
值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金
融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准
备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下
降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售
金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计
入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性
下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据公允
价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的累计损
失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。可供出
售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增
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加直接在其他综合收益中确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低
于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为
减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认
该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该
金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别
下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的
资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程
度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值
和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，
是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
9 应收款项
本集团采用个别认定法进行逐项分析计提，即根据债务人的财务和经营状况、现
金流量状况、以前的信用记录、与债务人之间的争议和纠纷等资料对其欠款的可
回收性进行逐笔详细分析，据以分别确定针对每一笔此类应收款项的坏账准备计
提比例。期末余额人民币100万元及以上的应收款项认定为单项金额重大的应收
账款/其他应收款。
10 存货
存货包括原材料、在产品、半成品、低值易耗品、产成品。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发
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出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品釆用一次转销法进行摊
销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值
的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素
已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准
备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按
类别计提，产成品按单个存货项目计提。
11 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合
并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价
值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综
合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股
东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后
仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非
同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本，合
并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价
值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认其他综合收益，在处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因
被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的
股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的
按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资
作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转
入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按
照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行
权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
23
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采
用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长
期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收
益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核
算。共同控制，是指按照相关约定对某项经济活动安排所共有的控制，并且该安
排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是
指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股
权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被
投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，
并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投
资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值
以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有
承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收
益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投
资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东
权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转
入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权
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益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
12 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产
成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资
产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的
可直接归属于该资产的其他支出。
合并中取得的被购买方原已确认的固定资产，其所带来的经济利益很可能流入本
集团且公允价值能够可靠地计量的，应当单独予以确认并按照公允价值计量。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的折旧年限、预计净残值率
及年折旧率如下:
折旧年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 5 – 35年 3 - 10% 2.57 – 19.40%
专用设备 3 – 17年 3 - 10% 5.70 – 32.33%
运输工具 4 – 10年 3 - 10% 9.00 – 24.25%
通用设备 3 – 10年 3 - 10% 9.00 – 32.33%
装修 5年 - 20.00%
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，
适用不同折旧率和折旧方法。
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折
旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内
计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，必要时进行调整。
13 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
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在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
14 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折
价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，
其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间
的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房
地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益
后的金额确定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销
售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款
费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
15 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形
资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计
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量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本
集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权 292~600个月或永久
软件 4-10年
客户关系 20年
专利技术 7-10年
商标 不确定
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑
物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及
建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年
年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时
进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表
明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究
阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条
件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具
有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的
方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，
于发生时计入当期损益。
16 资产减值
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本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象
的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉，
无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组
的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资
产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至
可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相
关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应
中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额
低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的
账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价
值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17 长期待摊费用
长期待摊费用主要为模具，采用产量法或直线法进行摊销。
18 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利。
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短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计
入当期损益。
19 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项
相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳
估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件
时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留
通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已
收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除
外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的
合同或协议价款的公允价值确定。
29
提供劳务收入
于资产负债表日，本公司对已经发生并预计能够得到补偿的劳务确认收入。提供
劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或
应收的合同或协议价款不公允的除外。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率确认。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认。
21 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币
性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补
助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以
购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之
外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的
相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系
统的方法分期，计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发
生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
22 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，均作为
所得税费用或收益计入当期损益。
30
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的
预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账
面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递
延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特
征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性
差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转
回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规
定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表
日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延
所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税
资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的
限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产
31
和递延所得税负债是与同一税收征管部门相关或者对不同的纳税主体相关，但在
未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的
纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
23 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外
的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当
期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在
实际发生时计入当期损益。
24 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
25 安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储
备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减
专项储备；形成固定资产的，归集所发生地指出，于达到预定可使用状态时确认
固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
26 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具。公允价值，是指市场
参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移
负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团
假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本
32
集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定
价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可
行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而
言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入
值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层
次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第
三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和
负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
27 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响
收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披
露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，
可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在
减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象
表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可
收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较
高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似
资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增
量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预
计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
33
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本
集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。详见附注三、16。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利
用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来
取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得
税资产的金额。
本公司子公司上海丰途汽车科技有限公司、万丰铝轮(印度)私人有限公司、英国
镁瑞丁轻量化技术有限公司及墨西哥镁瑞丁轻量化技术有限公司于资产负债表日
存在尚未利用的可抵扣亏损，管理层估计未来取得应纳税所得额的时间和金额存
在重大不确定性，因此于资产负债表日，未就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递
延所得税资产。
衍生金融工具公允价值的估值
对于采用现金流量折现法或其他估值技术确定公允价值的金融资产或负债，其公
允价值受未来现金流量、折现率以及其他估值参数的影响亦具有不确定性。
四、 税项
1 主要税种及其税率
增值税 – 中国企业一般纳税人按应税收入的17%的税率计算销项税，财
税【2018】32号文件规定从2018年5月1起下调为16%，并按扣
除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
–墨西哥子公司墨西哥镁瑞丁轻量化技术有限公司按应税收入的
16%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额
缴纳增值税。
– 万丰镁瑞丁及其英国子公司英国镁瑞丁轻量化技术有限公司按
应税收入的20%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税
额后的差额缴纳增值税。
34
– 印度子公司万丰铝轮(印度)私人有限公司适用于其注册地印度
哈里亚纳邦德里市的税收法规计算销项税，并按扣除当期允许
抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
销售税 –加拿大子公司镁瑞丁轻量化技术有限公司、镁瑞丁轻量化技术
控股公司、镁瑞丁加拿大有限公司按应税收入的13%计算销售
税，并按扣除当期允许抵扣的税额后的差额缴纳销售税。
商业活动税 –集团在美国俄亥俄州的销售收入适用于当地的税收法规计算商
业活动税。
预扣所得税 – 印度子公司万丰铝轮(印度)私人有限公司适用于其注册地印度
哈里亚纳邦德里市的税收法规计算并缴纳预扣所得税。
城巿维护建设税–中国企业按实际缴纳的流转税的5%、7%、0%缴纳。
教育费附加 –中国企业按实际缴纳的流转税的5%、0%缴纳。
水利建设基金 –中国企业按主营业务收入的1%、0.1%、0%缴纳。
企业所得税 –中国企业所得税按应纳税所得额的15%、25%计缴。详见附注
四、2。
– 万丰镁瑞丁适用于其注册地英国阿什菲尔德市诺丁汉郡的所
得税税收法规，税率为19%。英国镁瑞丁轻量化技术有限公司
适用于其注册地的所得税税收法规，税率为19%。
–美国子公司万丰北美有限责任公司适用于其注册地美国密歇根
州的所得税税收法规。美国镁瑞丁轻量化技术有限公司适用于
其注册地的所得税税收法规， 2016年度税率为36.94%，2017年
半年度为37.06%，2018年度税率为23.02%，。
–印度子公司万丰铝轮(印度)私人有限公司适用于其注册地印度
哈里亚纳邦德里市的所得税税收法规，税率为30.9%。
–墨西哥子公司墨西哥镁瑞丁轻量化技术有限公司适用于其注册
地的所得税税收法规，税率为30%。
–加拿大子公司镁瑞丁轻量化技术有限公司、镁瑞丁轻量化技术
控股有限公司、镁瑞丁加拿大有限公司适用于其注册地的所得
税税收法规。其中，镁瑞丁轻量化技术有限公司的税率为25%，
镁瑞丁轻量化技术控股有限公司、镁瑞丁加拿大有限公司的税
率为26.5%。
2 税收优惠
35
本公司接获由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和地方税务
局 于 2017 年 11 月 13 日 联 合 颁 发 的 《 高 新 技 术 企 业 证 书 》 ( 证 书 编 号 ：
GR201733001967)，认定公司为高新技术企业，认证有效期3年。根据国家对高新
技术企业的相关税收政策，本公司自获得高新技术企业认定后三年内(2017年至
2019年)，所得税按15%的税率缴纳。
子公司威海万丰奥威汽轮有限公司接获由山东省科学技术厅、山东省财政厅、山
东省国家税务局和地方税务局于2017年12月28日联合颁发的《高新技术企业证书》
(证书编号：GR201737000143)，认定公司为高新技术企业，认证有效期3年。根据
国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后三年内
(2017年至2019年)，所得税按15%的税率缴纳。
子公司威海万丰镁业科技发展有限公司接获由山东省科学技术厅、山东省财政厅、
山东省国家税务局和地方税务局于2017年12月28日联合颁发的《高新技术企业证
书》(证书编号：GR201737000449)，认定公司为高新技术企业，认证有效期3年。
根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后三年
内(2017年至2019年)，所得税按15%的税率缴纳。
子公司重庆万丰奥威铝轮有限公司，属于设在西部地区的鼓励类企业，根据财政
部、海关总署、国家税务总局于2011年7月27日联合下发的《关于深入实施西部
大开发战略有关税收政策问题的通知》，《重庆市涪陵区国家税务局清溪税务所
税务事项通知书》(涪国税清税通[2016]666号)，于2016年2月2日备案为西部地区
的鼓励类产业企业，2016年所得税按15%的税率缴纳。根据《重庆市涪陵区国家
税务局清溪税务所税务事项通知书》(涪国税清税通[2017]71号)，于2017年3月8日
备案为西部地区的鼓励类产业企业，2017年所得税按15%的税率缴纳。根据《重
庆市涪陵区国家税务局清溪税务所税务事项通知书》(涪国税通[2018]1110号)，于
2018年2月23日备案为西部地区的鼓励类产业企业，2018年所得税按15%的税率缴
纳。
子公司浙江万丰摩轮有限公司接获由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省
国家税务局和地方税务局于2015年9月17日联合颁发的《高新技术企业证书》(证
书编号：GF201533000422)，认定公司为高新技术企业，认证有效期3年。根据国
家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后三年内(2015
年至2017年)，所得税按15%的税率缴纳。
子公司广东万丰摩轮有限公司根据《广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省
国家税务局、广东省地方税务局关于公布广东省2015年高新技术企业名单的通知》
(粤科高字[2016]17号)，认定公司为高新技术企业，认证有效期3年，证书编号：
GR201544001120。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技
术企业认定后三年内(2015年至2017年)，所得税按15%的税率缴纳。
36
子公司上海达克罗涂复工业有限公司接获由上海市科学技术委员会、上海市财政
局、上海市国家税务局和上海市地方税务局于2015年8月19日联合颁发的《高新
技术企业证书》(证书编号GR201531000287)，认定公司为高新技术企业，认证有
效期3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业
认定后三年内(2015年至2017年)，所得税按15%的税率缴纳。
子公司上海镁镁合金压铸有限公司接获由上海市科学技术委员会、上海市财政局、
上海市国家税务局和上海市地方税务局于2016年11月24日联合颁发的《高新技术
企业证书》(证书编号GR201631000036)，认定公司为高新技术企业，认证有效期3
年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后
三年内(2016年至2018年)，所得税按15%的税率缴纳。
子公司无锡雄伟精工科技有限公司接获由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江
苏省国家税务局和江苏省地方税务局于2017年11月17日联合颁发的《高新技术企
业证书》(证书编号：GR201732000738)，认定公司为高新技术企业，认证有效期3
年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后
三年内(2017年至2019年)，所得税按15%的税率缴纳。
子公司盐城雄伟汽车部件有限公司接获由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江
苏省国家税务局和江苏省地方税务局于2017年11月17日联合颁发的《高新技术企
业证书》(证书编号：GR201732001674)，认定公司为高新技术企业，认证有效期3
年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后
三年内(2017年至2019年)，所得税按15%的税率缴纳。
子公司仪征雄伟机械科技有限公司接获由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江
苏省国家税务局和江苏省地方税务局于2017年12月7日联合颁发的《高新技术企
业证书》(证书编号：GR201732003276)，认定公司为高新技术企业，认证有效期3
年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后
三年内(2017年至2019年)，所得税按15%的税率缴纳。
子公司长春雄伟汽车零部件有限公司接获由吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、
吉林省国家税务局和吉林省地方税务局于2017年9月25日联合颁发的《高新技术
企业证书》(证书编号：GR201722000160)，认定公司为高新技术企业，认证有效
期3年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认
定后三年内(2017年至2019年)，所得税按15%的税率缴纳。
于2018年半年度本财务报表批准报出日，新的国家高新技术企业申报刚刚开始，
管理层根据《高新技术企业认定管理办法》进行自我评价后认为浙江万丰摩轮有
限公司、广东万丰摩轮有限公司和上海达克罗涂复工业有限公司将会继续获得国
家高新技术企业认定，因此运用最佳估计所得税率15%来确定递延所得税的适用
税率。
37
五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年
库存现金 497,564.58 335,745.41
银行存款： 1,391,724,914.06 889,779,122.70
其他货币资金 209,694,993.83 88,367,618.39
合计 1,601,917,472.47 978,482,486.50
其中:存放在境外的款项总额 911,820,830.70 308,679,182.64
存放境外款项总额 2018 年 6 月 30 日 2017 年
美元 131,380,423.05 39,828,490.09
欧元 791.06 1,626.81
英镑 2,537.41 1,149,784.74
印度卢比 184,546,487.88 191,465,348.62
加元 4,815,127.63 3,599,187.50
墨西哥比索 2,126,954.58 230,768.67
于2018年6月30日，本集团其他货币资金的所有权受到限制，详见附注五、52。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。
2. 应收票据
（1） 应收票据分类
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年
银行承兑汇票 461,261,609.24 458,355,880.94
商业承兑汇票 51,675,000.00 78,911,000.00
合计 512,936,609.24 537,266,880.94
其中，已质押的应收票据如下：
38
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年
银行承兑汇票 105,610,000.00 198,821,789.12
商业承兑汇票 0.00 2,050,000.00
合计 105,610,000.00 200,871,789.12
（2） 已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
终止确认
项目 2018 年 6 月 30 日终止确认 2017 年终止确认
银行承兑汇票 545,753,738.98 250,405,228.68
商业承兑汇票 0.00
合计 545,753,738.98 250,405,228.68
未终止确认
项目 2018 年 6 月 30 日未终止确认 2017 年未终止确认
银行承兑汇票 137,623,550.00 105,671,789.12
商业承兑汇票 25,000,000.00 2,050,000.00
合计 162,623,550.00 107,721,789.12
上述已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的未终止确认的应收票据已包含在2018年
6月30日的应收票据余额内。
（3） 出票人未履约而将票据转为应收账款如下：
无
3. 应收账款
应收账款的信用期通常为1个月，主要客户可以延长至3个月。应收账款并不计息。
(1) 应收账款按种类披露
应收账款按账龄披露
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年
1 年以内 2,207,004,046.88 1,967,208,889.68
1至2年 63,665,108.23 8,142,054.29
2至3年 39,763.50 80,841.12
39
3 年以上 1,723,766.74 1,927,483.75
应收账款合计 2,272,432,685.35 1,977,359,268.84
减：坏账准备 3,394,201.48 4,390,723.21
应收账款净额 2,269,038,483.87 1,972,968,545.63
应收账款按类型披露
2018 年 6 月 30 日 2017 年
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
帐面价值 帐面价值
计提 比 计提
金额 比例 金额 比例 金额 金额 比例
例
单项金额重
大并单独计
提坏帐准备 2,159,985,926.20 95.05 2,462,528.20 0.11 2,157,523,398.00 1,932,033,444.47 97.71 3,831,956.14 0.20 1,928,201,488.33
的应收账款
单项金额不
重大但单独
计提坏帐准
备的应收账 112,446,759.15 4.95 931,673.28 0.83 111,515,085.87 45,325,824.37 2.29 558,767.07 1.23 44,767,057.30
款
合计
2,272,432,685.35 100 3,394,201.48 0.15 2,269,038,483.87 1,977,359,268.84 100 4,390,723.21 0.22 1,972,968,545.63
(2) 应收账款坏账准备的变动如下：
项目 年初数 本期计提 本期转回 本期核销 期末数
2018 年 1-6 月 4,390,723.21 355,572.34 1,352,094.07 - 3,394,201.48
2017 年 4,716,983.43 596,344.05 555,264.56 367,339.71 4,390,723.21
于2018年6月30日单项金额重大或虽不重大但单独计提坏账准备，且已计提坏账准备的应
收账款情况如下：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
CIA WHEEL GROUP 14,371,602.24 1,381,662.07 9.61% 产品质量纠纷
HERO MOTOCORP LTD. 25,594,761.64 352,365.61 1.38% 预估收款风险
EXCEL METAL INDUSTRY PT 28,061,336.13 332,011.27 1.18% 预估收款风险
TVS MOTOR COMPANY LIMITED 77,441,272.29 234,283.04 0.30% 预估收款风险
WAN FENG ALUMINUM WHEEL 17,324,685.70 215,526.39 1.24% 预估收款风险
BAJAJ Auto Limited 15,562,386.03 214,991.02 1.38% 预估收款风险
印度英雄摩托 49,532,094.16 186,267.81 0.38% 预估收款风险
KOIKE（M）SDN.BHD. 8,016,338.40 182,544.01 2.28% 预估收款风险
其他零星客户 84,885,760.31 294,550.27 0.35% 预估收款风险
合计 320,790,236.90 3,394,201.48 -
40
于2017年12月31日单项金额重大或虽不重大但单独计提坏账准备，且已计提坏账准备的
应收账款情况如下：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
CIA WHEEL GROUP 15,389,849.60 1,384,710.80 9.00% 产品质量纠纷
HERO MOTOCORP LTD. 37,467,696.65 560,094.44 1.49% 预估收款风险
FORD MOTOR COMPANY 17,737,492.68 500,000.00 2.82% 产品质量纠纷
EXCEL METAL INDUSTRY PT 34,947,568.42 332,011.27 0.95% 预估收款风险
TVS MOTOR COMPANY LIMITED 61,190,593.39 234,283.04 0.38% 预估收款风险
BAJAJ Auto Limited 11,395,413.34 214,991.02 1.89% 预估收款风险
KOIKE(M)SDN.BHD 11,163,579.22 182,544.01 1.64% 预估收款风险
安徽盛世高科轨道装备有限公司 158,410.13 158,410.13 100.00% 预估收款风险
其他零星客户 104,958,922.08 823,678.50 0.78% 预估收款风险
合计 294,409,525.51 4,390,723.21 - -
2018年半年度计提坏账准备人民币355,572.34元(2017年：人民币596,344.05元)，收回或转
回坏账准备人民币1,352,094.07元(2017年：人民币555,264.56元)。
2018年半年度实际核销的应收账款为人民币 0 元(2017年：人民币367,339.71元)。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
2018年6月30日
占应收账款总 坏帐准备期
单位名称 与本集团关系 金额 年限
额的比例(%) 末余额
第一名 第三方 114,063,647.94 6 个月以内 5.03%
第二名 第三方 98,458,104.43 1 年以内 4.34%
第三名 第三方 83,055,875.89 6 个月以内 3.66% 4,152,793.79
第四名 第三方 82,452,870.40 6 个月以内 3.63%
第五名 第三方 77,441,272.29 3 个月以内 3.41% 234,283.04
合计 455,471,770.95 20.07% 4,387,076.83
2017年12月31日
41
占应收账款总 坏帐准备期
单位名称 与本集团关系 金额 年限
额的比例(%) 末余额
第一名 第三方 103,373,164.56 1 年以内 5.23
第二名 第三方 86,534,244.33 1 年以内 4.38
第三名 第三方 76,309,299.53 1 年以内 3.86
第四名 第三方 69,159,628.22 3 个月以内 3.50
第五名 第三方 68,970,820.73 6 个月以内 3.49
合计 404,347,157.37 20.46 -
(4) 应收帐款转移
无
4. 预付款项
（1） 预付账款按账龄列示
2018 年 6 月 30 日 2017 年
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 176,991,707.14 98.63 73,022,655.28 98.21
1至2年 2,400,109.07 1.34 1,223,110.45 1.64
2至3年 59,500.00 0.03 25,346.44 0.03
3 年以上 0.00 0.00 87,781.40 0.12
合计 179,451,316.21 100.00 74,358,893.57 100.00
（2） 预付账款金额前五名单位情况
2018年6月30日
与本公司关 占预付款项总
单位名称 金额 时间 未结算原因
系 额的比例%
第一名 第三方 33,041,127.13 2018 年 6 月 货物未收到 18.58
第二名 第三方 27,745,256.82 2018 年 6 月 货物未收到 15.60
第三名 第三方 15,700,302.72 2018 年 6 月 货物未收到 8.83
第四名 第三方 10,680,446.46 2018 年 6 月 货物未收到 6.00
第五名 第三方 8,540,044.98 2018 年 6 月 货物未收到 4.80
合计 -- 95,707,178.11 -- -- 53.81
2017年
42
与本公司关 占预付款项总
单位名称 金额 时间 未结算原因
系 额的比例
第一名 第三方 9,738,285.05 2017 年 12 月 货物未收到 13.10
第二名 第三方 5,569,350.58 2017 年 12 月 货物未收到 7.49
第三名 第三方 4,782,611.32 2017 年 12 月 货物未收到 6.43
第四名 第三方 4,642,192.98 2017 年 12 月 货物未收到 6.24
第五名 第三方 3,289,999.72 2017 年 12 月 货物未收到 4.42
合计 - 28,022,439.65 - - 37.68
5. 其他应收款
（1） 其他应收款的帐龄如下：
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年
1 年以内 335,235,762.42 163,466,998.34
1至2年 65,362,378.38 2,765,633.63
2至3年 4,916,039.63 5,604,445.10
3 年以上 3,282,563.12 2,676,977.15
其他应收款合计 408,796,743.55 174,514,054.22
减：坏账准备 2,474,511.81 2,494,225.47
其他应收款净额 406,322,231.74 172,019,828.75
其他应收款按类型披露：
2018 年 6 月 30 日 2017 年
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 帐面价值 计提比 帐面价值
金额 比例 金额 例 金额 比例 金额 例
单项金额重大并
单独进行减值测
393,562,881.70 96.27 1,957,440.00 0.50 391,605,441.70 162,608,613.68 93.18 1,957,440.00 1.20 160,651,173.68
试
单项金额虽不重
大但单独计提坏
15,233,861.85 3.73 517,071.81 3.39 14,716,790.04 11,905,440.54 6.82 536,785.47 4.51 11,368,655.07
账准备
合计
408,796,743.55 100.00 2,474,511.81 0.61 406,322,231.74 174,514,054.22 100.00 2,494,225.47 9.63 172,019,828.75
（2） 其他应收款坏账准备的变动如下：
期间 年初数 本期计提 本期转回 本期核销 期末数
2018 年 6 月 2,494,225.47 626.94 20,340.60 0.00 2,474,511.81
2017 年 2,130,975.00 572,698.46 170,175.00 39,272.99 2,494,225.47
于2018年6月30日单项金额重大或虽不重大但单独计提坏账准备，且已计提坏账准备的其
他应收款情况如下：
43
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
杭州万德节能环保工程有限公司 1,957,440.00 1,957,440.00 100% 挂账时间长
SEAGULL MARITIME AGENCIES PVT. LTD. 330,307.88 330,307.88 100% 挂账时间长
鹤山国机南联摩托车工业有限公司 100,000.00 100,000.00 100% 挂账时间长
广东爱玛车业科技有限公司 200,000.00 57,500.00 29% 挂账时间长
广东大冶摩托车技术有限公司 20,000.00 20,000.00 100% 挂账时间长
其他 195,579.82 9,263.93 5% 挂账时间长
合计 2,803,327.70 2,474,511.81 - -
于2017年12月31日单项金额重大或虽不重大但单独计提坏账准备，且已计提坏账准备的
其他应收款情况如下：
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
杭州万德节能环保工程有限公司 1,957,440.00 1,957,440.00 100% 挂账时间长
SEAGULL MARITIME AGENCIES PVT. LTD. 350,425.47 350,425.47 100% 挂账时间长
鹤山国机南联摩托车工业有限公司 100,000.00 100,000.00 100% 挂账时间长
广东爱玛车业科技有限公司 200,000.00 57,500.00 29% 挂账时间长
广东大冶摩托车技术有限公司 20,000.00 20,000.00 100% 挂账时间长
山东淄博中级人民法院 3,360.00 3,360.00 100% 挂账时间长
江门气派摩托车有限公司 60,000.00 3,000.00 5% 挂账时间长
广东雅迪科技发展有限公司 50,000.00 2,500.00 5% 挂账时间长
合计 2,741,225.47 2,494,225.47 - -
（3） 其他应收款按性质分类如下：
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年
保证金 16,332,253.26 11,304,019.86
员工备用金 3,337,485.15 1,415,949.51
代垫费用 787,143.13 2,602,742.58
应收赔偿款 512,860.00 3,408,450.00
股权转让款 232,869,398.61 23,199,000.00
土地转让款 128,241,179.00 128,241,179.00
其他 26,716,424.40 4,342,713.27
合计 408,796,743.55 174,514,054.22
（4） 其他应收款金额前五名单位情况：
2018年6月30日
占其他应收款 坏账
单位/个人名称 金额 性质 年限
总额的比例(%) 准备
第一名 200,000,000.00 48.92 项目投资款 1 年以内
44
第二名 128,241,179.00 31.37 土地转让款 1 年以内
第三名 23,199,000.00 5.67 股权转让款 1 年以内
第四名 5,589,575.00 1.37 保证金 6 个月内
第五名 4,842,875.25 1.18 废品销售 6 个月内
合计 361,872,629.25 88.52 --
2017年
占其他应收款
单位/个人名称 金额 性质 年限 坏账准备
总额的比例(%)
第一名 128,241,179.00 73.48 土地转让款 1 年以内 -
第二名 23,199,000.00 13.29 股权转让款 1 年以内 -
第三名 3,090,000.00 1.77 保证金 1 年以内 -
第四名 2,600,450.00 1.49 应收赔偿款 2-3 年 -
第五名 1,957,440.00 1.12 保证金 3 年以上 1,957,440.00
合计 159,088,069.00 91.15 - - 1,957,440.00
（5） 其他应收款转移
无
6. 存货
(1) 存货分类
2018 年 6 月 30 日 2017 年
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 329,773,739.42 24,621,853.57 305,151,885.85 403,811,956.77 25,578,790.34 378,233,166.43
在产品 100,782,429.98 100,782,429.98 118,080,739.52 118,080,739.52
半成品 49,145,823.03 62,642.04 49,083,180.99 22,424,302.32 22,424,302.32
低值易
耗品 542,047.22 542,047.22 499,805.27 499,805.27
产成品 836,196,456.85 9,354,945.74 826,841,511.11 586,058,496.28 10,798,260.25 575,260,236.03
合计 1,316,440,496.50 34,039,441.35 1,282,401,055.15 1,130,875,300.16 36,377,050.59 1,094,498,249.57
存货期末余额中含有建造合同形成的已完工未结算资产的汇总信息如下：
无
(2) 存货跌价准备
2018年6月30日
存货种类 年初数 本期计提 本期减少 期末数
45
转回 转销
原材料 25,578,790.94 133,856.17 1,000,085.87 90,707.67 24,621,853.57
在产品 62,642.04 62,642.04
产成品 10,798,259.65 1,443,313.91 9,354,945.74
合 计 36,377,050.59 196,498.21 1,000,085.87 1,534,021.58 34,039,441.35
2017年
本年减少
存货种类 年初数 本年计提 年末数
转回 转销
原材料 21,415,920.54 4,162,869.80 25,578,790.34
在产品 563,041.23 563,041.23
产成品 13,883,401.90 4,069,512.14 7,154,653.79 10,798,260.25
合 计 35,862,363.67 8,232,381.94 563,041.23 7,154,653.79 36,377,050.59
(3) 确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本期存货跌价准备系存货出售而转销。
(4) 存货期末余额中含有的借款费用资本化金额
无
7. 其他流动资产
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年
短期银行理财产品 7,840,000.00 171,190,000.00
增值税、销售税、消费税留抵税额 67,219,886.57 94,331,845.52
预缴企业所得税 16,575,780.91 21,116,195.20
合计 91,635,667.47 286,638,040.72
8. 可供出售金融资产
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年
可供出售金融资产 78,298,066.99 78,298,066.99
以成本计量的可供出售金融资产
46
帐面余额 减值准备 持股比 本年现
项目
年初 本年增加 本年减少 期末 年初 本年增加 本年减少 期末 例(%) 金红利
上海卡耐新能
78,298,066.99 - - 78,298,066.99 - - - - 9.59 -
源有限公司
9. 固定资产
（1） 2018年6月30日
房屋及建筑物 专用设备 运输工具 通用设备 装修 合计
原价
期初余额 1,438,218,446.81 3,618,651,436.33 23,691,430.86 72,753,782.93 1,631,338.80 5,154,946,435.73
购置 17,872,359.05 21,985,573.52 448,805.09 2,104,068.83 42,410,806.49
在建工程转入 7,128,466.36 93,595,438.30 466,862.21 101,190,766.86
非同一控制下
企业合并 128,608,340.85 292,887,478.20 5,704,894.81 6,817,475.14 434,018,189.00
处置或报废 (42,067,582.31) (128,909,760.68) (542,358.01) (1,126,783.51) (172,646,484.50)
转入在建工程 (2,912,339.88) (2,912,339.88)
外币报表折算 (24,591,565.93) (49,336,564.64) (265,746.20) (2,968,972.44) (77,162,849.21)
期末余额 1,525,168,464.83 3,845,961,261.14 29,037,026.55 78,046,433.17 1,631,338.80 5,479,844,524.48
累计折旧
期初余额 263,124,496.47 1,527,934,016.54 12,584,504.04 35,756,649.61 1,605,221.78 1,841,004,888.44
计提 35,897,329.30 166,312,179.18 1,951,247.93 4,826,622.75 208,987,379.15
处置或报废 (19,076,847.28) (112,651,758.34) (233,113.32) (1,304,715.21) (133,266,434.16)
转入在建工程
外币报表折算 (2,785,563.00) (16,434,469.16) (74,048.77) (634,242.97) (19,928,323.90)
期末余额 277,159,415.49 1,565,159,968.22 14,228,589.87 38,644,314.17 1,605,221.78 1,896,797,509.54
减值准备
期初余额 1,656,221.81 1,656,221.81
计提
处置或报废 (44,653.25) (44,653.25)
期末余额 1,611,568.56 1,611,568.56
账面价值
期末 1,248,009,049.33 2,279,189,724.36 14,808,436.67 39,402,118.99 26,117.02 3,581,435,446.38
期初 1,175,093,950.34 2,089,061,197.98 11,106,926.82 36,997,133.32 26,117.02 3,312,285,325.48
2017年
房屋及建筑物 专用设备 运输工具 通用设备 装修 合计
原价
47
房屋及建筑物 专用设备 运输工具 通用设备 装修 合计
期初余额 1,265,005,609.62 3,315,296,523.27 23,918,449.73 53,553,345.42 1,631,338.80 4,659,405,266.84
购置 36,563,287.71 106,751,156.33 3,182,327.88 3,552,390.03 - 150,049,161.95
在建工程转入 171,929,169.34 541,169,445.75 517,914.44 17,322,321.06 - 730,938,850.59
处置或报废 (28,986,871.47) (275,882,359.00) (3,961,368.66) (1,440,906.45) - (310,271,505.58)
转入在建工程 (573,021.70) (49,205,796.68) - (21,345.00) - (49,800,163.38)
外币报表折算 (5,719,726.69) (19,477,533.34) 34,107.47 (212,022.13) - (25,375,174.69)
期末余额 1,438,218,446.81 3,618,651,436.33 23,691,430.86 72,753,782.93 1,631,338.80 5,154,946,435.73
累计折旧
期初余额 218,086,991.17 1,498,218,452.32 12,349,098.63 29,036,374.69 1,583,086.78 1,759,274,003.59
计提 63,248,165.44 306,705,340.33 3,226,774.40 8,037,992.28 22,135.00 381,240,407.45
处置或报废 (16,888,352.02) (246,354,938.34) (2,982,352.74) (1,190,953.14) - (267,416,596.24)
转入在建工程 (563,973.76) (19,418,497.66) - (15,314.66) - (19,997,786.08)
外币报表折算 (758,334.36) (11,216,340.11) (9,016.25) (111,449.56) - (12,095,140.28)
期末余额 263,124,496.47 1,527,934,016.54 12,584,504.04 35,756,649.61 1,605,221.78 1,841,004,888.44
减值准备
期初余额 - 5,247,455.90 - - - 5,247,455.90
计提 - - - - - -
处置或报废 - (3,591,234.09) - - - (3,591,234.09)
期末余额 - 1,656,221.81 - - - 1,656,221.81
账面价值
期末 1,175,093,950.34 2,089,061,197.98 11,106,926.82 36,997,133.32 26,117.02 3,312,285,325.48
期初 1,046,918,618.45 1,811,830,615.05 11,569,351.10 24,516,970.73 48,252.02 2,894,883,807.35
于2018年6月30日，本集团所有权受到限制的固定资产参见附注五、52
（2） 暂时闲置的固定资产情况
2018年6月30日
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值
专用设备 44,136,573.59 37,861,353.08 843,956.23 5,431,264.28
2017年
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值
48
专用设备 68,799,153.78 48,254,250.09 888,609.48 19,656,294.21
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
经营性租出固定资产账面价值如下：
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年
房屋建筑物 11,453,742.27 11,557,991.23
公司将其位于北京市东城区恒基中心21层的办公室部分租出，租赁期为2017年8月19日至
2018年8月19日，房屋租金为人民币1,811,904.75万元。此租赁资产涉及金额按实际出租面
积折算。
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
于 2018 年 6 月 30 日 ， 未 办 妥 产 权 证 书 的 固 定 资 产 为 房 屋 建 筑 物 ， 账 面 价 值 人 民 币
349,771,520.74元，产权证书正在办理中。
10. 在建工程
（1）
2018 年 6 月 30 日 2017 年
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 329,870,850.53 329,870,850.53 292,351,343.61 - 292,351,343.61
（2）重大在建工程项目变动情况
2018年6月30日
其
工
利 中: 本
程
息 本 年
投
资 年 利
入 工
本 利 息
预算数 外币报表 占 程 资金
化 息 资 期末余额
项目名称 (万元) 年初余额 本年增加 转入固定资产 其他减少 预 进 来源
累 资 本
折算 算 度
计 本 化
比
金 化 率
例
额 金 (%)
(%)
额
吉林 300 自有/
43,192.0 100 100
万件汽车 自筹
铝轮项目 4,411,145.62 2,996,397.48 0.00 0.00 资金 7,407,543.10
0 % %
吉林汽轮
自有/
300 万件
38,157.0 43,572,013.9 45,467,724.9 自筹 89,039,738.8
高端汽车 0.00 0.00 51% 70%
0 3 0 资金/ 3
轮毂智慧
增资
工厂
重庆 300
万件铝合 44,173.0 18,324,645.9 100 100 自筹 12,581,650.1
3,484,303.40 8,981,667.31 245,631.94
金车轮项 0 5 % % 资金 0
目
印度 300 -
30,742.0 自筹
万件摩托 2,255,110.71 253,427.43 128,740. 99% 99% 2,379,797.21
0 资金
车铝轮项 93
49
其
工
利 中: 本
程
息 本 年
投
资 年 利
入 工
本 利 息
预算数 外币报表 占 程 资金
化 息 资 期末余额
项目名称 (万元) 年初余额 本年增加 转入固定资产 其他减少 预 进 来源
累 资 本
折算 算 度
计 本 化
比
金 化 率
例
额 金 (%)
(%)
额
目
智慧工厂
600 万件 44,873.1 26,045,303.3 自有 29,604,791.2
摩托车铝 0 8 3,559,487.86 82% 82% 资金
轮项目 4
- 自有/
160,084,751. 75,388,329.1 85,891,249.7 1,729,708. 147,582,384.
其他设备 269,738. 自筹
27 1 5 07
19 资金
37
待安装设 11,830,514.9 自有 11,830,514.9
0.00 0.00 0.00 0.00
备 3 资金 3
- 自有/
25,827,857.8 10,645,910.2 29,444,430.7
其他工程 6,317,849.80 641,196.59 70,290.9 自筹
2 9 5
7 资金
-
292,351,343. 141,795,580. 101,190,766. 2,616,536. 0.0 0.0 329,870,850.
合计 468,770. - - - -
61 47 86 60 0 0 53
09
2017年
其
工
利 中: 本
程
息 本 年
投
资 年 利
入 工
本 利 息
预算数 外币报表 占 程 资金
化 息 资 年末余额
项目名称 (万元) 年初余额 本年增加 转入固定资产 其他减少 预 进 来源
累 资 本
折算 算 度
计 本 化
比
金 化 率
例
额 金 (%)
(%)
额
45 万半固
募股/
态锻造汽 22,443.0 100 100
760,158.61 177,000.00 937,158.61 - - 自有
车铝轮项 0 % % - - - -
资金
目
吉林 300 自有
43,192.0 100 100
万件汽车 5,472,037.60 5,108,775.30 6,169,667.28 - - - - - 资金/ 4,411,145.62
0 % %
铝轮项目 资金
吉林汽轮
300 万件
38,157.0 43,572,013.9 自筹 43,572,013.9
高端汽车 - - - - 11% 11% - - -
0 3 资金 3
轮毂智慧
工厂
威海 300
39,144.9 自筹
万件铝轮 1,554.04 - 1,554.04 - - 84% 84% - - - -
2 资金
项目
重庆 300
万件铝合 44,173.0 90,225,870.8 31,207,698.3 103,108,923. 自筹 18,324,645.9
- - 91% 91% - - -
金车轮项 0 5 1 21 资金 5
目
印度 300
万件摩托 30,742.0 13,950,548.5 21,618,026.1 - 自筹
9,929,734.53 - 94% 94% - - - 2,255,110.71
车铝轮项 0 6 4 7,146.24 资金
目
智慧工厂
600 万件 44,873.1 204,188,963. 50,287,571.3 228,431,231. 自有 26,045,303.3
- - 81% 81% - - -
摩托车铝 0 78 5 75 资金 8
轮项目
- 自有/
180,806,259. 270,784,381. 290,382,240. 160,084,751.
其他设备 - 1,123,64 - - - - - 自筹
00 06 03 27
8.76 资金
待安装设 33,724,966.8 29,422,611.5 自有 11,830,514.9
7,528,159.65 - - - - - - -
备 6 8 资金 3
- 自有/
34,685,154.3 42,027,961.5 50,867,437.9 25,827,857.8
其他工程 - 17,820.0 自筹
1 1 5 - - - - - 2
5 资金
-
537,618,706. 486,820,102. 730,938,850. 292,351,343.
合计 - 1,148,61 - - - - -
40 85 59 61
5.05
50
11. 无形资产
2018年6月30日
土地使用权 客户关系 专利技术 商标 软件 合计
原价
年初余额 578,983,177.46 175,900,000.00 128,010,281.04 56,707,003.92 3,748,344.10 943,348,806.52
购置 17,343,960.79 715,360.21 18,059,321.00
非同一控制
下企业合并 50,410,600.00 65,100,000.00 17,500,000.00 930,458.92 133,941,058.92
处置或报废 (21,750,144.44) (21,750,144.44)
外币报表折
(3,306,747.06) (2,141,344.76) (2,248,261.69) (7,696,353.50)
算
年末余额 621,680,846.75 175,900,000.00 190,968,936.28 71,958,742.23 5,394,163.23 1,065,902,688.50
累计摊销
年初余额 63,459,125.59 33,351,250.00 60,412,804.10 3,011,596.97 160,234,776.66
计提 5,008,776.91 4,397,502.00 7,465,278.03 130,781.62 17,002,338.56
处置或报废 (4,487,483.65) (4,487,483.65)
外币报表折
算 (1,221,634.76) (1,221,634.76)
年末余额 63,980,418.85 37,748,752.00 66,656,447.37 3,142,378.59 171,527,996.81
账面价值
期末 557,700,427.90 138,151,248.00 124,312,488.91 71,958,742.23 2,251,784.64 894,374,691.68
年初 515,524,051.87 142,548,750.00 67,597,476.94 56,707,003.92 736,747.13 783,114,029.86
2017年
土地使用权 客户关系 专利技术 商标 软件 合计
原价
年初余额 582,151,751.60 175,900,000.00 127,384,077.90 56,049,534.57 3,674,078.97 945,159,443.04
购置 - - - - 128,205.13 128,205.13
处置或报废 (4,309,586.38) - - - - (4,309,586.38)
外币报表折算 (48,927.76) - 626,203.14 657,469.35 - 1,234,744.73
年末余额 577,793,237.46 175,900,000.00 128,010,281.04 56,707,003.92 3,802,284.10 942,212,806.52
累计摊销
年初余额 54,635,410.45 24,556,250.00 45,012,715.24 - 2,893,923.03 127,098,298.72
计提 11,005,175.69 8,795,000.00 15,140,372.15 - 171,613.94 35,112,161.78
处置或报废 (3,371,400.55) - - - - (3,371,400.55)
外币报表折算 - - 259,716.71 - - 259,716.71
51
土地使用权 客户关系 专利技术 商标 软件 合计
年末余额 62,269,185.59 33,351,250.00 60,412,804.10 - 3,065,536.97 159,098,776.66
账面价值
期末 515,524,051.87 142,548,750.00 67,597,476.94 56,707,003.92 736,747.13 783,114,029.86
年初 527,516,341.15 151,343,750.00 82,371,362.66 56,049,534.57 780,155.94 818,061,144.32
于2018年6月30日，本集团所有权受到限制的无形资产参见附注五、52。
商标为使用寿命不确定年限的无形资产。于2018年6月30日及2017年12月31日，管理层对
商标进行了减值测试，未发现减值。
未办妥产权证书的无形资产情况
于 2018 年 6 月 30 日 ， 未 办 妥 产 权 证 书 的 无 形 资 产 为 土 地 使 用 权 ， 账 面 价 值 人 民 币
41,086,321.38元，产权证书正在办理中。
12. 商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
收购上海达克罗涂复工业有限公司 235,709,395.09 - - 235,709,395.09
收购宁波经济技术开发区达克罗涂复有
15,021,635.69 15,021,635.69
限公司
收购无锡雄伟精工科技有限公司 310,815,373.31 310,815,373.31
合计 250,731,030.78 310,815,373.31 - 561,546,404.09
13. 长期待摊费用
2018年6月30日
外币报表折
项目 年初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
算
模具费 127,513,972.48 48,265,707.99 49,648,122.51 1,983,008.42 161,078.89 124,309,628.43
其他 6,353,665.30 452,837.07 1,635,911.37 0.00 1,721.05 5,172,312.05
合计 133,867,637.78 48,718,545.06 51,284,033.88 1,983,008.42 162,799.94 129,481,940.48
52
2017年
项目 年初数 本期增加 本期摊销 其他减少 外币报表折算 年末数
模具费 92,456,932.89 124,017,949.03 82,027,586.00 4,956,813.68 (1,867,996.41) 127,622,485.83
其他 4,887,916.84 4,608,065.74 3,263,099.64 0.00 12,269.01 6,245,151.95
合计 97,344,849.73 128,626,014.77 85,290,685.64 4,956,813.68 (1,855,727.40) 133,867,637.78
14. 递延所得税资产/负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
2018 年 6 月 30 日 2017 年
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 61,792,029.24 10,996,931.32 38,905,247.45 7,685,665.55
内部交易未实现利润 9,384,058.40 1,407,608.76 9,384,058.40 1,407,608.76
可抵扣亏损 36,837,912.03 8,561,918.74 38,358,719.58 8,915,386.94
以公允价值计量且其变动
- -
计入当期损益的金融负债
递延收益 19,588,344.77 2,938,251.71 15,441,865.20 2,316,279.78
固定资产折旧年限差异 38,293,198.47 5,743,979.77 38,487,128.15 5,792,462.19
预提成本费用 34,332,807.93 5,916,801.10 25,960,903.06 4,553,335.38
合计 200,228,350.84 35,565,491.40 166,537,921.84 30,670,738.60
（2） 未经抵销的递延所得税负债
2018 年 6 月 30 日 2017 年
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并公允
价值调整 682,789,549.78 140,831,647.46 550,559,813.77 123,126,457.28
固定资产折旧年限差异 65,511,787.85 14,116,057.32 57,733,415.26 12,440,023.79
模具摊销 68,884,452.06 16,663,977.56 74,995,021.42 18,142,197.79
小计 817,185,789.69 171,611,682.34 683,288,250.45 153,708,678.86
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
抵销后递延所得 抵销后递延所得
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 税资产或负债期 税资产或负债期
负债期末互抵金额 负债期初互抵金额
末余额 初余额
递延所得税资产 200,228,350.84 35,565,491.40 166,537,921.84 30,670,738.60
递延所得税负债 817,185,789.69 171,611,682.34 683,288,250.45 153,708,678.86
53
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损如下：
项 目 2018 年 6 月 30 日 2017 年
可抵扣暂时性差异 5,286,020.64 5,504,247.45
可抵扣亏损 266,686,404.80 260,094,006.47
合计 271,972,425.44 265,598,253.92
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2018 年 6 月 30 日 2017 年
2019 年 2,565,570.48 2,565,570.48
2020 年 40,166,485.65 40,166,485.65
2021 年 53,118,480.98 53,118,480.98
2022 年 37,121,436.17 37,121,436.17
2023 年及以后 139,000,452.16 132,626,280.64
合计 271,972,425.44 265,598,253.92
15. 其他非流动资产
项 目 2018 年 6 月 30 日 2017 年
预付设备采购款 111,854,340.49 51,586,485.76
16. 短期借款
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年
保证借款 907,338,440.00 245,000,000.00
信用借款 572,430,301.20 312,680,844.64
质押借款 17,000,000.00 -
合计 1,496,768,741.20 557,680,844.64
于2018年6月30日，上述借款的年利率为3.35-10.75%（2017年12月31日：1.77-10.75%）
本报告期无逾期的短期借款情况。
17． 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年
交易性金融负债
衍生金融负债远期外汇合同 1,060,000.00 -
54
18、 应付票据
种类 2018 年 6 月 30 日 2017 年
银行承兑汇票 269,819,478.05 241,768,479.64
本报告期无到期未付的应付票据。
19、 应付账款
应付账款不计息，并通常在3个月内清偿。
种类 2018 年 6 月 30 日 2017 年
应付账款 1,141,260,490.10 1,008,476,206.65
于2018年6月30日，账龄超过1年的重要应付账款列示如下：
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
浙江柏腾光电科技有限公司 6,612,192.48 产品质量纠纷
20、 预收款项
种类 2018 年 6 月 30 日 2017 年
预收账款 123,126,462.22 54,396,159.95
于2018年6月30日，无账龄超过1年的大额预收款。
21、 应付职工薪酬
非同一控制 外币报表折
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
下企业合并 算
短期薪酬 133,116,733.46 563,007,156.77 4,836,701.69 592,781,309.74 928,834.27 109,108,116.45
离职后福利(设
定提存计划) 10,124,335.21 64,784,046.57 -3,900.00 65,510,578.93 166,259.18 9,560,162.03
合计 143,241,068.67 627,791,203.34 4,832,801.69 658,291,888.67 1,095,093.45 118,668,278.48
短期薪酬如下：
2018年6月30日
非同一控制 外币报表折
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
下企业合并 算
55
一、工资、奖
129,116,879.91 505,709,278.45 4,801,504.94 537,011,070.10 864,064.17 103,480,657.37
金、津贴和补贴
二、职工福利费 1,981,730.91 23,366,367.83 2,607.14 23,157,805.11 37,100.15 2,230,000.92
三、社会保险费 1,512,593.77 22,773,158.10 -1,780.00 22,341,669.82 27,669.95 1,969,972.00
其中：医疗保险
费 650,776.32 16,894,892.75 -1,400.00 16,773,260.99 27,669.95 798,678.03
工伤保险费 969,709.89 4,739,312.09 -280.00 4,419,611.21 0.00 1,289,130.77
生育保险费 -107,892.44 1,138,953.26 -100.00 1,148,797.62 0.00 -117,836.80
四、住房公积金 90,931.65 8,227,134.73 0.00 8,204,509.20 0.00 113,557.18
五、工会经费和
职工教育经费 414,597.22 2,852,279.48 34,549.61 1,987,433.55 0.00 1,313,992.76
六、其他 0.00 78,938.20 -180.00 78,821.96 0.00 -63.76
合计 133,116,733.46 563,007,156.79 4,836,701.69 592,781,309.74 928,834.27 109,108,116.47
2017年
项目 年初余额 本年增加 本年减少 外币报表折算 年末余额
一、工资、奖金、
津贴和补贴 133,829,589.25 1,028,157,978.76 1,033,546,296.40 675,608.30 129,116,879.91
二、职工福利费 1,485,665.40 44,152,366.50 43,671,076.54 14,775.55 1,981,730.91
三、社会保险费 1,158,141.38 75,863,100.45 75,516,258.94 7,610.88 1,512,593.77
其中：医疗保险费 1,098,765.03 69,007,594.83 69,463,194.42 7,610.88 650,776.32
工伤保险费 (72,979.61) 4,688,699.64 3,646,010.14 - 969,709.89
生育保险费 132,355.96 2,166,805.98 2,407,054.38 - (107,892.44)
四、住房公积金 (25,624.31) 17,480,270.35 17,363,714.39 - 90,931.65
五、工会经费和职
工教育经费 118,442.96 8,277,203.41 7,981,049.15 - 414,597.22
六、其他 - 9,757,344.96 9,757,344.96 - -
合计 136,566,214.68 1,183,688,264.43 1,187,835,740.38 697,994.73 133,116,733.46
设定提存计划如下：
2018年6月30日
非同一控制 外币报表折
项目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
下企业合并 算
基本养老保
8,974,012.95 62,917,482.57 -3,800.00 63,539,020.63 166,259.18 8,518,734.07
险费
失业保险费 1,150,322.26 1,866,564.00 -100.00 1,971,558.30 0.00 1,045,327.96
合计 10,124,335.21 64,784,046.57 -3,900.00 65,510,578.93 166,259.18 9,564,062.03
2017年
56
项目 年初余额 本年增加 本年减少 外币报表折算 年末余额
基本养老保险费 9,506,213.22 65,090,308.82 65,675,591.78 53,082.69 8,974,012.95
失业保险费 518,407.08 3,107,390.64 2,475,475.46 - 1,150,322.26
合计 10,024,620.30 68,197,699.46 68,151,067.24 53,082.69 10,124,335.21
22、 应交税费
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年
增值税 2,598,661.85 13,440,979.87
企业所得税 50,495,619.45 34,355,035.70
个人所得税 10,481,223.92 6,657,751.23
土地使用税 655,244.01 2,625,928.69
房产税 888,135.43 1,490,815.49
印花税 152,822.33 221,036.35
教育费附加 1,066,764.83 1,314,300.87
城市维护建设税 1,289,620.61 1,540,124.86
车船使用费 2,940.00 2,940.00
水利建设基金 12,902.62 438,102.92
财产税 3,462,073.72 2,726,715.98
商业活动税 - 215,357.56
预扣所得税 7,278,231.89 462,816.54
其他 8,400.00 -
合计 78,392,640.67 65,491,906.06
23、 应付利息
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年
短期借款利息 5,060,161.70 1,040,361.95
长期借款利息 1,280,238.84 1,348,848.19
合计 6,340,400.54 2,389,210.14
24、 应付股利
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年
应付股利 17,500,000.00 0.00
备注：为子公司威海万丰奥威汽轮有限公司应付少数股东山东铝业有限公司股利。
25、 其他应付款
57
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年
其他应付款 1,192,569,104.08 470,880,387.40
于2018年6月30日，账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 应付金额 未偿还原因
沈阳东大三建工业炉制造有限公司 8,200,000.00 项目未验收
江苏六维物流设备实业有限公司 1,958,760.00 项目未验收
李军 1,500,000.00 项目未到期
浙江万丰科技股份有限公司 1,424,500.00 设备质保金
南京长江工业炉科技有限公司 1,350,000.00 设备质保金
Femtec Inc.(Ultra Wheel Company) 1,042,756.24 未到还款期
于2017年12月31日，账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
个人/单位名称 应付金额 未偿还原因
浙江万丰科技股份有限公司 15,176,346.71 项目未验收
浙江日发精密机械股份有限公司 8,120,597.72 项目未验收
李军 1,500,000.00 项目未到期
Femtec Inc.(Ultra Wheel Company) 1,042,756.24 未到还款期
浙江万丰科技股份有限公司 15,176,346.71 项目未验收
26、 一年内到期的非流动负债
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年
一年内到期的长期借款 344,545,931.06 175,978,297.21
于2018年6月30日，无拖欠本金及利息(2017年12月31日：无)，一年内到期的长期借款的借
款年利率为3.7%-4.9%(2017年12月31日：2.87%-5.54%)，其中，抵押借款相关的抵押资产
信息参见附注五、52。
27、 长期借款
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年
抵押借款 186,000,976.99 74,136,088.94
58
保证借款 218,723,951.80 166,623,062.52
信用借款 103,519,043.76 155,766,099.40
合计 508,243,972.55 396,525,250.86
于2018年6月30日，上述借款的年利率为3.7%~4.9%(2017年12月31日：2.87%~5.54%)。
28、 预计负债
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年
固定资产弃置费用 3,453,703.00 4,439,199.69
员工赔偿(注 1) 710,570.01 499,588.06
合计 4,164,273.01 4,938,787.75
注1：万丰镁瑞丁及其子公司（以下简称“万丰镁瑞丁集团”）聘请第三方职工赔偿风
险管理机构CMI, A York Risk Services Company, Inc.(以下简称CMI)处理职工赔偿要求。每
年CMI评估所有未决索赔后向本公司提供估计数。于2018年6月30日，有一项未决索赔
(2017年：一项未决索赔)，万丰镁瑞丁集团根据估计数确认预计负债。
29、 递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 240,087,884.43 7,000,000.00 22,654,016.28 224,433,868.15
合计 240,087,884.43 7,000,000.00 22,654,016.28 224,433,868.15
于2018年6月30日，涉及政府补助的负债项目如下：
与资产/收
贷款单位 年初余额 本期新增 本期入其他收益 其他变动 期末余额 益相关
OEM 铝合金车轮项目
89,157,690.63 6,239,733.60 82,917,957.03 与资产相关
节能重点工程循环经济和资源节
约重大示范项目及重点工业污染 2,895,800.00 255,800.00 2,640,000.00 与资产相关
治理工程补助
节能降耗项目补助资金 180,000.00 60,000.00 120,000.00 与资产相关
专项装备补助资金 132,000.00 44,000.00 88,000.00 与资产相关
工业与信息化发展资金 600,000.00 100,000.00 500,000.00 与资产相关
高强度稀土镁稀土铝合金材料项
1,000,000.04 499,999.98 500,000.06 与资产相关
目
镁铝合金材料成型技术及应用项
870,750.96 296,442.72 574,308.24 与资产相关
目
超声波增材制造技术及制备项目 365,217.40 104,347.80 260,869.60 与资产相关
新型高强韧镁合金材料生产制备
1,846,153.85 923,076.90 923,076.95 与收益相关
项目
科技创新创业人才创新项目 382,608.70 104,347.80 278,260.90 与收益相关
镁合金材料生产线制备项目 6,109,964.30 3,054,982.14 3,054,982.16 与收益相关
航天用高强高韧镁合金研发项目 996,212.12 996,212.12 0.00 与收益相关
高强度合金车轮产业化项目 63,157.84 63,157.84 0.00 与收益相关
59
与资产/收
贷款单位 年初余额 本期新增 本期入其他收益 其他变动 期末余额 益相关
民营经济发展专项资金款 4,539,276.35 307,047.36 4,232,228.99 与收益相关
铝合金轮毂项目建设扶持资金 109,312,668.42 7,510,071.34 101,802,597.08 与收益相关
产业转型升级项目扶持资金 21,636,383.82 1,470,142.75 20,166,241.07 与收益相关
轻量化镁铸件技术及应用创新团
0.00 7,000,000.00 624,653.93 6,438,152.85 与资产相关
队补助
合计 240,087,884.43 7,000,000.00 22,654,016.28 224,433,868.15
30、 股本
本期变动增减
股东名称 年初数 公积金 期末数
发行新股 送股 转股 其他 小计
股份总数 2,186,879,678.00 - - - - - 2,186,879,678.00
截止2018年6月30日，万丰集团向浙商银行、民生银行杭州分行、民生银行宁波分行、
海通证券、进出口银行和进出口银行浙江分行质押的股权分别为3,000万股、4800万股、
5580万股、18,470万股、13,320万股和24,300万股。
截止2017年12月31日，万丰集团向浙商银行、民生银行杭州分行、民生银行宁波分行、
交通银行、海通证券、进出口银行和进出口银行浙江分行质押的股权分别为3,000万股、
4,800万股、4,850万股、11,880万股、14,500万股、9,120万股和16,700万股。
31、 资本公积
2018年6月30日
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
原股本溢价 110,790,013.13 110,790,013.13
原制度资本公积 1,419,423.32 1,419,423.32
其他资本公积 2,747,500.00 2,747,500.00
合计 114,956,936.45 114,956,936.45
2017年
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
原股本溢价 110,790,013.13 110,790,013.13
原制度资本公积 1,419,423.32 1,419,423.32
其他资本公积 2,747,500.00 2,747,500.00
合计 114,956,936.45 114,956,936.45
32、 其他综合收益
项目 期初余额 本期发生额 期末余额
60
减：前
期计入 减： 税后归
本期所得税前发 其他综 所得 属少数
税后归属母公司
生额 合收益 税费 股东权
当期转 用 益
入损益
一、以后
不能重分
类进损益 - - - - - -
的其他综 -
合收益
二、以后
将重分类
进损益的 (14,201,297.79) (78,616,954.56) 0.00 0.00 (78,616,954.56) 0.00 (92,818,252.35)
其他综合
收益
长期股权
成本法转
权益法的 0.00 - - - - - 0.00
影响
外币财务
报表折算 (14,201,297.79) (78,616,954.56) - - (78,616,954.56) 0.00 (92,818,252.35)
差额
合计 (14,201,297.79) (78,616,954.56) 0.00 0.00 (78,616,954.56) 0.00 (92,818,252.35)
33、 专项储备
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 9,057,699.23 10,577,960.57 12,659,226.64 6,976,433.16
34、 盈余公积
2018年6月30日
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 344,473,924.89 - - 344,473,924.89
2017年
项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数
法定盈余公积 297,690,137.61 46,783,787.28 - 344,473,924.89
35、 未分配利润
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年
调整前上期末未分配利润 3,368,000,738.76 3,060,941,155.74
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)
调整后期初未分配利润 3,368,000,738.76 3,060,941,155.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润 556,939,679.15 900,563,289.50
61
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年
少数股东放弃分红
减：提取法定盈余公积 46,783,787.28
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 656,063,903.40 182,239,973.20
转作股本的普通股股利 364,479,946.00
年末未分配利润 3,268,876,514.51 3,368,000,738.76
36、 营业收入及成本
营业收入
2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,037,693,294.77 3,935,567,563.60 4,768,479,925.87 3,665,760,186.96
其他业务 168,120,139.58 141,057,687.89 186,771,162.57 148,662,802.86
合计 5,205,813,434.35 4,076,625,251.49 4,955,251,088.44 3,814,422,989.82
主营业务（分行业）
2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
行业
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
铝合金毂制造 3,326,491,304.95 2,667,895,068.13 3,047,600,407.89 2,359,208,573.96
镁合金压铸产品 1,320,445,441.40 1,026,934,085.86 1,412,718,636.42 1,127,491,745.67
涂层加工 185,570,808.16 88,624,825.84 184,459,859.85 90,384,439.41
金属铸件 205,185,740.26 152,113,583.77 123,701,021.71 88,675,427.92
合计 5,037,693,294.77 3,935,567,563.60 4,768,479,925.87 3,665,760,186.96
主营业务（分产品）
2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
行业
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
汽轮 2,255,903,132.57 1,771,190,344.71 2,146,461,739.16 1,620,461,177.00
摩轮 1,070,588,172.38 896,704,723.42 901,138,668.73 738,747,396.96
镁合金压铸产品 1,320,445,441.40 1,026,934,085.86 1,412,718,636.42 1,127,491,745.67
涂层加工 185,570,808.16 88,624,825.84 184,459,859.85 90,384,439.41
金属铸件 205,185,740.26 152,113,583.77 123,701,021.71 88,675,427.92
合计 5,037,693,294.77 3,935,567,563.60 4,768,479,925.87 3,665,760,186.96
62
主营业务（分地区）
2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
行业
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
中国大陆 2,577,707,206.99 1,964,568,808.14 1,679,170,887.84 1,194,876,471.83
其他国家和地区 2,459,986,087.79 1,970,998,755.46 3,089,309,038.03 2,470,883,715.13
合计 5,037,693,294.77 3,935,567,563.60 4,768,479,925.87 3,665,760,186.96
公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 主营业务收入 占公司全部主营业务收入的比例(%)
第一名 348,861,312.75 6.93%
第二名 321,307,349.15 6.38%
第三名 231,404,090.25 4.59%
第四名 171,093,996.17 3.40%
第五名 169,059,280.17 3.36%
合计 1,241,726,028.50 24.65%
37、 营业税金及附加
项目 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
城市维护建设税 7,530,782.53 8,000,939.67
教育费附加 6,364,894.50 7,023,940.81
房产税 4,379,617.44 4,192,927.06
土地使用税 5,687,042.10 6,450,723.02
车船税 17,877.39 12,293.64
印花税 1,718,861.52 1,631,363.24
环境保护税(注) 108,093.53
合计 25,807,169.01 27,312,187.44
注：依据《中华人民共和国环境保护税法》在2018年1月1号施行，集团下属国内企业按
照以下项目分别计算环境保护税：应税大气污染物的应纳税额为污染当量数乘以具体适
用税额；应税水污染物的应纳税额为污染当量数乘以具体适用税额；应税固体废物的应
纳税额为固体废物排放量乘以具体适用税额；应税噪声的应纳税额为超过国家规定标准
的分贝数对应的具体适用税额。
38、 销售费用
63
项目 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
运输费 38,022,087.18 26,925,523.48
租赁费 13,928,558.05 15,498,515.71
工资福利费 5,465,032.11 5,098,796.23
佣金 27,537,216.19 33,908,154.16
差旅费 1,404,538.49 1,696,423.41
业务招待费 1,146,177.51 1,550,304.67
其他 4,126,351.65 1,947,426.44
合计 91,629,961.18 86,625,144.10
39、 管理费用
项目 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
研发费用 146,871,337.91 141,992,019.40
工资福利费及劳动保险费 100,118,444.27 117,548,707.15
折旧费 24,948,771.14 26,272,736.78
业务招待费 9,573,871.83 9,192,051.75
宣传费 92,162.19 272,505.93
质量损失 10,383.89 36,297.44
税金 149,297.00 84,328.87
专业服务费 7,586,607.53 13,275,351.68
无形资产摊销 16,866,204.57 16,354,995.35
差旅费 4,037,703.84 4,535,062.53
办公费 5,705,730.52 6,142,099.91
职工教育经费及工会经费 1,664,591.74 2,567,159.67
其他 12,159,146.43 18,234,417.28
合计 329,784,252.86 356,507,733.74
40、 财务费用
项目 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
利息支出 40,924,500.67 32,068,233.98
减：利息收入 (5,360,390.61) (6,514,652.50)
汇兑收益 (22,602,449.14) 16,064,677.14
银行手续费 3,536,973.56 2,001,785.73
合计 16,498,634.48 43,620,044.34
64
41、 资产减值损失
项目 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
坏账损失 (1,190,183.17) 0.00
存货跌价损失 (1,485,787.67) (2,533,239.81)
合计 (2,675,970.84) (2,533,239.81)
42、 公允价值变动收益/（损失）
项目 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
外汇远期合同 (1,060,000.00) 11,039,050.00
合计 (1,060,000.00) 11,039,050.00
43、 投资收益
2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30
项目
日 日
外汇远期合同交割收益/(损失) 1,534,500.67 (15,492,339.28)
短期理财产品取得的投资收益 2,847,140.96 2,464,722.06
权益法核算的长期股权投资收益/(损失) 0.00 0.00
期货交易收益 0.00 (1,863,608.02)
合计 4,381,641.63 (14,891,225.24)
于资产负债表日，本集团的投资收益的汇回均无重大限制。
44、 资产处置收益/(损失)
2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30
项目
日 日
非流动资产处置利得 1,883,766.76 1,286,369.91
非流动资产处置损失 (13,349,471.87) (1,498,854.64)
合计 (11,465,705.11) (212,484.73)
45、 其他收益
产生其他收益的来源 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
日常活动相关的政府补助 97,206,702.42 26,907,184.45
65
与日常活动相关的政府补助：
补助 与资产/
项目 拨款单位 上期发生金额 本期发生金额
形式 收益相关
节能重点工程循环经济和资源节约重大示 新昌县七星街道
货币 255,800.00 255,800.00 与资产相关
范项目及重点工业污染治理工程补助 办事处
年产 600 万件铝合金车轮项目扶持资金 涪陵区财政局 货币 4,779,652.05 7,510,071.34 与资产相关
2015 年科技重大专项和重点研发计划（军
威海高区科技局 货币 692,307.72 与收益相关
民科技融合）资金
财政部、威海高
Zn-AI-Y 镁合金材料生产线制备 货币 1,190,526.34 3,054,982.14 与收益相关
区科技局
促进产业结构调整专项资金 北仑发改局 货币 720,000.00 与收益相关
2012 年度省拨节能财政专项资金 新昌县财政局 货币 52,000.00 与资产相关
12 年省级企业技术中心创新能力建设项目
浙江省财政厅 货币 50,000.00 与资产相关
专项补助资金
2012 年度节能降耗等项目财政补助资金 新昌县财政局 货币 30,000.00 60,000.00 与资产相关
关于拨付 2013 年战略性新兴产业专项装
浙江省经信委 货币 44,000.00 与资产相关
备制造业补助资金
节能降耗项目财政补助 新昌县财政局 货币 30,000.00 600,000.00 与收益相关
新昌县环境保护
挥发性有机物污染整治补助款 货币 150,000.00 与收益相关
局代付分分户
产业转型升级项目扶持资金 涪陵区财政局 货币 841,847.21 1,470,142.75 与资产相关
民营经济发展专项资金款 涪陵区财政局 货币 156,331.89 307,047.36 与资产相关
贷款贴息补助款 吉林工信厅 货币 500,000.00 47,000.00 与收益相关
OEM 铝合金车轮项目 吉林高新区 货币 6,302,532.43 6,239,733.60 与资产相关
威海高区经济发
2016 年市级节能减排技术创新专项资金 货币 184,615.38 与收益相关
展局
威海高区经济发
七大产业集群龙头企业补助 货币 1,694,857.14 与收益相关
展局
汽车轻量化研究平台 威海高区科技局 货币 535,714.29 与收益相关
高新技术成果转化财政补贴 上海市财政局 货币 8,547,000.00 9,108,000.00 与收益相关
省级环保补助资金 新昌财政局 货币 150,000.00 200,000.00 与收益相关
扶持企业发展资金 涪陵区财政局 货币 5,480,000.00 与收益相关
高企创新资金 重庆市科委 货币 200,000.00 与收益相关
搬迁补助 威海高区财政局 货币 32,100,000.00 与收益相关
泰山领军人才工程朱训明津贴补助 威海高区财政局 货币 208,333.27 与收益相关
第五批威海市人才项目产业工程特聘专家 威海高区组织部 货币 63,157.84 与收益相关
2015 年度泰山产业领军人才工程战略性新
威海高区财政局 货币 454,545.47 与收益相关
兴产业创新类
2016 年度山东半岛国家自主创新示范区建
威海高区科技局 货币 499,999.98 与收益相关
设发展资金
2016 年市科技发展计划补助 威海高区科技局 货币 78,260.88 与收益相关
威海高区工委组
泰山领军人才配套资金 货币 333,333.38 与收益相关
织部
威海市镁铝合金成型技术及应用重点实验 威海高区经济发
货币 218,181.84 与收益相关
室建设项目 展局
威海市 2017 年重点研发计划 威海高区科技局 货币 104,347.80 与收益相关
威海高区经济发
关键共性技术研发补助资金 货币 923,076.90 与收益相关
展局
2017 年区科技发展计划 威海高区科技局 货币 104,347.80 与收益相关
威海市知识产权
国家知识产权优势企业资助 货币 60,000.00 与收益相关
局
2016 年度威海市科学技术奖励资金 威海市科技局 货币 55,000.00 与收益相关
威海市知识产权
发明专利补助 货币 49,500.00 与收益相关
局
宁波保税区经发
宁波保税区会计核算中心节能奖励 货币 30,000.00 与收益相关
局
社会保险管理处失业保险基金专户高校毕 宁波保税区管理
货币 12,257.00 与收益相关
业生补贴 委员会
宁波保税区管理
第七批工业与科技发展 货币 7,120,000.00 与收益相关
委员会
66
补助 与资产/
项目 拨款单位 上期发生金额 本期发生金额
形式 收益相关
16 年新昌国际物流发展 新昌县财政局 货币 24,480.00 与收益相关
新昌县环境保护局补助 新昌环境保护局 货币 17,492.00 与收益相关
17 年新昌创新驱动拓市场 新昌县财政局 货币 224,500.00 与收益相关
新昌县振兴实体经济财政专项激励资金 新昌县财政局 货币 13,599,100.00 与收益相关
17 年度淘汰落后产能项目财政补助资金 新昌县财政局 货币 33,600.00 与收益相关
新昌职工失业保险基金支出户岗位技能提 新昌县人力资源
货币 20,800.00 与收益相关
升培训 和社会保障局
2013 年战略性新兴产业专项装备制造业补
浙经信技术 货币 44,000.00 与收益相关
助资金
工业与信息化发展 新昌县财政局 货币 100,000.00 与收益相关
北仑地税第四分
个人所得税手续费返还 货币 45,342.39 与收益相关
局
中小微企业吸纳高校毕业生社会保险补贴 北仑社保局 货币 17,064.00 与收益相关
江门市蓬江区财
2017 年企业研究开发补助资金 政国库集中支付 货币 627,800.00 与收益相关
中心
新昌县推进国际物流发展扶持资金 新昌县财政局 货币 53,610.00 与收益相关
省级创新驱动拓市场试点示范资金 新昌县财政局 货币 224,500.00 与收益相关
新昌县人力资源
新昌高层次人才个人安家补贴 货币 83,750.00 与收益相关
和社会保障局
2017 年度淘汰落后产能项目财政补助 新昌县财政局 货币 14,900.00 与收益相关
新昌县就业管理
新昌县职业培训经费补贴管理办法 货币 85,600.00 与收益相关
服务处
2016 年智能制造项目补贴 新昌县财政局 货币 4,387,100.00 与收益相关
轻量化镁铸件技术及应用创新团队补助 新昌县财政局 货币 561,847.15 与资产相关
人才引进专项补助 新昌县财政局 货币 21,900.00 与收益相关
无锡市工业发展资金（技术改造）项目 无锡市财政局 货币 21,966.67 与收益相关
高强度汽车零部件精密成型生产线技术改
无锡市财政局 货币 25,916.66 与收益相关
造项目
汽车零部件精密成型生产线技术改造项目 无锡市财政局 货币 14,923.45 与收益相关
无锡市人力资源
2017 稳岗补贴 货币 9,390.75 与收益相关
和社会保障
合计 26,907,184.45 97,206,702.42
46、 营业外收入
2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 计入当期非经常性
项目
日 日 损益的金额
罚没收入 1,777,632.52 1,777,632.52
赔偿收入 51,809.83 658,522.98 51,809.83
政府补助 116,000.00 4,607,236.00 116,000.00
其他 2,584,295.89 4,418,910.54 2,584,295.89
合计 4,529,738.24 9,684,669.52 4,529,738.24
47、 营业外支出
67
2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 计入当期非经常性
项目
日 日 损益的金额
水利建设专项基金 463,049.41 426,753.25
公益性捐赠支出
赔偿支出 300.00 162,020.77 300.00
其他 819,759.99 2,544.07 819,759.99
合计 1,283,109.40 591,318.09 820,059.99
48、 所得税费用
项目 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
当期所得税 162,946,917.62 136,736,848.86
递延所得税 (1,102,923.97) 154,732.35
合计 161,843,993.65 136,891,581.21
调整过程：
2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
利润总额 760,453,403.95
按法定税率计算的所得税费用(注 1) 114,068,011.18
子公司适用不同税率的影响 24,822,552.55
对以前期间当期所得税的调整 (4,624,587.31)
不可抵扣的税项费用 19,561,310.18
未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损 8,016,707.04
按本公司实际税率计算的税项费用 161,843,993.65
注1：如附注四所述，本公司及本集团内部分子公司因享受高新技术企业税收优惠，其所
得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率15%计提。除这些子公司外，其
他在中国境内的子公司，其所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率
25%计提。源于其他地区应纳税所得的税项根据公司经营所在国家的现行法律、解释公
告和惯例，按照适用税率计算。
49、 基本每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的
加权平均数计算：
2018年1月1日至 2017年1月1日至
2018年6月30日 2017年6月30日
收益
归属于本公司普通股股东
68
的当期净利润 556,939,679.15 481,078,885.77
股份
本公司发行在外普通股的
加权平均数(注1) 2,186,879,678.00 2,186,879,678.00
基本每股收益 0.25 0.22
注1： 2017年5月，本公司以总股本1,822,399,732.00为基数，每10股送红股2股，并派1元
人民币现金，分红后发行在外普通股股数增至2,186,879,678.00股，因此，以调整
后的股数为基础计算各列报期间的每股收益。
本集团无稀释性潜在普通股，因此稀释每股收益及基本每股收益金额相同。
于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜
在普通股数量变化的事项
50、 现金流量表项目注释
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
项目 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
与收益相关的政府补助 29,313,195.39 16,101,896.00
其他货币资金变动 0.00 86,639,738.71
其他 353,226,219.39 44,855,366.56
合计 382,539,414.78 147,597,001.27
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项目 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
销售费用 64,057,301.46 42,101,894.72
管理费用 89,499,150.09 103,726,949.86
支付的银行手续费 3,536,973.56 2,001,785.73
公益性捐赠支出
其他货币资金变动 26,978,409.15
其他 5,693,321.24 2,582,192.98
合计 189,765,155.50 150,412,823.29
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
69
项目 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
处置以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融资产/负债
其他理财产品交割收益 3,156,106.98 953,244.83
收回其他理财产品本金 30,000,000.00
其他短投收益 355,636.95
期货交易收益
合计 3,511,743.93 30,953,244.83
(4) 支付的取得子公司的现金净额
项目 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
取得子公司 527,584,121.88 34,950,000.00
合计 527,584,121.88 34,950,000.00
(5) 支付的其他与投资有关的现金
项目 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
购买银行理财产品 7,840,000.00 25,480,000.00
处置以公允价值计量且
其变动计入当期损益的 7,849,223.89
金融资产/负债
期货交易损失 1,863,829.00
合计 7,840,000.00 35,193,052.89
51、 经营活动现金流量
（1） 现金流量表补充资料
2018 年 1 月 1 月至 6 月 2017 年 1 月 1 月至 6 月
项目
30 日 30 日
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 598,609,410.30 524,340,523.52
加：资产减值准备 (2,675,970.84) 0.00
固定资产折旧 208,987,379.16 176,547,344.44
无形资产摊销 17,002,338.56 16,354,995.35
长期待摊费用摊销 51,284,033.88 23,645,892.41
70
2018 年 1 月 1 月至 6 月 2017 年 1 月 1 月至 6 月
项目
30 日 30 日
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 11,502,601.66 (2,660.16)
公允价值变动(收益)/损失 1,060,000.00 (11,039,050.00)
财务费用 4,053,227.12 11,805,530.02
投资收益 (4,381,641.63) 14,891,225.24
递延所得税资产减少 1,628,064.94 3,333,775.49
递延所得税负债减少 (5,601,601.43) (2,681,928.65)
存货的增加 1,097,184.29 (23,945,464.64)
经营性应收项目的(增加)/减少 (383,836,149.02) 161,268,204.03
经营性应付项目的增加/(减少) 340,277,736.34 (265,291,617.61)
经营活动产生的现金流量净额 839,006,613.33 629,226,769.44
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,392,222,478.64 751,824,621.18
减：现金的期初余额 1,002,070,746.23 886,344,847.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净(减少)/增加额 390,151,732.41 (134,520,226.72)
（2） 现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 1,392,222,478.64 890,114,868.11
其中：库存现金 497,564.58 335,745.41
可随时用于支付的银行存款 1,391,724,914.06 889,779,122.70
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 1,392,222,478.64 890,114,868.11
四、其他货币资金 209,694,993.83 88,367,618.39
52、 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末帐面价值 受限原因
用于担保的资产
货币资金(注 1) 209,694,993.83 开具银行承兑汇票
应收票据(注 2) 268,233,550.00 质押以开具银行承兑汇票
71
项目 期末帐面价值 受限原因
固定资产(注 3) 67,675,000.61
抵押以进行银行贷款
无形资产(注 3) 147,054,556.11
合计 692,658,100.55
注1、 于2018年6月30日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币209,694,993.83元
(2017年12月31日：人民币88,367,618.39元)。开具银行承兑汇票之保证金为人民币
144,890,007.29元，开具信用证之保证金为人民币47,054,986.54元，定期存款质押
17,750,000元。
注2、 于2018年6月30日，本集团的所有权受到限制的应收票据为人民币268,233,550元
(2017年12月31日：人民币200,871,789.12元)。其中，以应收票据人民币105,610,000
元(2017年12月31日：人民币93,150,000.00元)为质押以开具银行承兑汇票；以应收
票据人民币162,623,550元(2017年12月31日：107,721,789.12元)背书转让以支付供应
商货款。
注3、 于2018年6月30日，本集团的所有权受到限制的固定资产和无形资产分别为人民
币67,675,000.61元和人民币147,054,556.11元(2017年12月31日：人民币64,079,982.94
元和人民币148,413,655.51元)。本集团以上述资产作抵押，以获得中国进出口银行
金额为人民币20,000万元的最高额借款，于2018年6月30日，在该额度下本集团暂
无借款。
2014年8月27日，英国镁瑞丁轻量化技术有限公司(Meridian Lightweight Technologies UK
Limited)、美国镁瑞丁轻量化技术有限公司(Magnesium Products of America Inc.)和镁瑞丁
轻量化技术有限公司(Meridian Lightweight Technologies Inc.)与联信银行(作为牵头行)签署
了一份定期及循环信用贷款协议，循环贷款金额最高为6,500万美元，定期贷款金额最高
为8,160万美元，循环贷款以及定期贷款到期日为2019年8月27日。于2018年6月30日，在
该协议下，取得长期借款美元45,471,250.00元，其中，美元39,308,750.00元将于一年以内
到期(2017年12月31日：取得长期借款美元22,673,750.00元，其中，美元10,706,000.00元将
于一年以内到期)。
于2018年6月30日及2017年12月31日，万丰镁瑞丁集团资产存在如下担保事项：
a. 英国镁瑞丁轻量化技术有限公司(Meridian Lightweight Technologies UK Limited)以
联信银行(作为牵头行)为受益人，对其全部土地、商誉、账户、投资、知识产权
和许可证上设定固定和浮动押记，以担保信贷协议项下的债务。
b. 万丰镁瑞丁以联信银行(作为牵头行)为受益人，对其在任何土地、设备、商誉、
账款、股份及知识财产中享有的一切产权、权益及其它权利设立抵押登记，以担
保信贷协议项下的债务，此外，万丰镁瑞丁所持的下属子公司(英国镁瑞丁轻量
化 技 术 有 限 公 司 、 德 国 镁 瑞 丁 轻 量 化 技 术 有 限 公 司 (Meridian Lightweight
Technologies Deutschland GmbH)、墨西哥镁瑞丁轻量化技术有限公司(Meridian
Technologies Mexico, S. de R.L. de C.V.))的股权也做了质押。
c. 镁瑞丁轻量化技术有限公司(Meridian Lightweight Technologies Inc.)所有股份质押，
同时将其全部资产以联信银行(作为牵头行)为受益人进行抵押，作为向联信银行
(作为牵头行)承担的某些债务的担保品，而且需承受信贷协议及相关担保的风险。
72
d. 镁瑞丁轻量化技术控股有限公司(Meridian Lightweight Technologies Holdings Inc.)所
有股份质押，同时将其全部资产以联信银行(作为牵头行)为受益人进行抵押，作
为向联信银行(作为牵头行)承担的某些债务的担保品，而且需承受信贷协议及相
关担保的风险。
e. 美国镁瑞丁轻量化技术有限公司(Magnesium Products of America Inc.)所有股份质押，
同时将其全部资产和设备均以联信银行(作为牵头行)为受益人进行抵押，作为其
及/或关联公司在信贷协议项下债务的担保。
f. 墨西哥镁瑞丁轻量化技术有限公司(Meridian Technologies Mexico, S. de R.L. de C.V.)
的资产(用于实施公司的主要经营活动的设备、机械、配件、动产)以联信银行(作
为牵头行)作为质权人，全部以非占有质押的方式进行质押；墨西哥镁瑞丁轻量
化技术有限公司(Meridian Technologies Mexico, S. de R.L. de C.V.)拥有的2-A和2-B地
块及建筑物已全部抵押给联信银行(作为牵头行)。
53、 外币货币性项目
2018 年 6 月 30 日 2017 年
项目
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
货币资金
美元 145,106,405.49 6.6166 960,111,042.56 80,079,973.73 6.5342 523,258,564.33
加元 4,815,127.63 4.9947 24,050,117.99 3,599,187.50 5.2009 18,719,014.27
墨西哥比索 2,126,954.58 0.3353 713,120.96 230,768.67 0.3315 76,499.81
日元 62,806,953.00 0.0599 3,763,015.78 52,556,318.81 0.0579 3,042,117.40
欧元 1,217,631.32 7.6515 9,316,706.05 854,231.36 7.8023 6,664,969.34
英镑 739,826.71 8.6551 6,403,274.15 3,237,557.90 8.7792 28,423,168.32
印度卢比 184,546,487.88 0.0961 17,737,870.23 191,465,348.62 0.1020 19,523,721.60
应收账款
美元 104,095,693.80 6.6166 688,759,567.61 131,671,160.04 6.5342 860,365,693.93
加元 11,846,234.10 4.9947 59,168,385.46 7,588,919.86 5.2009 39,469,213.30
墨西哥比索 109,932.20 0.3353 36,857.84 89,069.21 0.3315 29,526.44
日元 141,251,553.40 0.0599 8,462,945.57 105,622,896.00 0.0579 6,113,770.09
欧元 744,225.54 7.6515 5,694,441.72 521,896.92 7.8023 4,071,996.34
英镑 3,936,532.78 8.6551 34,071,084.86 2,225,237.14 8.7792 19,535,801.95
印度卢比 449,304,762.53 0.0961 43,185,376.56 211,891,882.62 0.1020 21,606,615.27
其他应收款
美元 1,231,272.07 6.6166 8,146,834.76 32,331.92 6.5342 211,263.23
加元 4.9947 540,476.33 5.2009 2,810,963.34
英镑 8.6551 36.22 8.7792 318.00
印度卢比 2,014,404.72 0.0961 193,616.52 14,144,465.00 0.1020 1,442,311.10
短期借款
美元 8,982,000.00 6.6166 59,430,301.20 2,360,052.63 6.5342 15,421,055.89
印度卢比 650,000,000.00 0.0961 62,475,400.00 570,000,000.00 0.1020 58,122,900.00
应付账款
美元 31,349,891.09 6.6166 207,429,689.39 27,593,177.05 6.5342 180,299,337.48
加元 6,205,431.48 4.9947 30,994,268.61 8,137,010.96 5.2009 42,319,780.30
73
2018 年 6 月 30 日 2017 年
项目
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
墨西哥比索 7,023,261.70 0.3353 2,354,744.75 4,945,503.21 0.3315 1,639,434.31
日元 465,588.00 0.0599 27,895.24
欧元 481,621.50 7.6515 3,685,126.91
英镑 2,752,755.78 8.6551 23,825,376.55 2,562,533.77 8.7792 22,496,996.47
印度卢比 210,005,134.14 0.0961 20,184,853.47 330,113,965.35 0.1020 33,661,721.05
其他应付款
美元 79,380,789.77 6.6166 525,230,933.59 8,893,423.36 6.5342 58,111,406.92
加元 3,297,433.55 4.9947 16,469,691.33 11,563,676.45 5.2009 60,141,524.85
墨西哥比索 0.3353 5,434,401.36 0.3315 1,801,504.05
欧元 63,600.00 7.6515 486,635.40
英镑 366,241.45 8.6551 3,169,856.39 1,954,639.53 8.7792 17,160,171.36
印度卢比 290,036,843.89 0.0961 27,877,181.29 309,642,463.14 0.1020 31,574,241.97
一年内到期的
非流动负债
美元 41,493,505.89 6.6166 274,545,931.06 14,206,000.00 6.5342 92,824,845.20
长期借款
美元 30,941,107.03 6.6166 204,724,928.79 37,467,750.00 6.5342 244,821,772.05
境外经营实体主要报表项目的折算汇率
2018年6月30日汇率 2017年12月31日汇率
美元 6.6166 6.5342
英镑 8.6551 8.7792
加元 4.9947 5.2009
印度卢比 0.0961 0.1020
重要境外经营实体记账本位币信息如下：
主要经营地 记账本位币
万丰镁瑞丁控股有限公司 英国 美元
镁瑞丁轻量化技术控股有限公司 加拿大 加元
德国镁瑞丁轻量化技术有限公司 德国 加元
英国镁瑞丁轻量化技术有限公司 英国 英镑
墨西哥镁瑞丁轻量化技术有限公司 墨西哥 美元
美国镁瑞丁轻量化技术有限公司 美国 美元
镁瑞丁轻量化技术有限公司 加拿大 加元
万丰铝轮(印度)私人有限公司 印度 印度卢比
境外经营实体确定记账本位币的原因是：通常以该货币进行商品和劳务的计价和
结算；以该货币进行商品和所需劳务、人工、材料和其他费用的计价和结算；融
资活动获得的货币以及保存从经营活动中收取款项所使用的货币为该货币。
74
六、 关联方关系及其交易
1. 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 关联关系 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决 本公司的最终控制方
比例(%) 权比例(%)
本公司的 人民币 1 陈爱莲女士和吴良定
万丰集团 浙江 制造业 45.69 45.69
母公司 亿 2 千万 家族
本企业的母公司情况的说明
参见附注一、本集团的基本情况
2 本公司的子公司情况
主要经 注册 持股比例(%)
子公司全称 业务性质 注册资本
营地 地 直接 间接
通过设立或投资等方式取得的子公司
威海万丰奥威汽轮有限公司 山东 山东 制造业 人民币 5,000 万元 65 -
宁波奥威尔轮毂有限公司 浙江 浙江 制造业 美元 2,000 万元 75 -
吉林万丰奥威汽轮有限公司 吉林 吉林 制造业 人民币 25,000 万元 100 -
重庆万丰奥威铝轮有限公司 重庆 重庆 制造业 人民币 20,000 万元 100 -
万丰北美有限责任公司 美国 美国 服务业 美元 10 万元 100 -
万丰铝轮(印度)私人有限公司*1 印度 印度 制造业 美元 1,700 万元 - 100
山东省威万轻合金工程技术研发有限公司*2 山东 山东 制造业 人民币 1,000 万元 - 68.8
上海丰途汽车科技有限公司 上海 上海 贸易 人民币 10,000 万元 55 -
万丰镁瑞丁新材料科技有限公司*13 浙江 浙江 制造业 美元 1800 万元 100
同一控制下企业合并取得的子公司
浙江万丰摩轮有限公司 浙江 浙江 制造业 人民币 13,800 万元 100 -
广东万丰摩轮有限公司*3 广东 广东 制造业 人民币 10,000 万元 - 100
威海万丰镁业科技发展有限公司 山东 山东 制造业 人民币 4,000 万元 68.8 -
万丰镁瑞丁控股有限公司(Wanfeng MLTH Holdings
英国 英国 投资业 *5 100 -
CO.,Ltd.)
镁瑞丁轻量化技术控股有限公司(Meridian Lightweight 加拿
加拿大 投资业 *6 - 100
Technologies Holdings Inc.)*12 大
德国镁瑞丁轻量化技术有限公司(Meridian Lightweight
德国 德国 办事处 欧元 25,600 元 - 100
Technologies Deutschland GmbH)*12
英国镁瑞丁轻量化技术有限公司(Meridian Lightweight
英国 英国 制造业 *7 - 100
Technologies UK Limited)*12
墨西哥镁瑞丁轻量化技术有限公司(Meridian 墨西
墨西哥 制造业 *8 - 100
Technologies Mexico,S.de R.L de C.V.)*12 哥
美国镁瑞丁轻量化技术有限公司(Magnesium Products
美国 美国 制造业 *9 - 100
of America Inc.) *12
镁瑞丁轻量化技术有限公司(Meridian Lightweight 加拿
加拿大 制造业 *10 - 100
Technologies Inc.)*12 大
加拿
镁瑞丁加拿大有限公司(Meridian Canada Inc.) *12 加拿大 投资业 *11 - 100
大
上海镁镁合金压铸有限公司*12 上海 上海 制造业 美元 1,200 万元 - 60
非同一控制下企业合并取得的子公司
上海达克罗涂复工业有限公司 上海 上海 制造业 人民币 7,000 万元 100 -
宁波经济技术开发区达克罗涂复有限公司*4 宁波 宁波 制造业 人民币 238 万元 - 100
无锡雄伟精工科技有限公司 江苏 江苏 制造业 人民币 7900 万元 95
75
*1 万丰铝轮(印度)私人有限公司系同一控制下合并取得浙江万丰摩轮有限公司75%股权后，由浙江万丰摩
轮有限公司与广东万丰摩轮有限公司共同投资设立的控股子公司。
*2 山东省威万轻合金工程技术研发有限公司系同一控制下合并取得威海万丰镁业科技发展有限公司68.8%
股权后，由威海万丰镁业科技发展有限公司投资设立的全资子公司。
*3 广东万丰摩轮有限公司系浙江万丰摩轮有限公司的全资控股子公司。
*4 宁波经济技术开发区达克罗涂复有限公司系上海达克罗涂复工业有限公司的全资控股子公司。
*5 该公司已发行每股面值1.6796美元的普通股45,250,000股。
*6 该公司已发行137,724,408股无面值的普通股。
*7 该公司已发行每股面值1英镑的普通股15,176,402股。
*8 该公司已发行每股面值2,999墨西哥比索的普通股1股和面值为1墨西哥比索的普通股1股。
*9 该公司已发行24,291股无面值的普通股。
*10 该公司已发行37,823,847股无面值的普通股。
*11 该公司已发行1股无面值的普通股。
*12 这些公司系万丰镁瑞丁子公司，由本公司同一控制下合并万丰镁瑞丁取得。
*13 万丰镁瑞丁新材料科技有限公司系万丰镁瑞丁控股有限公司的全资子公司。
3 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浙江万丰科技开发股份有限公司 万丰锦源控股集团有限公司的子公司
浙江日发精密机械股份有限公司 浙江日发控股集团有限公司的子公司
浙江日发控股集团有限公司 吴良定控制的公司
新昌纺器投资基金协会 协会理事长系吴良定
万丰锦源控股集团有限公司 公司董事关系密切的家庭成员控制的公司
北京万丰创新投资有限公司 万丰锦源控股集团有限公司的子公司
浙江万丰实业限公司 母公司控制的公司
本企业的其他关联方情况的说明
无
4 本企业与关联方之主要交易
(1) 向关联方销售商品：
注 本期金额 上期金额
关联方 占同类交易金 占同类交易金
释 金额 额的比例(%) 金额 额的比例(%)
浙江万丰科技开发有限公司 a 493,227.95 252,000.03
注释：
a：本期，本集团以市场价向浙江万丰科技开发有限公司销售产成品、原材料人民币
493,227.95元(去年同期：人民币252,000.03元)。
(2) 向关联方购买商品：
注 本期金额 上期金额
关联方 占同类交易金 占同类交易金
释 金额 额的比例(%) 金额 额的比例(%)
浙江万丰科技开发有限公司 a 1,243,191.84 0.04 1,490,849.22 0.06
浙江日发精密机械股份有限公司 b 98,735.69 149,647.00 0.01
76
万丰奥特控股集团有限公司 C 49,386.80 5,088.89
合计 1,391,314.33 0.05 1,645,585.12 0.06
a 本期，本集团以市场价向浙江万丰科技开发有限公司购入原材料及设备配件人民币
1,243,191.84 元(去年同期：人民币 1,490,849.22 元)。
b 本期，本集团以市场价向浙江日发精密机械股份有限公司购入原材料及设备配件人
民币 98,735.69 元(去年同期：人民币 149,647.00 元)。
c 本期，本集团以市场价向万丰奥特控股集团有限公司购入原材料及办公用品人民币
49,386.80 元(去年同期：人民币 5,088.89 元)。
(3) 自关联方接受劳务：
本期金额 去年同期
注
关联方 占同类交易金 占同类交易金
释 金额 额的比例（%） 金额 额的比例（%）
万丰奥特控股集团有限公司 a 271,783.61 3.27 260,319.99 2.50
浙江万丰科技开发有限公司 b 154,914.53 1.87 46,469.23 0.45
合计 426,698.14 5.14 306,789.23 2.94
a：万丰奥特控股集团有限公司为本集团提供设备维护服务，本期以市场价向本集团收
取设备维护服务费，本期支付设备维护服务费人民币271,783.61元(去年同期：260,319.99)。
b：浙江万丰科技开发有限公司为本集团提供设备维护服务，本期以市场价向本集团收
取设备维护服务费，本期支付设备维护服务费人民币154,914.53元(去年同期：46,469.23)。
(4) 关联方租赁
注 承租方 租赁资产 租赁资产 租赁 租赁 本期 上期
出租方名称
释 名称 情况 涉及金额 起始日 终止日 租赁费 租赁费
新昌纺器投资基金协会 * 2,275,440.00
a 万丰奥威 房屋 2010.1.1 2019.12.31 145,268.90 145,268.90
新昌纺器投资基金协会
a 万丰摩轮 房屋 * 1,053,360.00 2010.1.1 2019.12.31 67,248.72 67,248.72
万丰锦源控股集团有限公
司 b 万丰奥威 房屋 57,451,132.72 2018.1.1 不定期 588,247.36 650,000.00
北京万丰创新投资有限公 设备、车
司 c 万丰奥威 辆等 985,083.99 2014.1.1 不定期 0.00 0.00
万丰镁瑞丁
房屋土地
浙江万丰实业有限公司 新材料科技
d 48,773,167.00 2016.8.1 2026.7.31 2,832,090.00 2,776,560.00
有限公司
等
* 本集团仅部分租赁上述房屋建筑物，此租赁资产涉及金额按实际租赁面积折算。
a 2018年1月1日至6月30日止期间，本集团向新昌纺器投资基金协会租入房屋建
筑物，根据租赁合同发生租赁费费用人民币212,517.62元(去年同期：人民币212,517.62元)。
b 2018年1月1日至6月30日止期间，本集团向万丰锦源控股集团有限公司租入房
屋建筑物，根据租赁合同共发生租赁费费用人民币588,247.36元(去年同期：人民币
650,000.00元)。
77
c 2018年1月1日至6月30日止期间，本集团向北京万丰创新投资有限公司租入电脑设备
以及车辆，根据租赁合同会在年底一次性进行费用结算。
d 2018年1月1日至6月30日止期间，本集团向浙江万丰实业有限公司租入厂房及土地，根
据租赁合同发生租赁费用人民币2,832,090.00元(去年同期：2,776,560.00)
(5) 关联方担保情况
接受担保
注 担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 借款金额
释 经履行完毕
万丰集团 a 万丰奥威 55,000,000.00 2018.04.26 2018.10.23 55,000,000.00 否
万丰集团 a 万丰奥威 10,000,000.00 2018.05.07 2019.05.06 10,000,000.00 否
万丰集团 b 万丰奥威 52,000,000.00 2013.09.10 2018.09.10 - 否
万丰集团 c 万丰奥威 250,000,000.00 2017.02.15 2019.02.15 - 否
浙江日发控股集团有
限公司 d 万丰奥威 245,000,000.00 2017.11.30 2019.11.30 245,000,000.00 否
浙江日发控股集团有 美 元
e 印度摩轮 2015.05.15 2025.05.15 美元 29,000,000 否
限公司 30,000,000.00
a 2018年4月26日至2018年10月23日及2018年5月7日至2019年5月6日，万丰集团无偿为万
丰 奥 威 向 中 国 农 业 银 行 的 借 款 提 供 担 保 ， 担 保 金 额 为 人 民 币 55,000,000.00 元 及
10,000,000.00元。
b 2013年9月10日至2018年9月10日，万丰集团无偿为万丰奥威向中国工商银行的借款提
供担保，担保金额为人民币52,000,000.00元。
c 2017年2月15日至2019年2月15日，万丰集团无偿为万丰奥威向中国银行的借款提供担
保，担保金额为人民币250,000,000.00元。
d 2017年11月30日至2019年11月30日，浙江日发控股集团有限公司无偿为万丰奥威向中
国进出口银行的借款提供担保，担保金额为人民币245,000,000.00元。
e 2015年5月15日至2025年5月15日，浙江日发控股集团有限公司无偿为印度摩轮向国家
开发银行股份有限公司的借款提供担保，担保金额为美元30,000,000.00元。
提供担保
无
(6) 销售固定资产
注 本期金额 去年同期
关联方 占同类交易金 占同类交易金
释 金额 额的比例(%) 金额 额的比例(%)
浙江万丰科技开发股份有限公司 a 1,908.90
a 2018年1月1日至6月30日止期间，本集团以成本价人民币1,908.9元向浙江万丰科技开发
股份有限公司出售旧设备。
(7) 购买固定资产
78
注 本期金额 去年同期
关联方 占同类交易金 占同类交易金
释 金额 额的比例(%) 金额 额的比例(%)
浙江日发精密机械股份有限公司 a 913,675.21 0.55 1,121,367.52 0.58
浙江万丰科技开发股份有限公司 b 23,175,548.41 13.95 12,967,173.96 6.76
合计 24,089,223.62 14.50 14,088,541.48 7.34
a：本期，本集团从浙江日发精密机械股份有限公司以市场价购入机器设备，购入价格
人民币 913,675.21 元(去年同期：人民币 1,121,367.52 元)。
b：本期，本集团从浙江万丰科技开发有限公司以市场价购入机器设备，购入价格人民
币 23,175,548.41 元(去年同期：人民币 12,967,173.96 元）。
（6） 其他关联方交易
注 本期金额 去年同期
关联方 占同类交易金额 占同类交易金额的
释 金额 的比例(%) 金额 比例(%)
关键管理人员薪酬 a 2,556,449.00 100.00 1,478,142.00 100.00
a：本期，本集团发生的本公司关键管理人员薪酬（包括采用货币、实物形式和其他形
式）总额为人民币2,556,449.00元(去年同期：人民币1,478,142元)。
5 关联方应收应付款项余额
应收账款
关联方 期末金额 期初金额
浙江万丰科技开发有限公司 556,946.70
其他应收款
关联方 期末金额 期初金额
浙江万丰科技开发有限公司 5,000.00
预付账款
关联方 期末金额 期初金额
浙江万丰科技开发有限公司 35,826.45 -
浙江日发精密机械股份有限公司 71,460.00 -
合计 107,286.45 -
其他非流动资产
79
关联方 期末金额 期初金额
浙江万丰科技开发有限公司 23,503,504.00 8,625,748.72
浙江日发精密机械股份有限公司 6,252,990.00 -
合计 29,756,494.00 8,625,748.72
应付账款
关联方 期末金额 期初金额
浙江万丰科技开发有限公司 4,312,260.88 224,472.00
浙江日发精密机械股份有限公司 376,505.80 252,399.40
万丰奥特控股集团有限公司 67,080.00
合计 4,755,846.68 476,871.40
其他应付款
关联方 期末金额 期初金额
浙江万丰科技开发有限公司 24,700,570.70 35,898,323.85
浙江日发精密机械股份有限公司 17,145,848.29 12,899,088.56
万丰奥特控股集团有限公司 170,856.81
合计 42,017,275.80 48,797,412.41
七、 或有事项
1 重要承诺事项
截止2018年6月30日，本集团已签约但未拨备的投资承诺金额为人民币3,850万元，用于
完成对子公司上海丰途汽车科技有限公司剩余出资(2017年12月31日，本集团已签约但未
拨备的金额为人民币3,850万元)。
2 未决索赔
如附注五、28注所述，本集团于2018年6月30日有一项未决员工索赔，本集团已聘请第三
方风险管理公司处理职工赔偿要求，并根据其评估所有未决索赔后的估计数，计提预计
负债。
3 或有事项
a 环境检测保证金
于2001年4月，加拿大镁瑞丁技术控股公司剥离了与其原铝业事业部相关的经营活动。
作为该次剥离的步骤之一，公司处置了Jutras Die Casting Ltd.除不动产以外的所有净资产，
该公司位于安大略省多伦多市。根据该次剥离的条款，加拿大镁瑞丁技术控股公司继续
保有不动产的权利，主要由于该不动产届时正在接受法律诉讼相关的环境调查。该诉讼
80
是由与Jutras Die Casting Ltd.相邻的公司以及为该公司提供融资服务的金融机构提请的。
2001年12月，该诉讼结束，根据诉讼结果，该不动产在按照安大略省的法律要求完成一
系列行政手续和环境调查后将转让给Jutras Die Casting Ltd.的相邻公司。加拿大镁瑞丁技
术控股公司有义务在10年内监测该不动产的环境水平，且监测结果须表明被转让不动产
的污染水平已按照诉讼时陈列的模型预测所示逐渐降解。于2004年，相关行政手续完成，
其中包括以信用证的形式向环境部提供加币2,100,000.00的担保。相关不动产于2004年12
月14日完成转让。2014年，在该监测义务到期前，加拿大镁瑞丁技术控股公司同意继续
延长监测义务至2017年。2017年，在该检测义务到期前，加拿大镁瑞丁技术控股公司同
意继续延长监测义务至2018年。
b 补缴税款
2013年4月16日，镁瑞丁控股有限公司被告知，意大利海关部门在完成审计后，针对2009
年纳税期间，向清算人Magnesium Products of Italy S.r.L(原为美国镁瑞丁轻量化技术有限
公司(Magnesium Products of America Inc.)的一家子公司)发出2009年清算通知，声称其未
缴增值税金额为138,000欧元，要求支付罚金141,640欧元。Magnesium Products of Italy业
已清算，已无资产可供偿还。截至本报告出具日，上述税款及罚金皆未支付。管理层咨
询法律顾问后认为，美国镁瑞丁轻量化技术有限公司(Magnesium Products of America Inc.)
及万丰镁瑞丁及其下属公司作为独立的主体，无法律上的义务支付该笔税金及罚金。
2015年万丰集团出具承诺，其同意，如因该等事项导致万丰镁瑞丁最终须承担相应税金
及/或罚金的，因此导致的损失(包括但不限于税金、罚款、诉讼费用)均由万丰集团或其
指定的第三方(不包括万丰镁瑞丁集团，以及万丰奥威及其合并报表范围内的公司)予以
承担。
八、 资产负债表日后事项
1. 资产负债表日后事项说明：
无
2. 资产负债表日后利润分配情况说明
不分配。
九、 其他重要事项
分部报告
出于管理目的，本集团根据产品划分成业务单元，本集团有如下 5 个报告分部：
(1) 汽车轮毂分部生产汽车的轮毂；
(2) 摩托车轮毂分部生产摩托车的轮毂；
(3) 涂层分部从事机械零件的涂复处理；
(4) 镁合金压铸产品分部生产镁合金压铸产品；
(5) 精工产品分部生产金属成型件；
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。
分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系对持续经营利润总额进行调整
81
后的指标，该指标与本集团持续经营利润总额是一致的。
2018 年 6 月 30 日
汽车轮毂 摩托车轮毂 涂层加工 镁合金压铸产品 金属成型件 抵消 合计
对外交
易收入 2,451,665,415.02 1,076,261,137.89 186,117,530.55 1,417,748,996.85 74,020,354.04 5,205,813,434.35
分部间
交易收
0.00
入
资产减
值损失 (1,629,311.98) 0.00 (1,046,658.86) (2,675,970.84)
折旧费
和摊销
107,776,829.29 57,451,715.64 5,570,203.34 93,806,783.25 4,307,800.71 8,360,419.37 277,273,751.60
费
利润总
额 351,452,943.46 91,524,074.71 90,725,053.40 221,311,052.51 16,680,250.08 (11,239,970.21) 760,453,403.95
所得税
费用 59,417,620.45 9,106,864.08 15,517,459.97 77,024,389.48 2,463,654.60 (1,685,994.93) 161,843,993.65
资产总
额 8,576,001,568.44 1,573,798,480.08 475,420,350.29 3,322,323,549.10 1,023,842,549.37 (2,905,256,429.09) 12,066,130,068.19
负债总
额 3,117,970,534.70 1,093,890,174.62 46,708,458.96 1,450,007,773.34 149,992,792.22 (160,064,411.39) 5,698,505,322.45
2017 年
汽车轮毂 摩托车轮毂 涂层加工 镁合金压铸产品 抵消 合计
对外交易收入
5,016,843,163.56 1,906,310,335.77 387,212,760.30 2,866,860,568.36 - 10,177,226,827.99
分部间交易收
1,939,195.80 410,246.70 - - (2,349,442.50) -
入
对合营企业的
- - - - - -
投资收益
资产减值损失 4,728,808.79 (1,169,215.39) 290,477.19 4,262,873.07 - 8,112,943.66
折旧费和摊销
212,807,374.64 84,029,634.05 23,758,820.61 181,047,425.57 - 501,643,254.87
费
利润总额 910,576,530.97 66,368,240.33 155,089,488.32 218,359,883.55 (154,200,000.00) 1,196,194,143.17
所得税费用 118,323,469.46 9,035,678.11 23,203,917.11 45,810,333.03 - 196,373,397.71
资产总额 7,637,330,369.02 1,601,419,370.18 416,195,283.67 2,653,275,003.01 (2,332,857,154.34) 9,975,362,871.54
负债总额 1,790,033,350.33 1,167,024,122.50 62,618,081.41 873,187,474.40 (451,074,579.38) 3,441,788,449.26
82
十一、 公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）应收账款按类型披露：
2018 年 6 月 30 日 2017 年
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 帐面价值 计提 帐面价值
金额 比例 金额 比例
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并
单独计提坏帐准
574,387,073.83 99.24 1,381,662.07 0.24 573,005,411.76 597,817,627.11 98.92 1,884,710.80 0.32 595,932,916.31
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏帐
4,422,121.52 0.76 188,626.49 4.27 4,233,495.03 6,496,443.69 1.08 188,250.20 2.90 6,308,193.49
准备的应收账款
合计
578,809,195.35 100.00 1,570,288.56 0.27 577,238,906.79 604,314,070.80 100.00 2,072,961.00 0.34 602,241,109.80
应收账款按账龄披露：
项目 2018 年 6 月 30 日 2017 年
1 年以内 574,490,269.92 600,202,069.27
1至2年 2,748,636.87 2,146,449.61
2至3年 0.00 80,841.12
3 年以上 1,570,288.56 1,884,710.80
应收账款合计 578,809,195.35 604,314,070.80
减：坏账准备 1,570,288.56 2,072,961.00
应收账款净额 577,238,906.79 602,241,109.80
（3） 应收账款坏账准备的变动如下：
项目 年初数 本期计提 本期转回 本期核销 期末数
2018 年 1-6 月 2,072,961.00 - 502,672.44 - 1,570,288.56
2017 年 1,993,916.80 188,250.20 10,920.60 98,285.40 2,072,961.00
（4） 应收账款金额前五单位情况：
2018年6月30日
占应收账款总额
单位名称 与本集团关系 金额 年限 坏帐准备期末余额
的比例(%)
第一名 第三方 114,063,647.94 6 个月以内 19.76% -
第二名 第三方 73,853,354.74 3 个月以内 12.79% -
第三名 第三方 44,527,131.03 3 个月以内 7.71% -
第四名 第三方 40,020,716.00 6 个月以内 6.93% -
第五名 第三方 24,937,684.94 6 个月以内 4.32% -
83
合计 - 297,402,534.65 - 51.52% -
2017年12月31日
占应收账款总 坏帐准备期末余
单位名称 与本集团关系 金额 年限
额的比例(%) 额
第一名 第三方 69,159,781.67 3 个月以内 11.44% -
第二名 第三方 68,970,820.73 6 个月以内 11.41% -
第三名 第三方 45,106,696.62 6 个月以内 7.46% -
第四名 第三方 39,887,910.19 3 个月以内 6.60% -
第五名 第三方 31,782,589.39 3 个月以内 5.26% -
合计 - 254,907,798.60 - 42.17% -
2、 其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
2018 年 6 月 30 日 2017 年
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提
帐面价值 计提
帐面价值
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大
并单独进行减
156,493,200.27 98.82 0.00 156,493,200.27 207,869,398.61 99.64 - - 207,869,398.61
值测试
单项金额虽不
重大但单独计
1,871,203.28 1.18 0.00 1,871,203.28 742,279.44 0.36 - - 742,279.44
提坏账准备
合计
158,364,403.55 100.00 0.00 0.00 158,364,403.55 208,611,678.05 100.00 - - 208,611,678.05
其他应收款按账龄披露
2018 年 6 月 30 日 2017 年
1 年以内 148,452,954.99 107,745,969.60
1至2年 9,679,767.61 100,852,079.56
2至3年 220,127.83 0.00
3 年以上 11,553.12 13,628.89
其他应收款合计 158,364,403.55 208,611,678.05
减：坏账准备 -
其他应收款净额 158,364,403.55 208,611,678.05
（2）其他应收款前五：
2018年6月30日
84
占其他应收款
单位名称 期末余额 款项性质 年限 坏账准备
总额的比例(%)
宁波奥威尔轮毂有限公司 112,000,000.00 70.72 财务资助款 1 年以内
深圳市科陆电子科技股份
23,199,000.00 14.65 股权转让款 1 年以内
有限公司
万丰镁瑞丁控股有限公司 9,670,398.61 6.11 代垫费用 1-2 年
安永华明会计师事务所上
501,620.00 0.32 审计费 1 年以内
海分所
王樑槟 300,000.00 0.19 员工备用金 1 年以内
合计 145,671,018.61 91.98
（3）其他应收款按性质分类：
2018 年 6 月 30 日 2017 年
财务资助款 112,000,000.00 175,000,000.00
股权转让款 23,199,000.00 23,199,000.00
代垫费用 16,221,598.61 9,670,398.61
应退税费 4,387,100.00 -
其他 1,502,458.30 549,735.87
员工备用金 1,054,246.64 192,543.57
合计 158,364,403.55 208,611,678.05
3、 长期股权投资
2018 年 6 月 30 日 2017 年
项目
账面余额 减值准备 帐面价值 账面余额 减值准备 帐面价值
对子公司
投资 4,163,529,735.21 - 4,163,529,735.21 2,944,526,155.05 - 2,944,526,155.05
对子公司的投资
本期计
减值准备
被投资单位 年初数 本期增加 本期减少 期末数 提减值
期末余额
准备
威海万丰奥威汽轮有限公
78,600,024.75 78,600,024.75 - -
司
宁波奥威尔轮毂有限公司 118,269,148.42 118,269,148.42 - -
吉林万丰奥威汽轮有限公
250,000,000.00 250,000,000.00 - -
司
重庆万丰奥威铝轮有限公
200,000,000.00 200,000,000.00 - -
司
万丰北美有限责任公司 797,300.00 797,300.00 - -
85
本期计
减值准备
被投资单位 年初数 本期增加 本期减少 期末数 提减值
期末余额
准备
浙江万丰摩轮有限公司 587,585,877.60 34,996,419.84 552,589,457.76 - -
威海万丰镁业科技发展有
32,647,399.88 32,647,399.88 - -
限公司
上海达克罗涂复工业有限
508,163,547.00 508,163,547.00 - -
公司
万丰镁瑞丁控股有限公司 1,151,962,857.40 1,151,962,857.40 - -
上海丰途汽车科技有限公
16,500,000.00 16,500,000.00 - -
司
无锡雄伟精工科技有限公
司 1,254,000,000.00 1,254,000,000.00
合计 2,944,526,155.05 0.00 34,996,419.84 4,163,529,735.21 - -
4、 营业收入及成本
营业收入
2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,556,349,221.72 1,286,383,158.38 1,506,546,483.50 1,228,664,401.61
其他业务 30,573,029.93 24,636,618.92 38,395,873.43 28,172,331.97
合计 1,586,922,251.65 1,311,019,777.30 1,544,942,356.93 1,256,836,733.58
主营业务（分地区）
2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
项目
收入 成本 收入 成本
中国大陆 730,957,602.20 623,329,015.92 461,535,629.44 397,359,398.00
其他国家和地
区 825,391,619.52 663,054,142.46 1,045,010,854.06 831,305,003.60
合计 1,556,349,221.72 1,286,383,158.38 1,506,546,483.50 1,228,664,401.60
5、 管理费用
项目 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
研发费用 55,718,468.05 56,947,992.23
工资福利费及劳动保险费 12,581,449.08 17,306,155.12
折旧费 2,488,431.33 2,340,330.75
业务招待费 2,728,899.28 2,651,063.06
86
项目 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
税金 17,409.43
专业服务费 1,607,482.55 820,754.90
无形资产摊销 689,389.64 536,650.16
差旅费 476,833.83 129,119.98
办公费 3,525,036.89 3,608,007.18
职工教育经费及工会经费 301,994.75 551,999.89
其他 32,419.38 6,496,057.85
合计 80,167,814.21 91,388,131.12
6、 投资收益
项目 2018 年 1 月 1 日至 6 月 30 日 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日
外汇远期合同交割收益/(损失) - -
短期理财产品取得的投资收益 2,801,705.65 -
权益法核算的长期股权投资损失 - -
期货交易收益 - (1,863,608.02)
成本法核算的长期股权投资收益 46,260,000.00 194,254,000.00
合计 49,061,705.65 192,390,391.98
87
附录一 ：财务报表补充资料
（一） 非经常性损益明细表
项目 金额 说明
处置固定资产净损
非流动资产处置损益 (11,465,705.11)
益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
97,206,702.42
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
远期外汇合同交易
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
474,500.67 产生的公允价值变
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
动损益和投资收益
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,372,434.67
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,709,678.25
减：所得税影响数 15,622,525.23
少数股东权益影响额 12,436,775.06
合计 63,238,310.61
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号—非经常性损益》（证监会公告[2008]43号的规定执行。
（二） 净资产收益率和每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.01% 0.25 0.25
扣除非经常性损益后归属于公司普通
8.03% 0.23 0.23
股股东的净利润
88