浙江万丰奥威汽轮股份有限公司董事会

关于2019年度否定意见内部控制审核报告涉及事项的专项说明

    安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）对浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
（以下简称“公司”）2019 年度财务报表内部控制有效性进行审核，并出具了否
定意见的《内部控制审核报告》。公司董事会对否定意见的内部控制审核报告涉
及事项进行专项说明如下：
    一、导致否定意见的事项
    1、2019 年，万丰奥特控股集团有限公司（以下简称“万丰集团”）通过公
司的关联公司绍兴佳景贸易有限公司（以下简称“绍兴佳景”）从公司及公司的
全资子公司浙江万丰摩轮有限公司（以下简称“万丰摩轮”）以间接划转款项的
方式形成违规资金占用。公司及万丰摩轮累计向万丰集团划转资金人民币 74,000
万元，2019 年内万丰集团已归还人民币 59,000 万元，截至 2019 年末违规资金占
用余额为人民币 15,000 万元。
    2、2019 年，公司的关联公司浙江万丰科技开发股份有限公司（以下简称“万
丰科技”）除经营性往来以外，从公司以划转款项的方式形成资金占用。公司累
计向万丰科技划转资金人民币 12,500 万元，2019 年内万丰科技已归还人民币
12,500 万元。
    3、2018 年，公司的全资子公司重庆万丰奥威铝轮有限公司（以下简称“重
庆万丰”），通过质押其存于厦门国际银行股份有限公司福州分行的定期存单人民
币 40,000 万元及结构性存款人民币 20,660 万元，为公司的控股股东万丰集团提
供担保，在该等担保下，万丰集团共计向厦门国际银行股份有限公司福州分行借
入银行借款人民币 57,600 万元。2019 年度，万丰集团已归还银行借款人民币
20,000 万元，重庆万丰相应解除质押人民币 20,660 万元。2019 年 12 月，因万丰
集团银行借款人民币 37,600 万元到期未偿付，重庆万丰作为担保人代万丰集团
偿还了到期本息人民币 38,070 万元，形成违规资金占用。
    4、2018 年至 2019 年，公司通过质押及解除后再质押其存于长安银行股份
有限公司宝鸡分行的定期存单，向万丰集团提供担保。在该等担保下，万丰集团
于 2018 年至 2019 年累计向长安银行股份有限公司宝鸡分行取得借款人民币
153,000 万元，公司为万丰集团提供担保累计为人民币 159,400 万元。于 2018 年，
万丰集团累计归还人民币 30,000 万元，公司相应解除担保人民币 30,600 万元；
2019 年内，万丰集团累计已归还借款人民币 63,000 万元，公司相应解除担保人
民币 65,850 万元。截至 2019 年 12 月 31 日，公司尚未解除的担保金额为人民币
62,950 万元。
    5、2019 年，公司的全资子公司镁瑞丁轻量化技术有限公司为万丰集团向
Export Development Canada 的借款美元 10,000 万元提供信用担保，担保金额为美
元 10,000 万元。同时，公司为该借款提供流动性支持。截至 2019 年 12 月 31 日，
该担保及流动性支持尚未解除，担保金额为美元 10,000 万元（折合人民币 69,762
万元）。
    二、公司董事会意见及对公司内部控制有效性的影响程度
    公司董事会同意《内部控制审核报告》中会计师的意见。公司管理层已识别
出上述重大缺陷，并将其包含在公司 2019 年度内部控制评价报告中。在公司 2019
年度财务报表审计中，会计师已经考虑了上述重大缺陷对审计程序的性质、时间
安排和范围的影响，并对公司 2019 年度财务报告出具了带有强调事项段的保留
意见的审计报告。公司董事会将积极督促管理层尽快落实各项整改措施，尽快完
成整改。
    三、消除否定意见事项及其影响的整改措施
    1、控股股东及其关联方已向公司归还了全部占用资金。
    2、除镁瑞丁轻量化技术有限公司为万丰集团向 Export Development Canada
的借款美元 10,000 万元提供信用担保，截止本报告披露日余额为 8,000 万美元，
其他担保均已解除。积极督促控股股东尽早完成担保解除事宜及采取第三方反担
保措施，并严格按照相关法律法规做好信息披露工作。
    公司后续将采取以下措施防止上述类似情况的再次发生：
    （1）加强管理制度执行力度
    公司将完善内部控制运行程序，严格按《规范与关联方资金往来管理制度》、
《对外担保管理制度》的规定执行，杜绝控股股东及关联方资金占用及违规担保
情况的再次发生。
    （2）加强内部审计工作
    ①完善内部审计部门的职能，在董事会的领导下行使监督权，加强内审部门
对公司内部控制制度执行情况的监督力度，提高内部审计工作的深度和广度。
    ②为防止资金占用及违规担保情况的发生，公司内审部门将密切关注和跟踪
公司大额资金往来的情况，对相关业务部门大额资金使用进行动态跟踪，对疑似
关联方资金往来事项及时向董事会审计委员会汇报，督促公司严格履行相关审批
程序。
    （3）加强相关法律法规和各项证券监管规则的学习
    ①要求公司全体管理人员和财务人员认真学习《关于规范上市公司与关联方
资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》、 上市公司信息披露管理办法》、
《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等法律法规及公司有关制度。
    ②在后续日常管理中，公司将在内部开展定期和不定期证券法律法规的培训，
提升全员守法合规意识，强化关键管理岗位的风险控制职责。
    ③组织公司控股股东、董事、监事、高级管理人员按照监管部门的要求参加
证券法律法规和最新监管政策培训。


                                       浙江万丰奥威汽轮股份有限公司
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                                             2020 年 6 月 24 日