证券代码：002086 证券简称：东方海洋
山东东方海洋科技股份有限公司2006年年度报告摘要
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
1.3 所有董事均以出席
1.4 山东天恒信有限责任会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
1.5 公司法定代表人车轼先生、财务总监战淑萍女士及会计机构负责人纪铁真女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况简介
2.1 基本情况简介
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股票简称 东方海洋
股票代码 002086
上市交易所 深圳证券交易所
注册地址 山东省烟台市莱山区澳柯玛大街18号
注册地址的邮政编码 264003
办公地址 山东省烟台市莱山区澳柯玛大街18号
办公地址的邮政编码 264003
公司国际互联网网址 www.yt-fishery.com
电子信箱 dfhy@yt-fishery.com
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2.2 联系人和联系方式
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董事会秘书 证券事务代表 投资者关系管理负责人
姓名 于德海 刘益宏 于德海
联系地址 山东省烟台市莱山区澳柯玛大街 山东省烟台市莱山区澳柯玛大街 山东省烟台市莱山区澳柯玛大街
18号 18号 18号
电话 0535-6729111 0535-6729111 0535-6729111
传真 0535-6729055 0535-6729055 0535-6729055
电子信箱 mpydh@126.com sddfhy@126.com mpydh@126.com
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§3 会计数据和业务数据摘要
3.1 主要会计数据
单位：（人民币）元
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2006年 2005年 本年比上年增减（％） 2004年
主营业务收入 265,729,030.12 215,849,613.69 23.11% 176,257,896.27
利润总额 32,305,361.22 28,402,864.58 13.74% 24,075,812.35
净利润 31,796,600.28 28,197,885.17 12.76% 24,075,812.35
扣除非经常性损益的净利润 31,252,953.12 27,188,234.96 14.95% 24,412,347.56
经营活动产生的现金流量净额 44,140,034.18 29,004,928.92 52.18% 27,327,962.17
2006年末 2005年末 本年末比上年末增减（％ 2004年末
）
总资产 671,272,832.13 344,940,016.50 94.61% 232,402,205.46
股东权益（不含少数股东权益 392,616,872.12 116,498,973.64 237.01% 88,301,088.47
）
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3.2 主要财务指标
单位：（人民币）元
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2006年 2005年 本年比上年增减（％） 2004年
每股收益 0.37 0.54 -31.48% 0.47
每股收益（注） 0.37 - - -
净资产收益率 8.10% 24.20% -16.10% 27.60%
扣除非经常性损益的净利润为基 7.96% 23.34% -15.38% 27.65%
础计算的净资产收益率
每股经营活动产生的现金流量净 0.51 0.56 -8.93% 0.53
额
2006年末 2005年末 本年末比上年末增减（％ 2004年末
）
每股净资产 4.55 2.25 102.22% 1.70
调整后的每股净资产 4.54 2.24 102.68% 1.69
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注：如果报告期末至报告披露日，公司股本发生变化的，按新股本计算。
非经常性损益项目
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
各种形式的政府补贴 400,000.00
扣除公司日常计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 143,647.16
合计 543,647.16
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3.3 国内外会计准则差异
□ 适用 √ 不适用
§4 股本变动及股东情况
4.1 股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 51,800,00 100.00% 6,900,00 6,900,000 58,700,00 68.02%
0 0 0
1、国家持股 133,280 133,280 133,280 0.15%
2、国有法人持股 1,333,14 1,333,146 1,333,146 1.54%
6
3、其他内资持股 51,800,00 100.00% 5,366,93 5,366,934 57,166,93 66.24%
0 4 4
其中：境内法人持股 32,800,00 63.32% 5,366,93 5,366,934 38,166,93 44.23%
0 4 4
境内自然人持股 19,000,00 36.68% 19,000,00 22.02%
0 0
4、外资持股 66,640 66,640 66,640 0.08%
其中：境外法人持股 66,640 66,640 66,640 0.08%
境外自然人持股
二、无限售条件股份 27,600,0 27,600,00 27,600,00 31.98%
00 0 0
1、人民币普通股 27,600,0 27,600,00 27,600,00 31.98%
00 0 0
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 51,800,00 100.00% 34,500,0 34,500,00 86,300,00 100.00%
0 00 0 0
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有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
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时间 限售期满新增可上市交 有限售条件股份数量 无限售条件股份数量余 说明
易股份数量 余额 额
2007-02-28 6,900,000 51,800,000 34,500,000 网下机构投资者配售
2007-11-28 19,300,000 32,500,000 53,800,000 除主发起人外其他发起人持有的股份
2009-11-28 32,500,000 0 86,300,000 控股股东及实际控制人持有的发起人
股份
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前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数 可上市交易时间 新增可上市交易股份数 限售条件
量 量
1 山东东方海洋集团有限 28,500,000 2009-11-28 28,500,000 自上市之日起限售36个月
公司
2 车轼 4,000,000 2009-11-28 4,000,000 自上市之日起限售36个月
3 北京市恒百锐商贸有限 3,000,000 2007-11-28 3,000,000 自上市之日起限售12个月
公司
4 吕喜川 2,010,000 2007-11-28 2,010,000 自上市之日起限售12个月
5 丛义周 1,900,000 2007-11-28 1,900,000 自上市之日起限售12个月
6 赵玉山 1,900,000 2007-11-28 1,900,000 自上市之日起限售12个月
7 刘明乐 1,800,000 2007-11-28 1,800,000 自上市之日起限售12个月
8 朱春生 1,600,000 2007-11-28 1,600,000 自上市之日起限售12个月
9 任永超 1,600,000 2007-11-28 1,600,000 自上市之日起限售12个月
10 刘升平 1,600,000 2007-11-28 1,600,000 自上市之日起限售12个月
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4.2 前10名股东、前10名无限售条件股东持股表
单位：股
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股东总数 14,622
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数 质押或冻结的股份数
量 量
山东东方海洋集团有限公司 其他 33.02% 28,500,000 28,500,000 0
车轼 其他 4.63% 4,000,000 4,000,000 0
北京市恒百锐商贸有限公司 其他 3.48% 3,000,000 3,000,000 0
吕喜川 其他 2.33% 2,010,000 2,010,000 0
丛义周 其他 2.20% 1,900,000 1,900,000 0
赵玉山 其他 2.20% 1,900,000 1,900,000 0
刘明乐 其他 2.09% 1,800,000 1,800,000 0
朱春生 其他 1.85% 1,600,000 1,600,000 0
任永超 其他 1.85% 1,600,000 1,600,000 0
刘升平 其他 1.85% 1,600,000 1,600,000 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
陈霆 140,000 人民币普通股
陈仲达 136,000 人民币普通股
中国平安保险（集团）股份有限公司-集团本级- 115,140 人民币普通股
自有资金
中国平安财产保险股份有限公司-传统-普通保险 115,140 人民币普通股
产品
中国平安人寿保险股份有限公司－传统－普通保 114,640 人民币普通股
险产品
中国平安人寿保险股份有限公司－分红－个险分 114,640 人民币普通股
红
王玉玲 111,000 人民币普通股
天骄科技创业投资有限公司 102,500 人民币普通股
黄晓宁 100,000 人民币普通股
孙乐利 97,500 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动 车轼、丛义周、赵玉山、刘升平、朱春生、任永超六人是山东东方海洋集团有限公司的股东，未知其
的说明 他股东之间是否存在关系。
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4.3 控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍
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1、法人控股股东情况控股股东名称：山东东方海洋集团有限公司法定代表人：于深基成立日期：1991年8月16日注册资本：2000万元
经营范围：水产新技术、新成果的推广应用、研究；水产技术培训、咨询服务。2、公司实际控制人情况姓名：车轼国籍：中国是否
取得其他国家或地区居留权：否最近5年的职业及职务：2001年12月至2005年7月任公司董事长兼总经理，2005年7月至今任公司董事
长。现兼任山东东方海洋集团有限公司董事。现社会兼职：山东省渔业协会副会长、山东省农业产业化龙头企业协会副理事长、山东
省海藻产业协会副会长、烟台市区工商联合会副会长、烟台市渔业协会副会长、烟台市食品工业协会副会长、莱山区政协常委。
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4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
§5 董事、监事和高级管理人员
5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
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姓名 职务 性别 年龄 任职起始日期 任职终止日期 年初持股 年末持股 变动原因 报告期内 是否在股
数 数 从公司领 东单位或
取的报酬 其他关联
总额（万 单位领取
元）
车轼 董事长 男 47 2004-12-01 2007-12-01 4,000,000 4,000,000 12.00 否
赵玉山 副董事长兼 男 54 2004-12-01 2007-12-01 1,900,000 1,900,000 10.00 否
副总经理
于深基 董事 男 66 2004-12-01 2007-12-01 0 0 0.00 是
李存明 董事兼总经 男 45 2004-12-01 2007-12-01 0 0 12.00 否
理
战淑萍 董事、副总 女 51 2004-12-01 2007-12-01 0 0 10.00 否
经理兼财务
总监
韩文健 董事 男 50 2004-12-01 2007-12-01 0 0 0.00 是
张桂庆 独立董事 男 41 2006-06-25 2007-12-01 0 0 3.00 否
李家强 独立董事 男 50 2005-05-05 2007-12-01 0 0 3.00 否
吴国芝 独立董事 女 46 2005-05-05 2005-05-05 0 0 3.00 否
于善福 监事会主席 男 45 2004-12-01 2007-12-01 0 0 5.00 否
于克兴 监事 男 47 2004-12-01 2007-12-01 0 0 6.00 否
曲善村 监事 男 37 2004-12-01 2007-12-01 0 0 4.00 否
唐积玉 监事 男 42 2004-12-01 2007-12-01 0 0 5.68 否
马兆山 监事 男 37 2004-12-01 2007-12-01 0 0 5.00 否
于德海 董事会秘书 男 39 2005-07-11 2007-12-01 0 0 10.00 否
合计 - - - - - 5,900,000 5,900,000 - 88.68 -
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5.2 董事出席董事会会议情况
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报告期内董事会会议召开次数 5
董事姓名 职务 亲自出席次数 委托出席次数 缺席次数 是否连续两次
未亲自出席会
议
车轼 董事长 5 0 0 否
赵玉山 副董事长兼副总经 5 0 0 否
理
于深基 董事 5 0 0 否
李存明 董事兼总经理 5 0 0 否
战淑萍 董事、副总经理兼 5 0 0 否
财务总监
韩文健 董事 5 0 0 否
李家强 独立董事 5 0 0 否
吴国芝 独立董事 5 0 0 否
张桂庆 独立董事 3 0 0 否
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§6 董事会报告
6.1 管理层讨论与分析
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（一）报告期内公司经营情况回顾1、报告期内总体经营情况公司依托自身的技术、资源、规模、管理、品牌优势，强化企业现场管
理，积极拓展国内外市场，不断提升市场驾驭能力。在水产品加工方面，公司在不断巩固扩大原有进料和来料加工业务的同时，还致
力于产品结构调整，在水产品加工深度、广度方面又有了新的突破，其中调理食品、精加工产品比例不断增加，部分产品直接打入销
售国超市。加工技术和产品档次的提升，有效地开辟了高端目标市场，进一步增强了企业综合竞争能力。在海水养殖方面，公司改进
海带育苗生产工艺，严格生产管理，进一步挖掘设施潜力，提高育苗能力和苗种质量。充分发挥公司技术优势，扩大海带配子体克隆
育苗量，保证品种高纯度、高品质、高质量。公司大菱鲆养殖始终坚持严格的养殖日志制度，制定完善的大菱鲆鱼养殖操作规程并严
格执行，对养殖用水、清池清淤、苗种投放、鱼药和饵料等投入品严格执行国家标准。另外，公司在养殖方面坚持以鱼类养殖为主，
多品种并举的经营理念，在海参、海藻育苗方面都有新的突破。公司总体经营业务呈现健康、稳步增长态势。报告期内公司主营业务
收入、主营业务利润、净利润与上年的同比变动情况单位：人民币元项目上年数本期数同比增减（%）主营业务收入215,849,613.692
65,729,030.1223.11主营业务利润47,823,162.5759,358,359.0924.12净利润28,197,885.1731,796,600.2812.76注：报告期内公司主
营业务收入、主营业务利润有较大幅度增长，主要原因是：（1）养殖业务收入增加，主要是控股子公司海阳市东山海珍品有限公司
主导产品产销量增加、毛利率较高所致。（2）2005年9月21日收购了烟台山海食品有限公司80%的股权，2005年度合并了山海10-12月
份三个月的收入；2006年度合并了山海食品1-12月份全年收入5401万元，导致合并报表较上年主营业务收入增加4988万元。2、报告
期内按行业划分，公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况单位：人民币元行业主营业务收入占本期比例（%）主营业务利润占
本期比例（%）海水养殖业53,504,462.0320.1328,173,294.0847.46水产加工业212,224,568.0979.8731,185,065.0152.54合计265,72
9,030.1210059,358,359.091003、报告期内占主营业务收入或主营业务利润10%以上所属行业的主营业务收入、主营业务成本、主营
业务利润率构成情况单位：人民币元行业主营业务收入主营业务成本主营业务利润率（%）2006年2005年同比增减（%）2006年2005年
同比增减（%）2006年2005年同比增减（%）海水养殖业53,504,462.0328,940,322.0384.8825,331,167.9512,392,873.47104.4052.66
57.18-4.52水产品加工业212,224,568.09186,909,291.6613.54180,894,358.73155,568,883.3516.2814.7616.77-2.014、报告期内按
地区划分，公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况单位：人民币元地区主营业务收入占本期比例（%）主营业务利润占本期比
例（%）中国大陆54,304,104.6120.4428,146,203.9947.42欧洲140,456,620.0952.8620,735,274.5034.93亚洲其他地区54,548,816.9
020.528,052,910.9213.57美国16,419,488.526.182,423,969.684.08合计265,729,030.1210059,358,359.091005、报告期内按产品或
服务划分，公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况单位：人民币元产品或服务主营业务收入占本期比例（%）主营业务利润占
本期比例（%）海带苗10,171,650.003.837,535,108.9612.69大菱鲆21,720,464.308.179,294,681.9915.66海参18,440,175.006.9410
,860,933.5418.30水产品进料加工179,503,647.6667.5510,520,724.9617.72水产品来料加工28,872,539.7310.8719,671,181.5033.1
4其他7,020,553.432.641,475,728.142.49合计265,729,030.1210059,358,359.091006、报告期内占主营业务收入或主营业务利润10%
以上的产品主营业务收入、主营业务成本、主营业务利润率构成情况单位：人民币元产品名称主营业务收入主营业务成本主营业务利
润率（%）2006年2005年同比增减（%）2006年2005年同比增减（%）2006年2005年同比增减（%）水产品进料加工179,503,647.66136,
653,351.7431.36168,982,922.70124,165,642.7136.095.869.14-3.28水产品来料加工28,872,539.7327,452,988.315.179,201,358.2
311,206,665.4417.8968.1359.188.95海参18,440,175.004,848,899.49280.307,579,241.461,644,187.41360.9758.9066.09-7.19大
菱鲆21,720,464.3015,791,727.5437.5412,425,782.317,736,049.2760.6242.7951.01-8.22海带苗10,171,650.007,736,660.0031.47
2,636,541.042,448,581.927.6874.0868.355.737、报告期内主要供应商、客户情况单位：人民币元向前五名供应商采购金额合计142
,584,000.00占采购总额比重（%）47.10向前五名客户销售金额合计129,390,019.49占销售总额比重（%）48.698、报告期内公司资产
构成情况公司2006年、2005年总资产分别为671,272,832.13元和344,940,016.50元。下列资产占本期资产的比重列示如下：单位：人
民币元资产项目2006年2005年占总资产比重同比增减（%）金额占本期总资产比重（%）金额占本期总资产比重（%）应收款项32,897,
097.394.9028,064,608.868.14-3.24存货94,442,122.5414.0780,322,732.6923.29-9.22长期股权投资2,508,352.570.372,932,299.4
90.85-0.48固定资产230,778,659.4934.38165,974,736.7648.12-13.74在建工程110,656,232.7416.4827,020,250.367.838.65短期借
款155,500,000.0023.16154,530,000.0044.80-21.64长期借款--0.00--0.000.00注：（1）报告期内应收账款为18,198,699.90元，同
比下降10.19%，主要原因是货款回收速度提高所致。（2）报告期内其他应收款为11,883,653.46元，同比增长392.26%，主要原因是
往来借款增加所致。（3）报告期内预付帐款为2,814,744.03元，同比下降47.74%，主要原因是公司上年度采购的原材料发票在本年
度收到并结算。（4）报告期内存货为94,442,122.54元，同比增长17.57%，主要原因是公司根据客户订单要求，生产的产品尚未发出
及在产品增加所致。（5）报告期内长期股权投资差额为2,508,352.57元，同比降低17.44%，主要原因是本年度内摊销股权投资差额
所致。（6）报告期内固定资产合计为343,594,117.33元，同比增长77.20%，主要原因是：①公司及其控股子公司购入固定资产及在
建工程完工转入固定资产所致；②在建工程为110,656,232.74元，同比增长309.53%，主要原因是募集资金投资建设项目工程投入所
致。9、报告期内公司经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量构成情况单位：人民币元项目2006年2005年同比增减（%）经营
活动产生的现金流量净额44,140,034.1829,004,928.9252.18投资活动产生的现金流量净额-127,522,551.19-44,235,449.89-188.28
筹资活动产生的现金流量净额238,758,334.3738,297,253.69523.43注：报告期内经营活动产生的现金流量净额增长是由于报告期内
销售商品提供劳务的收入及时收到、现金、应收帐款及时收回、应付购货款在规定的期限内有所增加所致；投资活动产生的现金流量
净额负增长是由于报告期内募集资金投资项目用现金构建固定资产增加所致；筹资活动产生的现金流净额增长是由于报告期内公司首
次公开发行股票增加现金流入所致。10、报告期内公司营业费用、管理费用、财务费用及所得税情况单位：人民币元项目2006年2005
年同比增减（%）营业费用5,988,275.925,997,136.75-0.15管理费用10,108,623.256,328,592.3359.73财务费用11,488,420.356,962
,851.7165.00企业所得税----0.00注：管理费用增长是由于报告期内合并山海食品公司1—12月份管理费用及土地使用税及工资、折
旧费用增加所致；财务费用增长是由于报告期内合并山海食品公司1—12月份财务费用及母公司借款规模增加所致。11、报告期内公
司设备利用、订单获取、产品销售或积压、核心技术人员等情况未发生重大变动。12、报告期内公司主要控股子公司及参股公司的资
产情况及经营业绩公司控股子公司烟台山海食品有限公司、海阳市东山海珍品有限公司2005年分别实现主营业务收入5911.98万元和4
57.24万元；主营业务利润388.84万元和304.26万元；净利润-323.12万元和293.43万元。两公司2006年的主要资产及经营业绩列示如
下：单位：人民币万元控股子公司名称主要经营产品及服务注册资本资产规模主营业务收入主营业务利润净利润金额占母公司合并比
重（%）金额占母公司合并比重（%）金额占母公司合并比重（%）烟台山海食品有限公司水产品、肉禽蛋、果蔬产品冷藏加工1,000.0
07,812.025,400.6320.32667.7911.2516.400.52海阳市东山海珍品有限公司海水养殖、育种、育苗、水产品冷藏300.002,099.291,41
1.175.31963.9216.24951.9329.94注：报告期内公司控股子公司海阳市东山海珍品有限公司实现主营业务收入1,411.17万元，主营业
务利润963.92万元和净利润951.93万元，同比分别增长208.62%、216.80%和224.41%。主要原因是该公司主导产品海参2006年价格较2
005年上涨及海参产销量增加，且毛利率较高所致。公司无对外参股企业。（二）对公司未来发展的展望1、公司所处行业的发展趋势
及公司所面临的市场竞争格局公司主要从事海水养殖和海洋水产品冷藏加工业务。从行业发展趋势看，在人类物质需求飞速增长、陆
地资源日益枯竭的今天，濒海国家和地区普遍把开发海洋列为基本政策，海洋产业成为各国国民经济的支柱产业，并把海洋渔业开发
和利用列为实施可持续发展战略的重点领域。我国非常重视对海洋资源的开发和利用。2003年国务院印发了《全国海洋经济发展规划
纲要》，确定我国海洋经济增长目标是：到2010年海洋产业增加值占国内生产总值的5%以上。在海洋渔业方面，我国是海洋渔业大国
，海洋渔业产量多年保持世界第一。所以，从世界海洋渔业的发展趋势和我国海洋经济发展纲要看，都为公司稳健发展海水养殖和海
洋水产品加工业务提供了良好的发展环境。从行业市场竞争格局看，公司目前海水养殖产品主要在国（境）内销售。国内海水养殖行
业竞争较为激烈，呈现多元化市场竞争格局。我国北方有海带育苗企业16家，育苗能力100亿株，公司育苗能力11亿株，在规模经营
上处于相对优势。公司水产加工产品主要销往国际市场。我国（冻）鱼片生产省份共有18个，其中山东是最主要产区，无论是出口数
量还是金额都居主导地位，占全国总量及金额的65%以上。公司在国际市场上的主要竞争对手来自国内同行，主要有青岛正进实业集
团公司、青岛隆源水产品有限公司、青岛建豪集团公司和蓬莱京鲁渔业有限公司。上述企业个别加工产品品种中与本公司相同的有青
岛正进实业集团公司、青岛隆源水产品有限公司和青岛建豪集团公司。上述企业的实际产能无法确切统计。根据山东省海洋与渔业厅
提供的资料，青岛隆源水产品有限公司2005年的的加工出口量为2.12万吨，公司加工出口量为1.2万吨，具有相对竞争优势。总之，
公司将充分发挥自身的资源、技术、规模、市场、品牌、管理等优势，确保公司稳健成长。2、公司近期的发展战略及经营目标公司
近期的发展战略是：坚持以市场为导向，以效益为中心，以创新为主线，大力推进体制创新、技术创新和管理创新，致力于海水养殖
和海产品加工业，树立科学发展观，走生态高效可持续发展之路，努力把公司打造成行业龙头企业。具体体现在：（1）积极开展与
高校科研院所的合作，加大公司和中科院海洋研究所共建海洋科技示范实验基地工作力度，重点建设“海洋鱼类良种繁育中心”、“
海水工厂化养殖工程技术示范中心”和“海藻良种种质中心”，利用高新技术发展海水养殖，形成创新—示范展示—辐射带动（应用
）一体化的海水育种育苗养殖产业经营模式，进一步提高企业自主创新能力。（2）按照山东省委、省政府建设“胶东半岛制造业基
地”等一系列战略决策和烟台市委、市政府创建“中国食品名城”的发展规划，以水产品精深加工为突破口，充分利用国际国内两个
市场，两种资源，进行产业结构调整和优化，加速与国际标准接轨，强化绿色食品的检测与认证，推动水产食品制造业向标准化、现
代化、规范化和无害化转变，提高产品科技含量和产品附加值，延伸海洋经济产业链。公司的经营目标是：在现有产能的基础上，进
一步完善海带配子体克隆育苗技术体系；建立完善海洋鱼类养殖新种类的技术体系；研究开发工厂化养殖工程技术，实现海水鱼类工
厂化规模高效养殖。加快水产品加工贸易基地建设项目进度，力争2007年下半年建成并投入运营，届时将采用更加先进的生产和管理
技术，把公司建设成世界最大的水产品加工贸易基地之一。力争2007年主营业务收入、主营业务利润分别比上年增长20%左右。近两
三年内，公司计划开发以下产品：（1）以配子体克隆技术为依托，进一步完善海带种质保存、品种培育和苗种繁育的良种化生产体
系，培育高产早厚成、抗强光、适宜薄嫩菜加工新品系2个，较现有普通养殖品种平均增产20%以上；省内优良品种推广覆盖率达30%
以上；形成具有自主知识产权的发明专利3项。（2）引进名贵鱼种2-3个，形成大菱鲆、牙鲆鱼、夏日鲆等鲆鲽鱼的规模养殖能力，
并形成以海参为主的海珍品养殖能力。（3）在巩固扩大鱼片冷藏加工项目的同时，重点开发鱼糜制品、调理海产品（如冷冻干燥海
产品、熏烤海产品、蒸煮海产品及其它调味休闲海产食品等）、海参即食食品等。3、公司利用募集资金投资的水产品加工贸易基地
建设项目截至报告期末已完成接近50%的计划工程进度。预计2007年项目后续约需资金13,200万元，公司将严格按照承诺的募集资金
投资项目的资金使用计划使用募集资金。4、公司未来发展战略和经营目标实现的风险因素（1）税收政策变更的风险公司是农业产业
化国家重点龙头企业、国家火炬计划重点高新技术企业，目前享受增值税、所得税减免优惠政策。若未来公司执行的税收政策发生变
动，将对公司经营业绩产生重大影响。拟采取的对策和措施：根据《农业产业化国家重点龙头企业认定和运行监测管理暂行办法》的
有关规定：对农业产业化国家重点龙头企业实行两年一次的监测评价制度。动态监测合格的国家重点龙头企业，将继续享受有关优惠
政策；对检测不合格者，收回证书，取消其国家重点龙头企业资格，不再享受有关优惠政策。因此，本公司将严格按照农业产业化国
家重点龙头企业的标准进一步提高公司的经营和管理水平，力争两年一次的动态监测获得合格，从而可以继续获得农业产业化国家重
点龙头企业享受的税收优惠政策。另外，公司还将进一步关注国家税收政策的变化，通过节能降耗等措施降低运营成本，以抵消可能
发生的税收优惠政策变化对公司经营业绩产生的不良影响。（2）汇率波动风险公司水产品加工绝大部分产品出口国外市场，经营模
式是来料加工和进料加工。对来料加工来说，假设加工费、原料进口和产品出口的美元价格不变，人民币升值将直接降低公司来料加
工业务的加工费收入的人民币价值。对进料加工来说，原材料采购和产品出口之间存在着时间差，若先进口材料再出口产品，期间若
人民币升值，则单位产品毛利会有较大幅度下降。拟采取的对策和措施：本公司将密切关注和研究国际外汇市场的发展动态，并据此
选择最有利的货款结算币种和结算方式，同时严格按照国家外汇政策的规定，及时办理结汇、售汇、付汇手续，在对外支付时一次性
购汇、付汇。同时公司将进一步增强外汇风险意识，提高对外汇市场的研究和预测能力，加强进出口业务的管理，合理安排原料进口
和产品出口时机，以应对人民币升值和汇率变动风险。（3）养殖产品价格波动和养殖业特有风险养殖产品毛利率高，竞争激烈，且
自然灾害不可预测，存在着价格波动和经营风险。虽然公司养殖产品经营业务所占公司主营业务比重不大，但价格下跌和自然灾害的
发生将给公司经营业绩产生一定影响。区位有利因素公司养殖水域远离城区，水域面积广阔、水流畅通、水质极佳，符合渔业养殖标
准，至今尚未发生大规模的环境污染，而且公司养殖水域远离污染源、无有机物质的排放。为实现海水养殖的可持续发展，近年来国
家先后制订了《中华人民共和国渔业法》、《中华人民共和国海洋经济保护法》和《中华人民共和国水污染防治法》等重要法规，山
东省和烟台市各级海洋与渔业主管部门据此加大了海洋渔业水域生态环境保护力度和渔业水域污染事故调查处理力度，使烟台市沿海
水质达到了国家一类养殖水质标准，为本公司创造了良好的经营环境。本公司工厂化养殖区域位于烟台开发区，地下海水资源丰富，
水质稳定，地下海水常年水温14-15℃，盐度28-31‰，适宜开展各种低温鱼类的养殖，是我国北方地下海水资源最佳的区域之一。公
司海参养殖基地位于黄海海域，历史上从未有发生赤潮的记载。拟采取的对策和措施：公司将密切关注国内水产品消费市场的最新动
态，及时根据市场消费热点的变化来调整海水养殖的产品结构，通过增加利润率较高的新品种，淘汰利润率较低的旧品种，并通过加
强管理以最大幅度地降低生产成本，从而力求避免或减少产品价格波动对公司经营业绩的不利影响。公司海参养殖基地选址在高8米
的围海大坝低潮线附近，以纳潮取水的方式进水，避免了赤潮的影响。同时采取中科院海洋研究所最新设计的工厂化养殖水处理系统
，采用物理、化学和生物手段调节水质，有效避免病害发生和疾病传播。（4）执行新企业会计准则后公司会计政策、会计估计变更
及其对公司财务状况和经营成果的影响①关于2007年1月1日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差异的分析根据财政
部2006年2月15日发布的财会[2006]3号《关于印发〈企业会计准则第1号—存货〉等38项具体准则的通知》的规定，公司应于2007年1
月1日起执行新会计准则。公司依据财政部新会计准则规定进行核算后确认2007年1月1日首次执行日现行会计准则与新准则的差异情
况如下：少数股东权益公司2006年12月31日按现行准则合并报表中子公司少数股东享有的权益为1,104,168.80元，新会计准则下计入
股东权益，由此增加2007年1月1日股东权益1,104,168.80元。②执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的
财务状况和经营成果的影响：根据公司下年度的经营计划和现有预见的会计业务和事项，在执行新会计准则后可能发生的会计政策、
会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有：A、根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定，公司将现行
政策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，此变更将可能影响母公司当期损益，但本事项不影响合并报表。B、根据《
企业会计准则第17号—借款费用》的规定，用以资本化的借款由现行制度下专门借款变更为符合资本化条件的专门借款和一般借款，
此政策变化可能将会增加公司资本化的借款范围，减少当期的财务费用，增加公司的当期损益和股东权益。C、根据《企业会计准则
第38号—首次执行企业会计准则》的规定，公司现存的股权投资借方差额，应当将长期股权投资的账面余额作为首次执行日的认定成
本，从而影响公司的当期损益和股东权益。③上述差异事项和影响可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。
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6.1.1 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司财务状况和经营成果的影响
√ 适用 □ 不适用
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①关于2007年1月1日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差异的分析根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3号
《关于印发〈企业会计准则第1号—存货〉等38项具体准则的通知》的规定，公司应于2007年1月1日起执行新会计准则。公司依据财
政部新会计准则规定进行核算后确认2007年1月1日首次执行日现行会计准则与新准则的差异情况如下：少数股东权益公司2006年12月
31日按现行准则合并报表中子公司少数股东享有的权益为1,104,168.80元，新会计准则下计入股东权益，由此增加2007年1月1日股东
权益1,104,168.80元。②执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响：根据公司
下年度的经营计划和现有预见的会计业务和事项，在执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和
经营成果的影响主要有：A、根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定，公司将现行政策下对子公司采用权益法核算变更为
采用成本法核算，此变更将可能影响母公司当期损益，但本事项不影响合并报表。B、根据《企业会计准则第17号—借款费用》的规
定，用以资本化的借款由现行制度下专门借款变更为符合资本化条件的专门借款和一般借款，此政策变化可能将会增加公司资本化的
借款范围，减少当期的财务费用，增加公司的当期损益和股东权益。C、根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的规
定，公司现存的股权投资借方差额，应当将长期股权投资的账面余额作为首次执行日的认定成本，从而影响公司的当期损益和股东权
益。③上述差异事项和影响可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整。
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6.2 主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入比 主营业务成本 主营业务利润率
率（％） 上年增减（％） 比上年增减（ 比上年增减（％
％） ）
海水养殖业 5,350.45 2,533.12 52.66% 84.88% 104.40% -4.52%
水产品加工业 21,222.46 18,089.44 14.76% 13.54% 16.28% -2.01%
主营业务分产品情况
海带苗 1,017.17 263.65 74.08% 31.47% 7.68% 5.73%
大菱鲆 2,172.05 1,242.58 42.79% 37.54% 60.62% -8.22%
海参 1,844.02 757.92 58.90% 280.30% 360.97% -7.19%
水产品进料加工 17,950.36 16,898.29 5.86% 31.36% 36.09% -3.28%
水产品来料加工 2,887.25 920.14 68.13% 5.17% 17.89% 8.95%
其他 702.06 554.48 21.02% -61.63% -66.76% 12.20%
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6.3 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
中国大陆 5,430.41 923.33%
欧洲 14,045.66 -4.47%
亚洲其他地区 5,454.88 162.32%
美国 1,641.95 19.11%
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6.4 募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
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募集资金总额 25,840.50 本年度已使用募集资金总额 9,600.47
已累计使用募集资金总额 11,359.05
承诺项目 是否已 原计划投 本年度 累计已 实际投资 本年度实现 项目建成时间 是否 是否 项目可
变更项 入总额 投入金 投入金 进度（% 的收益（以 或预计建成时 符合 符合 行性是
目（含 额 额 ） 利润总额计 间 计划 预计 否发生
部分变 算） 进度 收益 重大变
更） 化
水产品加工贸易基地建 否 25,800.0 9,600.4 11,359. 44.02% 0.00 2007-10-31 是 是 否
设项目 0 7 05
合计 - 25,800.0 9,600.4 11,359. - 0.00 - - - -
0 7 05
未达到计划进度和预计 募集资金到位日前公司已启动项目建设，由于资金不能满足项目计划进度需求，使项目资金未能按计划进度
收益的情况和原因（分 使用。
具体项目）
项目可行性发生重大变 无
化的情况说明
募集资金项目实施地点 无
变更情况
募集资金项目实施方式 无
调整情况
募集资金项目先期投入 项目先期投入8,389.04万元，已通过法定程序批准置换。
及置换情况
用闲置募集资金暂时补 已通过法定程序批准在2007年2月28日前使用闲置资金3000万元暂时补充流动资金，期限不超过六个月。
充流动资金情况
项目实施出现募集资金 报告期末，尚未使用募集资金余额13,165.32万元（含存储利息和未付费用），结余资金用于未完工的水产
结余的金额及原因 品加工贸易基地建设项目的投资。
募集资金其他使用情况 无
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变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
6.5 非募集资金项目情况
□ 适用 √ 不适用
6.6 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明
□ 适用 √ 不适用
6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
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公司会计报表经山东天恒信有限责任会计师事务所审计，2006年度实现净利润31,796,600.28元，按照《公司章程》规定，提取法定
盈余公积4,097,098.44元，加年初未分配利润53,974,034.27元，可供股东分配的利润81,673,536.11元。董事会拟定2006年度利润分
配预案为：拟以公司2006年12月31日的股本总额8630万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），不送红股。剩余未
分配利润加以前年度滚存的未分配利润暂用于公司滚动发展。2006年度资本公积金转增股本预案为：为保持公司稳健发展，公司2006
年度不以资本公积金转增股本。独立董事意见：同意。上述预案须提交公司年度股东大会审议。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
□ 适用 √ 不适用
§7 重要事项
7.1 收购资产
□ 适用 √ 不适用
7.2 出售资产
□ 适用 √ 不适用
7.1、7.2所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。
7.3 重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署日 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完 是否为关联方担保（是或否
） 毕 ）
烟台山海食品有限 2006-01-19 3,500.00 连带责任担保 一年 否 是
公司
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计（A） 0.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 1,200.00
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 1,200.00
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额（A+B） 1,200.00
担保总额占公司净资产的比例 3.06%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 1,200.00
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保 1,200.00
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 1,200.00
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*注：填写“上述三项担保总额”(C+D+E)时，如一个担保事项同时出现上述三项情形，合计计算时仅需计算一次。
7.4 重大关联交易
7.4.1 与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
7.4.2 关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
7.4.3 非经营性资金占用及清欠情况
□ 适用 √ 不适用
7.5 委托理财
□ 适用 √ 不适用
7.6 承诺事项履行情况
7.6.1 原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
□ 适用 √ 不适用
7.6.2 报告期内限售股份持有人持股变动情况
√ 适用 □ 不适用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
限售股份持有人持股总数（1）=（ 限售股份持有人所持有限售条件 限售股份持有人所持无限售条件
2）+（3） 股份数量(2) 股份数量(3)
年初数 51,800,000.00 51,800,000.00 0.00
本期增加 6,900,000.00 6,900,000.00 0.00
本期减少
年末数 58,700,000.00 58,700,000.00 0.00
持股变动情况说明 发行新股
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7.7 重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
§8 监事会报告
√ 适用 □ 不适用
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一、监事会工作情况报告期内，公司监事会共召开了3次会议。（一）2006年2月5日，公司召开了第二届监事会第四次会议，会议审
议并通过了《公司2005年度监事会工作报告》和《公司2005年度财务决算报告》。（二）2006年6月25日，公司召开了第二届监事会
第五次会议，审议并通过了《关于〈公司监事会议事规则〉的修正案》。（三）2006年7月28日，公司召开了第二届监事会第六次会
议，审议并通过了《公司2006年中期财务报告》。二、监事会对公司2006年度有关事项的独立意见报告期内，公司监事会成员认真履
行职责，积极开展工作，列席了历次董事会，并对公司规范运作、财务状况、对外担保、对外投资和募集资金的使用等有关方面进行
了一系列监督、审核活动。公司监事会经过认真研究，形成以下独立意见：（一）监事会对公司依法运作情况的独立意见报告期内，
公司能够依照《公司法》和《公司章程》及国家有关政策、法规进行规范运作，未发现公司有违法及损害股东利益的行为。公司决策
程序合法，已建立较为完善的内部控制制度。公司董事及高级管理人员在履行公司职务时遵守国家法律法规、公司章程和内部制度的
规定，维护了公司利益和全体股东利益，没有出现违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。（二）监事会对检查公司财务
情况的独立意见报告期内公司各项支出合理，有关提留符合法律、法规和公司章程的规定。公司财务状况良好，资产质量优良，收入
、费用和利润的确认与计量真实准确。山东天恒信有限责任会计师事务所对公司2006年度财务报表进行了审计，并出具了标准无保留
意见的审计报告，监事会认为，该报告真实、准确、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量情况。不存在虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏。（三）监事会对公司最近一年募集资金实际投入情况的独立意见报告期内，公司首次公开发行人民币普通股
3450万股股票，募集资金经山东天恒信有限责任会计师事务所验证，出具了验资报告；对募集资金投资项目及使用进行了专项审核，
出具了专项审核报告，所募资金实际投入项目及使用与《招股说明书》承诺的投资项目基本一致，没有发生重大变更投资项目的情况
。公司首次公开发行股票、募集资金及使用详细情况见本年度报告第八节“董事会报告”有关内容。（四）监事会对公司是否有内幕
交易和损害股东权益或造成公司资产流失情况的独立意见报告期内，未发现公司有内幕交易和损害股东权益或造成公司资产流失的行
为。（五）监事会对公司关联交易情况的独立意见报告期内公司除控股子公司经营性占用公司资金和对控股子公司烟台山海食品有限
公司授信贷款提供担保外，未对股东、股东以外单位或个人提供资金资助或担保。（六）监事会对会计师事务所出具审计意见的独立
意见山东天恒信有限责任会计师事务所为公司出具了标准无保留意见的审计报告。
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§9 财务报告
9.1 审计意见
审计意见： 标准无保留审计意见
9.2 财务报表
9.2.1 资产负债表
编制单位：山东东方海洋科技股份有限公司 2006年12月31日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 195,411,469.09 170,816,277.87 38,704,285.48 27,093,600.19
短期投资
应收票据 1,443,770.94 1,443,770.94
应收股利
应收利息
应收账款 18,198,699.90 16,930,572.63 20,263,650.09 18,160,145.75
其他应收款 11,883,653.46 25,345,524.62 2,414,054.82 17,854,507.60
预付账款 2,814,744.03 2,704,694.03 5,386,903.95 2,975,064.35
应收补贴款
存货 94,442,122.54 75,646,996.64 80,322,732.69 58,484,032.17
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 324,194,459.96 292,887,836.73 147,091,627.03 124,567,350.06
长期投资：
长期股权投资 2,508,352.57 18,515,238.13 2,932,299.49 9,764,659.15
长期债权投资
长期投资合计 2,508,352.57 18,515,238.13 2,932,299.49 9,764,659.15
合并价差 2,508,352.57 2,932,299.49
股权投资差额 2,508,352.57 2,932,299.49
固定资产：
固定资产原价 253,270,020.74 196,987,173.39 179,596,924.89 137,806,169.84
减：累计折旧 22,383,970.60 18,789,018.61 13,514,797.48 11,626,642.03
固定资产净值 230,886,050.14 178,198,154.78 166,082,127.41 126,179,527.81
减：固定资产减值准备 107,390.65 107,390.65 107,390.65 107,390.65
固定资产净额 230,778,659.49 178,090,764.13 165,974,736.76 126,072,137.16
工程物资 2,159,225.10 1,859,225.10 898,252.70 898,252.70
在建工程 110,656,232.74 109,901,948.44 27,020,250.36 25,341,024.54
固定资产清理
固定资产合计 343,594,117.33 289,851,937.67 193,893,239.82 152,311,414.40
无形资产及其他资产：
无形资产 556,130.50 538,775.49 551,020.39 551,020.39
长期待摊费用 419,771.77 471,829.77 14,460.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 975,902.27 538,775.49 1,022,850.16 565,480.39
递延税项：
递延税款借项
资产总计 671,272,832.13 601,793,788.02 344,940,016.50 287,208,904.00
流动负债：
短期借款 155,500,000.00 133,500,000.00 154,530,000.00 125,530,000.00
应付票据
应付账款 55,436,476.75 24,857,160.25 38,675,271.76 20,827,107.42
预收账款 4,631,331.36 4,582,108.86 440,343.22 316,116.72
应付工资
应付福利费 863,563.90 617,308.03 577,117.87 574,542.79
应付股利
应交税金 246,716.95 149,623.59 190,754.77 294,633.32
其他应交款 22,216.08 22,216.08 4,123.63 4,123.63
其他应付款 46,051,486.17 31,394,941.13 23,328,023.75 14,109,706.79
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 262,751,791.21 195,123,357.94 217,745,635.00 161,656,230.67
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00
专项应付款 13,400,000.00 13,400,000.00 8,700,000.00 8,400,000.00
其他长期负债
长期负债合计 14,800,000.00 14,800,000.00 10,100,000.00 9,800,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 277,551,791.21 209,923,357.94 227,845,635.00 171,456,230.67
少数股东权益 1,104,168.80 595,407.86
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 86,300,000.00 86,300,000.00 51,800,000.00 51,800,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 86,300,000.00 86,300,000.00 51,800,000.00 51,800,000.00
资本公积 210,021,298.20 210,021,298.20 200,000.00 200,000.00
盈余公积 14,622,037.81 13,286,446.87 10,524,939.37 10,106,801.01
其中：法定公益金 3,508,313.12 3,368,933.67
未分配利润 81,673,536.11 82,262,685.01 53,974,034.27 53,645,872.32
其中：现金股利 8,630,000.00 8,630,000.00
未确认的投资损失
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 392,616,872.12 391,870,430.08 116,498,973.64 115,752,673.33
负债和所有者权益（或股东权益 671,272,832.13 601,793,788.02 344,940,016.50 287,208,904.00
）合计
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9.2.2 利润及利润分配表
编制单位：山东东方海洋科技股份有限公司 2006年1-12月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 265,729,030.12 197,611,024.32 215,849,613.69 200,288,019.66
减：主营业务成本 206,225,526.68 154,424,603.53 167,961,756.82 156,651,842.03
主营业务税金及附加 145,144.35 145,144.35 64,694.30 64,574.31
二、主营业务利润（亏损以“-” 59,358,359.09 43,041,276.44 47,823,162.57 43,571,603.32
号填列）
加：其他业务利润（亏损以“-” 812,621.41 576,134.45 118,749.58 53,679.50
号填列）
减：营业费用 5,988,275.92 4,667,779.60 5,997,136.75 6,032,678.72
管理费用 10,108,623.25 6,489,283.84 6,328,592.33 6,001,473.26
财务费用 11,488,420.35 9,544,467.88 6,962,851.71 6,678,586.55
三、营业利润（亏损以“-”号填 32,585,660.98 22,915,879.57 28,653,331.36 24,912,544.29
列）
加：投资收益（亏损以“-”号填 -423,946.92 8,750,578.98 -105,986.73 2,914,659.15
列）
补贴收入
营业外收入 145,587.80 130,000.00
减：营业外支出 1,940.64 144,480.05 144,480.05
四、利润总额（亏损以“-”号填 32,305,361.22 31,796,458.55 28,402,864.58 27,682,723.39
列）
减：所得税
少数股东损益 508,760.94 204,979.41
加：未确认的投资损失本期发生
额
五、净利润（亏损以“-”号填列 31,796,600.28 31,796,458.55 28,197,885.17 27,682,723.39
）
加：年初未分配利润 53,974,034.27 53,645,872.32 30,346,695.97 30,115,557.44
其他转入
六、可供分配的利润 85,770,634.55 85,442,330.87 58,544,581.14 57,798,280.83
减：提取法定盈余公积 4,097,098.44 3,179,645.86 3,047,031.25 2,768,272.34
提取法定公益金 1,523,515.62 1,384,136.17
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 81,673,536.11 82,262,685.01 53,974,034.27 53,645,872.32
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的普通股股
利
八、未分配利润 81,673,536.11 82,262,685.01 53,974,034.27 53,645,872.32
利润表（补充资料）
1．出售、处置部门或被投资单位
所得收益
2．自然灾害发生的损失
3．会计政策变更增加（或减少）
利润总额
4．会计估计变更增加（或减少）
利润总额
5．债务重组损失
6．其他
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9.2.3 现金流量表
编制单位：山东东方海洋科技股份有限公司 2006年1-12月 单位：（人民币）元
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项目 本期
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金 272,200,571.62 203,001,637.14
收到的税费返还 568,275.27
收到的其他与经营活动有关的现金 33,111,057.57 29,167,444.46
经营活动现金流入小计 305,879,904.46 232,169,081.60
购买商品、接受劳务支付的现金 193,691,476.25 158,092,496.55
支付给职工以及为职工支付的现金 17,194,187.07 14,764,993.24
支付的各项税费 3,387,628.84 2,741,370.56
支付的其他与经营活动有关的现金 47,466,578.12 37,859,544.24
经营活动现金流出小计 261,739,870.28 213,458,404.59
经营活动产生的现金流量净额 44,140,034.18 18,710,677.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资 127,522,551.19 123,340,739.62
产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 127,522,551.19 123,340,739.62
投资活动产生的现金流量净额 -127,522,551.19 -123,340,739.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 250,312,850.00 250,312,850.00
借款所收到的现金 302,910,312.98 261,010,312.98
收到的其他与筹资活动有关的现金 5,000,000.00 5,000,000.00
筹资活动现金流入小计 558,223,162.98 516,323,162.98
偿还债务所支付的现金 301,940,312.98 253,040,312.98
分配股利、利润或偿付利息所支付的现 13,129,458.23 11,624,041.83
金
支付的其他与筹资活动有关的现金 4,395,057.40 4,395,057.40
筹资活动现金流出小计 319,464,828.61 269,059,412.21
筹资活动产生的现金流量净额 238,758,334.37 247,263,750.77
四、汇率变动对现金的影响 1,331,366.25 1,088,989.52
五、现金及现金等价物净增加额 156,707,183.61 143,722,677.68
现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 31,796,600.28 31,796,458.55
加：计提的资产减值准备 348,291.61 383,977.65
固定资产折旧 8,869,832.48 7,162,376.58
无形资产摊销 12,689.89 12,244.90
长期待摊费用摊销 52,058.00 14,460.00
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（减：收益）
固定资产报废损失 1,940.64
财务费用 10,662,574.38 9,157,157.98
投资损失（减：收益） 423,946.92 -8,750,578.98
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -14,154,426.85 -17,198,001.47
经营性应收项目的减少（减：增加） -6,640,657.34 -7,577,674.17
经营性应付项目的增加（减：减少） 12,258,423.23 3,710,255.97
其他
少数股东损益 508,760.94
经营活动产生的现金流量净额 44,140,034.18 18,710,677.01
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 195,411,469.09 170,816,277.87
减：现金的期初余额 38,704,285.48 27,093,600.19
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 156,707,183.61 143,722,677.68
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9.2.4 新旧会计准则股东权益差异调节表
单位：（人民币）元
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项目名称 金额
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 392,616,872.12
长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
拟以公允价值模式计量的投资性房地产
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
符合预计负债确认条件的辞退补偿
股份支付
符合预计负债确认条件的重组义务
企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出
售金额资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
金融工具分拆增加的权益
衍生金融工具
所得税
少数股东权益 1,104,168.80
其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 393,721,040.92
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会计师事务所的审阅意见
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山东东方海洋科技股份有限公司全体股东：我们审阅了后附的山东东方海洋科技股份有限公司(以下称“东方海洋公司”)新旧会计准
则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计
准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发〔2006〕136号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是东方海洋公司
管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册
会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在
重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的
计算过程、审阅差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没
有实施审计，因而不发表审计意见。根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38
号－首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
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9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
□ 适用 √ 不适用
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用